アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q

☒証券法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく四半期報告書
1934年“交換法”

本四半期末まで2024年3月31日
あるいは…。

☐証券条例第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
1934年“交換法”

_

手数料書類番号0-13222

株式会社シチズンズファイナンシャルサービス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

ペンシルバニア
 
23-2265045
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
 
(国際税務局雇用主身分証明書番号)

南メインストリート 15 番地
マンスフィールド, ペンシルバニア州 16933
（ 主要執行役所の住所 ） （ 郵便番号 ）

登録者の電話番号、市外局番を含む：(570) 662‑2121

N / A
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

普通株式、面額 1 株当たり 1.0 ドル
  
CZFS
  
ナスダック株式市場
クラスごとのタイトル
  
取引
シンボル （s）
各取引所の名称
それに登録されている

登録者 （ 1 ） が、 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） 項により提出されるすべての報告書を、前の 12 年間に提出したかどうかをチェックマークで示す。 （ 2 ） 過去 90 日間、そのような提出要件の対象となっていたこと。 はい、そうです ☒違います☐

登録者が規則 S—T の規則 405 に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します （ 本章第 232.405 条 ） 過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったそれより短い期間 ） 。 はい、そうです ☒違います☐

登録者が大規模な加速申請者、加速申請者、非加速申請者、小規模報告会社、または新興企業であるかどうかをチェックマークで示す 成長会社だ取引法第 12b—2 条の「大規模加速申請者」、「加速申請者」、「小規模報告会社」、「新興成長会社」の定義を参照してください。

大型加速フィルター ☐
アクセラレーションファイラー ☐
   
非加速ファイルサーバ     ☒
小規模報告会社 ☒
   
新興成長企業 ☐
  

新興成長企業の場合は、登録者が新しいまたは改訂された規制に準拠するために延長移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示します 取引法第 13 条 （ a ） に基づく財務会計基準。 ☐

登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 取引法規則 12 b—2 で定義 ） 。 はい ☐いいえ ☒

5 月現在、登録者の普通株式の発行済株式数 1, 2024 年は 4,706,992.

シチズンズ · フィナンシャル · サービス株式会社
フォーム 10—Q

索引.索引

   
ページ
第1部
財務情報
  
第1項。
財務諸表 （ 未監査 ） ：
  
 
連結貸借対照表 （ 2024 年 3 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日 ）
1
 
2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期連結損益計算書
2
 
2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期連結損益計算書
3
 
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の株主資本変動連結計算書
4
 
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期連結キャッシュ · フロー計算書
5
 
連結財務諸表付記
6-29
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
30-51
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
51
第四項です。
制御とプログラム
51-52
     
第II部
その他の情報
  
第1項。
法律訴訟
52
第1 A項。
リスク要因
52
第二項です。
未登録株式証券販売、収益の使用及び発行者による持分証券の購入
52
第三項です。
高級証券違約
53
第四項です。
炭鉱安全情報開示
53
五番目です。
その他の情報
53
第六項です。
陳列品
53
 
サイン
54

索引.索引
株式会社シチズンズファイナンシャルサービス
統合 は は バランス は シート
(未監査)

(共有データを除く単位は千)
  
3月31日
2024
    
十二月三十一日
2023
  
資産：
            
銀行からの現金と支払額 ：
            
無利子計
  
$
14,047
    
$
37,733
  
利息を計算する
    
15,572
      
15,085
  
現金と現金等価物の合計
    
29,619
      
52,818
  
他銀行との有利子定期預金
    
3,820
      
4,070
  
株式証券
    
1,658
      
1,938
  
販売可能な証券
    
404,865
      
417,601
  
販売待ちのローンを持つ
    
8,346
      
9,379
  
 
                
ローン （ net 信用損失引当金の 2024 $21,598そして 2023 年、 $21,153)
    
2,218,061
      
2,227,683
  
 
                
家屋と設備
    
21,083
      
21,384
  
受取利息を計算する
    
10,596
      
11,043
  
商誉
    
85,758
      
85,758
  
銀行自営生命保険
    
49,418
      
49,897
  
その他無形資産
    
3,450
      
3,650
  
デリバティブ商品の公正価値
    14,857       13,687  
繰延税金資産
     17,672       17,339  
その他の資産
    
51,900
      
59,074
  
                 
総資産
  
$
2,921,103
    
$
2,975,321
  
 
                
負債：
                
預金：
                
無利子計
  
$
523,844
    
$
523,784
  
利息を計算する
    
1,779,037
      
1,797,697
  
総預金
    
2,302,881
      
2,321,481
  
資金を借り入れる
    
283,565
      
322,036
  
支払利息
    
4,123
      
4,298
  
デリバティブ商品の公正価値 — 負債
     8,698       7,922  
その他負債
    
39,162
      
39,918
  
総負債
    
2,638,429
      
2,695,655
  
株主権益：
                
優先株                
$1.00 は パーバル； 認可 3,000,000株価は三月三十一日, 202412月31日には2023; ありません発行された 2024あるいは…2023
    
-
      
-
  
普通株                
$1.00額面？額面25,000,000株価は三月三十一日, 2024そして 12 月 31, 2023発行済み 5,160,754 は AT 三月三十一日, 2024 は 12 月 31 日 2023
    
5,161
      
5,161
  
追加実収資本
    
143,227
      
143,233
  
利益を残す
    
177,693
      
172,975
  
その他の総合損失を累計する
    
(26,620
)
    
(24,911
)
財務省株式、原価 ： 453,763 は 株式は 三月三十一日, 2024 と453,76012 月 31 日の株式 2023
    
(16,787
)
    
(16,792
)
株主権益総額
    
282,674
      
279,666
  
総負債と株主権益
  
$
2,921,103
    
$
2,975,321
  

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

1
索引.索引
株式会社シチズンズファイナンシャルサービス
統合 損益計算書
(未監査)

 
3か月まで
3月31日
  
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
  
2024
    
2023
  
利息収入：
            
ローンの利息と費用
  
$
35,133
    
$
22,549
  
銀行の有利子預金
    
243
      
71
  
投資証券：
                
課税税
    
1,624
      
1,556
  
非課税対象
    
532
      
617
  
配当をする
    
401
      
314
  
総利息収入
    
37,933
      
25,107
  
利息支出：
                
預金.預金
    
12,321
      
3,939
  
資金を借り入れる
    
4,654
      
3,088
  
総利息費用
    
16,975
      
7,027
  
純利子収入
    
20,958
      
18,080
  
信用損失準備金
    
785
      
-
  
貸出損失引当後の純利子収入
    
20,173
      
18,080
  
非利息収入：
                
サービス料
    
1,372
      
1,211
  
トラスト
    
244
      
230
  
証券 · 保険業
    
665
      
514
  
貸付金の売却利益
    
417
      
45
  
株式証券益 （ 損失 ） 、純
    
55
      
(218
)
Braavo 事業部売却益
     1,102       -  
銀行所有生命保険の収益
    
668
      
218
  
他にも
    
448
      
174
  
総非利子収入
    
4,971
      
2,174
  
利子以外の費用 ：
                
報酬と従業員の福祉
    
10,290
      
7,677
  
入居率
    
1,324
      
835
  
家具と設備
    
236
      
151
  
専門費
    
703
      
381
  
FDIC保険
    
525
      
300
  
ペンシルベニア州株式税
    
310
      
298
  
無形資産の償却
    
149
      
31
  
合併 · 買収
     -       244  
ソフトウェア経費
    
514
      
351
  
ORE （ 収入 ） 費用
    
(13
)
    
26
  
他にも
    
2,605
      
1,484
  
非利子費用の総額
    
16,643
      
11,778
  
所得税未払いの収入
    
8,501
      
8,476
  
所得税支給
    
1,477
      
1,609
  
純収入
  
$
7,024
    
$
6,867
  
                 
共通シェアデータごとの：
                
純利益 — 基本
  
$
1.49
    
$
1.71
  
当期純利益 — 希薄化
  
$
1.49
    
$
1.71
  
現金配当
  
$
0.490
    
$
0.480
  
                 
計算に使用されるシェア数 — 基本
    
4,701,853
      
4,005,370
  
計算に使用される株式数 — 希薄化
    
4,701,853
      
4,005,375
  

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

2
索引.索引
株式会社シチズンズファイナンシャルサービス
の連結明細書 総合的な 収入
(未監査)

 
  
3か月まで
3月31日
  
(単位：千)
  
2024
    
2023
  
純収入
  
$
7,024
    
$
6,867
  
その他総合(赤字)収入：
                
売却可能有価証券の未実現損益の変動
    
(2,319
)
    
8,977
  
所得税効果
    
488
      
(1,885
)
未認識年金費用の変動
    
2
      
7
  
所得税効果
    
-
      
(1
)
金利スワップの未実現損失の変動
    
152
      
(910
)
所得税効果
    
(32
)
    
191
  
その他総合収入，税引き後純額
    
(1,709
)
    
6,379
  
総合収益
  
$
5,315
    
$
13,246
  

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

3
索引.索引
株式会社シチズンズファイナンシャルサービス
の連結明細書 変更点 株主持分について
(未監査)

 
 		  


普通株
    
その他の内容
支払い済み
資本
    
保留する
収益.収益
    
積算
他にも
全面的に
収入(損)
    
財務局
在庫品
    
合計する
  
(単位：千、共有データを除く)
     株     金額
バランスをとって十二月三十一日, 2023
    
5,160,754
    
$
5,161
    
$
143,233
    
$
172,975
    
$
(24,911
)
  
$
(16,792
)
  
$
279,666
  
                                                         
総合収入：
                                                        
純収入
                            
7,024
                      
7,024
  
純その他総合損失
                                    
(1,709
)
            
(1,709
)
株式の買入れ （885株式)
                                             (45 )    
(45
)
制限付き株式、役員および取締役会報酬 （882株式)                     (9 )                     50       41  
制限株帰属                     3                               3  
現金配当、 $0.4901株当たり
                            
(2,306
)
                    
(2,306
)
バランスをとって三月三十一日, 2024
    
5,160,754
    
$
5,161
    
$
143,227
    
$
177,693
    
$
(26,620
)
  
$
(16,787
)
  
$
282,674
  
 
                                                        
バランスをとって十二月三十一日, 2022
    
4,427,687
    
$
4,428
    
$
80,911
    
$
164,922
    
$
(33,141
)
  
$
(16,973
)
  
$
200,147
  
                                                         
総合収入：
                                                        
純収入
                            
6,867
                      
6,867
  
その他総合収益純額
                                    
6,379
              
6,379
  
制限株帰属
                     5                               5  
没収制限株式
                    10                       (10 )     -  
信用損失引当金の会計方針の変更について
                            1,766      
              1,766  
現金配当、 $0.480 は 1 株当たり
                            
(1,926
)
                    
(1,926
)
バランスをとって三月三十一日, 2023
    
4,427,687
    
$
4,428
    
$
80,926
    
$
171,629
    
$
(26,762
)
  
$
(16,983
)
  
$
213,238
  

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

4
索引.索引
株式会社シチズンズファイナンシャルサービス
連結明細書 OF は は CASH フロー
(未監査)

 
3か月まで
3月31日
  
(単位：千)
  
2024
    
2023
  
経営活動のキャッシュフロー：
            
純収入
  
$
7,024
    
$
6,867
  
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
                
信用損失準備金
    
785
      
-
  
減価償却および償却
    
499
      
264
  
貸付金等の償却 · 増資
    
(986
)
    
(528
)
投資有価証券の償却 · 付加
    
393
      
431
  
所得税を繰延する
    
122
      
(65
)
投資証券 （ 利益 ） 損失、純
    
(55
)
    
218
  
銀行所有生命保険の収益
    
(668
)
    
(218
)
制限株の帰属
     3       5  
販売のための融資源を持っている
    
(28,446
)
    
(1,629
)
売却用貸付金の売却収益
    
29,866
      
1,716
  
貸出売却の実現利益
    
(417
)
    
(45
)
Braavo の売却による利益
    (1,102 )     -  
受取利息の増加を計算する
    
446
      
156
  
売却のために保有する差し押さえ資産の売却損失 （ 利益 ）
     (119 )     (25 )
未払利息の増加 （ 減少 ）
    
(175
)
    
536
  
その他、純額
    
6,286
      
2,725
  
経営活動が提供する現金純額
    
13,456
      
10,408
  
投資活動によるキャッシュフロー：
                
販売可能な証券：
                
販売収入
     -       -  
満期と元本返済の収益
    
16,649
      
4,636
  
有価証券の購入
    
(6,623
)
    
-
  
株式有価証券の売却による収益
    335       67  
生命保険収入
     1,147       -  
他銀行への満期有利子定期預金の収益
     250       -  
規制株式の償還による利益
    
8,974
      
4,370
  
規制株式の購入
    
(9,256
)
    
(5,899
)
貸出金の純減少
    
4,157
      
2,199
  
施設 · 設備の購入
    
(99
)
    
(208
)
低所得者住宅パートナーシップへの投資
     -       (81 )
売却のために保有する差し押さえ資産の売却収益
    
392
      
139
  
Braavo 資産の売却による収益
    7,185       -  
投資活動が提供する現金純額
    
23,111
      
5,223
  
資金調達活動のキャッシュフロー：
                
預金純減少
    
(18,599
)
    
(44,521
)
長期借入金を返済する
    
(5,000
)
    
-
  
短期借款資金が純増加する
    
(33,816
)
    
30,778
  
国債 · 制限株式の買入れ
    
(45
)
    
-
  
支払済み配当金
    
(2,306
)
    
(1,926
)
融資活動に使用した現金純額
    
(59,766
)
    
(15,669
)
現金および現金等価物の純増加
    
(23,199
)
    
(38
)
期初現金及び現金等価物
    
52,818
      
26,211
  
期末現金および現金等価物
  
$
29,619
    
$
26,173
  
                 
キャッシュフロー情報の補足開示：
                
支払の利子
  
$
17,150
    
$
6,491
  
納めた所得税
  
$
-
    
$
-
  
CECL の調整
  $ -     $ 3,300  

添付注記は、これらの未監査連結財務諸表の不可欠な部分です。

5
索引.索引
株式会社シチズンズファイナンシャルサービス
へのノート 連結財務諸表について
(未監査)

注1--根拠を述べる


シチズンズ · フィナンシャル · サービス株式会社（ 個別にも集合的にも直接的にも 間接子会社、「会社」 ） はペンシルベニア州の法人であり、 100% 子会社は CZFS Acquisition Company ， LLC です。CZFS Acquisition Company， LLC はその完全子会社第一公民コミュニティ銀行(“銀行”)及びその完全子会社第一公民保険代理会社(“第一公民保険”)の持株会社及び1STPA LLCのRealty(“Realty”).


添付されている連結財務諸表は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則 に基づいて作成され、米国公認会計原則に基づいて作成されている。米国公認会計原則に基づいて作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、簡素化または省略されている。*前年のいくつかの金額は、本年度の列報に適合するように再分類された。*このような再分類は、純利益または株主権益に影響を与えない。*すべての重大な会社間残高および取引は合併で抹消された。

当社経営陣の意見によると、添付されている2024年3月31日現在及び2024年3月31日現在の中期総合財務諸表は、正常経常的調整のみを含むすべての調整を含み、これらの調整は、列挙された日付及び期間の財務状況及び経営結果を公平に記載するために必要なbr}である。総合財務諸表を作成する際には、管理層は、貸借対照表の日付までの資産及び負債額及び総合損益表がカバーする期間の収入及び費用に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。2024年3月31日までの3ヶ月間、会社が報告した財務業績は必ずしも通年の予想結果を代表するとは限りません。これらの情報は、会社が2023年12月31日までのForm 10-K年度報告とともに読まなければなりません。

2023年に採択された会計公告


2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定その後の更新があります本ASUは信用損失の発生した損失を確認する方法の代わりに、企業と他の組織に償却コストで計量された金融資産の現在の予想信用損失(CECL)を測定することを要求し、融資と満期までの証券の保有、賃貸純投資、表外信用開放(例えば、未出資承諾)と他の金融商品を含む。さらに、ASC 326は、管理層が売却を要求することを意図していない場合、または売却を要求する可能性が低いと考えられる場合、債務証券を売却することができるクレジット損失は、減記ではなく手当とすべきであることを要求する。本ガイドラインは2023年1月1日から会社に対して発効します。2023年1月1日以降に報告された結果は、米国会計基準326項目以下に報告され、前期金額は、以前に適用された会計基準に従って報告され続ける。


当社は、本指針及びその後の関連更新を採用し、償却コストに応じて計量されたすべての金融資産に対して、融資及び満期までの債務証券、売却可能な債務証券及び無資金負担の承諾を含み、改正されたトレーサビリティ法を採用する。2023年1月1日、銀行記録の留保収益は累計増加した$1.8100万ドルの税引き後の純額は$です3.3ローンに関連した百万ドルと1.1) 未調達資金の引受に関する百万ドル。


当社は、ASC 326において信用悪化(PCD)で購入した金融資産に関する規定を採用し、これらの資産は従来購入に分類されていた信用減値(PCI)を採用し、ASC 310−30による予想移行方法による会計処理を行っている。この基準によると、 管理層は、通過日までのPCI資産がPCD資産の基準を満たしているかどうかを再評価していない。

6
索引.索引

同社は、リスクベースの追加のセグメント化を含むために、従来発生した損失方法に従って使用されるセットを拡大した発生した損失モデルから現在の予想信用損失モデルに変更された影響を以下のように詳述する(単位：千)：


   
2023年1月1日
  
   
養子縁組前
    
影響を採用する
    
報道で述べたとおり
  
資産
                  
信用損失準備--ローン
                  
不動産ローン：
                  
住宅.住宅
  
$
1,056
    
$
79
    
$
1,135
  
商業広告
    
10,120
      
(3,070
)
    
7,050
  
農耕
    
4,589
      
(1,145
)
    
3,444
  
建設
    
801
      
(103
)
    
698
  
消費者
    
135
      
1,040
      
1,175
  
他の商業ローン
    
1,040
      
(328
)
    
712
  
他の農業ローン
    
489
      
(219
)
    
270
  
国家と政治支部の融資
    
322
      
(280
)
    
42
  
未分配
    
-
      
726
      
726
  
合計する
  
$
18,552
    
$
(3,300
)
  
$
15,252
  
                         
負債.負債
                        
信用損失準備−表外信用リスク
  
$
165
    
$
1,064
    
$
1,229
  


当社は、2023年1月1日までに予想移行方法を用いて債務証券を売却可能な非一時的減値に関する米国会計基準第326条の規定を採択したが、採択日現在、当社が保有している証券にはこのような費用は記録されていない。

2022年3月、米国財務会計基準委員会は、“金融商品--信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示”と題する米国会計基準委員会第2022-02号文書を発表した。修正案は、CECLを採用した債権者の債務再編に対する会計指導を廃止し、借り手が財務困難に遭遇した場合の売掛金の修正に対する開示要求を強化した。また、改訂は、既存の年次開示において融資売掛金とリース投資純額の今期総台帳を開示することを要求している。本ASUは2023年1月1日に会社に対して施行された。このASUを採用した後、我々の財務諸表に最新の情報が開示されましたが、他の面では会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。



貸し付け金



元本減免、金利低下、非重大遅延支払いまたは期限延長(または両方の組み合わせ)の形態で既存の財務困難な借り手に契約融資を提供する場合、融資は、財務的に困難な借り手に提供される修正された融資として分類される。信用修正の目標は、現金流動困難に遭遇した顧客にキャッシュフロー緩和を提供するための合理的な期間を確立することである。財務困難に遭遇した借り手に計算すべき修正されたローンは、主に改訂された条項に基づいて利息を計算しなければならないローンを含み、ローンは現在のローンまたは期限が90日未満のローンである。



信用損失準備--ローン



融資およびリースの信用損失準備(ACL)は、融資またはリースから受信される予定の純金額 を示す推定アカウントである。融資と賃貸の換算金利は、信用損失準備金を収益の担保や貸手として提示することで調整される。回収できないとされているローンやリースはローンやレンタルにaclを計上し，その後のどの回収もaclに記入する.経営陣は四半期ごとにACLを評価する。準備金の変更が必要な場合は、調整しなければならない。


7
索引.索引

類似のリスク特徴を有する金融資産プールの性質に基づいて、当社が予想信用損失を推定するためのモデルは、割引キャッシュフロー(“DCF”)モデルと加重平均残存期限モデルを含み、このモデルは履歴損失情報を用いてツールレベルの契約現金フローを割引し、前金と削減調整後に損失予想、及び加重平均残存期限モデルを格納し、履歴損失情報を利用してプールレベルの予想損失を考慮する。当社が信用損失を評価するために用意したモデルは，過去のイベント，現在の状況，および合理的かつ支援可能な予測に関する情報を含むキャッシュフロー収集可能性に関する既存の情報を考慮している経営陣はこの計算結果を償却コストベースと比較し、その信用準備損失残高を決定する。

管理層は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する内部ソースおよび外部ソースからの関連する利用可能な情報を使用して、そのACLを計算する。歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。管理層は、いくつかの要素を監視することによって、歴史的損失情報を定性的に調整する必要があるかどうかを決定する。これらの要素は、現在の融資の特定のリスク特徴の差異、外部或いは環境条件の変化、或いはその他の関連要素を含む。



融資キャッシュフローを予測するための契約条項は，融資満期日をもとに，その契約期間を短縮する可能性のある早期返済や削減仮説に基づいて調整する。経営陣は契約期限を確定する際に期限延長の選択を考慮します。



DCFモデルのキー入力は，(1)違約確率，(2)違約による損失，(3)早期返済と金利削減，(4)合理的かつ支援可能な経済予測，(5)戻り期の予測，(6)フラッシングローンの期待回収，および(7)割引率である。



デフォルト確率 （ PD ）



キャッシュフローモデルに経済要因を予測するために，管理層は損失駆動要因 手法を用いて損失率入力を生成することを選択した.損失要因方法は統計回帰分析を用いて、1つ或いは複数の経済要素がどのように違約率を変えるかを分析した。経営陣はbrの歴史的違約率と強い相関がある経済要素を選択した。



デフォルトによる損失 （ LGD ）



管理層はFrye Jacobsパラメータを用いてLGD入力を決定することを選択し，LGDをPDに関する細分割市場特定リスク曲線からLGD入力を導出する見積り技術である.



繰り上げ返済と削減率



プリペイド率：貸金レベルの取引データは半年に1回の前払率の計算に用いられる。これらの半年金利 は経年化されており，年化金利の平均値は固定支払や定期融資のDCF計算に用いられる。各プールの料金は計算されています。



削減率：貸出レベル取引データは，いずれの利用可能な 履歴貸出レベルデータを用いて年間削減率を計算するために用いられる.履歴金利の平均値は、利息またはクレジットタイプの融資のみを支払う割引キャッシュフローモデルに用いられる。各プールの料金は計算されています。


合理的で支援可能な予測

8
索引.索引

DCFモデルで用いられている予測データは，広く認められ依存している会社を購読することで得られており，同社 は様々な予測案を発表している。経営陣は合理的で支援可能なプログラムを決定するために様々なプログラムを評価した。



帰還期を予測する



経営陣は予測を用いて経済要因がどのように表現されるかを予測し、4四半期予測期間と4四半期直線回帰履歴平均値を用いる時期(一般に平均回帰時期とも呼ばれる)を用いることを決定した。



融資の予想回収額を押し売りする



管理層は、完全に打ち切られ、acl計算に含まれていない融資の予期される回収を示すために、br中の歴史的経験に基づく合理的な予想可能な回収を推定するための分析を実行する。



割引率



当社の対象融資とリースの実金利は、期待定期キャッシュフローに適用される割引率としています。経営陣は、予想前金に組み入れるために、予想キャッシュフローを割引するための実質金利を調整した。



個人評価



管理層が個別ツールの予想信用損失を評価する場合、これらのツールは、集団(集合)ベース評価を使用するツールと類似したリスク 特徴を有する。機器は集団分析と個人分析に同時に含まれないだろう。個別分析は範囲内のツールのための特定の準備金を確立するだろう。


債務者が財務困難に遭遇した場合、管理層は金融資産が担保に依存していると考え、管理層の報告日の評価によると、主に売却または運営担保を通して返済を提供することが期待される。



ローンとレンタル利息を受け取るべきです



投資のために保有するローンは利息総額を#ドルと計算しなければならない8.2百万ドルとドル8.5それぞれ2024年3月31日及び2023年12月31日に を計上し、受取利息を計上した。この金額は予想される信用損失の推定から除外された。



未調達資金引受準備金



当社は他の負債において表外信用リスクのための準備金を保持しており、例えば現在資金源がない歴史的損失経験のある資金源のない承諾 である。経営陣は毎年ポートフォリオレベルの融資レベルデータ履歴を用いて融資金利を計算する。そして，適用したプールレベル損失率を に適用して期間ごとに資金源のない引受負債準備金を計算する.

注2-収入確認


ASC 606によれば、管理層は、融資及び投資の利子及び配当収入及び投資証券収益、融資サービス、融資販売収益、銀行所有の生命保険収益、投資収益及び損失の非利息収入の主要な収入源を決定する販売待ちローンを保有するデリバティブや変動はASC 606の範囲内ではない。この基準範囲内の非利息収入の主なタイプは以下のとおりである

•
預金口座サービス料-当社は預金顧客と契約を締結しており、何らかのパラメータを満たさないと料金がかかります。当社や預金顧客はいつでもこれらのbr協定をキャンセルすることができます。これらの取引の収入は月ごとに確認され、会社は無条件に費用対価格を得る権利があるからだ。当社はまた、顧客の要求や活動による特定の取引や活動に関する取引手数料を徴収しており、貸越費、オンライン銀行費、交換費、ATM手数料、その他の取引費を含んでいる。これらすべての費用 は、要求されたサービス/取引が完了した後の所定の時点で収入が確認される会社の特定の履行義務に起因する。

•
信託料金−信託サービスの典型的な契約は、所定の期間内に所定の比率で稼いだ資産の固定パーセントに基づいて月ごとに課金される。 会社が契約規定の履行義務を履行している間に、顧客口座に徴収された費用が収入として確認される(すなわち、顧客資産を管理する受託信託口座に格納する)。これらの アカウントに対して、会社の履行義務は、通常、顧客資産を長期的に保有し、管理することによって履行される。特定の顧客要求に関連する他の費用は、要求されたサービス/取引が完了した後に所定の時点で収入が確認されるbr社の特定の履行義務に起因することができる。

•
他の不動産売却の損益は、物件売却完了時に確認された、すなわち買い手がその不動産に対する支配権を取得し、当社のすべての履行義務が履行されていることにある。買い手が資産制御権を獲得する証拠には、財産所有権の移転、資産の実際の占有、および買い手が資産に関連するリスクとリターンを獲得する制御権が含まれる。販売を促進するために融資を提供することに会社が同意した場合、販売契約が買い手および売り手、譲渡すべき資産、支払条項、および契約が真の商業的実質を有し、買い手から当然の金額を受け取ることが合理的であることを確実にするために追加的な分析が行われる。融資条項が現在の市場条項を反映できない場合、取引価格は割引され、資産の損益と帳簿価値に影響を与える。

•
仲介および保険 — 手数料には、取引日ベースで業績として認識される投資および保険商品の販売からの手数料が含まれます 義務は取引が処理された時点で満たされます追加料金は、顧客アカウントの時価総額の割合に基づいており、月額または四半期ごとに請求されます。会社の業績義務 （ 企業 ） 特定の顧客との契約の下での利益は、当社が顧客のポートフォリオの資産を監視 · 管理し、特定のリターンまたはパフォーマンスレベルに依存しないため、時間の経過を通じて一般的に満足されます。 お客様の財布。これらのサービスの手数料は毎月請求され、ウェルスマネジメントサービスが実施された月の終わりに収益として計上されます。その他の履行義務 （ 口座の納入など ） 顧客への声明 ） は一般的に取引価格全体にとって重要ではないと考えられます

9
索引.索引

以下の表は、顧客との契約による収益の性質、金額、時期、不確実性を示した内訳です。 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月を末日とする 3 ヶ月間の売上高とキャッシュフロー （ 単位 ： 千人 ） 。下表のすべての収益は、ある時点で移転された商品やサービスに関連しています。

 
3か月まで
  
   
3月31日
  
収益源
  
2024
    
2023
  
預金口座手数料
            
貸越費
  
$
404
    

359
  
ステートメント手数料
    
42
      
52
  
交換収入
    
744
      
697
  
ATM 収入
    
33
      
38
  
その他のサービス料
    
149
      
65
  
サービス料総額
    
1,372
      
1,211
  
トラスト
    
244
      
230
  
証券 · 保険業
    
665
      
514
  
他にも
    
132
      
115
  
合計する
  
$
2,413
    
$
2,070
  

注 3 — 1 株当たり利益


以下の表は、 1 株当たり利益の計算を示しています。

 
3か月まで
  
   
3月31日
  
   
2024
    
2023
  
普通株に適用される純収益
  
$
7,024,000
    
$
6,867,000
  
                 
基本 1 株当たり利益計算
                
加重平均普通株式発行済み
    
4,701,853
      
4,005,370
  
1株当たりの収益-基本
  
$
1.49
    
$
1.71
  
                 
1 株当たり希薄利益計算
                
基本1株当たり収益の加重平均普通株式を発行しました
    
4,701,853
      
4,005,370
  
追加 ： 制限株式の希薄化効果
    
-
      
5
  
1 株当たり希薄利益に対する加重平均普通株式発行済額
    
4,701,853
      
4,005,375
  
希釈して1株当たり収益する
  
$
1.49
    
$
1.71
  


2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月期の 3 ヶ月間は 4,553そして4,499制限付き株式プランから除外された株式はそれぞれ 希薄化防止のため 1 株当たり利益の希薄化計算でしたこれらの希薄化防止株式の 1 株当たり価格は $から $までの範囲であった。58.20-$83.382024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の 1 株当たり価格は51.14-$74.272023年3月31日までの3カ月。

注 4 — 投資


投資有価証券の償却原価、未実現損益総額、公正価値2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の以下の通りです。

三月三十一日, 2024
  
償却する
コスト
    
毛収入
実現していない
収益.収益
    
毛収入
実現していない
損
      
手当
単位上の
損
    
公平である
価値がある
  
販売可能な証券：
                              
アメリカ機関証券
  
$
63,572
    
$
2
    
$
(6,173
)
   $ -    
$
57,401
  
アメリカ国債
    
143,534
      
-
      
(9,421
)
     -      
134,113
  
国家と政治区分の義務
    
106,054
      
12
      
(6,699
)
     -      
99,367
  
会社の義務
    
13,409
      
234
      
(1,340
)
     -      
12,303
  
政府機関における住宅ローン担保証券
    
116,357
      
5
      
(14,681
)
     -      
101,681
  
売却可能証券総額
  
$
442,926
    
$
253
    
$
(38,314
)
   $ -    
$
404,865
  
                                         
十二月三十一日, 2023
                                        
販売可能な証券：
                          
           
アメリカ機関証券
  
$
66,569
    
$
1
    
$
(5,799
)
   $ -    
$
60,771
  
アメリカ国債
    
152,485
      
-
      
(9,197
)
     -      
143,288
  
国家と政治区分の義務
    
107,945
      
32
      
(6,190
)
     -      
101,787
  
会社の義務
    
13,394
      
245
      
(1,236
)
     -      
12,403
  
政府機関における住宅ローン担保証券
    
112,950
      
7
      
(13,605
)
     -      
99,352
  
売却可能証券総額
  
$
453,343
    
$
285
    
$
(36,027
)
   $
-    
$
417,601
  

10
索引.索引

以下の表は を示します。 当社の未実現損失総額及び信用損失引当金を計上していない未実現損失を有する当社の投資の適正価額 （ 投資カテゴリー別及び期間別集計 ） 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日 （ 単位 ： 千人 ） において、継続的な未実現損失ポジションにある。2024 年 3 月 31 日現在、同社は 323 は 公正価値が原価基準を下回る有価証券です

三月三十一日, 2024
  
12ヶ月もたたないうちに
    
12 か月以上
    
合計する
  
 
公平である
価値がある
    
毛収入
実現していない
損
    
公平である
価値がある
    
毛収入
実現していない
損
    
公平である
価値がある
    
毛収入
実現していない
損
  
アメリカ機関証券
  
$
-
    
$
-
 
$
55,384
    
$
(6,173
)
  
$
55,384
    
$
(6,173
)
アメリカ国債
    
-
      
-
   
134,113
      
(9,421
)
    
134,113
      
(9,421
)
国家と政治区分の義務
    
881
      
(1
)
    
91,299
      
(6,698
)
    
92,180
      
(6,699
)
会社の義務
    
1,494
      
(263
)
    
8,203
      
(1,077
)
    
9,697
      
(1,340
)
政府機関における住宅ローン担保証券
    
14,650
      
(188
)
    
85,547
      
(14,493
)
    
100,197
      
(14,681
)
総証券
  
$
17,025
    
$
(452
)
  
$
374,546
    
$
(37,862
)
  
$
391,571
    
$
(38,314
)
                                                 
十二月三十一日, 2023
                                                
アメリカ機関証券
  
$
-
    
$
-
 
$
58,753
    
$
(5,799
)
  
$
58,753
    
$
(5,799
)
アメリカ国債
     -       -     143,288       (9,197 )     143,288       (9,197 )
国家と政治的区分の義務
    
-
      
-
   
93,535
      
(6,190
)
    
93,535
      
(6,190
)
企業義務
    1,487       (265 )     8,320       (971 )     9,807       (1,236 )
政府機関における住宅ローン担保証券
    
9,203
      
(31
)
    
88,553
      
(13,574
)
    
97,756
      
(13,605
)
総証券
  
$
10,690
    
$
(296
)
  
$
392,449
    
$
(35,731
)
  
$
403,139
    
$
(36,027
)


信用損失の準備-証券の売却に利用可能



当社が売却しようとしない場合、あるいは当社が販売を必要としない可能性が高い場合、当社は債務証券を売却できる予想信用損失を計量し、その償却コストベースを回収する前に。売却意向または要求のいずれかの基準に適合する場合、証券の余剰コストベースは収入によって公正な価値に減記される。上記の基準を満たしていない売却可能な債務証券について、当社は公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものかどうかを評価する。この評価を行う際には、当社は、公正価値が償却コストよりも低い程度、格付け機関が当該証券格付けをどのように変化させるか、及び当該証券に具体的に関連する不利な条件などの要因を考慮する。評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取ることが予想されるキャッシュフローの現在値を証券の剰余コストベースと比較する。回収された現金流量の現在値が余剰コストベースより低いと予想される場合、信用損失が存在し、信用損失を計上するための信用損失を準備し、公正価値が余剰コストベースより低い金額に相当する。経済予測データは、予測キャッシュフローの現在値を計算するために使用される。同社は認可され依存している様々な予測シナリオを発表する会社を購読することでその予測データを取得している。管理層は、合理的かつサポート可能なプランを決定するために様々な案を評価し、モデル中の単一の方案を利用する。信用損失に計上されていないいかなる減価も他の全面的な収益で確認された。


11
索引.索引

債務証券を売却可能な信用損失は、総合貸借対照表に売却可能な投資証券に計上する予定である。信用損失準備の変動は総合損益表の信用損失準備金に記録されている。会社 が売却可能な証券の収集可能性は、危険にさらされているか、または売却意図または要求に関する任意の基準が満たされている場合。



債務証券を売却可能な課税利息総額は#ドルである1,987,000 そして$2,202,000 2024年3月31日と2023年12月31日に計項目を計上する受取利息合併した貸借対照表にあります。この金額は予想される信用損失の推定値に含まれていない。売却可能な債務証券は、通常、非課税債務証券に分類され、契約中の元金または利息の支払いが可能となっている90期限を過ぎた日数または経営陣は元金または利息のさらなる回収可能性を深刻に疑っている。売却可能な債務証券が非課税状態に置かれた場合、収入に記入された未払い利息は打ち消される。



いくつありますか違います。売却可能な証券は、2024年3月31日または2023年3月31日までの3ヶ月以内に販売される。



次の表は、2024年、2024年、2023年3月31日までの3ヶ月間に収益の中で確認された会社権益投資純収益(赤字)と、その期間中の保有権益投資に関する未実現収益部分を示しています2024年3月31日および2023年3月31日(単位：千)：
 
3か月まで
3月31日
  
株式証券
  
2024
    
2023
  
ネットワークがあります利益を得る株式証券に計上され
  
$
59
    
$
(223
)
減算 ： 当期における株式有価証券の売却による純利益 （ 損失 ）
    
(4
)
    
5
  
ネットワークがあります未実現利益 （ 損失 ）
  
$
55
    
$
(218
)

12
索引.索引

帳簿価額が約 $の投資有価証券349.6100万ドルと$353.32024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日にそれぞれ 100 万ドルが公的資金の確保を約束されました 預金と借り入れラインです


実際の満期は契約満期と異なる場合があります。借り手は、コールまたはコールなしで債務をコールまたは前払いする権利があるためです。 前払いの罰金 2024 年 3 月 31 日時点における債務有価証券の償却原価及び適正価額は、契約満期別 （ 千単位 ） のとおりです。

 
償却する
コスト
    
公正価値
  
販売中 債務証券
            
1 年で満期です 以下です
  
$
44,010
    
$
43,073
  
1 の後に Due 1 年から 5 年
    
151,832
      
140,532
  
5 日後に Due 10 年から 10 年
    
90,457
      
81,505
  
10 日の後に Due 年間
    
156,627
      
139,755
  
合計する
  
$
442,926
    
$
404,865
  

注 5 — 貸付


当社は、主に商業、工業、農業、住宅、消費者向けに融資を行っています。 ペンシルベニア州中北部、中部、南中部、ニューヨーク州南部、デラウェア州ウィルミントン、ドーバーの顧客です。最近完了した HVBC の買収により、ペンシルベニア州南東部への融資市場はさらに拡大しました。 モンゴメリー郡、バックス郡、フィラデルフィア郡、ニュージャージー州バーリントン郡。当社は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で、多角的な貸付ポートフォリオを有していたが、債務者の債務履行能力のかなりの部分を占めていた。 契約は地域の経済状況に依存します 以下の表は、貸出ポートフォリオの主なセグメントと、信用損失引当金の内での分析方法をまとめたものです。 2024年3月31日と2023年12月31日(単位：千)：


  
   三月三十一日, 2024
     2023年12月31日  
不動産ローン：
            
住宅.住宅
  
$
357,779
    
$
359,990
  
商業広告
    
1,115,900
      
1,092,887
  
農耕
    
318,413
      
314,802
  
建設
    
184,506
      
195,826
  
消費者
    
53,101
      
61,316
  
他の商業ローン
    
129,438
      
136,168
  
他の農業ローン
    
24,345
      
30,673
  
国家と政治支部の融資
    
56,177
      
57,174
  
合計する
    
2,239,659
      
2,248,836
  
信用損失準備--ローン
    
21,598
      
21,153
  
純ローン
  
$
2,218,061
    
$
2,227,683
  


信用損失引当金 2023 年 1 月 1 日付
 

付記1“列報基準”で述べたように、当社はCECLを採用し、2023年1月1日から発効した。CECLは、発生した損失モデル(2023年までに有効)ではなく、融資の予想年限モデルに基づいて、融資の推定信用損失を決定することを要求する。したがって、2023年1月1日以降に開示される損失準備は、いつも前の日付に匹敵するわけではない。さらに、CECL要求のいくつかの新しい開示は、以前の時期には適用されない。2023年1月1日にCECLを採用した影響の要約については，付記1，“列報基礎”を参照されたい。

13
索引.索引

CECLによると、減価を評価するローンには、非計算商業ローンと最近修正されたローンが含まれており、これらのローンは修正時に財務的困難を経験している。


融資に関連する信用損失準備には、予想される信用損失の集団評価と単独評価を行う融資が含まれている。貸借対照表日までの融資期待寿命の信用損失の推定を表し、純融資の減値として記録する。表外信用リスク計で提出された信用損失準備 は資金支援のない融資承諾、信用状とその他の表外信用リスクの推定損失を含む。信用損失準備総額は信用損失準備金計上費用により増加し，回収後の償却を差し引くと減少する。
 

以下の表に現在の信用損失準備の構成部分を示す2024年3月31日と2023年12月31日(単位：千)：

   
2024年3月31日
    
2023年12月31日
  
信用損失準備--ローン
   $ 21,598    
$
21,153
  
信用損失準備−表外信用リスク
     938      
1,265
  
信用損失準備総額
   $ 22,536    
$
22,418
  
  

次の表にこの3社の信用損失準備活動を示す現在までの月2024年3月31日および2023年3月31日(単位：千)：


  
単位手当
損失--ローン
    
単位補助金
損失− 不均衡
帳簿信用リスク開放
   
合計する
  
2023年12月31日の残高   $ 21,153     $ 1,265     $ 22,418  
貸付金のチャージオフ     (674 )     -       (674 )
以前の貸付金の回収     7       -       7  
純貸出額充当額     (667 )     -       (667 )
信用損失準備金     1,112       (327 )     785  
2024 年 3 月 31 日現在の残高   $ 21,598     $ 938     $ 22,536  

   
単位手当
損失--ローン
    
信用引当金
損失 — オフバランス
シートクレジットエクスポージャー
    
合計する
  
2022年12月31日の残高
  
$
18,552
    
$
165
    
$
18,717
  
CECL 採用の影響
     (3,300 )     1,064       (2,236 )
貸付金のチャージオフ
    
(7
)
    
-
      
(7
)
以前の貸付金の回収
    
5
      
-
      
5
  
純貸出額充当額
    
(2
)
    
-
      
(2
)
信用損失準備金
    
-
      
-
      
-
  
2023年3月31日の残高
  
$
15,250
    
$
1,229
    
$
16,479
  

14
索引.索引

以下の表は、 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期におけるポートフォリオセグメント別の信用損失引当金の推移状況を示しています （ 千単位 ） 。


 
  
2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間
  
 
  
残高は
2023年12月31日
    
押し売りする
    
回復する
    
規定
    
残高は
2024年3月31日
  
不動産ローン：
                              
住宅.住宅
  
$
2,354
    
$
-
    
$
-
    
$
(7
)
  
$
2,347
  
商業広告
    
9,178
      
-
      
-
      
563
      
9,741
  
農耕
    
3,264
      
-
      
-
      
408
      
3,672
  
建設
    
1,950
      
-
      
-
      
(355
)
    
1,595
  
消費者
    
1,496
      
(30
)
    
5
      
(205
)
    
1,266
  
他の商業ローン
    
2,229
      
(644
)
    
2
      
1,093
      
2,680
  
他の農業ローン
    
270
      
-
      
-
      
(96
)
    
174
  
国家と政治支部の融資
    
45
      
-
      
-
      
20
      
65
  
未分配
    
367
      
-
      
-
      
(309
)
    
58
  
合計する
  
$
21,153
    
$
(674
)
  
$
7
    
$
1,112
    
$
21,598
  


 
  
2023年3月31日までの3ヶ月間
  
 
  
残高は
2022年12月31日
    
.への影響
CECL の採用
   
押し売りする
    
回復する
    
規定
    
残高は
2023年3月31日
  
不動産ローン：
                                    
住宅.住宅
  
$
1,056
     $ 79    
$
-
    
$
-
    
$
60
     $ 1,195  
商業広告
    
10,120
       (3,070 )    
-
      
-
      
(303
)
     6,747  
農耕
    
4,589
       (1,145 )    
-
      
-
      
(35
)
     3,409  
建設
    
801
       (103 )    
-
      
-
      
153
       851  
消費者
    
135
       1,040      
(7
)
    
4
      
48
       1,220  
他の商業ローン
    
1,040
       (328 )    
-
      
1
      
(1
)
     712  
他の農業ローン
    
489
       (219 )    
-
      
-
      
(20
)
     250  
国家と政治支部の融資
    
322
       (280 )    
-
      
-
      
-
       42  
未分配
    
-
       726      
-
      
-
      
98
       824  
合計する
  
$
18,552
     $ (3,300 )  
$
(7
)
  
$
5
    
$
-
     $ 15,250  


以下の表は、信用損失引当金 — 貸付金および CECL に基づく貸付金の償却原価基準を示しています 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の方法論 ：
信用損失準備--ローン


貸し付け金
2024年3月31日
  
集団評価
    
個別評価
    
総免税額
信用損失 — ローン
    
集団評価
    
個別評価
    
合計する
貸し付け金
  
不動産ローン：
                                    
住宅.住宅
  
$
2,291
    
$
56
    
$
2,347
    
$
356,185
    
$
1,594
    
$
357,779
  
商業広告
    
9,600
      
141
      
9,741
      
1,113,415
      
2,485
      
1,115,900
  
農耕
    
3,655
      
17
      
3,672
      
315,805
      
2,608
      
318,413
  
建設
    
1,595
      
-
      
1,595
      
180,223
      
4,283
      
184,506
  
消費者
    
273
      
993
      
1,266
      
52,027
      
1,074
      
53,101
  
他の商業ローン
    
1,900
      
780
      
2,680
      
128,410
      
1,028
      
129,438
  
他の農業ローン
    
174
      
-
      
174
      
23,915
      
430
      
24,345
  
国家と政治支部の融資
    
65
      
-
      
65
      
56,177
      
-
      
56,177
  
未分配
    
58
      
-
      
58
      
-
      
-
      
-
  
合計する
  
$
19,611
    
$
1,987
    
$
21,598
    
$
2,226,157
    
$
13,502
    
$
2,239,659
  
 

  
信用損失準備--ローン
    
貸し付け金
  
2023年12月31日
  
集団評価
    
個別評価
    
総免税額
信用損失 — ローン
    
集団評価
     個別評価    
融資総額
  
不動産ローン：
                                    
住宅.住宅
  
$
2,285
    
$
69
    
$
2,354
    
$
358,358
    
$
1,632
    
$
359,990
  
商業広告
    
9,033
      
145
      
9,178
      
1,090,217
      
2,670
      
1,092,887
  
農耕
    
3,247
      
17
      
3,264
      
311,500
      
3,302
      
314,802
  
建設
    
1,664
      
286
      
1,950
      
193,469
      
2,357
      
195,826
  
消費者
    
557
      
939
      
1,496
      
60,377
      
939
      
61,316
  
その他の商業貸付
   
1,713
      
516
      
2,229
      
134,472
      
1,696
      
136,168
  
その他の農業ローン
   
270
      
-
      
270
      
30,388
      
285
      
30,673
  
国家 · 政治区分貸付
   
45
      
-
      
45
      
57,174
      
-
      
57,174
  
未分配     367       -       367       -       -       -  
合計する
  
$
19,181
    
$
1,972
    
$
21,153
    
$
2,235,955
    
$
12,881
    
$
2,248,836
  
 
不良債権



不良債権には、以下に詳述する未発生とみなされる債権および 90 日以上の滞納債権が含まれます。ローン 到着時に未発生状態とみなされます 90当社は の一部支払いを受ける可能性がありますが 当該貸付金の利子及び元本の一部の返済、又は元本及び利子の全額返済が期待されない場合また、経営陣が倒産、再占、死亡、または法的情報を含むその他の情報を認識した場合 手続では、ローンは非発生ステータスに置かれることができます。貸付金の場合 90期限が過ぎて数日以上、十分に確保されており、プロセス中です 蓄積されていると考えられます

15
索引.索引

以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の不良債権および未発生債権を示しています。 それぞれ。残高は、債権の種類別に表示されています （ 千単位 ） 。

   
2024年3月31日
     2023年12月31日  
   
Nonaccrual With a
関連手当
    
Nonaccrual Without
関連する手当
    
90日以上
より大きな過去
Due and
応策
    
いつも-である
パフォーマンス
貸し付け金
    
Nonaccrual WITH A
関連 手当
    
Nonaccrual なし
a 関連手当
    
90日
あるいはそれ以上
期限切れと
応策
    
いつも-である
融資を行う
  
不動産ローン：
                                                
抵当ローン
  
$
311
    
$
2,580
    
$
565
    
$
3,456
     $ 315     $ 2,646     $ -     $ 2,961  
家屋純価値
    
-
      
119
      
-
      
119
       -       121       18       139  
商業広告
    
1,265
      
1,220
      
243
      
2,728
       256       879       404       1,539  
農耕
    
181
      
2,427
      
-
      
2,608
       181       2,489       75       2,745  
建設
    
-
      
4,283
      
-
      
4,283
       2,357       -       -       2,357  
消費者
    
849
      
-
      
12
      
861
       701       -       13       714  
他の商業ローン
    
1,008
      
20
      
-
      
1,028
       588       1,162       6       1,756  
その他の農業ローン
    -
       430
       -
       430
       -
       492       -
       492  
国家 · 政治的区分
     -       -       -       -       -       -       -       -  
   
$
3,614
    
$
11,079
    
$
820
    
$
15,513
     $ 4,398     $ 7,789     $ 516     $ 12,703  
 

2024 年 3 月 31 日現在、 $ありました。11.1 は 信用損失引当金のない 100 万件の未発生ローンでしたこれらのローンを担保する担保の推定公正価値が帳簿金額を上回っているか、または以前に実現可能額まで引き下げられている。 担保価値ですしたがって、特定の評価手当は必要ないと考えられた。


次の表 2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点における担保依存型非発生型貸付 · リースの償却原価ベース及び担保の種類別 （ 千単位 ） を示しています。

2024年3月31日
  
不動産.不動産
    
企業資産
    
なし
    
合計する
  
不動産ローン：
                        
抵当ローン
  
$
2,891
    
$
-
    
$
-
    
$
2,891
  
家屋純価値
    
119
      
-
      
-
      
119
  
商業広告
    
2,485
      
-
      
-
      
2,485
  
農耕
    
2,608
      
-
      
-
      
2,608
  
建設
    
4,283
      
-
      
-
      
4,283
  
消費者
    
-
      
-
      
849
      
849
  
他の商業ローン
    
-
      
1,028
      
-
      
1,028
  
他の農業ローン
    
-
      
430
      
-
      
430
  
   
$
12,386
    
$
1,458
     $
849
    
$
14,693
  
   
 
2023年12月31日
  
不動産.不動産
     事業資産    
ありません
    
合計する
  
不動産ローン：
                        
抵当ローン
  
$
2,961
    
$
-
    
$
-
    
$
2,961
  
家屋純価値
    
121
      
-
      
-
      
121
  
商業広告
    
1,135
      
-
      
-
      
1,135
  
農耕
    
2,670
      
-
      
-
      
2,670
  
建設
    
2,357
      
-
      
-
      
2,357
  
消費者
    
-
      
-
      
701
      
701
  
他の商業ローン
    
-
      
1,750
      
-
      
1,750
  
他の農業ローン
    
-
      
492
      
-
      
492
  
   
$
9,244
    
$
2,242
    
$
701
    
$
12,187
  
 
信用品質情報


商業用不動産、農業用不動産、建設、その他の商業用、 その他の農業や国家や政治の細分化融資では社内リスク格付けシステムを使って信用の質を監視 · 評価しています期間中 第三に1/42023,この格付けシステムは 9人格付けシステム A 10個格付けシステムだザ 1つ目は 6人改訂された制度の下でのカテゴリー 評価は「合格」として集計され、非批判とみなされます。以前の制度では、 1つ目は 5人 は カテゴリーは批判されず、「合格」と評価された。経営陣が利用する批判的な格付けカテゴリーは、一般的に銀行規制の定義に従う。各格付けの定義は以下のとおりです。

16
索引.索引

 •
通行証（ グレード 1-6)— これらの融資は、許容可能な品質から非常に高い品質までの信用品質を持つ顧客に提供され、債務者の現在の純資産と支払能力または によって保護されています。 基礎となる担保の価値


•
特価メンション （ Grade 7)— 。 この貸付格付けは、規制ガイダンスに従っており、潜在的な弱点やリスクがあり、是正しなければより深刻な問題を引き起こす可能性のある貸付を含みます。


•
標準に合わない（ 学位 8)客観的証拠に基づいて明確に定義された弱点を有する融資を含むこのbrローンレベルは、欠陥が是正されない場合、銀行がいくつかの損失を受ける明らかな可能性があることを特徴とする。


•
疑いの余地がある等級.等級9)·標準的な資産固有の欠陥を有する融資を含む規制指針に適合するこのローン。さらに、既存の状況によれば、これらの弱点は、完全な収集または清算に非常に問題があり、不可能である。


•
損（ 学位 10)·この融資レベルは、回収できないと考えられる融資、または資産として存続するのに十分でない価値のある融資を含む監督指導に適合する。


リスク格付けの正確性を確保し、借り手が現在及び将来合意に従って融資を返済する能力を反映するために、会社の融資格付けプロセスには、多層内部及び外部監督が含まれている。経営陣の監督の下で、会社の貸手は、その各ポートフォリオにおける融資のタイムリーかつ正確なリスク評価を担当しています。すべての商業、農業、国家、政治関係は$を超えています500融資レベルの適切性を確保するために毎年1，000，000個を検討している。さらに、会社は少なくとも毎年1人の外部コンサルタントを招聘する：1)少なくとも審査50毎年商業ローン組合せドル金額の% ，2)合計$を超える1,0003)選択された融資関係が$を超える75030日を超える期限を超えるローン、または分類特別説明、不合格、疑わしい、または損失、4)管理層またはコンサルタントが適切な他のローンを考える。
17
索引.索引
 

次の表は，2024年3月31日と2023年12月31日までの，内部割当等級，開始年，2023年12月31日までの信用リスク開放(単位：千)を示している


                                       
回転
    
回転
        
         
貸し付け金
    
貸し付け金
        
                                       
償却する
    
転換された
        
2024年3月31日
  
2024
    
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
この前
    
原価基礎
    
満期になる
    
合計する
  
商業地所
                                                      
リスク格付け
                                                      
通行証
  
$
11,842
    
$
91,283
    
$
347,120
    
$
231,311
    
$
121,301
    
$
253,615
    
$
27,832
    
$
1,873
    
$
1,086,177
  
特に言及する
    
-
      
572
      
7,695
      
226
      
1,543
      
14,864
      
836
      
59
      
25,795
  
標準に合わない
    
-
      
-
      
1,544
      
6
      
-
      
1,626
      
334
      
418
      
3,928
  
疑いに値する
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
合計する
  
$
11,842
    
$
91,855
    
$
356,359
    
$
231,543
    
$
122,844
    
$
270,105
    
$
29,002
    
$
2,350
    
$
1,115,900
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
農業用不動産
                                                                        
リスク格付け
                                                                        
通行証
  
$
6,028
    
$
25,309
    
$
50,854
    
$
28,383
    
$
31,267
    
$
140,902
    
$
10,703
    
$
460
    
$
293,906
  
特に言及する
    
-
      
318
      
8,973
      
1,485
      
-
      
4,798
      
3,558
      
-
      
19,132
  
標準に合わない
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
5,077
      
75
      
223
      
5,375
  
疑いに値する
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
合計する
  
$
6,028
    
$
25,627
    
$
59,827
    
$
29,868
    
$
31,267
    
$
150,777
    
$
14,336
    
$
683
    
$
318,413
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
建設
                                    

                                 
リスク格付け
                                                                        
通行証
  
$
7,011
    
$
59,252
    
$
88,283
    
$
13,312
    
$
1,937
    
$
-
    
$
884
    
$
122
    
$
170,801
  
特に言及する
    
-
      
-
      
5,502
      
3,920
      
-
      
-
      
-
      
-
      
9,422
  
標準に合わない
    
-
      
-
      
-
      
4,283
      
-
      
-
      
-
      
-
      
4,283
  
疑いに値する
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
合計する
  
$
7,011
    
$
59,252
    
$
93,785
    
$
21,515
    
$
1,937
    
$
-
    
$
884
    
$
122
    
$
184,506
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
他の商業ローン
                                    

                                 
リスク格付け
                                                                        
通行証
  
$
7,232
    
$
27,033
    
$
9,642
    
$
8,758
    
$
4,353
    
$
7,523
    
$
55,136
    
$
88
    
$
119,765
  
特に言及する
    
-
      
260
      
235
      
1,464
      
3
      
784
      
1,520
      
36
      
4,302
  
標準に合わない
    
-
      
1,851
      
506
      
-
      
285
      
778
      
139
      
1,663
      
5,222
  
疑いに値する
    
-
      
51
      
-
      
-
      
-
      
-
      
78
      
20
      
149
  
合計する
  
$
7,232
    
$
29,195
    
$
10,383
    
$
10,222
    
$
4,641
    
$
9,085
    
$
56,873
    
$
1,807
    
$
129,438
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
644
    
$
-
    
$
644
  
                                                                         
他の農業ローン
                                    

                                 
リスク格付け
                                                                        
通行証
  
$
310
    
$
3,507
    
$
1,363
    
$
5,854
    
$
944
    
$
582
    
$
10,716
    
$
-
    
$
23,276
  
特に言及する
    
31
      
-
      
444
      
16
      
40
      
-
      
33
      
29
      
593
  
標準に合わない
    
-
      
-
      
-
      
191
      
-
      
215
      
44
      
26
      
476
  
疑いに値する
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
合計する
  
$
341
    
$
3,507
    
$
1,807
    
$
6,061
    
$
984
    
$
797
    
$
10,793
    
$
55
    
$
24,345
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
国家と政治支部の融資
                                    

                                 
リスク格付け
                                                                        
通行証
  
$
-
    
$
1,572
    
$
14,142
    
$
10,741
    
$
5,015
    
$
24,702
    
$
5
    
$
-
    
$
56,177
  
特に言及する
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
標準に合わない
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
疑いに値する
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
合計する
  
$
-
    
$
1,572
    
$
14,142
    
$
10,741
    
$
5,015
    
$
24,702
    
$
5
    
$
-
    
$
56,177
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
合計する
                                    

                                 
リスク格付け
                                                                        
通行証
  
$
32,423
    
$
207,956
    
$
511,404
    
$
298,359
    
$
164,817
    
$
427,324
    
$
105,276
    
$
2,543
    
$
1,750,102
  
特に言及する
    
31
      
1,150
      
22,849
      
7,111
      
1,586
      
20,446
      
5,947
      
124
      
59,244
  
標準に合わない
    
-
      
1,851
      
2,050
      
4,480
      
285
      
7,696
      
592
      
2,330
      
19,284
  
疑いに値する
    
-
      
51
      
-
      
-
      
-
      
-
      
78
      
20
      
149
  
合計する
  
$
32,454
    
$
211,008
    
$
536,303
    
$
309,950
    
$
166,688
    
$
455,466
    
$
111,893
    
$
5,017
    
$
1,828,779
  

18
索引.索引
 
                                      
回転
    
回転
        
 
        
貸し付け金
    
貸し付け金
        
 
                                      
償却する
    
転換された
        
2023年12月31日
  
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
この前
    
原価基礎
    
満期になる
    
合計する
  
商業地所
                                                      
リスク格付け
                                                      
通行証
  
$
90,068
    
$
333,710
    
$
224,873
    
$
122,560
    
$
81,557
    
$
180,799
    
$
28,360
    
$
1,140
    
$
1,063,067
  
特に言及する
    
672
      
7,963
      
227
      
1,552
      
7,442
      
8,159
      
96
      
60
      
26,171
  
標準に合わない
    
-
      
1,302
      
6
      
-
      
158
      
1,444
      
317
      
422
      
3,649
  
疑いに値する
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
合計する
  
$
90,740
    
$
342,975
    
$
225,106
    
$
124,112
    
$
89,157
    
$
190,402
    
$
28,773
    
$
1,622
    
$
1,092,887
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
農業用不動産
                                                                        
リスク格付け
                                                                        
通行証
  
$
22,632
    
$
47,479
    
$
28,990
    
$
32,058
    
$
25,406
    
$
118,700
    
$
10,495
    
$
460
    
$
286,220
  
特に言及する
    
574
      
9,165
      
1,499
      
-
      
962
      
7,038
      
3,535
      
-
      
22,773
  
標準に合わない
    
-
      
-
      
-
      
-
      
102
      
5,394
      
75
      
238
      
5,809
  
疑いに値する
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
合計する
  
$
23,206
    
$
56,644
    
$
30,489
    
$
32,058
    
$
26,470
    
$
131,132
    
$
14,105
    
$
698
    
$
314,802
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
建設
                                    

                                 
リスク格付け
                                                                        
通行証
  
$
54,973
    
$
102,562
    
$
22,508
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
839
    
$
1,166
    
$
182,048
  
特に言及する
    
1,574
      
5,432
      
4,415
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
11,421
  
標準に合わない
    
-
      
-
      
2,357
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2,357
  
疑いに値する
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
合計する
  
$
56,547
    
$
107,994
    
$
29,280
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
839
    
$
1,166
    
$
195,826
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
他の商業ローン
                                    

                                 
リスク格付け
                                                                        
通行証
  
$
31,493
    
$
11,407
    
$
9,016
    
$
4,793
    
$
4,758
    
$
3,530
    
$
63,285
    
$
93
    
$
128,375
  
特に言及する
    
51
      
52
      
1,510
      
184
      
223
      
629
      
1,652
      
36
      
4,337
  
標準に合わない
    
52
      
97
      
-
      
-
      
149
      
967
      
502
      
1,667
      
3,434
  
疑いに値する
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
22
      
22
  
合計する
  
$
31,596
    
$
11,556
    
$
10,526
    
$
4,977
    
$
5,130
    
$
5,126
    
$
65,439
    
$
1,818
    
$
136,168
  
今期の総販売
  
$
200
    
$
-
    
$
-
    
$
763
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
963
  
 
                                                                        
他の農業ローン
                                    

                                 
リスク格付け
                                                                        
通行証
  
$
3,902
    
$
1,520
    
$
6,448
    
$
1,046
    
$
532
    
$
305
    
$
15,331
    
$
-
    
$
29,084
  
特に言及する
    
-
      
473
      
16
      
42
      
-
      
-
      
488
      
29
      
1,048
  
標準に合わない
    
-
      
-
      
207
      
-
      
4
      
255
      
44
      
31
      
541
  
疑いに値する
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
合計する
  
$
3,902
    
$
1,993
    
$
6,671
    
$
1,088
    
$
536
    
$
560
    
$
15,863
    
$
60
    
$
30,673
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
国家と政治支部の融資
                                    

                                 
リスク格付け
                                                                        
通行証
  
$
1,623
    
$
14,171
    
$
10,841
    
$
5,235
    
$
-
    
$
25,294
    
$
10
    
$
-
    
$
57,174
  
特に言及する
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
標準に合わない
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
疑いに値する
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
合計する
  
$
1,623
    
$
14,171
    
$
10,841
    
$
5,235
    
$
-
    
$
25,294
    
$
10
    
$
-
    
$
57,174
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
合計する
                                    

                                 
リスク格付け
                                                                        
通行証
  
$
204,691
    
$
510,849
    
$
302,676
    
$
165,692
    
$
112,253
    
$
328,628
    
$
118,320
    
$
2,859
    
$
1,745,968
  
特に言及する
    
2,871
      
23,085
      
7,667
      
1,778
      
8,627
      
15,826
      
5,771
      
125
      
65,750
  
標準に合わない
    
52
      
1,399
      
2,570
      
-
      
413
      
8,060
      
938
      
2,358
      
15,790
  
疑いに値する
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
22
      
22
  
合計する
  
$
207,614
    
$
535,333
    
$
312,913
    
$
167,470
    
$
121,293
    
$
352,514
    
$
125,029
    
$
5,364
    
$
1,827,530
  


19
索引.索引

住宅用不動産住宅ローン、住宅ローン、消費者ローンについては、債権の執行状況または不履行状況に基づいて信用質をモニタリングします。 破産、再占、死亡、支払いの著しい遅延などの特定の措置が起こり、信用イベントの可能性に対する認識を高める場合を除き、貸付および支払活動。不良債権には、考慮される貸付金が含まれます 上記で詳しく説明されている未払いローン満期 90 日以上経過し未払いであるすべてのローン2024 年 3 月 31 日現在、これらの貸出クラスにおける支払活動別投資額 （ 発行年別 ） を以下の表に示します。 2023 年 12 月 31 日 （ 単位 ： 数千人 ）


                                       
回転
    
回転
        
         
貸し付け金
    
貸し付け金
        
                                       
償却する
    
転換された
        
2024年3月31日
  
2024
    
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
この前
    
原価基礎
    
満期になる
    
合計する
  
住宅不動産
                                                      
支払実績
                                                      
パフォーマンス
  
$
2,298
    
$
19,300
    
$
92,970
    
$
47,003
    
$
29,594
    
$
113,968
    
$
-
    
$
-
    
$
305,133
  
不良資産
    
-
      
566
      
392
      
752
      
388
      
1,358
      
-
      
-
      
3,456
  
合計する
  
$
2,298
    
$
19,866
    
$
93,362
    
$
47,755
    
$
29,982
    
$
115,326
    
$
-
    
$
-
    
$
308,589
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
家屋純価値
                                    

                                 
支払実績
                                                                        
パフォーマンス
  
$
430
    
$
3,887
    
$
2,828
    
$
1,793
    
$
1,851
    
$
9,674
    
$
28,245
    
$
363
    
$
49,071
  
不良資産
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
53
      
66
      
-
      
119
  
合計する
  
$
430
    
$
3,887
    
$
2,828
    
$
1,793
    
$
1,851
    
$
9,727
    
$
28,311
    
$
363
    
$
49,190
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
消費者
                                    

                                 
支払実績
                                                                        
パフォーマンス
  
$
1,051
    
$
1,592
    
$
855
    
$
493
    
$
407
    
$
2,986
    
$
44,853
    
$
3
    
$
52,240
  
不良資産
    
-
      
-
      
10
      
-
      
20
      
831
      
-
      
-
      
861
  
合計する
  
$
1,051
    
$
1,592
    
$
865
    
$
493
    
$
427
    
$
3,817
    
$
44,853
    
$
3
    
$
53,101
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
18
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
12
    
$
-
    
$
30
  
                                                                         
合計する
                                    

                                 
支払実績
                                                                        
パフォーマンス
  
$
3,779
    
$
24,779
    
$
96,653
    
$
49,289
    
$
31,852
    
$
126,628
    
$
73,098
    
$
366
    
$
406,444
  
不良資産
    
-
      
566
      
402
      
752
      
408
      
2,242
      
66
      
-
      
4,436
  
合計する
  
$
3,779
    
$
25,345
    
$
97,055
    
$
50,041
    
$
32,260
    
$
128,870
    
$
73,164
    
$
366
    
$
410,880
  


 
                                      
回転
    
回転
        
 
        
貸し付け金
    
貸し付け金
        
 
                                      
償却する
    
転換された
        
2023年12月31日
  
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
この前
    
原価基礎
    
満期になる
    
合計する
  
住宅不動産
                                                      
支払実績
                                                      
パフォーマンス
  
$
19,082
    
$
93,706
    
$
47,774
    
$
29,940
    
$
18,923
    
$
97,813
    
$
-
    
$
-
    
$
307,238
  
不良資産
    
-
      
399
      
766
      
396
      
-
      
1,400
      
-
      
-
      
2,961
  
合計する
  
$
19,082
    
$
94,105
    
$
48,540
    
$
30,336
    
$
18,923
    
$
99,213
    
$
-
    
$
-
    
$
310,199
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1
    
$
-
    
$
-
    
$
1
  
                                                                         
家屋純価値
                                    

                                 
支払実績
                                                                        
パフォーマンス
  
$
3,877
    
$
3,008
    
$
1,886
    
$
1,954
    
$
2,462
    
$
7,883
    
$
28,219
    
$
363
    
$
49,652
  
不良資産
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
72
      
67
      
-
      
139
  
合計する
  
$
3,877
    
$
3,008
    
$
1,886
    
$
1,954
    
$
2,462
    
$
7,955
    
$
28,286
    
$
363
    
$
49,791
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
消費者
                                    

                                 
支払実績
                                                                        
パフォーマンス
  
$
1,803
    
$
979
    
$
539
    
$
477
    
$
557
    
$
2,988
    
$
53,254
    
$
5
    
$
60,602
  
不良資産
    
-
      
21
      
-
      
-
      
-
      
693
      
-
      
-
      
714
  
合計する
  
$
1,803
    
$
1,000
    
$
539
    
$
477
    
$
557
    
$
3,681
    
$
53,254
    
$
5
    
$
61,316
  
今期の総販売
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1
    
$
341
    
$
23
    
$
-
    
$
365
  
 
                                                                        
合計する
                                    

                                 
支払実績
                                                                        
パフォーマンス
  
$
24,762
    
$
97,693
    
$
50,199
    
$
32,371
    
$
21,942
    
$
108,684
    
$
81,473
    
$
368
    
$
417,492
  
不良資産
    
-
      
420
      
766
      
396
      
-
      
2,165
      
67
      
-
      
3,814
  
合計する
  
$
24,762
    
$
98,113
    
$
50,965
    
$
32,767
    
$
21,942
    
$
110,849
    
$
81,540
    
$
368
    
$
421,306
  

20
索引.索引
過去貸付債権の経年分析


さらに、経営陣は、 の長さによって決定されるポートフォリオの年齢を分析することにより、ローンポートフォリオのパフォーマンスと信用質をモニタリングします。 記録された支払いが期限が過ぎた時間です以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の超過貸付債権の計上投資額 （ 千円 ） の経年分析を示しています。

三月三十一日, 2024
  
30-59日数
期限が過ぎた
    
60-89日数
期限が過ぎた
    
90 日間
またはグレーター
    
合計する過去
期限が切れる
    
現在のところ
    
合計する
貸し付け金
売掛金
    
90日以上
グレーター &
応策
  
不動産ローン：
                                          
抵当ローン
  
$
1,412
    
$
576
    
$
2,345
    
$
4,333
    
$
304,256
    
$
308,589
    
$
565
  
家屋純価値
    
180
      
-
      
119
      
299
      
48,891
      
49,190
      
-
  
商業広告
    
889
      
185
      
2,469
      
3,543
      
1,112,357
      
1,115,900
      
243
  
農耕
    
175
      
-
      
1,366
      
1,541
      
316,872
      
318,413
      
-
  
建設
    
-
      
-
      
4,283
      
4,283
      
180,223
      
184,506
      
-
  
消費者
    
209
      
125
      
861
      
1,195
      
51,906
      
53,101
      
12
  
他の商業ローン
    
2,344
      
879
      
888
      
4,111
      
125,327
      
129,438
      
-
  
他の農業ローン
    
29
      
-
      
191
      
220
      
24,125
      
24,345
      
-
  
国家と政治 区分ローン
    
-
      
-
      
-
      
-
      
56,177
      
56,177
      
-
  
合計する
  
$
5,238
    
$
1,765
    
$
12,522
    
$
19,525
    
$
2,220,134
    
$
2,239,659
    
$
820
  
                                                         
非発生とみなされるローン
  
$
296
    
$
396
    
$
11,702
    
$
12,394
    
$
2,299
    
$
14,693
          
貸付金残高
    
4,942
      
1,369
      
820
      
7,131
      
2,217,835
      
2,224,966
          
合計する
  
$
5,238
    
$
1,765
    
$
12,522
    
$
19,525
    
$
2,220,134
    
$
2,239,659
          

十二月三十一日2023
  
30-59日数
期限が過ぎた
    
60-89日数
期限が過ぎた
    
90 日間
またはグレーター
    
合計する過去
期限が切れる
    
現在のところ
    
合計する
貸し付け金
売掛金
    
90日以上
グレーター &
応策
  
不動産ローン：
                                          
抵当ローン
  
$
2,682
    
$
360
    
$
2,240
    
$
5,282
    
$
304,917
    
$
310,199
    
$
-
  
家屋純価値
    
145
      
67
      
71
      
283
      
49,508
      
49,791
      
18
  
商業広告
    
1,151
      
245
      
1,380
      
2,776
      
1,090,111
      
1,092,887
      
404
  
農耕
    
72
      
-
      
1,440
      
1,512
      
313,290
      
314,802
      
75
  
建設
    
4,407
      
388
      
2,357
      
7,152
      
188,674
      
195,826
      
-
  
消費者
    
16
      
282
      
23
      
321
      
60,995
      
61,316
      
13
  
他の商業ローン
    
670
      
366
      
319
      
1,355
      
134,813
      
136,168
      
6
  
他の農業ローン
    
108
      
362
      
-
      
470
      
30,203
      
30,673
      
-
  
国家と政治支部の融資
    
-
      
-
      
-
      
-
      
57,174
      
57,174
      
-
  
合計する
  
$
9,251
    
$
2,070
    
$
7,830
    
$
19,151
    
$
2,229,685
    
$
2,248,836
    
$
516
  
非発生とみなされるローン
  
$
199
    
$
666
    
$
7,314
    
$
8,179
    
$
4,008
    
$
12,187
          
貸付金残高
    
9,052
      
1,404
      
516
      
10,972
      
2,225,677
      
2,236,649
          
合計する
  
$
9,251
    
$
2,070
    
$
7,830
    
$
19,151
    
$
2,229,685
    
$
2,248,836
          


財政難に遭遇した借り手への修正



時々、会社は元金の免除、期限の延長、些細な遅延支払い、金利の引き下げなどの方法で、財務的に苦境に陥っている借り手への融資を修正することがある。元金の許しを提供する時、許した金額は信用損失準備金から相殺されるだろう



場合によっては、会社は融資に様々なbrタイプの割引を提供する。一般に、最初に、期間を延長するようなタイプの特許権が与えられる。借り手が引き続き財務困難に遭遇した場合、元金減免のような別の割引を与える可能性がある。



いくつありますか違います。前の三ヶ月に経済的に困難に直面した借り手のための融資修正を行います。

21
索引.索引
販売待ちの償還資産を保有する


借款を清算するために得られた止償還資産は、公正価値から推定売却コストを引いて台帳し、総合貸借対照表中の他の資産に計上する。2024年3月31日と2023年12月31日現在、他の資産に含まれる資産は2003，000元と1，000元474それぞれ担保償還権を失った資産。2024年3月31日までに違います。期末前に代位契約取引により担保償還権を喪失したり、代位契約によって得られた消費性住宅担保融資を失ったりする。2024年3月31日現在、同社は正式な停止手続きを開始し、停止金額は$となっている612000，000の住宅担保ローン、担保財産はまだ償還資産に移転されていません。

付記6--営業権その他無形資産


次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日までの無形資産の帳簿価値総額と累積償却(単位：千)を提供しています

 
2024年3月31日
    
2023年12月31日
  
   
毛収入
携帯する
価値がある
    
積算
償却する
    
ネットワークがあります
携帯する
価値がある
    
毛収入
携帯する
価値がある
    
積算
償却する
    
ネットワークがあります
携帯する
価値がある
  
償却無形資産 （ 1 ）
                                    
MSR
  
$
2,486
    
$
(1,582
)
  
$
904
    
$
2,457
    
$
(1,502
)
  
$
955
  
コア預金無形資産
    
4,713
      
(2,167
)
    
2,546
      
4,713
      
(2,018
)
    
2,695
  
償却無形資産総額
  
$
7,199
    
$
(3,749
)
  
$
3,450
    
$
7,170
    
$
(3,520
)
  
$
3,650
  
償却されていない無形資産
                                                
商誉
  
$
85,758
                    
$
85,758
                  
(1) 完全償却無形資産除外


次の表は、償却済無形資産の当年度および今後 5 年間の将来の償却費用の見積もりです （ in ） 。 数千人 ） 。当社は、 2024 年 3 月 31 日時点の既存資産残高を基に、下記の償却費用の見通しを行っています。将来の償却費は以下の予測と異なる。

 
MSR
    
コア預金無形資産
    
合計する
  
3 ヶ月終了しました 2024年3月31日（ 実際の ）
  
$
80
    
$
149
    
$
229
  
3 ヶ月 終了 2023年3月31日（ 実際の ）
    
73
      
31
      
104
  
年間の見積もり 12 月 31 日まで
                        
残り 2024 年
    
208
      
416
      
624
  
2025
    
233
      
478
      
711
  
2026
    
181
      
395
      
576
  
2027
    
124
      
339
      
463
  
2028
    
77
      
284
      
361
  
その後…
    
81
      
634
      
715
  
合計する
  
$
904
    
$
2,546
    
$
3,450
  

注 7 — 従業員福利厚生プラン


当社の年金 · 福利厚生に関する詳細な開示については、監査連結報告書の注記 11 をご参照ください。 財務諸表は、フォーム 10—K の 2023 年年次報告書に含まれます。


非納付固定収益年金計画


世銀は、2007年1月1日までに採用されたほとんどの従業員と上級職員を対象とした非納付固定収益年金計画(“退職金計画”)を開始した。世銀の資金政策は、必要であれば、計画精算師が策定した資金式に基づいて年間納付を行うことである。2007年1月1日以降の雇用日の従業員は、br年金計画に参加する資格がない。


雇用日は2007年1月1日以降の従業員であり、一定のサービス年限要件を満たした後、銀行から従業員の基本報酬パーセントに相当する年間自由に支配可能な401(K)計画支払いを取得し、年金計画の代わりに納付する資格がある。納付金額がある場合は、401(K)計画内の個別口座に入れ、帰属要求の制約を受ける。

22
索引.索引

年金計画に参加する資格のある従業員に対しては、年金計画は、主に年齢と雇用期間の補償率に応じて条件を満たす従業員に福祉を支払うことが要求される。*退職または他の雇用終了時に、従業員は年金 福祉または年金計画における既存の福祉の一次分配を選択することができる。


以下に、2024年と2023年3月31日にそれぞれ終了した3カ月分を含む年金計画と総合収益表項目の定期給付純費用の構成部分を示す(千計)

 
3か月まで
3月31日
    
   
2024
    
2023
  
総合損益表で影響を受けた項目
サービスコスト
  
$
81
    
$
78
  
給料と従業員福祉
利子コスト
    
105
      
110
  
その他の費用
計画資産の期待リターン
    
(200
)
    
(197
)
その他関連費用
純償却と繰延
    
2
      
7
  
その他の費用
定期純収益コスト
  
$
(12
)
  
$
(2
)
  


銀行はそうします違います。2024年に年金計画に貢献しないと予想される。


制限株計画


当社は、従業員および非従業員会社の取締役が業績関連要求に基づいてbr制限株式報酬を得る資格がある制限株式計画(“計画”)を維持している。この計画に基づいて付与された奨励は、会社で継続的に雇用またはサービスを受けることを含む特定の帰属要求の制約を受けている。- 2016年4月、会社株主は共同で許可した150,000本計画に基づいて提供される会社普通株式。2024年3月31日までに112,563この計画によると、株式を発行することができます。この計画は当社の従業員の誘致、維持、激励に協力し、当社の成功に重大な貢献をし、株式を報酬の重要な構成要素とすることをより重視しています。


次の表は、2024年3月31日までの3ヶ月間の制限株の帰属、付与、没収状況を詳細に説明している

3か月
  
 
未帰属の
株
  
重みをつける
平均値
市場価格
  
未完済で，期初
    
6,707
    
$
71.94
  
賞をもらう
     -       -  
没収される
     -       -  
既得
    
(56
)
    
(59.52
)
未返済、期末
    
6,651
    
$
72.04
  


限定株に関する補償支出は、付与日株式の市場価格に基づいて、帰属期間中に確認する。給与支出は2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間で合計$となった65000ドルです。2024年3月31日現在，未確認の非既得賠償に関する総補償コストは ドルである4791000，000ドルは今後数年以内に認められる予定です3年.

23
索引.索引
注8-その他の総合損失を累計する


以下の表は、累積その他総合利益の推移を示したものです。 税金を差し引いた構成要素は 2024 年、 2023 年 3 月 31 日(単位：千):

 
2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間
  
   
未実現収益
利用可能な （ 損失 ）
売却有価証券 （ a ）
    
確定給付年金項目
(a)
    
未実現損失
金利についてです
スワップ （a）
    
合計する
  
締め切りの残高2023年12月31日
   $ (28,238 )   $ (972 )   $ 4,299     $ (24,911 )
その他 再分類前の総合利益 （ 損失 ） （ 税抜 ）     (1,831 )     -       624       (1,207 )
累積その他の総合利益 （ 損失 ） から再分類した金額 （ 税抜 ）
     -       2       (504 )     (502 )
当期純その他総合収益(赤字)
     (1,831 )     2       120       (1,709 )
締め切りの残高2024年3月31日
   $ (30,069 )   $ (970 )   $ 4,419     $ (26,620 )

 
2023年3月31日までの3ヶ月間
  
   
未実現収益
利用可能な （ 損失 ）
売却有価証券 （ a ）
    
確定給付年金項目
(a)
    
未実現損失
金利についてです
スワップ （a）
    
合計する
  
締め切りの残高2022年12月31日
   $ (37,514 )   $ (1,056 )   $ 5,429     $ (33,141 )
区分変更前のその他の総合利益 （ 損失 ） （ 税引前 ）
     7,092       -       (359 )     6,733  
累積その他の総合利益 （ 損失 ） から再分類した金額 （ 税抜 ）
     -       6       (360 )     (354 )
当期純その他総合収益(赤字)
     7,092       6       (719 )     6,379  
締め切りの残高2023年3月31日
   $ (30,422 )   $ (1,050 )   $ 4,710     $ (26,762 )

(a) 括弧内の金額は、連結貸借対照表の借方です。 

24
索引.索引

以下の表は、 3 ヶ月間の累積その他総合損失の各構成要素から再分類された重要な金額を示しています。 2024 年 3 月 31 日、 2023 年 3 月 31 日 （ 単位 ） ：

累計その他総合利益 （ 損失 ） の詳細
  
分類変更額
蓄積された総合
損益 （ a ）
  
連結損益計算書の影響項目
 
  
3月31日までの3ヶ月間
  
 
 
  
2024
    
2023
  
 
売却可能な有価証券の未実現損益
            
             
   
$
-
    
$
-
  
売却可能証券利益、純利益
     
-
      
-
  
所得税支給
   
$
-
    
$
-
  
税引き後純額
                        
固定収益年金項目
                                    
 
  
$
(2
)
  
$
(7
)
その他の費用
 
    
-
      
1
  
所得税支給
 
  
$
(2
)
  
$
(6
)
税引き後純額

                                  
                        
金利スワップの未実現損益   $ 638     $ 456   利子支出
      (134 )     (96 ) 所得税支給
    $ 504     $ 360   税引き後純額
                                       
再分類総数
  
$
502
    
$
354
  
 

(a) 括弧中の金額 は費用を表し，その他の金額は総合収益表上の収入を表す

付記9-公正価値計量

当社は、公正価値に応じて資産と負債を計量する定価観察可能性レベルに関する階層的開示枠組みを構築している。この階層構造で定義される3つの主要なクラスは以下のとおりである
第I級：
報告日まで、同じ資産または負債の見積もりはアクティブ市場で利用可能だ。

第二レベル：
定価投入は活発な市場の見積もりとは異なり、報告日に直接または間接的に観察することができる。これらの資産および負債の性質には、オファーを得ることができるが取引頻度が低い項目と、他の金融商品を用いて公正な評価を行う項目とが含まれ、そのパラメータは直接観察することができる。

第三級：
報告書までの日付が少ないか、価格設定観察可能な資産と負債がない。このようなプロジェクトは双方向市場がなく、管理層の公正価値に対する最適な推定計量であり、公正価値の投入を決定するには管理職が重大な判断或いは推定を行う必要がある。


このようなツールを公平な価値で計測するツールに用いる推定方法の説明と，このようなツールを推定レベルで行う一般的な分類 は以下のとおりである.

一般的に、公正な価値は得られる市場見積もりに基づいている。このような見積市場価格が得られなければ，公正価値は内部開発のモデルに基づいており，これらのモデルは主に観察可能な市場ベースのパラメータを入力として用いている.金融商品が公正な価値で入金されることを確実にするために、推定値調整を行うことができる。これらの調整には，取引相手の信用品質，会社信用などを反映した金額と，観察できないパラメータが含まれている可能性がある.このような推定値調整は時間の経過とともに適用され続けるだろう。当社の推定方法は公正価値計算が生じる可能性があるが、この計算は可変現純値を反映したり、未来の公正価値を反映したりすることができない可能性がある。経営陣は、当社の評価方法は適切であり、他の市場参加者と一致すると考えているが、異なるbr方法や仮定を使用して、ある金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の異なる推定をもたらす可能性がある。公正価値階層間の移転は、一般に、会社の月間および/または四半期推定プロセスと重複することが確認され、移転をもたらすイベントまたは状況の実際の日付 で確認される。
公正な価値に応じた恒常的な計量を要求する資産と負債

株式証券および販売可能な証券の公正価値は、アクティブ市場のオファーによって決定され、I級に分類される。オファーされていない市場価格であれば、公正価値は行列定価によって決定される。マトリックス定価は、特定の証券のオファーに完全に依存するのではなく、証券と他の基準見積証券との関係に依存してII級に分類される数学的技術であり、業界で広く使用されている数学的技術であり、取引業者のオファー、市場価格差、キャッシュフロー、キャッシュフロー、など、観察可能なデータを含む可能性がある。米国債収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び債券の条項と条件など。
25
索引.索引

次の表は，2024年3月31日現在と2023年12月31日までの総合貸借対照表において，公正価値レベルで公正価値(千単位)で経常価値別に報告した資産と負債を示している。金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意義のある最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。

三月三十一日, 2024
  
I級
    
クラスII
    
第3級
    
合計する
  
定期的な公正価値測定 ：
                        
資産
                        
株式証券
  
$
1,658
    
$
-
    
$
-
    
$
1,658
  
販売可能な有価証券 ：
                                
米国庁証券
    
-
      
57,401
      
-
      
57,401
  
アメリカ国債
    
134,113
      
-
      
-
      
134,113
  
国家と政治区分の義務
    
-
      
99,367
      
-
      
99,367
  
会社の義務
    
-
      
12,303
      
-
      
12,303
  
政府機関における住宅ローン担保証券
    
-
      
101,681
      
-
      
101,681
  
販売待ちのローンを持つ
 		    -       8,346       -       8,346  
その他の資産
 		                               
派生ツール
    
-
      
14,291
      
566
      
14,857
  
負債.負債
                                
派生ツール
    
-
      
(8,698
)
    
-
      
(8,698
)

十二月三十一日2023
  
I級
    
クラスII
    
第3級
    
合計する
  
定期的な公正価値測定 ：
                        
資産：
                        
株式証券
  
$
1,938
    
$
-
    
$
-
    
$
1,938
  
販売可能な有価証券 ：
                                
米国庁証券
    
-
      
60,771
      
-
      
60,771
  
アメリカ合衆国国債
    
143,288
      
-
      
-
      
143,288
  
国家と政治区分の義務
    
-
      
101,787
      
-
      
101,787
  
会社の義務
    
-
      
12,403
      
-
      
12,403
  
政府機関における住宅ローン担保証券
    
-
      
99,352
      
-
      
99,352
  
その他の資産
                                
派生ツール
    
-
      
13,363
      
324
      
13,687
  
負債.負債
                                
派生ツール
    
-
      
(7,922
)
    
-
      
(7,922
)


以下の表は、重要な観測不能インプットを用いた定期的な適正価額で測定された資産 · 負債の変化を表しています （ レベル 3 ） 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 （ 単位 ： 数千人 ） ：

 		  
IRLC —
資産
 
残高 ： 2023 年 12 月 31 日
  
$
324
  
総未実現損失 ：
        
その他の全面的損失を計上する
    
-
  
損益に含め、報告日現在保有する損失総額
    
242
仕入れ·販売·決算
    
-
  
呼び出しおよび/またはレベル3呼び出し
    
-
  
期末残高 ： 2024 年 3 月 31 日
  
$
566
  
2024 年 3 月 31 日現在保有資産の利益に含まれる期間の未実現利益の推移
  
$
242


2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で、同社はレベル 3 $に分類されていました。5663，000元と1，000元324，000 ， IRLC に関する純デリバティブ資産と負債のそれぞれですIRLC の公正価値は、類似の特性を有する第三者からの融資に対して得られた価格に基づき、プルスルーレートで調整されています。 コミットされたローンが資金調達される確率に関する会社の最善の推定値。適用された加重平均プルスルーレートは 73.72% へ 95.002024 年 3 月 31 日時点の% 。
26
索引.索引

定期的な公正価値で測定される資産に対する重要な観測できないインプット 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日 （ 千ドル ）:


    レベル 3 公正価値測定に関する定量的情報
  
2024年3月31日  
公正価値
  
価値を見積もる
は テクニック
意味が重大である
は 観測不能入力
  
射程距離
    
加重平均
  
定期的な公正価額で測定される ：
                      
純デリバティブ資産 · 負債 ：
                      
IRLC
  
$
566
  
現金流を割引する
プルスルー率
    
73.72%-95.00
%
    
86.20
%
                             
2023年12月31日                            
測定 定期的な公正価値で ：
                            
ネット デリバティブ資産と負債
                            
IRLC   $ 324   現金流を割引する
 プルスルーレート    
63.63%-94.24
%
     85.43 %

資産と 非経常的に適正価額で計測 · 報告すべき負債

2024 年 3 月 31 日および 12 月現在、非経常公正価値で計測された資産 2023 年 31 日は以下の表に含まれています。(千の計で):

三月三十一日, 2024
  
I級
    
クラスII
    
第3級
    
合計する
  
担保依存型融資
 
$
-
    
$
-
    
$
1,668
    
$
1,668
  
                                 
十二月三十一日2023
  
I級
    
クラスII
    
第3級
    
合計する
  
担保依存型融資
 
$
-
    
$
-
    
$
3,885
    
$
3,885
  
所有している他の不動産
    
-
      
-
      
97
      
97
  


•
担保依存型融資(ASC 326による) – 当社は投資のために持っている担保依存融資の非日常的な調整を記録しています。このような金額は一般的に融資を支援する基礎担保の公正な価値に基づいている。評価は、通常、担保の公正な価値を支持し、比較可能物件の最近の販売価格と建築コストを含む措置を組み込むためである。定期的に、帳簿価値が担保の公正価値から売却コストを引いた場合、減値費用はログアウトの形で確認されます。公正価値を超える推定販売コストは#ドルです1453，000元と1，000元3962024年3月31日と2023年12月31日にそれぞれ。


•
他の所有不動産(OREO)-オレオは、担保償還権を失った日に計算された原価または公正価値から推定販売コストを差し引いた低い者列帳である。担保の公正価値が融資の帳簿価値を超える場合は、解約や調整を必要とせず、融資は公正価値で入金されているとみなされないため、上表には含まれていない。もし担保の公正価値がローンの帳簿価値より低い場合、管理層はローンをその推定可現金価値に減記する。OREOの公正価値は、通常、管理層によって調整されず、対象物件と同じ地理的地域の類似物件の比較可能な売上 に基づいて、II級評価として上位表に組み込まれる物件の評価価値に基づいている。場合によっては、評価の年齢、市場状況の変化、または評価完了以来の物件の明らかな悪化によって評価価値が調整される場合がある。ローンは上表では三次計量に分類されているが，これらの調整は 観察不可能な投入と考えられているからである。業務収入と支出及び担保は担保償還権を失った後に公正価値のさらなる低下にOREOの純支出を計上する。

27
索引.索引

以下の表に公正価値計量過程における第三級技術を用いた推定値の重大な観察不可能投入(千ドル単位)を示す。
             第3レベル公正価値計測に関する定量化情報
三月三十一日, 2024
  
公平である
価値がある
  
評価技術 （ s ）
  
観察できない入力
  
射程距離
    
重みをつける
平均値
  
担保依存型融資
 
$
1,668
  
評価担保価値
  
評価からの時間の割引
    
0-100
%
    
44.28
%
         
              
  
販売コスト
    
8%-10
%
    
8.67
%
         
              
  
保有期間
  
0 - 12か月
    
8.951か月
  
                           
十二月三十一日2023
  
公平である
価値がある
  
評価技術 （ s ）
  
観察できない入力
  
射程距離
    
重みをつける
平均値
  
担保依存型融資
    
3,885
  
評価担保価値
  
評価からの時間の割引
    
0-100
%
    
29.32
%
         
       
  
販売コスト
    
8%-12
%
    
10.20
%
         
       
  
保有期間
  
3 - 12か月
    
6.651か月
  
         
 
  
 
                
所有している他の不動産
    
97
  
評価担保価値
  
評価からの時間の割引
     32 %    
32.00
%

適正価額で計測 · 報告する必要のない金融商品

経常会計において適正価額で計測または報告する必要のない当社の金融商品の帳簿額および適正価額 基本は以下の通り （ 数千単位 ） 。
3月31日 2024
  
携帯する
金額
    
公正価値
    
I級
    
クラスII
    
第3級
  
金融資産：
                              
他銀行との有利子定期預金
  
$
3,820
    
$
3,820
    
$
-
    
$
-
    
$
3,820
  
純ローン
    
2,218,061
      
2,122,243
      
-
      
-
      
2,122,243
  
                                         
財務負債：
                                        
預金.預金
    
2,302,881
      
2,295,953
      
1,850,572
      
-
      
445,381
  
資金を借り入れる
    
283,565
      
273,780
      
-
      
-
      
273,780
  
 
                                        
2023年12月31日
 		 
携帯する
金額
    
は 公正価値 		   
は レベル I 		   
は レベル II 		   
は レベル III 		 
金融資産：
                                        
他銀行との有利子定期預金
  
$
4,070
    
$
4,070
    
$
-
    
$
-
    
$
4,070
  
純ローン
    
2,227,683
      
2,126,237
      
-
      
-
      
2,126,237
  
                                         
財務負債：
                                        
預金.預金
    
2,321,481
      
2,315,374
      
1,902,007
      
-
      
413,367
  
資金を借り入れる
    
322,036
      
313,217
      
-
      
-
      
313,217
  


銀行からの現金および未払いの帳簿金額、銀行所有の生命保険、規制株式、未払利子債権および支払金のおおよその公正 レベル I 測定とみなされます。

28
索引.索引
  
付記10--最近の会計声明


2023年3月、FASBはASU 2023-02号を発表した投資−権益法と合弁企業(テーマ323)：比例償却法を用いた税収相殺構造における投資(新興問題工作チームの共通認識)“と。ASUは、エンティティが会計基準コード(ASC)323-740-25-1の資格基準に適合する税金控除計画におけるすべての持分投資について比例的に償却する方法を選択することを可能にする。アリゾナ州は既存の資格基準を著しく変更していないが、既存の解釈問題を解決するための明確化を提供している。それはまた報告実体が各時期に開示されなければならない税金相殺投資に関する具体的な情報を規定する。本ASUは，2023年12月15日(公共業務実体に対して)または2024年1月1日(当社に対して)以降の報告期間から有効である.当社はこのASUを採用することが当社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想しています。

FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(主題740)：所得税開示の改善、連邦税、州税、外国税の所得税の純額、および任意の司法管区に支払われる税額を要求します5%数量のハードル。修正案は、国内と海外に分けられた税前収入の開示と、連邦、州、海外に分割された所得税費用の開示を要求する。修正案はまた、未確認の税収割引といくつかの一時的な違いに関するいくつかの開示を廃止する。*このASUは12月以降に開始された財政年度に有効である15, 2024.財務諸表が発表されていない任意の年度期間には、事前採用を許可します。*改訂は前向きに適用されるべきですが、遡及適用は許可されています。*会社は合併財務諸表に実質的な影響を与えないと予想しています。


2024年3月、FASBはASU 2024-01を発表した報酬-株式報酬(テーマ718)ASC 718のガイドラインが修正され、範囲ガイドがどのように適用されて、利益利息および同様の報酬が株式ベースの支払いスケジュールに計上されるべきかを決定する例が追加された。公共企業エンティティについては、2024年12月15日以降の会計年度およびこれらの会計年度内の移行期間が有効である。他のすべてのエンティティについては、2025年12月15日以降の会計年度に有効である。そしてこれらの年度 年内の過渡期この更新は会社の財務諸表に大きな影響を与えない見通しだ。


2024年3月、FASBはASU 2024-02を発表した符号化改善−概念文への引用の修正を削除するそれは.本ASUは，FASBの会計基準編纂からFASB概念宣言への様々な引用を削除した.FASBは、これらの更新が現在の会計実践に大きな影響を与えないと予想している。 これは、多くの場合、法典改正案は、無関係な概念陳述への引用を削除しており、これらの概念陳述は、ガイドラインの理解や適用に必要ではないからである。しかし、運用更新後の指導が何らかの実体の会計変更を招いた場合、財務会計基準委員会は移行指導を提供している。ASU 2024−02における改正案は，2024年12月15日以降の財政年度内に公共企業実体に対して有効である。他のすべてのエンティティについて、 修正案は2025年12月15日以降の会計年度に発効するこの更新は会社の財務諸表に大きな影響を与えない見通しだ。

財務会計基準委員会または他の基準制定機関が発表した他の会計基準は現在、会社の総合財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに重大な影響を与えないと予想されている。

29
索引.索引
第二項です
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

前向きに陳述する

私たちは、リスクと不確実性の影響を受けている本文書および引用によって組み込まれた文書に前向きな陳述をした。前向きな陳述は、市民金融サービス会社、CZFS買収会社、第一市民コミュニティ銀行、第一公民保険代理会社が将来の運営結果を可能性または予想することに関する情報を含むSTPA LLCや合併後の会社の不動産。私たちが“信じる”“期待する”“期待する”などの表現を使うとき、私たちは前向きに述べている。様々な理由により、実際の結果は前向き陳述に含まれているまたは暗示された結果と実質的に異なる可能性がある。*会社は読者に注意し、以下の重要な要素は未来に会社の実際の結果に影響を与える可能性があり、会社の後続時期の実際の結果は任意の前向き陳述で表現された結果と大きく異なる可能性がある


 •
金利の変化は、私たちが予想していたよりも速いか、または収益率曲線が予想よりも長い時間反転したままになるかもしれない。

•
経済は予期せぬ方法で大きく変化する可能性があり、これは新しいローンの需要や借り手が未返済ローンを返済する能力が、私たちのモデルが予想していなかった方法で変化することをもたらすだろう。

•
金融市場は大きな被害を受ける可能性があり、これは私たちと借り手の財務状況や、私たちが新しい証券を発行することで資金を調達する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。

•
私たちは拡張を含む収入または管理支出を増加させるための戦略計画を実施するために、予想よりも長い時間が必要かもしれないし、私たちはこれらの計画を全く実施できないかもしれない。

•
資産や会社の買収や処分は経営陣が予想していなかった方法で私たちに影響を与えるかもしれません。

•
私たちは新しい法的義務を負うかもしれないし、訴訟の解決は私たちの財務状況や経営業績に負の影響を与えるかもしれない。

•
私たちは新しい、予期しない会計、税務、規制、またはコンプライアンスまたは要求によって制限されるかもしれない。そのいずれかまたは複数の要件を遵守しなければ、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。

•
私たちは予想よりも深刻な融資延滞を経験し、私たちの収益と財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。

•
私たちの顧客と銀行業に影響を与える情報窃盗と詐欺詐欺の数が増加しているため、私たちは予想以上の損失を経験するかもしれない。

•
私たちは一部またはすべてのキーパーソンのサービスを失う可能性があり、これは彼らの業務発展技能、財務専門、融資経験、技術専門長、市場分野の知識 のため、私たちの業務にマイナスの影響を与えるだろう。

•
天候のため、農業経済は資源コストと製品販売価格の極端な変動の影響を受けている政府法規、国際貿易協定、消費者センス、これらは私たちのいくつかの顧客にマイナスの影響を与える可能性があります。

•
財務業績や経済状況が悪化すれば、ある業界の融資集中は私たちの業績にマイナス影響を与える可能性がある。

•
Eに関する支援サービスを提供する会社私たちの市場地区の天然ガス埋蔵量の採掘と掘削は連邦、州と地方の法律法規の影響を受ける可能性があり、例えば生産制限、許可、税収の変化と環境保護、これは私たちの顧客にマイナスの影響を与える可能性があり、それによって私たちの融資額と預金額及びローンの品質にマイナスの影響を与えるかもしれない。また、天然ガス埋蔵量探査や掘削に関する支援サービスを提供する会社の活動は、天然ガスの市場価格に依存する可能性があります。そのため、天然ガス市場価格の低下は、これらの会社や私たちの顧客にも悪影響を与える可能性があります。

30
索引.索引
私たちの業績に影響を与える可能性のある他の要因は、本報告の“第II部分--第1 A項--リスク要因”と、会社2023年年報“Form 10-K”の“第1.A項/リスク要因”で議論されています。法律や法規の要件が適用されている場合を除いて、前向きな陳述発表日後に更新または改正する義務はありません。

肝心な会計政策

ASC 326を採用した補充資料については、付記1、“列報基礎”を参照し、それは管理層が融資と投資証券準備金を計算する方法を変更し、現在信用損失準備金と呼ばれる。経営陣は信用損失準備の計量が重要な会計政策だと思っている。

序言：序言

以下は、当社が添付する総合財務諸表に記載されている日付及び期間の財務状況及び経営結果の検討及び分析を管理職が行うものである。我々の総合財務状況及び経営結果は、ほぼ完全に銀行の財務状況と経営結果からなる。経営陣の検討と分析は、先に第I部に提出された財務諸表と、2023年12月31日までの会社の年次報告Form 10-Kに含まれる会社が監査した総合財務諸表と一緒に読まなければなりません。2024年3月31日までの3ヶ月間の運営結果は、必ずしも予想される通年結果を示すとは限りません。

同社はペンシルバニア州中北部のポッター、ティオガ、クリントン、ブラッドフォード、レコム県と中心県、レバノン、バークス郡、スクルキル、ランカスター県とチェスト県、ニューヨーク南部のアレグニ県などの私たちのサービス地域で一般銀行業務に従事し、中海岸買収を通じてデラウェア州のウィルミントンとドーバー市を買収した。ペンシルバニア州の連合県にも限られた支店があり、主にペンシルバニア州中部市場の農業や商業顧客にサービスを提供しています。HVBCを買収することで業務範囲を拡大したペンシルバニア州東南部に入り、モンゴメリー、バックス県とフィラデルフィア、ニュージャージー州のバーリントン県を含め、5つの全方位サービス支店、4つの抵当ローンセンター、1つの商業銀行施設を買収した私たちのセンターオフィスはペンシルバニア州マンスフィールドに設置されています。現在私たちは48の銀行施設を運営しており、そのうち39個は銀行支店として運営されています。ペンシルベニア州では、会社はマンスフィールド、ブロースバーグ、ユリシーズ、ジェナシー、ヴェルスバーラー、トロイ、セル、カントン、ギレ、ミルトン、レレスビル、トアンダ、ローマ、マンスフィールドウォルマートスーパーセンター、ミルホールホール、ウィリアムズポート、スクルキル黒文、フリーデンスバーグ、ローマ、マンスフィールドウォルマートスーパーセンターに全方位サービスを設置しています。エトナー、フレデリックスバーグ、喜悦山、エフラッタ、五点ビル、州立学院、ケネット広場、ウォーリントン、プルムステッドビル、フィラデルフィア、レバノン都市の近くの二つの分校とハンティントン谷の二つの分校。限られた支店はペンシルバニア州ウィンフィールドにある。ニューヨークでは、私たちのオフィスはウェールズビルにあります。デラウェア州ではウィルミントンに3つの支店がありドーバーに支店があります買収の一部として、買収した担保融資センターはペンシルバニア州モンゴメリービル、ペンシルバニア州ハンティントン谷、ペンシルバニア州フィラデルフィア、ニュージャージー州マントラルにある。商業銀行施設はペンシルバニア州フィラデルフィアにあります。

リスク管理

リスク識別と管理は当社の成功管理の重要な要素である。正常な業務過程において、当社は金利、信用、流動性、名声と監督管理リスクを含む様々なタイプのリスクに直面している。

金利リスクとは、金融商品の純利息収入と時価の市場金利変化の方向、頻度、幅に対する感度のことです。金利リスクは、当社が所有する金融商品の様々な再価格設定頻度と期限構造によるものです。当社はその資産/負債、資金管理政策を利用して金利リスクを制御·管理しています。

31
索引.索引
信用リスクとは、顧客が契約条項に従って義務を履行しない可能性を意味する。信用リスクは、顧客への融資と発行者からの証券購入に起因する。*会社の主要な信用リスクは融資組合に存在する。会社は既定の信用政策を遵守し、信用損失準備の十分性を規律的に評価することで信用リスクを管理する。また、投資政策はポートフォリオで負担可能な信用リスク量を制限している。

流動性リスクとは、借り手への約束や預金者への義務を履行するために、合理的な金利で発生または他の方法で資金を得ることができないことを意味する。当社は、資産/負債および資金管理政策において流動性リスクを管理するガイドラインを確立している。これらのガイドラインには、資金代替案などが含まれている。

評判リスク、または負の世論が私たちの業務、収益、流動性および資本に及ぼすリスクは、法律および規制コンプライアンス、融資実践、会社統治、訴訟、道徳的問題、または会社統制以外の詐欺活動を含む、複数の分野での私たちの実際または告発された行動に起因する可能性がある。私たちは 規制要件を遵守するために多くの資源を費やしている。遵守しないことは名声の損害や巨額の法律や救済費用につながる可能性がある。評判が損なわれることは、私たちが新しい顧客を維持し、誘致する能力に悪影響を与え、私たちの収益や流動資金に悪影響を及ぼす可能性がある。

規制とコンプライアンスリスクとは、法律、法規、あるいは規制政策の変化が会社の業務に重大な影響を与える可能性があることを指す。私たちはどのような法律が公布されるかもしれないし、どのような法規が通過するか、あるいは通過すれば、私たちの運営にどのような影響を与えるかを予測できない。

競争

世銀サービス分野の銀行業の融資と預金における競争は依然として非常に激しく、商業銀行間でも、消費金融会社、貯蓄機関、投資会社、共同基金、保険会社、信用協同組合、農業協同組合、インターネット実体などの他の金融サービス提供者との間でも。他の金融機関が新市場の開拓を求めているため、ペンシルバニア州中北部市場の競争が激化している。ペンシルバニア州中部、中南部と東南部市場およびデラウェア州市場人口センターの拡大に伴い、私たちは預金の吸収と融資の面でより多くの競争に直面している。br}担保ローン銀行会社、財務会社、工業会社の金融付属会社、ブローカー会社、退職基金管理会社、さらには政府機関が融資、預金とその他の金融サービスに対して追加の競争を構成している。br}金融科学技術と暗号化サービスを提供するブロックチェーン実体も会社の金融サービスに日々激しい競争をもたらしている。定期預金と貯蓄預金の金利、預金口座のサービス料、融資金利については、当行はそのサービス分野ですべての競合する金融機関と普遍的に競争力を有している。

石油·天然ガスリースサービス

私どもの投資·信託サービス部は、専門的な信託管理、投資管理サービス、遺産計画と管理、証券信託を提供しています従来の信託·投資サービスを提供するほか、リース交渉から成功した個人財産管理方法の確立まで、様々な石油·天然ガスリースを通じた顧客の支援を行う会社が受託や代理として顧客として保有している資産 は、これらの項目が会社の資産ではないため、総合貸借対照表には含まれていません。信託部門の収入と手数料は、 総合収益表の信託収入に反映されています。信託部が管理する資産は、2024年3月31日と2023年12月31日現在、それぞれ1兆737億ドルと1兆679億ドル。

32
索引.索引
私たちの投資代表は銀行全体の市場範囲内で全方位的なブローカーサービスと財務計画を提供します。共同基金、年金、健康、生命保険などの製品は、当社の保険子会社First Citizens Insurance Agency，Inc.を通じて提供されています。これらの製品に関連する資産は、当社の資産ではないので、総合貸借対照表には含まれていません。銀行顧客は銀行投資代表を通じて所有·投資した資産を2023年12月31日の3億294億ドルから2024年3月31日の3兆624億ドルに増加させた。これらの製品を販売する手数料収入は総合収益表のブローカーや保険収入に反映されている。経営陣は、これらの製品とサービスを通じて非利息収入を増加させる機会があり、特にペンシルベニア州の中部、南部、中部、東南部市場にあると考えている。

経営成果

損益表の概要

同社の2024年までの3カ月間の純収益は7，024，000ドルで、前年同期の6，867，000ドルに比べて157，000ドル増加し、2.3%増となった。2024年前3カ月の1株当たり基本収益は1.49ドルだったが、前年同期は1.71ドル、下げ幅は12.9%だった。2024年前3カ月の年化資産収益率と株式収益率はそれぞれ0.93%と9.10%だったが、前年同期は1.16%と11.49%だった。

純利子収入

純利息収入は会社収益の中で最も重要な構成要素であり、利息を発生させる資産から発生する利息収入が利息負債が支払う利息費用を超える額である。

2024年までの3ヶ月間の純利息収入は20，958，000ドルで、2023年同期より2，878，000ドル増加し、15.9%増加しました。*2024年前3ヶ月の信用損失準備金は785，000ドルです。2023年の最初の3ヶ月間、私たちは信用損失準備金を記録していない。そのため、信用損失支出後の純利息収入を差し引くと、2024年前の3ヶ月は20，173，000ドルであるのに対し、2023年前の3ヶ月は18，080，000ドルである。

次の表は、税額の同値に基づいて2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間に作成された関連金利、純利息収入と利益差の平均残高、および主要カテゴリごとの資産、負債、株主権益による利息収入または発生利息(千ドル単位)を示している

33
索引.索引
   
平均残高と金利分析
3か月まで
  
   
2024年3月31日
    
2023年3月31日
  
(千ドル)
  
平均値
残高(1)
$
    
利子
$
    
平均値
料率率
%
    
平均値
残高(1)
$
    
利子
$
    
平均値
料率率
%
  
資産
                                    
短期投資：
                                    
銀行における有利子預金
    
29,184
      
212
      
2.92
      
14,129
      
27
      
0.78
  
短期投資総額
    
29,184
      
212
      
2.92
      
14,129
      
27
      
0.78
  
有利子定期預金
    
4,054
      
31
      
3.08
      
6,055
      
44
      
3.00
  
投資証券：
                                                
課税税
    
362,963
      
2,025
      
2.23
      
380,537
      
1,870
      
1.97
  
免税 （ 3 ）
    
107,497
      
674
      
2.51
      
120,413
      
781
      
2.59
  
総投資証券
    
470,460
      
2,699
      
2.29
      
500,950
      
2,651
      
2.12
  
ローン （ 2 ） （ 3 ） （ 4 ） ：
                                                
住宅ローン
    
359,720
      
5,059
      
5.66
      
212,015
      
2,704
      
5.17
  
建設
    
189,898
      
3,491
      
7.39
      
85,432
      
1,139
      
5.41
  
商業ローン
    
1,236,308
      
19,519
      
6.35
      
935,212
      
12,325
      
5.34
  
農業融資
    
344,468
      
4,405
      
5.14
      
344,291
      
4,253
      
5.01
  
州 · 政治区分への融資
    
56,648
      
550
      
3.90
      
59,318
      
543
      
3.71
  
消費ローンや他のローン
    
110,140
      
2,217
      
8.10
      
97,833
      
1,692
      
7.01
  
ローン、割引ネット
    
2,297,182
      
35,241
      
6.17
      
1,734,101
      
22,656
      
5.30
  
生息資産総額
    
2,800,880
      
38,183
      
5.48
      
2,255,235
      
25,378
      
4.56
  
現金と銀行の満期金
    
9,822
                      
7,039
                  
銀行の敷地内 · 設備
    
21,289
                      
17,617
                  
その他の資産
    
178,841
                      
90,409
                  
非利子収益資産の総額
    
209,952
                      
115,065
                  
総資産
    
3,010,832
                      
2,370,300
                  
負債と株主権益
                                          
利息負債：
                                                
Nowアカウント
    
799,968
      
5,223
      
2.63
      
510,198
      
1,517
      
1.21
  
貯蓄口座
    
302,091
      
387
      
0.52
      
319,408
      
206
      
0.26
  
貨幣市場口座
    
381,042
      
2,793
      
2.95
      
321,178
      
1,274
      
1.61
  
預金証書
    
422,420
      
3,918
      
3.73
      
279,244
      
942
      
1.37
  
有利子預金総額
    
1,905,521
      
12,321
      
2.60
      
1,430,028
      
3,939
      
1.12
  
その他借入資金
    
375,972
      
4,654
      
4.98
      
299,119
      
3,088
      
4.19
  
利子負債総額
    
2,281,493
      
16,975
      
2.99
      
1,729,147
      
7,027
      
1.65
  
当座預金
    
370,951
                      
375,003
                  
その他負債
    
49,488
                      
27,064
                  
無利子負債総額
    
420,439
                      
402,067
                  
株主権益
    
308,900
                      
239,086
                  
総負債と株主権益
    
3,010,832
                      
2,370,300
                  
純利子収入
            
21,208
                      
18,351
          
純利息差(5)
                    
2.49
%
                    
2.91
%
純利息収入をパーセントで表す
                                                
平均利子付き資産
                    
3.05
%
                    
3.30
%
生息資産比率
                                                
有利子負債まで
                    
123
%
                    
130
%

(1)
平均は1日平均で計算される.
(2)
ローン支給と承諾料が含まれています。
(3)
免税利息収入は税収の同値に基づいて表示され、21%の法定連邦所得税税率を用いて適切な比較を行う。
(4)
非権利責任発生制ローンの収入は現金受取制で記帳し、ローン残高は利息資産に計上する。
(5)
利差とは、有利子資産から稼いだ平均金利と有利子負債が支払う平均金利との差額である。

34
索引.索引
免税収入は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の21%の連邦法定所得税率を用いて適切な比較を行うために税額当量(非公認会計原則)で示されている。比較のため、以下の議論を行うために、本プレゼンテーションでは、免税収入をその期間中に会社の連邦法定税率で納税する際に納付すべき連邦所得税に相当する金額を増加させることにより、課税と免税資産との業績比較を促進する。次の表は、全額課税等値に基づいて2024年3月31日と2023年3月31日終了期間の純利息収入を純利息収入に変換する調整(単位：千)を示している

   
この3か月
3月31日まで
  
   
2024
    
2023
  
投資証券からの利子 · 配当収入
            
銀行有利子預金 （ 税抜き ）
  
$
2,800
    
$
2,558
  
税額同等調整
    
142
      
164
  
投資有価証券からの利子 · 配当収入
                
銀行有利子預金 （ 税額換算基準 ）
  
$
2,942
    
$
2,722
  
                 
貸付金利 · 手数料 （ 税金調整なし ）
  
$
35,133
    
$
22,549
  
税額同等調整
    
108
      
107
  
貸付金利 · 手数料 （ 税額換算 ）
  
$
35,241
    
$
22,656
  
                 
利子収入総額
  
$
37,933
    
$
25,107
  
利子支出総額
    
16,975
      
7,027
  
純利子収入
    
20,958
      
18,080
  
総税額同等調整額
    
250
      
271
  
純利子利益 （ 税額換算基準 ）
  
$
21,208
    
$
18,351
  

以下の表は、金利収入 · 費用に対する税額 · 金利の変化の税額等価効果を示したものである （ 千単位 ） 。

   
2024 年 3 月期末対 2023 年 1 月期末
  
   
変更中です
巻
    
変わる
料金で
    
合計する
変わる
  
利息収入：
                  
短期投資：
                  
銀行における有利子預金
  
$
52
    
$
133
    
$
185
  
有利子定期預金
    
(14
)
    
1
      
(13
)
投資証券：
                        
課税税
    
(79
)
    
234
      
155
  
免税になる
    
(83
)
    
(24
)
    
(107
)
総投資
    
(162
)
    
210
      
48
  
ローン：
                        
住宅ローン
    
2,079
      
276
      
2,355
  
建設
    
1,811
      
541
      
2,352
  
商業ローン
    
4,579
      
2,615
      
7,194
  
農業融資
    
38
      
114
      
152
  
州 · 政治区分への融資
    
(12
)
    
19
      
7
  
他のローン
    
244
      
281
      
525
  
割引引抜きの貸出総額
    
8,739
      
3,846
      
12,585
  
利子収入総額
    
8,615
      
4,190
      
12,805
  
利息支出：
                        
利息預金：
                        
Nowアカウント
    
1,214
      
2,492
      
3,706
  
貯蓄口座
    
(9
)
    
190
      
181
  
貨幣市場口座
    
286
      
1,233
      
1,519
  
預金証書
    
687
      
2,289
      
2,976
  
有利子預金総額
    
2,178
      
6,204
      
8,382
  
その他借入資金
    
913
      
653
      
1,566
  
利子支出総額
    
3,091
      
6,857
      
9,948
  
純利子収入
  
$
5,524
    
$
(2,667
)
  
$
2,857
  

(1)
数量変化とレート変化の総変化部分によって分離することはできず、割り当て前に数量変化および為替レート変化による変化に比例的に割り当てられている。

35
索引.索引
2024年3月31日までの3ヶ月間、税金相当の純利息収入は18，351，000ドルから2023年3月31日までの3ヶ月の21，208，000ドルに増加し、2，857，000ドル増加した。HVBC買収はこの増加に大きな影響を与えた。税項等値純利息差は2023年の最初の3カ月の3.30%から2024年同期の3.05%に低下した。減少の要因は、2023年に比べて2024年の市場金利が高く、利息負債コストが増加したことである。
 
2023年同期と比較して、2024年3ヶ月間の税収同値利息収入総額は12，805，000ドル増加した。この増加は，平均配当資産が5.456億ドル増加し，取引量が変化して8，615，000ドル増加したためである。高い市場金利環境により，平均生息資産収益率は4.56%から5.48%に上昇し，利息収入は4，190，000ドル増加した。
 
2024年3月31日までの3カ月間、税収同値投資収入は前年同期比4.8万ドル増加した。増加の要因は、投資証券の収益率が17ベーシスポイント上昇し、2.29%に達したことだ。
 

 •
課税証券の平均残高は1760万ドル減少し、投資収入が7.9万ドル減少した。収益率の低い証券が満期になったため、課税証券収益率は1.97%から26ベーシスポイント上昇して2.23%に上昇した。これは投資収入を234，000ドル増加させる。
 

 •
免税証券の平均残高は1290万ドル減少し、投資収入は8.3万ドル減少した。課税証券収益率は8ベーシスポイント低下し、2.59%から2.51%に低下した。これは投資収入が24，000ドル減少した。会社の現在の投資戦略の議論については、“財務状況--投資”を参照されたい。
 
2024年3月31日までの3カ月間、融資利息収入総額が前年同期に比べて12，585，000ドル増加したのは、融資数と収益率が増加した結果となった
 

 •
住宅ローンの利息収入は2，355，000元増加した。2023年下半期と2024年通年金利が上昇し、住宅担保ローンの平均収益率が5.17%から5.66%に上昇したため、金利は276，000ドルに変化した。住宅担保ローンの平均残高が1兆477億ドル増加したのは、主にHVBCの買収によるものだ。これにより，総利息収入は数量により2，079，000ドル 増加した。
 

 •
HVBCの買収により、建築ローンの平均残高は1.045億ドル増加した。これにより、総利息収入は数量によって1，811，000ドル増加した。2023年下半期と2024年通年の比較的高い金利環境により、建築ローンの平均収益率は5.41%から7.39%に上昇し、金利の変化は541，000ドルになった。
 

 •
商業ローンの平均残高は1年前より3.011億ドル増加した。この成長は主にHVCBの買収によるものだ。数量的な理由で、これは総利息収入に4，579，000ドルの肯定的な影響を与えた。2023年下半期と2024年通年の比較的高い金利環境により、収益率 は1.01%から6.35%増加した。
 
36
索引.索引

 •
他のローンの平均残高は未返済学生ローンにより1，230万ドル増加した。これは数量によって総利息収入が244，000ドル増加することをもたらす。
 
前年同期と比較して、2024年3月31日までの3カ月間の総利息支出が9948，000ドル増加したのは、他の借金資金の数の増加と利息負債の金利上昇によるものである。有利子負債の平均金利は1.65%から2.99%に上昇した。


 •
2023年3月31日から2024年3月31日までの平均利回り預金残高は4兆755億ドル増加したこれらの数量変化の影響は利息支出が2，178，000ドル増加したことだ。2024年の最初の3カ月の利息預金の平均金利は2.60%だったが、2023年同期の平均金利は1.12%だった。

•
その他の借入金資金の平均残高は7690万ドル増加し、融資増加および買収の一部として獲得した借金に資金を提供した。これは利息支出を913，000ドル増加させた。FRBの利上げにより借金コストが増加し、利息支出が653，000ドル増加し、他の借入資金の平均金利は4.19%から4.98%に引き上げられた。

信用損失準備

2024年3月31日までの3ヶ月間、785，000ドルの信用損失準備金を記録しましたが、2023年第1四半期に準備金が何も記録されていないため、785，000ドル増加しました。支出増加は不良ローンの増加によるもので、その中のいくつかの不良ローンは特定の準備金を必要とすることと、金利上昇により予想される早期返済速度が変化したためである。(“財務状況--信用損失と信用品質リスク対策”を参照)。

非利子収入

次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の非利息収入の内訳(千ドル単位)を示しています

   
3月31日までの3ヶ月間
    
変わる
  
   
2024
    
2023
    
金額
    
%
  
サービス料
  
$
1,372
    
$
1,211
    
$
161
      
13.3
  
トラスト
    
244
      
230
      
14
      
6.1
  
証券 · 保険業
    
665
      
514
      
151
      
29.4
  
貸付金の売却利益
    
417
      
45
      
372
      
826.7
  
株式証券益 （ 損失 ） 、純
    
55
      
(218
)
    
273
      
(125.2
)
Braavo 事業部売却益
    
1,102
      
-
      
1,102
    
北米.北米
  
銀行所有生命保険の収益
    
668
      
218
      
450
      
206.4
  
他にも
    
448
      
174
      
274
      
157.5
  
合計する
  
$
4,971
    
$
2,174
    
$
2,797
      
128.7
  

2024年3月31日までの3ヶ月間、非利息収入は合計4，971，000ドルで、2023年同期より2，797，000ドル増加しました。2024年前3ヶ月、一般銀行株市場収益に関する市場収益により、株式証券の純収益は55，000ドルに達しましたが、2023年同期の市場状況に関するものは218，000ドルの損失を計上することができます。

37
索引.索引
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月間の売却ローンの収益が増加したのは、HVBCの買収とその住宅ローンモデルによるものであり、金利ロックおよび他の派生活動を含む住宅担保ローンの発行および販売に重点を置いており、これらの活動は他の収入に含まれている。銀行が持つ生命保険収益の増加は，HBBCの買収と，元従業員1人が亡くなった後に得られた死亡弔慰金によるものである。2024年第1四半期に、同社は、融資および利息、ソフトウェア、およびBraavoと呼ばれる内部部門のいくつかの契約、プロセス、および従業員の移転を含むHVB買収の一部として買収されたいくつかの資産の売却を完了した。今回売却された収益総額は約720万ドル、税引前収益は約110万ドル。

非利子支出

次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月の非利息支出内訳(千ドル単位)を反映している

   
3月31日までの3ヶ月間
    
変わる
        
   
2024
    
2023
    
金額
    
%
  
報酬と従業員の福祉
  
$
10,290
    
$
7,677
    
$
2,613
      
34.0
  
入居率
    
1,324
      
835
      
489
      
58.6
  
家具と設備
    
236
      
151
      
85
      
56.3
  
専門費
    
703
      
381
      
322
      
84.5
  
FDIC保険
    
525
      
300
      
225
      
75.0
  
ペンシルベニア州株式税
    
310
      
298
      
12
      
4.0
  
無形資産の償却
    
149
      
31
      
118
      
380.6
  
合併 · 買収
    
-
      
244
      
(244
)
    
(100.0
)
ソフトウェア経費
    
514
      
351
      
163
      
46.4
  
鉱石回収費
    
(13
)
    
26
      
(39
)
    
(150.0
)
他にも
    
2,605
      
1,484
      
1,121
      
75.5
  
合計する
  
$
16,643
    
$
11,778
    
$
4,865
      
41.3
  

2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月間の非利息支出は4865，000ドル増加した。賃金と従業員福祉は2，613，000ドルまたは34.0%増加した。増加 は2024年初めに発効した業績増加、80.9人のフルタイム同値従業員(FTE)の増加、すなわち25.8%の増加と、会社の一部の自己資金計画に対するクレームの増加と従業員数の増加により、医療費が増加したためである。

合併·買収費用が減少したのはHVBC買収に関連した費用によるものであり、この取引は2023年6月に完了し、2024年には相応の活動がなかった。入居率，家具と固定装置，ソフトウェア費用と無形資産償却の増加はHVBCの買収によるものである。会社規模の拡大と銀行のレバレッジ率の低下により，FDICの保険料は225，000ドル増加した。専門費用 は様々な法務によって増加し，そのうち201，000ドルはある資産の売却に関連している。その他の支出増加は主に買収によるものであり、購読、マーケティングと広告、郵便料金、印刷、データ通信費用、FHLB信用状費用が増加した。買収に関係なく、2023年に保険精算を受けてこれまでに支出された金額を補うため、他の費用が増加した。

38
索引.索引
所得税支給

2024年3月31日までの3ヶ月間の所得税準備金は1，477，000ドルであったのに対し、2023年同期は1，609，000ドルであった。この減少は、元従業員が亡くなったときに得られた死亡弔慰金(Br)および2023年のいくつかの費用が減税できないためです。*私たちの市政ローンと債券ポートフォリオを管理することで、経営陣は私たちの有効税率を最小限に抑えることに集中しています。2024年と2023年3月31日までの3カ月間の有効税率はそれぞれ17.4%と19.0%で、法定税率は21%だ。

私たちは7つの限られた共同企業に投資しており、それらは私たちの市場分野で低所得住宅プロジェクトを設立しており、私たちの最近の投資は2022年下半期です。3つのプロジェクトは現在建設段階にあり、その中の2つのプロジェクトの信用限度額は2023年に初めて確認され、残りの1つのプロジェクトは2024年下半期に信用限度額が発生すると予想される。残りの4つのパートナーポイントは、2023年12月31日までにすべて が使用されています。私たちは今後12年以内に合計840万ドルの税金免除を確認する予定だ。

財務状況

総資産は2024年3月31日現在29.2億ドルで、2023年12月31日の29.8億ドルより5420万ドル減少し、主な原因は現金、投資、未返済ローンの減少だ。現金および現金等価物 は2，320万ドルから2，960万ドル減少した。2024年3月31日現在、学生ローン組合の減少により、売却可能な証券は1270万ドル減少し、純ローンは960万ドル、22.2億ドルに減少した。2023年末以降、預金総額は1860万ドル、23億ドルに減少し、借金資金は3850万ドル減少し、2兆836億ドルに減少した。

現金と現金等価物
 
2024年3月31日現在、現金と現金等価物は合計2960万ドルだが、2023年12月31日は5280万ドル。減少の原因は、私たちのFRB残高の一部としての現金レターの減少である。私たちの資産負債委員会を通じて、会社の流動性状況を積極的に測定し、評価し、会社の流動性需要は、現在の現金と現金等価物残高、いつでも得られる伝統的な資金源によって満たされると信じている。銀行のコア預金、連邦住宅ローン銀行融資、代理銀行との連邦資金限度額を含む。経営陣は、これらの資金源が、現金義務と表外約束が満了したときにそれらを履行できるようになると予想している。経営者は、証券および投資·融資組合のうち1年以内に満期となる部分を管理する。
 
投資する

次の表は、2024年3月31日現在と2023年12月31日現在のポートフォリオ(債務と株式証券を含む)の構成(千ドル単位)を示している

   
2024年3月31日
    
2023年12月31日
  
   
金額
    
%
    
金額
    
%
  
債務証券：
                        
U さんS さん代理店証券
  
$
57,401
      
14.1
    
$
60,771
      
14.5
  
U さんS さん財務省債券
    
134,113
      
33.0
      
143,288
      
34.1
  
国家 · 政治区分の義務
    
99,367
      
24.4
      
101,787
      
24.3
  
会社の義務
    
12,303
      
3.0
      
12,403
      
3.0
  
政府機関における住宅ローン担保証券
    
101,681
      
25.0
      
99,352
      
23.6
  
株式証券
    
1,658
      
0.5
      
1,938
      
0.5
  
合計する
  
$
406,523
      
100.0
    
$
419,539
      
100.0
  

39
索引.索引
   
2024 年 3 月 31 日 /
2023年12月31日
変わる
  
   
金額
    
%
  
債務証券：
            
U さんS さん代理店証券
  
$
(3,370
)
    
(5.5
)
U さんS さん財務省紙幣
    
(9,175
)
    
(6.4
)
国家 · 政治区分の義務
    
(2,420
)
    
(2.4
)
会社の義務
    
(100
)
    
(0.8
)
政府機関における住宅ローン担保証券
    
2,329
      
2.3
  
株式証券
    
(280
)
    
(14.4
)
合計する
  
$
(13,016
)
    
(3.1
)

2023年12月31日から2024年3月31日まで、私たちのポートフォリオは1300万ドル、または3.1%減少した。2024年、私たちは政府支援の実体で660万ドルの担保ローン支援証券を購入した。私たちは310万ドルの元金返済と1，350万ドルの催促と満期を経験した。市場金利上昇により、売却可能ポートフォリオの未実現損失は230万ドル増加した。我々のbrは主に流動性目的でFRBに保管されている資金からなる短期投資を含まず，2024年3月31日までの3カ月間のポートフォリオ収益率は2.29%であったのに対し，2023年同期は2.12%であり，br}税額が同値であった。

2024年の投資戦略は、ポートフォリオにおけるキャッシュフローを利用して隔夜借款を返済するとともに、ある残高を再投資してきた。我々は金利取引区間を監視し続け、金利が取引区間の上位3分の1にあるときに投資証券購入の時間を求めている。当社はその投資戦略が上昇した金利環境を含む様々な金利環境下での金利リスクを適切に低減し、同時に流動資金需要を満たすために十分なキャッシュフローを提供していると信じている。

経営陣はポートフォリオの利益表現や流動資金状況を定期的に監査し続けている。積極的な貸借対照表管理およびポートフォリオの分析により、当社は預金引き出し要求や顧客の各種信用需要を満たすために十分な流動資金を維持していると信じている。

販売待ちのローンを持つ

2024年3月31日現在、保有する販売待ちローンは2023年12月31日より100万ドル減少し、830万ドルに減少しており、第1四半期が一般的に住宅販売が最も遅い四半期であることが原因である。

貸し付け金

次の表に2024年3月31日までと2023年12月31日までの融資組合せ構成(千ドル単位)を示す

   
3月31日
2024
    
十二月三十一日
2023
  
   
金額
    
%
    
金額
    
%
  
不動産：
                        
住宅.住宅
  
$
357,779
      
16.0
    
$
359,990
      
16.0
  
商業広告
    
1,115,900
      
49.8
    
$
1,092,887
      
48.6
  
農耕
    
318,413
      
14.2
    
$
314,802
      
14.0
  
建設
    
184,506
      
8.2
    
$
195,826
      
8.7
  
消費者
    
53,101
      
2.4
      
61,316
      
2.7
  
他の商業ローン
    
129,438
      
5.8
      
136,168
      
6.1
  
他の農業ローン
    
24,345
      
1.1
      
30,673
      
1.4
  
国家と政治支部の融資
    
56,177
      
2.5
      
57,174
      
2.5
  
融資総額
    
2,239,659
      
100.0
      
2,248,836
      
100.0
  
貸出損失引当金を減額
    
21,598
              
21,153
          
純ローン
  
$
2,218,061
            
$
2,227,683
          

40
索引.索引
   
2024 年 3 月 31 日 /
2023年12月31日
変わる
  
   
金額
    
%
  
不動産：
            
住宅.住宅
  
$
(2,211
)
    
(0.6
)
商業広告
    
23,013
      
2.1
  
農耕
    
3,611
      
1.1
  
建設
    
(11,320
)
    
(5.8
)
消費者
    
(8,215
)
    
(13.4
)
他の商業ローン
    
(6,730
)
    
(4.9
)
他の農業ローン
    
(6,328
)
    
(20.6
)
国家と政治支部の融資
    
(997
)
    
(1.7
)
融資総額
  
$
(9,177
)
    
(0.4
)

世銀の融資努力は、従来、ペンシルバニア州中北部、レバノン中南部、スクルキル、バークス郡、ランカスター県、ペンシルベニア州中部のクリントンと中心県、ニューヨーク南部に集中していた。私たちは連合県に限られた支店を持ち、ペンシルバニア州中部の農業機会を主に支援する融資チームを備えている。2020年4月には中海岸の買収を完了し，我々の市場をデラウェア州に拡張し，デラウェア州のウィルミントンとドーバーを中心に事業を展開した。中海岸を買収して以来、私たちはデラウェア州市場に2つの支店を増設し、ウィルミントン市場およびペンシルベニア州チェスト県周辺地域の顧客により良いサービスを提供した。2023年6月、私たちはHVBCの買収を完成し、市場をペンシルバニア州東南部、モンゴメリー県、バックス県とフィラデルフィアを含む市場に拡張した。ニュージャージー州ローレル山の抵当ローンも含まれています2023年第4四半期、ペンシルバニア州ウィリアムズポートに事務所を開設し、ペンシルバニア州中部での取り組みをさらに推進した。私たちは主に既存の顧客に直接融資を提供することで融資を開始し、私たちの融資チームと顧客と融資者のある分野の専門知識との強固な関係を構築し、不動産業者、建築請負業者、弁護士、会計士、会社と顧問委員会のメンバー、既存の顧客と銀行サイトの推薦を通じて新しい顧客を生成する。世銀は様々な融資を提供しているが、歴史的には、私たちの融資の多くは住宅、商業、農業、建築ローン。すべてのローンは融資政策によって管轄されており、この政策は管理層によって策定され、管理され、取締役会によって承認される。

2024年第1四半期の融資活動は限られてきた。いくつかの建築ローンを完成させ、商業と農業不動産投資組合に移した。Braavoの販売の一部として、私たちは610万ドルの他の商業ローンを売却した。時間要因の影響を受け、第1期の学生ローンが減少し、消費ローンが減少した。
 
連邦銀行規制機関は、商業不動産ローンに集中していると考えられる機関に対して指導意見を発表している。“商業不動産集中リスク識別指導意見”に含まれる監督管理基準に基づいて、(1)報告の建設、土地開発とその他の土地買収融資総額が機関のリスクに基づく総資本の100%以上を占める機関。または(2)商業不動産ローン総額は、当該機関のリスクに基づく資本総額の300%以上を占め、かつ、当該機関の商業不動産ローン組合せは、前36ヶ月以内に50%以上増加し、潜在的な商業不動産集中リスクを有すると認定される。商業不動産ローンに集中していると考えられる機関は、その商業不動産ポートフォリオに対してより高いレベルのリスク管理を採用することが予想され、より高いレベルの資本の保有が要求される可能性がある。多くのコミュニティ銀行と同様に、会社は商業不動産ローンに集中しており、近年、会社の商業不動産ポートフォリオは成長を経験している。2024年3月31日現在、非所有者居住型商業不動産ローン(建築、土地と土地開発ローンを含む)は総合リスク基礎資本の298.4%を占めている。建築、土地と土地開発ローンは総合リスク基礎資本の54.5%を占めている。経営陣は商業不動産ローンについて豊富な経験を持ち、その商業不動産ポートフォリオの高度なリスク管理手続きと厳格な保証基準を継続して実施し、維持していく。私たちの商業不動産集中のため、私たちはより高い資本レベルを維持する必要があるかもしれませんが、これは追加の資本を得る必要があり、株主リターンに悪影響を及ぼす可能性があります。会社は広範な資本政策と資本計画を持っており、その中には形式的な予測を含み、圧力テストを含み、取締役会はその中で良好な資本充足率を超える規制資本比率のために内部最低目標を設定した。会社は引き続き審査された商業不動産に関する情報を改善し、商業不動産ローンの追加的な監視とテストを行う。

41
索引.索引
世銀は、私たちの市場分野で天然ガスを探査する会社に融資を提供しているが、世銀は実際の掘削や探査活動を行っている会社にいかなる融資も行っていない。世銀は、トラック輸送会社、石鉱場、その他の支援業務を含む業界の顧客に融資を提供し、天然ガス探査を支援する前に世銀と関係のある顧客を支援している。また、レストラン、ホテル、マンション賃貸のための企業や個人に融資を提供しており、これらのローンは天然ガス業界の労働者の住宅や生活需要を満たすために開発·拡大されている。産業とその周期性を理解しているため、天然ガス関連活動に提供される融資は、これらの実体に融資を行う特定の政策およびプログラムに基づいて発行されており、これらの政策およびプログラムは、より厳しい融資価値比のハードル、短縮された償却期間、およびこの活動に関連する融資集中度の監視を拡大している。
 
二級市場で販売されている融資については、当社は、非利息収入に含まれるいくつかの売却済み融資にサービスを提供する手数料収入を確認している。

信用損失準備--ローン

信用損失対策--融資準備は、経営陣が融資組合の損失を吸収するのに十分なレベルを維持している。信用損失支出-ローンは現在の収入計に基づいて提出されている。回収できないとされているローンは支出から抹消され、その後の回収は増加する。信用損失支出-2024年3月31日現在、ローンは21，598，000ドルで、総ローンの0.96%を占めているが、2023年12月31日現在、ローンは21，153，000ドルであり、ローンの0.94%を占めている。445，000ドル増加したのは、信用損失のために1112，000ドルを支出したためである--ローンから667 000ドルを差し引いた。2024年の純償却は、担保問題によりHVBC買収の一部として得られた融資に後押しされた。次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日までの信用損失支出の分布状況であるローンおよびローンが融資総額に占める割合(千ドル単位)を示している
 
   
3月31日
2024
    
十二月三十一日
2023
  
   
金額
    
%
    
金額
    
%
  
不動産ローン：
                        
住宅.住宅
  
$
2,347
      
16.0
    
$
2,354
      
16.0
  
商業広告
    
9,741
      
49.8
      
9,178
      
48.6
  
農耕
    
3,672
      
14.2
      
3,264
      
14.0
  
建設
    
1,595
      
8.2
      
1,950
      
8.7
  
消費者
    
1,266
      
2.4
      
1,496
      
2.7
  
他の商業ローン
    
2,680
      
5.8
      
2,229
      
6.1
  
他の農業ローン
    
174
      
1.1
      
270
      
1.4
  
国家と政治支部の融資
    
65
      
2.5
      
45
      
2.5
  
未分配
    
58
      
適用されない
      
367
      
適用されない
  
融資損失準備総額
  
$
21,598
      
100.0
    
$
21,153
      
100.0
  

42
索引.索引
以下の表は、 2024 年 3 月期および 2023 年 12 月期における債権損失経験と貸出質に関する情報を示しています （ 千ドル単位 ） 。


2024年3月31日
  
信用損失
費用.費用
(利益)
    
ネット （ 充電 — ）
オフス ） 回復
    
平均値
貸し付け金
    
ネットの比率
（ チャージオフ ）
回復は
平均ローン
    
手当
TOTAL
貸し付け金
    
-ではない
応算項目
貸付金 A
パーセントは
貸し付け金
    
手当
合計非
応算項目
貸し付け金
  
不動産：
                                          
住宅.住宅
  
$
(7
)
  
$
-
    
$
359,720
      
0.00
%
    
0.66
%
    
0.84
%
    
77.97
%
商業広告
    
563
      
-
      
1,103,287
      
0.00
%
    
0.87
%
    
0.22
%
    
391.99
%
農耕
    
408
      
-
      
317,985
      
0.00
%
    
1.15
%
    
0.82
%
    
140.80
%
建設
    
(355
)
    
-
      
189,898
      
0.00
%
    
0.86
%
    
2.32
%
    
37.24
%
消費者
    
(205
)
    
(25
)
    
110,140
      
(0.02
%)
    
2.38
%
    
1.60
%
    
149.12
%
他の商業ローン
    
1,093
      
(642
)
    
133,021
      
(0.48
%)
    
2.07
%
    
0.79
%
    
260.70
%
他の農業ローン
    
(96
)
    
-
      
26,483
      
0.00
%
    
0.71
%
    
1.77
%
    
40.47
%
国家と政治支部の融資
    
20
      
-
      
56,648
      
0.00
%
    
0.12
%
    
0.00
%
  
北米.北米
  
未分配
    
(309
)
    
-
      
-
    
北米.北米
    
北米.北米
    
北米.北米
    
北米.北米
  
合計する
  
$
1,112
    
$
(667
)
  
$
2,297,182
      
(0.03
%)
    
0.96
%
    
0.66
%
    
147.00
%
                                                         
2023年12月31日
                                                        
不動産：
                                                        
住宅.住宅
  
$
1,112
    
$
(1
)
  
$
290,971
      
0.00
%
    
0.65
%
    
0.86
%
    
76.38
%
商業広告
    
2,089
      
-
      
986,188
      
0.00
%
    
0.84
%
    
0.10
%
    
808.63
%
農耕
    
(217
)
    
-
      
312,423
      
0.00
%
    
1.04
%
    
0.85
%
    
122.25
%
建設
    
1,252
      
-
      
135,315
      
0.00
%
    
1.00
%
    
1.20
%
    
82.73
%
消費者
    
(31
)
    
(325
)
    
94,519
      
(0.34
%)
    
2.44
%
    
1.14
%
    
213.41
%
他の商業ローン
    
1,643
      
(954
)
    
95,300
      
(1.00
%)
    
1.64
%
    
1.29
%
    
127.37
%
他の農業ローン
    
-
      
-
      
30,557
      
0.00
%
    
0.88
%
    
1.60
%
    
54.88
%
国家と政治支部の融資
    
3
      
-
      
59,308
      
0.00
%
    
0.08
%
    
0.00
%
  
北米.北米
  
未分配
    
(359
)
    
-
      
-
    
北米.北米
    
北米.北米
    
北米.北米
    
北米.北米
  
合計する
  
$
5,492
    
$
(1,280
)
  
$
2,004,581
      
(0.06
%)
    
0.94
%
    
0.54
%
    
173.57
%

当社は、会社の取締役会が承認した内部融資政策に基づいて、厳格かつ徹底した融資審査手続きを採用していると信じている。審査の目的は、融資の品質を評価し、延滞状況を分析し、問題の融資を識別し、潜在的な輸出と回収を評価し、サービス市場の全体的な経済状況を評価することである。会社は少なくとも半年ごとに私たちの商業融資組合に対して外部独立融資審査を行う。外部コンサルタントは1)毎年商業融資組合の少なくとも50%の金額を審査する。2)合計1，000，000ドルを超える大きなサンプル関係，3)30日を超える750，000ドルを超える融資関係を選択するか、または特別な言及、不合格、疑わしいまたは損失、および4)管理職またはコンサルタントが適切と思う他の融資に分類する。審査の一部として、私たちは私たちの保証手続きとローン評価システムを評価するつもりだ。

経営陣は、入手可能な最良の情報を用いてこのような決定を下し、2024年3月31日現在、信用損失対策−融資で十分であると考えている。しかし、状況が初歩的な決定を下す際に使用される仮定や推定と大きく異なる場合には、将来の調整が必要となる可能性がある。経済の長期低迷、私たち農業·商業ポートフォリオの各部の経済変化、高い失業率、担保価値の大きな変化、借り手からの財務情報の受信の遅延は、不良資産レベルの上昇、ログアウト、融資損失の計上、収入の減少を招く可能性がある。銀行監督機関は銀行の信用損失準備を定期的に審査する。銀行機関は信用損失準備の増加を確認することを要求することができる--ローンは審査時に得られる情報に対する彼らの判断に基づいている。

43
索引.索引
毎月、主に内部準備された期限を過ぎた報告を使用して、問題融資を識別し、更新する。*各決定された融資の収集過程をめぐるデータに基づいて、毎月の観察リストに融資を追加または削除することができる。*観察リストには、特別な言及、不合格、疑わしい、損失に分類された融資、および管理層が選択する可能性のある追加融資が含まれている。観察リスト中の融資は、好ましい条件が生じるまで監視され続け、管理層が融資をアップグレードし、観察リストから削除することができる。*場合によっては、経営陣の借り手の支払い能力の評価に基づいて、ローンを非課税項目に置くか、ログアウトすることができます。すべての商業ローンは、商業不動産、農業不動産、州と政区ローン、他の商業ローン、その他の農業ローンを含み、四半期ごとに非課税プロジェクトの減価評価を行います。

また、連結財務諸表“付注5--ローン及び関連する信用ローン損失準備--ローン”を見た。

次の表は、2024年3月31日現在と2023年12月31日現在の不良資産の概要です。
 
 
(千ドル)
  
3月31日
2024
    
十二月三十一日
2023
  
不良ローン：
            
非課税プロジェクトローン
  
$
14,693
    
$
12,187
  
90日以上ローンを組んでいます
    
820
      
516
  
不良債権総額
    
15,513
      
12,703
  
販売待ちの償還資産を持っている
    
200
      
474
  
不良資産総額
  
$
15,713
    
$
13,177
  
 
次の表は、ローンの種類別に、契約期限30~90日のローン金額と不良ローン、および2023年12月31日から2024年3月31日までの不良ローンの変化(単位：千)を決定します。不良ローンには、契約期限が90日以上経過した場合の未払いローンと非課税ローンが含まれています。非権利責任発生制ローンは利息を発生させない。その後受け取った現金支払いは、返済されていない元金残高または利息収入として使用され、これは、管理層による最終的な元本回収および利息能力の評価に依存する。
 
   
2024年3月31日
    
2023年12月31日
  
         
不良ローン
          
不良ローン
  
 
 
(単位：千)
  
30 — 89 日
期限が過ぎた
応策
    
90 日間
期限が過ぎた
応策
    
-ではない
応算項目
    
合計非
パフォーマンス
    
30 — 89 日
期限が過ぎた
応策
    
90 日間
期限が過ぎた
応策
    
-ではない
応算項目
    
合計非
パフォーマンス
  
不動産：
                                                
住宅.住宅
  
$
1,698
    
$
565
    
$
3,010
    
$
3,575
    
$
3,061
    
$
18
    
$
3,082
    
$
3,100
  
商業広告
    
972
      
243
      
2,485
      
2,728
      
1,396
      
404
      
1,135
      
1,539
  
農耕
    
175
      
-
      
2,608
      
2,608
      
73
      
75
      
2,670
      
2,745
  
建設
    
-
      
-
      
4,283
      
4,283
      
4,795
      
-
      
2,357
      
2,357
  
消費者
    
334
      
12
      
849
      
861
      
298
      
13
      
701
      
714
  
他の商業ローン
    
3,103
      
-
      
1,028
      
1,028
      
826
      
6
      
1,750
      
1,756
  
他の農業ローン
    
29
      
-
      
430
      
430
      
7
      
-
      
492
      
492
  
不良債権総額
  
$
6,311
    
$
820
    
$
14,693
    
$
15,513
    
$
10,456
    
$
516
    
$
12,187
    
$
12,703
  

44
索引.索引
   
不良債権の変動
2024 年 3 月 31 日 / 2023 年 12 月 31 日
  
(単位：千)
  
金額
    
%
  
不動産：
            
住宅.住宅
  
$
475
      
15.3
  
商業広告
    
1,189
      
77.3
  
農耕
    
(137
)
    
(5.0
)
建設
    
1,926
      
81.7
  
消費者
    
147
      
20.6
  
他の商業ローン
    
(728
)
    
(41.5
)
他の農業ローン
    
(62
)
    
(12.6
)
不良債権総額
  
$
2,810
      
22.1
  

2024年、不良ローンは280万ドル増加した。2024年第1四半期、世銀は大型商業関係と大型建築関係を非応計状態にし、これは年末以来の不良ローン変化の主要な原因である2024年3月31日まで、同行の約55.8%の不良ローンは以下の6つの顧客関係と関係がある
 

 •
2024年3月31日現在、未開発土地、石鉱場、設備によって保証された583，000ドルの未返済商業融資関係と120万ドルの追加信用状は非課税状態にある。同社は天然ガス産業と地元市政当局にサービスを提供している。そのため、ペンシルバニア州中北部の天然ガス探査の減少は顧客のキャッシュフローに深刻な影響を与え、顧客はこれらの活動に関連する下敷き層建設に掘削サービスと石を提供する。2020年には基礎設備担保の評価を行い，2022年第1四半期に採石場の評価を行った。評価によると、担保価値はローン発行の評価注文に比べてbrが低下したが、2024年3月31日現在、ローンは融資価値比に基づいて良好に担保されているとみなされている。2022年と2023年に、顧客はいくつかの余分な設備を清算し、資金はすでに一部のローンの返済に使われている。経営陣は、2024年3月31日現在、特別準備金は必要ないと判断した。

•
2024年3月31日現在、1社の総融資関係は150万ドルで、不動産、設備、牛を担保とした農業ローン顧客は非権利責任発生状態にある。顧客は、2018年第4四半期に破産を発表し、2019年第4四半期に破産裁判所の承認を得て、2019年末に毎月の支払いを再開し、2023年まで継続するトレーニング計画を策定した。顧客は2023年には確かに期待された要求に達していない支払いが一部あります。しかし、2024年1月、顧客は予想に達していない支払い問題を解決するために破産計画を修正しました。これらの融資には、その顧客への融資が含まれており、その保証金額は70万ドルを超えています。低迷した牛乳価格は顧客にキャッシュフローの困難をもたらしています。牛乳価格が大幅かつ持続的に上昇していない場合、これは不確定であり、私たちは担保に依存して利息と元金を返済する必要があります。2023年に、当社は関連担保の評価を行った。経営陣は、2024年3月31日現在、特別準備金は必要ないと判断した。

•
2024年3月31日現在、1社の総融資関係は120万ドルで、不動産を担保とした農業ローン顧客は非権責発生状態にある。この顧客は2023年第1四半期に破産を申請し、現在も石油と天然ガスの売却権利と太陽光発電場の設置が含まれている可能性があるフィットネス計画を策定している。私たちは私たちが利息と元金を返済するために担保に頼る必要があると予想する。当社は2023年に関連担保を評価した。経営陣は担保を審査し、2024年3月31日までに特別準備金を必要としないことを決定した。

45
索引.索引

 •
2024年3月31日現在、総融資関係は240万ドルで、一部開発された不動産を担保とした建築ローン顧客は非権利責任発生状態にある。顧客は不動産開発の転売に遅れ、融資が困難になった。経営陣は担保を審査し、2024年3月31日までに特別準備金を必要としないと判断した。

•
2024年3月31日現在、総融資関係が190万ドルで、一部開発された不動産を担保とした建築ローン顧客が非権利責任発生状態にある。顧客は不動産開発の転売に遅れ、融資が困難になった。経営陣は担保を審査し、2024年3月31日までに特別準備金を必要としないと判断した。

•
2024年3月31日現在、レストランや住宅で保証されている商業と住宅不動産顧客の総関係は120万ドルで、非課税状態にある。顧客はレストラン業務の減速や、より高い運営コストを経験し、キャッシュフローを困難にしている。経営陣は担保を審査し、2024年3月31日までに102，000ドルの具体的な準備金が必要と判断した。

経営陣は、2024年3月31日の信用損失である融資準備がこの日に十分であるとしており、これは以下の要因に基づいている

 •
6つの貸付関係は不良ローン残高の55.8%を占め、2024年3月31日現在、不良ローン残高は102，000ドルの特定準備金が必要だ。

•
♪the the the同社は低い輸出の歴史を持ち、2024年と2023年の平均ローンの年間化フラッシング率はそれぞれ0.12%と0.09%だった。

銀行所有の生命保険

同社は将来の従業員の福祉コストを相殺するために銀行所有の生命保険を持っている。これらの保険証書は、現在の福祉コストを部分的に相殺するために、銀行に収益を生み出す資産を提供し、最終的に(保険加入者が死亡した場合)福祉に関する現金の一部が流出する。生命保険の現金払い戻し価値は、2024年3月31日と2023年12月31日現在、それぞれ4940万ドル、4990万ドルとなっている。現金の差戻し価値の変化は、購入と買収により得られた金額を差し引いて、経営実績で確認する。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、非利息収入として記録された金額はそれぞれ668，000ドルと218，000ドルであった。2024年第1四半期、会社は元従業員1人の死亡弔慰金326，000ドルを含む1，147，000ドルの収益を受けた。同社は保険金額の制限と各運送業者の信用格付けの評価を含む生命保険証書に関するリスクを毎年評価している。

保険会社から直接購入され、HVBC買収の一部として取得された会社保険証の構造は、被保険者が銀行の在職従業員である場合、保険証書から取得した任意の死亡弔慰金は、保険証書の受益者と折半する。これらの合意によれば、従業員の受益者は、収益からリスク純額の50%を得る権利がある。リスク純額は、支払うべき死亡総年金から死亡日までの保険証書の現金払戻価値を差し引くものである。FNBの一部として取得した保険証書は、受益者の遺産に固定的な二等分ドルの福祉を提供しており、これはいくつかの要素 に依存しており、保険を受ける個人がフレデリックスバーグ第一国民銀行(“FNB”)の元役員従業員であるか、FNBの元従業員であるか及びその賃金レベルを含む。総合貸借対照表上の他の負債には、2024年3月31日および2023年12月31日現在、それぞれ598，000ドルおよび610，000ドルの分割ドル福祉協定下の債務が含まれている。

家屋と設備

減価償却により、2024年3月31日現在の住宅地と設備価値は2023年12月31日より301，000ドル減少し、2，110万ドルに低下した。

その他の資産

他の資産は720万ドルから5190万ドル減少した。低下の主な駆動要因は、2023年12月31日に満期となったが、まだ決済されていない投資証券である。2024年に定住しました

46
索引.索引
預金.預金

次の表に2024年3月31日までと2023年12月31日までの預金構成(千ドル単位)を示す

   
3月31日
2024
    
十二月三十一日
2023
  
   
金額
    
%
    
金額
    
%
  
無利息預金
  
$
523,844
      
22.7
    
$
523,784
      
22.6
  
Nowアカウント
    
624,328
      
27.1
      
670,712
      
28.9
  
貯蓄預金
    
301,489
      
13.1
      
307,357
      
13.2
  
貨幣市場預金口座
    
400,911
      
17.4
      
400,154
      
17.2
  
預金証書
    
452,309
      
19.7
      
419,474
      
18.1
  
合計する
  
$
2,302,881
      
100.0
    
$
2,321,481
      
100.0
  

   
2024 年 3 月 31 日 /
2023年12月31日
変わる
  
   
金額
    
%
  
無利息預金
  
$
60
      
0.0
  
Nowアカウント
    
(46,384
)
    
(6.9
)
貯蓄預金
    
(5,868
)
    
(1.9
)
貨幣市場預金口座
    
757
      
0.2
  
預金証書
    
32,835
      
7.8
  
合計する
  
$
(18,600
)
    
(0.8
)

預金は 2023 年 12 月 31 日から 1860 万ドル減少しました。預金の減少は、顧客資金が利回りの高い投資手段に移行したこと、および地方自治体預金の季節的な減少によるものです。 地方自治体の様々なプロジェクトに使われた引き出しもあります2024 年 3 月 31 日時点の受託預金は 1 億 1，680 万ドル、 2023 年 12 月 31 日時点の受託預金は 1 億 9，930 万ドルでした。2024 年 3 月 31 日現在 ザ 銀行は、顧客の残高が FDIC 保険限度額 （$250,000 被保険口座あたり ） 総額は 10 億 7 千万ドル、すなわち銀行の 46.4% である。 総預金だこの残高には、顧客資金を Intrafi ネットワーク内の被保険銀行に置くことにより、顧客に FDIC 保険を提供する Intrafi を通じて保有する残高と、 が担保とする預金が含まれます。 有価証券 （ ほとんど独占的に地方預金 ） 。これらの項目の合計 かつては…5 億 4，130 万ドル、 23.5%銀行の預金総額は、2024年3月31日まで。

資金を借り入れる

2024 年 3 月 31 日時点の借入資金は 2 億 8，360 万ドル、 2023 年 12 月 31 日時点の借入資金は 3 億 2，200 万ドルでした。借入資金の減少は、貸出、投資、現金の減少によるもので、 借入金の返済です

2020年4月、世銀は2つの金利交換協定を締結し、変動金利債務を固定金利債務に転換し、名目金額はそれぞれ1，500万ドルと1，000万ドルとなった。金利交換ツールは、変動金利を受け入れ、合意された名目金額に基づいて計算された固定金利を指定された間隔で支払うプロトコルに関する。金利交換プロトコル支払いまたは受け取った差額は、当期利息支出の調整であることが確認された。金利交換協定は2020年4月1日に締結され、2025年4月1日と2027年4月1日に満期となる。2020年4月、当社は金利交換協定を締結し、変動金利債務を固定金利債務に転換し、名目金額は750万ドルとなる。金利交換ツールは、変動金利を受け入れ、合意された名目金額に基づいて計算された固定金利を指定された間隔で支払うプロトコルに関する。金利スワップ協定支払いまたは受け取った差額確認は、当期利息支出の調整である。金利交換協定は2020年4月13日に締結され、2027年6月17日に満期となる。2020年5月、同行は3つの2年期長期金利交換協定を締結し、変動金利債務を固定金利債務に変換し、名目金額は600万ドルである。金利交換ツールは、変動金利を受け入れ、指定された間隔で固定金利を支払い、合意された名目金額で計算する協定に関連している。金利スワップ協定支払いまたは受け取った差額確認は、当期利息支出の調整である。金利交換協定は2020年5月14日に締結され、それぞれ2027年5月14日、2029年5月14日、2032年5月14日に満期となる。金利スワップの2024年3月31日の公正価値は5，333，000ドルであり、総合貸借対照表に派生ツールの公正価値 を計上した。

47
索引.索引
同社の現在の借入戦略は、金利上昇環境下で金利リスクと流動性を管理するための条項や構造を考慮している。会社の日常現金需要や短期投資は主にピッツバーグ連邦住宅ローン銀行が提供する金融商品によって満たされている。

株主権益

総資産やこれらの資産に関連するリスクに対する株主権益を評価します。資本源が大きいほど、会社はその現金義務を履行し、予測できない損失を吸収する可能性があります。そのため、資本充足率は常にあり、会社の最も重要な要素であり続けるでしょう。したがって、同社は十分な資本水準を確保するために政策と手続きを実施した。この過程の一部として、私たちは定期的に私たちの資本レベルを圧力テストし、必要に応じて潜在的リスクと追加資本の代替源を決定する。

2024年3月31日現在、株主権益総額は2.827億ドルであるが、2023年12月31日は2.797億ドルで、3，008，000ドル増加し、1.1%増加した。累積された他の総合損失を含まず、株主権益は470万ドル増加し、1.6%増加した。累計総合損失が170万ドル増加したのは、主に長期市場金利の上昇により、会社が投資組合を売却できる公正価値が減少したためである。2024年までの3ヶ月間、会社の純収益は700万ドル、発表された現金配当金は230万ドル、あるいは1株当たり0.49ドル、現金配当金支払率は32.8%だった。

会社のすべての債務投資証券は売却可能に分類され、会社の貸借対照表のこの部分は市場金利の変化による投資時価変化に敏感になる。 長期市場金利の上昇、固定収益計画債務及び2020年に達成された金利交換により、2023年12月31日から、他の総合損失を累計約170万ドル増加させた。

その銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。最低資本要求を達成できなかったことは、規制機関が何らかの強制的な--また の追加的な適宜決定である可能性がある--行動を引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の財務諸表に直接的な大きな影響を与える可能性がある。資本充足率基準と迅速に是正行動を取る監督管理枠組みに基づいて、銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの準則はアメリカ公認会計基準、監督報告要求と監督資本標準に基づいて計算された銀行資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。銀行の資本額と分類はまた監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。

監督管理資本基準が資本充足性を確保するために制定した数量化措置は、銀行が総資本と一級資本(定義) とリスク加重資産(定義)、普通株一級資本(定義)と総リスク加重資産(定義)及び一級資本(定義)と平均資産(定義)の最低金額と比率を維持することを要求する適用される連邦規制で許可されるように、 日本銀行は、自己資本の充足性を決定するために、コミュニティバンクレバレッジ比率 （ CBLR ） の枠組みを使用することを選択しました。 CBLR の枠組みの下では、適格なコミュニティ銀行は、そのレバレッジ比率 （ Tier 1 資本 ） が 連結総資産の平均で割ったものは 9% を超えていますCBLR が少なくとも 8% である限り、適格なコミュニティ銀行が 9% に戻るための 2 四半期の猶予期間があります。適格なコミュニティバンクが適用される最低限を維持できない場合 猶予期間中に CBLR を実施するか、または猶予期間内に CBLR の遵守を回復できない場合は、バーゼル III の資本枠組みに戻り、通常の迅速是正措置資本カテゴリーが適用されます。3 月 31 日 （ 日 ） 2024 年の CBLR フレームワークの下での銀行のレバレッジ比率は 8.74% であり、 CBLR の下で「十分な資本」とみなされるための 9.0% の要件を下回っている。したがって、 2024 年 3 月 31 日以降、速やかな是正に復帰しました。 CBLR が 9% を超えるまでは CBLR の枠組みを利用しません以下の表は、 2024 年 3 月 31 日時点におけるリスクベース自己資本比率を示しており、「十分な資本比率」を反映しています。 その日 （ 千ドル単位 ） ：

48
索引.索引
   
実際
    
資本比率の目的のため
    
よく資本化するために
迅速な是正措置規定
  
2024年3月31日
  
金額
    
比率.比率
    
金額
    
比率.比率
    
金額
    
比率.比率
  
総資本(toリスク加重資産 ：
  
会社
  
$
270,858
      
11.59
%
  
$
186,976
      
8.00
%
  
$
233,720
      
10.00
%
銀行.銀行
  
$
277,632
      
11.90
%
  
$
186,686
      
8.00
%
  
$
233,358
      
10.00
%
                                                 
ティア 1 キャピタル (toリスク加重資産 ：
  
会社
  
$
229,800
      
9.83
%
  
$
140,232
      
6.00
%
  
$
186,976
      
8.00
%
銀行.銀行
  
$
255,682
      
10.96
%
  
$
140,015
      
6.00
%
  
$
186,686
      
8.00
%
                                                 
普通株一級資本(toリスク加重資産 ：
  
会社
  
$
222,300
      
9.51
%
  
$
105,174
      
4.50
%
  
$
151,918
      
6.50
%
銀行.銀行
  
$
255,682
      
10.96
%
  
$
105,011
      
4.50
%
  
$
151,683
      
6.50
%
                                                 
ティア 1 キャピタル (to平均資産 ：
  
会社
  
$
229,800
      
7.85
%
  
$
117,045
      
4.00
%
  
$
146,306
      
5.00
%
銀行.銀行
  
$
255,682
      
8.74
%
  
$
116,952
      
4.00
%
  
$
146,190
      
5.00
%

2023 年 12 月 31 日現在、 CBLR の枠組みに基づく日本銀行のレバレッジ比率は 8.54% でした。この比率は、 2023 年 12 月 31 日までの CBLR の猶予期間内に収まることを可能にしました。

貸借対照表外活動

融資承諾額、与信限度額、信用状のような一部の金融商品は、顧客の融資ニーズを満たすために発行されているが、会社の貸借対照表には計上されていない。表外リスクのある金融商品の契約金額は以下の通りである：2024年3月31日と2023年12月31日(単位：千)：

   
2024年3月31日
    
2023年12月31日
  
信用を提供する約束
  
$
479,177
    
$
546,006
  
予備信用状
    
16,366
      
18,682
  
   
$
495,543
    
$
564,688
  
                 
信用損失準備−表外信用リスク
  
$
938
    
$
165
  

私たちはまた、信用の良い普通預金口座に使用することができる非契約礼儀として、限られた貸越保護を提供します。ATMの引き出しや使い捨て販売所(非日常的)取引による貸越費用は，あらかじめ顧客の承認を得る必要がある。2024年3月31日と2023年12月31日までの表外リスクを有する金融商品の非契約金額は、それぞれ13，033，000ドル、13，121，000ドルである。当社 は予告なく本サービスを停止する権利を保持しています。

流動性

流動性は、会社が借り手と預金者の正常なキャッシュフロー要求を効果的に満たす能力を評価する指標である。適切な流動性を維持するためには、流動性目標比率、および私たちの投資政策を含む資金管理政策を使用して、預金者、クレジット顧客、株主への財務義務を履行できることを保証する。預金者の引き出し需要を満たすために流動性を満たす必要があり、借り手の需要を満たすために信用を拡大し、通常の運営費用および現金配当金に資金を提供し、他の資本支出に資金を提供する必要がある。

49
索引.索引
経営活動、投資活動、融資活動による現金の流動性管理に影響を与える。わが社のこの分野での歴史的活動は、総合現金フロー表 で見ることができます。最も重要な資金源はコア預金です。未返済ローン元金の返済とポートフォリオによるキャッシュフローも流動性管理の要素です。他の資金源にはブローカー預金や売却ローンや投資(必要であれば)が含まれています。

当社の資金使用状況は、純融資活動が表示されている総合キャッシュフロー表の投資活動部分に表示されています。他の資金用途には、ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行からの株購入、資本支出が含まれています。2024年前3ヶ月の資本支出(ソフトウェア購入を含む)は99，000ドル、2023年同期は208，000ドルです。

FHLBの短期債務は世銀の資金獲得性を補完している。*世銀は主にFHLBとFHLBへの一時的または短期投資によって流動性を実現している。2024年3月31日現在、世銀のFHLBにおける最大借入能力は約10.9億ドルであり、そのうち3.56億ドルは返済されていない。世銀は2024年3月31日現在、第三者プロバイダと2つの連邦基金限度額3400万ドルを持っており、この2つの資金は無担保であり、使用もしていない。同社には連邦準備銀行での預託額が約1490万ドルで、2024年3月31日現在も使われていない借り手がいる。当社はニューヨークペンシルベニア州コミュニティ銀行に1，500万ドルの信用限度額を有しており、2024年3月31日現在、そのうちの1，260万ドルが使用されている。当社は引き続き流動資金需要を評価し、必要に応じて他の出所を探している。

市民金融サービス会社は銀行から独立した法人実体であり、自分の流動性に資金を提供しなければならない。公民金融サービス会社はその運営費用の支払いを担当するほか、その株主に申告した任意の配当金を支払う責任がある。公民金融会社はその普通株も買い戻した。公民金融サービス会社の主な収入源は銀行から得た配当金である。連邦と州法律は銀行が配当金を支払う能力に制限を加えている。特に、連邦準備システムのメンバーである州フランチャイズ銀行は、銀行がFRBの承認を受けずに配当金を発表してはならず、銀行取締役会が発表した配当金が以下の合計を超えない限り、(I)銀行の今年度までの純利益に、(Ii)前の2年間の留保純利益を加えた。必要な黒字移転を差し引く。連邦準備委員会とFDICは、保険銀行と銀行ホールディングスが通常、現在の運営収益から配当金を支払うべきであることを規定しているが、いくつかの例外がある。上記の迅速な修正br行動規則は、資本状況の良好または資本充足に分類されていない銀行が配当金を支払わない可能性があり、配当金を支払うことも不可能であるため、銀行の配当後の資本不足をさらに制限する。2024年3月31日まで、市民金融サービス、Inc.(未合併ベース)は約400万ドルの流動資産を持つ.

金利と市場リスク管理

金利感度管理の目標は、金利感度不均衡と資産·負債の市場価値リスクにより、収入の安定成長と収入最大化に関連するリスクとの間で適切なバランスを維持することである。

私たちの業務性質のため、為替両替や大口商品の価格リスクの影響を受けません。しかも、取引の組み合わせがないので、取引リスクの影響も受けません。2024年3月31日現在、同社の持分証券はその総資産の0.06%しか占めていないため、株式リスクは大きくない。

50
索引.索引
金利センシティブ資産の主な構成要素は、調整金利の貸出 · 投資、貸出返済、投資満期、短期金融市場投資です。 interest—sensitive の主なコンポーネント 負債には、満期預金証券、 IRA 預金証券、短期借入が含まれます。 貯蓄預金、 NOW 口座、マネーマーケット投資家口座はコア預金とみなされ、短期金利に敏感ではありません （ 通常、現在の市場金利が支払われる地方自治体によって支援されるトップティアの短期金融市場投資家口座を除く ） 。

当社が金利リスクの分析に使用する手法の一つであるギャップ分析は、特定の金利変動が当社の純金利利益に与える正確な影響を必ずしも示すものではありません。 特定の資産や負債は裁量的で競争やその他の圧力を受けます また、同じ期間内の資産と負債は、実際には異なる時期と異なる金利水準で返済される可能性があります。 We have no ギャップ分析で示されるような収益のボラティリティを経験しました

 
同社は現在、計算機シミュレーションモデルを用いて、金利変化が純利息収入に与える影響をより良く測定している。私たちはこのモデルを私たちのリスク管理と貸借対照管理プロセスの一部として使用し、これらのプロセスは当社のリスクの開放を効果的に識別し、測定し、監視すると信じています。本分析では、当社は担保融資と担保証券の早期返済速度に対する追加的な仮定によって金利変動の結果を検証します。金利が同時に変動し、即時の動揺シナリオであると仮定し、通常純利息収入に最も影響を与えると仮定します。以下は、2024年3月31日現在の金利衝撃分析とその純利息収入への影響 (千ドル単位)：
 
 
 
差別的変動
  
1年期を期する
純利子収入
    
変更中です
予想どおりである
純利子収入
    
変更率
予想どおりである
純利子収入
  
-400は衝撃的だ
  
$
89,953
    
$
5,790
      
6.88
  
-300個の衝撃
    
88,391
      
4,228
      
5.02
  
-200は衝撃的だ
    
87,562
      
3,399
      
4.04
  
-100は衝撃的だ
    
86,212
      
2,049
      
2.43
  
基台
    
84,163
      
-
      
-
  
+100衝撃
    
82,347
      
(1,816
)
    
(2.16
)
+200衝撃
    
79,821
      
(4,342
)
    
(5.16
)
+300衝撃
    
77,758
      
(6,405
)
    
(7.61
)
+400衝撃
    
75,694
      
(8,469
)
    
(10.06
)

このモデルは、金利変化のレベルごとに、融資や担保融資支援証券元金返済によるキャッシュフロー、他の投資証券の償還活動、預金br選択、再定価、期限構造を推定している。これらの仮定により、実際の結果はこれらの推定と大きく異なる可能性があり、計算された純利息収入予測変化の大きな違いを招く可能性がある。また、上記の変化は、管理層が予測変化レベルの変化レベルを低減するために具体的な措置を講じてそのポートフォリオを再調整するとは限らない。上記純利息収入の変化 は会社の金利リスク政策に適合している。

第3項−市場リスクに関する定量的かつ定性的開示

業務活動を行う正常な過程で、当社はその銀行子会社の運営を通じて市場リスクに直面し、主に金利リスクである。金利リスクは市場の金利変動によるものであり、金融商品のキャッシュフロー、収入、費用、価値に影響を与え、本10-Q表は先に議論した。会社管理層と取締役会委員会は金利リスクを管理している(“br}別途”金利と市場リスク管理“参照)。

プロジェクト4--制御とプログラム

(A)開示制御及びプログラム

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索引.索引
当社の経営陣は、当社の主要行政者および主要財務者を含み、改正された1934年の証券取引法(以下、“証券取引法”)公布の第13 a-15(E)条によって規定されている当社の“開示制御及び手続き”の有効性を評価している。彼らの評価によると、当社の主要行政者及び主要財務者の結論は、本報告でカバーされているbr期末までである。当社の開示制御及び手続は、当社が取引法に基づいて米国証券取引委員会に提出又は提出した報告書において開示を要求する情報を保証するために有効である(1)米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告され、(2)必要な開示について速やかに決定するために、その主要幹部及び主要財務管理者を含む会社管理層に適宜伝達される。

(B)財務報告の内部統制の変化

2024年3月31日までの四半期内に、社内財務報告の内部統制に大きな影響が生じていないか、あるいは合理的に会社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生している。

第2部-その他の資料

プロジェクト1−法的訴訟

経営陣は、当社の総合財務状況に重大な悪影響を及ぼす未解決または脅威の訴訟を知らない。*いかなる係属中の訴訟も、当社およびその付属会社の業務に関連する一般的、定例訴訟である。また、政府当局にはいかなる重大な訴訟もなく、政府当局の脅威や計画が当社およびその付属会社に対していかなる重大な訴訟を行うこともない。

プロジェクト1 A--リスク要因

本報告に記載されている他の情報に加えて、2023年12月31日までの10-K年度報告第I部“1.A項目リスク要因”で議論されている要因を詳細に考慮する必要があり、これらの要因は、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。2024年3月31日現在、当社のリスク要因は、Form 10-K年次報告で報告されているリスクと実質的に変化していません。しかし、Form 10-K年次報告書に記載されているリスクは、私たちが直面している唯一のリスクではありません。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。

項目2−未登録持分証券販売，収益の使用及び発行者による持分証券の購入

発行者が株式証券を購入する
        
                         
期間
  
総人数
株式(または単位)
すでに購入した)
    
1項目あたりの平均価格
シェア （ またはユニット ）
    
株式総数(または
単位 ） の一部として購入
公開計画
プログラムの
    
最大数(または
近似ドル値の
その年の5月の株(または単位)
しかし根拠はあります
計画 · プログラム （ 1 ）
  
                         
1 / 1 / 24 ～ 1 / 3 / 24
    
-
    
$
0.00
      
-
      
149,997
  
2 / 1 / 24 ～ 2 / 29 / 24
    
780
    
$
51.97
      
780
      
149,217
  
3 / 1 / 24 — 3 / 31 / 24
    
105
    
$
46.24
      
105
      
149,112
  
合計する
    
885
    
$
51.29
      
885
      
149,112
  

 
(1)
2023 年 4 月 22 日、当社は、取締役会により、総購入価格 1500 万ドルを超えない範囲で、最大 15 万株の追加株式の取得を承認したことを発表しました。 36 ヶ月です買戻しは、市場での買戻しまたは非公開の交渉による取引を通じて行われ、市場の状況等に応じて随時行われます。 制限時間はありません。 株式買戻しプログラムの期間について 取得した株式は自己株式として保有され、一般的な企業目的で使用できます。

52
索引.索引
第 3 号 — 上級有価証券の債務不履行

適用されない.

項目 4 — 鉱山安全情報開示

適用されない.

プロジェクト5--その他の情報

2024年3月31日までの3ヶ月以内に、当社の役員又は役員通過するあるいは…終了しました米国証券取引委員会ルール10 b 5-1(C)または任意の“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”(米国証券取引委員会ルールS-K 408項で定義されている)を満たすことを目的とした任意の会社証券の購入または売却の契約、命令、または書面計画。なし

プロジェクト6--展示品

(A)以下の書類を本報告の一部として提出する：
   
3.1
市民金融サービス会社の登録規約を再記述する(1)
   
3.2
“市民金融サービス会社登録規約改正案”(2)
 
3.3
市民金融サービス会社の規約。 (3)
   
3.4
市民金融サービス会社の定款改正と再調整の第1号改正案(4)
   
4.1
普通株式証明書フォーマット(5)
 
31.1
細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席実行幹事の証明
   
31.2
細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務官の証明
   
32.1
第1350条行政総裁及び財務総監の証明
   
101
以下の材料は、当社の2024年3月31日までの10-Q表四半期報告から抜粋し、フォーマットはXBRL(拡張可能な商業報告言語)：(I)総合貸借対照表(未監査)、(Ii)総合収益表(未監査)、(Iii)総合全面収益表(未監査)、(Iv)総合株主権益変動表、(V)総合現金流動表(未監査)と(Vi)関連付記(未監査)。
   
104
表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む)

(1)当社は2018年8月9日に米国証券取引委員会に提出した2018年6月30日現在の10-Q表に添付ファイル3.1を引用しました。

(2)委員会に提出された Form 8—K の会社の現行報告書の Exhibit 3.1 を参照して組み込んでいます。 2021 年 4 月 26 日。

(3)表紙 3.1 を参照して当社の現行報告書のフォーム 8—K に組み込んでいます。 2020 年 12 月 17 日に欧州委員会に提出されました。

(4)添付資料 3.1 を参照して、当社に組み込んでいます。 2022 年 11 月 23 日に欧州委員会に提出されたフォーム 8—K の現在の報告書

(5)会社年次報告書 （ Form 10—K ） の別紙 4 を参照して組み込みます。 2023 年 3 月 9 日に欧州委員会に提出された 2022 年 12 月 31 日を末日とする会計年度は

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索引.索引
サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

 
シチズンズ · フィナンシャル · サービス株式会社
 
(登録者)
   
2024年5月9日
/ s / Randall E 。ブラック
 
著者 ： ランドール · E 。ブラック
 
社長と最高経営責任者
 
(首席行政主任)
   
2024年5月9日
/ s / スティーブン · J · ギヨーム
 
著者 ： スティーブン · J · ギヨーム
 
首席財務官
 
(首席財務会計官)


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