展示物(a)(1)
アイチーイー株式会社
修正と再発行の通知
保有者の選択により
2026年満期4.00%転換社債
2026年満期4.00%転換社債
CUSIP番号46267XAE8
アイチーイー株式会社によって発行された2026年到来の4.00%転換社債の所有者の方々へ:
尊敬する皆様:
2020年12月21日付のインデント及び第1追補契約(以下、「本契約」という)に基づき、ケイマン諸島の有限責任免除会社である発行者であるアイチーイー株式会社(以下、「当社」という)と香港における株式非公開有限会社であるシティコープ・インターナショナル・リミテッドを受託者とする信託契約(以下、「受託者」という)のことを指します。「Indenture」)この社債の世話をする「シニア債/優先債資格にある株式会社であるアイチーイー」の全セクターの保有者の皆様への通知となります(以下、「市場参加者」といいます)。なお、本通知書は、2020年12月21日付の第1追補契約第15.01条に基づいて、受託者及び本社債の名義人に対して送付されます。本通知書において未定義の場合は、インデントに定義された解釈が適用されます。「会社ここに、「発行者」とします。ここに、「受託者」とします。「信託上記社債に関連するものであり、本通知書(以下、「買取権通知書」といいます)は、受託者及び本社債の名義人に対して送付されます。「ノート。本買取権通知書買取権通知書」)。所有者会社物件契約保有者」といいます。
各社債保有者は、US$1,000の原資本金の整数倍である当該保有者のすべての社債、またはその一部を選択することにより、当社による2024年8月1日(以下、「2024年買取日」といいます)の現金買取を要求できます。なお、当該要求は、本インデントの条件に従うものとします(以下、「買取権」といいます)。本社は次の通りです:2024年買取日買取権インデントの条件に従います。
(i) | 買取権の開始時刻は、2024年7月2日午前9時(ニューヨーク市時間)(以下、「買取開始時刻」といいます)です。買い取り開始時間指定された日の午前9時〜午後5時2024年7月2日午前9時から始まり、2024年8月1日の午後5時(ニューヨーク市時間)に終了します(以下、「買取期限」といいます)。2024年の償還日の直前の第2営業日とされる2024年7月30日(「償還基準日」と呼びます)償還期限当該意見書に関連して、私たちは(i)登録声明書および関連する目論見書、(ii)現在効力がある当社の定款および社則、(iii)証券購入契約書、および(iv)私たちの判断に必要または適切であると考えられるその他の記録、意見、書類、証明書、メモおよび文書及びその他の文書を調査し、その信頼をおいています。私たちは、すべての署名の真正性、私たちに提出されたすべての文書の真正性、私たちに提出されたすべての文書の原本への一致、公的役人の証明書の正確性、完全性、真正性を前提とし、当該文書の有効性、執行および履行が必要である場合を除き、当社以外のすべての者によって指示、執行、および履行されたすべての文書が真正、有効、および執行および履行可能であることを前提としています。私たちは、特定の実態に関する事実上の問題について、当社の役員の証明書に依存し、独自に検証していません。 |
(ii) | (「償還価格」と呼びます)償還価格2024年の償還日(添付された付属書Aの形式である償還通知に対して)2024年償還通知償還対象となるノートの元本額全額(100%)に等しい現金の金額プラス償還基準日までに発生した未払利息を含む、但し償還基準日を除くただし、関連シリーズのノートと同じISINまたはCommon Code番号で追加のノートを発行することはできない、これらは、元のシリーズの「資格のある再開」で発行され、元のシリーズの債務の一部として扱われるか、米国連邦所得税法上のde minimisの金利割引未満で発行される場合を除いて、関連シリーズのノートとは異なるISINまたはCommon Code番号で発行されることになります。上記の利息は、2024年償還日の直前である2024年6月1日の定期権利確定日に、ノートの所有者に支払われることになります。保有者は償還権の行使と2024年償還価格を受け取るために「預託会社信託C(Depository Trust Company, DTC)」の伝達手続きを介してノートを提出する必要があります。償還手続きを行う期間は「償還開始時間」と「償還期限」の期間です。また、預託会社信託Cを介した買い戻しのために提出されたノートは、預託会社信託Cの撤回手続きに従って、償還開始時間と償還期限の間にいつでも撤回できます。また、預託会社信託Cの自動入札プログラム「ATOP」経由でノートを預託することにより、保有者が償還権の行使に必要な2024年償還通知を提出したものとみなされます。預託会社信託CのATOPシステムは、償還開始時間になるまでノートの提出を受け付けることはできません。 |
信託機関は、本償還権通知の日付において、ノートの全ての保管人および受益権者が預託会社信託Cの口座を通じてノートを保有しており、非グローバル形式の証券は存在しない旨を会社に通知しています。
コンバージョン・エージェントおよび支払エージェントの名称および住所は以下のとおりです。
コンバージョン・エージェントおよび支払代理人の名前と住所は以下のとおりです。
コンバージョン・エージェント:
シティバンク・ナショナル・アソシエーション、ニューヨーク
480 Washington Boulevard, 16/F, Jersey City, NJ 07310 Attention: Ashley Ramos, Citibank Agency & Trust Operations
支払代理人:
シティバンク・ナショナル・アソシエーション、ニューヨーク
480 Washington Boulevard, 16/F, Jersey City, NJ 07310 Attention: Ashley Ramos, Citibank Agency & Trust Operations
480 ワシントン・ブルバード、16/F、ジャージー・シティ、NJ 07310
注意:Ashley Ramos、シティバンク代理店 & 信託オペレーション
ノーツの保有者は、再購入手続きの完全な説明についてはインデンチャーを参照し、再購入のメカニクスに関するすべての質問は、エージェンシー&トラスト(電子メール:Citi.cspag.debt@citi.com)に連絡してトラスティーに直接指示する必要があります。
敬具 | ||
アイチーイー株式会社 | ||
署名: | /s/ Jun Wang | |
氏名:Jun Wang | ||
役職:chief financial officer | ||
日付:2024年6月13日 |
目次
サマリータームシート |
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再購入権に関する重要な情報 |
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1. 会社に関する情報 |
6 | |||
2. ノーツに関する情報 |
6 | |||
2.1 利子 |
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2.2 会社によるノートの買い取り義務 |
6 | |||
2.3 買取価格 |
7 | |||
2.4 すべて投信の資金の源泉 |
7 | |||
2.5 ノートの換金権 |
7 | |||
2.6 ノート及び会社のADSの市場 |
8 | |||
2.7 償還 |
8 | |||
2.8 ランキング |
9 | |||
3. 再購入権を行使するために従う手順 |
9 | |||
3.1 配布方法 |
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3.2 再購入権の条項に拘束されるための契約 |
10 | |||
3.3 再購入権の行使; ノーツの配布 |
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4. 取り消しの権利 |
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5. 譲渡された債務の支払い |
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6. 取得された債券 |
13 | |||
7. 会社の計画または提案 |
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8. 取締役、役員および会社の関連者の債券に対する利益 |
14 | |||
9. 会社の証券を含む契約 |
14 | |||
10. アメリカ連邦所得税の考慮事項 |
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11. 追加情報 |
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12. 勧誘禁止 |
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13. 定義 |
19 |
この債券買い戻し通知書に含まれているもの以外の情報や表現を行うことを認められた者は一人もおらず、もしそのような情報や表現が行われた場合でも、認められたものとして信頼すべきではありません。この債券買い戻し通知書に含まれる情報が、この債券買い戻し通知書に表記されている日付以外の日付に正確であることを自動的に想定することはできません。この債券買い戻し通知書は、どのような事情または管轄地域においても証券を売買または勧誘するものではありません。この債券買い戻し通知書の配布は、そのような情報の日付以降の時点において、この債券買い戻し通知書に含まれる情報が現在有効であることを暗示することはありません。 会社、その取締役、またはその経営陣のいずれも、債券買戻権を行使するかどうかについてホルダーに対して意見表明または推奨を行っていません。ホルダーは、財務や税務のアドバイザーに相談し、債券買い戻し権を行使するかどうか、および行使する場合は、債券買い戻し権が行使されるべき債券の元本額を自己で決定する必要があります。
サマリー・タームシート
下記は、債券買い戻し権に関する疑問に対する回答です。債券買い戻し権を完全に理解し、その条件を完全に理解するために、この債券買い戻し通知書の残りの部分を注意深く読むことをお勧めします。なぜなら、この要約における情報は完全ではないためです。各トピックのより詳細な説明については、ページ番号を掲載しています。
私の債券を買い戻すことを提供しているのは誰ですか?
iQIYI Inc.,ケイマン諸島の会社であり、有効に債券買い戻し権を行使するホルダーに対して、2026年到着時に4.00%の優先変換社債を買い戻す義務があります。(ページ6)
会社が私の債券を買い戻しできる理由は何ですか?
債券買い戻し権により各ホルダーの債券を、本書に記載された時間に買い戻す権利は、債券が発行された2012年12月21日以来、ホルダーの権利となっています。ノートは 2020年12月21日に発行されました 。ノートおよびインデンチャに従って、債権を行使したホルダーの債権を買い戻すことが求められます。(6〜7ページ)
どの債券を会社が買い戻す義務がありますか?
私たちは、2014年7月30日(米国ニューヨーク時間午前9時から、午後5時まで)の間に、債務不履行保険会社(「DTC」)の設備を通じて引渡されたすべての債務不履行を、DTCの通信手続によって提出されなかった債務不履行者から引き受ける義務があります。 2024年6月12日現在、債務不履行保険会社の総元本額は3,956,070,000米ドルです。債券は、2020年12月21日に日付の付いたインデントおよび最初の補遺インデント(総称して「インデント」といいます)に基づいて発行されました。当該取締役会、または経営陣のいずれかが、債券買い戻し権の行使をホルダーに対して推奨または表明することはありません。ホルダーは、財務および税務アドバイザーに相談し、債券買い戻し権を行使するかどうか、および行使する場合は、行使されるべき債券の元本額を自己で決定する必要があります。
会社はいくら支払い、どのような支払い方法でするのですか?
インデントおよびノートの規定に従い、私たちは債務不履行補償会社により現金で債権買い戻し価格として債務不履行保険会社の総元本などに等しい額を支払います。プラス 2024年8月1日(「2024年買い戻し価格」)までに取引所に有効なく返却され、引き出されなかった債券について、満期日までのすべての未払利息。提供された債券買い戻しのために引き渡された債券について、2024年8月1日にホルダーに支払われなかった利息(もしある場合)は、2024年買い戻し日の直前である2024年6月1日午後5時、ニューヨーク時間の記録保有人に支払われる([7ページ])。
1
2024年買い戻し価格の一部として、会社はどのくらいの未払い利息を支払いますか?
譲渡されて引き出されなかったすべての債券について、債務不履行保証と債券の条項に従い、2024年8月1日までの未払利息を2024年6月1日午後5時、ニューヨーク時間のレギュラーレコードデートの記録保有人に支払います([7ページ])
会社は債券を償還できますか?
債券条項の規定に従い、会社は、課税法の変更に関連し、43営業日以上60営業日未満の予告期間で、全ての債券(ただし債券条項で別に選択した特定のホルダーを除く)を償還(これに伴い100%の元本金額相当の償還価格)で償還することができます。プラス 債券条項に従い、7月2日から8月13日までの間、会社は債券を償還しません([8ページ])。
私の債券を転換する権利は何ですか?
債券条項の規定を確認し、(1,000米ドルの原資本金額またはその倍数である場合)2026年6月12日金曜日午後5時、ニューヨーク時間までに、債券のすべてまたは一部を転換する権利がホルダーにはあります。)。
転換価格が該当の観察期間中にADSあたりの価格を下回る場合、転換時に支払われる代金の価値は、債券の元本金額を下回る可能性があります。ADSあたりの換算レートは、その時点での適用換算レートでUS$1,000を除算することによって計算されます。[7ページ]
会社はどのように債券の買い戻しを資金調達しますか?
会社は、債券の買い戻しに必要な合計額の支払いに十分な現金残高を有しているため、その現金残高を2024年買い戻し日として使用する予定です。[7ページ]
私は債券の市場価値をどのように判断できますか?
債券の取引の報告システムまたは市場は確立されていません。債券が取引される場合、その価格は取引量、購入・売却注文のバランス、債券の利息率、会社の業績、会社のADSの市場価格と黙示の変動、同様の証券市場などに応じて大幅に変動する可能性があります。処分権に関する決定を下す前に、ホルダーには債券の現在の市場見積もりを入手することをお勧めします。債券の転換による価値は、前述の「私の債券を転換する権利は何ですか?」で要約された債券の適用換算レートに基づきます([8ページ])。
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会社の取得権に関する取締役会の考え方は何ですか?
会社の取締役会は、引き渡し権を行使するかどうか、およびその場合に引き渡しを行う債券の原資本金額についての推奨を行っていません。ホルダーは、引き渡し権を行使するかどうか、およびその場合に引き渡しを行う債券の原資本金額を自己決定する必要があります([7ページ])。
引渡し権はいつ期限切れですか?
引き渡し権の行使期限は、2024年買い戻し日の直前である、2024年7月30日午後5時、ニューヨーク時間(「期限」と呼ばれます)。もし、オファー期間が延長される場合は、当社はスケジュールTOの改正を提出し、報道発表を行うことで新しい期限を公表します([6ページ])。
会社による債券の購入にはどのような条件がありますか?
私たちによる引き渡し権の行使によって購入される債券には、適法である限り、関連する債券が引き渡され、今回の引き渡し権の通知に説明されている手続き上の要件が満たされること以外、条件はありません([6ページ])。
買戻し権を行使する方法は?
信託人は、この買戻し権通知の日付をもって、債券保管人および株式保有者はすべて、DTCアカウントを介して債券を保有し、非グローバル形式の証券化された債券は存在しないことを当社に通知しました。したがって、あなたは以下の方法で、ニューヨーク市時間午前9:00から2024年7月2日から2024年Expiration Dateの午後5:00まで、DTCを介して保持されている債券に関する買戻し権を行使することができます:
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | あなたの債券がブローカー、ディーラー、商業銀行、信託会社、またはその他の委任者を通じて保有されている場合、あなたが買戻し権を行使したい場合は、その委任者に連絡し、DTCのATOPシステムの伝達手順を通じて債券を降伏するよう指示する必要があります。その後、DTCのATOPの規定と手順に従い、2024年Expiration Dateのニューヨーク市時間午後5:00までに、委任者があなたの代わりに買戻し権を行使するよう指示することができます。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | あなたがDTC参加者で、直接DTCを介して債券を保有している場合、DTCの規約および手順に準拠して、2024年Expiration Dateのニューヨーク市時間5:00 p.m.までに、電子的に債券を降伏する必要があります。買い戻しの権利を行使するために、その場合。 |
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ここで後日、DTCやその指名代理人以外の保有者に発行されることが予想されていない債券が発行されることはないと予想されますが、そのような保有者に発行された債券を保持している場合は、付属書Aの形式で添付された2024年買戻し通知書(「2024年買戻し通知書」)を完成させ、指示に従って署名を保証し、降伏している債券を提示して、支払代理人に手頃な報酬を提供する必要があります。
あなたがDTCまたは支払代理人を介して債券を降伏した場合、この買戻し権通知に規定された条件に拘束されることに同意したものとみなされます。(9-12ページ)
DTC口座を通じて債券を保有する保有者は、DTCの伝達手順に従って買戻しの権利を行使し、物理的な2024年買戻し通知書を提出する必要はありません。
買戻し権を行使した場合、いつ債券の代金が支払われますか?
当社は、2024年買戻し日である2024年8月1日のニューヨーク市時間10:00 a.m.の前に、債券の2024年買戻し価格を支払うのに必要な適切な現金額を支払代理人に転送し、支払代理人は速やかに対応策をDTCに配分し、DTCはその後、手順に従って現金をその参加者に配分します。あなたがDTC参加者でない場合、あなたのブローカー、ディーラー、商業銀行、信託会社、またはその他の委任者があなたに現金を配布します。(13ページ)
以前に行使した買戻し権をいつまで撤回できますか?
2024年買戻し日の2日前である2024年7月30日まで、午後5:00ニューヨーク市時間になるまで、いつでも債券の買戻し権の行使を撤回することができます。(12-13ページ)
以前に行使した買戻し権を撤回するにはどうすればよいですか?
債券に関する以前の買戻し権の行使を取り消す場合、2024年買戻し日の前日である2024年7月30日(ニューヨーク市時間の午後5:00)以前に、DTCの取り下げ手順に従う必要があります。主体的でない場合、現在、非グローバル形式の証券化された債券は発行されていないと信託人から通知を受けていますが、この後、物理的な証券を保持するDTCまたはその指名代理人以外の保有者に発行された債券については、DTCの取り下げ手順に従う代わりに、買戻し通知が以前に提出された証券に対応する債券の元本額を指定する(US$1,000元本額またはその整数倍である必要があります。あなたが以前に提出した撤回通知について撤回する債券の証券番号)とともに、その手作業で署名された取り下げ通知をPaying Agentに前日である2024年7月30日のニューヨーク市時間午後5:00まで提出する必要があります。
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DTCアカウントを介して債券を保有する保有者は、伝達手順に従って以前に行使した買戻し権を撤回することができ、物理的な撤回通知書を提出する必要はありません。
買戻し権を行使しない場合、何もする必要はありませんか?
いいえ。買戻し権の期限が切れるまで買戻し権を行使しない場合、当社は2024年買戻し日に債券を買い戻さず、これらの債券は引き続きその現存する条件に従って有効であります。(9ページ)
買戻し権を行使する場合、すべての債券に関して買戻し権を行使する必要がありますか?
いいえ。すべての債券または債券の一部について買戻し権を行使することができます。債券に対して買戻し権を行使する場合は、1,000ドルの元本額またはその整数倍の債券を対象とする必要があります。(7ページ)
買戻し権を行使しない場合、引き続き変換権を行使できますか?
はい。買戻し権を行使しない場合、変換権に影響はありません。債券に関する権利は、インデンチャーおよび債券で指定された条件、条件、および調整、および上記の要約に従って引き続き維持されます。[「債券を変換するための権利は何ですか?」のキャプションの下の](7ページ)。
Repurchase Rightを行使した場合、Repurchase Rightを行使したNotesに対する現金の受領は、米国連邦所得税目的で課税されますか?
はい。Repurchase Rightに基づくNotesの現金による受領は、米国連邦所得税の対象となります。現金を受け取った場合、Repurchase Rightに基づくNotesの米国連邦所得税の考慮事項について、税務顧問に相談する必要があります。(Pages 15-18)
支払代理人は誰ですか?
Repurchase Rightに関連して、Citibank, N.A.が支払代理人として務めています。支払代理人の住所と電話番号は、このRepurchase Right Noticeの表紙に記載されています。
Repurchase Rightに関する質問がある場合、誰に話せばいいですか?
Repurchase Rightの行使に関する質問や援助の要請は、このRepurchase Right Noticeの表紙に記載された住所、電話番号、ファックス番号まで、支払代理人に対して行うことができます。
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Repurchase Rightに関する重要な情報
1. | 会社に関する情報。iQIYI株式会社は中国でオンラインエンターテイメント動画サービスの大手プロバイダーです。同社のプラットフォームは、創造的な才能をテクノロジーと結びつけ、革新的な環境を育成し、ブロックバスターコンテンツの制作に取り組んでいます。さまざまな形式のプロフェッショナル制作されたコンテンツ、および広範なスペクトルの他のビデオコンテンツを生産、集積、および配信しています。 |
会社に関する情報。同社はケイマン諸島に設立されています。同社は2010年4月に事業を開始し、そのADSは2018年3月以来ナスダック・グローバル・セレクト市場で取引されています。同社のADSは現在、歩み値として「IQ」というシンボルで取引されています。同社の主要な執行役員は、中国北京市朝陽区工人体育場北路21号、友力広場iQIYI青少年中心4/F、100027、電話番号+86 10 6267-7171に関連しています。同社の登録オフィスはケイマン諸島のUgland House, Grand Cayman, KY1-1104にあり、Maples Corporate Services Limitedのオフィスにあります。
2.2024会計年度のデロイト・トウシュ有限責任パートナーシップを独立登録公認会計士として承認すること。 | Notesに関する情報。NotesはIndentureに基づいて発行されました。Notesは2026年12月15日に満期です。 |
2.1 | 利子。Notesの利子は、2020年12月21日以降、または最近の利子支払日または適切に提供された日から4.00%の年利であり、利息は、各年の6月15日および12月15日に逆算して支払われます。2021年6月15日に記録された保有者に対して前年の6月1日および12月1日の取引終了時に基づいて計算された利子額が支払われます。2024年のRepurchase Noticeが提出および適切に取り消されていないNotesに対して2024年のRepurchase Priceの支払いが行われない限り、これらのNotesは不担保となり、Notesの利子は2024年のRepurchase Date以降の期間について、貸付利息の計上はされません。 |
2.2 | 会社によるNotesの買い戻し義務。IndentureおよびNotesの規定に従い、2024年8月1日、すなわち2024年Repurchase Dateに、Repurchase Rightによって適時行使およびWithdrawalされていない全てのNotesを買い戻す義務が会社に課せられます。このRepurchase Rightは、2024年Repurchase Dateの即日前日である火曜日の7月30日午後5時、ニューヨーク市時間に満了します。期限日のニューヨーク市時間午後5時までにRepurchase Rightを行使することを選択した保有者は、IndentureおよびNotesの条件と義務に従って行う必要があります。Indentureは、会社が単独の裁量で2024年Repurchase Dateを遅延させる権利を持っていないことを規定しています。オファー期間が延長された場合は、スケジュールTOの修正により新しい満了日を公式に開示し、プレスリリースを発行します。有効に行使されたRepurchase Rightに基づくNotesの買い戻しに関する条件は、当該買い戻しを合法であること、該当するNotesが降伏され、このRepurchase Right Noticeで説明されている手続き要件が満たされること以外に、他にはありません。Repurchase Rightは、1,000ドルの原資またはその整数倍の原資に等しい額のNotesに対してのみ行使することができます。 |
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2.3 | 買い戻し価格。2024年Repurchase Dateに取り消されずに降伏された全てのNotesについて、会社が支払う2024年Repurchase Priceは、Notesの原資の100%です。プラス また、8月1日から2024年までの発生した利息を除いた金額も含まれます。提供された発生した利息(ある場合)は、2024年8月1日にNotesを降伏したホルダーには支払われず、2024年6月1日午後5時までにカスタマー・レコードのホルダーに支払われます。2024年Repurchase Dateの前日のニューヨーク市時間午後5時までに、買い戻しされずに降伏された全てのNotesについて現金で支払われます。 |
現金で支払われる2024年Repurchase Priceは、IndentureおよびNotesの要件に基づいて計算され、NotesまたはADSの市場価格とは無関係であるため、2024年Repurchase Dateの市場価格と大幅に異なる場合があります。ホルダーは、Repurchase Rightを行使するかどうかの判断を下す前に、可能な現在のNotesの市場価格、および極力入手可能な既存情報を入手することを強く推奨します。
会社、取締役会、および経営陣のいずれも、ホルダーに対してRepurchase Rightを行使することを勧めたり、それを控えたりするように勧めたりしていません。各ホルダーは、当該ホルダーのNotesに対するRepurchase Rightを行使するか、そうであればRepurchase Rightを行使するNotesの本金額を決定するために、当該ホルダー自身で決定しなければなりません。
2.4 | 資金の源泉。Repurchase RightがNotesに対して行使された場合、会社は2024年Repurchase Dateの時点での現金残高を使用してNotesの2024年Repurchase Priceを支払う予定です。会社は、すべてのNotesを買い戻すために必要な総額の考慮事項を支払うだけの十分な現金を持っているため、現在代替資金計画や取り決めはありません。 |
2.5 | Notesの転換権。Indentureの規定を遵守することにより、ホルダーは、2026年6月12日(米国東部時間午後5時)までに、そのノートのすべてまたは任意の部分(その一部を転換する場合は、US$1,000当たりの元の資本金またはその整数倍である必要がある)を転換する権利を行使することができます。ホルダーがファンダメンタル・チェンジ・リパーチェース・ノーティスまたは2024年Repr urchase Noticeをすでに提出している場合、当該ホルダーは該当する買い戻し通知をIndentureに従って取り下げるまで、当該ノートを転換することはできません。ノートの転換はIndentureおよびNoteに記載された転換に関する規定に従って行われます。 |
一般的に、転換権を行使し、ADSの価格が関連観察期間中にConversion Priceよりも低い場合、Notesの総元本金額よりも受け取る代償の価値が低くなる可能性があります。転換価格は、当該時点での額面1,000ドルを当該時点での適用されるConversion Rateで除算して算出されます。
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2.6 | ノートと会社のADSのマーケット。ノートの取引には、報告システムや市場が確立されていません。ノートが取引される場合、取引量、買い注文と売り注文のバランス、優先利子率、会社の稼働結果、会社のADSの市場価格と示唆的な変動率、同様の証券の市場価格などに応じて、価格が大幅に変動する場合があります。2024年6月12日現在、ノートの元本総額は3億9,560万7,000米ドルです。 |
ノートに換金できる会社のADSは、ティッカーシンボル「IQ」でNASDAQグローバルセレクトマーケットに上場しています。以下の表に、指定された財務四半期におけるADSの高値と安値を、NASDAQグローバルセレクトマーケットに報告されたものとして示します。
四半期報告書(2023年) |
高い | 低い | ||||||
(米ドル) | ||||||||
2022年第2四半期 |
5.70 | 2.45 | ||||||
2022年第3四半期 |
4.78 | 2.68 | ||||||
2022年第4四半期 |
5.38 | 1.65 | ||||||
2023年第1四半期 |
7.99 | 5.10 | ||||||
2023年第2四半期 |
7.44 | 3.94 | ||||||
2023年第3四半期 |
6.47 | 4.48 | ||||||
2023年第4四半期(原文) |
5.46 | 4.27 | ||||||
2024年第1四半期 |
4.89 | 3.06 | ||||||
2024年第2四半期(2024年6月12日現在) |
5.80 | 3.95 |
2024年6月12日、NASDAQグローバルセレクトマーケットでのADSの終値は、ADS当たり4.13米ドルでした。2024年6月10日現在、自己株式と将来の報奨金計画の行使または付与によって予約されたADSの大量発行を除く、未払いのADSは501,143,469株あります。リパーチェース権の行使前に、ノートとADSに関する現在の市場情報を入手することをお勧めします。
2.7 | 償還。会社は信託契約書の規定に従って、税法変更に関連して、通知期間を43スケジュール取引日(信託契約書で定義されたもの)から60スケジュール取引日以内に設定し、一部でも、すべてのノートを償還する場合があります(信託契約書で別に選択した特定の保有者を除く)。リパーチェース権を行使しない場合、信託契約書の既存条件を維持したまま、ノートは未払いのままになります。プラス 償還期間中、すなわち2024年7月2日から2024年8月13日まで、会社はノートを償還しません。 |
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AONZ66412は生産数量で即座に入手可能で、リードタイムは16週間です。1,000個単位のユニット価格は1.56ドルです。 | 順位。ノートは一般的な上位優先非担保債務であり、(i)明示的にノートに優先する債務を持つ任意の債務よりも優先して支払いされます; (ii)優先順位が同じである債務に対して支払い権がありますが、明示的に優先しない任意の担保のない債務よりは優先順位が低いです; (iii)債務の担保となる資産の価値に応じて、その債務よりも事実上後位となります。iv)債務とその他の負債(取引債務を含む)は、当社の子会社および連結関連会社のすべての債務および他の負債よりも構造的に後位となります。 |
3. | リパーチェース権を行使する保有者が守る手順。保有者は、2024年7月2日の午前9時(ニューヨーク時間)、2024年7月30日の午後5時(ニューヨーク時間)までに2024年リパーチェース通知を提出し、それ以前に2024年リパーチェース通知を取り下げなかった場合、自分たちのノートが米ドル1,000またはその整数倍の償還金額になるまで、2024年リパーチェース金額を受け取る権利を持ちます。保有者は、自分のノートの一部または全部に対してリパーチェース権を行使できます。リパーチェース権を行使しない場合、保有者のノートは既存の信託契約書とノートの条項に従って有効なままになります。 |
3.1 | 引き渡し方法。信託管理銀行は、本リパーチェース権通知の日付現在、全てのカストディアンおよび有価証券の名義を受け持つ者がDTC口座を通じて有価証券を保有しており、未グローバル形式の証券を保有していないことを会社に通知しました。従って、ここから出された物理証券がない限り、本書に基づく返済に引き渡されるすべてのノートは、DTCのATOPシステムを通じて引き渡されなければなりません。ATOPを介したノートの妥当な引き渡しは、その保有者のリパーチェース権の通知要件を満たす2024年リパーチェース通知の引き渡しとみなされます。ノートの引き渡し、およびATOPを介した引き渡しと受け入れを含む、すべての必要な書類の引き渡しと受け取りは、引き渡し者の選択とリスクによるものです。 |
DTC口座を介してノートを保有する保有者は、DTCの送信手続きに準拠してリパーチェース権を行使することしかできず、物理的な2024年リパーチェース通知を提出してはなりません。
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3.2 | リパーチェース権の条件に拘束される合意。保有者は、自分たちのノートの一部に対してリパーチェース権を行使することにより、以下を承認および同意します。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 上記の条件に基づいて、2024年リパーチェース日にノートが償還されることになります。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 本リパーチェース権通知のすべての条件に同意することになります。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 本リパーチェース権通知を受領し、信託契約書で定められた通知を提供することを確認することになります。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 本書の条件、信託契約書、およびノートに従って、払い出しされた後、自分たちがノートを売却、譲渡、および移転するすべての権利、タイトル、および利益のすべてを会社に譲渡し、会社およびその役員、従業員、関連会社から、いかなる主張も放棄し、解放し、一切の請求権から離脱することになります。ただし、連邦証券法に基づく請求権を除きます。また、デトロイト銀行trustee Societyを自分たちの真正かつ合法的な代理人として不可撤定的に指定することになります。当該引き渡しは、代理権の完全な委任を含み、再委任権を有しています。(当該委任権は、利益に関与する不可撤定な委任権であると見なされ、会社からの資金に対する代理人としてのみ、その資金に対する任意の権利あるいは支配権を有します)、本書に記載された条件に従ってすべてのノートを引き渡し、あるいはDTCが保有する口座帳においてノートの所有権を譲渡します。それに伴うすべての譲渡および真正性証明の証拠を受け取り、それらのノートの証明書を提出し、証券登録簿上でそのようなノートの譲渡を申請し、(iv)すべての利益を受け取り、その後、沿革報告、債券報告、企業税法、および売買契約に関する条件文書(必要に応じて改定、補足)に基づいて、有価証券の受益権を行使することができます(ただし、払出し側通知する注意義務を負います)。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | (i)自分たちは降伏しようとしているノートを所有し、これらのノートを降伏する権利があり、(ii)降伏したそのようなノートを譲渡、売却、および移転する権限を完全に有し、当該ノートが会社によって買い取りられ、返済された場合、会社がこれらのノートに対して良い法的権利を譲渡し、債務(担保、抵当権、料金、および担保)を含むすべての特許、手形、または対貨物債権を除く債務、回収権、権利、あるいは配当のすべてからこれらのノートを解放することを会社に保証することになります。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 必要または望ましいと判断される追加の譲渡書類を実行・提出するよう、会社、または当座取扱銀行から求められることになります。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 2024年7月30日午後5時(ニューヨーク時間)前に正しく引き渡しされたすべてのノートに対して、2024年リパーチェース金額にて、米ドルあたりの現金で償還されることにご注意ください。信託契約、ノート、本リパーチェース権通知、および関連する通知資料の条件に従って修正され、補足されました。 |
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•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 引き渡されたノートは、2024年7月30日、午後5時以前、ニューヨーク市時間にDTCの引き出し手続きに従っていつでも引き出すことができます。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | あなたの行使によって予定される権限すべてについては、あなたの死亡または無力化が存続し、あなたのあらゆる義務は、あなたの相続人、遺言執行者、管理人、後継者、譲渡人、破産管財人、そしてその他の法的代理人に対して拘束力があります。 |
3.3 | 買取権の行使; ノートの引き渡し。 |
カストディアンを介して保有するノート。ノートがブローカー、ディーラー、商業銀行、信託会社、またはその他のノミネート者によって保有されていて、そのノミネート者が2024年7月30日、午後5時までにノートを引き渡すための締め切りを設定するために事前にそのようなノートに関して買取権を行使したい場合は、「DTC参加者によって保有されるノート」において以下のDTCの引き渡し手続きを通じてノミネート者に手配する必要があります。
DTC参加者によって保有されるノート。あなたがノートに関して買戻し権を行使したいDTC参加者である場合は、2024年7月2日、午前9時から2024年の買戻し日の午後5時まで、そのシステムの規定と手続きに従ってATOPシステムを介してあなたの承諾を電子的に送信する必要があります。
ATOPを通じて買い戻しの権利を行使する場合、あなたまたはあなたを代表してブローカー、ディーラー、商業銀行、信託会社、またはその他のノミネート者がDTCに送信した電子的な指示は、DTCによってペイングエージェントに伝達され、あなたとDTCの代理人として、3.2の上記に記載された買取権の条件に従って拘束されることを認めます。」
株式が証明書で保有される場合。非グローバル形式。本日以降、DTCまたはそのノミネート者以外の保有者に発行されたノートは証明書で発行されることがあります。このようなホルダーの買取権を行使するには、Annex Aに添付された2024年の買取通知書を完成させ、その中に記載された指示に従って署名を行い、署名を保証し、2024年7月2日、午前9時から2024年の買取日の午後5時までにペイングエージェントに手動で署名された2024年の買取通知書を提出する必要があります。このようなホルダーが2024年の買戻し権を行使した場合、2024年の買戻し価格を受け取るためには、ノートと必要なすべての保証書と共に、2024年の買取日を前に、後、または1024年の買戻し日までにペイングエージェントにノートを提出する必要があります。2024年の買取通知のすべての署名とノートへの署名は、証券転送代理人メダリオンプログラム、NYSEメダリオン署名プログラム、またはストックエクスチェンジメダリオンプログラム(「エリジブルインスティテューション」の1つ)によって保証される必要があります。
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証券転送代理人メダリオンプログラム、NYSEメダリオン署名プログラム、またはストックエクスチェンジメダリオンプログラム(いずれかの「エリジブルインスティテューション」)が保証する必要があり、提供された,しかし信託、遺言執行者、管理人、保護者、代理人、法人の役員、またはその他の代理人として署名する場合、そのような人が署名するときに指摘し、そのような人がそのような行為を行う権限があることを証明する適切な証拠を提出する必要があります。
ノートをタイムリーに引き渡さない場合、あなたはリスクを負担します。必要なDTCまたは支払代理人の手続きが午後5時までに完了するための十分な時間を確保する必要があります。
4. | 撤退の権利。2024年の買取日の直前の第2営業日である2024年7月30日、午後5時までに、いつでもノートに対する買戻し権の行使を取り下げることができます。 |
ホルダーがDTCまたはそのノミネート者以外に発行されたノートについて、以前に行使した買取権を取り消す場合は、2024年7月30日、午後5時までにDTCの撤回手続きに従う必要があります。これは、2024年7月30日、ニューヨーク市時間午後5時までにATOPシステムを介して有効な撤回要求を提出する必要があることを意味します。
日付の後、DTCまたはそのノミネート者以外の保有者に証明書でノートを発行する場合、そのようなノートによって事前に引き渡されたいかなる撤回済みのノートについても、DTCの撤回手続きの代わりに、証明書番号(証明書番号を区切る必要があります。。。1,000元以上またはそれらの整数倍である必要があります。残る部分、および(3)、そのようなノートに関して依然として2024年の買取通知が有効である場合のノートの元本残高、そのような通知の手動で署名された通知を提出する必要があります。日付、ニューヨーク市時間、2024年7月30日午後5時までにペイングエージェントに。
さらに、証券取引法第13e-4(f)(2)(ii)に基づき、返済権の下でノートをタイムリーに引き渡したホルダーは、当社が2024年8月27日(ニューヨーク市時間)までにノートを受け入れていない場合、2024年8月27日以降、そのようなノートを引き換えることができます。当社は、2024年買戻し日の前日までにペイングエージェントに、ノートの2024年の買取価格を支払うために必要な適切な現金額を送付します。
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以前に撤回された買取権に関して買取権を行使することができます。ホルダーは、撤回の通知に関する有効性、形式、および資格のすべての質問、受領時間を含むすべての質問を決定します。インデンチャーに従い、裁判所で救済を求めることができます。
お客様がノートの不時着引き取りリスクを負います。必要なDTCまたは支払代理店手続きを完了する十分な時間を確保する必要があります。2024年7月30日、ニューヨーク市時間午後5時までに引き出すことで。
5. | 引き渡されたノートの支払い。2024年8月1日の午前10時までに、お客様のノートに対する2024年の買い戻し価格を支払うために必要な現金の適切な金額を支払い代理店に転送します。その後、支払い代理店はDTC、唯一のHolder of record of the Notes、に対してすぐに対価を配布します。 DTCは、その手続きに従って現金を参加者に配布します。DTCの参加者でない場合、担当ブローカー、ディーラー、商業銀行、信託会社、またはその他の代理人は、現金をお支払いします。 |
私たちが発行済みのすべてのノートを買い戻すために必要な支払いの総額は、すべてのノートが買い戻しを受け入れられて有効に引き渡されると仮定する場合、約397,628,991米ドルです。
6. | 取得されたノート。買い戻し権に基づいて私たちが買い戻すことになるノートは、インデンチャーの条件に従って、信託会社によって取り消されます。 |
7. | 会社の計画や提案。この買い戻し通知の日付前または日付に公開された場合を除き、会社またはその取締役および経営陣には、Holderが買い戻し権を行使するための決定に重要であるか、または関連するものではない次のような計画、提案、交渉、または変更はありません。: |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 会社またはその子会社を含む特別な取引、合併、再編、または清算などの特別な取引。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 会社またはその子会社の重要な資産の購入、販売、または譲渡。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 会社またはその子会社の現在の配当率または方針、または負債または資本構造の重要な変更。 |
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•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 会社またはその子会社の現在の取締役会または経営陣、または取締役数または任期を変更する計画または提案、または取締役会の既存の空席を埋めたり、役員の雇用契約の重要な条件を変更したりする計画または提案があります。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 会社またはその子会社の法人構造またはビジネスに関するその他の重要な変更。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 会社またはその子会社の株式クラスが全国証券取引所から削除されるか、全国証券協会が運営する自動見積もりシステムで引用を許可されなくなる場合。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 会社またはその子会社のある種の株式証券が、Exchange Actのセクション12(g)(4)に基づく登録の終了の対象となる場合。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | Exchange Actのセクション15(d)の報告提出義務を中断すること。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 会社の追加証券の取得または会社の証券の処分。また、それに関連する協定。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 会社の憲章、規約、その他のガバナンス文書、または会社の支配権を獲得することが妨げられる可能性のあるその他の措置の変更。 |
8. | 取締役、経営陣、および会社の関係者のノートに対する利害関係。会社による合理的な調査に基づき、次の結果があります。: |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 会社の取締役、経営陣のいずれかまたはこれらの取締役または経営陣の関連者は、ノートを所有していません。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | この買戻し通知の日付の60日前から、会社の取締役または経営陣のいずれかは、ノートに関する取引を行っていません。 |
会社は、その関連会社または取締役会員、取締役または経営陣からいかなるノートも購入しません。 会社またはその関連会社のいずれも、この買戻し通知の日付の60日前に、いかなるノートについても取引を行っていません。
9. | 会社の証券に関する契約。会社は以下の注意に関する契約を結んでいます。 ノートに関係する |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | インデンチャー |
当社と当社が発行するその他の証券に関する、買戻し権またはノートにとって重要な他者との合意はありません。また、当社は当社の取締役または役員とその他の発行する当社の証券に関する、買戻し権またはノートにとって重要な合意の存在を認識していません。
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10. | アメリカ連邦所得税の考慮事項 |
以下の説明は、米国ホルダー(以下定義の通り)が「資本資産」(一般的に、投資用に保有される物件)としてノートを保有する場合に買戻し権を行使する際に、一般的に適用される米国連邦所得税の考慮事項の概要です。この議論は、1986年改正米国内国歳入法典(「法典」)、米国財務省が公布した規則(「規則」)、米国内国歳入庁の公開見解、裁判所判決、その他適用される権威、すべてが現在有効で、すべてが変更または異なる解釈に基づく(可能であれば逆効果がある)ことに留意しています。この変更は、以下に記載される税務上の考慮事項に影響を与える可能性があります。
この議論は、証券取引業者またはディーラー、米国の元市民または居住者、証券を市場価格にマークすることを選択する人、ストラドル、コンバージョン、またはその他の統合取引の一部としてノートを保有する人、彼らの機能通貨が米ドル以外の人、実際には、または所有者が課税権益の10%以上を構成している人(投票または価値によって)など、米国連邦所得税法に特別な取り扱いを受けるU.S.ホルダーに適用可能な米国連邦所得税の考慮事項を説明していません。各米国ホルダーは、その特定の状況に応じて米国連邦所得税の考慮事項について、および米国の他の課税管轄区における法律に基づく考慮事項について、その税務アドバイザーに相談する必要があります。
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 銀行、保険会社、その他の金融機関; |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | •非課税機関 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | その他の投資信託; |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 不動産投資信託; |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 証券ディーラーまたはトレーダー |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | アメリカ合衆国の一定の前市民または居住者 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 証券を時価に評価することを選択する人 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | ストラドル、コンバージョン、またはその他の統合取引の一部としてノートを保有する人 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 米ドル以外の機能通貨を持っている人 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 実際には、または所有者が株式の10%以上を所有している人(投票権または価値による) |
また、この議論は、米国連邦所得税法における特別な取り扱いがあるU.S.ホルダーなど、特定の状況に応じて適用可能なすべてのU.S.連邦所得税の考慮事項または、U.S.州または地方税の考慮事項または非U.S.課税競合税の考慮事項については説明していません。各U.S.ホルダーは、その特定の状況に応じて、その他の課税管轄区の法律に関連する考慮事項を含む、当該U.S.ホルダーのU.S.連邦所得税の考慮事項について税務顧問に相談する必要があります。
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この議論の目的のため、U.S.ホルダーとは、U.S.内国歳入法の目的で、以下の通りです。
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 米国の市民または居住者である個人 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 米国、そのいずれかの州、またはコロンビア特別区の法律に基づいて作成または設立された法人(またはU.S.内国歳入税上の法人として扱われるその他のエンティティ) |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | その所得が源泉に関係なく米国の連邦所得税の課税対象となる信託である; |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | (i)米国の裁判所の主要な監督下にある信託で、1人以上の米国人の制御下に置かれているか、(ii)適用可能な規則に基づいて米国の人として扱われることを選択した有効な選挙を行っている信託を指します。 |
ノートを保有するパートナーシップ(または内税法上パートナーシップとして扱われる他のエンティティまたは取引形態)は、パートナーの扱いは、パートナーの地位とパートナーシップの活動によって一般的に決まります。ノートを保有するパートナーシップのパートナーは、買戻し権の行使に一般的に適用される税務上の考慮事項について、その税務アドバイザーに相談する必要があります。
買戻し権の行使
「マーケットディスカウント」と「受動的外国投資会社の考慮事項」の下に説明されているように、買戻し権の行使と引き換えに現金を受け取るU.S.ホルダーは、通常、(PRCの源泉税が差し引かれている場合を含む)行使で受け取った現金の額と、そのU.S.ホルダーの調整後納税ベースとの差額を認識する長期または短期の資本利益または損失として認識します。U.S.ホルダーの調整後納税ベースは、そうしたノートのコストに等しい額になります。そうしたU.S.ホルダーがこの期間中に獲得した場合、マーケットディスカウントが含まれる場合は、市場ディスカウントを含める権利を行使した場合、未払いの償還プレミアム(通常、清算期に支払われる元本額超過額)を償還利率に対するまたは関連する利息と相殺するために許可される、償還プレミアム減価償却可能額で、その取得後直ちにU.S.ホルダーのノートの課税ベースがあります。U.S.ホルダーが認識した資本利益または損失は、通常、2024年の買戻し日にそのようなノートを保有していた場合、長期的な資本利益または損失であり、米国外税額控除のためのU.S.ソースの資本利益または損失である場合があります。私たちは中国の法律上の居住者企業と見なされ、買戻し権の行使から得られる利益が中国で課税される場合、その利益は条約に従ってU.S.外税額控除のための中国源泉税として扱われる場合があります。個人およびその他非法人のU.S.ホルダーは、一般的に長期的な資本利益に優遇税率を適用されます。資本損失の控除には制限があります。
マーケットディスカウント
ノートは、二次市場取引で獲得した直後のU.S.ホルダーの納税ベースが、そのノートの償還額(マーケットディスカウント規則の目的で定義された償還価格)を超える場合、一般的に「市場ディスカウント」を有します。市場ディスカウントが含まれると認められた取引についてU.S.ホルダーが認識する収益は、一般的にそのようなU.S.ホルダーが保有していた期間に市場ディスカウントが発生した範囲で、普通所得税の対象となります。前述の通り、U.S.ホルダーは、U.S.連邦所得税上の目的で市場ディスカウントを発生したときに市場ディスカウントを所得税と相殺するために事前に選択した場合を除き、市場ディスカウントが行われたノートに関連して認識された利益は、比例して計上されます。
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被動的な外国投資会社の考慮事項
米国連邦所得税の目的で被動的外国投資会社(「PFIC」)である場合、Notesの譲渡(Repurchase Rightに基づくものを含む)は、以下で説明される excess distribution rules に基づく PFIC の株式の譲渡として扱われる可能性があります。
当社のような非米国企業は、(i)その年の少なくとも75%が受動的所得であるか、(ii)その資産の50%以上(課税年度中四半期間にわたる資産価値の平均に基づく)が、受動的収益を生産または保有するために割り当てられる場合、PFICとみなされます。この目的のためには、当社は、25%以上(価値による)の株式を直接または間接的に所有している他の会社の資産を、当社の比例割合で所有しており、その収益を得ています。この点において法律が完全に明確ではないため、当社は、関連法人を当社が実質的に支配し、その経済的利益の大部分を受ける権利を有していると考え、当社の米国連邦所得税目的での満期において、当社が自己の関連法人の所有者ではない場合、2024年12月31日に終了する課税年度でおよびその後の課税年度には、おそらく PFIC として扱われるでしょう。
米国連邦所得税目的での、われわれのPRCの関連企業の所有者であると仮定すると、われわれの現在のおよび予想される収益および資産、および現在の市場価値に基づいて、2024年の課税年度または将来予測される課税年度にPFICである可能性はありません。ただし、PFICであるかどうかの判断は、年次の所得および資産の構成に基づいて、毎年課税年度後に行われる必要があり、そのため、われわれの2024年の課税年のPFICの地位は変化する可能性があります。さらに、PFICの規則がわれわれの具体的な状況に適用されることに不確定性があります。従って、IRSが特定の所得および資産の分類または有形無形の資産の評価についてわれわれの分類に異議を唱える可能性があり、それらのいずれかがわれわれが現在または将来の課税年度でPFICになることを意味する可能性があります。
米国連邦所得税目的で当社の株式(Notesを含む可能性を含む)を保有するか、または保有すると見なされる場合、あなたは「超過分配」と呼ばれる特別税制ルールに従って受け取った超過配当および株式の売却またはその他の譲渡からの利益に関して特別税制ルールに従い課税されます。タックスルールにより、
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 超過分配額または利益は、あなたの所有期間に比例して割り当てられます。 |
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•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 現在の課税年と、われわれがPFICになった最初の課税年以前の課税年に割り当てられた金額は、一般所得として扱われます。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | その他の課税年に割り当てられた金額は、その年に有効な最高税率で課税され、それぞれの他の課税年においてひとつごとに、推定された税金を延期した税金に対する利子に相当する追加税が加算されます。 |
米国のホルダーは、RPの行使に関するPFICルールの影響、特に提案中または最終的な財務省規則の影響、およびそのルールの下の選択肢の可用性に関する情報について、自分たちの税務アドバイザーに相談する必要があります。
11. | 追加情報。当社は、Exchange Actの報告およびその他の情報開示要件に従い、SECに報告書およびその他の情報を提出しています。当社がSECに提出するすべての情報は、SECのウェブサイトでインターネットで入手できます。これらの列挙のある手続き、イベント、または開発以外の、過去の事実に基づかないすべての声明は、フォワードルッキングな声明である可能性があります。. |
当社は、Exchange Actの第13(e)条およびその下に制定されたRule 13e-4に基づく RP に関する Tender Offer Statement on Schedule TO をSECに提出しており、RP に関する一定の情報を提供しています。 Tender Offer Statement on Schedule TO は、同様の場所および同様の方法で前述したものと同じ場所および同様に調べることができます。タイプまたは訂正)についてのみ重要な情報が含まれています。
以下の文書(これらの文書は時々修正される)には、当社およびその財務状況に関する重要な情報が含まれており、ここに参照を組み込んでいます。
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 2023年12月31日の当社の20-Fフォームの年次報告書(2024年3月14日に提出されました); |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 上記の20-Fフォームでカバーされる会計年度以降にExchange Actの第13、14、または15(d)条およびExchange ActのRule13a-16または15d-16に基づいて提出されたその他の報告書すべて。 |
•預託契約に定められていることを実施または行うことが定められているいかなる行為および事柄の実施中に発生した非履行または遅延により、または預託契約またはADRに根拠を持って自主裁量を行った場合、その失敗(実行可能かどうかを判断することを含む); | 米国の所得税目的で当社の株式を保有するか、または保有すると見なされる場合、あなたの税務アドバイザーによるPFICプールスの影響に関しては、一般的な情報の提供にとどまらず、当社が報告書として提出するすべての文書および情報を検討することを強くお勧めします。 |
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当社が提出するすべての書類は、この RP 発行通知に参照として組み込まれ、その提出または提供日からこの RP 発行通知の一部であるものとみなされます。
しかしながら、この RP 発行通知に関連するスケジュール TO は、「参照による前進の定め」を許可していません。そのため、この RP 発行通知に記載された情報について重大な変更が発生した場合は、スケジュール TO を対応して修正します。
12. | 勧誘禁止。当社は RP 発行通知に関連して勧誘や推奨を行うために誰も雇用していません。 |
13. | 定義。この RP 発行通知に明示的に定義されていないすべての大文字の用語については、インデントおよび Notes で定義された意味がそのまま適用されます。 |
当社、その取締役会、またはその経営陣のいずれも、この RP 発行通知に対する RP の行使または RP の行使を控えることについて、どのホルダーに対しても勧告は行っていません。各ホルダーは、RP の行使を決定する必要があります。
アイチーイーインク。
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附属書A
リパーチェース通知
アイチーイー社宛
支払代理人としてのシティバンク株式会社
このノートの名義人は、このノートに関連する債務不履行履行リスクに対する支援を提供するため、株式会社アイチーイーからリパーチェースを要求する権利について通知を受け取ったことになります。 債務者は、このノートの全額またはその部分(ただし、米ドル1,000の原本額またはその整数倍未満)を、ここに登録された譲受人に対して、このノートで言及されている信託契約の適用規定に従って、リパーチェース価格で買い戻すことができます。 本書に定義されていない大文字で表される用語は、信託契約に割り当てられた意味を持ちます。
株式化されたノートの場合、買戻しされるノートの証明書番号は以下の通りです。
証明書番号: |
日付: |
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署名: |
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社会保障番号またはその他の納税者識別番号 |
返済される元利金(すべてでない場合): |
$1,000 |
注意:ここに記載されている譲渡人の署名は、修正、拡大、または名前の変更なしに、それとまったく同じノートの表面に書かれているものと一致しなければなりません。 |
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