米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
|
(IRS) 雇用主 識別番号) |
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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取引シンボル |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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☒ |
アクセラレーテッド・ファイラー |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2024年5月31日現在、登録者は
のテーブル 内容
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ページ |
第一部。 |
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財務情報 |
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アイテム 1 |
財務諸表 (未監査) |
6 |
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アイテム 2 |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
34 |
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アイテム 3 |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
52 |
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アイテム 4 |
統制と手続き |
52 |
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第二部 |
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その他の情報 |
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アイテム 1 |
法的手続き |
55 |
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アイテム 1A |
リスク要因 |
55 |
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アイテム 2 |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
56 |
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アイテム 3 |
シニア証券のデフォルト |
56 |
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アイテム 4 |
鉱山の安全に関する開示 |
56 |
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アイテム 5 |
その他の情報 |
56 |
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アイテム 6 |
展示品 |
56 |
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展示索引 |
57 |
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署名 |
58 |
||
3
目次
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）の意味における明示的および黙示的な将来の見通しに関する記述が含まれており、これらの記述にはかなりのリスクと不確実性が伴います。歴史的事実の記述以外に、当社の将来の経営成績と財政状態、事業戦略と計画、および将来の事業目標に関する記述を含む、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれるすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。「信じる」、「できる」、「する」、「する」、「できる」、「推定」、「続く」、「予想する」、「計画する」、「意図する」、「できる」、「期待する」という言葉、または将来の出来事や結果の不確実性を伝える、類似の内容や否定的な言葉や表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
これらの将来の見通しに関する記述は、主に、現在入手可能な情報に照らして、当社の財政状態、経営成績、事業戦略、短期および長期の事業運営と目標、および財務ニーズに影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述には、2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」という見出しに記載されているものを含め、多くのリスク、不確実性、および仮定の影響を受けます。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っており、新しいリスクが時々現れます。すべてのリスクを予測することは不可能です。また、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因や要因の組み合わせにより、実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれている、または暗示されているものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、フォーム10-Qのこの四半期報告書で説明されている将来の見通しに関する出来事や傾向は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。
4
目次
将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の見通しに関する記述に反映されている将来の結果、業績、または出来事や状況が達成される、または実現することを保証することはできません。フォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、その記述が行われた日現在の出来事のみに関するものです。私たちは、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報や予期しない出来事やその後の出来事の発生を反映するために、これらの将来の見通しに関する記述の改訂結果を更新、変更、またはその他の方法で改訂または公表する義務を負わず、義務も明示的に否認します。私たちは、将来の見通しに関する記述に開示されている計画、意図、期待を実際に達成できない可能性があります。私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。
5
目次
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表 (未監査)
|
ページ |
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2023年7月31日および2024年4月30日現在の要約連結貸借対照表 |
7 |
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2023年4月30日および2024年4月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業報告書 |
8 |
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2023年4月30日および2024年4月30日までの3か月および9か月間の包括利益（損失）の要約連結計算書 |
9 |
|
|
2023年4月30日および2024年4月30日までの3か月および9か月間の株主赤字の要約連結報告書 |
10 |
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|
2023年4月30日および2024年4月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 |
12 |
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|
要約連結財務諸表の注記 |
13 |
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|
注1：概要とプレゼンテーションの基本 |
13 |
注2：収益、繰延収益、繰延手数料 |
15 |
注3: 公正価値の測定 |
17 |
注4: 貸借対照表の構成要素 |
19 |
注5: 転換社債シニアノート |
22 |
注 6: リース |
26 |
注7：コミットメントと不測の事態 |
28 |
注8: 株主資本 |
28 |
注9: 株式インセンティブプラン |
29 |
注 10: 所得税 |
31 |
注11: リストラ費用 |
32 |
注 12: 一株当たりの純利益 (損失) |
32 |
注 13: セグメント情報 |
33 |
注 14: その後のイベント |
33 |
6
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
|
|
現在 |
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7月31日 |
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4月30日、 |
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（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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短期投資 |
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売掛金、引当金を差し引いた金額 |
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||
繰延手数料 — 現在の |
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||
前払費用およびその他の流動資産 |
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||
流動資産合計 |
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||
資産および設備、純額 |
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||
オペレーティングリースの使用権資産 |
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||
繰延手数料—非現行手数料 |
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無形資産、純額 |
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グッドウィル |
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その他の資産-非流動資産 |
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||
総資産 |
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$ |
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$ |
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||
負債と株主赤字 |
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||
現在の負債: |
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||
買掛金 |
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$ |
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$ |
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||
未払報酬と福利厚生 |
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||
未払費用およびその他の流動負債 |
|
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||
繰延収益—現在の |
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||
オペレーティングリース負債-現在 |
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||
流動負債合計 |
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||
繰延収益-非流動 |
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||
オペレーティングリース負債-非流動性 |
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||
転換社債シニアノート、純額 |
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||
その他の負債—非流動負債 |
|
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||
負債総額 |
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||
コミットメントと不測の事態（注7） |
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株主赤字: |
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優先株、額面金額$ |
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普通株式、額面価格 $ |
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その他の払込資本 |
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その他の包括損失の累計 |
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累積赤字 |
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株主総赤字 |
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( |
) |
負債総額と株主赤字 |
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$ |
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$ |
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要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
7
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結営業明細書
(未監査)
|
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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||||||||||
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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||||
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（千単位、1株あたりのデータを除く） |
|
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収益: |
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プロダクト |
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$ |
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$ |
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||||
サポート、資格、その他のサービス |
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||||
総収入 |
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||||
収益コスト: |
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||||
プロダクト |
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サポート、資格、その他のサービス |
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||||
総収益コスト |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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セールスとマーケティング |
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||||
研究開発 |
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||||
一般と管理 |
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|
||||
営業費用の合計 |
|
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||||
営業からの (損失) 収入 |
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( |
) |
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( |
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( |
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その他（費用）収入、純額 |
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( |
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( |
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( |
) |
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所得税引当金控除前の（損失）収入 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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所得税引当金 |
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純利益 (損失) |
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( |
) |
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( |
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$ |
( |
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$ |
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クラスAに帰属する1株当たりの純利益（損失） |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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クラスAに帰属する1株当たりの純利益（損失） |
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( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
コンピューティングネットで使用される加重平均株式 |
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コンピューティングネットで使用される加重平均株式 |
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要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
8
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結包括利益（損失）計算書
(未監査)
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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(千単位) |
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純利益 (損失) |
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その他の包括利益（損失）（税引後） |
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売却可能資産の含み損失の変動 |
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包括利益（損失） |
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$ |
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要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
9
目次
ニュータニックス株式会社
株主赤字の要約連結計算書
(未監査)
|
|
2023年4月30日に終了した9か月間 |
|
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|
普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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累積 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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赤字 |
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赤字 |
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(千単位) |
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残高-2022年7月31日 |
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( |
) |
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$ |
( |
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( |
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従業員持分による普通株式の発行 |
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— |
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— |
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— |
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|
|||
ESPPの購入による普通株式の発行 |
|
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— |
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株式ベースの報酬 |
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その他の包括損失 |
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( |
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純損失 |
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— |
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— |
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( |
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( |
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残高-2022年10月31日 |
|
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( |
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( |
) |
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( |
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従業員持分による普通株式の発行 |
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株式ベースの報酬 |
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その他の包括利益 |
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純損失 |
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— |
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残高-2023年1月31日 |
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( |
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( |
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従業員持分による普通株式の発行 |
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の純株式決済に関連して源泉徴収された株式 |
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株式ベースの報酬 |
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その他の包括利益 |
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純損失 |
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残高-2023年4月30日 |
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( |
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$ |
( |
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( |
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10
目次
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|
2024年4月30日に終了した9か月間 |
|
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|
普通株式 |
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|
[追加] |
|
|
累積 |
|
|
累積 |
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|
合計 |
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|
株式 |
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金額 |
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資本 |
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(損失) 収入 |
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赤字 |
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|
赤字 |
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(千単位) |
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残高-2023年7月31日 |
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( |
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従業員持分による普通株式の発行 |
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— |
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ESPPの購入による普通株式の発行 |
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普通株式の買戻しと消却 |
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株式ベースの報酬 |
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その他の包括利益 |
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純損失 |
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残高-2023年10月31日 |
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従業員持分による普通株式の発行 |
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の純株式決済に関連して源泉徴収された株式 |
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普通株式の買戻しと消却 |
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残高-2024年1月31日 |
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従業員持分による普通株式の発行 |
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ESPPの購入による普通株式の発行 |
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の純株式決済に関連して源泉徴収された株式 |
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普通株式の買戻しと消却 |
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その他の包括損失 |
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純損失 |
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残高-2024年4月30日 |
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要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
11
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2024 |
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(千単位) |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純利益 (損失) |
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純損失を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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株式ベースの報酬 |
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リース関連資産の早期出金 |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金、純額 |
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繰延コミッション |
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前払費用およびその他の資産 |
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買掛金 |
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未払費用とその他の負債 |
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オペレーティングリース、純額 |
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繰延収益 |
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営業活動による純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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投資の満期 |
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投資の購入 |
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買収による支出（取得した現金を差し引いた額） |
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資産および設備の購入 |
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投資活動に使用された純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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転換社債の返済 |
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従業員株式インセンティブプランによる株式売却による収入 |
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株式報奨の純株式決済に関連して支払われる税金 |
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普通株式の買戻し |
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ファイナンスリース債務の支払い |
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財務活動に使用された純現金 |
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現金、現金同等物、制限付現金の純増加額 |
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現金、現金同等物および制限付現金—期初 |
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現金、現金同等物および制限付現金—期末 |
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制限付き現金 (1) |
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現金および現金同等物-期末 |
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
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買掛金勘定に含まれる資産や設備の購入 |
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要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
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目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
メモ 1.概要とプレゼンテーションの基本
組織と事業内容
Nutanix, Inc. は2009年9月にデラウェア州に設立されました。Nutanix, Inc. はカリフォルニア州サンノゼに本社を置き、その完全子会社（総称して「私たち」、「私たち」、「私たち」または「Nutanix」）とともに、北米、ヨーロッパ、アジア太平洋、中東、ラテンアメリカ、アフリカで事業を展開しています。
私たちは、お客様の企業インフラを支えるソフトウェアソリューションとクラウドサービスで構成される、Nutanix Cloud Platformと呼ばれる主要なエンタープライズクラウドプラットフォームを提供しています。私たちのソリューションは、エッジ、プライベート、ハイブリッド、マルチクラウド環境にわたって、すべてのアプリケーションとそのデータに一貫したクラウド運用モデルを提供します。当社のソリューションにより、組織は、エンタープライズアプリケーション、高性能データベース、エンドユーザーコンピューティングと仮想デスクトップインフラストラクチャサービス、モダンアプリケーション、分析アプリケーション、機械学習やジェネレーティブAIワークロードを含む人工知能（「AI」）ワークロードなどのワークロードを、オンプレミスとパブリッククラウド間で簡単に実行および移動できます。当社のソリューションは、主にチャネルパートナーと相手先ブランド品メーカー（「OEM」）（総称して「パートナー」）を通じて販売され、最終顧客に直接提供されます。
連結の原則と重要な会計方針
Nutanix, Inc. とその完全子会社の勘定を含む添付の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されており、証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれるものとすべての重要な点で一致しています。」) は、2023年9月21日に。連結により、会社間口座と取引はすべて削除されました。要約された連結財務諸表は未監査ですが、四半期決算の公正な表示に必要な、通常の定期的な調整がすべて含まれています。2023年7月31日現在の連結貸借対照表は監査済み財務諸表から導き出されていますが、米国会計基準で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。これらの要約連結財務諸表は、2023年7月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の連結財務諸表および関連事項と併せて読む必要があります。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した暫定要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。このような経営陣の見積もりと仮定には、製品および関連サポートの販売価格の最良の見積もり、無形資産と資産と設備の耐用年数および回収可能性、信用損失引当金、株式ベースの報奨の公正価値の決定、繰延税金資産および不確実な税務ポジションの評価引当金を含む所得税の会計処理、委託製造業者への購入コミットメント負債、販売手数料費用が含まれますが、これらに限定されませんと繰延コミッションの特典期間、かどうかアレンジメントにはリースが含まれるか、使用権資産とリース負債の現在価値を測定するための増分借金利と、転換機能に関連する偶発債務の公正価値を決定するために使用されるインプットがあります
13
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
リスクの集中
収益と売掛金の集中 — 私たちは主にパートナーを通じて製品を販売していますが、時には直接エンドカスタマーに製品を販売することもあります。2023年4月30日および2024年4月30日に終了した3か月と9か月間、それ以上の金額を占めたエンドカスタマーはいませんでした
各重要なパートナーについて、総収益に対する収益の割合と、売掛金総額に対する売掛金の割合（純額）は次のとおりです。
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収入 |
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現在の売掛金 |
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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7月31日 |
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4月30日、 |
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パートナー |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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パートナー A |
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パートナー B |
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パートナー C |
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(1) |
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(1) |
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% |
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(1) |
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(1) |
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パートナー D |
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(1) |
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(1) |
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(1) |
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(1) |
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% |
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(1) |
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||||||
重要な会計方針の要約
2023年9月21日にSECに提出された2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されている当社の重要な会計方針に、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を与えた変更はありません。
最近発行されたが、まだ採用されていない会計宣言
2023年12月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2023-09年会計基準更新（「ASU」）「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。これにより、所得税の開示が改善されます。この基準では、報告主体の実効税率調整に関する細分化された情報と、支払われた所得税に関する情報が必要です。このアップデートの修正は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。現在、この新しい基準が当社の開示に与える影響を評価しています。
前期の財務諸表の訂正
2023年5月24日にSECに提出したForm 10-K/Aの年次報告書で最初に開示されたように、また2022年10月31日に終了した会計四半期の要約連結財務諸表の発行後、完了した監査委員会の調査に関連して、2014年8月から始まる各期間のソフトウェアライセンスとサポートの費用の報告に誤りがあることが判明しました。その結果、営業費用と未払費用が大幅に過小評価され、これらの前の期間のその他の流動負債。このエラーの重要性を評価し、その影響は以前に発行した財務諸表にとって重要ではないと判断しました。期間外の累積調整を記録するのではなく、このエラーの修正を反映するように以前に発行した財務諸表を将来的に修正しました。この修正は、過去にサードパーティ製ソフトウェアをコンプライアンス違反で使用したことに対する将来の支払い額の見積もりを反映しています。実際の金額は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
14
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
メモ 2.収益、繰延収益、繰延手数料
収益の細分化と収益認識
Nutanix Cloud Platformは、Nutanix Cloud Clustersを通じて、AWSやMicrosoft Azureなどの一般的なパブリッククラウド環境で、データセンターまたはエッジにオンプレミスで展開できます。また、Nutanix Cloud Clustersを通じて、または当社のクラウドベースのソフトウェアおよびサービスとしてのソフトウェア（「SaaS」）サービスの場合は、ホステッドサービスを介して、さまざまな認定ハードウェアプラットフォーム上で稼働できます。サブスクリプション期間ベースのライセンスは個別に販売されますが、受注構成サーバーと一緒に販売することもできます。当社のサブスクリプション期間ベースのライセンスには、通常、1からまでの期間があります
次の表は、収益を収益タイプ別に分類したもので、当社の財務実績の評価方法と一致しています。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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(千単位) |
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購読 |
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プロフェッショナルサービス |
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その他の非サブスクリプション製品 (1) |
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総収入 |
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$ |
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524,577% |
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サブスクリプション収益 — サブスクリプション収益には、ソフトウェアエンタイトルメントとサポートサブスクリプション、サブスクリプションソフトウェアライセンス、クラウドベースのSaaSサービスの販売から発生する、期間が定められたすべての履行義務が含まれます。
プロフェッショナルサービスの収益 — また、自社製品を使ったプロフェッショナルサービスも販売しています。プロフェッショナルサービスに関連する収益は、その実施時点で計上されます。
その他の非サブスクリプション製品収益 — その他の非サブスクリプション製品収益には$が含まれます
15
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
複数の履行義務を伴う契約 — お客様との契約の大部分には、複数の履行義務が含まれています。これらの契約では、個別の履行義務が異なる場合は個別に会計処理します。取引価格は、相対独立販売価格（「SSP」）ベースで個別の履行債務に割り当てられます。コアサービスのソフトウェアエンタイトルメントやサポートサブスクリプションなど、日常的に個別に販売している成果物については、過去12か月間のスタンドアロンの売上を評価してSSPを決定します。日常的に販売されていないものについては、市場の状況や、契約の価値、販売された製品、地理的位置などのその他の要因を考慮して、全体的な価格動向と目標に基づいてSSPを決定します。
契約残高 — 収益認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングとは異なる場合があります。売掛金は、クレジット損失引当金を差し引いた請求額で記録されます。売掛金は、商品を配送したりサービスを提供したりする期間、または対価を受ける権利が無条件の場合に認識されます。請求前に収益が認識される状況では、契約資産となる未請求売掛金が作成されます。売掛金に含まれる未請求売掛金の残高は、要約連結貸借対照表を差し引いて、$でした
請求金額の支払い条件は通常30〜45日です。過去の回収経験、顧客の信用の質、売掛金残高の年齢、現在および将来の経済状況、報告された金額の回収可能性に影響を与える可能性のある予測を考慮して、売掛金の信用損失を評価します。2023年7月31日および2024年4月30日現在の売掛金の残高は、信用損失引当金を差し引いたもので、添付の連結貸借対照表に記載されています。
契約の締結と履行にかかる費用 — 顧客との契約締結時に、営業担当者に支払われる手数料とそれに関連する給与税を資産計上します。これらの費用は、現行および非流動を問わず、要約連結貸借対照表に繰延手数料として計上されます。手数料が増分され、顧客契約が締結されなければ発生しなかった場合は、営業報酬プランに基づいて費用を繰り延べるべきかどうかを決定します。契約の最初の取得時に支払われたコミッションは、推定給付期間にわたって計上されます。更新時に支払われる予定のコミッションが最初の契約と同等でない場合は、最初の契約の期間を超えることがあります。したがって、繰延費用は、利益の全期間にわたって各履行義務に割り当てられ、要約された連結営業報告書の販売およびマーケティング費用に含まれる収益認識のパターンと一致する体系的に計上されます。顧客契約の更新予定期間、お客様との関係の期間、顧客維持データ、技術開発ライフサイクル、その他の要因を評価して、予想される利益期間を決定します。繰延費用は、減損がないか定期的に見直されます。
政府当局が課す税金で、当社とお客様の間の特定の収益取引に課せられ、同時に課される税金は、当社の要約連結営業報告書に正味ベースで表示されます。
繰延収益 — 繰延収益は、主に請求されたがまだ収益として認識されていない金額で構成され、主にソフトウェアの利用権やサポートのサブスクリプション、専門サービスに関係します。繰延収益の現在の部分は、要約連結貸借対照表日から1年以内に収益として認識されると予想される金額を表します。
16
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
提示された期間の繰延収益（契約負債）と繰延手数料（契約資産）の残高の大幅な変化は次のとおりです。
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延期 |
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延期 |
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(千単位) |
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2023年7月31日現在の残高 |
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追加事項 (1) |
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収益/コミッションが認識されました |
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2023年10月31日現在の残高 |
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追加事項 (1) |
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収益/コミッションが認識されました |
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2024年1月31日現在の残高 |
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追加 |
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収益/コミッションが認識されました |
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2024年4月30日現在の残高 |
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$ |
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$ |
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2023年4月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは約$の収益を記録しました
契約しているが請求されていない履行義務の多くは、キャンセル条件の対象となります。残りの履行義務に割り当てられる収益は、まだ認識されていない（「契約が認識されていない」）契約収益を表します。これには、繰延収益と、請求されて将来の期間に収益として認識されるキャンセル不可能な金額が含まれ、キャンセル条件の対象となる履行義務は含まれません。認識されていない契約収益は約$でした
メモ 3.公正価値の測定
定期的に測定される当社の金融資産の公正価値は次のとおりです。
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2023年7月31日現在 |
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レベル I |
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レベル II |
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レベル III |
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合計 |
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(千単位) |
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金融資産、現在: |
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コマーシャル・ペーパー |
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米国政府証券 |
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公正価値で測定された合計 |
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金融資産、非流動資産: |
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転換社債権売掛金 |
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17
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
|
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2024年4月30日現在 |
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レベル I |
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レベル II |
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レベル III |
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合計 |
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(千単位) |
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金融資産、現在: |
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||||
現金同等物: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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米国政府証券 |
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コマーシャル・ペーパー |
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短期投資: |
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企業債券 |
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||||
コマーシャル・ペーパー |
|
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|
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||||
米国政府証券 |
|
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|
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|
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|
|
||||
公正価値で測定された合計 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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現金 |
|
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現金、現金同等物および短期投資の合計 |
|
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$ |
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金融資産、非流動資産: |
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転換社債権売掛金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
定期的に公正価値で記録されていない金融商品
私たちは、2026年債と、金融商品を公正価値で報告しています。
|
|
2023年7月31日現在 |
|
|
2024年4月30日現在 |
|
||||||||||
|
|
持ち運び |
|
|
推定 |
|
|
持ち運び |
|
|
推定 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
2026 ノート |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
2027 ノート |
|
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023年7月31日および2024年4月30日現在の2026年債の帳簿価額には、ドルが含まれています
2023年7月31日および2024年4月30日現在の2027年債の帳簿価額は、未償却債務発行費用を差し引いたものです
2026年債の推定公正価値の合計は、二項モデルに基づいています。2026年債は上場されていないため、2026年債の公正価値はレベルIIIの評価と見なしています。2026年債の推定公正価値を決定するために使用されるレベルIIIのインプットには、転換率、リスクフリー金利、割引率、ボラティリティ、およびクラスA普通株式の価格が含まれます。
2027年債の推定公正価値の合計は、1ドルあたりの終値に基づいて決定されました
18
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
メモ 4.貸借対照表の構成要素
短期投資
私たちの短期投資の償却費用は、その公正価値に近似しています。当社の短期投資に関連する未実現損失は、通常、信用の質とは対照的に、金利の変動によるものです。ただし、未実現損失のポジションにある個々の証券を審査して、公正価値の下落につながる信用損失を経験したことがあるか、または経験すると予想されるかどうかを評価します。2023年7月31日と2024年4月30日の時点で、当社の短期投資による未実現損益は重要ではなく、信用の質の低下によるものではありません。その結果、2023年7月31日と2024年4月30日の時点で、これらの投資の信用損失は記録されていません。
次の表は、有価債務証券への投資の推定公正価値を契約満期日別にまとめたものです。
|
|
現在 |
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
期限 1 年以内 |
|
$ |
|
|
1～3年後に期限 |
|
|
|
|
合計 |
|
$ |
|
|
前払費用およびその他の流動資産
前払い費用やその他の流動資産は次のもので構成されています。
|
|
現在 |
|
|||||
|
|
7月31日 |
|
|
4月30日、 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
前払いの営業費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
付加価値税の売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
前払費用とその他の流動資産の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023年7月31日から2024年4月30日までの前払い費用およびその他の流動資産の減少は、主に保険売掛金の解放と、2023年2月の2つの証券集団訴訟の和解に関連する決済支払いによるものでした。和解は2023年10月31日に終了した会計四半期中に支払われたためです。法的手続きの詳細については、注記7を参照してください。
19
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
資産および設備、純額
資産および設備、純額は以下のとおりです。
|
|
|
|
現在 |
|
|||||
|
|
推定 |
|
7月31日 |
|
|
4月30日、 |
|
||
|
|
(月単位) |
|
(千単位) |
|
|||||
コンピュータ、生産、エンジニアリング、その他の機器 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
デモンストレーションユニット |
|
|
|
|
|
|
|
|||
借地権の改善 |
|
(1) |
|
|
|
|
|
|
||
家具と備品 |
|
|
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|
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|
|
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総資産および設備、総額 |
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控除:減価償却累計額 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
総資産および設備、純額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
私たちの資産と設備に関連する減価償却費は $
のれんと無形資産、純額
ザ・$
無形資産、純資産は次のもので構成されています。
|
|
現在 |
|
|||||
|
|
7月31日 |
|
|
4月30日、 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
開発技術 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
顧客との関係 |
|
|
|
|
|
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||
商号 |
|
|
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|
||
無形資産の合計、総額 |
|
|
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少ない: |
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||
開発技術の累積償却額 |
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( |
) |
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( |
) |
顧客関係の累積償却額 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
商号の累積償却額 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
累積償却額合計 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
無形資産合計、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
当社の無形資産に関連する償却費用は、開発技術の場合は製品売上原価、顧客関係と商号については販売およびマーケティング費の範囲内で、要約連結営業報告書に計上されます。
20
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
当社の無形資産の将来の推定償却費用は次のとおりです。
7月31日に終了する会計年度: |
|
金額 |
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
2024年（残りの3ヶ月） |
|
$ |
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2025 |
|
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2026 |
|
|
|
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2027 |
|
|
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2028 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
合計 |
|
$ |
|
|
未払報酬と福利厚生
未払報酬と福利厚生は次のもので構成されています。
|
|
現在 |
|
|||||
|
|
7月31日 |
|
|
4月30日、 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
未払コミッション |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
有給休暇 |
|
|
|
|
|
|
||
支払うべき給与税 |
|
|
|
|
|
|
||
未払賃金と税金 |
|
|
|
|
|
|
||
未払給付金 |
|
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|
|
|
||
未払ボーナス |
|
|
|
|
|
|
||
ESPPへの寄付は差し控えられています |
|
|
|
|
|
|
||
退職金401（k）が支払われます |
|
|
|
|
|
|
||
その他 |
|
|
|
|
|
|
||
未払報酬と福利厚生の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債は以下のとおりです。
|
|
現在 |
|
|||||
|
|
7月31日 |
|
|
4月30日、 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
蓄積されたプロフェッショナルサービス |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ソフトウェア使用責任 |
|
|
|
|
|
|
||
訴訟和解準備金 |
|
|
|
|
|
|
||
支払うべき所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
その他 |
|
|
|
|
|
|
||
未払費用およびその他の流動負債の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023年7月31日から2024年4月30日までの未払費用およびその他の流動負債の減少は、主に2つの証券集団訴訟の和解に関連する訴訟和解準備金の解放によるものです。この準備金は2023年2月に合意されましたが、2023年10月31日に終了した会計四半期中に支払われました。法的手続きの詳細については、注記7を参照してください。
21
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
メモ 5.コンバーチブルシニアノート
2023 ノート
2018年1月に、私たちは2023年債を発行しました
2021年9月22日、私たちは未払いの2023年債の特定の保有者と個人的に交渉した交換を完了しました。これに従って、そのような保有者は約$を交換しました
2023年1月、2023年債を満期時に全額現金で決済しました
次の表は、2023年債に関連して計上された支払利息の合計を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
債務発行の償却に関連する支払利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
注：ヘッジとワラント
2018年1月の2023年債の募集と同時に、特定の銀行取引相手と転換社債ヘッジ取引を開始しました。これにより、当初のオプションとして、合計で約
2021年9月、上記の交換および買戻し取引に関連して、2023年債の発行に関連して特定の金融機関と以前に締結した転換社債ヘッジ取引およびワラント取引の一部を終了しました。これらのアンワインド取引の正味の効果は、$でした
2023年1月、転換社債のヘッジとワラント取引は、2023年債の満期と同時に失効しました。アンワインド決済平均化期間中、株価は行使価格を下回っているため、決済は必要ありません。
2026 ノート
2020年9月に、私たちは$を発行しました
22
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
2026年債の利息は
2026紙幣は、当初の換算レートで転換可能です
2025年9月15日以降、クラスA普通株式の終値が少なくともそれに達した場合、2026年債は当社の選択により償還可能になります
「全面的な根本的な変化」（2026年債を管理する契約で定義されている）を構成する特定の企業イベントに関連して2026年債を転換する保有者は、特定の状況下では転換率を引き上げる権利があります。さらに、満期日より前に「根本的な変更」（2026年債を管理する契約で定義されているとおり）が行われた場合、2026年債の保有者は、2026年債の全部または一部を、以下と同等の買戻し価格で現金で買い戻すよう当社に要求することができます
組み込み転換機能に関する会計ガイダンスに従い、それぞれのホスト債務証書からの2026年債に関連する転換オプション（負債割引として扱われる）を評価して二分化し、当初はドルの転換オプションを記録しました。
23
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
2026年債は次の内容で構成されていました：
|
|
現在 |
|
|||||
|
|
7月31日 |
|
|
4月30日、 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
元本: |
|
|
|
|
|
|
||
校長 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金以外の利息費用を元本に換算 |
|
|
|
|
|
|
||
未償却債務割引 (転換機能) (1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未償却債務発行費用 (1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
純帳簿価額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024年4月30日の時点で、2026年紙幣の残りの寿命は約
次の表は、2026年債に関連して計上された支払利息の合計を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
債務割引の償却に関連する支払利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
債務発行の償却に関連する支払利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非現金支払利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支払利息合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
現金以外の支払利息は
2021年9月、慣習的な希薄化防止やその他の調整を条件として、2026年債の転換価格が固定されると、2026年債の埋め込み転換オプションは分岐する必要がなくなりました。これは、転換機能が当社の自己株式に連動し、株式分類条件を満たしていると見なされるようになったためです。$のデリバティブ負債の帳簿価額
2027 ノート
2021年9月に、私たちは$を発行しました
2027年紙幣の利息は
24
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
2027年債は、当社の選択により、現金、当社のクラスA普通株式、または現金とクラスA普通株式の組み合わせに転換できます。各 $
2027年債の転換時に、当社の選択により、現金、当社のクラスA普通株式、または現金とクラスA普通株式の組み合わせによる支払いまたは引き渡しを行います。2027年債の元本を現金で決済するつもりです。
換算レートは、状況によっては調整される可能性がありますが、未払利息や未払利息については調整されません。「全面的な根本的な変化」（2027年債を管理する契約で定義されている）を構成する特定の企業イベントに関連して2027年債を転換する保有者は、特定の状況下では転換率を引き上げる権利があります。さらに、満期日より前に「根本的な変更」（2027年債を管理する契約で定義されているとおり）が行われた場合、2027年債の保有者は、2027年債の全部または一部を、以下と同等の買戻し価格で現金で買い戻すよう当社に要求することができます
転換社債の交換の会計処理では、その取引を変更取引として扱うべきか、消滅取引として扱うべきかを評価しました。2023年紙幣の一部交換と2027年紙幣の発行は、交換直前と交換直後の転換オプションの価値に大きな違いがあるため、条件が大幅に異なると見なされました。その結果、2023年紙幣の一部交換は債務の消滅として計上されました。ザ・$
2027年債は次の内容で構成されていました：
|
|
現在 |
|
|||||
|
|
7月31日 |
|
|
4月30日、 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
元本: |
|
|
|
|
|
|
||
校長 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未償却債務発行費用 (1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
純帳簿価額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
25
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
2024年4月30日の時点で、2027年紙幣の残りの寿命は約
次の表は、2027年債に関連して計上された支払利息の合計を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
契約上の支払利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
債務発行の償却に関連する支払利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支払利息合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
メモ 6.リース
オフィス、研究開発施設、データセンターのオペレーティングリースと、特定のデータセンター機器のファイナンスリースがあります。私たちのリース契約には、残りのリース期間は
オペレーティングリースの総費用は $
2023年4月30日に終了した9か月間に、米国とオランダの特定のオフィススペースを早期に退出する契約を締結しました。リース期間の短縮により、2023年4月30日現在、当社の要約連結貸借対照表上のオペレーティングリース負債およびオペレーティングリース使用権資産の帳簿価額が減少しました。さらに、$を記録しました
リースに関連する貸借対照表の補足情報は次のとおりです。
|
|
現在 |
|
|||||
|
|
7月31日 |
|
|
4月30日、 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
オペレーティングリース: |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリースの使用権資産、総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
累積償却額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
オペレーティングリース負債-現在 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
オペレーティングリース負債-非流動性 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加重平均残存リース期間（年単位）： |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率: |
|
|
% |
|
|
% |
||
26
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
|
|
現在 |
|
|||||
|
|
7月31日 |
|
|
4月30日、 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
ファイナンスリース: |
|
|
|
|
|
|
||
ファイナンスリース使用権資産、総額 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
累積償却 (1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
ファイナンスリース使用権資産、純額 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリース負債—現在 (2) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリース負債 — 非流動性 (3) |
|
|
|
|
|
|
||
ファイナンスリース負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加重平均残存リース期間（年単位）： |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率: |
|
|
% |
|
|
% |
||
リースに関連する補足的なキャッシュフローやその他の情報は次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
使用権資産の取得から生じるリース負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
オペレーティングリース |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ファイナンスリース |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2024年4月30日現在のリース負債の割引前キャッシュフローは次のとおりです。
7月31日に終了する会計年度: |
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オペレーティング |
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金融 |
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合計 |
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(千単位) |
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2024年（残りの3ヶ月） |
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$ |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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リース料総額 |
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控える:帰属 |
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( |
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リース債務総額 |
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少ない：現在のリース義務 |
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( |
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( |
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長期リース義務 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2024年4月30日現在、まだ開始されていないオフィスリースに対する追加のオペレーティングリース契約はありませんでした。
27
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
メモ 7.コミットメントと不測の事態
購入コミットメント
通常の業務では、委託製造業者との間で、当社の共同ソリューションへの投資に対する最低限の金銭的対価を確保することを約束しています。これらのコミットメントは、業績目標または手持ち在庫、および非標準コンポーネントのキャンセル不可の発注書に基づいています。損失が発生する可能性が高いと判断し、損失額を見積もることができたときに、これらの項目に関連する費用を記録します。私たちの過去の責任は重要ではありません。2024年4月30日の時点で、私たちは最大で約$を持っていました
法的手続き
2023年2月、2017年11月30日から2019年5月30日の間に、当社の証券を購入またはその他の方法で取得したり、上場コールオプションで取引したり、当社の株式にオプションを付けたりした個人または団体に代わって提起された、以前に開示された2件の証券集団訴訟を解決しました。決済総額は $でした
2023年9月、2021年9月21日から2023年3月6日の間に当社の証券を購入または取得した個人または団体から成る推定集団訴訟として提起された、以前に開示された証券集団訴訟を解決しました。決済の支払いは重要ではありませんでした。2023年11月、裁判所は、和解契約に基づく証券集団訴訟を主任原告に偏見をもって棄却し、推定集団の他のメンバーについては偏見なく棄却しました。さらに、2023年12月、以前に開示された関連する株主デリバティブ訴訟の原告は、その訴訟を自発的に却下しました。
私たちは現在、当社の事業または財政状態にとって重要と思われる法的手続きの当事者ではありません。時々、私たちはさまざまな訴訟の当事者になり、通常の業務過程で生じる請求の対象となることがあります。
メモ 8.株主資本
私たちは持っています
クラスAの普通株式の保有者には次の権利があります
株式買戻し
2023年8月、当社の取締役会は最大$の買戻しを承認しました
28
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
メモ 9.株式インセンティブプラン
ストックプラン
私たちは持っています
2016年プランでは、従業員、取締役、コンサルタントにインセンティブストックオプション、非法定ストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニット（「RSU」）、および株式評価権を付与する場合があります。私たちは最初に予約しました
制限付株式ユニット
RSUは権利確定時にクラスAの普通株式に決済されます。2024会計年度の第2四半期に、従業員のRSUの権利確定時に支払うべき源泉徴収税を、純株式決済によって賄うようになりました。これは、クラスAの普通株式を売却してそのような報奨の権利確定時の税金を賄うという以前のアプローチではなく、純株式決済によって賄うようになりました。税務当局への源泉徴収税の支払いは、財務活動として要約連結キャッシュフロー計算書に反映されます。
パフォーマンスRSU
私たちはこれまで、サービスと業績の両方の条件を備えたRSU（「パフォーマンスRSU」）を役員と従業員に付与してきました。パフォーマンスRSUの権利確定は、継続的なサービスと特定の業績目標の達成を条件としています。アワードのうち、サービス条件が満たされ、パフォーマンス条件が満たされる可能性が高い部分については、株式ベースの累積報酬費用を認識していますが、パフォーマンスRSUの実際の権利確定と決済は、実際に満たされているパフォーマンス条件に左右されます。
2024年1月、取締役会の報酬委員会はおよそ
29
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
市場株式単位
彼の採用に関連して、2020年12月に、取締役会の報酬委員会が以下の助成を承認しました
2021年10月、2022年8月、2023年8月に、取締役会の報酬委員会はおよそ
2024年1月、取締役会の報酬委員会はおよそ
モンテカルロシミュレーションを使用して、該当する場合、付与日または変更日におけるこれらの賞の公正価値を計算しました。モンテカルロシミュレーションでは、業績期間の残り時間や予想配当利回りに対応する評価日現在の株価のボラティリティやリスクフリー金利など、さまざまな仮定を使用する必要があります。これらのMSUに関連する株式ベースの報酬費用は、それぞれのサービス期間にわたって、段階的権利確定帰属法を使用して計上されます。2024年4月30日の時点で、およそ
以下は、株式計画に基づくPRSUとMSUを含むRSUの活動の概要です。
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の数 |
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加重平均 |
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(千単位) |
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2023年7月31日に未処理です |
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$ |
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付与されました |
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$ |
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リリース済み |
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( |
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没収 |
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( |
) |
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$ |
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2024年4月30日に未払い |
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$ |
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ストックオプション
やった
従業員株式購入制度
2015年12月、取締役会は2016年の従業員株式購入計画を採択しました。この計画はその後2016年1月と2016年9月に修正され、2016年3月に株主によって承認されました（「オリジナルの2016 ESPP」）。当初の2016年のESPPは、当社のIPOに関連して発効しました。その後、当社の株主は、2019年12月と2022年12月に、元の2016 ESPP（修正された「2016 ESPP」）の修正を承認しました。2016年のESPPでは、売却可能なクラスA普通株式の最大数は
30
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
2016年のESPPでは、対象となる従業員は、最大で給与控除により、クラスAの普通株式を割引価格で購入できます
各購入日に、参加している従業員はクラスAの普通株を1株あたり次の価格で購入します
2024年4月30日に終了した9か月間は、
私たちはBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して、2016年のESPPで購入した株式の公正価値を、付与日の次の加重平均仮定に基づいて決定します。
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4月30日に終了した9か月間、 |
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2023 |
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2024 |
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期待期間 (年単位) |
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リスクフリー金利 |
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% |
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% |
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ボラティリティ |
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% |
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% |
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配当利回り |
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% |
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% |
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株式ベースの報酬
要約連結営業報告書に計上されている株式ベースの報酬費用の総額は次のとおりです。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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||||||||||
|
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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(千単位) |
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収益コスト: |
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プロダクト |
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$ |
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サポート、資格、その他のサービス |
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セールスとマーケティング |
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研究開発 |
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一般と管理 |
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株式報酬費用の総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
2024年4月30日現在、発行済みの株式報奨に関連する未認識の株式ベースの報酬費用は約$でした
ノート 10。所得税
$の所得税規定
31
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
ノート 11.リストラ費用
2024年4月30日の時点で、リストラ費用の総額は約$でした
2023年4月30日に終了した9か月間に、私たちは$のリストラ費用を計上しました
1株当たりの基本純利益（損失）は、期間中に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、その期間中に発行された希薄化の可能性のある普通株式同等物を有効にして計算されます。その影響は希薄化作用があるためです。希薄化する可能性のある普通株式には、ストックオプションの行使、RSUの権利確定、および2016年のESPPに基づく各購入時に発行可能な株式、および転換後の方法での転換社債の転換時に発行可能な普通株式が含まれます。
損失期間中は、潜在的な普通株式の影響は希薄化防止効果があり、したがって除外されるため、基本1株当たり純損失と希薄化後の1株当たり純損失は同じです。
普通株主に帰属する基本および希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算は次のとおりです。
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|
3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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|||||||||||||
分子: |
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純利益 (損失) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
追加：コンバーチブルシニアに関連する支払利息 |
|
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||||
希薄化後の純利益（損失） |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
分母: |
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||||
加重平均株式、基本 |
|
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||||
追加：普通株式同等物の希薄化効果 |
|
|
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||||
加重平均株式、希薄化後 |
|
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||||
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||||
普通株に帰属する1株当たりの純利益（損失） |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
普通株に帰属する1株当たりの純利益（損失） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
32
目次
ニュータニックス株式会社
要約連結財務諸表の注記（続き）
(未監査)
以下の加重平均普通株式は、希薄化防止効果があるため、提示された期間の希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算から除外されました。
|
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4月30日に終了した9か月間、 |
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|||||
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2023 |
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2024 |
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(千単位) |
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未払いのストックオプションとRSU |
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従業員株式購入制度 |
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債券の転換時に発行可能な普通株式 |
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合計 |
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当社の株式報奨に関連して発行される株式および従業員株式購入制度に基づいて購入される株式は、通常、自動的に当社のクラスA普通株式に転換されます。転換社債の転換時に発行可能な普通株式は、転換された場合における2023年債券、2026年債および2027年債の希薄化防止効果を表しています。
ノート 13。セグメント情報
当社の最高執行責任者は、最高経営責任者と最高財務責任者で構成されるグループです。このグループは、リソースの配分と財務実績の評価を目的として、連結ベースで提示された財務情報をレビューします。したがって、報告対象セグメントは1つです。
次の表は、請求先地域に基づく地域別の収益を示しています。
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|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
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||||||||||
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
アメリカ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
ヨーロッパ、中東、アフリカ |
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||||
アジアパシフィック |
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その他のアメリカ |
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総収入 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
次の表は、主に資産と設備を含む長期資産（純額）を地理的位置別に示しています。
|
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現在 |
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7月31日 |
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4月30日、 |
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(千単位) |
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米国 |
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$ |
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$ |
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国際 |
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長期存続資産総額 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
ノート 14.その後のイベント
2024年4月30日に続いて、2024年6月6日に、BCPE Nucleon（DE）SPV、LPはドルに換算するための換算通知を送りました
33
目次
ニュータニックス株式会社
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに関する以下の説明と分析は、（1）フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表とその関連注記、および（2）会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」と併せて読む必要があります 2023年7月31日に終了しました。2023年9月21日に提出されました。会計年度の最終日は7月31日です。当社の会計四半期は、10月31日、1月31日、4月30日、7月31日に終了します。このディスカッションには、リスクと不確実性を伴う現在の予想に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」という見出しや、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートII、項目1Aに記載されているものなど、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。上記の「将来の見通しに関する記述に関する特記事項」も参照してください。
[概要]
Nutanix, Inc.（「私たち」、「私たち」または「Nutanix」）は、お客様の企業インフラを支えるソフトウェアソリューションとクラウドサービスで構成される、Nutanix Cloud Platformと呼ばれる主要なエンタープライズクラウドプラットフォームを提供しています。私たちのソリューションは、エッジ、プライベート、ハイブリッド、マルチクラウド環境にわたって、すべてのアプリケーションとそのデータに一貫したクラウド運用モデルを提供します。当社のソリューションにより、組織は、エンタープライズアプリケーション、高性能データベース、エンドユーザーコンピューティングと仮想デスクトップインフラストラクチャサービス、モダンアプリケーション、分析アプリケーション、および機械学習（「ML」）やジェネレーティブAIワークロードを含む人工知能（「AI」）ワークロードなどのワークロードを、オンプレミスとパブリッククラウド間で簡単に実行および移動できます。私たちの目標は、すべてのハイブリッドおよびマルチクラウドアプリケーションとそのデータに、単一のシンプルでオープンなソフトウェアプラットフォームを提供することです。私たちは、お客様が特定のビジネスニーズに基づいて最適なライセンスを柔軟に選択できるように、サブスクリプションベースのビジネスモデルを運営しています。
Nutanix Cloud Platformは、Nutanix Cloud Clustersを通じて、AWSやMicrosoft Azureなどの一般的なパブリッククラウド環境で、データセンターまたはエッジにオンプレミスで展開できます。また、Nutanix Cloud Clustersを通じて、または当社のクラウドベースのソフトウェアおよびサービスとしてのソフトウェア（「SaaS」）サービスの場合は、ホステッドサービスを介して、さまざまな認定ハードウェアプラットフォームで実行できます。当社のサブスクリプション期間限定ライセンスは個別に販売されるか、チャネルパートナーまたはOEMメーカー（「OEM」）（総称して「パートナー」）から購入した受注構成サーバーと一緒に販売することもできます。当社のサブスクリプション期間ベースのライセンス期間は、通常1年から5年です。当社のクラウドベースのSaaSサブスクリプションの契約期間は最長5年間です。
当社のエンタープライズクラウドプラットフォームには、通常、1年以上のサポートとエンタイトルメントが含まれています。これにより、お客様はソフトウェアのアップグレードや強化、およびテクニカルサポートを受けることができます。期間ベースのライセンスとSaaSサブスクリプションの購入は、サブスクリプション料金にサポートと資格が含まれており、個別に販売されることはありません。非ポータブルソフトウェアの購入には、通常、個別のサポートと資格の購入が伴います。
2024年4月30日現在、約1,040社のグローバル2000企業を含む、25,000を超えるエンドカスタマーという幅広く多様な基盤がありました。エンドカスタマーの数とは、期間の最終日までに注文を受けたエンドカスタマーの数と定義しています。ただし、独自のデモンストレーション目的で製品を販売したパートナーは除きます。1つの組織または顧客が、別々の部門、セグメント、または子会社の複数の最終顧客を代表する場合があり、既存の最終顧客間の合併、買収、またはその他の統合により、最終顧客の総数が契約を結ぶことがあります。
当社のソリューションは主にパートナーを通じて販売され、エンドユーザーに直接提供されます。当社のソリューションは、エンタープライズアプリケーション、データベース、仮想デスクトップインフラストラクチャ、ユニファイドコミュニケーション、ビッグデータ分析、機械学習やジェネレーティブAIワークロードを含むAIワークロードなど、幅広いワークロードに対応しており、仮想化されたアプリケーションとコンテナベースのアプリケーションの両方をサポートしています。自動車、消費財、教育、エネルギー、金融サービス、ヘルスケア、製造、メディア、公共部門、小売、テクノロジー、電気通信など、幅広い業界の最終顧客がいます。また、当社のエンタープライズクラウドプラットフォームを利用してさまざまなクラウドベースのサービスを顧客に提供しているサービスプロバイダーにも販売しています。
34
目次
ニュータニックス株式会社
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
私たちは、市場開拓の効率化に重点を置いて営業キャッシュフローのパフォーマンスを向上させながら、ソリューションの開発や市場機会を活用するための販売とマーケティングへの投資など、長期的に事業の収益性の高い成長に投資し続けています。このバランスを維持することで、収益性の高い成長を維持できると信じています。以下の「業績に影響する要因」セクションで詳しく説明するように、営業キャッシュフローのパフォーマンスを改善するための全体的な計画の一環として、引き続き経費を管理するための措置を講じます。その結果、私たちの全体的な支出は、短期的には四半期ごとに変動し、減少する可能性があります。
2023年5月に最初に開示したように、監査委員会が以前に完了した調査に関連して、財務報告に対する内部統制における重大な弱点を構成する統制上の欠陥を個別に、または全体として特定しました。重大な弱点に対処するための当社の是正努力の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目4を参照してください。
主要な財務指標と業績指標
私たちは、以下の主要な財務指標と業績指標を監視しています。
|
|
現在およびについては |
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|||||||||||||
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3 か月が終了 |
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|
9 か月が終了 |
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||||||||||
|
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2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||
|
|
（パーセンテージと最終顧客数を除く千単位） |
|
|||||||||||||
総収入 |
|
$ |
448,581 |
|
|
$ |
524,577% |
|
|
$ |
1,368,685 |
|
|
$ |
1,600,864 |
|
前年比増加率 |
|
|
11.1 |
% |
|
|
16.9 |
% |
|
|
14.5 |
% |
|
|
17.0 |
% |
請求総額 |
|
$ |
461,914 |
|
|
$ |
557,285 |
|
|
$ |
1,460,741 |
|
|
$ |
1,734,901 |
|
年間契約額（「ACV」）請求額 |
|
$ |
239,810 |
|
|
$ |
288,851 |
|
|
$ |
698,378 |
|
|
$ |
861,870 |
|
年間経常収益（「ARR」） |
|
$ |
1,467,178 |
|
|
$ |
1,820,207 |
|
|
$ |
1,467,178 |
|
|
$ |
1,820,207 |
|
売上総利益 |
|
$ |
366,152 |
|
|
$ |
444,958 |
|
|
$ |
1,116,956 |
|
|
$ |
1,357,730 |
|
非GAAPベースの売上総利益 |
|
$ |
376,986 |
|
|
$ |
453,691 |
|
|
$ |
1,151,151 |
|
|
$ |
1,386,247 |
|
売上総利益 |
|
|
81.6 |
% |
|
|
84.8 |
% |
|
|
81.6 |
% |
|
|
84.8 |
% |
非GAAPベースの売上総利益 |
|
|
84.0 |
% |
|
|
86.5 |
% |
|
|
84.1 |
% |
|
|
86.6 |
% |
営業経費 |
|
$ |
424,792 |
|
|
$ |
456,546 |
|
|
$ |
1,312,759 |
|
|
$ |
1,337,979 |
|
非GAAPベースの営業費用 |
|
$ |
359,797 |
|
|
$ |
380,415 |
|
|
$ |
1,053,778 |
|
|
$ |
1,109,607 |
|
営業（損失）収益 |
|
$ |
(58,640 |
) |
|
$ |
(11,588) |
) |
|
$ |
(195,803) |
) |
|
$ |
19,751 |
|
非GAAPベースの営業利益 |
|
$ |
17,189 |
|
|
$ |
73,276です |
|
|
$ |
97,373 |
|
|
$ |
276,640 |
|
営業利益率 |
|
|
(13.1 |
)% |
|
|
(2.2) |
)% |
|
|
(14.3 |
)% |
|
|
1.2 |
% |
非GAAPベースの営業利益率 |
|
|
3.8 |
% |
|
|
14.0 |
% |
|
|
7.1 |
% |
|
|
17.3 |
% |
営業活動による純現金 |
|
$ |
74,497 |
|
|
$ |
96,353 |
|
|
$ |
214,094 |
|
|
$ |
428,234 |
|
フリーキャッシュフロー |
|
$ |
52,666 |
|
|
$ |
78,324です |
|
|
$ |
161,491 |
|
|
$ |
373,421 |
|
エンドカスタマーの合計 (1) |
|
|
24,050 |
|
|
|
25,860 |
|
|
|
24,050 |
|
|
|
25,860 |
|
35
目次
ニュータニックス株式会社
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
収益と請求の細分化
次の表は、当社の財務実績の評価方法と一致して、収益と請求額をタイプ別に示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
収益の細分化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
サブスクリプション収益 |
|
$ |
417,516 |
|
|
$ |
486,620 |
|
|
$ |
1,271,388です |
|
|
$ |
1,498,081 |
|
プロフェッショナルサービス収益 |
|
|
22,101 |
|
|
|
26,240% |
|
|
|
67,821 |
|
|
|
74,083 |
|
その他の非サブスクリプション製品の収益 (1) |
|
|
8,964 |
|
|
|
11,717です |
|
|
|
29,476 |
|
|
|
28,700 |
|
総収入 |
|
$ |
448,581 |
|
|
$ |
524,577% |
|
|
$ |
1,368,685 |
|
|
$ |
1,600,864 |
|
請求の細分化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
サブスクリプション請求 |
|
$ |
428,959 |
|
|
$ |
515,920 |
|
|
$ |
1,364,752 |
|
|
$ |
1,617,593 |
|
プロフェッショナルサービスの請求書 |
|
|
23,991 |
|
|
|
29,648 |
|
|
|
66,513です |
|
|
|
88,608 |
|
その他の非サブスクリプション製品の請求 (1) |
|
|
8,964 |
|
|
|
11,717です |
|
|
|
29,476 |
|
|
|
28,700 |
|
請求総額 |
|
$ |
461,914 |
|
|
$ |
557,285 |
|
|
$ |
1,460,741 |
|
|
$ |
1,734,901 |
|
サブスクリプション収益 — サブスクリプション収益には、ソフトウェアエンタイトルメントとサポートサブスクリプション、サブスクリプションソフトウェアライセンス、クラウドベースのSaaSサービスの販売から発生する、期間が定められたすべての履行義務が含まれます。
プロフェッショナルサービスの収益 — また、自社製品を使ったプロフェッショナルサービスも販売しています。プロフェッショナルサービスに関連する収益は、その実施時点で計上されます。
その他の非サブスクリプション製品収益 — その他の非サブスクリプション製品収益には、2023年4月30日に終了した3か月と9か月間のポータブルソフトウェアの収益がそれぞれ840万ドルと2,700万ドル、2024年4月30日に終了した3か月と9か月間の非ポータブルソフトウェアの収益がそれぞれ1,110万ドルと2,630万ドル、2023年4月30日に終了した3か月と9か月間の60万ドルと250万ドルのハードウェア収益が含まれます。そして、2024年4月30日に終了した3か月と9か月間のハードウェア収益はそれぞれ60万ドルと240万ドルですそれぞれ。
36
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経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
非GAAP財務指標と主要業績指標
私たちは、成長と業務効率の評価、業績の測定、販売活動の傾向の特定、および予算の確立に役立てるために、請求総額、ACV請求額、ARR、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益、フリーキャッシュフロー、および最終顧客総数を定期的に監視しています。これらは非GAAP財務指標および主要業績指標です。得ます。これらの措置を評価するのは、次の理由からです。
総請求額は、一定期間に受領および請求された拘束力のある発注書に基づくドル価値を表すため、経営陣や投資家にとって有益な情報を提供すると考えている業績指標です。ACVビリングは、契約期間の変動を考慮に入れるため、サブスクリプションベースのビジネスモデルへの移行中に、サブスクリプションベースのビジネスモデルのトップラインの成長をより正確に追跡できるため、経営陣や投資家にとって有益な情報を提供すると考えている業績指標です。ARRは、非ライフオブデバイス契約のみを含み、期間の変動を考慮しているため、サブスクリプションビジネスのトップラインの成長をより正確に把握できるため、経営陣や投資家にとって有益な情報を提供すると考えている業績指標です。非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの営業費用、非GAAPベースの営業利益（損失）、および非GAAPベースの営業利益率は、投資家にとって有益な情報を提供すると考えている業績指標です。これらの指標は、当社の継続的な中核事業の業績を示さない可能性のある株式ベースの報酬費用などの特定の費用と支出を除外することにより、当社の業績と流動性に関する有意義な補足情報を提供します。フリーキャッシュフローは、必要な資本支出を行った後に企業が使用または生み出した現金の金額について、経営陣や投資家に役立つ情報を提供すると当社が考える業績指標です。私たちは、これらの非GAAPベースの財務指標と主要業績指標を、財務上および業務上の意思決定のため、また期間ごとの比較を評価する手段として使用しています。
請求総額、ACV請求額、ARR、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益率、およびフリーキャッシュフローには分析ツールとしての限界があり、それらを単独で検討したり、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に基づいて報告された業績の分析の代わりとして検討したりするべきではありません。請求総額、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの営業費用、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益率、およびフリーキャッシュフローは、それぞれ総収益、売上総利益、粗利益、営業利益（損失）、営業利益（損失）、営業利益（損失）、営業利益（損失）、営業利益率、または営業活動によって提供された（使用された）純現金の代わりにはなりません。ACV請求やARRに匹敵するGAAP指標はないため、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれるACV請求額またはARR番号を、どのGAAP指標とも照合していません。さらに、私たちの業界の企業を含む他の企業は、非GAAP財務指標と主要業績指標を異なる方法で計算したり、他の指標を使用して業績を評価したりする場合があります。これらすべてが、比較ツールとしての当社の非GAAP財務指標と主要業績評価指標の有用性を低下させる可能性があります。当社の非GAAP財務指標と主要業績指標と、以下に含まれる最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整を確認し、単一の財務指標に頼って当社の事業を評価しないことをお勧めします。
非GAAPベースの財務指標と主要業績指標を次のように計算しています。
請求総額 — 期間の開始から終了までの繰延収益の変化から未請求売掛金の変化を差し引き、それを同じ期間に計上された総収益に加算して、請求総額を計算します。
37
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ニュータニックス株式会社
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
ACV請求 — ACV請求額は、その期間中に請求されたすべての契約のACVの合計として計算されます。ACVは、プロフェッショナルサービスとハードウェアに関連する金額を除いた、契約の年間総額として定義されます。契約の年間総額は、契約の総額を契約期間の年数で割って計算します。該当する場合、期間が指定されていないライフオブデバイス契約の想定期間は5年間とします。
ARR — ARRは、特定の期間の終了時点で有効なすべてのサブスクリプション契約のACVの合計として計算します。この計算では、契約期間は契約が成立した日から始まると仮定しています。ただし、そのような契約の条件により、当社が後期まで義務を履行できない場合や、当該契約の収益を認識する期間に関係なく、契約期間は契約が成立した日から始まるものと仮定します。ARRはすべてのライフオブデバイス契約を除外します。
非GAAPベースの売上総利益と非GAAPベースの売上総利益 — 非GAAPベースの売上総利益率は、非GAAPベースの売上総利益を総収益で割ったものとして計算します。非GAAPベースの売上総利益とは、株式ベースの報酬費用、取得した無形資産の償却、リストラ費用、リース関連資産の減損、および特定の非経常取引に関連する費用を除いて調整された総利益と定義しています。当社の非GAAPベースの売上総利益と非GAAPベースの売上総利益率は、当社の将来の業績が、これらの非GAAP財務指標の計算から除外した経常費用や、異常または非経常項目の影響を受けないことを意味するものと解釈されるべきではありません。
非GAAPベースの営業費用 — 非GAAPベースの営業費用とは、株式ベースの報酬費用、取得した無形資産の償却、リストラ費用、リース関連資産の減損、特定の非経常訴訟事項に関連する訴訟和解費用および訴訟費用、および特定の非経常取引に関連する費用を除いた総営業費用と定義しています。当社の非GAAPベースの営業費用の提示は、当社の将来の業績が、経常費用や、この非GAAP財務指標の計算から除外した異常または非経常項目の影響を受けないことを意味するものと解釈されるべきではありません。
非GAAPベースの営業利益と非GAAPベースの営業利益率 — 非GAAPベースの営業利益率は、非GAAPベースの営業利益を総収益で割って計算します。非GAAPベースの営業利益とは、株式ベースの報酬費用、取得した無形資産の償却、リストラ費用、リース関連資産の減損、特定の非経常訴訟事項に関連する訴訟和解費用および訴訟費用、および特定の非経常取引に関連する費用を除いて調整された営業利益（損失）と定義しています。当社の非GAAPベースの営業利益と非GAAPベースの営業利益率の提示は、当社の将来の業績が、これらの非GAAP財務指標の計算から除外した経常費用や、異常または非経常項目の影響を受けないことを意味するものと解釈されるべきではありません。
フリーキャッシュフロー — フリーキャッシュフローは、営業活動によって提供された（使用された）純現金から不動産や設備の購入を差し引いたものとして計算します。これは、資本支出後に事業運営から現金を生み出す能力を測定します。
最終顧客の総数 — エンドカスタマーの数とは、期間の最終日までに注文を受けたエンドカスタマーの数と定義しています。ただし、独自のデモンストレーション目的で製品を販売したパートナーは除きます。単一の組織または顧客が、別々の部門、セグメント、または子会社の複数のエンドカスタマーを代表する場合があり、エンドカスタマーの総数が合併、買収、または既存のエンドカスタマー間のその他の統合によって契約する場合があります。
38
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経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
次の表は、示された各期間について、請求総額、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益（損失）、非GAAPベースの営業利益率、および最も直接的に比較可能なGAAP財務指標へのフリーキャッシュフローの調整を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||
総収入 |
|
$ |
448,581 |
|
|
$ |
524,577% |
|
|
$ |
1,368,685 |
|
|
$ |
1,600,864 |
|
繰延収益の変化 |
|
|
13,333 |
|
|
|
32,708 |
|
|
|
92,056 |
|
|
|
134,037 |
|
請求総額（非GAAP） |
|
$ |
461,914 |
|
|
$ |
557,285 |
|
|
$ |
1,460,741 |
|
|
$ |
1,734,901 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売上総利益 |
|
$ |
366,152 |
|
|
$ |
444,958 |
|
|
$ |
1,116,956 |
|
|
$ |
1,357,730 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
8,396 |
|
|
|
7,967 |
|
|
|
26,186 |
|
|
|
25,891 |
|
無形資産の償却 |
|
|
2,438 |
|
|
|
766 |
|
|
|
7,779 |
|
|
|
2,626 |
|
リストラ費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
230 |
|
|
|
— |
|
非GAAPベースの売上総利益 |
|
$ |
376,986 |
|
|
$ |
453,691 |
|
|
$ |
1,151,151 |
|
|
$ |
1,386,247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売上総利益 |
|
|
81.6 |
% |
|
|
84.8 |
% |
|
|
81.6 |
% |
|
|
84.8 |
% |
株式ベースの報酬 |
|
|
1.9 |
% |
|
|
1.6 |
% |
|
|
1.9 |
% |
|
|
1.6 |
% |
無形資産の償却 |
|
|
0.5 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
0.2 |
% |
リストラ費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非GAAPベースの売上総利益 |
|
|
84.0 |
% |
|
|
86.5 |
% |
|
|
84.1 |
% |
|
|
86.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業経費 |
|
$ |
424,792 |
|
|
$ |
456,546 |
|
|
$ |
1,312,759 |
|
|
$ |
1,337,979 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
(64,512 |
) |
|
|
(74,325さん) |
) |
|
|
(212,967 |
) |
|
|
(226,368) |
) |
無形資産の償却 |
|
|
(169) |
) |
|
|
(99) |
) |
|
|
(716) |
) |
|
|
(218) |
) |
リストラ（手数料）の取り消し |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,073 |
) |
|
|
194 |
|
リース関連資産の早期出金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,726) |
) |
|
|
— |
|
訴訟解決、発生費用、弁護士費用 |
|
|
(314) |
) |
|
|
(1,707) |
) |
|
|
(38,499) |
) |
|
|
(1,755) |
) |
その他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(225) |
) |
非GAAPベースの営業費用 |
|
$ |
359,797 |
|
|
$ |
380,415 |
|
|
$ |
1,053,778 |
|
|
$ |
1,109,607 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業からの (損失) 収入 |
|
$ |
(58,640 |
) |
|
$ |
(11,588) |
) |
|
$ |
(195,803) |
) |
|
$ |
19,751 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
72,908 |
|
|
|
82,292 |
|
|
|
239,153 |
|
|
|
252,259 |
|
無形資産の償却 |
|
|
2,607 |
|
|
|
865 |
|
|
|
8,495 |
|
|
|
2,844 |
|
リストラ費用（取り消し） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,303 |
|
|
|
(194) |
) |
リース関連資産の早期出金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,726 |
|
|
|
— |
|
訴訟解決、発生費用、弁護士費用 |
|
|
314 |
|
|
|
1,707 |
|
|
|
38,499 |
|
|
|
1,755 |
|
その他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
225 |
|
非GAAPベースの営業収益 |
|
$ |
17,189 |
|
|
$ |
73,276です |
|
|
$ |
97,373 |
|
|
$ |
276,640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業利益率 |
|
|
(13.1 |
)% |
|
|
(2.2) |
)% |
|
|
(14.3 |
)% |
|
|
1.2 |
% |
株式ベースの報酬 |
|
|
16.2 |
% |
|
|
15.7 |
% |
|
|
17.5 |
% |
|
|
15.8 |
% |
無形資産の償却 |
|
|
0.6 |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
0.2 |
% |
リストラ費用（取り消し） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
— |
|
リース関連資産の早期出金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
— |
|
訴訟解決、発生費用、弁護士費用 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
0.1 |
% |
その他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非GAAPベースの営業利益率 |
|
|
3.8 |
% |
|
|
14.0 |
% |
|
|
7.1 |
% |
|
|
17.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業活動による純現金 |
|
$ |
74,497 |
|
|
$ |
96,353 |
|
|
$ |
214,094 |
|
|
$ |
428,234 |
|
資産および設備の購入 |
|
|
(21,831 |
) |
|
|
(18,029 |
) |
|
|
(52,603) |
) |
|
|
(54,813 |
) |
フリーキャッシュフロー (非GAAP) |
|
$ |
52,666 |
|
|
$ |
78,324です |
|
|
$ |
161,491 |
|
|
$ |
373,421 |
|
39
目次
ニュータニックス株式会社
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
当社の業績に影響する要因
私たちの将来の成功は、以下に説明するものを含む多くの要因にかかっていると考えています。これらの分野には大きなチャンスがありますが、成功するためには管理しなければならないリスクもあります。詳細については、2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」というタイトルのセクションと、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートII、項目1Aの「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。これらの課題に対処できない場合、当社の事業と経営成績は重大かつ悪影響を受ける可能性があります。
収益性の高い成長への投資
私たちは、市場開拓の効率化に重点を置いて営業キャッシュフローのパフォーマンスを向上させながら、長期的な成長への投資を続けています。このバランスを維持することで、収益性の高い成長を維持できると信じています。
販売とマーケティングへの投資 —請求額と収益の伸びを達成できるかどうかは、成長を支えるのに十分な数の増員営業担当者を募集、訓練、維持する能力など、市場機会を活用できるかどうかに大きく依存します。長期的な成長への投資の一環として、販売およびマーケティングに投資する予定です。これには、販売およびマーケティングチームへの投資を含め、パイプラインの成長を促進するために、主要な取引先、大規模取引、コマーシャルの顧客との機会、およびその他の販売およびマーケティングイニシアチブへの注力が含まれます。営業担当者をさらに募集し続けると、トレーニングして生産性を最大限に高めるには時間がかかります。その結果、当社の全体的な販売およびマーケティング費用は変動する可能性があります。過去の経験に基づいて、平均的な営業チームメンバーは通常、第4四半期に入社する頃に完全に能力が高まると推定しています。新入社員が増えるにつれて、生産性の向上が収益成長に貢献すると予想しています。2024年4月30日の時点で、グローバルセールスチームメンバーの約 81% が完全に増員され、残りの約19％のグローバルセールスチームメンバーは人員増強の過程にあると考えています。新規および既存の営業チームメンバーの一部を、主要な取引先や大規模な取引に集中させ続け、サブスクリプションベースのビジネスモデルを運用しているため、これらの営業チームメンバーが十分に生産的になるまでに時間がかかり、場合によっては大幅にかかる可能性があります。また、営業チーム全体の生産性にも影響が出る可能性があります。フリーキャッシュフローのパフォーマンスを改善するための全体的な取り組みの一環として、市場開拓の生産性を高めるための措置も積極的に講じてきました。時間の経過とともに、収益に占める販売およびマーケティング支出全体の割合を削減する予定です。これらの対策には、需要創出支出の効率化、低コストの更新への注力、新規OEMのサポートを含むチャネルパートナーとOEMのレバレッジの向上、市場機会に基づく地域の人員最適化が含まれます。
研究開発とエンジニアリングへの投資 — また、長期的には、新しいサブスクリプションベースの製品を含むソリューションを強化し、新規および既存のエコシステムパートナーとの統合を改善し、プラットフォームを通じて利用できるテクノロジーと機能の範囲を拡大するために、グローバルな研究開発チームとエンジニアリングチームを成長させたいと考えています。私たちは、コアサービスを強化し、ソリューションエコシステムに投資し、ハイブリッド環境やマルチクラウド環境にわたるジェネレーティブAIとモダンアプリケーションに関する新たな機会を活用することで、成長への投資を続けています。
これらの投資は、短期的には収益性に悪影響を及ぼす可能性はありますが、長期的な成長に貢献すると考えています。
当社のサブスクリプションベースのビジネスモデル
私たちは、お客様が特定のビジネスニーズに基づいて最適なライセンスを柔軟に選択できるように、サブスクリプションベースのビジネスモデルを運営しています。サブスクリプションベースのビジネスモデルとは、関連するサポートや資格契約を含む当社の製品を一定期間販売するビジネスモデルです。サブスクリプションベースの販売は、ソフトウェアの利用資格やサポートサブスクリプション、クラウドベースのSaaSサービスなど、継続的な履行義務を伴うサブスクリプション期間ベースのライセンスとサービスで構成されます。サブスクリプション期間ベースのライセンスからの収益は、通常、お客様に管理権が移管されたときに事前に計上されます。これは、お客様にソフトウェアを提供したときです。したがって、サブスクリプション期間ベースのライセンスに関連して平均契約期間が短くなると、当社の業績に悪影響を及ぼします。ソフトウェアエンタイトルメントとサポートサブスクリプション、およびクラウドベースのSaaSサービスからの収益は、契約サービス期間中に比例して計上されます。したがって、ある会計四半期に新規または更新されたサブスクリプションが減少しても、その会計四半期の収益に完全に、またはすぐに反映されない場合があります。収益認識に関する追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記の注記2を参照してください。
40
目次
ニュータニックス株式会社
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
当社製品の市場での採用
ハイブリッドクラウドとマルチクラウドのパラダイム、そしてジェネレーティブAIとモダンアプリケーションのトレンドは、ITリソースのシンプルさ、俊敏性、スケーラビリティ、ポータビリティ、成長に応じた購入型の経済性に対するIT購入者の期待に影響を与えています。私たちの販売とマーケティングの取り組みの主な焦点は、エンタープライズクラウドプラットフォームの利点について市場の認識を高めることです。これには、特に大企業やミッションクリティカルなワークロードを追求し続ける中で、従来のデータセンターアーキテクチャやパブリッククラウドと比較して、中核となるハイパーコンバージドインフラストラクチャ製品以外の新しい製品も含まれます。当社のエンタープライズクラウドプラットフォームがもたらすテクノロジーシフトの幅広い性質と、エンドカスタマーと既存のITベンダーとの関係は、予測できない販売サイクルにつながることがあります。私たちのビジネスと経営成績は、組織が私たちのエンタープライズクラウドプラットフォームを採用する度合いとスピードに大きく影響されます。
レバレッジパートナー
私たちは、チャネルパートナーやOEMパートナーとの関係を引き続き活用し、クラウドパートナーとエコシステムパートナーのネットワークを拡大する予定です。これらはすべて、エンドユーザーへのソリューションの採用と販売を促進するのに役立ちます。私たちは主にパートナーを通じてソリューションを販売しています。私たちのソリューションは主にハードウェアプラットフォーム上で動作し、お客様はチャネルパートナーやOEMパートナーから購入することがよくあります。私たちは、特にコマーシャルアカウントの機会への注力を拡大するにつれて、長期的にチャネルおよびOEMパートナーとのセールスイネーブルメントと共同マーケティングに投資することで、チャネルのレバレッジを高めることで、幅広いエンドカスタマーとの関わりを拡大し、改善できると考えています。当社のソフトウェアが動作するハードウェアプラットフォームの製造を、チャネルパートナーやOEMパートナーなどのメーカーに依存していると、サプライチェーンの遅延にさらされ、エンドカスタマーにタイムリーにサービスを提供する能力が損なわれる可能性があります。チャネルパートナーやOEMパートナーとの関係をうまく活用し、クラウドやエコシステムのパートナーのネットワークを拡大できれば、当社の事業と経営成績は大きな影響を受けるでしょう。
顧客の獲得、維持、拡大
私たちのビジネスと経営成績は、新しいエンドカスタマーを獲得し、既存のエンドカスタマーベースに追加のソリューションを維持して販売できるかどうかにかかっています。新しい最終顧客を獲得し、追加のソリューションを維持して既存の顧客に販売する当社の能力は、今度はいくつかの要因に一部依存します。これらの要因には、事業計画、ビジョン、目標（成長戦略や市場開拓戦略を含む）を実行する能力、競争圧力への対応、既存および将来の顧客関係を効果的に維持する能力、最終顧客のニーズと要件に応える方法で新しい機能を追加してソリューションの使いやすさを向上させることで革新を続ける能力、市場の状況に照らしてソリューションを最適に価格設定する能力、競争圧力に対応する能力、コスト管理能力などがあります。と予測して管理します顧客の要求。さらに、サブスクリプションベースのビジネスモデルと製品の移行は、時間の経過に伴う価格変更に関する懸念を含め、顧客ベースに懸念をもたらす可能性があります。また、新規および既存のエンドカスタマーの間で、たとえば当社の価格モデルに関する混乱を招く可能性もあります。このような懸念や混乱は、現在および将来の顧客ベースでの採用率や更新率を低下させる可能性があります。
私たちのエンドカスタマーは通常、最初に特定のワークロードに当社のテクノロジーを導入します。製品や関連するソフトウェアの利用権、サポートのサブスクリプションとサービスを含む、新しいエンドカスタマーからの最初の注文の後、私たちはより多くのワークロードに対応することでフットプリントを拡大することに重点を置いています。また、ソフトウェアの利用資格とサポートサブスクリプションの更新からも経常収益を上げています。サブスクリプション重視のビジネスモデルを考えると、既存のサブスクリプションが更新されるにつれて、ソフトウェアとサポートの更新は、将来の収益源にとってますます重要になっています。私たちは、継続的な購入とアップグレードが成功の重要な推進力であると考えています。販売サイクルは通常、新規エンドカスタマーの導入に比べて短く、販売努力も少ないからです。2024年4月30日現在、18か月以上ご利用いただいているエンドカスタマーの約 75% がリピート購入を行っています。リピート購入とは、初回購入後の期間ベースのライセンスやソフトウェア利用権の更新、サポートサブスクリプションの更新など、あらゆる購入活動を指します。さらに、当社に18か月以上滞在しているエンドカスタマーは、初回注文を含め、生涯注文の合計額が、平均して最初の注文の8.4倍以上です。この数は、2024年4月30日の時点で18か月以上当社を利用しているグローバル2000のエンドカスタマーの場合、平均で約29.0倍に増加します。これらの倍数は、あるエンドカスタマーが、他のすべてのエンドカスタマーの購入パターンを代表していないと私たちが考える非常に大規模で不規則な購入パターンがあった場合の影響を除外しています。
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経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
最近では、私たちの販売パイプラインは、より多くの取引機会を含むように進化しました。大規模な取引機会は、成立までに時間がかかり、顧客の経営陣によるより多くのレベルのレビューを必要とし、競争が激化し、タイミング、結果、取引構造のばらつきが大きくなることが多いため、この最近の傾向により、当社の新規事業および拡大事業におけるばらつきが大きくなり、トップライン業績に悪影響が及ぶ可能性があります。
当社の経営成績の構成要素
収入
私たちは主にエンタープライズクラウドソフトウェアプラットフォームの販売から収益を上げています。これは主にサブスクリプション期間ベースのライセンスとして販売されており、対象となるさまざまなハードウェアプラットフォームに展開できます。クラウドベースのSaaSサービスの場合は、ホストサービスを介して展開することも、注文に応じて構成されたサーバーにプリインストールして提供することもできます。非ポータブルソフトウェアライセンスは、受注構成サーバーと一緒に配信または販売され、関連するサーバーの存続期間中使用できます。
サブスクリプション期間ベースのライセンスは個別に販売されるか、注文に応じて構成されたサーバーと一緒に販売できます。サブスクリプション期間ベースのライセンスは、通常1年から5年です。当社のクラウドベースのSaaSサブスクリプションの契約期間は、最長5年間です。
NutanixブランドのNXハードウェアラインを含む受注構成サーバーは、当社のチャネルパートナーまたはOEMから購入することも、場合によっては、Nutanixから直接購入することもできます。当社のエンタープライズクラウドプラットフォームには、通常、1年以上のサポートとエンタイトルメントが含まれています。これにより、お客様はソフトウェアのアップグレードや強化、およびテクニカルサポートを受けることができます。私たちのプラットフォームは、主にチャネルパートナーとOEMを通じて販売されています。収益は、売上税と源泉徴収税を差し引いて計上されます。
製品収益 — 製品収益は主にソフトウェア収益で構成されています。当社の製品収益の大部分は、エンタープライズクラウドオペレーティングシステムの販売によるものです。また、以前に購入したソフトウェアライセンスやSaaSサービスの更新も販売しています。当社のソフトウェア製品からの収益は通常、顧客に支配権が移管されたとき（通常はパートナーからサーバーを含む販売のために出荷されたとき）、サーバーと一緒に販売されていないソフトウェアを顧客に提供したとき、またはSaaSサービスでサービスが提供されたときに計上されます。ハードウェアをNutanixから直接購入するようなまれな取引では、Nutanixは自らを取引の主体とみなし、売上と売上原価を総額ベースで記録します。
サポート、資格、その他のサービスの収益 — 私たちは、主にソフトウェアの資格とサポートのサブスクリプションから、サポート、資格、その他のサービスの収益を生み出しています。これには、ソフトウェアのアップグレードや強化、テクニカルサポートを受ける権利が含まれます。当社の製品売上の大部分は、1年から5年までの期間で、ソフトウェアエンタイトルメントとサポートサブスクリプションと組み合わせて販売されています。時々、自社製品を使ったプロフェッショナルサービスも販売しています。ソフトウェアエンタイトルメントとサポート契約による収益は、通常、対応する製品の支配権が顧客に移管されたときに開始される契約サービス期間にわたって配分されます。プロフェッショナルサービスに関連する収益は、その実施時点で計上されます。
収益コスト
製品収益のコスト — 製品収益のコストは、サードパーティのOEMパートナーに支払われるコスト、ハードウェアコスト、当社の運用機能に関連する人件費（給与、福利厚生、賞与、株式ベースの報酬を含む）、当社のSaaSサービスに関連するクラウドベースのコスト、および特定の施設から成る配分コスト、減価償却費、人員数に基づいて配分される採用および情報技術コストで構成されます。
サポート費用、資格、その他のサービス収益 — サポート費用、資格、その他のサービス収益には、当社のグローバルカスタマーサポート組織に関連する人件費と運営費、および配分された費用が含まれます。サポート、エンタイトルメント、その他のサービス収益が増加するにつれて、サポート費用、資格、その他のサービス収益は絶対額で増加すると予想しています。
42
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経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
営業経費
当社の営業費用は、販売費とマーケティング費、研究開発、一般管理費で構成されています。私たちの運営費の最大の要素は人件費です。人件費には、賃金、福利厚生、賞与、そして販売およびマーケティング費に関しては販売手数料が含まれます。
販売とマーケティング — 販売とマーケティングの費用は、主に人件費で構成されています。販売およびマーケティング費用には、販売手数料、販売促進活動およびその他のマーケティング費用、出張費、および減価償却費や配分費用を含むデモンストレーションユニットに関連する費用も含まれます。コミッションは繰り延され、関連する収益を認識すると計上されます。当社の成長に投資する長期計画の一環として、販売およびマーケティング費用は、長期的には絶対額で増加し続けると予想しています。ただし、営業キャッシュフローのパフォーマンスを改善するための全体的な取り組みの一環として、市場開拓の生産性を高めるための措置も積極的に講じており、時間の経過とともに、収益に占める販売およびマーケティング費全体の割合を削減する予定です。営業担当者をさらに募集し続けると、トレーニングして生産性を最大限に高めるには時間がかかります。その結果、当社の販売およびマーケティング費用は変動する可能性があります。
研究開発 — 研究開発（「R&D」）費用は、主に人件費のほか、その他の直接費および配分費用で構成されています。私たちは、主にソリューションの機能強化と能力の拡張に製品開発努力を注いできました。研究開発費は、時価総額の基準を満たさない限り、発生時に支出されます。研究開発費は、新しいサブスクリプションベースの製品を含む将来の製品やサービスに投資する長期計画の一環として、長期的には絶対額で増加すると予想しています。ただし、研究開発費は総収益に占める割合として、また絶対ベースでは四半期ごとに変動する可能性があります。
一般管理費 — 一般管理費（「G＆A」）は、主に人件費で構成されています。これには、役員、財務、人事、法務組織が含まれます。G&A費用には、主に法務、会計、その他のコンサルティング費用で構成される外部の専門サービスや、上場企業であることに関連する保険やその他の費用、および配分費用も含まれます。G&A費用は、特に当社の成長に伴う法律、会計、保険、その他の費用の増加により、長期的には絶対ドルで増加すると予想しています。ただし、一般管理費は総収益に占める割合として、また絶対ベースでは四半期ごとに変動する可能性があります。
その他の収益（費用）、純額
その他の収益（費用）は、主に利息収入と費用で構成されます。これには、2023年までに以前に未払いの0％転換シニア債券（「2023年債券」）、2026年満期の 2.50% 転換シニア債券（「2026年債券」）、および2027年満期の 0.25% 転換社債（「2027年債券」）、非現金の利息費用に関連する債務割引および債務発行費用の償却が含まれます 2026年債については、2026年債の負債割引の償却、2027年債の支払利息、当社の短期債に関連する利息収入投資、および外貨為替差益または損失。
所得税引当金
所得税の引当金は、主に、当社が米国で事業所得税と州所得税を実施している特定の外国の法域の所得税で構成されています。連邦および州の純営業損失およびその他の繰延税金資産に関連する全額評価引当金と、それらの資産の将来の利益の最終的な実現が不確実であるため、特定の海外純営業損失に関連する評価引当金を一部計上しました。
43
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経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
業務結果
次の表は、記載されている期間の要約連結業績をドル単位および総収益に占める割合で示しています。期間ごとの結果の比較は、必ずしも将来の期間の結果を示すものではありません。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
プロダクト |
|
$ |
212,507 |
|
|
$ |
255,465 |
|
|
$ |
671,619 |
|
|
$ |
802,047 |
|
サポート、資格、その他のサービス |
|
|
236,074 |
|
|
|
269,112 |
|
|
|
697,066 |
|
|
|
798,817 |
|
総収入 |
|
|
448,581 |
|
|
|
524,577% |
|
|
|
1,368,685 |
|
|
|
1,600,864 |
|
収益コスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 (1) (2) |
|
|
12,430 |
|
|
|
8,469 |
|
|
|
40,452 |
|
|
|
28,105% |
|
サポート、資格、その他のサービス (1) |
|
|
69,999 |
|
|
|
71,150% |
|
|
|
211,277 |
|
|
|
215,029 |
|
総収益コスト |
|
|
82,429 |
|
|
|
79,619 |
|
|
|
251,729 |
|
|
|
243,134 |
|
売上総利益 |
|
|
366,152 |
|
|
|
444,958 |
|
|
|
1,116,956 |
|
|
|
1,357,730 |
|
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売とマーケティング (1) (2) |
|
|
229,261 |
|
|
|
245,901 |
|
|
|
695,271 |
|
|
|
717,926 |
|
研究開発 (1) |
|
|
143,016 |
|
|
|
159,220です |
|
|
|
434,760 |
|
|
|
471,596 |
|
一般および管理 (1) |
|
|
52,515 |
|
|
|
51,425 |
|
|
|
182,728 |
|
|
|
148,457 |
|
営業費用の合計 |
|
|
424,792 |
|
|
|
456,546 |
|
|
|
1,312,759 |
|
|
|
1,337,979 |
|
営業からの (損失) 収入 |
|
|
(58,640 |
) |
|
|
(11,588) |
) |
|
|
(195,803) |
) |
|
|
19,751 |
|
その他（費用）収入、純額 |
|
|
(7,168) |
) |
|
|
659 |
|
|
|
(30,696) |
) |
|
|
(2,520 |
) |
所得税引当金控除前の（損失）収入 |
|
|
(65,808) |
) |
|
|
(10,929) |
) |
|
|
(226,499) |
) |
|
|
17,231 |
|
所得税引当金 |
|
|
5,161 |
|
|
|
4,687 |
|
|
|
14,774 |
|
|
|
15,905 |
|
純利益 (損失) |
|
$ |
(70,969 |
) |
|
$ |
(15,616さん) |
) |
|
$ |
(241,273 |
) |
|
$ |
1,326 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(1) 株式ベースの報酬費用を含めます |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品の売上原価 |
|
$ |
1,831 |
|
|
$ |
1,576 |
|
|
$ |
6,103です |
|
|
$ |
5,201 |
|
サポート、資格、その他のサービスの収益コスト |
|
|
6,565 |
|
|
|
6,391 |
|
|
|
20,083 |
|
|
|
20,690 |
|
セールスとマーケティング |
|
|
19,383 |
|
|
|
18,901 |
|
|
|
63,425 |
|
|
|
61,110% |
|
研究開発 |
|
|
32,003 |
|
|
|
38,719 |
|
|
|
107,116 |
|
|
|
117,664 |
|
一般と管理 |
|
|
13,126 |
|
|
|
16,705 |
|
|
|
42,426 |
|
|
|
47,594 |
|
株式報酬費用の総額 |
|
$ |
72,908 |
|
|
$ |
82,292 |
|
|
$ |
239,153 |
|
|
$ |
252,259 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(2) 次のような無形資産の償却を含みます： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品の売上原価 |
|
$ |
2,438 |
|
|
$ |
766 |
|
|
$ |
7,779 |
|
|
$ |
2,626 |
|
セールスとマーケティング |
|
|
169 |
|
|
|
99 |
|
|
|
716 |
|
|
|
218 |
|
無形資産の償却総額 |
|
$ |
2,607 |
|
|
$ |
865 |
|
|
$ |
8,495 |
|
|
$ |
2,844 |
|
44
目次
ニュータニックス株式会社
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||
|
|
(総収益に対する割合) |
|
|||||||||||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
プロダクト |
|
|
47.4 |
% |
|
|
48.7 |
% |
|
|
49.1 |
% |
|
|
50.1 |
% |
サポート、資格、その他のサービス |
|
|
52.6 |
% |
|
|
51.3 |
% |
|
|
50.9 |
% |
|
|
49.9 |
% |
総収入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
収益コスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
プロダクト |
|
|
2.8 |
% |
|
|
1.6 |
% |
|
|
3.0 |
% |
|
|
1.8 |
% |
サポート、資格、その他のサービス |
|
|
15.6 |
% |
|
|
13.6 |
% |
|
|
15.4 |
% |
|
|
13.4 |
% |
総収益コスト |
|
|
18.4 |
% |
|
|
15.2 |
% |
|
|
18.4 |
% |
|
|
15.2 |
% |
売上総利益 |
|
|
81.6 |
% |
|
|
84.8 |
% |
|
|
81.6 |
% |
|
|
84.8 |
% |
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
セールスとマーケティング |
|
|
51.1 |
% |
|
|
46.9 |
% |
|
|
50.8 |
% |
|
|
44.8 |
% |
研究開発 |
|
|
31.9 |
% |
|
|
30.4 |
% |
|
|
31.8 |
% |
|
|
29.5 |
% |
一般と管理 |
|
|
11.7 |
% |
|
|
9.8 |
% |
|
|
13.4 |
% |
|
|
9.3 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
94.7 |
% |
|
|
87.1 |
% |
|
|
96.0 |
% |
|
|
83.6 |
% |
営業からの (損失) 収入 |
|
|
(13.1 |
)% |
|
|
(2.3 |
)% |
|
|
(14.4) |
)% |
|
|
1.2 |
% |
その他（費用）収入、純額 |
|
|
(1.6 |
)% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
(2.2) |
)% |
|
|
(0.2) |
)% |
所得税引当金控除前の（損失）収入 |
|
|
(14.7 |
)% |
|
|
(2.2) |
)% |
|
|
(16.6 |
)% |
|
|
1.0 |
% |
所得税引当金 |
|
|
1.2 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
1.1 |
% |
|
|
1.0 |
% |
純利益 (損失) |
|
|
(15.9 |
)% |
|
|
(3.1) |
)% |
|
|
(17.7) |
)% |
|
|
0.0 |
% |
45
目次
ニュータニックス株式会社
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
2023年4月30日と2024年に終了した3か月と9か月の比較
収益
|
|
3 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
|
9 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
プロダクト |
|
$ |
212,507 |
|
|
$ |
255,465 |
|
|
$ |
42,958 |
|
|
|
20 |
% |
|
$ |
671,619 |
|
|
$ |
802,047 |
|
|
$ |
130,428 |
|
|
|
19 |
% |
サポート、資格 |
|
|
236,074 |
|
|
|
269,112 |
|
|
|
33,038 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
697,066 |
|
|
|
798,817 |
|
|
|
101,751 |
|
|
|
15 |
% |
総収入 |
|
$ |
448,581 |
|
|
$ |
524,577% |
|
|
$ |
75,996です |
|
|
|
17 |
% |
|
$ |
1,368,685 |
|
|
$ |
1,600,864 |
|
|
$ |
232,179 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
3 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
|
9 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
アメリカ |
|
$ |
233,835 |
|
|
$ |
283,842 |
|
|
$ |
50,007 |
|
|
|
21 |
% |
|
$ |
764,972 |
|
|
$ |
882,790 |
|
|
$ |
117,818 |
|
|
|
15 |
% |
ヨーロッパ、中央 |
|
|
124,248 |
|
|
|
147,065 |
|
|
|
22,817 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
346,065 |
|
|
|
423,566 |
|
|
|
77,501 |
|
|
|
22 |
% |
アジアパシフィック |
|
|
77,742 |
|
|
|
82,502 |
|
|
|
4,760 |
|
|
|
6 |
% |
|
|
226,047 |
|
|
|
258,763 |
|
|
|
32,716 |
|
|
|
14 |
% |
その他のアメリカ |
|
|
12,756 |
|
|
|
11,168 |
|
|
|
(1,588) |
) |
|
|
(12) |
)% |
|
|
31,601 |
|
|
|
35,745 |
|
|
|
4,144 |
|
|
|
13 |
% |
総収入 |
|
$ |
448,581 |
|
|
$ |
524,577% |
|
|
$ |
75,996です |
|
|
|
17 |
% |
|
$ |
1,368,685 |
|
|
$ |
1,600,864 |
|
|
$ |
232,179 |
|
|
|
17 |
% |
2024年4月30日に終了した3か月と9か月間の製品収益は、前年同期と比較して増加しましたが、これは主に、当社製品の採用の増加によるソフトウェア更新の増加によるソフトウェア収益の増加によるものです。2023年4月30日に終了した3か月と9か月の両方で、合計平均契約期間は約3.0年でした。2024年4月30日に終了した3か月と9か月間の合計平均契約期間は、それぞれ約3.0年と2.9年でした。平均契約期間の合計は、その期間中に請求されたすべてのサブスクリプション契約とライフオブデバイス契約のドル加重期間です。ライフオブデバイスライセンスなど、期間の指定がないライセンスの場合は5年と想定されます。
2024年4月30日に終了した3か月と9か月間のサポート、資格、その他のサービスの収益は、エンドカスタマーベースと関連するソフトウェアエンタイトルメントとサポートのサブスクリプション契約と更新の増加に伴い、前年同期と比較して増加しました。
収益コストと売上総利益
|
|
3 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
|
9 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
製品収益のコスト |
|
$ |
12,430 |
|
|
$ |
8,469 |
|
|
$ |
(3,961) |
) |
|
|
(32) |
)% |
|
$ |
40,452 |
|
|
$ |
28,105% |
|
|
$ |
(12,347) |
) |
|
|
(31) |
)% |
製品売上総利益 |
|
|
94.2 |
% |
|
|
96.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
94.0 |
% |
|
|
96.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
サポート費用、 |
|
$ |
69,999 |
|
|
$ |
71,150% |
|
|
$ |
1,151 |
|
|
|
2 |
% |
|
$ |
211,277 |
|
|
$ |
215,029 |
|
|
$ |
3,752 |
|
|
|
2 |
% |
サポート、資格 |
|
|
70.3 |
% |
|
|
73.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
69.7 |
% |
|
|
73.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
総売上総利益 |
|
|
81.6 |
% |
|
|
84.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
81.6 |
% |
|
|
84.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
製品収益のコスト
2024年4月30日に終了した3か月と9か月間の製品売上原価は、前年同期と比較して減少しました。これは主に、取得した無形資産の耐用年数が終わりに近づいたことによる償却費の減少によるものです。当面の間、少量のハードウェアの販売が続くと予想されるため、ハードウェア収益と製品コスト収益のわずかな変動が予想されます。
2024年4月30日に終了した3か月と9か月で、製品の売上総利益率は、前年同期と比較して2.5パーセントポイント増加しました。これは主に、製品収益が増加する一方で、製品原価収入が減少したためです。
46
目次
ニュータニックス株式会社
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
サポート費用、資格、その他のサービス収入
2024年4月30日に終了した3か月と9か月間のサポート費用、資格、その他のサービスの収益は、主にグローバルなカスタマーサポート組織の成長による人件費と外部サービス費の増加により、前年同期と比較して増加しました。
2024年4月30日に終了した3か月と9か月間のサポート、資格、その他のサービスの売上総利益率は、主にサポート、資格、その他のサービスの収益が人件費よりも高い割合で増加したことにより、前年同期と比較してそれぞれ3.3パーセントポイントと3.4パーセントポイント増加しました。
営業経費
セールスとマーケティング
|
|
3 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
|
9 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
セールスとマーケティング |
|
$ |
229,261 |
|
|
$ |
245,901 |
|
|
$ |
16,640 |
|
|
|
7 |
% |
|
$ |
695,271 |
|
|
$ |
717,926 |
|
|
$ |
22,655です |
|
|
|
3 |
% |
総収入の割合 |
|
|
51.1 |
% |
|
|
46.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
50.8 |
% |
|
|
44.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
2024年4月30日に終了した3か月と9か月間の販売およびマーケティング費用は、前年同期と比較して増加しました。これは主に、販売およびマーケティングの人員数の増加による、コミッション費用を含む人事関連費の増加によるもので、外部サービスと配分費の減少により一部相殺されました。
研究開発
|
|
3 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
|
9 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
研究開発 |
|
$ |
143,016 |
|
|
$ |
159,220です |
|
|
$ |
16,204 |
|
|
|
11 |
% |
|
$ |
434,760 |
|
|
$ |
471,596 |
|
|
$ |
36,836 |
|
|
|
8 |
% |
総収入の割合 |
|
|
31.9 |
% |
|
|
30.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.8 |
% |
|
|
29.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
2024年4月30日に終了した3か月と9か月間の研究開発費は、前年同期と比較して増加しました。これは主に、研究開発部門の人員数の増加による人件費の増加によるもので、技術費の減少により一部相殺されました。
一般と管理
|
|
3 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
|
9 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
一般と管理 |
|
$ |
52,515 |
|
|
$ |
51,425 |
|
|
$ |
(1,090) |
) |
|
|
(2) |
)% |
|
$ |
182,728 |
|
|
$ |
148,457 |
|
|
$ |
(34,271) |
) |
|
|
(19) |
)% |
総収入の割合 |
|
|
11.7 |
% |
|
|
9.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
13.4 |
% |
|
|
9.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
2024年4月30日に終了した3か月と9か月間の一般管理費は、前年同期と比較して減少しました。これは主に、2023年2月に2件の証券集団訴訟が和解した結果として、2024年4月30日に終了した9か月間、特に2024年4月30日に終了した9か月間の訴訟費用の減少によるものです。この減少は、G&Aの人員数の増加による株式ベースの報酬費用を含む人件費の増加と、ソフトウェアライセンスに関連する技術費の増加によって一部相殺されました。
47
目次
ニュータニックス株式会社
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
その他（費用）収益、純額
|
|
3 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
|
9 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
利息収入、純額 |
|
$ |
11,179 |
|
|
$ |
18,796 |
|
|
$ |
(7,617) |
) |
|
|
(68) |
)% |
|
$ |
25,637 |
|
|
$ |
51,831 |
|
|
$ |
(26,194) |
) |
|
|
(102) |
)% |
負債の償却 |
|
|
(16,189 |
) |
|
|
(16,876 |
) |
|
|
687 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
(47,806) |
) |
|
|
(49,874 |
) |
|
|
2,068 |
|
|
|
4 |
% |
その他 |
|
|
(2,158) |
) |
|
|
(1,261) |
) |
|
|
(897) |
) |
|
|
(42) |
)% |
|
|
(8,527 |
) |
|
|
(4,477) |
) |
|
|
(4,050) |
) |
|
|
(47) |
)% |
その他（費用）収入、純額 |
|
$ |
(7,168) |
) |
|
$ |
659 |
|
|
$ |
(7,827 |
) |
|
|
(109) |
)% |
|
$ |
(30,696) |
) |
|
$ |
(2,520 |
) |
|
$ |
(28,176) |
) |
|
|
(92) |
)% |
2024年4月30日に終了した3か月と9か月間のその他（費用）収入（純額）は、主に投資による利息収入の増加により、前年同期と比較して減少しました。
所得税引当金
|
|
3 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
|
9 か月が終了 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
所得税引当金 |
|
$ |
5,161 |
|
|
$ |
4,687 |
|
|
$ |
(474) |
) |
|
|
(9) |
)% |
|
$ |
14,774 |
|
|
$ |
15,905 |
|
|
$ |
1,131 |
|
|
|
8 |
% |
2024年4月30日に終了した3か月間の所得税引当金が前年同期と比較して減少したのは、主に当期に行使されたストックオプションおよび制限付株式ユニットに対する外国の超過税制上の優遇措置によるもので、外国の法域での課税所得の増加による外国税の引き上げによって一部相殺されました。2024年4月30日に終了した9か月間の所得税引当金が前年同期と比較して増加したのは、主に、当社が国際的に事業を拡大し続けたために海外法域で課税所得が増加したことによる外国税の増加と、現在の期間に行使されたストックオプションおよび制限付株式ユニットに対する外国の超過税優遇措置によって一部相殺された米国の州所得税の引き上げによるものです。当社は、米国連邦および州の繰延税金資産の全額評価引当金と、特定の海外純営業損失に関連する部分評価引当金を引き続き維持しています。
流動性と資本資源
私たちの主な流動性源は、現金、現金同等物、有価証券と純売掛金でした。2024年4月30日現在、当社には5億9,800万ドルの現金および現金同等物、210万ドルの制限付現金、10億5,340万ドルの短期投資があり、これらは一般的な企業目的で保有されていました。当社の現金、現金同等物および短期投資は、主に銀行預金、マネーマーケット口座、米国政府とその機関の格付けの高い債務証書、および格付けの高い企業の債務証書で構成されています。2024年4月30日現在、当社の売掛金は2億2,530万ドルで、引当金を差し引いた額は160万ドルです。
2023年1月、2023年債を満期時に全額決済し、1億4570万ドルの現金支払いを行いました。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記5を参照してください。
2020年9月、私たちはベインキャピタルLPの関連会社であるBCPE Nucleon（DE）SPV、LPに、2026年までに発行される転換社債2.50％の元本総額7億5,000万ドルを発行しました。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記5を参照してください。2024年6月6日、BCPE Nucleon（DE）SPV、LPは、2026年債の元本総額8億1,760万ドルを換算するための転換通知を送りました。これは、2026年債の未払元本のすべてに相当します。2026年債に適用される契約の条件に基づき、8億1,760万ドルの現金を支払い、約1,690万株のクラスA普通株式を引き渡すことで転換を決済する必要があります。2024年7月31日に終了する会計四半期中に行われる予定の転換の現金部分の決済には、既存の現金、現金同等物、および短期投資の一部を使用する予定です。
48
目次
ニュータニックス株式会社
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
2021年9月、私たちは2027年までに発行される元本総額5億7,500万ドルに対して、0.25％の金利で転換社債を発行しました。そのうち4億7,730万ドルの元本は2023年債の元本約4億1,650万ドルと引き換えに発行され、残りの9,770万ドルの元本は現金で発行されました。2027年債には、満期前に元本を支払う必要はありません。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記5を参照してください。
当社の事業への投資と、サブスクリプションベースのビジネスモデルから生じる潜在的なキャッシュフローへの影響により、当社の営業キャッシュフローとフリーキャッシュフローは今後12か月間変動し続ける可能性があります。その事実にもかかわらず、当社の現金、現金同等物、短期投資、および営業活動によって提供される純現金は、少なくとも今後12か月間、運転資本、資本支出、および自社株買い（もしあれば）のために予想される現金需要を満たすのに十分であると考えています。私たちの将来の資本要件は、成長率、開発努力を支えるための支出のタイミングと範囲、販売とマーケティング活動の拡大、新しく強化された製品やサービスの導入、当社の製品、エンドカスタマーとパートナー、経済に対する継続的な市場での受け入れ状況、お客様が短期契約に移行するタイミングと範囲など、多くの要因に左右されます。サブスクリプションベースの結果ビジネスモデル。
キャピタル・リターン
2023年8月、当社の取締役会は、最大3億5,000万ドルのクラスA普通株式の買戻しを承認しました。買戻しは利用可能な運転資金から賄われ、経営陣の裁量で随時行われる場合があります。承認には有効期限が決まっておらず、指定された数またはドル価値の株式を買い戻す義務はありません。プログラムはいつでも変更、中断、中止される可能性があります。自社株買いプログラムの詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記8を参照してください。
キャッシュフロー
次の表は、提示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
|
|
4月30日に終了した9か月間、 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
営業活動による純現金 |
|
$ |
214,094 |
|
|
$ |
428,234 |
|
投資活動に使用された純現金 |
|
|
(40,873 |
) |
|
|
(173,828) |
) |
財務活動に使用された純現金 |
|
|
(136,361 |
) |
|
|
(170,019 |
) |
現金、現金同等物、制限付現金の純増加額 |
|
$ |
36,860 |
|
|
$ |
84,387 |
|
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動によって提供された純現金は、2023年4月30日に終了した9か月間の純現金は4億2,820万ドルでしたが、2023年4月30日に終了した9か月間は2億1,410万ドルでした。2024年4月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された現金の増加は、主に営業からの純利益の増加によるものです。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年4月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された4,090万ドルの純現金には、7億1,130万ドルの短期投資購入と5,260万ドルの不動産および設備の購入が含まれ、短期投資の満期の7億2,300万ドルによって一部相殺されました。
2024年4月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された1億7,380万ドルの純現金には、7億4,000万ドルの短期投資購入、5,480万ドルの不動産および設備の購入、450万ドルの買収資金が含まれ、一部は短期投資の満期の6億2,550万ドルによって相殺されました。
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目次
ニュータニックス株式会社
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
財務活動によるキャッシュフロー
2023年4月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された純現金は1億3,640万ドルで、満期時に2023年債の返済に使用された1億4570万ドル、株式報奨の純株式決済に関連して支払われた1,020万ドルの税金、およびファイナンスリース債務の支払いとして支払われた370万ドルが含まれ、従業員株式インセンティブプランによる株式売却による収益2330万ドルによって一部相殺されました。
2024年4月30日に終了した9か月間の財務活動に使用された1億7,000万ドルの純現金には、株式報奨の純株式決済に関連して支払われた1億1,160万ドルの税金、クラスA普通株式の1億610万ドルの買戻し、290万ドルのファイナンスリース債務の支払いが含まれており、従業員株式インセンティブプランによる株式売却による収益5,070万ドルによって一部相殺されました。
重要な現金要件とその他の義務
次の表は、2024年4月30日現在の当社の重要な現金要件とその他の義務をまとめたものです。
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期間別の支払い期限 |
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|||||||||||||||||
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合計 |
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未満 |
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1年から |
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3から |
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|
以上 |
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|||||
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|
(千単位) |
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|||||||||||||||||
転換社債で支払うべき元本（1） |
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$ |
1,395,361 |
|
|
$ |
116 |
|
|
$ |
820,245 |
|
|
$ |
575,000 |
|
|
$ |
— |
|
オペレーティングリース (割引なし) (2) |
|
|
121,007 |
|
|
|
29,754 |
|
|
|
40,764 |
|
|
|
35,469 |
|
|
|
15,020 |
|
その他のコミットメント (3) |
|
|
109,039 |
|
|
|
99,943 |
|
|
|
7,445 |
|
|
|
1,651 |
|
|
|
— |
|
委託製造業者との保証 |
|
|
76,663 |
|
|
|
76,663 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
合計 |
|
$ |
1,702,070 |
|
|
$ |
206,476 |
|
|
$ |
868,454 |
|
|
$ |
612,120 |
|
|
$ |
15,020 |
|
私たちは時々、通常の事業過程で、委託製造業者が当社の共同ソリューションに投資する際、最低限の金銭的対価を確保することを約束します。これらのコミットメントは、収益目標または手持ち在庫、および非標準コンポーネントのキャンセル不可の発注書に基づいています。損失が発生する可能性が高いと判断し、損失額を見積もることができる場合、これらの項目に関連する費用を記録します。私たちの過去の責任は重要ではありません。
2024年4月30日現在、不確実な税務状況に関連する負債が発生しており、これは要約連結貸借対照表に反映されています。これらの未払負債は、上記の表に開示されている契約上の義務には反映されていません。そのような金額が最終的に決済されるかどうか、いつ決済されるかは不明だからです。
重要な会計方針と見積もり
当社の要約連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されています。これらの要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、および該当する期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もり、仮定および判断を行う必要があります。私たちは見積もり、仮定、判断を継続的に評価します。私たちの見積もり、仮定、判断は、過去の経験や、その状況下では合理的であると私たちが考えるさまざまな要因に基づいています。仮定や判断が異なると、要約連結財務諸表の作成に使用される見積もりが変わり、その結果、報告されたものと結果が変わる可能性があります。
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経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）
2023年7月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているものと比較して、当社の重要な会計方針と見積もりに重要な変更はありません。
最近の会計上の宣言
最近の会計上の声明の詳細な説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記1を参照してください。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは米国内外で事業を展開しており、通常の事業過程で市場リスクにさらされています。市場リスクとは、金融市場の価格と金利の不利な変動により、当社の財政状態に影響を与える可能性のある損失のリスクです。当社の市場リスクは、主に外貨為替レートと金利の変動によるものです。
外貨リスク
当社の要約連結業績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。当社の販売契約は実質的にすべて米ドル建てです。私たちの費用は通常、事業が所在する国の通貨建てです。現在まで、外貨リスクやその他のデリバティブ商品に関するヘッジ契約は締結していません。海外での売上と経費が増加した場合、当社の業績は外貨為替レートの変動によってさらに大きな影響を受ける可能性があり、それが当社の営業利益または損失に影響を与える可能性があります。仮に外貨為替レートが米ドル以外の金融資産と負債に10％の変動があったとしても、過去の要約連結財務諸表には重大な影響はありませんでした。外貨取引の損益や為替レートの変動は、当社の要約連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。
米ドルが他の通貨に対して10％下落したと仮定すると、2023年4月30日、2024年4月30日に終了した9か月間の営業損失がそれぞれ約1,820万ドルと5,050万ドル増加します。この仮説上の変化が減少したのは、外貨建ての経費が減少したためです。この分析では、金利が逆方向に動く可能性や、ある地域からの損失が別の地域からの利益によって相殺される可能性は無視されています。
金利リスク
私たちの投資目的は、事業を支えるために資本を節約し、流動性を維持することです。そのため、私たちは通常、銀行預金、マネーマーケットファンド、コマーシャルペーパー、米国政府証券、社債など、流動性の高い証券に投資します。このような固定および変動利息獲得商品には、ある程度の金利リスクが伴います。債券の公正市場価値は金利の上昇によって悪影響を受ける可能性がありますが、変動金利証券は金利が下がると予想よりも収入が少なくなる可能性があります。当社の投資ポートフォリオは短期的な性質上、金利の即時10％の増減は、ポートフォリオの公正市場価値に重大な影響を与えるとは考えていません。したがって、金利の急激な変動によって業績やキャッシュフローが大きな影響を受けるとは考えていません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、当社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。2023年5月24日にSECに提出したForm 10-K/Aの年次報告書で最初に開示されたように、当社の経営陣は、財務報告に対する内部統制に重大な弱点があることを確認しました。以下に説明するように、当社の経営陣は、取締役会の監査委員会の監督のもと、この重大な弱点の是正に向けて大きな進歩を遂げましたが、適用可能な是正された統制をテスト中であるため、経営陣は、この重大な弱点はまだ完全には是正されていないと判断しました。したがって、当社の経営陣の評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年4月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。この重大な弱点にもかかわらず、当社の経営陣は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表は、すべての重要な点で、米国会計基準に従って提示された期間における当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に反映していると結論付けました。
以前に特定された財務報告の内部統制における重大な弱点
トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が発行した内部統制-統合フレームワーク（2013）（「COSOフレームワーク」）に定められた基準に基づいて、当社の経営陣は、以前に開示されたように、個別または全体として、財務報告に対する内部統制における重大な弱点を構成する統制上の欠陥を特定しました。当社の経営陣は、取締役会の監査委員会の監督のもと、重大な弱点の是正に向けて大きな進歩を遂げましたが、2024年4月30日現在、重大な弱点は完全には是正されていません。
52
目次
重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。これにより、企業の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が、適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。経営陣が特定した重大な弱点は、主にCOSOフレームワークの情報通信コンポーネントにおける設計上の欠陥に関連しており、リスクアセスメントやその他のコンポーネントの設計と運用の有効性にも影響を及ぼしました。特に、当社の統制は、サードパーティ製ソフトウェアのコンプライアンス違反の使用を財務報告における重大な虚偽表示のリスクとして特定するためのリスク評価プロセスに必要な情報を提供するように設計されておらず、効果的に機能していないと判断しました。また、非倫理的な行為と認識されていることについて懸念を適時に提起することの重要性を効果的に強調していませんでした。これらの統制上の欠陥は、個別または全体として、連結財務諸表の重大な虚偽表示が適時に防止または検出されない可能性を秘めており、財務報告に対する当社の内部統制における重大な弱点となります。
この重大な弱点により、2014年8月から始まる各期間のソフトウェアライセンスとサポートの費用の報告に軽微な誤りが生じました。将来の財務諸表を発行するにあたり、将来的に修正しました。このエラーの重要性を評価し、その影響は以前に発行した財務諸表にとって重要ではないと判断しました。
重大な弱点に対処するための改善努力の状況
当社の経営陣と取締役会の監査委員会は、重大な弱点を是正し、財務報告に関する全体的な内部統制を強化することに全力を注いでいます。この目的のために、当社の経営陣は、監査委員会の監督のもと、2023年5月24日にSECに提出されたフォーム10-K/Aの年次報告書で最初に開示された是正計画に概説されているすべての是正措置を実施しました。具体的には、改善計画に記載されている以下の是正措置を実施しました。当社の経営陣は、以下に説明する改善措置が重大な弱点を是正し、財務報告に対する当社の全体的な内部統制を強化すると考えています。以下に説明する是正措置をすべて実施しましたが、該当する是正措置のテストはまだ進行中です。したがって、当社の経営陣は、2024年4月30日の時点で、この重大な弱点はまだ完全には改善されていないと判断しました。これまでに実施された是正措置は次のとおりです。
該当する改善された統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制は効果的に機能していると結論付けるまで、重大な弱点は是正されたとは見なされません。当社の経営陣は、財務報告に対する内部統制の評価と強化を継続しているため、当社の経営陣は、統制上の欠陥に対処するために追加の措置を講じたり、上記の是正措置の一部を変更したりする場合があります。
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目次
財務報告に関する内部統制の変更
直近の会計四半期に行われた取引法の規則13a-15（d）および15d-15（d）で義務付けられている評価に関連して確認された、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い評価に関連して特定された財務報告に対する当社の内部統制に変更はありませんでした。
54
目次
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記7の「法的手続き」小見出しに記載されている情報は、参考までにここに組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」という見出しに記載されているリスクと不確実性を、以下に述べる追加のリスク要因、および要約された連結財務諸表と関連注記や「経営陣の議論と」を含む本フォーム10-Qの四半期報告書に含まれるその他すべての情報とともに、慎重に検討する必要があります。財政状態と経営成績の分析」、決定を下す前に私たちのクラスAの普通株に投資します。私たちが認識していない、または現在重要ではないと考えているその他のリスクや不確実性も、当社の事業に影響を与える重要な要素になる可能性があります。以下に示す追加のリスク要因以外に、2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」セクションで以前に開示されたリスクと不確実性からの重要な変更はありません。
2026年債のすべての転換を決済すると、流動性のかなりの部分を使用する必要があり、既存の株主の議決権と所有権を希薄化し、有価証券の価格を押し下げる可能性があります。
2024年6月6日、BCPE Nucleon（DE）SPV、LPは、2026年債の元本総額8億1,760万ドルを換算するための転換通知を送りました。これは、2026年債の未払元本のすべてに相当します。2026年債に適用される契約の条件に基づき、8億1,760万ドルの現金を支払い、約1,690万株のクラスA普通株式を引き渡すことで転換を決済する必要があります。2024年7月31日に終了する会計四半期中に行われる予定の転換の現金部分の決済には、既存の現金、現金同等物、および短期投資の一部を使用する予定です。必要な規制当局の承認を受けて、2024年7月下旬に株式を引き渡す予定です。したがって、転換の決済では、流動性のかなりの部分を使用する必要があり、既存の株主の議決権と所有権を希薄化し、クラスA普通株式を含む当社の有価証券の価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
55
目次
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
株式の未登録売却
[なし]。
発行者による株式の購入
次の表は、2024年4月30日に終了した3か月間の自社株買い活動をまとめたものです。
ピリオド |
|
購入した株式の総数 |
|
|
一株当たりの平均支払価格 |
|
|
公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 (1) |
|
|
プランまたはプログラムの下でまだ購入される可能性のある株式のおおよそのドル価値 |
|
||||
|
|
（千単位、1株あたりの金額を除く） |
|
|||||||||||||
2024年2月1日から29日まで |
|
|
380 |
|
|
$ |
57.70 |
|
|
|
380 |
|
|
$ |
268,913 |
|
2024年3月1日から31日まで |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
268,913 |
|
2024年4月1日から30日まで |
|
|
394 |
|
|
$ |
63.47 |
|
|
|
394 |
|
|
$ |
243,913 |
|
合計 |
|
|
774 |
|
|
|
|
|
|
774 |
|
|
|
|
||
この表には、株式報奨の権利確定に関連する従業員の源泉徴収義務を決済するために株式報奨から源泉徴収された株式は含まれていません。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2024年4月30日に終了した3か月間、取締役も第16課役員もいませんでした
アイテム 6.展示品
このレポートに提出または提供された展示品のリストについては、以下の展示物索引を参照してください。参考までに、どの展示索引がここに組み込まれています。
56
目次
展示索引
|
|
参考により組み込み |
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|||
番号 |
展示タイトル |
フォーム |
ファイル番号 |
示す |
ファイリング 日付 |
提出 これで |
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10.1 |
2018年10月31日付けの、登録者とスーパーマイクロコンピューター株式会社との間のオリジナル機器メーカー（OEM）購入契約の修正2です。 |
|
|
|
|
X |
31.1 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
|
|
|
|
X |
31.2 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
|
|
|
|
X |
32.1* |
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 |
|
|
|
|
X |
32.2* |
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
|
|
|
|
X |
101.インチ |
XBRLインスタンスドキュメント-XRBLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません |
|
|
|
|
X |
101.SCH |
リンクベース文書が埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ |
|
|
|
|
X |
104 |
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
|
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|
X |
この別紙に含まれる特定の機密情報は、(i) 重要ではなく、(ii) 登録者がプライベートまたは機密として扱う情報の種類でもあるため、そのような部分を括弧で囲んで省略しています。この別紙は、以前に証券取引委員会によって付与された機密扱いの期限が切れると再提出されます。
* これらの展示品は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されており、証券取引委員会に提出されたとはみなされず、
改正された1933年の証券法または1934年の証券取引法に基づくNutanix, Inc.の提出書類には、参照により組み込まれていません
本書の日付より前または後に行われたかどうかにかかわらず、そのような提出書類に含まれる一般的な設立文言に関係なく、修正されます。
57
目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
|
|
ニュータニックス株式会社 |
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|
|
日付：2024年6月10日 |
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/s/ ルクミニ・シバラマン |
|
|
ルクミニ・シバラマン |
|
|
最高財務責任者 |
|
|
(最高財務責任者) |
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