ノート 1 — 将軍

ドルフィン・エンターテイメント株式会社 フロリダコーポレーション（「会社」、「ドルフィン」、「私たち」、「私たち」または「私たち」）は 大手独立系エンターテインメントのマーケティングおよび制作会社。子会社の42West LLC（「42West」）を通じて 2024年1月1日に42Westと合併したBHIコミュニケーションズ株式会社（「BHI」）、ザ・ドア・マーケティング・グループ合同会社（「 ドア」)、ショア・ファイアー・メディア株式会社（「ショア・ファイア」）、ビューポイント・コンピューター・アニメーション株式会社（「ビューポイント」）、ザ・デジタル Dept., LLC (「デジタル部」) は、以前はSocialyte, LLC (「Socialyte」) および Be Social Public Relations として知られていました 2024年1月1日に合併した合同会社（「Be Social」）と当社、スペシャルプロジェクトLLC（「スペシャルプロジェクト」） 映画界の個人および企業を問わず、多くのトップブランドに専門的な戦略的マーケティングおよび宣伝サービスを提供しています。 テレビ、音楽、ゲーム、料理、ホスピタリティ、ライフスタイル業界。

42West（映画とテレビ、ゲーム）、 ショア・ファイヤー（音楽）とザ・ドア（料理、ホスピタリティ、ライフスタイル）はそれぞれ、業界のグローバルPRおよびマーケティングリーダーとして認められています 彼らはサービスを提供します。Viewpointは、マーケティンググループにフルサービスのクリエイティブブランディングと制作機能を追加します。デジタル部。(以前は、 SocialyteとBe Social）は、インフルエンサーのタレントマネジメント、ブランドに特化した部門を通じて、インフルエンサーのマーケティング機能を提供しています。 キャンペーンの戦略と実行、インフルエンサーイベントのアイデアと制作。スペシャルプロジェクトはエンターテイメント業界の 大手セレブ予約会社で、エンターテイメント、メディア、さまざまなセレブリティやインフルエンサーとブランドやイベントを結びつけることを専門としています。 ファッション、消費財、テクノロジー業界。エミー賞にノミネートされたチーフによって設立されたドルフィンのレガシーコンテンツ制作事業 執行役員のビル・オダウドは、主に家族向けに、複数の長編映画や受賞歴のあるデジタルシリーズを制作してきました。 とヤングアダルトマーケット。

ノート 2 — 収入

収益の細分化

会社のプリンシパル 地理的市場は米国内にあります。以下は、当社の主な活動の報告対象セグメント別の説明です 収入を生み出します。報告対象セグメントの詳細については、注記12を参照してください。

エンターテインメントの宣伝とマーケティング

エンターテインメントの宣伝と マーケティング（「EPM」）セグメントは、広報、エンターテイメントを含む多様なマーケティングサービスから収益を生み出しています とホスピタリティコンテンツマーケティング、戦略的マーケティングコンサルティング、マーケティング資料のコンテンツ制作。EPMセグメント内では、 私たちは通常、履行義務を1つ定めています。それは専門的な広報サービスの提供で、通常は私たちが主役を務めます。 サービスはクライアントによって消費されるため、料金は通常、定額制または月次ベースで認識されます。つまり、 そのような契約の比例パフォーマンス。

また、管理契約も締結しています ソーシャルメディアのインフルエンサーの名簿を持っていて、そのソーシャルメディアインフルエンサーが稼いだ収益の一定の割合が支払われます。短期的なため これらの契約の性質、通常は私たちが代理人となり、履行義務が履行され、収益が計上されます ある時点でのネットです。通常は公開日です。

コンテンツ制作

コンテンツ制作（「CPD」） このセグメントは、オリジナル映画やその他のデジタルコンテンツの制作から収益を生み出しています。CPDセグメントでは、私たちは 通常、サービスの種類に応じて履行義務を特定します。通常、私たちがその対象となります。からの収入 映画またはウェブシリーズのライセンス権の管理が顧客に譲渡された時点で映画が認められます。にとって 最低保証ライセンスの取り決め、各履行義務に関連する金額は、コンテンツが配信されたときに認識されます。 そして、その地域での権利開拓の窓口が始まりました。この時点で、顧客は コンテンツを利用し、メリットを得てください。売上または使用量ベースのロイヤリティ収入の場合、収益は展示会の開催日から計上され、 劇場出展者の興行収入と映画の公演への会社の参加に基づいています。

2022年6月、当社は IMAXコーポレーション（「IMAX」）とドキュメンタリー映画の共同制作と共同出資に関する契約を締結しました ブルーエンジェルと呼ばれるアメリカ海軍の飛行実証飛行隊。2023年4月25日、IMAXは ザ・ブルーの販売権に関するアマゾンコンテンツサービス合同会社との買収契約（以下「アマゾン契約」） エンジェルズ。2024年3月31日に終了した3か月間で、純売上高はドルでした3,421,141 私たちのシングル、アマゾンコンテンツサービスLLCに映画を納品したときのアマゾン契約から 履行義務。この取り決めの下で、私たちは代理人の立場で行動しました。2023年3月31日に終了した3か月間は、 コンテンツライセンス契約による収益は認められませんでした。

EPMによって記録された収益 とCPDセグメントの詳細は以下の通りです：

契約残高

期首残高と期末残高 2024年3月31日および2023年12月31日現在の顧客との契約による当社の契約負債残高は次のとおりです。

契約負債は記録されています 会社が広報プロジェクトのために、またはプロモーションやブランドサポートのための預金として顧客から前払い金を受け取るとき ビデオプロジェクト。作業が完了するか、プロジェクトが顧客に納品されると、契約負債は未払金とみなされ、 収益として記録されます。受け取った前払金は通常短期間のもので、履行義務として認識されます 契約は満たされています。

3か月間の収益 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した内容には次のものが含まれます。

会社の不満足な業績 義務とは、当初の予定期間が1年以下の契約に対するもので、会社には義務付けられていません 残りの履行義務を開示してください。

ノート 3 — のれんおよび無形資産

グッドウィル

2024年3月31日現在、当社は 残高は $でした25,220,085 42West、The Doorの買収による要約連結貸借対照表のグッドウィルを ビューポイント、ショア・ファイア、デジタル部、特別プロジェクト。会社の営業許可はすべて、娯楽、宣伝に関するものです とマーケティングセグメント。

会社はのれんを評価します 第4四半期に、または経営陣が減損の兆候があると考えている場合はもっと頻繁に。このような指標には以下が含まれますが （1）法的要因またはビジネス環境における著しい不利な変化、（2）予期せぬ競争、（3）著しいことに限定されません 時価総額の減少、または (4) 規制当局による不利な措置または評価。期間中にトリガーとなるイベントは記録されませんでした 2024年3月31日に終了する3か月間になると、会社は通常の年間減損額以外の減損ののれんを再評価する必要があります テスト。

無形資産

有限の存続期間の無形資産 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、次の内容で構成されています。

関連する償却費用 会社の無形資産は $でした530,848 と $505,840 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。

に関連する償却費用 2024年の残りの期間とそれ以降の無形資産は次のとおりです。

注4 —買収

事業買収

スペシャル・プロジェクト・メディア合同会社

2023年10月2日、（「スペシャル プロジェクト締切日」）で、当社はスペシャル・プロジェクト・メディアLLCの発行済みおよび未払いの会員持分をすべて取得しました。 会員権購入契約（「特別プロジェクト」）に基づくニューヨークの有限責任会社（「特別プロジェクト」） 当社とアンドレア・オリベリ、ニコール・ヴェッキアレリ、フォックスグローブ社、アレクサンドラ・アロンソ（「特別」）との間のプロジェクト購入契約） プロジェクト「売り手」)。Special Projectsは、メディア、ファッション、ライフスタイルのブランドを向上させるタレント予約およびイベント代理店です。特別 Projectsの本社はニューヨークとロサンゼルスにあります。

が支払った対価の合計 特別プロジェクトの買収に関連する会社は約1,020万ドルでしたが、これは調整に基づきます 通常の決算後の現金対価調整について。特別プロジェクトの締切日に、会社は売り手に$を支払いました5,000,000 100万円の現金を発行し、売り手に発行しました 2,500,000会社の普通株式です。会社は現金部分の一部資金を調達しました 注記6に記載されている借り換え取引に関する対価の。

特別プロジェクトの一環として 購入契約に基づき、当社はアンドレア・オリヴェリとニコール・ヴェッキアレリとそれぞれ4期間の雇用契約を締結しました。 何年も。

次の表は要約しています 譲渡された対価の公正価値：

次の表は、まとめたものです 特別プロジェクトのクロージング時に特別プロジェクトを取得した際に取得した資産と引き受けた負債の公正価値 日付。表中の金額は概算であり、以下で説明するように変更される可能性があります。特別プロジェクト買収の測定期間 2024年10月2日に終了します。特別プロジェクトの締切日から2024年3月31日までの測定期間の調整はありませんでした。

未監査のプロフォーマ連結財務諸表 オペレーションの

以下は未監査のものです あたかも特別プロジェクトが2023年1月1日に買収されたかのようなプロフォーマ連結業務：

2023年のプロフォーマ金額 は、会社の会計方針を適用し、買収の結果を（a）を反映するように調整した後に計算されています 買収によって生じた無形資産が1月に計上されていたと仮定すると、請求されるはずの償却額です 1、2023、（b）3月に終了した3か月間のバンク・ユナイテッドのタームローン（注6を参照）の支払利息を60,967ドルに含めます 2023年31日、および（c）ドルフィン特別プロジェクトが実施した作業に関連する111,373ドルの収益と費用を削減します。

買収の影響 買収後の期間の当社の実際の業績に関する特別プロジェクトは、反映されているものと大きく異なる場合があります この未監査のプロフォーマ情報には、いくつかの理由があります。結果として、この未監査のプロフォーマ情報は必ずしもそうではありません 買収が行われた場合、合併後の会社の財政状態または経営成績がどのようになっていたかを示します このプロフォーマ財務情報に記載されているとおり、2023年1月1日に完了しました。さらに、プロフォーマ財務情報は 合併後の会社の将来の財政状態と経営成績を予測することを意図したものではありません。

ノート 5 — その他の流動負債

その他の流動負債は 次のうち：

ノート 6 — 借金

会社の負債総額は 2024年3月31日および2023年12月31日現在のところ：

以下の表は満期の詳細を示しています 2024年3月31日現在の会社の負債の元本金額の日付：

転換社債買掛金

2024年3月31日現在、当社は 未払いの転換社債が10枚あります。転換社債の買掛金には、次の利率で利息がかかります 10年率、初期満期あり それぞれの発行2周年から6周年までの日付です。各コンバーチブルの残高 支払手形と未収利息は、90日を基準とした購入価格で、いつでも手形保有者の選択で転換できます 普通株式の1株あたりの平均終値。支払可能な転換社債のうち3つは、それより低い価格では転換できません 1株あたり2.50ドルを超える場合、支払可能な転換社債のうち4枚は、1ドル未満の価格では転換できません2.00 一株当たり、そして3つ 支払可能な転換社債のうち、ドル未満の価格では換金できない場合があります1.00 一株当たり。2024年3月31日と12月31日の両方の時点で、 2023、転換社債の元本残高5,100,000 は「転換可能」というキャプションで非流動負債に記録されました 会社の要約連結貸借対照表の「支払手形」。

会社は支払利息を記録しました これらの転換社債に関連して127,750 と $144,556 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間。 さらに、会社は$の利息を現金で支払いました127,750 と $137,597 2024年3月31日に終了した3か月間と それぞれ2023年は、買掛金の転換社債に関するものです。

公正価値で支払われる転換社債

同社にはコンバーチブルが1つありました 2024年3月31日現在の未払いの約束手形で、元本総額が50万ドルで、公正価値オプションを選択しました。 そのため、紙幣の推定公正価値は発行日に記録されました。各貸借対照表の日付に、会社はフェアを記録します 転換約束手形の価額と、要約連結損益計算書に記録されている公正価値の変動。

会社の残高は $でした330,000 と $355,000 で、それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在の要約連結残高の非流動負債 公正価値で測定された転換約束手形に関連するシート。

会社は利益を上げました $の公正価値25,000そして$の公正価値の損失10,444 2024年3月31日と2023年3月31日にそれぞれ終了した3か月間は、 この転換約束手形に関連する公正価値の要約連結営業報告書に。

会社は支払利息を記録しました $の公正価値で支払われるこの転換可能な約束手形に関連します9,8632024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の両方について。 さらに、会社は$の利息を現金で支払いました9,8632024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の両方について、 公正価値の転換約束手形に関連します。

転換不可能な約束手形

2024年3月31日現在、当社は 未払いの無担保・非転換約束手形の総額が$です3,880,000、次の金利で利息がかかります 10% 年率で、2024年11月から2029年3月の間に満期になります。

2024年3月31日時点と 2023年12月31日、会社の残高は500,000それぞれ、流動負債として計上された負債割引額と3,380,000ドルを差し引いたものです。 で、これらの無担保非転換約束手形に関連する要約連結貸借対照表の非流動負債。

会社は関心を記録しました これらの転換不可能な約束手形に関連する費用97,000 と $56,585 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。 会社は$の利息を支払いました97,000 と $34,264 2024年3月31日と2023年3月31日にそれぞれ終了した3か月間に関連して 転換不可能な約束手形に。

転換不可能な無担保約束手形-Socialyte 約束手形

購入に関連して Socialteとの契約（「Socialte購入契約」）で、当社はSocialteと約束手形を締結しました（「 ソシエライト約束手形」）の金額は$です3,000,000。ソシエライトの約束手形は、2023年9月30日に満期になり、支払われました 2回の支払いで：$1,500,0002023年6月30日に、そして1,500,000 2023年9月30日に。Socialiteの約束手形には 毎月発生する年率 4% の利息、および未払利息は、2023年9月30日に支払期限が到来することになっていました。

ソシエライト購入契約 会社がSocialyte約束手形に対する運転資本の赤字を相殺できるようにします。そのため、2023年6月30日、当社は延期しました これらの分割支払いは、クロージング後の最終的な運転資本調整がSocialyteセラーと合意されるまでの間です。

会社は関心を記録しました このSocialiteの約束手形に関連する費用30,000 2024年3月31日に終了した3か月間です。利息は支払われませんでした 2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、ソーシャライト約束手形に関連して。

バンクユナイテッドローン契約

会社はローンを締結しました BankUnitedとの契約（「BankUnited ローン契約」）には以下が含まれます：（i）580万ドルの担保付きタームローン（「BKUターム」） ローン」）、（ii）75万ドルの担保付きリボルビング・クレジット・ライン（「BKUクレジットライン」）、（iii）400,000ドルのコマーシャルカード （「BKUコマーシャルカード」）。BankUnitedローン契約により、BankProvとの当社の以前の信用枠が借り換えられました。

BKUタームローンは 1.0% です オリジネーション手数料と2028年9月に満期を迎えるBKUクレジットラインには、初期オリジネーション手数料が 0.5%、それぞれに 0.25% の手数料がかかります 1周年記念で、2026年9月に満期になります。BKUコマーシャルカードは初期費用や年会費はかからず、9月に満期になります 2026です。BKUタームローンでは、1年目には 5%、2年目には 4%、3年目には 3%、4年目には 2% の前払いペナルティが減額されます そして5年目には未払い残高の1％です。BKUクレジットラインとBKUコマーシャルカードは、前払いのペナルティなしで返済できます。

BKUタームローンの利息 年間 8.10% の固定金利で発生します。BKUタームローンの元本と利息は、5年間を基準に毎月支払われるものとします 償却。BKUクレジットラインの利息は毎月支払われ、元本はすべて満期時に支払われます。BKUコマーシャル カードでの支払いは、隔週の請求サイクルの終わりに全額支払わなければなりません。

バンク・ユナイテッド・クレジット・ファシリティ 過去12か月ごとに半年ごとにテストされ、会社が最低限の負債を維持することを要求する財務契約が含まれています サービスカバレッジ比率は1. 25:1.00、最大積立負債/EBITDA比率は3. 00:1.00です。さらに、BankUnitedクレジットファシリティには 会社がBankUnitedに現金残高を保有し、1日の最低預金残高を$にすることを義務付ける流動性契約1,500,000。

2024年3月31日と12月の時点で 2023年31日、会社の残高は5,244,498 と $5,482,614 BKUタームローンで未払いの元本のそれぞれ（控除後） $の債務発行費用75,701 と $79,907それぞれ。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社の残高は400,000 BKUクレジットラインの下で未払いの元本の。

債務発生の償却 BKUクレジットファシリティに基づく費用は、要約連結営業報告書の支払利息の一部として含まれています そして約$に達しました4,206 2024年3月31日に終了した3か月間です。

終了した3か月間 2024年3月31日、当社はBKUコマーシャルカードを使用しませんでした。

ノート 7 — 関連当事者からのローン

同社はドルフィン・エンターテイメントを発行しました。 LLC（「DE LLC」）は、当社の最高経営責任者であるウィリアム・オダウド（「CEO」）が完全所有する企業です。 2026年12月31日に満期を迎える約束手形（「DE LLC手形」）。

2024年3月31日時点と 2023年12月31日、会社の元本残高は1,107,873、そして未収利息は$でした105,044 と $277,423 3月現在 それぞれ、2024年31日と2023年12月31日です。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、当社は元本を返済しませんでした DE LLCノートの残高。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、当社は現金で利息を支払いました $の金額20万 それぞれ、DE LLCノートに関連しています。

2024年1月16日、当社は オダウド氏の兄弟であるドナルド・スコット・モック氏に、金額の転換不可能な約束手形を発行しました900,000 そして収益を受け取りました の $900,000。約束手形には年率 10% の利子がつき、2029年1月16日に満期になります。2024年3月31日現在、 会社の元本残高は$でした900,000、そして$の未収利息18,500。

会社は支払利息を記録しました の $46,121 と $27,317% 関連当事者からのこれらのローンに関連して、それぞれ2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年3月31日に終了した3か月間です。その 2023年3月31日に終了した3か月間、関連当事者からのこれらのローンに関連して、会社は現金での支払いを行いませんでした。

ノート 8 — 公正価値測定

会社の非財務情報 非経常ベースで公正価値で測定される資産には、のれんと無形資産が含まれます。私たちの無形資産フェアの決定 値には、さまざまなリスクや不確実性の影響を受けるいくつかの仮定とインプット（レベル3）が含まれています。経営陣はそうだと信じています これらのリスクと不確実性について、合理的な見積もりと判断をしました。他のすべての金融資産と負債は持ち越されます 償却費で。

会社の現金残高 これらの残高はオンデマンドで利用できる預金で構成されているため、はその公正価値を代表しています。口座の帳簿価額 売掛金、受取手形、前払金、その他の流動資産、買掛金、その他の非流動負債は、概算です これらの商品の売り上げが短いため、価値があります。

財務の公正価値に関する財務情報開示 インストゥルメント

以下の表は情報を示しています 会社の連結金融商品に関する：

転換社債型支払手形

2024年3月31日現在、当社は 元本の総額が$で支払われる未払いの転換社債が10件あります5,100,000。の詳細については注記6を参照してください これらの転換社債の規約。

の推定公正価値 転換社債は、以下の前提のもと、モンテカルロシミュレーションを使用して計算されました。

公正価値オプション（「FVO」）選定 — 転換社債買掛金と独立型ワラント

公正価値で支払われる転換手形

2024年3月31日現在、当社は 額面金額の未払いの転換社債が1枚ありました500,000 (「3月4日^番目の 注」)、これは計上されています ASC 825-10-15-4 FVO選挙の下で。FVO選挙では、金融商品は最初に発行予定日に測定されます 公正価値とその後、各報告期間日に定期的に推定公正価値で再測定されます。見込みフェア 価値調整は、添付の要約連結財務諸表では、その他（費用）収入の1つの項目として表示されます 「転換社債の公正価値の変動」という見出しの下にある事業の。

3月4日^番目の メモ は公正価値で測定され、公正価値階層のレベル3に分類されます。以下は公正価値の調整です 2023年12月31日から2024年3月31日まで：

の推定公正価値 3 月 4 日^番目の 2024年3月31日および2023年12月31日現在の注記は、現在価値のブラック・ショールズシミュレーションを使用して計算されました キャッシュフローについて、総合的な信用格付け分析と必要な収益率を、次の前提条件に基づいて算出しています。

ワラント

に 3月4日とのつながり^番目の 注意、当社はシリーズIワラントを発行しました。シリーズIワラントは公正価値で測定されます 公正価値階層のレベル3に分類されます。シリーズIワラントの公正価値は、2024年3月31日現在のわずかなものでした と2023年12月31日です。

ノート 9 — 株主資本

2022 リンカーン・パーク・トランザクション

2022年8月10日、当社は 購入契約（「LP 2022 購入契約」）と登録権契約（「LP 2022」）を締結しました リンカーンパークとの登録権契約」）。これにより、当社はリンカーンパークとリンカーンに売却および発行することができます。 パークは最大$の購入を余儀なくされました25,000,000随時、会社の普通株式の価値 36か月の期間。

3か月の間に 2024年3月31日に終了しました、会社は売却されました350,000 普通株の株式、価格はドルです1.27と $1.53と $の収益を受け取りました495,200%。 2024年3月31日以降、当社は30万株の普通株式をドルの範囲の価格で売却しました1.09 と $1.27 そして$の収益を受け取りました350,150%。

終了した3か月間 2023年3月31日、会社は売却されました250,000 普通株の株式、価格はドルです1.88と $2.27 そして受け取りました $の収入529,450です。

会社は契約を評価しました これには、将来、リンカーンパークに普通株式の購入を要求する権利（「プットライト」）が含まれます ASC 815-40のガイダンス「デリバティブとヘッジ—企業の自己資本に関する契約」（「ASC 815-40」） そして、それは株式分類の対象とならない株式連動契約であり、したがって公正価値が必要であると結論付けました 会計。当社は、自立型権利の条件を分析し、3月の時点ではそれほど価値がないと結論付けました 31、2024年。

ノート 10 — 一株当たり損失

次の表は、基本と希釈後の計算を示しています 一株当たりの損失：

基本（損失）収益 1株当たりは、普通株主に帰属する利益または損失（分子）を加重平均で割って計算されます その期間の発行済み普通株数（分母）。希薄化後の1株当たり（損失）利益は、希薄化要因を想定しています 転換社債や新株予約権などの株式商品が行使され、発行済普通株式が適宜調整されました。 その効果は希薄です。

会社のコンバーチブルの1つ 支払手形、新株予約権、シリーズC優先株には、配当が申告された場合に保有者が参加する権利を与える条項があります あたかも証券が普通株式に転換されたかのように普通株主に。そのため、当社では2種類のクラスを採用しています 1株当たり利益を計算し、会社の純利益の一部をこれらの参加証券に帰属させる方法。これら 証券は契約上損失には関与しません。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は純損失を計上しました そのため、二級法は提示されていません。

3月に終了した3か月間 31、2024 以下を含む潜在的に希薄な商品 3,581,213 転換社債の転換時に発行可能な普通株式 と 20,000 新株予約権の行使時に発行可能な普通株式は、希薄化後の1株当たり損失に含まれていませんでした 希釈防止剤と見なされます。

3月に終了した3か月間 2023年31日、希薄化の可能性のある商品 2,883,114 買掛金の転換時に発行可能な普通株式 と 20,000 新株予約権の行使時に発行可能な普通株式は、希薄化後の1株当たり損失に含まれていませんでした 希釈防止剤と見なされます。

ノート 11 — 関連当事者取引

雇用契約の一部として そのCEOに、会社は$を提供しました1,000,000 2012年の契約ボーナス。まだ支払われておらず、未払報酬に計上されています 連結貸借対照表に、未払いの基本給$とともに1,625,000 2012年からまでの期間の総計帰属 2018年。雇用契約に基づいてCEOに支払われるべき未払報酬や未払報酬には、元本の利息が のレート 10雇用契約締結日から支払われるまでの年率です。雇用契約が期限切れになり、 更新されていません。当社は契約に基づき、未払い残高に対して引き続き利息を計上する義務があります。

2024年3月31日と12月の時点で 2023年31日、会社はドルを計上しました2,625,000 の報酬は未払報酬で、残高は$です1,506,031 と $1,440,586それぞれ、 、CEOの雇用契約に関連する、要約連結貸借対照表上の流動負債の未収利息。 この取り決めに基づいて支払うべき金額は、要求に応じて支払います。会社は、未払報酬に関連する支払利息を記録しました ドルに上る要約連結営業報告書です65,445 と $64,726 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間は、 それぞれ。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は現金の利息支払いを行いました。20万に CEOへの未払報酬との関係。2024年3月31日に終了した3か月間、当社は現金利息を稼ぎませんでした 未払報酬に関連するCEOへの支払い。

同社はDEに加盟しました 当社のCEOが完全所有する法人を記した合同会社手形で、当社のCEOの兄弟との間で転換不可能な約束手形になっています。については注7を参照してください さらに話し合ってください。

ノート 12 — セグメント情報

同社は報告可能な2つの会社で運営されています セグメント、エンターテイメント広報・マーケティングセグメント（「EPM」）、コンテンツ制作セグメント（「CPD」）。

採用されている収益性指標 当社の最高執行意思決定者が、事業セグメントへの資源配分と、営業セグメントの業績評価を行います 収益（損失）は、会社の要約連結営業報告書にある営業収益（損失）と同じです 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間です。給与と関連費用には、給与、賞与、手数料、その他のインセンティブが含まれます 関連費用。法律上および職業上の費用には、主に財務諸表監査、法務、投資家に関連する専門家費用が含まれます リレーションシップおよびその他のコンサルティングサービス。これらのサービスは、各セグメントが担い、管理しています。さらに、一般管理も 費用には、賃貸費用と資産の減価償却費、設備と法人が居住する物件の借地権の改善が含まれます オフィス従業員。すべてのセグメントは、終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているものと同じ会計方針に従います 2023年12月31日です。

買収に関連して 当社の完全子会社のうち、会社が$を割り当てました10,678,817無形資産の、累積償却額を差し引いたもの、そして25,220,085 のれん、2024年3月31日現在のEPMセグメントへのものです。2023年3月31日に終了した3か月間の持分法投資は EPMセグメントに含まれています。2024年3月31日に終了した3か月間、株式投資はありませんでした。

ノート 13 — リース

会社とその子会社 は、2027年11月までの異なる日付で期限が切れるさまざまなオフィスリースの当事者です。使用権の償却可能期間 資産は、予想されるリース期間によって制限されます。特定のリースには延長オプションが含まれていますが、当社はこれらを契約に含めませんでした オプションが実行されるかどうか合理的に確信が持てないため、使用権、資産、またはリース負債を計算します。

以下の表はリースを示しています 2024年3月31日に終了した3か月間に発生した要約連結営業報告書に記録されている収益と費用 と2023年はそれぞれオペレーティングリースとファイナンスリースです。

リース支払い

3月に終了した3か月間 31年、2024年、2023年に、当社はオペレーティングリースに関連する金額を現金で支払いました665,807 と $696,556、それぞれ。

将来の最低リース料額 2024年の残りの期間およびそれ以降のリースについては、次のようになりました。

2024年3月31日現在、当社は オペレーティングリースとファイナンスリースの加重平均残存リース期間は 2.84 年と 1.93 それぞれ年数、そして会社の 加重平均割引率は 8.87% と 8.46% はそれぞれ、オペレーティングリースとファイナンスリースに関連しています。

ノート 14 — 共同アレンジメント

IMAX共同制作契約

2022年6月24日に、当社は 飛行デモンストレーション飛行隊のドキュメンタリー映画の共同制作と共同出資についてIMAXと契約を締結しました ブルーエンジェルス（「ブルーエンジェルス協定」）と呼ばれるアメリカ海軍の。IMAXとドルフィンはそれぞれ 50% の資金を調達することに合意しました 制作予算。2024年3月31日現在、この契約に関連して2,250,000ドルを支払っていました。

オン 2023年4月25日、IMAXはブルーエンジェルスの販売権に関するアマゾン契約を締結しました。アマゾン契約が決定されました 企業と顧客の関係であり、契約から認識された収益は顧客からの収益として個別に記録されました。 2024年3月31日に終了した3か月間に、IMAXはブルーエンジェルスを配信しました アマゾンコンテンツサービスLLCへ、そして同社は$の純売上高を記録しました3,421,141 アマゾン契約から。2024年2月22日に、 会社は$を受け取りました777,905 アマゾン契約に関連する最初の支払いとして、IMAXから。

ブルーエンジェルスのドキュメンタリーモーション 写真は2024年5月17日に劇場で公開され、2024年5月23日にAmazonプライムビデオでストリーミングが開始されます。

ノート 15 — 株式ベースの報酬

2017年6月29日、株主は の会社がドルフィン・デジタル・メディア社の2017年株式インセンティブプラン（「2017年プラン」）を承認しました。これにより、 2,000,000 2017年プランで付与される株式。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は制限付株式ユニット（「RSU」）を付与しました 以下の表に詳述されているように、2017年プランの特定の従業員に。2023年3月31日に終了した3か月間、当社は 2017年のプランでは賞を授与していません。

2017年に付与されたRSUは 本プランは、2024年3月15日、2024年6月15日、9月の日付に、4回に分けて会社の従業員に付与されます。 2024年15日と2024年12月15日。会社はRSUの報酬費用を$と認識していました4,884 3月31日に終了した3か月間は、 2024年は、要約連結営業報告書の給与と福利厚生に含まれています。株式ベースの報酬はありませんでした 2023年3月31日に終了した3か月間認められました。2024年3月31日現在、RSUに関連する認識されていない報酬費用は およそ $15,000 は、加重平均0.71年かけて表彰されることが期待されています。

次の表は RSUの活動：

ノート 16 — コミットメントと不測の事態

訴訟

会社は対象となる可能性があります 通常の業務過程で発生する法的手続き、請求、および責任。当社は、係争中の訴訟については知りません この報告の日付の時点で、したがって経営陣の見解では、また外部の弁護士の助言に基づくと、責任は、 もしあれば、係争中の訴訟が会社の財政状態、経営成績に重大な影響を与えるとは予想されません とキャッシュフロー。

ノート 17 — 後続のイベント

2024年4月29日、当社は そのCEOに$の金額の転換不可能な約束手形を発行しました1 百万で、$を受け取りました1 百万。転換不可能な約束 ノートには年率 10% の利息が付き、2029年4月29日に満期になります。

オン 2024年5月1日、JDDC Elemental LLC（「ミッドナイトシアター」）は、当社に無担保転換約束手形を発行しました 元本の総額は $です550,000、 10パーセントで (10%) 満期が2024年11月1日の、年1回のシンプルなクーポンレート。

2024年5月14日、当社は参入しました 特別プロジェクトの販売者と、特別プロジェクト購入契約を修正して運転資金を改定する契約を結んでいます 特別プロジェクト購入契約で定義されている運転資金余剰分に 10% の保険料を加えた額を提供する仕組み 2024年5月15日に714,578株の普通株式を発行することにより、特別プロジェクトの売主に支払われます。