米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
終了した四半期について：
または
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) |
(IRS) 雇用主 識別番号) |
|
|
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
☑ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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非加速ファイラー |
☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい
登録者は
スター外科会社
インデックス
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ページ 番号 |
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パート I — 財務情報 |
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1 |
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アイテム 1 |
財務諸表 |
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1 |
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アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 |
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16 |
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アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的および質的開示 |
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21 |
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アイテム 4. |
統制と手続き |
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21 |
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パート II — その他の情報 |
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21 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
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21 |
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アイテム 1A. |
リスク要因 |
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21 |
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アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
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22 |
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アイテム 5. |
その他の情報 |
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22 |
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アイテム 6. |
展示品 |
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22 |
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
スター外科会社
要約連結貸借対照表
（千単位、額面金額を除く）
(未監査)
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2024年3月29日 |
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2023年12月29日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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売却可能な投資商品 |
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売掛金取引、信用損失引当金を差し引いた金額 |
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在庫、純額 |
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前払金、預金、その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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売却可能な投資商品 |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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ファイナンスリース使用権資産、純額 |
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オペレーティングリースの使用権資産、純額 |
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グッドウィル |
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繰延所得税 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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現在の負債: |
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買掛金 |
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$ |
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$ |
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ファイナンスリースに基づく義務 |
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オペレーティングリースに基づく義務 |
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売上返品引当金 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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ファイナンスリースに基づく義務 |
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— |
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オペレーティングリースに基づく義務 |
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繰延所得税 |
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資産償却義務 |
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年金負債 |
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負債総額 |
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コミットメントと不測の事態 |
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株主資本: |
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普通株式、$ |
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その他の払込資本 |
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その他の包括利益 (損失) の累計 |
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累積赤字 |
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( |
) |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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$ |
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||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
1
スター外科会社
要約連結営業明細書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
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3 か月が終了 |
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2024年3月29日 |
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2023年3月31日 |
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純売上高 |
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$ |
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$ |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費、一般管理費： |
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一般と管理 |
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販売とマーケティング |
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研究開発 |
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販売費、一般管理費の合計 |
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営業利益 (損失) |
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その他の収益（費用）、純額： |
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利息収入、純額 |
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外貨取引の利益（損失） |
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ロイヤリティ収入 |
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— |
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その他の収益、純額 |
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その他の収益合計、純額 |
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所得税控除前利益（損失） |
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( |
) |
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所得税引当金 |
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当期純利益 (損失) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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1株当たりの純利益（損失）: |
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ベーシック |
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$ |
( |
) |
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$ |
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希釈しました |
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$ |
( |
) |
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$ |
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加重平均発行済株式数: |
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||
ベーシック |
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|
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||
希釈しました |
|
|
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||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
2
スター外科会社
要約連結包括利益（損失）計算書
(千単位)
(未監査)
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|
3 か月が終了 |
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|||||
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2024年3月29日 |
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2023年3月31日 |
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||
当期純利益 (損失) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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その他の包括利益 (損失): |
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確定給付制度： |
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プラン資産の純増減額 |
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( |
) |
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その他の収益（費用）、純額への再分類 |
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( |
) |
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( |
) |
売却可能な投資： |
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含み利益（損失）の変動 |
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( |
) |
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その他の収益（費用）、純額への再分類 |
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外貨換算損失 |
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税効果 |
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その他の包括損失（税引後） |
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( |
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( |
) |
包括利益 (損失) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
3
スター外科会社
要約連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
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3 か月が終了 |
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共通 |
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|
共通 |
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[追加] |
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累積 |
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累積 |
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合計 |
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残高、2023年12月29日の時点で |
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純損失 |
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その他の包括損失 |
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— |
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( |
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オプションの行使時に発行される普通株式 |
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株式ベースの報酬 |
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源泉徴収税のための従業員普通株式の買い戻し |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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没収された制限付株式 |
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既得制限付株式ユニットとパフォーマンス株式ユニット |
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残高、2024年3月29日の時点で |
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残高、2022年12月30日の時点で |
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( |
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純利益 |
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その他の包括損失 |
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( |
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( |
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オプションの行使時に発行される普通株式 |
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株式ベースの報酬 |
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源泉徴収税のための従業員普通株式の買い戻し |
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既得制限付株式ユニットとパフォーマンス株式ユニット |
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2023年3月31日現在の残高 |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4
スター外科会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
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3 か月が終了 |
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2024年3月29日 |
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2023年3月31日 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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当期純利益 (損失) |
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純利益（損失）を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整： |
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資産、プラント、設備の減価償却 |
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無形資産の償却 |
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売却可能な投資の増額/償却 |
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繰延所得税 |
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純年金負債の変化 |
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株式ベースの報酬費用 |
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売上収益と不良債権引当金 |
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在庫供給 |
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運転資本の変化： |
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売掛金 |
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インベントリ |
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前払金、預金、その他の資産 |
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買掛金 |
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その他の流動負債 |
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営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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資産および設備の取得 |
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売却可能な投資の購入 |
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売却による収益または売却可能な投資の満期 |
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投資活動によって提供される純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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ファイナンスリース債務の返済 |
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源泉徴収税のための従業員普通株式の買い戻し |
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ストックオプションの行使による収入 |
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既得の制限付株式ユニットとパフォーマンス・ストック・ユニットからの収入 |
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財務活動によって提供された（使用された）純現金 |
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現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
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現金および現金同等物の増加 |
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現金および現金同等物、期首の |
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現金および現金同等物、期末 |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
5
スター外科会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）（続き）
注1 — 表示の基礎と重要な会計方針
デラウェア州の企業であるSTAAR SurgicalCompanyは、1982年に設立され、その子会社とともに、眼用の埋め込み型レンズと、レンズを眼に届けるためのアクセサリーデリバリーシステムを設計、開発、製造、販売しています。
経営陣の見解では、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結財務諸表には、会社の財政状態と経営成績を公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整のみで構成される、すべての調整が含まれています。2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも他の中間期間または通年で予想される業績を示すものではありません。
会社の各会計報告期間は、四半期終了日に最も近い金曜日に終了し、通常は13週間で構成されます。文脈上特に明記されていない限り、「私たち」、「当社」、「STAAR」はSTAAR Surgical社とその連結子会社を指します。
クラウドベースのソフトウェア
2024年3月29日および2023年12月29日の時点で、当社はドルを認識しています
ベンダーの集中
以上を占めるベンダーが1つありました
まだ採択されていない最近の会計上の宣言
2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、ASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）」を発行しました。ASU 2023-07は、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善しています。改正では、（a）最高経営意思決定者に定期的に提供される重要なセグメント経費（「CODM」）を開示し、（b）報告対象セグメント別の他のセグメント項目の金額とその構成の説明を開示し、（c）特定の年間開示を中間期間に拡大し、（d）単一の報告対象セグメント事業体がトピック280全体を適用する必要があることを明確にし、（e）セグメントの利益または損失の複数の尺度を許可します特定の条件下で報告され、（f）CODMのタイトルと位置の開示が必要です。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は、2024会計年度の初めにASU 2023-07の年次開示要件を採用し、2025会計年度から暫定開示要件を採用する予定です。当社は現在、開示要件とその要約連結財務諸表への影響を評価しています。
2023年12月、FASBは2023-09年ASU「所得税（トピック740）」を発行しました。ASU 2023-09は、主に税率調整と所得税の支払情報に関連する所得税の開示を改善することで、所得税情報の透明性を向上させます。また、（a）国内外に分けた継続事業からの収益または損失、および（b）連邦、州、海外で細分化された継続事業からの所得税費用または利益に関する所得税開示の有効性を高めるためのその他の特定の修正も含まれています。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する年次期間に有効です。当社は、2025会計年度の初めにASU 2023-09を採用する予定です。当社は現在、開示要件とその要約連結財務諸表への影響を評価しています。
6
スター外科会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）（続き）
注2 — 売却可能な投資
売却可能な投資（「AFS」）とそれに関連する公正価値の測定値は次のとおりです（千ドル）。
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2024年3月29日 |
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公正価値測定 |
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償却コスト |
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未実現利益 |
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未含み損失 |
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推定公正価値 |
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レベル 2 |
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コマーシャル・ペーパー |
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米国財務省証券 |
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米国政府機関証券 |
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企業債務証券 |
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|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
総投資額 AFS |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
2023年12月29日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公正価値測定 |
|
|||||||||
|
|
償却コスト |
|
|
未実現利益 |
|
|
未含み損失 |
|
|
推定公正価値 |
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
||||||
コマーシャル・ペーパー |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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預金証書 |
|
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|
|
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|
— |
|
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|
— |
|
|
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米国財務省証券 |
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( |
) |
|
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|
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|
|
— |
|
||||
米国政府機関証券 |
|
|
|
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|
— |
|
|
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( |
) |
|
|
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|
— |
|
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企業債務証券 |
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( |
) |
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— |
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総投資額 AFS |
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$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|||||
当社は、第三者価格サービスから公正価値を得ています。価格設定サービスは、収益ベースと市場ベースのアプローチの両方を含む業界標準の評価モデルと、価値を決定するための観察可能な市場インプットを利用します。これらの観察可能な市場インプットには、報告可能な取引、ベンチマーク利回り、クレジットスプレッド、ブローカー/ディーラーの相場、入札、オファー、その他の業界や経済イベントが含まれます。
当社は、減損による未実現損失総額を含む各債務証券を評価しました。その評価の一環として、会社は売却するつもりはないと結論付けました。償却原価基準が回収される前に、売却する必要はない可能性が高いです。会社はしました
次の表は、契約満期別のAFS投資の公正価値（千ドル）を示しています。
|
|
2024年3月29日現在 |
|
||||||||||
|
|
1 年以内 |
|
|
1年後から5年後 |
|
|
|
合計 |
|
|||
コマーシャル・ペーパー |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
|
$ |
|
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預金証書 |
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— |
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米国財務省証券 |
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米国政府機関証券 |
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— |
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企業債務証券 |
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|
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|||
総投資額 AFS |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||
7
スター外科会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）（続き）
注2 — 売却可能な投資（続き）
2023年3月31日に終了した3か月間、当社の投資の1つであるAFSが格下げされた信用格付けの対象となりました。会社は$の投資を売却しました
注3 — インベントリ
在庫の純額は、原価と正味実現可能価値のどちらか低い方で記載され、先入れ先出し方式で決定され、次のようになります（千単位）。
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
原材料と購入した部品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
作業中 |
|
|
|
|
|
|
||
完成品 |
|
|
|
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|
|
||
総在庫、総在庫 |
|
|
|
|
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||
在庫準備金の減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
総在庫、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
注4 — 前払金、預金、その他の流動資産
前払金、預金、その他の流動資産は次のとおりです（千単位）。
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
前払いと預金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
プリペイド保険 |
|
|
|
|
|
|
||
前払いのマーケティング費用 |
|
|
|
|
|
|
||
消費税の売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
付加価値税（VAT）の売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
BVG（スイス年金）の前払い |
|
|
|
|
|
|
||
その他 (1) |
|
|
|
|
|
|
||
前払金、預金、その他の流動資産の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
注5 — 資産、プラント、設備
不動産、プラント、設備、純額は次のとおりです（千単位）：
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
機械および装置 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
コンピュータ機器とソフトウェア |
|
|
|
|
|
|
||
家具と備品 |
|
|
|
|
|
|
||
借地権の改善 |
|
|
|
|
|
|
||
建設中 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産、プラント、設備、総額 |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却累計額が少ない |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
総資産、プラントおよび設備、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
8
スター外科会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）（続き）
注6 — その他の流動負債
その他の流動負債は次のとおりです（千単位）。
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
未払給与と賃金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未払ボーナス |
|
|
|
|
|
|
||
未払保険 |
|
|
|
|
|
|
||
支払うべき所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
マーケティング義務 |
|
|
|
|
|
|
||
その他 (1) |
|
|
|
|
|
|
||
その他の流動負債合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
注7 — リース
ファイナンスリース
当社は、主に製造に使用される機器、コンピューター関連機器、または家具や備品の購入に関連するファイナンスリースを締結しました。これらのファイナンスリースは
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
コンピュータ機器とソフトウェア |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
家具と備品 |
|
|
|
|
|
|
||
ファイナンスリースの使用権資産、総額 |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却累計額が少ない |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
ファイナンスリース使用権資産、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
現在のファイナンスリース義務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
長期ファイナンスリース義務 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
ファイナンスリース負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加重平均残存リース期間 (年単位) |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
ファイナンスリースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は、次のもので構成されていました（千ドル）。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
ファイナンスリース使用権資産の償却 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリース負債利息 |
|
|
|
|
|
|
||
ファイナンスリース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： |
|
|
|
|
|
|
||
営業キャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
資金調達のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
9
スター外科会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）（続き）
注 7 — リース（続き）
オペレーティングリース
同社は、主に不動産（オフィス、製造、倉庫施設）、自動車、コピー機に関連するオペレーティングリースを締結しました。これらのオペレーティングリースは、次の2つです
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
機械および装置 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
コンピュータ機器とソフトウェア |
|
|
|
|
|
|
||
不動産 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリースの使用権資産、総額 |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却累計額が少ない |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
現在のオペレーティングリース義務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
長期オペレーティングリース義務 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加重平均残存リース期間 (年単位) |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
オペレーティングリースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです（千ドル）。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
オペレーティングリース費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
オペレーティングリース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： |
|
|
|
|
|
|
||
営業キャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
||
リース負債の将来の満期
2024年3月29日の時点で、初期またはキャンセル不可のリース期間が1年以上続いているオペレーティングリースおよびファイナンスリースに基づくリース負債の将来の推定満期は次のとおりです（千単位）。
。
2024年3月29日現在 |
|
オペレーティングリース |
|
|
ファイナンスリース |
|
||
2025年3月 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2026 年 3 月 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2027年3月 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2028年3月 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2029 年 3 月 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
その後 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
将来の最低リース支払い総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
利息を表す金額が少ない |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
リース負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
10
スター外科会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）（続き）
注8 — 所得税
当社は以下のように所得税規定を計上しました（単位：千単位）：
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
所得税引当金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は（
注9 — 確定給付年金制度
当社は、スイスと日本の事業所の従業員を対象とする確定給付制度を設けています。次の表は、当社の確定給付年金制度に記録されている正味定期年金費用の構成要素（千単位）をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
サービス費用 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
利息費用 (2) |
|
|
|
|
|
|
||
プラン資産の期待収益率 (2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
以前のサービスクレジット（2）、（3） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
当期に認識された保険数理上の損失 (2)、(3) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
正味定期年金費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
当社は現在、日本の年金制度に拠出する義務はなく、拠出も行っていません。スイスの年金制度への当社の拠出額は次のとおりです（千単位）。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
雇用者拠出金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
11
スター外科会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）（続き）
注 10 — 株主資本
インセンティブプラン
当社は、修正および改訂されたオムニバス・エクイティ・インセンティブ・プラン（「エクイティ・プラン」）を維持しています。エクイティプランでは、ストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット（「RSU」）、パフォーマンス株式ユニット（「PSU」）の報奨や、サービスベースおよび業績ベースの権利確定条件の対象となる報奨を含む、その他の株式および現金ベースの報奨が可能です。2024年3月29日現在、当社にはストックオプション、制限付株式報酬、RSU、PSUの未払いの付与がありました。
エクイティプランに基づいて付与されたストックオプションは、付与日に公正市場価格で付与され、通常は次の期間に行使可能になります
株式ベースの報酬
株式報酬の収入から計上される費用は以下の通りです（千単位）。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
従業員ストックオプション |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
制限付株式 |
|
|
|
|
|
|
||
RSU |
|
|
|
|
|
|
||
PSU |
|
|
|
|
|
|
||
非従業員ストックオプション |
|
|
|
|
|
|
||
株式報酬費用の総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
当社は、以下のカテゴリーで株式ベースの報酬費用を記録しました（千単位）。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
売上原価 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
一般と管理 |
|
|
|
|
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||
販売とマーケティング |
|
|
|
|
|
|
||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報酬費用の総額、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
在庫の一部として資産計上される金額 |
|
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報酬費用の総額、総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024年3月29日現在、既得株式ベースの報酬契約に関連する未認識の報酬費用の合計は次のとおりです（千単位）。
|
|
2024年3月29日 |
|
|
ストック・オプション |
|
$ |
|
|
制限付株式、RSU、PSU |
|
|
|
|
認識されていない株式ベースの報酬費用の総額 |
|
$ |
|
|
費用は、およそ加重平均期間にわたって計上されると予想されます
12
スター外科会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）（続き）
注10 — 株主資本（続き）
前提条件
各ストックオプション報奨の公正価値は、次の表に示す加重平均の仮定を適用したBlack-Scholesオプション評価モデルを使用して、付与日に推定されます。予想ボラティリティは、当社株式の過去のボラティリティに基づいています。付与されるストックオプションの予想期間は、過去の行使と権利確定後の取り消しから導き出され、付与されたストックオプションが未払いになると予想される期間を表します。会社は計算しました
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
予想配当利回り |
|
|
% |
|
|
% |
||
予想されるボラティリティ |
|
|
% |
|
|
% |
||
リスクフリー金利 |
|
|
% |
|
|
% |
||
期待期間 (年単位) |
|
|
|
|
|
|
||
ストックオプション
2024年3月29日に終了した3か月間のエクイティプランに基づくストックオプション活動の概要を以下に示します。
|
|
株式 |
|
|
加重- |
|
|
加重- |
|
|
集計 |
|
||||
2023年12月29日に未処理です |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
付与されました |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
||||
運動した |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
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|
|
|||
没収または期限切れ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2024年3月29日に未払い |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
2024年3月29日に行使可能です |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
制限付株式、制限付株式ユニット、パフォーマンス株式ユニット
2024年3月29日に終了した3か月間のエクイティプランに基づく制限付株式、RSUおよびPSUの活動の概要を以下に示します（千株）。
|
|
制限付き |
|
|
RSU |
|
|
PSU |
|
|||
2023年12月29日に権利が確定されていません |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
付与されました |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
没収または期限切れ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2024年3月29日に権利が確定されていません |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
13
スター外科会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）（続き）
注11-コミットメントと不測の事態
訴訟と請求
会社は時々、通常の業務で発生するさまざまな法的手続きやその他の問題に関与しています。これらの法的手続きやその他の事項は、とりわけ、契約上の権利と義務、雇用問題、または製造物責任の請求に関連する場合があります。当社は、製造物責任や特定の証券請求など、さまざまな事項について保険に加入しています。当社は、既知の請求のいずれも、会社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていませんが、新たな請求や既存の請求の予期せぬ結果は、重大な財務上の損害につながる可能性があります。
注12 — 基本および希薄化後の1株当たり純利益（損失）
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり純利益（1株あたりの金額を除く千単位）の計算を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
分子: |
|
|
|
|
|
|
||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
分母: |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均普通株式: |
|
|
|
|
|
|
||
発行済普通株式 |
|
|
|
|
|
|
||
少ない：権利が確定していない制限付株式 |
|
|
— |
|
|
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( |
) |
基本計算の分母 |
|
|
|
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||
潜在的に希薄化されている普通株式の加重平均効果： |
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||
ストック・オプション |
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— |
|
|
|
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|
権利確定されていない制限付株式 |
|
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— |
|
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RSU |
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— |
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PSU |
|
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— |
|
|
|
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|
希薄化後の計算の分母 |
|
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||
1株当たりの純利益（損失）: |
|
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||
ベーシック |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
希釈しました |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
2024年3月29日に終了した3か月間、当社は純損失を計上したため、希薄化後の株式数は基本株式の数と同じです。次の表は、行使価格または認識されていない1株あたりの報酬費用が、会社の普通株式の1株あたりの平均市場価格よりも高い普通株式、制限付株式、RSU、PSUの株式を購入するためのオプションの加重平均数を（千単位で）示しています。これらは希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株あたりの金額の計算には含まれていませんでした。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
ストック・オプション |
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||
制限付株式、RSU、PSU |
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|
|
|
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|
||
合計 |
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14
スター外科会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）（続き）
注13 — 売上、地域別売上、製品売上の細分化
次の表では、売上高はカテゴリ別、売上高は地域市場別、売上高は製品データ別に分類されています。以下では、売上を次のカテゴリ（千単位）に分類します。
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3 か月が終了 |
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|||||
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2024年3月29日 |
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2023年3月31日 |
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非委託販売 |
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$ |
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|
$ |
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||
委託販売 |
|
|
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|
|
|
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総純売上 |
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$ |
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|
$ |
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||
同社は自社製品を海外で販売しています
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
国内 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
外国人: |
|
|
|
|
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中国 |
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日本 |
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その他 (1) |
|
|
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|
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||
海外売上高の合計 |
|
|
|
|
|
|
||
総純売上 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
iCL |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
その他の製品販売： |
|
|
|
|
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白内障オイル |
|
|
— |
|
|
|
|
|
その他の外科用製品 (1) |
|
|
|
|
|
|
||
その他の製品の総売上高 |
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|
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|
|
|
||
総純売上 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
(1)
同社の中国販売業者が会計を担当しました
15
アイテム 2.経営陣による議論と分析 財政状態と経営成績
この項目2で扱われている過去の情報ではない事項は、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27A、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21E、および1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」であり、そこに作られたセーフハーバーの対象となります。読者は、「予想」、「推定」、「期待」、「計画」、「意図」、「予定」、「予定」、「信じる」、「すべき」、「できる」、「予測」、「可能性」、「続行」（またはそれらの言葉や類似の言葉や表現の否定的）などの言葉を使うことで将来の見通しに関する記述を認識できる場合がありますが、そうではありませんすべての将来の見通しに関する記述には、次の言葉が含まれています。特に、これらには、将来の収益、収益、売上、利益率、経費率、現金、実効税率、製品構成、資本経費、またはその他の財務項目に関する予測またはガイダンス、COVID-19パンデミックおよび関連する公衆衛生対策の予想される影響（世界中の販売、運営、または臨床試験への影響を含むがこれらに限定されない）に関する会社とその経営陣の意図、信念、または現在の期待に関する記述が含まれます。); 経営計画、戦略、目標将来の事業またはそのような計画を達成するための見通し、新製品、既存製品、または改良製品に関する声明（米国または国際市場における新製品、既存製品、改良製品の成功、または政府による新製品または改良製品の承認を含むがこれらに限定されない）、新製品または改良製品の商品化、将来の経済状況または市場機会の規模、予想される運用コスト、信用の声明（2024年以降の事業計画の達成に関するものを含む）、予想される規制活動と承認、製品の発売、および前述のいずれかの基礎となる前提条件の記述。
これらの将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、投資家や将来の投資家に、そのような将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、リスク、不確実性、仮定、その他の要因が伴うことを警告しています。それらが実現しない、または正しく証明されない場合、実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述によって表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。また、それらは本書の日付の時点でのみ述べられていることに注意してください。実際の結果が将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる原因となる可能性のある要因には、フォーム10-Kの年次報告書の「項目1A」に記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。2024年2月27日に提出された「リスク要因」。法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報やその他の出来事により、これらの財務予測や将来の見通しに関する記述を更新または検討する意図や義務は一切負いません。
以下の説明は、このレポートに記載されている関連する注記を含む、会社の未監査の要約連結財務諸表と併せて読む必要があります。
私たちは、重要な非公開情報を開示する手段として、また規則FDに基づく開示義務を遵守する手段として、当社のウェブサイトを使用するつもりです。このような開示は、当社のウェブサイトの「投資家向け情報」セクションに含まれます。したがって、投資家は、プレスリリース、SECへの提出書類、公開電話会議やウェブキャストをフォローすることに加えて、当社のウェブサイトのそのような部分を監視する必要があります。
[概要]
STAAR Surgical Companyは、眼用の埋め込み型レンズと、レンズを眼に届けるためのアクセサリーデリバリーシステムを設計、開発、製造、販売しています。私たちは、矯正手術または「屈折矯正」手術で世界中で使用される人工埋め込みレンズの大手メーカーです。私たちは40年以上にわたって眼科手術に専念してきました。私たちの目標は、屈折矯正によって優れた視力を実現しながら、眼鏡やコンタクトレンズを着用することによる視力の自由を求める患者さんにとって、当社の屈折レンズを世界中の主要かつプレミアムなソリューションとして位置付けることです。私たちは、ほぼ独占的に埋め込み型Collamer® レンズ、つまり「ICL」の販売から世界中で収益を上げています。私たちのICLはコラーゲンコポリマー素材です。コラーゲンコポリマーは独自のコラーゲンコポリマー素材で、レンズを柔らかくしなやかで目に馴染ませるためにSTAARが独占的に使用しています。私たちのICLはファキックレンズです。つまり、目の天然の結晶レンズを外さずに眼に注入するということです。これにより、ICL手術は角膜眼組織の除去を伴わないため、他の屈折矯正手術とは異なります。私たちのICLはすべて折り畳み式なので、外科医は低侵襲手術中に小さな切開を通してICLを眼に挿入することができます。さらに、ICLは永続的に使用することを目的としていますが、当社のICLはリバーシブルのレンズインプラントです。つまり、必要に応じて医師が取り除くことができます。
STAARは、持続的で収益性の高い成長を目指す商品化戦略を採用しています。私たちの成長戦略には、ICL製品ライン一式を既存の地域市場で入手できるようにすることと、現在製品を販売していない魅力的な市場への拡大が含まれます。さらに、私たちは、特に新しい市場において、ICLの手順とICLの臨床的利点についての認識を高め、外科医のトレーニング、サポート、教育を提供することに重点を置いています。
16
重要な会計上の見積もり
この経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析では、このレポートに記載されている未監査の要約連結財務諸表のデータについて説明し、分析しています。これらのデータは、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています。これらの財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益と費用、および関連する偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、過去の経験や、その状況下では合理的であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりを行っています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。上級管理職は、これらの見積もりの作成、選択、開示について、取締役会の監査委員会と話し合いました。実際の状況は私たちの仮定と異なるかもしれませんし、実際の結果は私たちの見積もりとは異なるかもしれません。
経営陣は、2024年3月29日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析において、重要な会計上の見積もりとして開示した項目に、2024年3月29日に終了した3か月間に大きな変化はなかったと考えています。
業務結果
次の表は、記載された期間の要約連結損益計算書に反映されている特定の項目が総売上高に占める割合を示しています。
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|
純額の割合 |
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|||||
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2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
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純売上高 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
売上原価 |
|
|
21.1 |
% |
|
|
21.7 |
% |
売上総利益 |
|
|
78.9 |
% |
|
|
78.3 |
% |
一般と管理 |
|
|
30.0 |
% |
|
|
24.7 |
% |
販売とマーケティング |
|
|
34.5 |
% |
|
|
35.8 |
% |
研究開発 |
|
|
17.3 |
% |
|
|
14.0 |
% |
販売全般、総務、管理 |
|
|
81.8 |
% |
|
|
74.5 |
% |
営業利益 (損失) |
|
|
(2.9 |
)% |
|
|
3.8 |
% |
その他の収益合計、純額 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
2.6 |
% |
所得税控除前利益（損失） |
|
|
(2.8) |
)% |
|
|
6.4 |
% |
所得税引当金 |
|
|
1.5 |
% |
|
|
2.7 |
% |
当期純利益 (損失) |
|
|
(4.3) |
)% |
|
|
3.7 |
% |
純売上高
次の表は、製品別の当社の純売上高（千ドル）を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
iCL |
|
$ |
77,151 |
|
|
$ |
70,625% |
|
|
|
9.2 |
% |
その他の製品販売： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
白内障オイル |
|
|
— |
|
|
|
1,476 |
|
|
|
(100.0 |
)% |
その他の外科用製品 |
|
|
205 |
|
|
|
1,427 |
|
|
|
(85.6 |
)% |
その他の製品の総売上高 |
|
|
205 |
|
|
|
2,903 |
|
|
|
(92.9 |
)% |
純売上高 |
|
$ |
77,356 |
|
|
$ |
73,528 |
|
|
|
5.2 |
% |
2024年3月29日に終了した3か月間の純売上高は、2023年の同時期から 5% 増加しました。純売上高の増加は、主にICLの売上高が650万ドル増加したことによるもので、その他の製品売上高の270万ドルの減少によってわずかに相殺されました。外貨の変動は、純売上高に100万ドルの悪影響を及ぼしました。
2024年3月29日に終了した3か月間のICLの総売上高は、2023年の同時期から9％増加し、ユニット数は2％増加しました。アジア太平洋地域の売上高は 9% 増加し、販売台数は 1% 減少しました。これは、インドが 10% 増加、日本が 11% 増加、中国が 10% 増加したことによるものです。EMEA地域の売上高は 11% 増加し、販売台数は 22% 増加しました。これは、ディストリビューター市場での売上高が 35% 増加したことによるもので、ダイレクトマーケットが 5% 減少したことにより一部相殺されました。南北アメリカ地域の売上高は 12% 増加し、販売台数は増加しました
17
11%。主に、米国で 15%、カナダで 11% の売上が伸びたためです。外貨の変動は、2024年3月29日に終了した3か月間のICLの売上高に100万ドルの悪影響を及ぼしました。2024年3月29日と2023年3月31日に終了した3か月間のICLの売上高は、それぞれ当社の総売上高の99.7％と96.1％を占めました。
その他の製品販売には、白内障眼内レンズ（「IOL」）、デリバリーシステム、および返品手当などの通常の定期的な販売調整が含まれます。当社の白内障IOLおよび関連するデリバリーデバイスに影響を与えた第三者の材料とサプライチェーンの課題を受けて、ICL事業の成長に注力する中で、白内障IOLの販売を段階的に廃止しました。2023年に白内障IOLの製造を停止しました。2024年には白内障IOLを販売する予定はありません。この決定が今後数年間の収益成長に大きな影響を与えるとは考えていません。2024年3月29日に終了した3か月間のその他の製品の売上高は、主に白内障IOLの売上の減少と白内障IOLインジェクター部品の売上の減少により、2023年の同時期から93％減少しました。その他の製品の売上高は、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の総売上高のそれぞれ0.3％と3.9％を占めました。
売上総利益
次の表は、当社の売上総利益と売上総利益率（千ドル）を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
売上総利益 |
|
$ |
61,035 |
|
|
$ |
57,562 |
|
|
|
6.0 |
% |
売上総利益 |
|
|
78.9 |
% |
|
|
78.3 |
% |
|
|
|
|
2024年3月29日に終了した3か月間の総利益は、2023年の同時期から6.0％増加しました。売上総利益率は、2023年3月31日に終了した3か月間の収益の78.3％と比較して、2024年3月29日に終了した3か月間の収益の78.9％に増加しました。これは主に、ICLの売上高の製品と国の組み合わせによるものです。
一般管理費
次の表は、当社の一般管理費（千ドル）を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
一般管理費 |
|
$ |
23,228 |
|
|
$ |
18,098 |
|
|
|
28.3 |
% |
売上の割合 |
|
|
30.0 |
% |
|
|
24.7 |
% |
|
|
|
|
2024年3月29日に終了した3か月間の一般管理費は、外部サービス、施設費、給与関連および給与税費用の増加により、2023年の同時期から28.3％増加しました。
販売費とマーケティング費用
次の表は、当社の販売およびマーケティング費用（千ドル）を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
販売およびマーケティング費用 |
|
$ |
26,708 |
|
|
$ |
26,354 |
|
|
|
1.3 |
% |
売上の割合 |
|
|
34.5 |
% |
|
|
35.8 |
% |
|
|
|
|
2024年3月29日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、給与関連および給与税費用、展示会および販売会議費用、賞与および株式ベースの報酬費用の増加により、2023年の同時期から 1.3% 増加しました。これは、広告および販促活動と手数料費用の減少によって相殺されました。
18
研究開発経費
次の表は、当社の研究開発費（千ドル）を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
研究開発経費 |
|
$ |
13,380 |
|
|
$ |
10,310 |
|
|
|
29.8 |
% |
売上の割合 |
|
|
17.3 |
% |
|
|
14.0 |
% |
|
|
|
|
2024年3月29日に終了した3か月間の研究開発費は、主に給与関連および給与税費用、賞与および株式ベースの報酬費用の増加により、2023年の同時期から29.8％増加しました。
その他の費用、純額
次の表は、当社のその他の経費（純額（千ドル）を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
その他の収益、純額 |
|
$ |
70 |
|
|
$ |
1,919 |
|
|
|
(96.4 |
)% |
売上の割合 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
|
|
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間のその他の収益の純減少は、主に為替差損の増加によるものです。
所得税
次の表は、当社の所得税規定（千ドル）を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
パーセンテージ |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
所得税規定 |
|
$ |
1,128です |
|
|
$ |
2,009 |
|
|
|
(43.9 |
)% |
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は、それぞれ (51.0%) パーセントと 42.6% でした。当社の実効税率は、主に外国の法域で発生する所得税費用のため、米国連邦法定税率の 21% とは異なります。
当社の将来の実効所得税率は、税法、規制、会計原則、またはその解釈の変更や、税引前利益の地理的構成など、さまざまな要因によって異なります。私たちはこれらの要因を注意深く監視し、それに応じて実効所得税率を調整します。
流動性と資本資源
当社の主な流動性源は、現金、現金同等物、売却可能な投資（「AFS」）、および営業活動によるキャッシュフローです。これらの流動性源は、財務諸表の発行日から少なくとも12か月間、運転資金ニーズ、資本支出、契約上の義務など、予想される現金ニーズを満たすのに十分であると考えています。営業活動によるキャッシュフローは、業績の変動、運転資本のニーズ、資本支出、資本配分の決定など、さまざまな要因の結果として、将来の期間に変動する可能性があると予想しています。さらに、将来の資本要件は、純売上高の伸び率、成長戦略を支える支出のタイミングと範囲、販売およびマーケティング活動の拡大、新製品の導入時期、グローバルなマクロ経済的要因など、多くの要因に左右されます。2024年3月29日と2023年12月29日の当社の財政状態には以下が含まれます（千単位）：
19
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
|
2024対2023年 |
|
|||
現金および現金同等物 |
|
$ |
224,024 |
|
|
$ |
183,038 |
|
|
$ |
40,986 |
|
売却可能な投資商品 |
|
|
28,088 |
|
|
|
49,391 |
|
|
|
(21,303 |
) |
合計 |
|
$ |
252,112 |
|
|
$ |
232,429 |
|
|
$ |
19,683 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流動資産 |
|
$ |
365,715 |
|
|
$ |
365,269 |
|
|
$ |
446 |
|
現在の負債 |
|
|
62,674 |
|
|
|
65,036 |
|
|
|
(2,362 |
) |
運転資本 |
|
$ |
303,041 |
|
|
$ |
300,233 |
|
|
$ |
2,808 |
|
現金および現金同等物には、銀行や金融機関で保有されている預金およびマネーマーケット口座の現金および残高が含まれます。私たちの投資方針の主な目的は、投資収益率を最大化しながら資本を保護することです。売却可能な投資には、米国政府および社債証券、コマーシャルペーパー、特定の証券、預金、および関連する証券の種類が含まれる場合があります。これらは、投資適格格付けの最低格付けがAAA～A/A-1+～A-2、または同等の2つの全国的に認められた統計格付け機関によって格付けされています。個人投資の満期は、購入日から24か月を延長することはできません。また、どの証券タイプでも、信用リスクの額には制限があります。貸借対照表外の取り決めはありません。
2024年3月29日と2023年3月31日に終了した3か月間のキャッシュフローの概要は次のとおりです（千単位）。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
からのキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動 |
|
$ |
21,680 |
|
|
$ |
(5,094 |
) |
投資活動 |
|
|
16,187 |
|
|
|
9,933 |
|
資金調達活動 |
|
|
4,056 |
|
|
|
(1,361) |
) |
為替レート変更の影響 |
|
|
(937) |
) |
|
|
10 |
|
現金および現金同等物の純増加 |
|
|
40,986 |
|
|
|
3,488 |
|
現金および現金同等物、年度初め |
|
|
183,038 |
|
|
|
86,480 |
|
現金および現金同等物、期末 |
|
$ |
224,024 |
|
|
$ |
89,968 |
|
2024年3月29日に終了した3か月間、営業活動によって提供された純現金は、運転資本の変更で1,680万ドル、非現金項目で820万ドルでしたが、330万ドルの純損失によって一部相殺されました。2023年3月31日に終了した3か月間、営業活動に使用された純現金は1,430万ドルの運転資本変動でしたが、650万ドルの非現金項目と270万ドルの純利益によって一部相殺されました。
2024年3月29日に終了した3か月間、投資活動によって提供された純現金は1,620万ドルで、これは投資AFSの売却または満期による2,140万ドルの収益でしたが、不動産、プラント、設備の購入520万ドルによって一部相殺されました。2023年3月31日に終了した3か月間、投資活動によって提供された純現金は990万ドルで、これは投資AFSの売却または満期による4,030万ドルの収益でしたが、AFSの投資購入2,740万ドルと不動産、プラント、設備の購入290万ドルによって一部相殺されました。
2024年3月29日に終了した3か月間の財務活動によって提供された純現金は410万ドルで、これはストックオプションの行使による530万ドルの収益でしたが、源泉徴収税のための従業員普通株式の買戻しのための120万ドルによって一部相殺されました。2023年3月31日に終了した3か月間、財務活動に使用された純現金は140万ドルで、そのうち180万ドルは源泉徴収税のための従業員普通株式の買い戻しに充てられました。
コミットメント
雇用契約
会社の最高経営責任者は、2023年1月1日付けで会社と雇用契約を締結しました。彼と特定の役員は、雇用契約で定義されている「支配権の変更」時に、実質的にすべての資産の取得、または雇用契約で定義されている「理由のない、または正当な理由による」解雇を含む、現金報酬および福利厚生の継続を含む特定の権利を契約の規定として有しています。
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アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
2024年3月29日に終了した3か月間、2023年12月29日に終了した年度の会社の年次報告書にフォーム10-Kで開示されて以来、当社の質的および量的な市場リスクに重大な変化はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
このレポートの対象期間の終了時点で、私たちは、会社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、CEOやCFOを含む経営陣の監督と参加を得て、評価を実施しました。その評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。この声明では、「開示管理および手続き」という用語は、証券取引法（15 U.S.C. 78a以降）に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するために設計された会社の統制およびその他の手続きを意味します。開示管理と手続きには、法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示する必要のある情報を蓄積し、必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にするために、必要に応じて、最高執行責任者や最高財務責任者、または同様の職務を遂行する者を含む会社の経営陣に確実に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
CEOやCFOを含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制によって、すべての詐欺や重大なエラーが必ずしも防止されるとは考えていません。内部統制システムは、どんなにうまく構想され運用されても、統制システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、統制のメリットはコストと相対的に考慮する必要があります。すべての内部統制システムには固有の制限があるため、当社の内部統制システムはその目的を達成するための合理的な保証しか提供できず、統制を評価しても、社内のすべての統制上の問題や不正事例（もしあれば）が検出されたことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の判断には誤りがあるという現実や、単純なエラーやミスが原因で故障が起こる可能性があるという現実が含まれます。さらに、一部の個人の個々の行為、2人以上の共謀、または経営陣による統制の無効化によって、統制が回避される可能性があります。内部統制システムの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来起こり得るあらゆる状況下で、どのような設計でも定められた目標を達成するという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。時間が経つにつれて、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりする可能性があります。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月29日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
会社は時々、通常の業務で発生するさまざまな法的手続きやその他の問題に関与しています。これらの法的手続きやその他の事項は、とりわけ、契約上の権利と義務、雇用問題、または製造物責任の請求に関連する場合があります。当社は、製造物責任や特定の証券請求など、さまざまな事項について保険に加入しています。当社は、既知の請求のいずれも、会社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていませんが、新たな請求や既存の請求の予期せぬ結果は、重大な財務上の損害につながる可能性があります。
アイテム 1A。リスク要因
私たちの短期的および長期的な成功は、私たちの制御が及ばない多くの要因の影響を受けます。投資家や将来の投資家は、このレポートに含まれる情報と、2023年12月29日に終了した会計年度の当社のフォーム10-Kの「パートI—項目1A—リスク要因」に記載されているリスクと不確実性を慎重に検討する必要があります。このようなリスクや不確実性は、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
2024年3月29日に終了した四半期には、取締役も役員もいませんでした
アイテム 6.展示品
展示品番号 |
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説明 |
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3.1 |
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修正および改訂された法人設立証明書（2018年4月26日に委員会に提出されたフォームDEF 14Aの会社の委任勧誘状の付録2を参照して組み込まれています）。 |
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3.2 |
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修正および改訂された細則（2023年2月1日に委員会に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
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4.1 |
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普通株式証明書のフォーム、額面価格1株あたり0.01ドル（2003年4月18日に委員会に提出されたフォーム8 A/Aの会社の登録届出書の修正第1号の別紙4.1を参照して組み込まれています）。 |
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31.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法のセクション302に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく証明書。 |
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31.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法のセクション302に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく証明書。 |
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32.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証。** |
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101 |
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インライン拡張ビジネス報告言語（iXBRL）でフォーマットされた2024年3月29日に終了した四半期のSTAAR SurgicalCompanyのフォーム10-Qの四半期報告書の財務諸表は、ここに提出されます。（i）要約連結貸借対照表、（ii）要約連結損益計算書、（iii）包括利益の要約計算書、（iv）株主資本要約計算書、（v）要約連結キャッシュフロー計算書、および（vi）要約連結注記テキストブロックとしてタグ付けされた財務諸表。 |
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104 |
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2024年3月29日に終了した四半期の当社の四半期報告書のフォーム10-Qの表紙は、別紙101に記載されている該当する分類拡張情報を含むインラインXBRLでフォーマットされています。 |
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ここに提出しました。 |
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ここに添付されている証明書は、米国法第18条第1350条に従い、この年次報告書に添付することのみを目的としています。証明書は、取引法の第18条の目的で「提出された」とは見なされず、そのセクションの責任の対象とはみなされません。このような証明書は、登録者が特に参照により組み込んだ場合を除き、証券法または取引法に基づく出願に参照によって組み入れられたとはみなされません。 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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スター外科会社 |
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日付: |
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2024年5月7日 |
作成者: |
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/s/ パトリック・F・ウィリアムズ |
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パトリック・F・ウィリアムズ |
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最高財務責任者 |
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（登録者に代わって、またその最高財務責任者として） |
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