アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

フォーム 11 — K

年報

第 15 条 （ d ） 項に基づく。

1934年証券取引法

2023 年 12 月期について

委員会ファイル No. 1 — 44 2

ボーイングカンパニー 401 （ k ） 退職プラン

ボーイング社

929ロングBridge Drive

アーリントン， バージニア州 22202

ボーイング社の 401 （ k ） 退職プラン

雇用者 ID 番号 ： 91 — 0425694

プラン番号： 002

2023 年 12 月 31 日期、 2022 年 12 月 31 日期および 2023 年 12 月 31 日期財務諸表、 2023 年 12 月 31 日期補足スケジュール及び独立公認会計士事務所報告書

ボーイングカンパニー 401 （ k ） 退職計画

カタログ表：

独立公認会計士事務所報告

計画参加者と計画管理者に

ボーイング社の 401 （ k ） 退職プラン

バージニア州アーリントン

財務諸表のいくつかの見方

我々は、2023年12月31日現在と2022年12月31日現在のボーイング社401(K)退職計画(“計画”)に付随する福祉に利用可能な純資産報告書、2023年12月31日現在の福祉に利用可能な純資産変動表、および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って，2023年12月31日，2023年および2022年までにこの計画福祉に利用可能な純資産および2023年12月31日終了年度までに福祉に利用可能な純資産の変化をすべての重要な点で公平に報告していると考えられる。

意見の基礎

このような財務諸表はその計画経営陣の責任だ。私たちの責任は私たちの監査に基づいてその計画の財務諸表に意見を発表することだ。我々は米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会およびPCAOBの適用規則および法規に基づいて、この計画から独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

補足スケジュールに関する報告

なお、本計画の財務諸表監査に伴い、 2023 年 12 月 31 日現在の補足資産スケジュール （ 年度末保有 ） 及び 2023 年 12 月 31 日を末日とする年度の延滞参加者拠出額スケジュールについて、監査手続きを行っています。補足スケジュールは、計画の管理者の責任です。当社の監査手順には、補足スケジュールが財務諸表または基礎となる会計その他の記録と照合しているかどうかを判断するとともに、補足スケジュールに記載されている情報の完全性および正確性を検証する手順を実施しました。補足スケジュールに関する意見を形成するにあたり、補足スケジュールが、その形式や内容を含め、 1974 年従業員退職所得保障法に基づく労働省の報告および開示に関する規則に準拠しているかどうかを評価しました。当社では、こうしたスケジュールは、財務諸表全体に対して、すべての重要な点において公正に記載されていると考えています。

/s/徳勤法律事務所

イリノイ州シカゴ

2024 年 6 月 12 日

当社は、少なくとも 1990 年から計画の監査人を務めてきましたが、それ以前の年は確実に決定できませんでした。

ボーイングカンパニー 401 （ k ） 退職計画

利益のために利用可能な純資産の計算書

2023年12月31日と2022年12月31日まで

財務諸表付記を参照してください。

ボーイングカンパニー 401 （ k ） 退職計画

利益利用可能な純資産の変動計算書

2023年12月31日までの年度

財務諸表付記を参照してください。

ボーイングカンパニー 401 （ k ） 退職計画

財務諸表付記

2023年12月31日と2022年12月31日までおよび2023年12月31日までの年度

(百万ドル)

1.計画書を記入する

以下、ボーイング社401(K)退職計画(“計画”)については、一般的な情報のみを提供する。プランの定義によれば、参加者(“メンバー”または“参加者”)は、プランの各規定をより完全に記述するために、計画ファイルを参照しなければならない。

一般計画-この計画は固定払込計画であり、米国国税法(IRC)に基づいて利益共有計画の条件を満たし、現金または繰延計画と従業員持株計画部分を含み、メンバーに退職計画の定期貯蓄の手段を提供することを目的としている。ボーイング社(“会社”または“ボーイング”)またはその養子子会社の合格従業員は、雇われた初日に参加する資格がある。

この計画には、彼らがその計画に参加しないことを肯定的に選択しない限り、新しい資格を持つ従業員に自動登録条項を提供することが含まれる。自動登録された会員の繰延率は、計画ファイルに定義された合格補償のパーセンテージとして設定され、彼らの支払いは、メンバーが変更されるまで適格なデフォルト投資選択(QDIA)に投資される。この計画の現在のQDIAは適用されるカスタム目標日基金である。

この計画の資産は、参加者からの受領すべき手形を含まず、ボーイング社従業員貯蓄計画総信託(“総信託”)によって保有される。北方信託会社(“新界”)は総信託の受託者である。従業員福祉計画委員会はその計画の運営と管理を監視する。この計画は、1974年に改正された“従業員退職収入保障法”(“ERISA”)の規定を遵守しなければならない。

納付メンバーは、計画ファイルにおいて定義され、法定に制限された税引前、税引後、ROTH、またはこれらの支払いタイプの組み合わせを選択して、その合格報酬の一定の割合で計画に支払うことができる。計画年度終了前に50歳になったメンバーは，計画ファイルの定義に沿って法定制限を受けて貢献する資格がある。特定の会員たちの追跡支払いは雇用主と一致した支払いを得る資格がない。その計画はまた特定の期間の支払いを受け入れる。

この計画の条項によると、ボーイング社は条件を満たすメンバーに雇用主マッチングと会社支払いを提供する。ボーイング社は、2023年から2022年までの間、会社普通株の形で出資し、メンバーの現在の投資選択に応じて直ちに他の投資ファンドに移行する

2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの未収雇用主入金には、以下のようなものが含まれています

会員たちはその出資比率を変更することを選択することができる。これらの変化は、要求を受けた後の次の支払期間に発効するか、または行政的にできるだけ早く発効する。会員入金と雇用主入金の基金への配分は随時変更することができ、要求に応じて株式市場の終値に関連する時間を変更することができ、変更の日または次の営業日に発効することができる。

メンバーアカウント-各メンバーの個人アカウントを維持します。各会員の口座には，会員の納付，ボーイングの納付，口座投資の基金から分配された計画収益(損失)が記入され，ある行政·投資関連費用の分担，適用される会員特定費用が計上されている。計画文書に基づいて定義されたメンバ収入またはアカウント残高を割り当てる。会員が得る権利がある利益はその会員の口座が提供できる利益だ。

投資基金-本計画に加入した後、メンバーは、その支払いおよび任意の雇用主納付を、本計画に従って提供される投資基金に直接投資することができる。これらの投資ファンドには、共通/集合信託、単独で管理されている米国株式口座、単独管理されている非米国株式口座、個別に管理されている固定収益口座、カスタマイズ目標日基金、安定価値基金(合成保証投資契約(合成GIC)からなる)、ボーイング普通株、すなわちボーイング株基金が含まれており、2023年12月31日、2022年12月31日までである。ボーイング株基金はボーイング普通株と現金清掃基金が持っている現金で構成されている。メンバーは、ボーイング株基金への投資で得られた配当金を現金形式で分配するか、またはボーイング株基金(配当支払い計画)に再投資することを選択することができる。投資基金は毎日評価を行い、会員は毎日彼らの投資構成を変更することを選択することができる。

帰属メンバーの入金、ボーイングの入金、およびこれらの入金の収益は直ちに帰属する。

引き出し-会員は、会員が59歳以上の当日またはそれ以降の任意の時間にすべてまたは一部のアカウントを抽出することを選択することができます。会員が59 1/2歳未満である場合、そのアカウントからの引き出しは、本計画に規定されているいくつかのアカウントおよびいくつかの困難なルールによって制限されます。メンバーが苦しい条件から脱退した場合、そのメンバーは計画に支払いを継続することができるが、いくつかのメンバーについては、厳しい条件を脱退した後、雇用主に一致した支払いは6ヶ月間停止される。

また、社員は、59歳半になる前に、その雇用主ペア供出口座の全部または一部を抽出することを選択することができるが、社員が雇われて5周年に達しなければならないことが前提となる。このような抽出が行われた場合、雇用主ペアの供出は、通常、抽出後6ヶ月以内に一時停止される。雇用を終了した場合、会社の資金供給は全額引き出すことができる。税引後支払いと展示期間支払いはいつでも引き出すことができます。合格した予備役配属，現役軍休暇分配，障害時の脱退は条件を満たしたメンバーにも適用される。

病気または負傷の場合、資格に適合するメンバーが彼らのすべての正常な病気休暇福祉を使用している場合、条件に適合するメンバーは、計画要件に適合する場合に、その賃金更新残高の全部または一部を抽出することを選択することができる(適用される場合)。

参加者からの受取手形-非会員は、その基金口座から最低1000ドルを借り入れることができ、最高でその口座残高の50%を超えない(いくつかの口座の制限を受けて、現在の未返済ローン残高を減算する)中の小さい者は、過去12ヶ月間の会社のすべての貯蓄計画下の最高未返済ローン残高を差し引くことができる。この計画によると、会員たちは通常いつでも最大2つの未返済ローンを持つことができる。本計画の規定及び/又は融資政策及び手続によれば、融資を追加的に制限することができる。新ローンの金利は毎月確定しており、融資日の直前の日歴月の最終営業日に“ウォール·ストリート·ジャーナル”で発表された最優遇金利に等しい。2023年12月31日まで、未返済ローンの金利は3.25%から9.50%まで様々で、ローンは2043年12月まで異なる日に満期になる。

一般ローンでは、定期賃金減額でローンを返済し、期間は最長60カ月、主な住所を購入するためのローンについては、より長い期限で返済する。会員が何らかの理由で雇用関係を終了し、融資残高が終了日まで支払われていない場合、その会員は計画通りにローンを返済するまで月ごとにローンを返済することができる。もしローンが90日以内に支払われていない場合、未返済のローン残高が予定返済日後30日以内に返済されていない場合、あるいは会員が彼または彼女の純額のすべての分配を受けた場合、ローンは通常違約となる

ローン返済前の口座残高。ローンが違約すれば、ローン残高は会員の課税収入となる

福祉支払い--サービス終了時に、会員は、その口座の既得利益の全価値に相当する使い捨て金を受け取ることを選択することができ、部分支払い金額、または月、四半期ごと、半年毎、または毎年固定金額で分割払いするか、または特定の年数内に10年まで分割払いすることができる。一般に、メンバは、そのボーイング株基金残高の全部または一部を株式および/または現金で支払うことを選択することもできる。メンバはまた、そのアカウントの全部または一部を、計画管理者が計画管理者によって作成されたプログラムに従って提供されるプロバイダから年金契約を購入し、指定された年数のお金を支払うために使用することを選択することができる。会員が選択をしていない場合は，適用される計画規定により，必要最低額の年次配分は通常73歳後に開始される。それにもかかわらず、会員がサービスを終了した後、その口座残高が1000ドル以下であれば、適用される計画条項に基づいて自動的に会員に支払う。

計画改正-2023年1月1日から、計画ファイルは、2022年Secure 2.0 Actに適合するいくつかの法律要件または行政変更を格納して、いくつかの集団交渉の変更を反映し、いくつかの明確な変更を行い、計画のいくつかの行政的側面を更新し、適用された訂正規則が許可された場合に、修正計画の報酬変換規則をたどる

後続事件-後続事件の評価は2024年6月12日、つまり財務諸表発表日まで続いている。計画された財務諸表の追加開示または調整が必要なイベントは発生しなかった。

2.会計ポリシーのレポートの概要

会計ベース-添付財務諸表は、米国公認の会計原則(“GAAP”)に従って作成されている。

推定数--公認会計基準に従って財務諸表を作成する際には、管理層は、資産および負債およびその変動に影響を与える報告金額の推定および仮定を行い、資産および負債を開示または有す必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

リスクと不確実性-この計画は様々な投資ツールを利用する。一般的に、投資証券は金利リスク、信用リスク、全体の市場変動など様々なリスクに直面している。市場リスクには、大流行や国際紛争のような投資証券価値に影響を与える可能性のある世界的な事件が含まれる。ある投資証券に関するリスクレベルにより、投資証券の価値が短期的に変化する可能性があり、このような変化が財務諸表に報告された金額に大きな影響を与える可能性がある。

投資推定値-主信託の投資は公正価値に従って列報されるが、完全利益反応投資契約(“FBRIC”)または合成GICを除いて、それらは契約価値に従って報告される。金融商品の公正価値とは、市場参加者間の秩序ある取引において、計量日に資産を売却するために課金されるか、または負債を移転するために支払われる価格(退出価格)を意味する。活発でないと考えられる市場取引の証券では、比較的新しい取引価格、単一ブローカー-取引業者オファー、関連する収益率曲線、および証券に関する他の仮定など、観察不可能な入力を用いて推定される可能性がある。契約価値とは、メンバーがその計画の条項に基づいて許可された取引を開始すれば、彼らが獲得する金額である(注3参照)。付記4で述べたように、総信託の投資価値は以下のとおりである

·ボーイング普通株、優先株およびその他の投資(権利、株式承認証、取引所取引基金、取引所取引オプションおよび他の取引所取引デリバティブ)を含む国内および国際取引所で活発に取引される普通株は、主に同じツールを用いて1年最終取引日の終値に基づく市場法を用いて推定される。他の取引所取引デリバティブは、主信託の純資産報告書中の他の売掛金及びその他の負債に計上される。

·契約期間が2日を超えない場合、長期とスポット通貨契約の推定方法は、スポット外貨為替レートに基づいており、期限が2日を超える任意の契約については、以内に長期レートを挿入することに基づく。長期およびスポット通貨契約は、総信託純資産報告書中の他の売掛金および他の負債に含まれる。

·共同/集団信託基金の投資は、年末単位の純資産(“純資産”)に基づいて推定される。資産純資産は公正価値を推定するための実用的な方便として使用される。単位価値は、発行者または第三者管理人が、年末の総純資産の公正価値を未償還単位で割ることで決定される。これらの投資には資金のない承諾がなく、償還頻度の制限もなく、早期通知期間の要求もない。

·合成GICは契約価値で価格を計算します。契約発行者の信用リスクについては、契約価値に対する準備金はない。契約ベースとなる固定収益証券は，以下に述べる固定収益証券の定価方法に基づいて推定される.

·固定収益証券は、政府や機関証券、社債および担保融資や資産支援証券を含み、主にマトリックス定価を用いた市場方法を用いて推定され、マトリックス定価は、活発な市場で見積される可能性がある証券と他の証券との関係を考慮し、収益法に基づいて推定され、収益法は、推定技術を用いて将来の現金フローを単一の現在額に変換する。推定方法は、観察可能な取引価格、複数のブローカーのオファー、関連する収益率曲線、および証券に関する他の仮定(前金予測、キャッシュフロー、他の証券特徴など)のような観察可能な入力を最大限に利用することを目的とする。観測不可能な入力を最大限に削減する.これらの証券の推定値は今年の最後の取引日だ。将来の決済遅延の固定収益ツール(例えば、公表待ち証券(“TBA”)の推定値は、アクティブ市場における固定収益証券と類似している。TBAは，合成GICに関する基礎資産，その他の売掛金，主信託純資産報告書中の他の負債を計上する。

·共同基金は登録された投資会社であり、基金報告の毎日の終値から推定される。主信託が保有する基金は、米国証券取引委員会に登録されたオープンファンドである。これらの基金は毎日の純資産値を公表し、その価格で取引することを要求されている。

·短期投資には、預金、商業手形、国庫券、未満期日が3ヶ月を超えるが1年未満の割引手形が含まれています。これらの投資は主に上記の固定収益証券と同様の市場方法を用いて推定される

·その他の投資には、オプションやスワップ契約など、実物商品や場外(“OTC”)デリバティブが含まれています。スポット商品は市場法で推定され，特定商品の前月先物契約を使用する。このような派生ツールは、市場法を用いて推定され、主信託に基づいて報告日に派生ツールの予想金額を受け取るか、または支払う。評価方法は、基準収益率、スワップ曲線、キャッシュフロー分析、格付け更新、取引業者間取引業者金利を含むが、これらに限定されない投入に依存する。デリバティブ取引相手の信用リスクは、主信託がデリバティブの予想金額を担保として受け取るか、または支払いを終了することになる。

財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)第946号によると、金融サービスである投資会社は、GICを合成して契約価値に応じて参加者指向の投資を計上し、収益に利用可能な純資産報告書を計上する。契約価値とは、メンバーが計画された条項と合成GICの条項に基づいて許可された取引を開始した場合、彼らが獲得する金額である。福祉に利用可能な純資産変動表は契約価値別に記載されている。

証券の購入と売却は取引日をもとに記録する。利息収入は権責発生制で入金される.配当金は除利日に入金される.投資純増値/純減価償却には

実現済みと未実現損益はすべて計画年度初め或いは当年購入日の投資公正価値と販売価格或いは年末公正価値との差額によって計算される。

現金および現金等価物-現金および現金等価物は、現金および現金担保を含む。現金担保はデリバティブ上の担保に関連している。

評価監督·計画管理層は、総信託使用を確保するための公正価値計量の適切かつ信頼性のあるプロセスを実施し、可能な限り観察可能な投入に基づいて、推定方法と使用の仮定を一致して適用することが合理的である。評価フレームには一連のプログラムがあり、公正な価値方法と推定値に対して監督と検証を行う。

当社取締役会は、総信託構造内に保有する各種退職計画の計画資産の受託監督を従業員福祉投資委員会(“EBIC”)に委託している。EBICはこの職責を首席投資官(“首席投資官”)に転任し、首席投資官が信託投資を管理し、評価委員会の議長を務めている。信託投資会社は、投資マネージャー、資産戦略、およびリスク管理を選択および監視することを含む、計画の資産を監督する責任がある。評価委員会は総信託を監督する評価を担当し，信託投資部取締役社長(リスク管理と信託業務部を含む)，各投資チームおよび精算サービス部と企業利益会計部の取締役からなる。評価委員会は、以下の役割を果たし、その調査結果と行動の年次審査をEBICに提供するために定期的に会議を行う

·信託投資の評価を毎年審査·承認し、第三者が使用する評価を審査する

·公正価値計量に使用される観察不可能な投入を作成し、確認する方法を含む年末推定値の審査および承認

·審査会社と主信託は、年末推定の合理性と公正価値計測期間の変化を評価するための分析と基準

·主信託保有投資の年次財務諸表開示の審査·承認

共通/集団信託基金は、一般に、純資産純資産またはその等価物を用いて推定される。このような基金が提供する推定値は少なくとも四半期ごとに検討される。適用される場合には、資産管理会社の監査済み財務諸表を主信託の年次財務報告手続に用いる。合理性評価には、定期資産管理会社会議および四半期報告審査、第三者審査および調整が含まれ、信託投資へのアップグレードの例外状況、四半期首席情報官投資審査、およびマネージャー評価政策審査が含まれる。資産管理者と新たな許可または管理人が政策の変更を提供する場合は、推定政策を審査する

固定収益、株式、および派生ツールは、通常、価格設定供給者から得られた推定値を使用して推定される。毎年定価、仕入先の推定方法と委託者の定価制御及び関連文書の合理性に対して評価を行う。価格設定サプライヤーの職務調査過程は、価格設定制御とプログラムの審査、および検討を含み、推定プロセスとサプライヤーがツール定価のために使用する可能性のある関連仮定と投入に対する最新の理解を維持する。受託者の職務調査過程には、代表総信託に対する定価制御とプログラムの審査が含まれています。これには、価格変化の異なる程度の許容差検査、古いまたは変わらない価格の審査、多価格源の比較、および仕入先価格挑戦が含まれる。また，委託者は毎月その推定値を各投資マネージャーから得られた推定値と照合し，いずれの例外もTrust Investmentsに報告して解決しており，評価委員会への報告も含まれている可能性がある.

供出-メンバーからの供出と会社からの一致した供出記録は、従業員の供出が給与に計上されていない年度に記録されている。

福祉-福祉は支払い時に記録される。

不必要かつ適切な費用−本計画の必要及び適切な費用は、計画資産によって主信託レベルで支払われるが、法律の要件又は会社が選択して支払う費用を除く。費用は総信託レベルで支払われ，稼いだ収入から差し引かれるため，投資リターンの減少額と表記され，計画された福祉に利用可能な純資産変動表には単独では反映されない。

受取参加者手形--受取参加者手形は未払い元金残高に任意の未払い利息を加えて計量します。延滞した会員ローンは計画書類の条項に基づいて割り当てとして記録される。

3.合成保証投資契約に署名する

総信託には、ゴールドマン·サックス資産管理会社(“GSAM”)が管理する安定価値基金(“SVF”)が含まれる。SVFは合成GICを持つ.

合成GICは，一括契約とも呼ばれ，保険会社や他の金融機関が発行する投資契約であり，SVFが持つ多様な固定収益と現金ポートフォリオによってサポートされている。これらの契約は、対象資産の実現及び未実現損益が特別引出権の純資産に直ちに反映されるのではなく、将来の融資率の調整により、対象資産の存続期間又は他の取り決め期間に償却することを規定している。SVFの将来の融資率に影響を与える主な変数は、様々な一括契約の融資率、より広い市場金利、標的資産の現在の収益率と歴史的投資実績、一括契約によってカバーされる標的資産の持続時間、SVFポートフォリオの市場価値と関連する一括契約の帳簿価値との間の既存の差異、参加者のSVFへの入金およびSVFからの資金抽出の時間および金額、SVFの現金投資のパーセンテージ、およびSVF費用などを含む。発行者保証(一括契約における条項、条件、例外状況の制約を受ける)すべての条件に適合する参加者の引き出しは、契約価値(または帳簿価値)に従って行われ、これは契約による貢献を表し、貸付け利息に加えて、契約による引き出しが少なく、行政費用も少ない。

合成GICは、付記2で述べたように、契約価値に応じて総信託の純資産報告書を計上する。契約発行者の信用リスクについては、契約価値に対する準備金はない。契約ベースとなる固定収益証券は，付記2で述べた推定方法により推定される。

合成GICの基礎資産はSVFが所有し，SVFは主信託の一部である.NTは信託資産の預かり人です。合成GICの対象資産は、ベレード金融管理会社、フォーア投資管理会社、モルガン大通投資管理会社(“JPM”)、太平洋投資管理会社、太平洋投資管理会社、PGIM(保誠金融のグローバル投資管理業務)と西部資産管理有限公司が管理する多元化された固定収益と現金ポートフォリオに投資する。多様な固定収益ポートフォリオのほか、GSAMはモルガン大通が管理する単独管理口座に投資する現金部分の配置を監督する。

各パッケージサプライヤーはSVFに保証された元本と指定された貸方金利を支払う契約義務があるが、各パッケージ契約の条項、条件、例外状況を遵守しなければならない。それぞれの貸記金利は、各一括契約発行者と合意された式に基づいており、各契約は0%の金利下限を提供する。このような契約貸記金利は月ごとにリセットされ，SVFの貸し金利は日ごとにリセットされる

いくつかのイベントは、会社が開始した主信託以外の計画終了または計画合併を含むが、SVFが契約価値で取引する能力を制限することができるか、または契約価値よりも低い価格で一括契約を終了することを可能にする可能性がある。当社では起こりうるいかなるイベントもSVFが契約価値で取引する能力を制限するとは考えていません。

4.中国大師級信託

総信託資産は投資ファンドの選択肢ごとに投資して記録を保存する。“計画規定”とメンバーに選挙を割り当て、参加計画に資金を分配する。純資産の割当ては，年末までに各計画メンバがそれぞれ持つユニット数から計算される.純資産変動の割当ては，当日終了までに計画メンバが持つ単位に基づいて計算される.

この計画の主信託における権益は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までで、総信託純資産の100%を占める。

2023年12月31日現在、この計画は総信託の中で唯一の参加計画であるにもかかわらず、会社は将来の潜在的な買収計画のために総信託を保持し、総信託として表5500を提出する予定である。

主信託2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の純資産報告書は以下の通りです

2023 年 12 月期当期マスター信託の純資産の変動は以下のとおりです。

5. 金融資産および金融負債の公正価値

ASC 820 「公正価値測定」は、公正価値を測定するために使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層を確立しています。この階層は、同一の資産または負債のアクティブ市場における未調整のクォート価格に最も高い優先順位を与え （ レベル 1 測定 ） 、観測できないインプットに最も低い優先順位を与え （ レベル 3 測定 ） 。ASC 820 に基づく金融資産と金融負債の公正価値階層の 3 つのレベルは以下のとおりです。

レベル 1— 価値は、同一の無制限の資産または負債について、測定日にアクセス可能なアクティブ市場における調整されていないクォート価格に基づいています。アクティブマーケットとは、資産または負債の取引が、継続的に価格情報を提供するのに十分な頻度と量で行われる市場です。

レベル 2— 価値は、 （ a ） 活発な市場における類似の資産または負債の見積もり価格、 （ b ） 非活発な市場における同一または類似の資産または負債の見積もり価格、または （ c ） 資産または負債の実質的な全期間にわたって直接的または間接的にインプットが観察可能な評価モデルに基づいています。

レベル 3— 価値は、全体的な公正価値測定にとって観察不可能かつ重要なインプットを必要とする価格または評価手法に基づいています。

以下の表は、 2023 年 12 月 31 日及び 2022 年 12 月 31 日時点におけるマスター信託の適正価額階層内のレベル別に、適正価額で測定された資産及び負債の一般的な種類別の投資の概要を示したものです。ASC 820 で要求されているように、資産と負債は、公正価値の測定に重要な最低レベルのインプットに基づいて全体に分類されます。

※ 平準化されていない金額は、適正価額を推計する実用的な手段として NAV を用いた投資、契約価額で計測した投資、非投資資産 · 負債に関するものです。この表に記載されている金額は、公正価値の階層とマスタートラストの純資産計算書に記載されている金額の調整を可能にすることを意図しています。

マスタートラストの適正価額における純資産は、レベル 3 に分類される普通株式および優先株式、政府および機関有価証券、社債、住宅ローンおよび資産担保証券、短期投資で構成されています。これらの金額は、 2023 年 12 月 31 日時点のマスタートラストの純資産の 0.04% と 2022 年 12 月 31 日時点のマスタートラストの純資産の 0.11% です。

レベル 3 移転 — 公正価値階層内の金融商品の適切な分類を評価するために、観察可能な市場データの可用性を監視します。経済状況やモデルに基づく評価手法の変化により、金融商品を公正価値水準から別の水準に移行する必要がある場合があります。レベル間の移転の重要性は、金融商品の性質と純資産に対する移転の規模に基づいて評価されます。 2023 年と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度は、レベル 3 への大幅な移転はありませんでした。

6. 金融デリバティブ商品

ASC 815は、デリバティブとヘッジ、どのように使用され、どのように使用、計算と運営結果と財務状況に影響するデリバティブを開示することを要求する。主信託が保有する派生ツールは、ASC第815条に従ってヘッジツールとして指定されていない。主信託投資は以下の金融商品リスクに直面している

金利リスク−金利リスクは，資産時価が金利変化によって変化するリスクである。債券先物、金利交換、および金利交換は、通常、金利リスクを管理したり、ポートフォリオの存続期間を調整したりするために使用される。先物契約は双方が今後ある日に固定価格で金融商品を売買する合意である。金利交換協定は、総信託と取引相手との間の名義元金金額について、それぞれ支払いまたは利息を受け取る約束を交換すること、例えば、変動金利支払いで固定金利支払いを交換することに関する。金利交換は、予め定められた条件に応じて金利交換を行うオプションである。

信用リスク−信用リスクとは，標的発行者の信用が変化することにより資産時価が変化するリスクである。信用違約交換は、証券またはバスケット証券の信用リスクを管理するために使用される。クレジット違約交換プロトコルは、被参照エンティティ、債務または指数に違約または他のクレジットイベントが発生したときに指定されたリターンを得る権利と引き換えに、一方(買い手を保護すると呼ばれる)が他方(売り手を保護する)に一連のお金を支払うことに関する。

外貨リスク--外貨リスクとは、外貨為替レートの変化により市場価値が変化するリスクである。一般に、通貨先物および長期契約は、予期される通貨開放を実現したり、付加価値表現を生成するために使用される。外貨先物と長期外貨は取引双方が未来のある特定の日に固定為替レートで1セットの貨幣を売買する合意である。通貨オプションは、所与の日または前に固定為替レートで1つの通貨を購入するか、または別の通貨を販売する権利を買い手に与えるが、義務ではない。

持分リスク-持分リスクは資産時価が株式或いは持分指数価格の変化によって変化するリスクである。株式先物およびスワップは、通常、証券または指数を管理する市場開放に使用されるか、または総ポートフォリオを目標資産構成に再バランスさせるために使用される。株式先物契約とは、売買双方が将来のある日に固定価格で金融商品を売買する協定である。株式交換は、通常、異なる株式または株式指数またはLIBORのような別の金融商品のリターンと交換するために、1つの株式または株式指数のリターンを使用する。

商品リスク−商品リスクは，指標となる商品の市場価値が商品価格によって変化するリスクである。大口商品の先物、スワップとオプションは通常、大口商品に対する期待市場の開放を実現するために使用される。先物契約は双方が今後ある日に固定価格で商品を売買する協定である。商品交換は、それぞれのキャッシュフローの支払いまたは受信の承諾を交換することに関するプロトコルであり、例えば、商品価格変動に応じて支払いを交換することは、主信託と取引相手との間の名義元金金額に関するものである。商品オプションは、買い手に、所与の日または前に1つの商品を固定価格で購入するか、または別の商品を販売する権利を与えるが、義務ではない。

将来決済リスク-将来決済リスクは、取引相手が義務を履行せず、契約に規定されている資産や関連収益を受け取ることができないリスクである。収益は，対象証券価格の変化による契約時価の変化によるものである.担保融資支援のTBAは証券や資産種別を管理する市場開放に用いられる。TBAは機関担保融資支援証券を購入または売却する契約であり，将来合意した日に交付される。

主信托は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、デリバティブ契約に投資している。これらの契約の公正価値は、付記4で述べたように、総信託の純資産報告書に含まれており、重要ではない。

デリバティブ契約はすでに損益および未実現損益変動を実現しており、総信託の純資産変動表には投資純増益または純減価償却に反映されている。2023年12月31日までの年度において、デリバティブ契約が実現した損益と未実現損益変動の影響は大きくない。

次の表は、2023年12月31日まで、2023年と2022年までの未平倉デリバティブ契約の名目総生産をまとめています。名目総金額は総信託の派生製品取引量を示し、派生製品投資の公正価値を大幅に超え、後者は総信託と派生製品に関連する経済リスクをより代表することができる。

デリバティブは通常、証券、指数または通貨の市場開放を管理したり、ポートフォリオの存続期間を調整したりするために用いられる。デリバティブ契約は，対象資産，指数，参照金利，またはこれらの要因の組合せから価値を得るツールである.派生ツールがどのように推定されるかのさらなる説明については，付記2を参照されたい.担保ローン支援TBAのような特定の現金ツールは、公認会計原則下で派生ツールの定義に適合する。

取引相手の性質と派生製品の決済メカニズムは主信託が直面する信用リスクに影響する。場外デリバティブ、例えばスワップ、長期、オプションとTBAに対して、主信託はデリバティブ取引相手の信用リスクに直面している。

取引所取引のデリバティブ、例えば先物やオプション、および“清算”の場外スワップについては、主信託は通常、関連取引所または手形交換所の信用リスクに直面する。可能な場合には、総信託は法的に強制的に執行可能な総純額決済手配及び担保協定を通じて、デリバティブ取引所による信用リスクの低減を図る。

以下の場合、主信託も流動性リスクに直面している

(1)派生契約が主信託が取引相手に追加の現金または証券担保を提供することを要求する場合、契約の公正価値は取引相手に有利であり、主信託の関連契約項の下の売掛金は、取引相手に対する支払い義務を相殺するのに十分ではないか、または価値が取引相手に対する支払い義務を相殺するのに不十分である。

2)いくつかの派生ツール契約が、国際スワップおよび派生ツール協会の総プロトコル(一般にドロップ契約)に従ってクレジットに関連するまたは特徴がある場合、純負債状態にある契約の取引相手と契約を締結することができる

主信託の資産が所定の期間内に様々な予め指定された速度で低下すると、流動性のリスクがある。このような状況が発生した場合、主信託は、取引相手が契約を終了する権利があるため、より多くの担保を提供することを要求されるか、または未平倉責任契約の返済を要求される可能性がある。主信托は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、特徴的な純負債頭寸にわずかな金額の契約を有しており、これらの担保に入金された金額は取るに足らない金額である。

7、財務諸表の入金を強化し、5500を形成する

以下は、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の財務諸表が利益を得ることができる純資産台帳で、5500ユーロを形成しています

以下は、2023年12月31日現在の年次財務諸表で支払われている福祉と表5500における福祉支払総額の入金である

12月31日までに支払いが処理され承認されたが、その日までに支払われていない福祉クレームについては、撤回メンバーに割り当てられた金額が表F 5500に記録される。

表5500に反映された割り当てとみなされる会員ローン金額は、会員が予想される支払日の30日以内に支払うことができず、予想された支払いのカレンダー四半期終了後90日以内に現在のローン支払いをもたらすことができなかった場合、会員が返済期間終了後30日以内にローンを全額返済できなかった場合、またはそのローンが違約し、割り当て可能なイベントに達しておらず、違約ローン残高からサービス中の金額を抽出する資格がない場合に対するローンである。

8.関係者と利害関係者の取引を審査する

いくつかの主信託投資はNTによって管理される。このプランの定義によれば，NTは受託者であるため，これらの取引は関連先と利益側取引の資格に適合する

2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までに、それぞれ約3200万株と3500万株の会社普通株を保有する計画で、コストベースはそれぞれ5527ドルと5616ドル。2023年と2022年12月31日までの年間で，この計画で購入した株式総額はそれぞれ72ドルと185ドル，売却された株式総額はそれぞれ2，116ドルと1，326ドルであった。ボーイング社は2023年12月31日までの1年間に、1，554ドルの会社普通株を同計画に貢献した。

Newport Trust Company(“Newport”)はボーイング株基金の独立受託と投資管理人である。この計画は、Newportが独自にボーイング株基金への投資を制限するかどうかを決定する責任があるか、またはNewportがメンバの最適な利益に適合していると考えている場合、ボーイング株基金に保有されている株式の全部または一部を売却または処分することを決定する。Newportがボーイング株基金の株を売却または処分することを決定した場合、Newportは代替案を指定する

本計画下の投資基金は、会社の普通株で得られた任意の収益を一時的に投資販売またはその他の方法で処分するために使用される。

9.非免除の利害関係者の取引を禁止する

当社は2023年4月6日に2023年3月20日と2023年3月27日に参加者寄付の一部を送金し、金額は22，372ドルで、労働部2510.3-102法規の要求より遅れている。同社は米国国税局に5330表を提出し、2023年9月にこの取引に必要な消費税を支払った。また、参加者口座には、参加者入金がタイムリーに送金された場合に得られる投資収入額が記入されている。

10.国連の自発的コンプライアンス決議

同社は、2017年から2020年度までの計画期間中、4人のメンバーが獲得した参加者ローンが、計画書類と国内税収法第72(P)(2)(A)節に規定された限度額を超えたと決定した。これらの取引は“ERISA”第1章で禁止された取引を構成する.米国国税局(“IRS”)従業員計画コンプライアンス解決制度によると、会社は米国国税局の自発的な是正計画に基づいて、この計画の操作失敗を是正するための救済措置を講じた。会社は2022年2月28日に国税局に申請を提出し、国税局の期日が2023年5月2日であるというコンプライアンス声明を受け取り、国税局が会社の是正行動に同意したと結論した。

11.異なる納税状況

国税局は2015年5月11日にIRCの適用条項に基づいて設計された会社に手紙を送って通知した。決定書を受け取って以来、その計画は修正された。計画管理人は，この計画はIRCの適用要求に応じて設計されており，現在動作していると考えている.このため、計画管理人は、計画や関連信託の免税地位に影響を受けておらず、計画の財務諸表にも所得税の計上が含まれていないと考えている。

GAAPは、計画経営陣に計画がとった税収額を評価し、計画が不確定な立場をとって国税局が審査した後に維持できない可能性が高い場合に税収負債(または資産)を確認することを求めている。この計画は税務管轄区の定例監査を受けなければならないが、現在行われている税期の監査は何も行われていない。計画管理人は2020年前の数年以内に、それはこれ以上所得税審査を受けないと考えている。

12.キャンセル計画の終了

当社はこの意向を示していませんが、本計画により、当社はいつでもその供給を中止し、本計画を終了する権利がありますが、ERISAの規定に適合しなければなりません。本計画が終了した場合には、会員及び雇用主の納付は、任意の稼いだ収入を含めて、会員に分配される。

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付表を補充する

ボーイングカンパニー 401 （ k ） 退職計画

表5500，別表H，4(I)行--資産一覧(年末保有)

2023 年 12 月 31 日時点