[概要]

デラウェア州の企業であるBroadcom Inc.（「Broadcom」）は、幅広い半導体およびインフラストラクチャソフトウェアソリューションを設計、開発、提供する世界的なテクノロジーリーダーです。私たちは、複雑なデジタルおよびミックスドシグナルの相補型金属酸化物半導体ベースのデバイスとアナログIII-Vベースの製品に焦点を当てて半導体デバイスを開発しています。私たちは半導体業界における革新の歴史があり、企業やデータセンターのネットワーク、ホームコネクティビティ、セットトップボックス、ブロードバンドアクセス、通信機器、スマートフォンと基地局、データセンターのサーバーとストレージシステム、ファクトリーオートメーション、発電および代替エネルギーシステム、電子ディスプレイなどの最終製品に使用される何千もの製品を提供しています。当社のインフラストラクチャソフトウェアソリューションにより、お客様はメインフレーム、分散型、エッジ、モバイル、プライベートクラウド、ハイブリッドクラウドプラットフォームにわたるアプリケーションの計画、開発、配信、自動化、管理、保護を行うことができます。当社のインフラストラクチャとセキュリティソフトウェアのポートフォリオは、最も複雑なプライベートクラウド環境とハイブリッドクラウド環境を最新化、最適化、保護するように設計されており、スケーラビリティ、俊敏性、自動化、洞察、回復力、セキュリティを実現します。また、複数の半導体製品を組み込んだモジュール、スイッチ、サブシステムの形で、ミッションクリティカルなファイバーチャネルストレージエリアネットワーク（「FC SAN」）製品および関連ソフトウェアも提供しています。特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、「Broadcom」、「私たち」、「当社」とは、Broadcomおよびその連結子会社を指します。私たちは 二 報告対象セグメント：半導体ソリューションとインフラストラクチャソフトウェア。

2023年11月22日、私たちは現金と株式の取引によるヴイエムウェア株式会社（「ヴイエムウェア」）の買収（「ヴイエムウェアの合併」）を完了しました。ヴイエムウェアの株主は約$を受け取りました30,788 100万円の現金と 54.4 ブロードコムの普通株100万株、公正価値は53,398 百万。ヴイエムウェアは、あらゆるアプリケーションを対象としたマルチクラウドサービスの大手プロバイダーであり、エンタープライズコントロールによるデジタルイノベーションを可能にしていました。インフラストラクチャソフトウェアの機能を強化するためにVMwareを買収しました。VMwareの経営成績は、2023年11月22日に開始される未監査の要約連結財務諸表に含まれています。注3を参照してください。追加情報については「買収」を参照してください。

プレゼンテーションの基礎

重要な会計方針

ディスアグリゲーション

私たちは、（1）セグメント報告に関する権威あるガイダンスで定義されている最高執行責任者（「CODM」）によって定期的に見直され、財務実績を評価するにあたり、最高執行責任者（「CODM」）によって定期的に見直される情報、および（2）財務諸表以外で当社の決算発表で提示され、収益を細分化するための投資家向けプレゼンテーションに使用される開示事項を検討しました。収益を分類するために使用する主なカテゴリーは、要約された連結営業報告書に示されているように、当社の製品、サブスクリプション、およびサービスの性質です。さらに、報告対象セグメント別の収益は注記10に記載されています。「セグメント情報。」

マレーシアのペナン州での所有権と支配権の移転時には、ほとんどの製品の収益が計上されますが、主に販売代理店、相手先ブランド品メーカーのお客様、委託製造元、チャネルパートナー、またはソフトウェアのお客様によって指定された地理的な出荷場所または配送場所に基づいて、地域別の純収益を開示します。

契約残高

当社の契約資産と契約負債の変化は、主に当社の業績と顧客への支払いのタイミングの違いに起因します。2024年5月5日現在の契約資産と契約負債には、2023年11月22日に取得したVMware残高の影響が含まれています。私たちは、顧客からの対価と引き換えに製品やサービスを譲渡することにより、顧客との契約に基づく義務を果たします。私たちは、製品やサービスを顧客に譲渡するときに契約資産を認識します。対価を受ける権利は、時間の経過以外を条件としています。売掛金は、顧客への請求が完了したとき、または対価を受ける権利が無条件になったときに記録されます。私たちは、お客様から対価を受け取ったとき、または対価を支払うべき金額が来ていて、将来製品やサービスを譲渡する義務がある場合に、契約上の責任を認識します。2024年5月5日の時点で、およそ 50便宜上の規定により解約の対象となる契約に関連する契約負債の割合。2023年10月29日現在の契約負債残高に含まれていた、2024年5月5日に終了した2会計四半期に計上された収益額は、$でした1,965 百万。2022年10月30日現在の契約負債残高に含まれていた、2023年4月30日に終了した2会計四半期に計上された収益額は、$でした2,287百万。

残りの履行義務

残りの履行債務に配分される収益は、未履行または一部未履行の履行債務に割り当てられた取引価格を表します。残りの履行義務には、前受収益と、請求されて将来の期間に収益として計上される金額が含まれますが、顧客が契約していないソフトウェア、サブスクリプション、またはサービスの契約は含まれません。契約上または慣習的な商慣行により、実質的な違約金を支払わずに便宜上の解約が行われた場合、顧客はコミットされたとは見なされません。さらに、実用的な便宜上、当初の期間が1年以下の契約は含まれていません。また、知的財産（「IP」）のライセンスと引き換えに販売ベースまたは使用量ベースのロイヤルティが約束された契約も含まれていません。

特定の複数年にわたる顧客契約には確約された金額が含まれており、2024年5月5日現在のこれらの契約に基づく残りの履行義務は約$でした22.9 10億。おおよそのことを期待しています 49この金額のうち、次回の収益として認識される割合は 12 ヶ月。便宜上の権利のために終了する契約の場合、お客様は通常、それらの権利を行使しません。さらに、私たちの契約の大半の期間は1年以下です。したがって、上記に開示された当社の残りの業績債務は、将来の期間の収益を示すものではありません。

ヴイエムウェア社の買収

オン 2023年11月22日、私たちはヴイエムウェアの合併を完了しました。契約および合併計画に従い、VMwareの合併直前に発行されたVMware普通株式の各株式は、VMware普通株式の所有者の選択により、VMware普通株式の所有者の選択により、間接的に次のいずれかの金額を受け取る権利に転換されました142.50 現金で、または 0.2520 ブロードコムの普通株式。株主選挙は比例配分され、現金を受け取る資格のあるVMware普通株式の総数と、Broadcomの普通株式を受け取る資格のあるVMware普通株式の総数は、いずれの場合でも次のようになります。 50ヴイエムウェアの合併直前に発行され発行されたヴイエムウェア普通株式の総数に対する割合。ヴイエムウェアの株主選挙に基づくと、ヴイエムウェアの株主は約$を受け取っていました30,788 100万円の現金と 54.4 ブロードコムの普通株100万株、公正価値は53,398 百万。

注記7で定義および説明されているとおり、VMwareの合併の現金部分は、2023年のタームローンの発行による純収入で賄いました。「借入金」と手持ちの現金。$と仮定しました8,250% VMwareの発行済みシニア無担保社債（100万枚）。

私たちは、継続従業員が保有する未払いのVMware制限付株式ユニット（「RSU」）アワードおよびパフォーマンスストックユニット（「PSU」）アワードをすべて引き受けました。想定していた報奨金は、Broadcomの普通株式に対するRSU報奨に転換されました。非従業員取締役が保有する未払いのVMwareストックオプションとRSUアワードはすべて繰り上げられ、現金とBroadcomの普通株式を均等に受け取る権利に転換されました。

購入価格は、取得した有形および特定された無形資産、および推定公正価値に基づいて引き受けた負債に割り当てました。これらの公正価値は、買収時に経営陣が行った見積もりと仮定に基づいています。追加情報が得られ次第、測定期間の残りの期間（VMwareの合併日から12か月以内）に、暫定的な購入価格配分をさらに修正する可能性があります。そのような改訂や変更はどれも重要かもしれません。

グッドウィルは主に、VMware事業の統合によって期待される相乗効果と規模の経済性に起因しています。相乗効果には、特定のコスト削減、運用効率、およびVMwareの合併により達成されると予測されるその他の戦略的メリットが含まれます。のれんは税務上の控除はできません。

売却予定の資産と負債には、主にVMwareのエンドユーザーコンピューティング（「EUC」）事業およびその他の特定の資産と負債が含まれていましたが、これらは当社の戦略目標と一致していませんでした。廃棄後も大きな関与が続くとは考えておらず、その結果は非継続事業で発表しています。2024年2月、私たちはEUCを約$で売却する最終契約を締結しました3.8運転資金調整と推定販売費用を差し引いた後、10億。通常の取引条件にもよりますが、売却は2024暦年に完了する予定です。

継続事業の結果には以下が含まれます2,674 百万と $4,776 2024年5月5日に終了した会計四半期および2つの会計四半期におけるVMwareに帰属する純売上高はそれぞれ100万件です。VMwareのかなりの部分を継続的な事業に統合しているため、VMwareに帰属する純利益への影響を判断することは現実的ではありません。$のVMware合併に関連する取引費用20 百万と $240 それぞれ、100万件は、主に2024年5月5日に終了した会計四半期と2つの会計四半期の販売費、一般管理費に含まれていました。

開発されたテクノロジーは、VMwareクラウドファンデーション、アプリケーション管理、セキュリティ、アプリケーションネットワーキングとセキュリティ、およびソフトウェアデファインドエッジに使用される製品に関連しています。インカムアプローチの下で、複数期間の超過収益法を使用して開発された技術を評価しました。この方法は、開発された技術によって生み出されると予想されるキャッシュフローの現在価値から、それらのキャッシュフローに対する他の資産の貢献を表す費用を差し引いたものを反映しています。経済的耐用年数は、開発された各技術に関連する技術サイクルと、予測期間中のキャッシュフローに基づいて決定されました。

顧客契約および関連する関係は、VMwareの既存の顧客への製品の販売から得られる将来の予測収益の公正価値を表します。顧客との契約とそれに関連する関係は、インカムアプローチでは「あり/なし」の方法を用いて評価されました。「有無」の方法では、公正価値は、顧客の再獲得に必要な期間における、既存の顧客がいる場合とない場合のキャッシュフローの現在価値の差で測定されました。経済的耐用年数は、他の無形資産の耐用年数、取得した契約の残り期間、過去の顧客離職率など、多くの要因を評価して決定されました。

商号は「VMware」の商品名に関連しています。公正価値は、インカムアプローチのもとでロイヤリティからの救済法を適用して決定されました。この方法は、その商号で予想される収益にロイヤリティレートを適用することに基づいています。経済的耐用年数は、商号の予想耐用年数と、予測期間中に予想されるキャッシュフローに基づいて決定されました。

顧客契約の市場外コンポーネントは、VMwareの合併前に顧客に提供されたリベートとマーケティング開発資金に関するものです。これらの契約は、公正価値に近い未償却残高（概算値）に基づいて評価しました。経済的耐用年数は、顧客契約の残りの条件に基づいて決定されました。

進行中の研究開発（「IPR&D」）の公正価値は、インカムアプローチに基づく複数期間の超過収益法を使用して決定されました。この方法は、IPR&Dによって生み出されると予想されるキャッシュフローの現在価値から、それらのキャッシュフローに対する他の資産の貢献を表す費用を差し引いたものです。

VMware cloud Foundationは、コンピューティング、ストレージ、ネットワーキング、管理などの主要製品を1つのソリューションに統合する、パブリッククラウドの拡張性を備えた、柔軟でシンプルなプライベートクラウドプラットフォームです。これにより、お客様はインフラストラクチャを近代化し、開発者の生産性を高め、レジリエンスとセキュリティを強化できます。

上記の無形資産の購入額は、VMwareの合併日現在のこれらの無形資産の公正価値を表しており、市場参加者が支払うであろう金額のおおよその金額だと考えています。

未監査のプロフォーマ情報

以下の未監査のプロフォーマ財務情報は、あたかも2023会計年度の初めにVMwareが買収されたかのように、提示された各期間の経営成績をまとめたものです。未監査のプロフォーマ情報には、取得した無形資産の償却、株式ベースの報酬費用、買収資金の支払利息、繰延資産と負債の償却、および取得した資産と設備の減価償却の調整が含まれます。以下に示す未監査のプロフォーマ情報は情報提供のみを目的としており、2023会計年度の初めに買収が実際に行われた場合の、合併後の事業の連結業績や、合併後の事業の将来の事業の結果を必ずしも示すものではありません。

シーゲイトのSoC事業の買収

2024年4月23日、私たちはシーゲイト・テクノロジー・ホールディングスplcのシステム・オン・チップ（「SoC」）事業の設計、開発、製造に関連する特定の資産をドルで買収しました600 百万。これらの資産を取得して、SoC製品のポートフォリオを強化しました。

次の表は、購入総額の暫定配分を示しています。グッドウィルは半導体ソリューション部門に割り当てられ、税務上の控除が可能です。

顧客との契約とそれに関連する関係は、ハードディスクドライブアプリケーション用のSoCコントローラ製品の販売から得られる将来の予測収益の公正価値を表しています。顧客との契約とそれに関連する関係は、インカムアプローチの複数期間の超過収益法を使用して評価されました。この方法は、顧客との契約および関連する関係によって生み出されると予想されるキャッシュフローの現在価値から、それらのキャッシュフローに対する他の資産の貢献を表す費用を差し引いたものを反映しています。経済的耐用年数は、他の無形資産の耐用年数と、取得した契約の残り期間に基づいて決定されました。

開発された技術は、ハードディスクドライブアプリケーション用のSoCコントローラ製品に関するものです。私たちは、インカムアプローチの下でのロイヤルティからの救済法を使用して、開発された技術を評価しました。この方法は、開発された技術の下で予想される収益にロイヤリティレートを適用することに基づいています。経済的耐用年数は、開発された各技術に関連する技術サイクルと、予測期間中のキャッシュフローに基づいて決定されました。

現金同等物

現金同等物が含まれています $1,382 百万と $1,470 百万の定期預金と1,438 百万と $1,650 2024年5月5日および2023年10月29日の時点で、それぞれ100万のマネーマーケットファンド。定期預金の場合、商品の短期的な性質上、帳簿価額は公正価値に近似します。マネーマーケットファンドの公正価値は、帳簿価額と一致しており、同一資産の活発でアクセスしやすい市場の未調整価格を使用して決定されたため、公正価値階層ではレベル1の資産として分類されました。

売掛金ファクタリング

私たちは、特定の取引売掛金を、ファクタリング契約に従ってノンリコースベースで第三者の金融機関に売却します。これらの取引は売掛金の売却として計上し、現金収入は営業活動によって提供された現金として要約連結キャッシュフロー計算書に記載しています。ファクタリング契約に基づいて売却された売掛金の総額は $1,250% 百万と $2,500 2024年5月5日に終了した会計四半期と2つの会計四半期でそれぞれ百万ドル、$900 百万と $1,925です 2023年4月30日に終了した会計四半期と2つの会計四半期でそれぞれ100万です。

インベントリ

						5月5日、 2024						10月29日 2023
						(百万単位)
完成品						$	569					$	676
作業中の作業						866						901
原材料						407						321
在庫合計						$	1,842					$	1,898

売却中の資産と負債

VMwareの合併に関連して、VMwareのEUC事業および当社の戦略的目標と一致しないその他の特定の資産と負債を、売却目的で保有している資産および負債として分類しました。2024年5月5日現在のこれらの資産と負債の帳簿価額は、VMwareの合併日以降の営業活動に合わせて調整された、VMware合併の暫定購入価格配分において決定された公正価値を表しています。2024年5月5日現在、これらの資産の帳簿価額（負債を差し引いたもの）は、予想販売価格に近似しています。