Document
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アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンDC20549
フォーム11-K
(表1)
[X] 1934年の証券取引法第15(d)条に基づく年次報告書
この改正書類No.1の10-K/Aフォーム(この「改正」)は、2024年2月28日に米国証券取引委員会(「SEC」)に提出されたニコラ・コーポレーション(以下、「当社」と呼びます)の10-Kフォームの年次報告書を修正するものであり、その「原本提出」日の2024年2月28日に提出されました。
OR
[ ] 1934年の証券取引法第15(d)条に基づく移行報告書
_____年から_____年の移行年
コミッションファイル番号:1-13546
計画の完全名称と発行者名と異なる場合の計画の住所:
stマイクロエレクトロニクス株式会社401(k)貯蓄プラン
stマイクロエレクトロニクス株式会社
750 Canyon Drive
スイート300
テキサス州コッペル75019
計画の証券を保有する発行者名とその主要執行事務所の住所:
stマイクロエレクトロニクスnv
39, Chemin du Champ des Filles
1228 Plan-Les-Ouates
ジュネーブ、スイス
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stマイクロエレクトロニクス株式会社401(k)貯蓄プラン
目次
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独立登録公認会計士報告書 | 1 |
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財務諸表
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| 2023年12月31日及び2022年12月31日の計画福利に利用可能な純資産の声明
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| 2023年12月31日に終了する配当金付与可能な総資産の変動表 | 4 |
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| 財務諸表注記 | 5 |
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補足スケジュール | |
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| スケジュールHの4i行 - 年末に保有する資産のスケジュール | 13 |
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署名 | 14 |
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Exhibit Index | |
| 第23.1条展示-独立登録公認会計士の同意書 | 15 |
独立登録公認会計士報告書
stマイクロエレクトロニクス株式会社401(k)貯蓄プランの参加者および退職委員会に
テキサス州コッペル
財務諸表の見解
STMicroelectronics401(k) Savings Plan(以下、「プラン」といいます)の財務諸表である2023年12月31日および2022年12月31日時点の特定目的のために利用可能な純資産の開示附録、2023年12月31日までの年度に関する利用可能な純資産の変化に関する関連する財務諸表及び関連する注記(以下、「財務諸表」といいます)を監査しました。弊社の意見では、財務諸表は、アメリカ合衆国における一般的に受け入れられている会計原則に準拠し、2023年12月31日および2022年12月31日時点のプランで利用可能な純資産および2023年12月31日までの年度における利用可能な純資産の変化を、本質的にすべて公正に表示しています。
見解の理由
これらの財務諸表は、計画管理の責任です。われわれの責任は、監査に基づいて計画の財務諸表に関する意見を表明することです。われわれは、米国公認会計士監査委員会(PCAOB)に登録された公認会計士であり、米国連邦証券法および証券取引委員会およびPCAOBの適用規則に従って、計画について独立する必要があります
われわれは、PCAOBの基準に従って監査を実施しました。それらの基準は、財務諸表が誤謬または不正行為による重大な誤謬がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画および実行することを要求します。計画は、内部統制の監査を受ける必要はありませんし、われわれは内部統制の効果に関する意見を表明するために委託されていません。われわれの監査の一環として、内部統制に関する理解を得る必要がありますが、財務報告内部統制の有効性に関する意見を表明することはありません。したがって、そのような意見は表明しません。
われわれの監査には、財務諸表における誤謬または不正のリスクを評価し、そのリスクに対処する手順を実行することが含まれます。そのような手順には、財務諸表に記載されている金額や開示に関する証拠を試験することが含まれます。われわれの監査では、計画管理人が使用した会計原則および重要な見積もりを評価し、財務諸表の全体的な呈示を評価しました。われわれは、われわれの監査がわれわれの意見に対する合理的な根拠を提供していると信じています。
補足情報
監査対象の財務諸表と連動して行われる監査手続きによって実施されたと見なされる年末時点(2023年12月31日)の資産(保有)のスケジュールに付随する追加情報は、財務諸表の必要な部分ではなく、1974年の従業員退職所得保障法(ERISA)に基づく報告と開示のための労働省の規則により必要な追加情報であり、プランの管理責任です。監査手続きには、補足情報が財務諸表または該当する会計等の財務記録に対し調整されているか、および補足情報に表示された情報の完全性および正確性をテストするために手続きが含まれます。当社は、補足情報が労働省の規則に基づく報告ガイドラインに従って、その形式や内容がプレゼンテーションされているかどうか評価し、補足情報に対する見解を形成しました。弊社の意見では、補足情報は、すべての重要事項について、財務諸表全体との関連で、公正に記載されています。
/s/ BDO USA, P.C.
2003年以来、弊社はプランの監査役として務めています。
テキサス州ダラス
2024年6月12日
STMicroelectronics, Inc. 401(k) Savings Plan
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| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 | |
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資産 | | | | |
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公正価値に評価された投資: | | | | | | |
共同ファンド | $ | 431,867,167 | | $ | 351,573,501 | |
money market fund | | 39,892,377 | | | 42,054,975 | |
stマイクロエレクトロニクスの株式ファンド | | 16,519,101 | | | 13,431,131 | |
自己指示仲介口座 | | 15,717,410 | | | 11,810,664 | |
コモンコレクティブトラスト | | 7,596,021 | | | 5,999,674 | |
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投資合計 | | 511,592,076 | | | 424,869,945 | |
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参加者からの債務不履行による債権 | | 1,459,524 | | | 1,427,231 | |
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総資産 | | 513,051,600 | | | 426,297,176 | |
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負債 | | | | | | |
発生債務およびその他の負債 | | 27,712 | | | - | |
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負債合計 | | 27,712 | | | - | |
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プランの給付に使用可能な純資産 | $ | 513,023,888 | | $ | 426,297,176 | |
財務諸表の付属注記を参照してください。
stマイクロエレクトロニクス、株式会社 401(k) 貯蓄計画
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| | | 終了した年間 | |
| | | 2023年12月31日 | |
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追加 | | | | | | |
投資収益: | | | | | | |
投資の公正価値の純増価額 | | | $ | 81,926,394 | | | |
利息および配当 | | | | 9,602,446 | | | |
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投資収益合計 | | | | 91,528,840 | | | |
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参加者貸付金利子 | | | | 69,255 | | | |
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貢献度: | | | | | | |
参加者 | | | | 12,086,000 | | | |
雇用者 | | | | 7,261,912 | | | |
ロールオーバー | | | | 1,738,613 | | | |
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総貢献額 | | | | 21,086,525 | | | |
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合計加算 | | | | 112,684,620 | | | |
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控除 | | | | | | |
参加者への給付金支払 | | | | 25,609,925 | | | |
管理費用、純 | | | | 347,983 | | | |
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全部控除 | | | | 全セクター25,957,908 | | | |
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計画負担可処分資産の正味増加 | | | | 86,726,712 | | | |
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計画負担可処分資産。年初残高 | | | | 426,297,176 | | | |
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計画負担可処分資産。年末残高 | | | $ | stマイクロエレクトロニクス社401(k)貯蓄計画 | | | |
財務諸表の付属注記を参照してください。
STMicroelectronics社の401(k)貯蓄計画(以下「計画」という)について、一般情報の提供を目的に本文書を提供しています。計画の参加者は、計画概要と計画文書を参照し、計画条項の全容をご確認ください。
当計画は、STMicroelectronics社(以下「STM/社/雇用主/計画管理者)の対象従業員が利益を享受するための定義された貢献型401(k)貯蓄計画であり、1988年1月1日に採用されました。当計画は、参加者の自主貢献および雇用主による自動および一致する貢献を提供するために設立されました。当計画は、1974年改正従業員退職所得保障法(以下「ERISA」という)の規定に従っています。
一般
当社が計画の管理と運営に責任を持ちます。ファイデリティ・マネジメント・トラスト・カンパニーが計画の託管業務を担当し、計画の資産の管理も担当しています。ファイデリティ投資機関運営会社であるファイデリティ投資機関運営会社が、計画の記録保持者として機能しています。
管理
STMの18歳以上の従業員全員が計画に参加する資格があります。参加資格のない従業員は次のとおりです:(i)Code 414(n)内国歳入法で定義されたリース従事者である従業員、(ii)米国市民でなく、米国の一時的な在外勤務のために関連会社からSTMに移籍した従業員で、1995年12月31日に廃止された計画の参加者ではなかった者、(iii)インターンシッププログラムに参加するインターンシップ生または協力社員、(iv)団体交渉契約に拘束されている従業員、または(v)1995年12月31日に廃止された計画の参加者ではなく、外国の政府年金制度または外国社会保障制度または関連会社が運営する年金制度に参加し、主に米国の非居住者の従業員の利益を提供する。
利用可能な従業員
対象従業員は、一回の給与支払いごとに、税務上の指針に従って、年次税前ドル上限に達する範囲内で、75%(またはSTM社長が時折指定するより小さい割合)までの自己負担をすることができます。 内部歳入庁の上限は、2023年のカレンダー年に対して、$22,500の追加$7,500キャッチアップでした。 雇用主の貢献は、参加者の貢献額の100%で、参加者の資格のある報酬の4%まで、毎給与払いのペイロール期間に行われます。 参加資格者の資格のある報酬に基づき、STMは参加者一人あたりの資格の長さに応じて、1%から3%の追加貢献を行います。 参加者の個人的または前の雇用主の税優遇退職口座からの移管貢献も許可されています。 参加者は、いつでも自己負担を変更または中止できます。
貢献
計画参加者の個別口座が管理されます。個別の口座には、参加者の貢献、会社の一致する貢献、適用される計画の利益が記入されます。参加者の口座には、引き出し、適用される計画の損失配分、および会社が支払わない参加者の経費が充当されます。割り当ては、参加者の収入または口座残高に基づいて行われます。参加者に与えられる権利は、参加者の付与口座から提供できる利益です。
参加者の口座
STMicroelectronics社401(k)貯蓄計画
参加者は自己の貢献、STMの貢献、利子など全てに完全に権利を持ちます。 2000年12月31日以前は、参加者はSTMの貢献と利益の20%を1年のサービス後に付与し、各サービス記念日ごとにさらに20%を付与し、5年のサービス後に100%が保証されました。計画の放棄により、放棄の金額は通常、計画に対して支払われる予定の雇用主貢献額を減額するために使用されます。2023年と2022年の未割り当ての失効額は、それぞれ69,457、61,652ドルでした。
効力発生日の
給付支払い
雇用終了、退職または死亡時に、参加者または受取人は、参加者の口座の付与価値に相当する単一の一時払い、参加者の生涯にわたる年金支払い、またはアイデンティティ盗難またはその他の懸念事項の結果である場合を除き、所定の配当受益権または別の資格付き計画(計画文書で定義された)にまたはアイデンティティ盗難またはその他の懸念事項のためにその参加者の口座の全部または一部を、ロールオーバーすることができます。
税引き前の貢献額の現役期間中の引き出しは、実証された困難事案の場合にのみ許可されます。税引き後とロールオーバーの貢献はいつでも引き出すことができます。さらに、過去の買収に関する特定の事情について、59歳半以上に達した参加者は、先行する計画選択性の延期口座に属する金額の全額または任意の部分をいつでも引き出すことができます。
2023年および2022年12月31日現在、支払いが処理され承認され、まだ支払われていない給付請求はありません。給付支払いは、チェックが最初に処理された日に基づいて参加者に支払われ、課税されます。
管理費用(クレジット)
参加者は、企業がそのような費用を支払うことを選択する場合を除き、企画の管理費用を支払います。記録係、信託、監査およびコンサルティング手数料など、企画の運用に関連する費用は、一年中参加者の口座にプロラタに請求されます。ローン手数料および一部の引き出し取引は、該当する参加者の口座によって支払われます。一定の投資ファンドオプションのために計画が発生させた収益クレジットは、それらのファンドオプションに投資した計画参加者に再割り当てされます。企画の口座を持っていない参加者に帰属する収益クレジットは、将来の企画費用を削減するために使用されます。
参加者からの債権
企画は参加者のローンを許可します。企画参加者に行われるローンは、その参加者の口座におけるベスト利益の50%に達しない額であり、最低1,000ドル以上50,000ドル以下でなければなりません。参加者ローンの返済期間は5年を超えることはできません。2023年12月31日現在、ローンの利子は3.25%から8.50%の範囲で負担されています。ローンは、手形で確認された借り手の利用可能な口座権利によって担保付けられています。
投資オプション
計画の参加者は、様々な投資オプションに貢献を割り当てることができます。参加者は、資産をファンド間で移動することができます。さらに、参加者はいつでも貢献の投資配分を変更することができます。STMicroelectronics N.V. ストックファンドまたは自己指示型ブローカージアカウントへの最大従業員貢献は、対象貢献の25%に設定されています。
STMicroelectronics, Inc.401(k)節約プラン
2.主な会計方針の概要
会計方針の基準
添付された財務諸表は、米国で一般的に受け入れられている会計原則(GAAP)に従って作成されています。
見積の使用
GAAPに準拠した財務諸表の作成には、計画の管理が資産および負債の報告された金額および変化、および潜在的な資産および負債の開示に影響を与えるような見積りや仮定を立てる必要があります。実際の結果は、これらの見積りと仮定から異なる場合があります。
計画は、普通株式、登録投資会社(投資信託)、共同/集合信託、それぞれ管理された口座ファンド(ステーブルバリューファンドを含む)、および短期投資のさまざまな投資オプションを提供します。投資証券は一般にさまざまなリスクにさらされており、米ドルに対する外国通貨の変動、金利リスク、信用リスク、発行者の存続リスク、および市場全体の変動リスクなどがあります。2023年12月31日までの1年間で、投資の公正価値の純評価(償却)は48億ドルでした。一部の投資証券に関連するリスクのレベルに鑑みると、短期的な評価額の変動が起こり、これらの変動が給付可能な利用可能な純資産、参加者の口座残高、および利用可能な利益の変更及び変化に影響を及ぼす可能性があります。
企画は、特定の登録投資会社、共同信用信託ファンド、会社株および自己指示型仲介アカウントのさまざまな投資オプションを提供しています。ファンドによって保有される基礎となる投資には、株式、債券、固定収入証券、投資信託およびその他の投資証券が含まれる場合があります。このような投資は、金利リスク、市場リスク、信用リスク、経済変動、政治的不安定、規制変更、外国為替リスクおよび全体的な市場変動リスクなど、さまざまなリスクと不確実性にさらされています。特定の投資証券に関連するリスクと不確実性のレベルが高いため、近い将来、投資証券の価値の変化が参加者の口座残高や計画給付に報告される金額に重大な影響を与える可能性が少なくとも妥当にあり得ます。
投資評価および収益認識
投資は公正価値で評価されます。公正価値とは、計測日時点で市場参加者間で取引が行われた場合に支払われる金額です。詳細については、注記4を参照してください。
企画内の投資の購入と売却は、取引日に反映されます。投資の公正価値の純増(減)には、企画が購入および売却した投資に関する利益および損失が含まれ、また年間を通じて保持されます。配当所得は、配当落ち日に記録されます。利子所得は、獲得した利子に応じて貸借合わせて計上されます。
計画給付のために利用可能な純資産の変化に関する変動または増減の純額を計画の変更報告書に示します。これらの投資の純実現利益または損失と純実現価値の評価額または減価償却は、これらの投資の純価値利益または損失の一部を構成しています。
参加者からの債権
参加者からの備考は、未払いの元本残高に加えて、債務不履行の利子のaccが約定価格として近似しているため、公正な価値を近似します。参加者ローンの利子所得は、獲得された利子として記録されます。滞納債権は、計画書の条件に基づいて分配として記録されます。計画は、口座残高が担保となるという点で貸付損失の引当金を記録しません。
給付支払い
財務諸表の目的のために、給付支払いは支払われるときに記録されます。
貢献
参加者の貢献と関連する雇用主の貢献は、当該給与天引きがされた期間に認識されます。
STMicroelectronics, Inc.401(k)節約プラン
3.信用リスクの集中
各投資ファンドは、特定の投資戦略とターゲット構成に適合する、幅広い投資を含むポートフォリオを通じて多様化されています。複数のファンドでの参加を通じて、参加者はさらに多様化することができます。ファンドポートフォリオで保有する投資の質は、ファンドマネージャーの専門知識を反映しています。
4.フェアバリュー測定
GAAPは、フェアバリューを測定するための評価手法に優先度を付けるフェアバリュー階層を設けています。この階層は、同一資産または負債に対する能動市場からの未加工引用価格(レベル1の測定)に最も高い優先度を与え、観測可能な入力(レベル2の測定)に低い優先度を与え、観測できない入力(レベル3の測定)に最も低い優先度を与えます。以下にフェアバリュー階層の3つのレベルについて説明します。
フェアバリュー測定の基礎
レベル1 - 特定のアンレストリクテッドな資産または負債について、測定日にアクセス可能な能動市場での未加工引用価格
レベル2 - レベル1に含まれない引用価格以外の入力で、アセットまたは負債に対して直接または間接的に観測可能なものとして:
a.能動市場の類似のアセットまたは負債の引用価格
b.不活動な市場の同一のアセットまたは負債の引用価格
c.アセットまたは負債に対して観測可能な引用価格以外の入力
d.観測可能な市場データによって主に派生または相関関係またはその他の手段で確認された入力
資産または負債に指定された(契約上の)期間がある場合は、レベル2の入力値は資産または負債の大部分の期間で観測可能である必要があります。
レベル3 – フェアバリュー測定に重要でありかつ観測できない入力が必要となる価格または評価。
金融商品のフェアバリュー階層のレベルは、フェアバリュー測定に重要な任意の入力の中で最も低いレベルに基づいています。
STMicroelectronics, Inc. 401(k) Savings Plan
以下は、一般的なバリュエーション・ヒエラルキーに従って評価された投資に対して使用される評価手法の説明です。
投資信託
ファンドの公正な市場価値は、適切な取引所の営業時間の純資産価値(NAV)に基づいて計算され、その時点でのファンド資産の価値を考慮します。資産の価値は通常、市場の見積もりや公式の終値に基づいています。ファンドの公正な市場価値はファンドのNAVに基づくものです。ファンドのNAVは、適切な取引所で簡単に入手できます。投資信託はレベル1に分類されます。
マネーマーケットファンド
当社プランは、Fidelity Investmentのマネーマーケット・ガバメント・ポートフォリオに投資をしています。ファンドのNAVは、公正な価値に近似するAMORTIZED COSTで評価されます。債券のAMORTIZED COSTは、元本のコストで評価し、その後、定数レートで元本からのディスカウントまたはプレミアムを償却します。マネーマーケットファンドによって保有される証券は、一般的に質の高い流動性がありますが、公正な価値を決定するために使用される入力は能動市場での引用価格ではないため、レベル2として反映されます。ファンドは通常、米国政府証券とその証券の買い戻し契約に資産を投資します。
STMicroelectronics N.V. 株式ファンド
STMicroelectronics N.V. 株式ファンドは、STMの親会社の株式と、個別の株式取引の決済期間を必要とせずに購入および売却を許可する、短期間の投資(利息負担のキャッシュ)から構成されています。ファンドの公正な価値は、能動市場で引用された株価を単位当たりの価格として基準と、毎日の取引を決済するために保持された現金の量で重み付けします。ファンドの全公正な価値はレベル1と分類されます。
オンライン証券口座
Brokeragelink口座は、参加者が様々な証券に投資できる自己指示型仲介口座です。投資の性質によっては、公正価値入力は1、2、または3レベルに分類される場合があります。Brokeragelink口座の投資の大部分は、現金準備金、投資信託、そして市場で引用される価格を持つ公開された証券で構成されています。そのため、Brokeragelink口座の価値は公正価値階層においてレベル1に分類されます。
共同集合信託基金
プランは、共同集合信託(CCT)であるColumbia Trust配当所得基金Institutional 300に投資を保有しています。CCTの価値は、ファンドの管理者が提供するNAVで評価されます。NAVは実用的な急ごしらえであり、公正価値を推定するために使用されます。NAVは、ファンドの基礎となる資産の価値から負債を差し引いた後、発行済みのユニット数で割ったものです。参加者は、プランが保有するCCTのユニットを毎日引き換えることができ、未資金化のコミットメントはありません。ファンドは、主に米国および非米国の株式証券および現金に投資することにより、現在の収益と資本の増大から成る総収益を最大化することを目指しています。
前述の方法によって算出された公正価値計算は、正味実現可能な価値または将来の公正価値を示すものではない可能性があります。さらに、プランがその評価方法が適切であり、他の市場参加者と一貫していると信じているとしても、一定の金融機関の公正価値を決定するための異なる方法論や仮定の使用は、報告日時点における異なる公正価値測定をもたらす可能性があります。
STMicroelectronics、Inc.401(k)節税プラン
以下の表は、公正価値に基づいて定期的に計測される計画の投資をレベルごとに示しています。
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| 2023年12月31日時点での公正価値での投資 | |
| | 派生負債 - 先物買付契約 | | レベル2 | | レベル3 | | 総計 | |
| | | | | | | | | |
共同ファンド | $ | 431,867,167 | $ | - | $ | - | $ | $431,867,167 | |
money market fund | | - | | 39,892,377 | | - | | 39,892,377 | |
STMicroelectronics N.V.株式ファンド | | 16,519,101 | | - | | - | | 16,519,101 | |
自己指示仲介口座 | | 15,717,410 | | - | | - | | 15,717,410 | |
すべて投信における公正価値 | | 464,103,678 | | 39,892,377 | | - | | 503,996,055 | |
共同集合信託基金の純資産価値で評価された共通の集合信託基金* | | - | | - | | - | | 7,596,021 | |
| | | | | | | | | |
投資合計 | $ | 464,103,678 | $ | 39,892,377 | $ | - | $ | 511,592,076 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の公正価値に評価した投資 | |
| | 派生負債 - 先物買付契約 | | レベル2 | | レベル3 | | 総計 | |
| | | | | | | | | |
共同ファンド | $ | 351,573,501 | $ | - | $ | - | $ | 351,573,501 | |
money market fund | | - | | 42,054,975 | | - | | 42,054,975 | |
stマイクロエレクトロニクス株式ファンド | | 13,431,131 | | - | | - | | 13,431,131 | |
自己指示仲介口座 | | 11,810,664 | | - | | - | | 11,810,664 | |
すべて投信における公正価値 | | 376,815,296 | | 42,054,975 | | - | | 418,870,271 | |
純資産価値で評価した共同信託ファンド* | | - | | - | | - | | 5,999,674 | |
| | | | | | | | | |
投資合計 | $ | 376,815,296 | $ | 42,054,975 | $ | - | $ | 424,869,945 | |
*NAV per share (または同等のもの)を実用的な簡易化として使用して公正価値で計測された一部の投資は、公正価値の階層に分類されていません。この表で提示される公正価値額は、プランの純資産利用可能額の財務諸表に提示される額との調整を許可することを目的としています。
STマイクロエレクトロニクス社401(k)節約プラン
5. 関係者及び利益関与団体との取引
プランの一部の投資は、フィデリティ・マネジメント・トラスト社が管理するマネーマーケット及び投資信託で構成されています。プランは、フィデリティ・マネジメント・トラスト社の関連会社であるストラテジックアドバイザーズ株式会社によって一部の顧問サービスが提供されます。これらの取引は、利益相反取引としては例外的な取引です。
信託業者及び記録管理業者は、会社との契約に基づき、プランに一定の行政サービスを提供しています。プランはまた、参加者が参加者の口座残高で担保されたノートを発行しています。これらの取引は、ERISA の下で例外的な利益相反取引として認定されます。さらに、会社の一部の社員は、プランの行政サービスを提供し、そのサービスに対してプランから資金を得ていません。その他の行政・法務費用のほとんどは、会社がプランの代わりに支払っています。
さらに、プランの投資には、STマイクロエレクトロニクスNVの株式売買が含まれています。 2023年12月31日及び2022年12月31日時点で、プランは親会社の普通株式をそれぞれ322,343株と367,915株保有しており、原価基準がそれぞれ6,907,420ドルと7,454,863ドルです。
6. プランの終了
STMはそのような意思を表明していませんが、プランを中止する権利を有しており、プラン規定とERISAの規定に従って、プランをいつでも終了することができます。プランの一部、または一部の中止が発生した場合、プランはプラン上未払いの雇用者貢献分を支払い、各参加者はプランに100%投資されます。
7.税務状態
プランは、2018年4月20日に最新の決定書を取得し、内部収益コード(“IRC”)の対象要件に準拠した当時のデザインのプランで満たされていると述べた内部収益庁からの声明を取得しました。決定書受領後、プランが修正されているにもかかわらず、管理部門は、プランが内部収益コードの適用要件に準拠した設計であり、現在もその適用が行われていると考えており、プランが資格を有しており、関連する信託が非課税であると信じています。
米国会計原則(U.S. GAAP)では、プラン管理部門は、内部収益庁による審査によって支持されない可能性の高い不確実な立場を取った場合、税務負債(または資産)を認識する必要があります。プラン管理者は、プランが取る税務上の立場を分析し、2023年12月31日及び2022年12月31日時点で、財務諸表に負債(または資産)の認識または開示を必要とするような不確実な立場が存在しないことを結論づけました。プランは、税務当局による定期監査の対象となっていますが、現時点では進行中の課税期間についての監査はありません。
8. 後発事象
2024年4月1日に、プランはアフタータックスロスの積み立てオプションを追加しました。プラン管理者は現在、この変更に関する計画の改定作業を進めています。
プランの運営陣は、財務諸表の発行日までの後発事象を評価し、財務諸表または開示に調整が必要な重大な後発事象が発生していないと判断しました。
STマイクロエレクトロニクス社401(k)節約プラン
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スケジュールH、4i行-年末時点で保持されている資産のスケジュール |
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| EIN:04-2495946 | |
2023年12月31日現在 | プラン番号:001 | |
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発行者、借り手の身元 リース会社または同様の当事者 | 満期日、金利、担保、額面または満期価値を含む投資の説明 | コスト | 現在の価値 | |
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すべて投信 | | | | | |
* | Fidelity 500 Index Fund | ミューチュアルファンド | ** | $ | 68,488,753 | |
* | Fidelity Contrafund – Class K6 | ミューチュアルファンド | ** | | 68,383,018 | |
| Vanguard Growth Index Fund Institutional Shares | ミューチュアルファンド | ** | | 29,750,802 | |
* | Fidelity Freedom 2035 Fund – Class K6 | ミューチュアルファンド | ** | | 29,260,689 | |
* | Fidelity Freedom 2030 Fund – Class K6 | ミューチュアルファンド | ** | | 26,676,257 | |
* | Fidelity Freedom 2025 Fund – Class K6 | ミューチュアルファンド | ** | | 24,402,409 | |
* | Fidelity Freedom 2040 Fund – Class K6 | ミューチュアルファンド | ** | | 21,573,041 | |
* | Fidelity U.S. Bond Index Fund | ミューチュアルファンド | ** | | 14,513,173 | |
| バンガード Mid-Cap Index Fund 機関投資家シェア | ミューチュアルファンド | ** | | 13,983,425 | |
| Harbor Capital Appreciation Fund Institutional Class | ミューチュアルファンド | ** | | 13,889,260 | |
| バンガード・バリュー・インデックス・ファンド機関株式 | ミューチュアルファンド | ** | | 12,972,177 | |
* | フィデリティ・ピュリタン・ファンド - クラスK6 | ミューチュアルファンド | ** | | 10,841,006 | |
* | フィデリティ・フリーダム2045ファンド - クラスK6 | ミューチュアルファンド | ** | | 9,646,073 | |
* | フィデリティ・バランスド・ファンド - クラスK6 | ミューチュアルファンド | ** | | 8,983,925 | |
| PIMCOトータルリターンファンド機関株式 | ミューチュアルファンド | ** | | 8,603,029 | |
* | フィデリティ・ミッド-キャップ・ストック・ファンド - クラスK6 | ミューチュアルファンド | ** | | 7,306,751 | |
* | フィデリティ・インターナショナル・インデックス・ファンド | ミューチュアルファンド | ** | | 7,306,315 | |
* | フィデリティ・ロープライスド・ストック・ファンド - クラスK6 | ミューチュアルファンド | ** | | 7,205,169 | |
* | フィデリティ・フリーダム2020ファンド - クラスK6 | ミューチュアルファンド | ** | | 6,175,075 | |
* | フィデリティ・フリーダム2050ファンド - クラスK6 | ミューチュアルファンド | ** | | 6,059,935 | |
* | Fidelity Emerging Markets Fund - Class K | ミューチュアルファンド | ** | | 5,395,597 | |
| Cohen & Steers Institutional Realty Shares | ミューチュアルファンド | ** | | 4,865,148 | |
| MainStay MacKay High Yield Corporate Bond Fund Class R6 | ミューチュアルファンド | ** | | 4,685,841 | |
| PIMCO Real Return Fund Institutional Class | ミューチュアルファンド | ** | | 3,411,798 | |
* | Fidelity Freedom 2015 Fund – Class K6 | ミューチュアルファンド | ** | | 3,235,472 | |
* | Fidelity Freedom 2055 Fund – Class K6 | ミューチュアルファンド | ** | | 3,211,638 | |
| Vanguard Small-Cap Index Fund Admiral Shares | ミューチュアルファンド | ** | | Wasatch Core Growth Fund Institutional Class Shares | |
| 2,243,181 | ミューチュアルファンド | ** | | MFS International Diversification Fund Class R6 | |
| 1,426,389 | ミューチュアルファンド | ** | | Fidelity Freedom 2060 Fund – Class K6 | |
* | | ミューチュアルファンド | ** | | 1,323,530 | |
* | フィデリティ・フリーダム2010年ファンド - K6クラス | ミューチュアルファンド | ** | | 1,004,702 | |
* | フィデリティ・フリーダムインカムファンド - K6クラス | ミューチュアルファンド | ** | | 983,558 | |
| Allspring Special Small Cap Value Fund - R6クラス | ミューチュアルファンド | ** | | 935,654 | |
* | フィデリティ・フリーダム2065年ファンド - K6クラス | ミューチュアルファンド | ** | | 394,237 | |
* | フィデリティ・フリーダム2005年ファンド - K6クラス | ミューチュアルファンド | ** | | 83,698 | |
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| | | | 431,867,167 | |
* | フィデリティ投資マネーマーケット政府ポートフォリオ - 機関級 | マネーマーケットファンド | ** | | stマイクロエレクトロニクスN.V.株式ファンド: | |
* | stマイクロエレクトロニクスN.V.普通株式株式 | | | | | |
| 16,159,054 | 普通株式 | ** | | フィデリティ投資マネーマーケット財務ポートフォリオ | |
| マネーマーケットファンド | スモールキャップ・ファンド | ** | | 360,047 | |
* | 仲介リンク | 参加者指示型仲介口座 | ** | | 15,717,410 | |
| コロンビア・トラスト・ディベンド・インカム・ファンド・インスティチューショナル・クラス300 | 共同集団信託 | ** | | 7,596,021 | |
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| 投資合計 | | | $ | 511,592,076 | |
* | 参加者からの債務不履行による債権 | 利率は3.25%から8.50%で、参加者の口座残高で担保付けされ、1年から5年で満期になります | - | | 1,459,524 | |
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| 総計 | | | $ | 513,051,600 | |
ERISAによって定義される利害関係者 | | | | |
参加者指示型投資には費用が必要ではありません | | | | |
署名
証券取引法(1934年)の要件に基づき、信託(またはプランを管理する他の人物)は、この年次報告書を正式に署名するように、ここに正式に許可された代表者によって引き起こされました。
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| | stマイクロエレクトロニクス株式会社 |
| | 401(k)貯蓄プラン |
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日付:2024年6月12日 | 署名: | /s/クリスティ・ローリー |
| | クリスティ・ローリー |
| | ヒューマンリソース副社長 |
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Exhibit Index
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展示番号 | | 展示の説明 |
23.1 | | 独立登録会計事務所の同意書。 |