米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

 

 

11-K

 

 

のセクション15 (d) に基づく年次報告書

1934年の証券取引法

 

 

(マーク・ワン)

☑ 1934年の証券取引法のセクション15（d）に基づく年次報告書（手数料は不要）

2023年12月31日に終了した会計年度について

または

☐ 1934年の証券取引法のセクション15（d）に基づく移行報告書（手数料は不要）

 

 

___から___への移行期間

 

コミッションファイル番号 001-00035

 

a. プランのフルタイトルとプランの住所（下記の発行者の住所と異なる場合）

 

退職貯蓄プランです

 

B. 本プランに従って保有されている有価証券の発行者の名前とその主たる執行部の住所：

 

ゼネラル・エレクトリック社

1 ノイマンウェイ

オハイオ州イベンデール 45215

退職貯蓄プランです

財務諸表と補足スケジュール

2023年12月31日と2022年12月31日

（独立登録公認会計士事務所のレポート付き）

退職貯蓄プランです

2023年12月31日と2022年12月31日

目次

注：1974年の従業員退職所得保障法に基づく労働省の報告および開示に関する規則のセクション2520.103-10で義務付けられている他のすべてのスケジュールは、適用されないため省略されています。

独立登録公認会計士事務所の報告書

ゼネラル・エレクトリックのプラン参加者と監査委員会へ

財務諸表に関する意見

添付の2023年12月31日および2022年12月31日現在のGE退職貯蓄制度（「プラン」）のプラン給付に利用できる純資産の計算書、2023年12月31日に終了した年度のプラン給付に利用できる純資産の関連変動計算書、および関連する注記（総称して「財務諸表」）を監査しました。私たちの意見では、財務諸表には、米国で一般に認められている会計原則に従って、2023年12月31日および2022年12月31日の時点でプランの特典に利用できる純資産、および2023年12月31日に終了した年度のプラン特典に利用できる純資産の変化が、すべての重要な点で公平に示されています。

意見の基礎

これらの財務諸表は、本プランの経営陣の責任です。私たちの責任は、監査に基づいてプランの財務諸表について意見を述べることです。私たちは、公開企業会計監視委員会（米国）（PCAOB）に登録されている公認会計事務所であり、米国連邦証券法および証券取引委員会とPCAOBの該当する規則と規制に従って、本プランに関しては独立している必要があります。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうか、誤りによるものか詐欺によるものかを問わず、合理的な保証を得るために、監査を計画して実施することが求められています。

私たちの監査には、誤りか詐欺かを問わず、財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価する手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、財務諸表の金額と開示に関する証拠をテストベースで調べることが含まれていました。私たちの監査には、財務諸表の全体的な表示の評価だけでなく、使用された会計原則や経営陣による重要な見積もりの評価も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見を裏付ける合理的な根拠になると考えています。

補足スケジュールに関する報告

2023年12月31日現在の補足資産表（年末に保有）は、本プランの財務諸表の監査と併せて実施される監査手続きの対象となっています。補足スケジュールは、プランの経営陣の責任です。当社の監査手続きには、必要に応じて、補足スケジュールが財務諸表または基礎となる会計およびその他の記録と一致するかどうかの判断と、補足スケジュールに記載されている情報の完全性と正確性をテストする手続きの実施が含まれていました。補足スケジュールについて意見を述べるにあたり、その形式や内容を含む補足スケジュールが、1974年の従業員退職所得保障法に基づく労働省の報告および開示に関する規則および規則に従って提示されているかどうかを評価しました。私たちの意見では、このようなスケジュールは、財務諸表全体に関連して、すべての重要な点で公正に記載されています。

退職貯蓄プランです

プラン特典に利用できる純資産の明細書

2023年12月31日と2022年12月31日

(千単位)

財務諸表の添付注記を参照してください。

退職貯蓄プランです

プラン特典に利用できる純資産の変動計算書

2023年12月31日に終了した年度

(千単位)

財務諸表の添付注記を参照してください。

(1) プランの説明

GE退職貯蓄制度（以下「制度」）は、GEエアロスペース（以下「当社」）として運営されているゼネラル・エレクトリック社が後援する確定拠出制度です。

本プランは、改正された1974年の従業員退職所得保障法（「ERISA」）の適用規定の対象となります。本プランの資産は、GEリタイアメント・セービング・トラスト（「信託」）を通じて保有され、投資されます。

フィデリティ・ワークプレース・サービス合同会社はプランの記録保持者です。本プラン管理者は、フィデリティ・マネジメント・トラスト・カンパニー（「FMTC」）をトラストの直接管財人に任命しました。

ステート・ストリート・コーポレーション（「SSC」）の関連会社であるSSGAファンド・マネジメント株式会社（「SSGA FM」）は、本プランの3つの投資オプションの投資顧問です。同じくSSCと提携しているステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・トラスト・カンパニー（「SSGA TC」、およびSSGA FMと合わせて「SSGA」）は、2023年12月31日現在、本プランの2つの投資オプションの投資顧問を行っています。

マーサー・トラスト・カンパニーLLCとその関連会社であるマーサー・インベストメントLLC（旧マーサー・インベストメント・マネジメント株式会社）は、それぞれマーサーGEインターナショナル・エクイティ・ファンドのマネージャーと投資顧問です。

ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、N.A.（「ブラックロック」）は、本プランの6つの投資オプションの投資顧問です。その中には、株式および債券クラスのパッシブ運用ファンド（本書では総称して「インデックスファンド」と呼びます）が含まれます。ブラックロックは、本プランの10種類のターゲット・リタイアメント・デイ・ファンドのマネージャーです。

プランの説明は、一般的な情報提供のみを目的としています。本プランの全条件は、GE退職貯蓄プラン文書（「プラン文書」）に記載されています。特典、投資オプション、権利確定規定、プラン終了の影響などのプラン情報は、プランハンドブックや参加者に配布されるその他の資料にも含まれています。

従業員の拠出金と投資オプション

当社および参加関連会社の適格従業員は、対象となる収入の最大30％を、提供された投資オプションの1つ以上に投資することで、本プランに参加できます。

2023年12月31日現在、本プランの投資には以下が含まれます：

•個別の口座：ゼネラル・エレクトリック普通株式ファンド（「GEストックファンド」）、GEヘルスケア株式ファンド、および目標退職日ファンド（「TRDファンド」）。別々の口座は、企業株と団体資金に投資します。

•登録投資会社：SSGAインカムファンド（「インカムファンド」）、SSGA米国コアエクイティファンド（「米国エクイティファンド」）、SSGAスモールキャップエクイティファンド（「スモールキャップファンド」）。

•コレクティブファンド：さまざまなインデックスファンド、ステートストリートカスタム短期金利ノンレンディングシリーズファンド（「STインタレストファンド」）、ステートストリートカスタムガバメントリザーブノンレンディングシリーズファンド（「ガバメントリザーブファンド」）、マーサーGEインターナショナルエクイティファンド。

これらの投資を総称して、ここでは「ファンド」と呼びます。

GEヘルスケア株式ファンドは、GEヘルスケアのスピンオフの結果、本プランに追加されました。スピンオフ時にGE株式ファンドに投資した参加者は、自動的にGEヘルスケア株式ファンドのユニットを受け取りました。GEヘルスケア株式ファンドは2024年1月に完全に清算されました。

2022年12月31日現在、本プランはGE RSP短期金利ファンドとGE RSP政府マネーマーケットファンドにも投資しています。これらのファンドは、米国政府証券、資産担保証券、社債、マネーマーケット商品など、さまざまな投資適格債務証券に投資された個別の口座でした。プランは2023年にこれらの投資の持ち株を清算し、これらの投資オプションは上記のST金利基金と政府準備基金に置き換えられました。

このプランでは、参加者は所得税が支払われた報酬と支払われていない報酬（それぞれ「税引後」と「税引前」）に投資することができます。米国内国歳入法（「IRC」）は、毎年行うことができる税引前拠出額を制限しています。50歳未満の参加者の上限は、通常、2023年には22,500ドル、2022年には20,500ドルでした。その年の間に50歳以上だった参加者の場合、上限は通常、2023年には3万ドル、2022年には27,000ドルでした。このプランでは、参加者がロス拠出を行うことも許可されています。これらの拠出金は、これらの限度額を考慮して、税引前拠出金と組み合わされます。

参加者は、四半期ごとに最大12回投資残高（リバランスを含む）を切り替えることができます。このような切り替えの制限には、投資信託に関する証券取引委員会の要件に応じて、参加者が頻繁に取引を行うことに対する特定の制限が含まれます。

雇用者拠出金

このプランでは通常、収入の最大8％、つまり最大4％の従業員の拠出金の50％、つまり最大4％のマッチング拠出金を雇用主マッチング拠出金として規定しています。

給与給付を受けている特定の従業員（入社日が2011年1月1日以降）および生産給付を受けている特定の従業員（初勤務日が2012年1月1日以降）も、従業員の拠出金に関係なく、一般的に収入の3％に相当する企業退職金を受け取ります。さらに、2021年1月1日より、GE年金制度の給付が凍結された参加者には、企業退職金も支給されます。会社の退職拠出金は、給与給付では毎年（通常は次の1月に）、生産給付では従業員の各給与期間に入金されます。生産給付を受けている従業員は、翌年の1月に入金される年間追加企業退職拠出金（「ACRC」）の対象となる場合もあります。2023年計画年度において、当社は2024年1月に合計1億2820万ドルの企業退職拠出金、540万ドルのACRCの資金を調達しました。2022年計画年度において、当社は2023年1月に会社の退職拠出金の総額1億5,400万ドル、ACRC510万ドルの資金を調達しました。以下、会社の退職拠出金とACRCを総称して「会社退職拠出金」（「CRC」）と呼びます。CRCは、雇用主のマッチング拠出金に追加されます。定期的な投資選択を行っていない参加者は、参加者の年齢に応じて、CRCをTRDファンドに投資することを選択します。

さらに、GE年金制度の給付が凍結されている特定の従業員は、2021年と2022年のプラン年度に追加で2％の移行クレジットを受け取る資格があります。2022年のプラン年度では、対象となる参加者のアカウントに2023年1月に3,850万ドルの移行クレジットが入金されました。

CRCの対象となる新規雇用非組合員で、自分の貯蓄額（もしあれば）について肯定的な選択をしていない場合、対象となる給与の8％を税引前拠出金として拠出することを選択して自動的に登録されます。今回の選挙により、これらの従業員は最大4％のマッチング拠出を受けることができます。定期的な投資選択を行っていない参加者は、参加者の年齢に応じて、これらの拠出金をTRDファンドに投資することを選択します。これらの選択は、従業員が自動的に登録される前でも後でもいつでも変更できます。

CRCの対象となる新規雇用組合員で、自分の貯蓄額（もしあれば）について肯定的な選択をしていない場合、対象となる給与の2％を税引前拠出金として拠出することを選択すると自動的に登録されます。今回の選挙により、これらの従業員は 1% のマッチング拠出を受けることができます。持っていない参加者

定期的に登録されている投資選考では、参加者の年齢に応じて、これらの拠出金をTRDファンドに投資することが選択されます。これらの選択は、従業員が自動的に登録される前でも後でもいつでも変更できます。

他の適格プランからのロールオーバー

会社の承認を条件として、参加者はIRCに従って他の適格プランや取り決めから金額を繰り越すことができます。

出金

プランとIRCで規定されている特定の制限を条件として、解約された参加者は、退職またはその他の解約の引き落としを一括払いまたは一部支払いで選択できます。雇用されている参加者は、参加者の口座から定期的に出金したり、特定の困難な出金を行ったりすることができます（CRCに起因する金額を除く）。部分解約や定期出金の回数や金額に制限はありません。このプランでは、59歳半と障害者の出金オプションが認められています。

参加者から受け取れる手形

このプランでは、特定の状況下で、参加者は参加者の口座から最低500ドルを借りることができます（ただし、CRCまたは未確定マッチング拠出金に帰属する金額は例外で、ローンには利用できません）。IRCとプランの特定の制限に従い、参加者は、プラン文書に定義されている参加者の利用可能な口座価値の50％、または以前の融資に合わせて調整された50,000ドルのいずれか少ない方以上を借りることはできません。どのローンの期間も最長4.5年です。ただし、ローンが主たる住居の取得に使用され、最長15年の期間が許容される場合を除きます。参加者ローンに適用される金利は、ムーディーズ・インベスターズ・サービスが公表している社債の複合利回りの月平均に基づいています。新規ローンの金利は、ローン期間中は固定されています。

ローンは、給与控除、個人小切手、またはその他の必要な方法により、ローン期間中の均等支払いの利息付きで返済されます。参加者は、書面による通知により、違約金なしで元本全額を返済することができます。通常の返済額以上の金額の一部前払いは、違約金なしで、また残りの元本を再償却することなく許可されます。参加者はいつでも本プランの未払いのローンを2つまで持つことができます（プランの合併による限定的な例外はありますが）。

ローンのデフォルトが発生した場合、未払い残高はデフォルトが発生した年に経常利益として内国歳入庁に報告されます。

参加者アカウント

各参加者の口座には、参加者の拠出金とCRC（該当する場合）、および（a）雇用主マッチング拠出金と（b）投資実績の配分が入金されます。参加者が受けることができる特典は、参加者の既得口座の価値です。

翌日配達依頼の費用は参加者に請求され、元従業員には四半期ごとに口座の記録管理料が請求されます。

権利確定

参加者は、従業員拠出金、雇用者マッチング拠出金、および関連する投資結果に全額投資されます。CRCおよび関連する収益を受け取る参加者は、通常、3年間の勤続期間が終了すると、その金額に権利が確定します。これと同じ3年間の権利確定要件が、2018年1月1日以降の給与給付を受けている従業員の雇用者マッチング拠出金にも適用されます。

没収

2023年の間に、約710万ドルの没収金が、プランの条件に従って雇用主の拠出金を削減するために使用されました。

プランの終了と修正

当社はそうする意向を表明していませんが、本プランに基づき、法律で認められる範囲で、ERISAの規定に従ってプランを終了する権利があります。本プランが終了した場合、各参加者の利息はプランの規定に従って全額支払われます。また、当社は本プランに基づき、法律で認められる範囲で、理由の如何を問わずプランを修正または交換する権利を有します。

管理費と投資顧問費

本プランの管理費および特定の投資助言費用は、通常、当社が負担します。登録投資会社、コレクティブファンド、およびTRDファンドの場合、投資顧問は投資顧問サービスを提供するための管理手数料を受け取ります。これらの管理手数料は、登録投資会社の利息と配当収入に反映され、プラン特典に利用できる純資産の変動計算書では、コレクティブファンドとTRDファンドの投資の公正価値の純増額（減価償却）に反映されます。

(2) 重要な会計方針のまとめ

(a) 会計の基礎

添付の財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って、発生主義会計に基づいて作成されています。

(b) 投資

プランへの投資は公正価値で報告されます。追加情報については注記4と5を参照してください。

投資取引は取引日ベースで記録されます。配当金は配当落ち日に記録されます。利息収入は決済日から得られ、発生主義で計上されます。年末に保有されている投資の公正価値の純増額（減価償却）は、投資の売却による実現損益と投資の純未実現増価（減価償却）で構成されます。

これらの金融商品に関するより詳細な情報、およびその使用に関する戦略と方針は、上記の注記1の「従業員拠出金と投資オプション」に記載されている文書に記載されています。

(c) 公正価値測定

金融資産と負債の場合、公正価値とは、測定日に市場参加者との秩序ある取引で資産を売却したり、負債を譲渡したりするためにプランが受け取る価格です。同一の資産と負債の活発な市場がない場合、そのような測定には、市場で観察可能なデータに基づいて仮定を立てることが含まれ、そのようなデータがない場合は、市場参加者が測定日に行われる仮想取引で使用するものと一致する内部情報が必要になります。

観察可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察できないインプットは当社の市場仮定を反映しています。観察可能な入力が優先されます。これら2種類のインプットにより、次のような公正価値階層が生まれます。

レベル1-活発な市場における同一投資の相場価格。

レベル2-活発な市場における類似投資の相場価格、活発でない市場への同一または類似の投資の相場価格、およびインプットが観察可能または重要な価値ドライバーが観察可能なモデル導出バリュエーション。

当社は、入手可能な最良かつ最も関連性の高いデータを使用して投資を評価するための方針と手続きを維持しています。さらに、当社は、特定の投資の評価を支援するために、独立した価格設定ベンダーを雇っています。

以下は、公正価値で測定される投資に使用される評価方法の説明です。2023年12月31日と2022年12月31日に使用された方法論に変更はありません。

•普通株式、登録投資会社、有利子キャッシュ：該当する場合、個々の証券が取引されている活発な市場で報告された終値で評価されます。それらはレベル1の投資に含まれています。

•集団資金：通常、一定の基準が満たされている限り、公正価値の実際的な手段として1株あたりの純資産価値（「NAV」）を使用して評価されます。NAVは、ファンドの基礎となる投資の公正価値に基づいて決定されます。NAVを実用的な手段として使用して公正価値で測定される投資は、公正価値階層には分類されません。

•短期金融市場商品：通常、公正価値に近い償却費用に基づいて評価され、これらはレベル2に含まれます。

•債務、商業用住宅ローン担保証券、社債、資産担保証券：相場市場価格が目に見えない場合、価格情報は独立した価格設定ベンダーから入手します。価格設定ベンダーは、他の市場参加者が使用するものと一致するさまざまな価格設定モデルを、資産クラスごとに使用しています。価格設定ベンダーのモデルへのインプットと仮定は、ベンチマーク利回り、報告された取引、ブローカー/ディーラーの相場、発行体スプレッド、ベンチマーク証券、入札、オファー、その他の市場関連データなど、市場で観察可能な情報源から導き出されます。多くの債券は日常的に取引されないため、価格設定ベンダーの方法論では、ベンチマーク曲線、類似証券のベンチマーキング、セクターグループ、マトリックス価格など、必要に応じて入手可能な情報を使用します。価格設定ベンダーは、証券の評価を決定する際に、市場で確認できる情報を考慮します。したがって、特定の証券は、相場価格ではなく、市場で観察可能な情報から決定されることがあります。これらの投資はレベル2に含まれます。

(d) 参加者から受け取る手形

参加者への融資は、未払いの元本残高に未収利息を加えた金額で計上されます。

(e) 参加者の出金

参加者の出金は、支払い時に記録されます。参加者の出金には、2023年に参加者に支払われた約40万ドルのGE普通株式現金配当が含まれます。

(f) 経営陣の見積もりと前提条件

米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額とその変動、および偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。

(3) 資産譲渡

2023年1月1日より、GEヘルスケアの分離により、84億4700万ドルの資産と負債が本プランからGEヘルスケア退職貯蓄プランに振り替えられました。

(4) 投資

2023年12月31日および2022年12月31日における本プランの投資の公正価値の概要は次のとおりです。

(a) 目標退職日ファンドは、インデックスファンド、コモディティ・インデックス・デイリー・ファンド、ブラックロック・ディベロップド・リアル・エステート・インデックス・ノンレンダブル・ファンド、ラッセル1000インデックス・ノンレンダブル・ファンド（本プランでは直接投資オプションとして提供されていません）を組み合わせて投資する個別の口座で、さまざまな資産クラスを代表しています。

(5) 公正価値の測定

2023年12月31日時点で定期的に公正価値で測定された本プランの投資は次のとおりです。

(a) この表に示されている公正価値額は、公正価値階層を、プラン特典に利用できる純資産計算書に示されている金額と調整できるようにするためのものです。コレクティブファンドへの投資は、年末のユニット純資産価値（「NAV」）に基づいて評価されます。NAVは公正価値を見積もるための実用的な手段として使用されます。これらの投資は日次で価格設定され、資金に関する未積立契約や償還制限はありません。

(6) リスクと不確実性

このプランでは、GE普通株式ファンドや、登録投資会社や集団ファンドで構成されるさまざまな投資ファンドなど、さまざまな投資オプションを提供しています。登録投資会社と集団基金は、米国株式、国際株式、債券に投資します。投資証券は一般的に、金利、信用、市場全体のボラティリティリスクなど、さまざまなリスクにさらされています。特定の投資有価証券に関連するリスクのレベルにより、投資有価証券の価値が変動し（短期を含む）、そのような変化が参加者の口座残高やプラン特典に利用できる純資産の明細書に報告される金額に重大な影響を与える可能性は十分にあります。

本プランが集中する信用リスクにさらされるのは、複数の資産クラスをカバーするアクティブ運用ファンドとパッシブ運用ファンドを含む、複数の参加者主導のファンド選択にわたって投資を分散する機会があるためです。さらに、参加者主導の各ファンド選択内の投資は、主に単一の証券に投資するGE普通株式ファンドとGEヘルスケア株式ファンドを除いて、さまざまな金融商品にさらに分散されます。

2023年12月31日および2022年12月31日現在、以下の投資は、本プランの投資総額の公正価値の10％以上を占めています。

**投資額は、投資総額の公正価値の10％を超えませんでした。

(7) 関連当事者取引（利害関係者）

注記1に記載されているプランの記録管理者、受託者、投資顧問、管理人、および会社とプラン参加者は、それぞれERISAで定義されているプランの「利害関係者」です。本プランに関心のある当事者は、スケジュールH、4i行目（資産表）に記載されています。これらの取引やその他の取引に関して本プランが支払う手数料は、GE退職貯蓄制度の補足情報文書に記載されています。

本プランの投資には、2023年および2022年12月31日現在のGE普通株式ファンドと、2023年12月31日現在のGEヘルスケア普通株式ファンドが含まれていました。本プランは、各プラン年度中に、それぞれ1億670万ドルと1億1,760万ドルを購入し、GE普通株式ファンドをそれぞれ14億4,780万ドルと4億5,540万ドルを売却しました。本プランでは、2023年12月31日に終了した年度のGE普通株式の配当収入は620万ドルでした。本プランは、2023年12月31日に終了した年度に、5億5,340万ドルを購入し、GEヘルスケアの普通株式を1億4,430万ドル売却しました。

(8) 税務状況

2016年12月、内国歳入庁（「IRS」）は、資格要件の変更を明記した個別に設計されたプランに必要な修正リスト（「IRSリスト」）の発行を開始しました。このリストは毎年公開されており、非課税ステータスを維持するには、必要に応じてリストの項目ごとに計画を修正する必要があります。

IRSは、2024年4月23日付けの書簡で、プランがIRCの適切な条項に基づいて適格であり、関連する信託が非課税であることを会社に通知しました。

参加者の報酬のうち、税引前拠出金として本プランに拠出された部分、会社のマッチング拠出金（CRC）、および移行クレジットは、そのような拠出金が参加者の口座に入金される場合、一定の制限付きで連邦所得税の対象にはなりません。これらの金額と投資結果は、当該金額がプランから引き落とされる年度の参加者の総課税所得に含まれる場合があります。

(9) 改正

2023年7月1日より、団体交渉および2022年のSECURE 2.0法の特定の規定に関連する変更を反映するようにプランが修正されました。

(10) その後のイベント

財務諸表が発行された2024年6月11日までのその後の出来事は、これらの財務諸表の作成において評価されました。

2024年1月、GEヘルスケア株式ファンドは、ファンドの独立受託者であるニューポート・トラスト・カンパニーによって清算されました。清算による収益は、参加者の年齢に応じたTRDファンドであるデフォルトの投資オプションに再投資されました。清算前は、参加者はいつでもGEヘルスケア株式ファンドから、本プランに基づいて利用可能な他の投資オプションへの振替を選択できました。

2024年4月、独立した上場企業としてのGE Vernovaのスピンオフに関連して、GE退職貯蓄プランの約75億2000万ドルの資産と関連する負債がGE Vernova退職貯蓄プランに移管され、GE Vernovaに引き継がれました。プランはGEエアロスペース退職貯蓄プランに改名され、GE Vernova株式ファンドが設立されました。GE Vernovaのスピンオフ時にGE株式ファンドに投資された参加者は、新しいGE Vernova株式ファンドのユニットを受け取りました。GE Vernova株式ファンドは新規投資を受け付けていません（創業以来ずっと続いています）。GE Vernova株式ファンドは、独立した受託者であるニューポート・トラスト・カンパニーによって管理されています。ニューポート・トラスト・カンパニーは、設立1周年後できるだけ早く本プランに基づく投資オプションとしてGE Vernova株式ファンドを清算する必要があります。参加者は、清算前にいつでも、GE Vernova株式ファンドから本プランに基づいて利用可能な他の投資オプションへの振替を選択できます。GE Vernova株式基金の清算による収益は、参加者の口座に入金されます。影響を受ける各参加者の収益は、プランのデフォルトの投資オプションである年齢に応じたTRDファンドに再投資されます。

また、2024年4月より、GE株式ファンドは独立した受託者であるニューポート・トラスト・カンパニーによって管理されています。

(11) 財務諸表のフォーム5500への調整

参加者から受け取る手形は、フォーム5500の指示に従って投資として分類されます。さらに、みなし分配金は、フォーム5500ではプラン資産とは見なされず、参加者からの受取手形からも除外されます。ただし、これらの分配金は、分配可能な事象が発生して計画資産と相殺されるまで、これらの財務諸表では計画資産として残ります。

労働省の要求に応じて、財務諸表に従ってフォーム5500、スケジュールHに提出された年次報告書との投資の調整は次のとおりです。

財務諸表ごとの純資産からの控除総額と、労働省の要求に応じて、フォーム5500、スケジュールHに提出された年次報告書との調整は次のとおりです。

労働省の要求に応じて、財務諸表ごとの金額と、フォーム5500、スケジュールHに提出された年次報告書との調整は次のとおりです。

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、受託者（または従業員福利厚生制度を管理するその他の者）は、本書に正式に権限を与えられた署名者に、本年次報告書に正式に署名させました。