ファイザー社従業員向けプエルトリコ貯蓄プラン

目次

注：1974年改正従業員退職所得保障法に基づく報告および開示のための労働省の規則29CFR 2520.103-10で必要とされるその他のスケジュールは適用されないため省略されています。

独立登録公認会計士報告書

プラン参加者及び貯蓄プラン委員会の皆様へ

プエルトリコに居住するファイザー社従業員向け貯蓄プラン:

財務諸表の見解

私たちは、ファイザー社従業員向けプエルトリコ貯蓄プラン（プラン）の給付ために利用可能な純資産の財務諸表（2023年と2022年度の12月31日現在）、当年度（2023年度）の純資産の変動に関する財務諸表及び関連注記（以下、「財務諸表」という。）の監査を行いました。私たちの意見として、財務諸表は、米国一般受け入れ会計原則に従って、2023年と2022年の12月31日現在のプランの給付可能な純資産、及び2023年度の給付可能な純資産の変動をすべて重要な点において適切に、公正に提示しています。

見解の理由

これらの財務諸表は、プランの経営陣が責任を持っています。私たちは、これらの財務諸表に関して、私たちの監査に基づいて見解を表明する責任を負っています。私たちは、米国公認会計士監査登録委員会（United States）（PCAOB）に登録された公認会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会およびPCAOBの適用規則および規制に準拠して、プランに対して独立性を維持することが求められています。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準は、財務諸表が誤りや不正行為に基づく重大な誤報から免れているかどうかについて合理的な保証を得るための監査を計画および実施することを要求します。私たちの監査には、財務諸表の重大な誤報のリスクを評価する手順、誤りや不正行為に基づく重大な誤報のリスクに対応する手順が含まれています。このような手順には、財務諸表の金額及び開示に関する証拠の一部をテストすることが含まれます。私たちの監査には、管理が使用する会計原則や管理が行った重要な見積もりを評価したり、財務諸表全体の提示を評価したりすることも含まれます。私たちは、私たちの監査が私たちの意見に必要な合理的な根拠を提供すると信じています。

添付補足情報

2023年12月31日現在の資産スケジュールHの4i行-資産スケジュール(年末保有)は、プラン財務諸表の監査と一緒に実施された監査手続きに従ったものです。追加情報は、プランの管理責任です。当社の監査手続きは、追加情報が財務諸表または該当する会計およびその他の記録に調整されているかどうか、および追加情報において提示されている情報の完全性と正確性をテストする手続きを実施することを含みました。追加情報についての当社の意見を形成するにあたって、当社は、追加情報が労働省の報告および開示に関する規則に準拠して提示されているかどうか、その形式および内容を含めて評価しました。

1974年の従業員退職所得保障法(ERISA)に基づく報告および開示のための労働省の規則に準拠し、追加情報は、全体としては財務諸表と公正に、その最大の範囲で、述べられていると我々の意見です。

/ s / KPMG LLP

私たちは、1990年からこのプランの監査役を務めています。

テネシー州メンフィス

2024年6月11日

プエルトリコに住む従業員向けファイザー社貯蓄プラン

プラン給付可能純資産の財務諸表

四捨五入により、金額が等しくないことがあります。

財務諸表に関する補足事項を参照してください。

ファイザー社員プエルトリコ居住用節税プラン

純資産の計画給付可能額の変動計算書

四捨五入により、金額が等しくないことがあります。

財務諸表に関する補足事項を参照してください。

1. プランの説明および最近の取引およびイベント

以下は、ファイザー社員プエルトリコ居住用節税プランに関する一般的な情報を提供するものであります。詳細については参加者はプランの文書を参照してください。

概要

このプランは、確定出金式の投資プランであります。プランへの参加は、プラン規定に定める条件を満たすPBG Puerto Rico LLC（会社またはプランスポンサー）または参加するための資格を満たす関連会社の従業員に開かれています。また、この会社は、ファイザー社（親会社）の完全子会社です。このプランは、他の会社員確定出金式プランに加入している従業員は除外されます。そして、このプランは、1974年修正年金収入保障法（ERISA）および法人税負担専門部局（Hacienda）によって定められた新しいジャマイカ内税制法、2011年1月31日法律第1号に準拠しています。

プランの管理

プランは、プランの指名受託者である親会社のSavings Plan Committee（プラン管理者）によって管理されています。プラン管理者は、プランに関する信託、カストディ、投資マネージャーおよびその他のサービス提供者の選択と解任、およびプランの投資活動とパフォーマンスを監視および報告します。ただし、会社株ファンドは、プラン管理者によって任命された独立した受託者であるState Street Global Advisors（SSGA）によって監視されています。

管理費用

参加者は、口座残高から四半期ごとに料金を支払います。これらの手数料には、記録保存、受託者および独立した受託者の手数料などの一般的なプラン管理費用が含まれます。四半期の終了後の最初の営業日に四半期の手数料控除が行われます（四半期中の完全な口座分配から控除されます）。さらに、チェック手数料、ローン手数料、および資格を持つ国内関係命令手数料などの特定の取引手数料は、プラン参加者が支払います。

貢献

参加者は、（i）プエルトリコ内税法で許容される最大の税前金額まで、資格がある報酬の1％から20％を税前ベースで貢献でき、（ii）資格がある報酬の1％から10％を税後ベースで貢献できます。税前および税後の貢献の合計最大額は20％です。すべての参加者の場合、資格のある報酬の3％までの貢献に対して、会社は100％のマッチングを行い、次の3％までの貢献に対しては、会社は50％のマッチングを行います。 6％を超える参加者貢献はマッチングされません。

会社のマッチング対象の貢献は、通常は各四半期にプランに預けられます。また、一般的には参加者は、四半期の最終営業日に有効に雇用されている場合にのみマッチングを受け取ることができます。ただし、参加者が引退（2022年1月1日以降、少なくとも5年の勤続年数を持つ62歳以上、少なくとも10年の勤続年数を持つ55歳以上または65歳の場合など）、死亡、または障害により、四半期の最終営業日より前に会社を退職する場合は、その参加者はマッチング貢献を受け取ります。2023年1月に、会社は約100万ドルの四半期2022年第4四半期のマッチング貢献を資金化しました。同様に、2024年1月に、会社は約100万ドルの四半期2023年第4四半期のマッチング貢献を資金化しました。これらの貢献は、プラン特典に利用可能な純資産の勘定の会社貢献金として報告されます。

税前および税後の貢献は、参加者の資格を有する報酬の合計額の20％を超えることはできませんが、税後の貢献、税金やプエルトリコ内税法で規定された特定の制限にも従う必要があります。

プランには、年齢と勤続年数に基づく追加の年次会社提供貢献である退職貯蓄貢献（RSC）が含まれます。プラン規定に明示的に除外された特定の参加者を除き、参加者は一般的にRSCを受け取る資格があります。RSC貢献は、プラン年度終了後の通常は2月にプランに預けられます。一般的には、参加者は、年末の最終営業日に有効に雇用されている必要がありますが、参加者が引退（2022年1月1日以降、少なくとも5年の勤続年数を持つ62歳以上、少なくとも10年の勤続年数を持つ55歳以上または65歳の場合など）、死亡、または障害により、年末の最終営業日より前に会社を退職する場合は、その参加者はRSCを受け取ります。 2023年2月に、会社は

2022年度のプラン年に約120万ドルの金額でRSCを資金調達しました。2024年2月には、同社は2023年度のプランについて、約130万ドルのRSCを資金調達しました。これらの貢献は、付随する純資産利用可能プラン負担表に掲載されている同社の貢献金の債権に報告されています。

参加者の口座

各参加者の口座は、参加者の貢献額、会社の貢献額、およびプランの利益/損失の配分でクレジットされます。割り当ては、プラン規定で定義されている口座残高に基づいています。

ベスティング

参加者は、自分自身の貢献および会社のマッチング貢献については、即座に全額の権利を有します。ただし、RSCについては、満了権は、信頼勘定に3年間キャッシュ・バランスが表示されてから付与されます。

没収された金額

解雇された参加者の失効金額は、一般的に将来の同社の貢献金を減額するために使用されます。2023年12月31日と2022年12月31日時点で、プラン内の失効口座の市場価値は、それぞれ約1,000ドルと13,000ドルでした。2023年には、失効口座から23,000ドルの同社の貢献金が減額されました。

プランへのロールオーバー

参加者は、会社後援またはその他の資格を持つ計画（年金計画を含む）の1つまたは複数のアカウント残高をプランにロールオーバーすることを選択できます。

投資オプション

プランの参加者は、自身の貢献金と同社の貢献金を、プラン内の投資ファンドの単独または複合に投資することを選択します。ファンド間の移動は、全体の割合または金額で行う必要があります。投資オプションに基づいて、一定の短期的な償還手数料や制限が適用される場合があります。参加者が投資指示を提供しなかった貢献金は、参加者の生年に基づくバンガード・ターゲット退職プランに投資されます（QDIA）。

資格

プエルトリコ連邦内に在籍する同社の従業員は、所定の年月日にプランに登録することができます。ただし、(i)労使協約が適用され、プランへの参加を交渉していない従業員、(ii)プランへの参加が指定されていない従業員グループに雇用されている従業員、または(iii)別の同社提供の貯蓄プランに参加できる従業員は対象外となります。

参加者からの債権

参加者は、自分の口座残高から借入することができ、利率はプライムレートに1%を加えたものです。最低融資額は1,000ドルで、最大融資額は（i）現在の未返済融資残高を差し引いたベストアウト金額の50％、または（ii）現在の未返済融資残高を差し引いた50,000ドルのうち、小さい方です。融資は、5年以内に返済する必要があります（住宅を購入するために資金を使用した場合を除く）。住宅ローンは、最長15年で返済する必要があります。既存の貯蓄プランの合併に伴ってプランに移管されたローンは、元のローンの条件を維持します。未返済のローンの利率は、2023年12月31日と2022年12月31日時点で、3.25％から9.50％の範囲内でした。

参加者が支払う利息は、参加者の口座に計上されます。参加者からの備考リース引受金からの利息収入は、投資理事によって、オリジナルの貸付発行比例と同じ割合で投資資金にて計上されます。返済が必要な金額が借入額よりも大きい場合、返済が割り当てられる資金が異なるかもしれないことに注意してください。

解雇された場合、参加者は、分配とみなされ、対象年の課税所得税の対象となる前に、未払いの融資残高を90日以内に返済または定期的な月次支払いを設定する必要があります。さらに、参加者が配当が支払われた時点で59歳半未満である場合、10％の付加価値税が一般的に適用されます。

CARIBBEAN REFRESCOS, INC. THRIFT PLAN

参加者は離職時に配当を受け取ることができ、困難な引き出しなど、自発的なサービス中の引き出しが可能な場合があります。必須の配当は、プランの規定に従って行われます。

2. 重要な会計方針の概要

次の重要な会計方針は、トラストが、米国のGAAPに従って金融諸表を準備する上で一貫して遵守しているものです。米国のGAAPに従って金融諸表を準備することには、管理陣が金融諸表の報告期末日における資産および負債の報告額、及び潜在的資産、資産の開示額、負債の開示額、収益及び費用の報告期間中の報告額に影響を与えると考える一定の見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はこれらの見積もりから異なる場合があります。

プランの財務諸表は、会計原則に基づいて準備されます。

プランの財務諸表、財務諸表の注記、および補完的スケジュールの一部の金額は、四捨五入のため等しくない場合があります。

見積りの使用

米国で一般的に受け入れられている会計原則（U.S. GAAP）に従って財務諸表を準備するために、プラン管理陣は資産および負債の報告額および変化、および潜在的な資産および負債の開示に影響する見積りと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと仮定から異なる可能性があります。

投資の評価と収益認識

普通株式は年末の市場終値で評価されます。共同投資信託は、それぞれのファンドの基礎となる投資の全国取引所から取得した年末の市場価格に基づいて公正価値で記録されます。共同/コレクティブ信託ファンド（CCT）は、年末の営業日に公正価値で記録された基礎となる証券に基づいて、信託者によって決定された償還価値で記載されます。プランは通常、評価日時の純資産価値で投資を償還することができます。プランまたは参加者がNAVでの取引を制限するための重要な制限、償還条件、または保有期間はありません。アライアンスバーンスタン・ラージ・キャップ・グロース・エクイティ別口座（別口座）は、主に普通株式およびCCTを保有しています。

プランの投資の公正価値に関する詳細は、注4を参照してください。

債券と株式の購入および売却は取引日に記録されます。配当所得は、配当落ち日に計上されます。利息収入は、獲得された利息として計上されます。投資の公正価値の純評価（減価）は、投資の売却による実現損益と投資の純評価（減価）から成ります。

参加者からの債権

いくつかの異なる金利に対する備考リース引受金は、償却費用で計上されます。

CARIBBEAN REFRESCOS, INC. THRIFT PLAN

給付は支払われたときに記録されます。

3. 税の地位

プエルトリコ財務省は、2017年2月17日付けの書面により、プエルトリコ法の適用条項に従ってプランと関連する信託が設計されていることを決定し、プランスポンサーに通知しました。プランは、決定書を受領して以降、改定されています。ただし、同社の法務顧問は、プランが現在、プエルトリコ法の対象要件に従って設計および運営されていると信じています。したがって、財務諸表にはプエルトリコ所得税の必要性は記載されていません。

米国会計原則（U.S. GAAP）は、プランが不確定な立場を取り、プエルトリコ財務省による審査で維持されない可能性が高い立場を取り、プランの管理者が税の地位を評価し、税の負債（または資産）を認識することを要求します。同社の法務顧問は、財務諸表で負債（または資産）を認識する必要がある不確定な立場はないことを確認しています。プランは税務当局による定期的な監査の対象となっています。ただし、現時点で進行中の税期間の監査はありません。プラン管理者は、2020年以前の年について、プランが一般的にもう所得税の対象ではないと信じています。

47,319

公正価値を測定する枠組みは、公正価値を測定するために使用される評価手法の入力を優先する３つのレベルを備えています。公正価値とは、測定日に市場参加者間で行われる秩序だった取引において、資産を売却する場合に受け取る金額、または負債を譲渡する場合に支払う金額のことです。公正価値測定には３つの入力レベルがあります。レベル１は、活発な市場で同一の器具の引用価格の使用を意味します。レベル２は、活発な市場または活発ではない市場で同様の器具の引用価格の使用、または活発な市場で直接または間接的に観測可能な同一または類似の器具の引用価格を意味します。レベル３は、観測可能ではない入力値を使用します。

投資信託の公正価値を決定するために使用される方法に関する情報については、注２を参照してください。これらの方法によって計算される公正価値は、実現可能な純現実価値もしくは将来的な公正価値を反映するものではない場合があります。さらに、計画者が自分たちの公正価値計算方法が適切であると信じているにもかかわらず、一部の市場参加者とは異なる手法または前提条件を使用して特定の金融商品の公正価値を決定する場合、報告日に異なる公正価値測定が生じる可能性があります。

						2022年12月31日の公正価値
(千ドル)						派生負債 - 先物買付契約						レベル2												総計
ファイザーの普通株式						$	86,133					$	―											$	86,133
コモン/コレクティブトラストファンド						―						287,580												287,580
共同ファンド						18,987						―												18,987
全セクター						$	105,120					$	287,580											$	392,700

四捨五入により、金額が等しくないことがあります。

5. 関係者と利害関係者取引

プランの信託人であるバンコ・ポピュラール・デ・プエルトリコは、利害関係者および関係者とみなされます。ノーザントラストは、プランの一部の投資を管理しているため、利害関係者および関係者とみなされます。プランの記録保管者であるファイデリティは、スポンサーが提供するファンドへの投資を管理しているため、利害関係者および関係者とみなされます。SSGAは親会社の普通株式の投資マネージャおよび独立した受託管理者であるため、利害関係者および関係者とみなされます。また、プランは親会社の株式にも投資しています。そのため、これらの取引は利害関係者としての取引とみなされます。

6. プランの解散

それについて明確な意思表示はしていないものの、会社は計画への貢献をいつでも中止し、ERISAの規定に従って計画を終了する権利を有しています。 計画の終了の場合、各参加者は、その終了日を退職したかのように、自分の口座残高の全額を受け取る権利があります。 計画に従って設立された投資資産の一部は、ERISAの定めに従って会社に戻ることはありません。

7. リスクと不確実性

親会社の普通株式を含む投資証券は、利子、市場および信用リスクなどの各種リスクに晒されています。一部の投資証券に関連するリスクのレベルが高いため、その公正価値の変動が近い将来に起こる可能性が少なくとも合理的にはあり、そのような変動が参加者の口座残高およびプラン負担可能な純資産の額に実質的な影響を与える可能性があります。

8. その他の出来事

財務諸表日から2024年6月11日に発行された財務諸表に至る期間に、プラン・スポンサーは後日発生する可能性のある事象を評価しましたが、財務諸表の修正または開示を必要とするような事象はありませんでした。

9. 財務諸表とフォーム5500の調整

引き出し参加者に割り当てられた金額は、12月31日以前に処理され承認された給付請求に対してフォーム5500上で払い出し金として記録されますが、その日付までに支払われていないものです。債務不履行が発生していない引き出し参加者が抱える未払いローン残高を代わりに表す推定払い出しは、利用可能な純資産に報告されません。

署名

1934年証券取引所法の要件に従い、貯蓄計画委員会のメンバーは、以下の者がその代表者として正式に署名した年次報告書を署名させました。

日付：2024年6月11日