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ロードアイランド州会員の従業員退職制度2024-01-040000912463ゲス:ブラジルのメンバーを推測してください2024-05-040000912463ゲス:ブラジルのメンバーを推測してください2024-02-030000912463ゲス:CISメンバーを推測します2023-04-300000912463ゲス:CISメンバーを推測します2023-01-280000912463ゲス:CISメンバーを推測します2023-05-012023-05-310000912463ゲス:CISメンバーを推測します2024-05-040000912463US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2024-05-040000912463US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2024-02-030000912463US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2024-02-042024-05-040000912463US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2023-01-292023-04-290000912463US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員2024-05-040000912463US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員2024-02-030000912463US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員2024-02-042024-05-040000912463US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員2023-01-292023-04-290000912463US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:外国計画メンバー2024-05-040000912463US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:外国計画メンバー2024-02-030000912463US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:外国計画メンバー2024-02-042024-05-040000912463US-GAAP: 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公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます2024-02-030000912463米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-05-040000912463米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-02-030000912463US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-05-040000912463US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-02-030000912463米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP：測定入力クレジットスプレッドメンバー2024-05-040000912463米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP：測定入力クレジットスプレッドメンバー2024-02-030000912463米国会計基準:測定インプット予想配当率メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-05-040000912463米国会計基準:測定インプット予想配当率メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-02-030000912463米国会計基準:測定インプット予想タームメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-05-040000912463米国会計基準:測定インプット予想タームメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-02-030000912463米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:測定インプット株価メンバー2024-05-040000912463米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:測定インプット株価メンバー2024-02-030000912463GES: 測定入力価格変動増加会員米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-05-040000912463GES: 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エンベデッドデリバティブ金融商品取引所のメンバー2024-05-040000912463米国会計基準:外国為替先渡会員GES：その他の流動資産とその他の長期資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-05-040000912463米国会計基準:外国為替先渡会員GES：その他の流動資産とその他の長期資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-02-030000912463米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-05-040000912463米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-02-030000912463米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-05-040000912463米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-02-030000912463米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2024-05-040000912463米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2024-02-030000912463米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバーゲス:ボンドヘッジメンバー2024-05-040000912463米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバーゲス:ボンドヘッジメンバー2024-02-030000912463米国会計基準:非指定メンバー2024-05-040000912463米国会計基準:非指定メンバー2024-02-030000912463米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定GES：未払負債流動負債およびその他の負債（非流動会員）米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-05-040000912463米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定GES：未払負債流動負債およびその他の負債（非流動会員）米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-02-030000912463米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-05-040000912463米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-02-030000912463米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2024-05-040000912463米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2024-02-030000912463GES: コンバーチブル・シニアノート非現会員ですUS-GAAP: エンベデッドデリバティブ金融商品取引所のメンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-05-040000912463GES: コンバーチブル・シニアノート非現会員ですUS-GAAP: エンベデッドデリバティブ金融商品取引所のメンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-02-030000912463SRT: ヨーロッパメンバー米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-02-042024-05-040000912463SRT: ヨーロッパメンバー米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-05-040000912463SRT: ヨーロッパメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-02-042024-05-040000912463米国会計基準:外国為替先渡会員US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2024-05-040000912463SRT: ヨーロッパメンバー米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-02-030000912463US-GAAP：金利スワップメンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2024-05-040000912463米国会計基準:外国為替先渡会員2024-02-042024-05-040000912463米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-292023-04-290000912463米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2024-02-042024-05-040000912463米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-292023-04-290000912463US-GAAP：金利スワップメンバー2024-02-042024-05-040000912463US-GAAP：金利スワップメンバー2023-01-292023-04-290000912463US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:利子支出メンバー2024-02-042024-05-040000912463US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:利子支出メンバー2023-01-292023-04-290000912463米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員通貨:ユーロ2024-05-040000912463米国会計基準:非指定メンバー通貨:ユーロ2024-02-042024-05-040000912463米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員通貨:ユーロ2024-02-030000912463米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2024-02-042024-05-040000912463米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2023-01-292023-04-290000912463米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーゲス:ボンドヘッジメンバー2024-02-042024-05-040000912463米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーゲス:ボンドヘッジメンバー2023-01-292023-04-290000912463US-GAAP: エンベデッドデリバティブ金融商品取引所のメンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2024-02-042024-05-040000912463US-GAAP: エンベデッドデリバティブ金融商品取引所のメンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2023-01-292023-04-290000912463米国会計基準:後任イベントメンバー2024-05-302024-05-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
終了した四半期について 2024年5月4日
または
☐1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 1-11893
推測？、株式会社。
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | 95-3679695 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
| | |
| ストラーダレジーナ 44% |
ビオッジョさん、 スイスCH-6934です |
| (主要行政機関の住所と郵便番号) |
+4191 809 5000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | 取引シンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| | | | | |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | | ゲス | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☐ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ |
| | | | |
| 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | | |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
| | | | | |
| 新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 | o |
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ x
2024年6月3日の時点で、登録者は 53,526,248 普通株式、1株あたり額面0.01ドル、発行済みです。
推測？、株式会社。
フォーム 10-Q
目次
| | | | | | | | |
第I部。財務情報 |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 1 |
| | |
| | 2024年5月4日および2024年2月3日現在の要約連結貸借対照表 | 1 |
| | |
| | 要約連結損益（損失）計算書 — 2024年5月4日および2023年4月29日に終了した3か月間 | 2 |
| | |
| | 包括利益（損失）の要約連結計算書 — 2024年5月4日および2023年4月29日に終了した3か月間 | 3 |
| | |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 — 2024年5月4日および2023年4月29日に終了した3か月間 | 4 |
| | |
| 要約連結株主資本計算書 — 2024年5月4日および2023年4月29日に終了した3か月間 | 5 |
| | |
| | 要約連結財務諸表の注記 | 7 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 42 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 63 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 66 |
| | |
第二部その他の情報 |
アイテム 1. | 法的手続き | 67 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 67 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 68 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 69 |
| | |
| | |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 70 |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表。
推測？、株式会社。と子会社
要約連結貸借対照表
（千単位、株式データを除く）
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年5月4日 | | 2024年2月3日 |
| | (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 241,654 | | | $ | 360,285 | |
| | | |
| 売掛金、純額 | 297,422 | | | 314,769 | |
| インベントリ | 554,903 | | | 466,297 | |
| その他の流動資産 | 113,548 | | | 84,122 | |
| 流動資産合計 | 1,207,527 | | | 1,225,473 | |
| 資産および設備、純額 | 259,386 | | | 246,648 | |
| グッドウィル | 34,039 | | | 34,100 | |
| 繰延所得税資産 | 176,544 | | | 178,910 | |
| 制限付き現金 | 1,377 | | | — | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 720,924 | | | 667,031 | |
| | | |
| その他の資産 | 348,844 | | | 237,859 | |
| $ | 2,748,641 | | | $ | 2,590,021 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 現在の負債: | | | |
| 借入金の現在の部分とファイナンスリース負債 | $ | 41,504 | | | $ | 40,781 | |
| 買掛金 | 274,449 | | | 272,830 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 270,463 | | | 263,447 | |
| 2024年満期の転換社債券、純額 | — | | | 48,048 | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 181,702 | | | 166,451 | |
| 流動負債合計 | 768,118 | | | 791,557 | |
| | | |
| 2028年満期の転換社債券、純額 | 360,666 | | | 336,717 | |
| 長期債務およびファイナンスリース債務 | 196,919 | | | 28,210 | |
| | | |
| 長期オペレーティングリース負債 | 600,286 | | | 542,392 | |
| その他の長期負債 | 214,819 | | | 155,829 | |
| 負債総額 | 2,140,808 | | | 1,854,705 | |
| 償還可能な非支配持分 | 501 | | | 522 | |
| | | |
コミットメントと不測の事態（注14） | | | |
| | | |
| 株主資本: | | | |
優先株式、$.01 額面金額です。承認済み 10,000,000 株式; いいえ 発行済株式および発行済株式 | — | | | — | |
普通株式、$.01 額面金額です。承認済み 150,000,000 株式; 発行済み 142,771,253 そして 142,771,315 株式; 発行済み 53,502,733 そして 53,007,966です それぞれ2024年5月4日および2024年2月3日現在の株式 | 535 | | | 530 | |
| 払込資本金 | 598,331 | | | 594,520 | |
| 利益剰余金 | 1,289,941 | | | 1,412,426 | |
その他の包括損失の累計 | (137,048) | | | (137,010) | |
自己株式、 89,268,520 そして 89,763,349 それぞれ2024年5月4日および2024年2月3日現在の株式 | (1,186,286) | | | (1,185,526) | |
| 推測？、Inc. 株主資本 | 565,473 | | | 684,940 | |
| 償還不可の非支配持分 | 41,859 | | | 49,854 | |
| 株主資本の総額 | 607,332 | | | 734,794 | |
| | $ | 2,748,641 | | | $ | 2,590,021 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
推測？、株式会社。と子会社
要約連結損益計算書 (損失)
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 | | | | |
| 製品販売 | $ | 562,953 | | | $ | 545,910 | | | | | |
| 純ロイヤリティ | 28,990です | | | 23,888 | | | | | |
| 純収入 | 591,943 | | | 569,798 | | | | | |
| 製品売上原価 | 343,842 | | | 337,813 | | | | | |
| 売上総利益 | 248,101です | | | 231,985 | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | 266,848 | | | 230,973 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 資産減損費用 | 1,141 | | | 1,934 | | | | | |
| | | | | | | |
| 事業による損失 | (19,888) | | | (922) | | | | | |
| その他の収入 (費用): | | | | | | | |
| 支払利息 | (6,374) | | | (4,218) | | | | | |
| 利息収入 | 3,648 | | | 2,515 | | | | | |
| 債務の消滅による損失 | (1,952) | | | (7,696) | | | | | |
| その他、ネット | 35,767 | | | (2,631) | | | | | |
| その他の収入 (費用) の合計 | 31,089 | | | (12,030) | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税控除前の収益（損失） | 11,201 | | | (12,952) | | | | | |
| 所得税の優遇措置 | (4,705) | | | (2,258) | | | | | |
| 純利益 (損失) | 15,906 | | | (10,694) | | | | | |
| 非支配株主に帰属する純利益 | 2,884 | | | 1,111 | | | | | |
| Guessに帰属する純利益（損失）？、株式会社。 | $ | 13,022 | | | $ | (11,805) | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株主に帰属する普通株式1株あたりの純利益（損失）： |
| ベーシック | $ | 0.24 | | | $ | (0.22) | | | | | |
| 希釈 | $ | 0.23 | | | $ | (0.22) | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株主に帰属する加重平均発行済普通株式： |
| ベーシック | 52,908 | | | 54,348 | | | | | |
| 希釈 | 55,538 | | | 54,348 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
推測？、株式会社。と子会社
要約された連結財務諸表
包括利益 (損失)
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 | | | | |
| 純利益 (損失) | $ | 15,906 | | | $ | (10,694) | | | | | |
| その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | | | | | | |
| 期間中に発生した利益（損失） | (2,356) | | | 2,330 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ金融商品 | | | | | | | |
| 期間中に発生した利益（損失） | 1,364 | | | (1,057) | | | | | |
| 所得税の影響が少ない | (219) | | | 115 | | | | | |
| 実現した（利益）損失を純利益（損失）に再分類 | 1,890 | | | (6,021) | | | | | |
| 所得税の影響が少ない | (270) | | | 678 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 確定給付制度 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外貨やその他の調整 | 263 | | | (181) | | | | | |
| 所得税の影響が少ない | (30) | | | 20 | | | | | |
| 純保険数理（利益）損失償却 | (3) | | | 62 | | | | | |
以前のサービスクレジットの償却 | (40) | | | (39) | | | | | |
| 所得税の影響が少ない | — | | | (2) | | | | | |
| 包括利益 (損失) 合計 | 16,505 | | | (14,789) | | | | | |
| 非支配持分に帰属するより包括的でない利益： | | | | | | | |
| 純利益 | 2,884 | | | 1,111 | | | | | |
| 外貨換算調整 | 637 | | | 1,309 | | | | | |
| 非支配持分に帰属する金額 | 3,521 | | | 2,420 | | | | | |
| Guessに帰属する包括利益（損失）？、株式会社。 | $ | 12,984 | | | $ | (17,209) | | | | | |
| | | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
推測？、株式会社。と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 純利益 (損失) | $ | 15,906 | | | $ | (10,694) | |
| 純利益（損失）を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 16,379です | | | 15,449 | |
| 債務割引および発行費用の償却 | 1,304です | | | 360 | |
| | | |
| 株式ベースの報酬費用 | 4,691 | | | 4,620 | |
| 先渡契約（利益）損失 | 546 | | | (5,813) | |
| | | |
| 長期資産の減損と処分による純損失 | 1,357 | | | 2,480 | |
| 転換社債に関連するデリバティブの公正価値再測定の変化 | (38,510) | | | — | |
| 債務の消滅による損失 | 1,952 | | | 7,696 | |
| その他の商品、純額 | 8,837 | | | 5,606 | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金 | 40,016 | | | 57,395です | |
| インベントリ | (38,145) | | | (16,929) | |
| 前払費用およびその他の資産 | (19,436) | | | (13,913) | |
| オペレーティングリースの資産および負債、純額 | (4,577) | | | (4,977) | |
| 買掛金、未払費用、その他の流動負債 | (30,238) | | | (51,798) | |
| その他の長期負債 | 16,997 | | | (2,140) | |
| 営業活動に使用された純現金 | (22,921) | | | (12,658) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資産および設備の購入 | (21,100) | | | (17,347) | |
| | | |
| | | |
| 事業買収、取得した現金を差し引いた額 | (54,981) | | | — | |
| 先渡契約のネット現金決済 | 180 | | | (329) | |
| | | |
| その他の投資活動 | (2,022) | | | 292 | |
| 投資活動に使用された純現金 | (77,923) | | | (17,384) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 借入による収入 | 182,939 | | | 74,309 | |
| 借入金の返済とファイナンスリース債務の返済 | (12,904) | | | (14,691) | |
| 転換社債の発行による収入 | — | | | 80,324です | |
| 転換社債の返済 | (33,292) | | | — | |
| 令状の発行による収入 | 3,665 | | | 20,158 | |
| 転換社債ヘッジの購入 | (6,538) | | | (51,838) | |
| 転換社債ヘッジの終了による収入 | 1,347 | | | 7,235 | |
| 普通株式ワラントの解約による支払い | (548) | | | (1,024) | |
| 債務発行費用 | (1,530) | | | (4,218) | |
| | | |
| 配当金の支払い | (135,626) | | | (13,860) | |
| | | |
| 非支配持分の資本配分 | (8,801) | | | — | |
| | | |
| 株式報奨の権利確定による所得税の源泉徴収額を差し引いた普通株式の発行 | 5,847 | | | (269) | |
| 自己株式の購入 | (10,279) | | | (42,821) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | (15,720) | | | 53,305 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの影響 | (690) | | | (386) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | (117,254) | | | 22,877 | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 360,285 | | | 275,765 | |
| 期末の現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 243,031 | | | $ | 298,642 | |
| | | |
| 補足キャッシュフローデータ: | | | |
| 利息が支払われました | $ | 8,053 | | | $ | 4,592 | |
| 支払った所得税、払い戻しを差し引いたもの | $ | 17,159 | | | $ | 15,398 | |
| 非現金投資および資金調達活動： | | | |
| 資産と設備の発給額の変化 | $ | (850) | | | $ | (1,521) | |
| ファイナンスリース契約に基づいて取得した資産 | $ | 17 | | | $ | 129 | |
| 2024年の紙幣を2028年の紙幣に交換します | $ | (16,658) | | | $ | (161,400%) | |
| | | |
| | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
推測？、株式会社。と子会社
要約連結株主資本計算書
(千単位、共有データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月4日に終了した3か月間 |
| | 推測？、Inc. 株主資本 | | | | |
| 普通株式 | | | | | | | | 自己株式 | | | | |
| | 株式 | | 金額 | | 支払い済み
資本 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | 株式 | | 金額 | | 償還できません
非制御
興味 | | 合計 |
| 2024年2月3日の残高 | 53,007,966です | | | $ | 530 | | | $ | 594,520 | | | $ | 1,412,426 | | | $ | (137,010) | | | 89,763,349 | | | $ | (1,185,526) | | | $ | 49,854 | | | $ | 734,794 | |
| 純利益 | — | | | — | | | — | | | 13,022 | | | — | | | — | | | — | | | 2,884 | | | 15,906 | |
その他の包括利益（損失）、所得税控除後（$）519) | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | — | | | — | | | 637 | | | 599 | |
| 株式報酬制度に基づく普通株式の発行 | 779,872 | | | 8 | | | (4,682) | | | — | | | — | | | (779,934) | | | 10,323 | | | — | | | 5,649 | |
| 従業員株式購入プランに基づく株式の発行 | 9,740 | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | (9,740) | | | 129 | | | — | | | 198 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 3,115 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,120 | |
| 配当金 | — | | | — | | | — | | | (135,512) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (135,512) | |
| 株式買戻し | (326,429) | | | (3) | | | 3 | | | — | | | — | | | 326,429 | | | (10,279) | | | — | | | (10,279) | |
| 非支配持分の資本配分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,735) | | | (11,735) | |
| 非支配持分の資本拠出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 219 | | | 219 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通新株予約権の売却 | — | | | — | | | 3,665 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,665 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式新株予約権の解約 | — | | | — | | | (548) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (548) | |
| 転換社債ヘッジの終了 | — | | | — | | | 1,044 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,044 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換社債の決済 | 122,313 | | | 1 | | | (1,413) | | | — | | | — | | | (122,313) | | | 1,624 | | | — | | | 212 | |
| 転換社債ヘッジの練習 | (90,729) | | | (1) | | | 2,558 | | | — | | | — | | | 90,729 | | | (2,557) | | | — | | | — | |
| 2024年5月4日の残高 | 53,502,733 | | | $ | 535 | | | $ | 598,331 | | | $ | 1,289,941 | | | $ | (137,048) | | | 89,268,520 | | | $ | (1,186,286) | | | $ | 41,859 | | | $ | 607,332 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
推測？、株式会社。と子会社
要約連結株主資本計算書
(千単位、共有データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月29日に終了した3か月間 |
| | 推測？、Inc. 株主資本 | | | | |
| 普通株式 | | | | | | | | 自己株式 | | | | |
| | 株式 | | 金額 | | 支払い済み
資本 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | 株式 | | 金額 | | 償還できません
非制御
興味 | | 合計 |
| 2023年1月28日の残高 | 54,609,786 | | | $ | 546 | | | $ | 532,398 | | | $ | 1,276,857 | | | $ | (134,073) | | | 88,161,467 | | | $ | (1,141,615です) | | | $ | 38,638 | | | $ | 572,751 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | (11,805) | | | — | | | — | | | — | | | 1,111 | | | (10,694) | |
その他の包括利益（損失）、所得税の優遇措置を差し引いたもの811 | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,404) | | | — | | | — | | | 1,309 | | | (4,095) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式報酬制度に基づく普通株式の発行 | 1,085,319 | | | 11 | | | (14,519) | | | — | | | — | | | (1,085,319) | | | 14,058 | | | — | | | (450) | |
| 従業員株式購入プランに基づく株式の発行 | 11,848 | | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | (11,848) | | | 153 | | | — | | | 181 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 4,617 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,620 | |
| 配当金 | — | | | — | | | — | | | (12,662) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,662) | |
| 株式買戻し | (2,237,872) | | | (22) | | | 22 | | | — | | | — | | | 2,237,872 | | | (42,821) | | | — | | | (42,821) | |
| 転換社債取引の株式構成価値、純額 | — | | | — | | | (744) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (744) | |
| 普通新株予約権の売却 | — | | | — | | | 20,158 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,158 | |
| 転換社債ヘッジの購入 | — | | | — | | | (39,397) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39,397) | |
| 普通株式新株予約権の解約 | — | | | — | | | (1,024) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,024) | |
| 転換社債ヘッジの終了 | — | | | — | | | 7,235 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,235 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月29日の残高 | 53,469,081 | | | $ | 535 | | | $ | 508,774 | | | $ | 1,252,393 | | | $ | (139,477) | | | 89,302,172 | | | $ | (1,170,225) | | | $ | 41,058 | | | $ | 493,058 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
推測？、株式会社。と子会社
要約連結財務諸表の注記
2024年5月4日
(未監査)
(1)プレゼンテーションの基礎
事業の説明
推測？株式会社（「会社」または「推測？」）アメリカのライフスタイルとヨーロッパのファッション感性を反映した、女性、男性、子供向けの現代的なアパレルとアクセサリーの主要なライフスタイルコレクションをデザイン、マーケティング、流通、ライセンス供与しています。会社のデザインは GUESS で販売されていますか？所有店から、より良いデパート、厳選された専門小売店、高級ブティックを含む卸売口座のネットワークへ、そしてインターネットを通じて。推測？ブランド製品（一部はライセンスに基づいて製造されています）は、小売店のライセンシーや卸売業者を通じて海外にも販売されています。2024年4月2日、当社はすべての営業資産と 50アメリカのファッションシーンをリードするニューヨークを拠点とするファッションブランドrag & boneの知的財産資産への持分の割合。アメリカとイギリスで店舗を直接運営し、世界中の高級ブティック、デパート、電子商取引でも購入できます。
再分類
当社は、添付の要約連結財務諸表および要約連結財務諸表の注記における当期の表示に合わせて、前期の金額に特定の再分類を行いました。
中間財務諸表
経営陣の見解では、添付の未監査の要約連結財務諸表には、2024年5月4日および2024年2月3日の要約連結貸借対照表と、2024年5月4日に終了した3か月間の要約連結損益（損失）、包括利益（損失）、キャッシュフロー、株主資本の要約連結計算書を含む、通常の定期調整からなるすべての調整が含まれていますと2023年4月29日。添付の未監査要約連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）および米国証券取引委員会（「SEC」）の規則S-Xの規則10-01の指示に従って作成されています。したがって、それらは要約されており、GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報や脚注を含んでいません。2024年5月4日に終了した3か月間の経営成績とキャッシュフローは、必ずしも会計年度全体で予想される経営成績を示すものではありません。
これらの財務諸表は、2024年2月3日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書と併せて読む必要があります。
会計期間
当社は52/53週間の会計年度カレンダーに基づいて運営されており、毎年1月31日に最も近い土曜日に終了します。2024年5月4日に終了した3か月間の日数は、2023年4月29日に終了した3か月間と同じでした。ここに記載されている「2025年度」、「2024年度」、「2023年度」はすべて、それぞれ2025年2月1日に終了する52週間の会計年度、2024年2月3日に終了した53週間の会計年度、および2023年1月28日に終了した52週間の会計年度の結果を表しています。
ビジネスアップデート、市場動向、不確実性
インフレ、金利の上昇、為替レートの変動、消費者支出の減少、ウクライナとガザで進行中の戦争の影響などのマクロ経済状況は、引き続き当社の事業に悪影響を及ぼしています。
当社は引き続き、世界および地域の動向を注意深く監視し、適切に対応します。会社はまた、収益性を守るために引き続き戦略的に経費を管理しています
そして、紅海危機を含むサプライチェーンの混乱による残留影響を可能な限り軽減します。これらの条件の期間と範囲は予測できないため、会社の経営成績に予想されるマイナスの財務的影響を合理的に見積もることはできません。
重要な会計方針の要約
会社の会計方針は、フォーム10-Kの当社の2024年度年次報告書に含まれる会社の連結財務諸表の注記1にさらに詳しく記載されています。当社は、これらのポリシーの特定の更新をここに含めています。
現金、現金同等物および制限付現金
現金および現金同等物は、手持ちの現金と、元の満期が3か月以下の有価証券で構成されています。会社の制限付現金は、2024年3月に権利確定していない制限付株式報奨として宣言された特別現金配当の将来の支払いのために保管されます。
見積もりの使用
米国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するには、経営陣は財務諸表に報告され、添付の注記に開示されている金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣の見積もりを使用する必要がある重要な分野は、貸倒引当金、売上収益および値下げ引当金、在庫評価、株式ベースの報酬、所得税、繰延所得税の回収可能性、未認識所得税の優遇措置、減価償却のための資産の耐用年数、資産減損（のれんを含む）および長期資産（不動産や設備やオペレーティングリースの権利など）の評価です。使用（「ROU」）資産）、年金義務、労災補償、医療自由保険費用と未払金、訴訟準備金、リストラ費用と見越金、転換社債券、企業結合会計処理これらの見積もりや仮定は、ウクライナとガザで進行中の戦争の影響に関する不確実性、世界的なインフレ圧力、為替レートの変動、消費者支出の減少など、世界経済状況の影響を受けて変わる可能性があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。見積もりの修正は、経営成績と財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
会社の運営は、今日では予測できないような影響を受ける可能性があります。当社は、報告日時点で入手可能な事実と状況に基づいて合理的な会計上の見積もりを行ったと考えていますが、これらの見積もりと実際の結果との間に相違がある場合、会社の経営成績と財政状態は重大な影響を受ける可能性があります。
収益認識
当社は、履行義務を果たし、製品の管理をそれぞれの顧客に移管した時点で、収益の大部分を消費者向け（実店舗や売店、電子商取引）と卸売流通チャネルからのものと認識しています。
同社はまた、商標使用許諾契約によるロイヤリティ収入も計上しています。会社の商標ライセンス契約は、ライセンス契約期間中の会社の継続的なサポートに依存するシンボリックライセンスを表しています。ライセンス契約から計上される収益額は、売上ベースのロイヤルティと広告基金の寄付、および該当する場合は特定の固定支払いに基づいています。会社の商標ライセンス契約では、通常、3年から、3年までの複数年の初期期間が定められています。 十五年 また、有効期限が切れる前にさらに複数年にわたって更新するオプションが含まれている場合があります。前払いの未認識部分は、認識される支払いの短期または長期の性質に応じて、未払費用およびその他の長期負債の繰延ロイヤルティに含まれます。 2024年5月4日現在、会社の資産は$です17.3 百万と $37.9 これらの前払いに関連する数百万件の繰延ロイヤルティは、それぞれ未払費用、その他の流動負債、その他の長期負債に含まれています。これは$と比較します5.0 百万と $14.8 2024年2月3日の未払費用、その他の流動負債、その他の長期負債には、これらの前払い金に関連する100万件の繰延ロイヤルティがそれぞれ含まれています。2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間は、
会社は$を認めました4.5 百万と $3.6 繰延ロイヤリティの償却に関連する純ロイヤルティはそれぞれ100万です。
セグメント別および国別の収益分類の詳細については、注記9を参照してください。
貸倒引当金
通常の業務では、財務やその他の基準に基づいて信用分析を行った後、特定の卸売顧客に直接クレジットを付与します。売掛金は、貸倒引当金を差し引いて計上されます。当社は、卸売業の顧客やライセンスパートナーが必要な支払いを行えないことに起因する推定損失に備えて、貸倒引当金を用意しています。当社の引当金は、財務諸表作成日における売掛金の経年劣化の分析、過去および現在の回収傾向の評価、現在および将来の予測される経済状況の影響の評価、および当社が信用保険またはその他の保証を取得しているかどうかの分析に基づいています。経営陣は、顧客が必要な支払いを行う能力について定期的に評価を行い、その評価に基づいて貸倒引当金を記録します。
2024年5月4日現在、およそ 40会社の純取引売掛金総額に占める割合と 63ヨーロッパの純貿易売掛金の割合は、回収目的で信用保険、特定の銀行保証、または信用状の対象でした。会社の信用保険の補償範囲には、控除額と年間請求限度額を指定する特定の契約条件が含まれています。経営陣は、信用保険、銀行保証、信用状に対する取引相手の信用力を評価し、必要に応じてこれらの評価に基づいて損失リスク引当金をこれらの商品に記録します。
提示された期間の当社の信用損失は、売上高と比較してそれほど大きくなく、経営陣の見積もりを大幅に上回ることもありませんでした。貸倒引当金に関する当社の引当金の詳細については、注記6を参照してください。
最近発行された会計ガイダンス
共通統制の取り決め
2023年3月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、共通の管理下にある関連当事者間の取り決めに適用される会計基準コード842の特定の規定を改正する権威あるガイダンスを発行しました。この改正により、共通管理リースに関連する借地権の改善は、耐用年数にわたって共通管理グループに償却され、リース期間が資産の耐用年数よりも短い場合は特定の開示が義務付けられています。この会計基準更新（「ASU」）は、2023年12月15日以降に開始する会計年度（その会計年度の中間期間を含む）に有効です。2024年5月4日に終了した3か月間にこの新しい会計ガイダンスを採用しても、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響はありませんでした。
合弁会社の設立
2023年8月、FASBは合弁事業の初期測定に関する正式なガイダンスを発行しました。合弁会社は設立時に、その資産と負債を認識し、最初に公正価値で測定する必要があります。新しいガイダンスは、設立日が2025年1月1日以降の合弁事業に適用されます。当社は現在、このガイダンスが連結財務諸表に与える影響を評価しています。
セグメントレポート
2023年11月、FASBは報告対象セグメントの開示要件を変更する権威あるガイダンスを発行しました。このガイダンスは、主に重要なセグメント経費の開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善することを目的としています。このASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する中間期間に有効です。当社は現在、このガイダンスが連結財務諸表に与える影響を評価しています。
所得税の開示
2023年12月、FASBは所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めるための権威あるガイダンスを発表しました。この更新で義務付けられている追加の開示は、実効税率の調整と管轄区域によって支払われる所得税に関するものです。このASUは、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。当社は現在、このガイダンスが連結財務諸表に与える影響を評価しています。
(2)ラグ＆ボーンの購入
2024年4月2日、当社はライフスタイルとアパレルのファッションブランドであるラグ＆ボーンの営業資産と負債の買収を完了しました。これには、の直接操作も含まれます 34 米国の店舗と 二 買収の完了と同時に英国の店舗、（i）合弁会社が所有している 50当社およびグローバル管理会社のWHP Global（以下「合弁会社」）のそれぞれがラグ＆ボーンの知的財産を取得し、（ii）当社は、当社の完全子会社であるGuess Europe Saglを通じて、合弁会社と知的財産ライセンス契約（「ライセンス契約」）を締結しました。これにより、ラグ＆ボーンの知的財産を使用して世界中でライセンス製品を製造し、ライセンス販売する独占権が会社に付与されます会社からへのロイヤリティ料の支払いと引き換えに、特定の地域の製品をジョイントベンチャー。
会社は総額約$の現金対価を支払いました57.1 営業資産とその営業資産の両方で、決算時に100万ドル 50ライセンス資産への% の利息。さらに、売り手への収益対価が増える可能性があり、そのうち会社が負担できるのは最大$です12.8百万。2025年1月4日に終了する会計年度におけるラグ＆ボーン事業の売上高とEBITDA実績に基づきます。会社は$を記録しました2.0 2024年4月2日現在の収益の公正価値測定の評価に基づいて、2024年5月4日に終了した四半期中の見込み収益支払いに関して100万円が支払われます。
この取引は、以下の戦略的および財務的利益をもたらすことを目的としています。
•会社の強力なインフラを活用して、雑菌の成長を促進し、相乗効果を高めましょう
•ラグ＆ボーンブランドで会社のグローバルなライフスタイルブランドポートフォリオを拡大し、GuessやMarcianoブランドに次ぐ非常に魅力的な顧客ベースにリーチできるようにします
購入価格配分
ラグ＆ボーンの買収は、ASCトピック805に従って企業結合として会計処理されました。ASCトピック805に従い、ラグ・アンド・ボーンは買収日から当社の要約連結財務諸表に統合されました。取得方法に基づき、会社は取得した識別可能な資産と引き受けた負債を取得日のそれぞれの公正価値で記録します。取得した識別可能な資産と引き受けた負債の評価には、さまざまな見積もりや判断があります。これらの見積もりや判断は、会社の要約連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。
買収日現在の購入価格配分は暫定的な評価に基づいており、より詳細な分析が完了し、取得した資産の公正価値と引き受けた負債に関する追加情報が得られるにつれて変更される可能性があります。 購入価格の対価は、それぞれの公正価値（千単位）に基づいて、取得した資産と引き受けた負債に割り当てられました。
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| 2024年4月2日 |
| 現金および現金同等物 | $ | 2,083 | |
| 売掛金 | 23,177 | |
| インベントリ | 52,218 | |
| その他の流動資産 | 10,993 | |
| 流動資産合計 | 88,471 | |
| 資産と設備 | 12,605 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 38,084 | |
| その他の資産 | 61,886 | |
| 取得した総資産 | $ | 201,046 | |
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| 買掛金 | $ | 23,752 | |
| 未払費用 | 12,301 | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 16,588です | |
| 流動負債合計 | 52,641 | |
| 長期オペレーティングリース負債 | 44,496 | |
| 引き受けた負債総額 | $ | 97,137 | |
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| 取得した純資産の公正価値 | $ | 103,909 | |
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| 現金 | $ | 57,064 | |
| 収益対価 | 2,040 | |
| ベンダーに関する考慮事項 | 44,805 | |
| 買収対価の公正価値 | $ | 103,909 | |
当社は、合弁事業への持分法投資の公正価値を含む、買収日の公正価値に基づいて、取得した有形資産および引き受けた負債への購入価格の配分を記録しました。主に完成品で構成される在庫の公正価値は、販売費用を差し引いた後の妥当な利益を実現するという市場の仮定に基づいて決定されました。無形資産の公正価値は、粗雑な卸売顧客関係を反映しています。これは、当社の要約連結貸借対照表の他の資産にも報告され、償却されます 十年間 そのような関係の経済的生活を反映する期間。買収の際、当社は小売店の市場外リースを引き受けましたが、これは解約されます 3.5 何年も。
当社は、取引に関連して当社が認識した繰延税金資産を含む受領した公正価値の合計と、支払った対価との差額をベンダー対価負債と見なします。これは、当社がラグ＆ボーン取引および関連するライセンス契約を締結するために受け取ったインセンティブを反映しています。そのため、$は44.8100万件のベンダー対価負債が会社の要約連結貸借対照表に記録され、 いいえ グッドウィルは買収日の時点で認識されていました。ベンダー対価負債は償却されます 五年。
2024年5月4日に終了した3か月間に、会社はドルを負担しました5.6 ラグ＆ボーンの買収に関連する数百万件の取引関連費用。これらの費用は、要約連結損益計算書（損失）と包括利益（損失）の販売費、一般管理費に含まれていました。
プロフォーマ財務情報
2024年4月2日から2024年5月4日までの期間、ラグ＆ボーンの総純売上高は23.3 百万。 以下の財務情報は、買収が2023年1月29日に行われたかのような当社の連結純収益（千単位）を示しています。
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| 3 か月が終了 |
| 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 |
| プロフォーマ純収入 | $ | 625,185 | | | $ | 624,741 | |
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当社では、報告されたプロフォーマ収益には、ラグ＆ボーンの買収に直接起因する非経常的なプロフォーマ調整はありませんでした。
これらの見積収益は、見積もりと仮定に基づいており、これは妥当であると当社が考え、会社の会計方針を適用した後に計算されました。これらは、買収が実際に2023年1月29日に行われた場合に実現したであろう結果ではなく、必ずしも将来の会社の連結純収益を示すものではありません。
合弁事業への持分法投資とライセンス契約
当社は、合弁事業の統治機関を管理しておらず、ライセンス契約による雑多な知的財産の収益化を含む、合弁事業の最も重要な活動を指揮する権利もないため、合弁事業に対する支配的な金銭的利益はないと判断しました。会社の会計は 50持分法に基づく、大きな影響力を行使する合弁事業への持分の割合。当社は当初、ラグ＆ボーン取引のまとまった性質により、公正価値から導き出される費用で合弁事業への投資を記録しました。これには、ラグアンドボーンの営業純資産の取得、ライセンス契約、および合弁事業への投資が含まれていました。合弁投資の帳簿価額は約$です44.8 百万ドル。無利子ローンで保有している会社の利息を含みます15.6 百万。会社の株式投資の帳簿価額は、会社の要約連結貸借対照表の他の資産で報告されます。
当社と合弁会社は、雑貨取引全体と同時にライセンス契約を締結しました。ライセンス契約は、ラグ＆ボーンの知的財産を使用して世界中でライセンス製品を製造し、特定の地域でライセンス製品を販売する独占権を会社に付与します。ライセンス契約の最初の期間は 十年、そして使用許諾契約は自動的に最大で更新されます 四 連続更新条件 十年 （会社が非更新の通知を出さない限り）。合弁事業は、WHP Globalを通じて、会社による特定の違反があった場合にライセンス契約を終了する権利を有します。ライセンス契約の条件に基づき、会社はライセンス製品の純売上高の特定の割合に等しい割合を合弁事業に支払います。これは販売チャネルによって異なりますが、ライセンス契約期間中の年間最低ロイヤルティが保証されます。会社はロイヤリティ費用を製品販売費に計上します。
合弁事業の運営に関する契約に従い、合弁事業の現金収益は、当社とWHP Globalとの間で合意された特定の調整を条件として、それぞれの持分所有権に基づいて比例配分され、会社とWHP Globalに分配されます。その後、会社は合弁事業の純利益または純損失に占める割合に基づいて、帳簿価額を調整します。会社の株式利益のシェアは、ライセンス契約に関連する会社間利益の調整を条件として、要約連結損益計算書（損失）の経営成績に含まれます。
持分法投資の財務情報の概要
当社の合弁事業への持分法投資に関連する財務情報の要約は以下の通りです（千単位）：
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| 3 か月が終了 |
| 2024年5月4日 |
| 収入 | $ | 1,442 | |
| 売上総利益 | 1,442 | |
| 営業経費 | 903 | |
| 所得税費用控除前利益 | 539 | |
| 純利益 | 453 | |
| 持分法投資に帰属する収益 | $ | 227 | |
(3)リース会計
同社は主に、2039年3月までのさまざまな日に期限が切れるオペレーティングリース契約に基づいて、ショールーム、広告、ライセンス、販売およびマーチャンダイジングオフィス、遠隔流通および倉庫施設、小売店および工場アウトレット店舗をリースしています。同社はまた、2029年4月までのさまざまな日に期限が切れるオペレーティングリースおよびファイナンスリース契約に基づいて、一部の機器、コンピューターのハードウェアおよびソフトウェアをリースしています。
会社のリース契約は主に、最低年間レンタル金額、年間売上高に対する割合、インフレに関連する定期的な調整、またはそのようなリース料の組み合わせに基づくリース料の支払いを規定しています。一部の小売店のリースでは、最低年間レンタル金額と年間売上高に対するパーセンテージに基づいてリース料が支払われます。一般的には 3% から 26%、特定の販売数量を超えた場合。当社の小売コンセッションリースでは、主に年間売上高に対するパーセンテージに基づいてリース料を支払うこともできますが、平均すると約25%.
以下に開示されている金額に加えて、当社はオペレーティングリースの追加契約額を約$と見積もっています17.1 2024年5月4日現在、当社が原資産をまだ所有していないリースの場合は100万です。そのため、2024年5月4日現在、関連するオペレーティングリース（ROU）資産とオペレーティングリース負債は、当社の要約連結貸借対照表に計上されていません。
リースの構成要素は（千単位）：
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| | 2024年5月4日 | | 2024年2月3日 | | |
| 資産 | 貸借対照表の場所 | | | | | |
| 運営しています | オペレーティングリースの使用権資産 | $ | 720,924 | | | $ | 667,031 | | | |
| 金融 | 資産および設備、純額 | 13,507 | | | 15,132 | | | |
| リース資産総額 | $ | 734,431 | | | $ | 682,163 | | | |
| | | | | | |
| 負債 | 貸借対照表の場所 | | | | | |
| 現在: | | | | | | |
| 運営しています | オペレーティング・リース負債の現在の部分 | $ | 181,702 | | | $ | 166,451 | | | |
| 金融 | 借入金の現在の部分とファイナンスリース負債 | 5,171です | | | 5,573 | | | |
| 非電流: | | | | | | |
| 運営しています | 長期オペレーティングリース負債 | 600,286 | | | 542,392 | | | |
| 金融 | 長期債務およびファイナンスリース債務 | 8,830 | | | 9,857 | | | |
| リース負債総額 | $ | 795,989 | | | $ | 724,273 | | | |
リース費用の構成要素は（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 |
| 損益計算書の場所 | | | | | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 |
| オペレーティングリース費用 | 製品売上原価 | | | | | $ | 48,450です | | | $ | 46,052 | |
| オペレーティングリース費用 | 販売費、一般管理費 | | | | | 7,832 | | | 6,597 | |
| | | | | | | | |
| ファイナンスリース費用 | | | | | | | | |
| リース資産の償却 | 製品売上原価 | | | | | 4 | | | 23 | |
| リース資産の償却 | 販売費、一般管理費 | | | | | 1,540 | | | 1,529 | |
| リース負債利息 | 支払利息 | | | | | 188 | | | 209 | |
変動するリース費用1 | 製品売上原価 | | | | | 24,571 | | | 24,491 | |
変動するリース費用1 | 販売費、一般管理費 | | | | | 1,099 | | | 661 | |
| 短期リース費用 | 製品売上原価 | | | | | 123 | | | 70 | |
| 短期リース費用 | 販売費、一般管理費 | | | | | 2,060 | | | 1,639 | |
| リース費用の合計 | | | | | $ | 85,867 | | | $ | 81,271 | |
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メモ:
12024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間、変動するリース費用には、約$の特定の家賃割引が含まれていました0.2百万と $0.4 当社は、主にヨーロッパでそれぞれ100万ユーロを受け取りました。
2024年5月4日現在の当社の営業リース負債とファイナンスリース負債の満期は（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オペレーティングリース | | | | | | |
| リース負債の満期 | 非関係者 | | 関連パーティ | | ファイナンスリース | | 合計 | | |
| 2025年度 | $ | 163,348 | | | $ | 6,024 | | | $ | 4,643 | | | $ | 174,015 | | | |
| 2026 会計年度 | 158,445 | | | 7,220 | | | 5,635 | | | 171,300% | | | |
| 2027 会計年度 | 140,722 | | | 7,779 | | | 3,162 | | | 151,663 | | | |
| 2028 会計年度 | 107,409 | | | 7,697 | | | 1,339 | | | 116,445 | | | |
| 2029会計年度 | 87,595 | | | 8,463 | | | 285 | | | 96,343 | | | |
| 2029年度以降 | 201,234 | | | 12,323 | | | — | | | 213,557 | | | |
| リース料総額 | 858,753 | | | 49,506 | | | 15,064 | | | 923,323 | | | |
| 控える:利息 | 116,444 | | | 9,827 | | | 1,063 | | | 127,334 | | | |
| リース負債の現在価値 | $ | 742,309 | | | $ | 39,679 | | | $ | 14,001です | | | $ | 795,989 | | | |
その他の補足情報は（千単位）：
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| リース期間と割引率 | 2024年5月4日 | | | | | | |
| 加重平均残存リース期間 | | | | | | | |
| オペレーティングリース | 6.1 何年も | | | | | | |
| ファイナンスリース | 3.0 何年も | | | | | | |
| 加重平均割引率 | | | | | | | |
| オペレーティングリース | 5.1% | | | | | | |
| ファイナンスリース | 4.9% | | | | | | |
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| 3 か月が終了 |
| 補足キャッシュフロー情報 | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 |
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | | | |
| オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | 51,173 | | | $ | 51,225です | |
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| リース負債と引き換えに取得した新しい営業ROU資産 | $ | 46,567 | | | $ | 36,068 | |
(4)1株当たりの利益（損失）
普通株主に帰属する普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純利益（損失）の計算は（1株あたりのデータを除く千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 | | | | |
| Guessに帰属する純利益（損失）？、株式会社。 | $ | 13,022 | | | $ | (11,805) | | | | | |
| 権利が確定していない制限付株主に帰属する純利益を差し引いた値 | 318 | | | 164 | | | | | |
| 普通株主に帰属する純利益（損失） | 12,704 | | | (11,969) | | | | | |
転換社債に関連する支払利息を追加してください1 | 122 | | | — | | | | | |
希薄化後の計算に使用される普通株主に帰属する純利益（損失） | $ | 12,826 | | | $ | (11,969) | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本的な計算に使用される加重平均普通株式 | 52,908 | | | 54,348 | | | | | |
| | | | | | | |
| 希薄化証券の影響: | | | | | | | |
ストックオプションと制限付株式ユニット2 | 1,538 | | | — | | | | | |
コンバーチブルシニアノート1 | 1,092 | | | — | | | | | |
| 希薄化後の計算に使用される加重平均普通株式 | 55,538 | | | 54,348 | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株主に帰属する普通株式1株あたりの純利益（損失）： |
ベーシック | $ | 0.24 | | | $ | (0.22) | | | | | |
希釈 | $ | 0.23 | | | $ | (0.22) | | | | | |
__________________________________________________________________________
メモ:
1 2023年4月29日に終了した3か月間に、 12,834,308 希薄化後の加重平均普通株式および発行済普通同等株式の計算に含まれていなかった転換社債に関連する希薄化の可能性のある株式で、会社の純損失を考慮すると希薄化防止効果があったため。
22023年4月29日に終了した3か月間に、 1,351,331 希薄化後の加重平均普通株式および発行済普通同等株式の計算に含まれていない、ストックオプションおよび制限付株式ユニットに関連する希薄化の可能性のある株式で、会社の純損失を考慮すると、その影響は希薄化防止効果があったためです。
2024年5月4日および2023年4月29日に終了した3か月間に、株式報奨が授与されました 149,626 そして 1,091,454 当社の普通株式はそれぞれ発行済みでしたが、希薄化後の加重平均普通株式と発行済普通同等株式の計算から除外されました。想定収益により、これらの報奨は希薄化防止効果のあるものになったためです。2024年5月4日に終了した3か月間は、 14,741,039 転換社債に関連する希薄化の可能性のある株式は、希薄化後の加重平均普通株式と発行済普通同等株式の計算から除外されました。それらを含めると希薄化防止効果が生じるためです。2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間のそれぞれについて、会社は除外しました 30万人 2024年5月4日および2023年4月29日の時点でそれぞれ条件が満たされなかったため、希薄化後の加重平均普通株式および発行済普通同等株式の計算による市場ベースの権利確定条件の達成を条件としていた非権利確定株式ユニット。
に関連する新株予約権 2.002024年4月までに購入予定の転換社債の割合（「2024年債券」）のおおよその割合 1.3百万と 4.6調整後の行使価格での当社の普通株式100万株41.45 と $45.31 2024年5月4日と2023年4月29日の時点で、それぞれ1株当たりの発行済みでした。に関連する新株予約権 3.752028年4月に発行予定の転換社債の割合（「2028年債券」、2024年債と合わせて「紙幣」）のおおよその購入時期は 15.7当社の普通株式100万株、調整後の行使価格は37.89 2024年5月4日現在、1株当たり発行済みです。2028年債に関連する新株予約権は、おおよそ 11.1会社の普通株式100万株、初期行使価格は$41.80 2023年4月29日現在、1株当たり発行済みです。2024年5月4日に終了した3か月間、ワラントの調整後、これらのワラントは希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外されました
行使価格が会社の普通株式の平均市場価格を上回っていました。2023年4月29日に終了した3か月間、これらの新株予約権は希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外されました。これは、会社の純損失を考慮すると、その影響は希薄化防止効果があったためです。メモに関する詳細については、注記11を参照してください。
(5)株主資本
株式買戻しプログラム
2022年度中に、取締役会は$を承認しました200百万株の買い戻しプログラム（「2021年の自社株買いプログラム」）。2022年3月14日、取締役会は2021年の自社株買戻しプログラムに基づく買戻し承認をドルで拡大しました100 百万。2024年1月、取締役会は買戻し承認を約$拡大しました1.42024年1月の追加発行に関連する買戻しをカバーするために100万ドル 3.752028年満期の転換社債の割合（「2028年1月追加債券」）。2024年2月3日の時点で、会社は いいえ 2021年の自社株買戻しプログラムに基づく普通株式の購入に関する残りの権限。
2024年3月25日、取締役会は新しいドルを承認しました200百万株の買い戻しプログラム（「2024年の自社株買いプログラム」）。2024年の自社株買戻しプログラムに基づく買戻しは、規則10b5-1の取引計画またはその他の利用可能な手段に従って、公開市場または私的に交渉した取引で行うことができます。このプログラムで買い戻す株式の最小数または最大数はなく、プログラムは予告なしにいつでも中止される場合があります。
2024年5月4日に終了した3か月間に、会社は買い戻しました 0.3 2024年の自社株買戻しプログラムに基づく株式100万株、総費用は10.3 百万。これらの株式は、2024年3月の2024年債の追加取引に関連して、ブローカー支援市場取引を通じて買い戻されました 3.752028年満期の転換社債の割合（「2028年3月追加債券」、2028年1月の追加債券、および「2028年追加債券」）。2023年4月29日に終了した3か月間に、会社は買い戻しました 2.2 2021年の自社株買戻しプログラムに基づく株式100万株、総費用は42.8 百万、消費税を含みます。2024年5月4日現在、当社は2024年の自社株買戻しプログラムに基づいてドルを購入する権限を残しています189.7100万株の普通株式。
配当金
以下は、1株あたりに申告される現金配当を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました | | |
| 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 | | | | |
| 1株あたりに申告された現金配当 | $ | 2.550 | | | $ | 0.225 | | | | | |
2024年債に適用される契約では、四半期配当がドルを超える場合、2024年債の転換率と転換価格の調整が必要でした。0.1125 一株当たり。2028年債に適用される契約では、四半期配当がドルを超える場合は、2028年債の転換率と転換価格を調整する必要があります0.225 一株あたり。
2023年5月24日、当社は通常の四半期現金配当をドルから増額すると発表しました0.225 に $0.30 当社の普通株式の1株当たり。2024年3月20日、当社は$の特別現金配当を発表しました2.25 四半期ごとの現金配当に加えて、会社の普通株式の1株当たり0.30 一株当たり。配当金は、2024年4月17日の営業終了時点で登録されている株主に2024年5月3日に支払われました。2028年債に適用されるインデンチャーの条件に従い、当社は2028年債の換算レートと転換価格を、四半期配当がドルを超える場合に調整しました0.225 一株当たり。2028年債の募集に関連して当社が締結した転換社債ヘッジおよびワラントに関する行使価格にも対応する調整が行われました。これらはそれぞれ、該当する転換社債ヘッジ確認およびワラント確認の条件に従って引き下げられました。詳細については、注記11を参照してください。
提示された各期間について、支払われた配当金には、非参加証券と見なされ、それぞれの賞が確定した後にのみ配当金の支払いを受ける資格がある制限付株式ユニットの権利確定による影響も含まれていました。
その他の包括利益 (損失) の累計
関連する所得税を差し引いたその他の包括利益（損失）（「AOCL」）の累積の変化は（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 外貨換算調整 | | キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ金融商品 | | 確定給付制度 | | 合計 |
| | | | | | | |
| 2024年5月4日に終了した3か月間 |
| 2024年2月3日の残高 | $ | (136,115です) | | | $ | (544) | | | $ | (351) | | | $ | (137,010) | |
| 期間中に発生した利益（損失） | (2,993) | | | 1,145 | | | 233 | | | (1,615) | |
| 実現した（利益）損失を純利益（損失）に再分類 | — | | | 1,620 | | | (43) | | | 1,577 | |
| その他包括利益 (損失) | (2,993) | | | 2,765 | | | 190 | | | (38) | |
| 2024年5月4日の残高 | $ | (139,108) | | | $ | 2,221 | | | $ | (161) | | | $ | (137,048) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月29日に終了した3か月 |
| | | | | | | |
| 2023年1月28日の残高 | $ | (129,168) | | | $ | (1,584) | | | $ | (3,321) | | | $ | (134,073) | |
| 期間中に発生した利益（損失） | 1,021 | | | (942) | | | (161) | | | (82) | |
| 実現した（利益）損失を純利益（損失）に再分類 | — | | | (5,343) | | | 21 | | | (5,322) | |
| その他包括利益 (損失) | 1,021 | | | (6,285) | | | (140) | | | (5,404) | |
| 2023年4月29日の残高 | $ | (128,147) | | | $ | (7,869) | | | $ | (3,461) | | | $ | (139,477) | |
| | | | | | | |
AOCLから純利益（損失）への再分類の詳細は（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました | | | | （利益）損失の場所をAOCLから収益に再分類しました |
| 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ金融商品： | | | | | | | | | |
| 外国為替通貨契約 | $ | 2,045 | | | $ | (5,893) | | | | | | | 製品売上原価 |
| | | | | | | | | |
| 金利スワップ | (155) | | | (128) | | | | | | | 支払利息 |
| 所得税の影響が少ない | (270) | | | 678 | | | | | | | 所得税の優遇措置 |
| 1,620 | | | (5,343) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 確定給付制度： | | | | | | | | | |
| 純保険数理（利益）損失償却 | (3) | | | 62 | | | | | | | その他の収入 (費用) |
| 以前のサービスクレジットの償却 | (40) | | | (39) | | | | | | | その他の収入 (費用) |
| 所得税の影響が少ない | — | | | (2) | | | | | | | 所得税の優遇措置 |
| (43) | | | 21 | | | | | | | |
| 期間中の再分類の合計 | $ | 1,577 | | | $ | (5,322) | | | | | | | |
(6)売掛金
売掛金は次のように要約されます（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年5月4日 | | 2024年2月3日 |
| 取引 | $ | 281,607 | | | $ | 305,900 | |
| 王族 | 12,875 | | | 9,334 | |
| その他 | 9,211 | | | 6,711 | |
| 303,693 | | | 321,945 | |
| 手当が少ない | 6,271 | | | 7,176 | |
| $ | 297,422 | | | $ | 314,769 | |
売掛金は、主に当社のヨーロッパにおける卸売事業、および程度は低いが南北アメリカおよびアジアにおける卸売事業に関連する売掛金、ライセンス業務に関連するロイヤルティ売掛金、小売事業に関連するクレジットカードおよび小売コンセッション売掛金、およびその他の特定の売掛金で構成されます。その他の売掛金は通常、会社の製品の直接販売やロイヤリティの徴収とは関係のない活動から生じる、会社に支払うべき金額に関するものです。
(7)インベントリ
インベントリは次の（千単位）で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年5月4日 | | 2024年2月3日 |
| 原材料 | $ | 6,702 | | | $ | 1,488 | |
| 作業中 | 192 | | | 3 | |
| 完成品 | 548,009 | | | 464,806 | |
| | $ | 554,903 | | | $ | 466,297 | |
上記の残高には、原価または正味実現可能額のどちらか低い方の金額で在庫を減価償却するための引当金が含まれています27.5 百万と $25.5 2024年5月4日と2024年2月3日の時点でそれぞれ百万です。
(8)所得税
実効所得税率
中間期間の所得税費用（給付）は、会計年度全体に適用されると推定される所得税率を使用して計算され、個別の項目に合わせて調整されます。会社の実効所得税率はマイナスのメリットでした 42.02024年5月4日に終了した3か月間の給付額の割合 17.42023年4月29日に終了した3か月間の%。実効所得税率の変更は、主に純額によるものです38.52028年満了の当社の転換社債および関連する転換社債ヘッジに関連するデリバティブの公正価値再測定による100万件の未実現利益で、関連する税務上の影響はなく、特定の税管轄区域で発生した損失は前年同期と比較して少なかった。
企業内取引
2022年度中に、当社は、特定の米国企業から完全所有のスイス子会社への知的財産権の事業体内移転を完了しました。これにより、当社の知的財産権を事業運営とより緊密に連携させることができました。この取引により、米国では課税対象利益が得られました。この知的財産の会社間譲渡によって生じた米国の課税利益は、主にスイス子会社の繰延所得税資産の計上によって相殺されました。
認識されていない所得税上の優遇措置
当社とその子会社は、米国連邦および外国の所得税のほか、複数の州および外国の地方管轄区域の所得税の対象となります。当社は、通常の事業過程において、世界中のさまざまな所得税問題について、日常的な所得監査やその他の監査の対象となることがあります。2024年5月4日現在、当社は進行中の所得税やその他の税務監査が財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2024年5月4日と2024年2月3日の時点で、会社の資産は64.6百万と $63.4罰金や利息を含む、不確実な所得税ポジションに対する合計発生額は、それぞれ100万件です。これには$の加算が含まれます19.92017年の減税および雇用法（「税制改革」）に関連する推定移行税（利息を除く）として100万ドルと20.6特定の米国企業から完全所有のスイス子会社への知的財産権の事業体内移転に費やされた金額は、スイス子会社が記録した関連する繰延所得税の優遇措置によって大幅に相殺されました。当社は、所得税当局からより明確な情報や解釈が入手可能になったとき、および所得税監査の完了、査定の受領、時効の満了、またはその他の事象の発生時に、不確実な所得税ポジションの見積もりを見直し、更新します。
2021年度中に、当社は、以前の取引の一部に適用されると解釈できる外国の源泉徴収所得税規制に気付きました。当社は現在、自社のエクスポージャーがあるとしても、それが連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
無期限の再投資アサーション
当社はこれまで、海外子会社の未分配収益を無期限に再投資することを検討してきました。税制改革の結果、当社は以前に課税された収益のかなりの額を、米国の追加課税なしで米国に分配できるようになりました。2024年5月4日の時点で、当社は約$と判断しました53.1このような海外からの収益のうち、100万件は無期限に再投資されるわけではありません。これらの収益を米国に送金するための追加税金は重要ではありません。当社は、繰延所得税の負債がまだ計上されていない会社の海外子会社からの残りの収益を無期限に再投資する予定です。当社は、未送金の海外収益の再投資または本国送金の計画を引き続き評価し、定期的にキャッシュポジションを見直し、海外収益の無期限再投資を決定しています。そのような海外収益の全部または一部が無期限に再投資されなくなったと当社が判断した場合、会社は1回限りの移行税以外に追加の外国源泉徴収税および米国州所得税の対象となる可能性があります。
(9)セグメント情報
会社の事業は次のように分類されます 五 管理および内部財務報告を目的とした報告対象セグメント：ヨーロッパ、南北アメリカの小売、南北アメリカの卸売、アジア、およびライセンス。当社のヨーロッパ、南北アメリカの小売、南北アメリカの卸売およびライセンスの報告対象セグメントは、それぞれの事業セグメントと同じです。当社のアジア事業セグメントの一部の構成要素は、地域ごとに別々の事業セグメントであり、開示の目的でアジア報告対象セグメントに集約されています。2024年4月2日、当社はラグ・アンド・ボーンの買収を完了し、財務報告の目的でラグ・アンド・ボーンを既存のセグメントに統合しました。
経営陣は、主に、企業業績ベースの報酬費用、資産減損費用、リース変更による純利益（損失）、分離費用、取引費用、リストラ費用、および特定の非経常クレジット（費用）（ある場合）を差し引く前の収益と事業からの収益（損失）に基づいてセグメントの業績を評価します。当社は、このセグメントレポートには、自社の事業セグメントがどのように管理されているか、また業績を評価し、リソース配分を決定するために会社の最高執行意思決定者が各セグメントの業績をどのように評価するかが反映されていると考えています。
純収益と事業からの収益（損失）を要約すると（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 |
| | | | | | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 |
| 純収入: | | | | | | | |
| ヨーロッパ | | | | | $ | 283,873 | | | $ | 280,198 | |
| アメリカ大陸の小売 | | | | | 144,196 | | | 143,544 | |
| アメリカ大陸の卸売 | | | | | 62,128 | | | 51,393 | |
| アジア | | | | | 72,756 | | | 70,775 | |
| ライセンシング | | | | | 28,990です | | | 23,888 | |
| 総純収入 | | | | | $ | 591,943 | | | $ | 569,798 | |
| 事業からの収益（損失）： | | | | | | | |
| ヨーロッパ | | | | | $ | (439) | | | $ | 1,593 | |
| アメリカ大陸の小売 | | | | | (10,391) | | | (3,287) | |
| アメリカ大陸の卸売 | | | | | 14,127 | | | 13,093 | |
| アジア | | | | | 3,741 | | | 3,830 | |
| ライセンシング | | | | | 26,678 | | | 22,295 | |
| 事業からのセグメント総収益 | | | | | 33,716 | | | 37,524 | |
| 企業の諸経費 | | | | | (52,463) | | | (36,512) | |
| | | | | | | |
資産減損費用1 | | | | | (1,141) | | | (1,934) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 事業による損失総額 | | | | | $ | (19,888) | | | $ | (922) | |
| | | | | | | |
__________________________________________________________________________
メモ:
12024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間に、当社は、主に業績不振および予想される店舗閉鎖に起因する特定の小売店に関連する資産および設備の減損に関連する資産減損費用を認識しました。これらの資産減損費用に関する詳細については、注記16を参照してください。
以下は、当社が事業を展開している地域に関する情報を示しています。純売上高は、主に会社の顧客の所在国（千単位）に基づいて分類されます。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 |
| | | | | | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 |
| 純収入: | | | | | | | |
| アメリカ | | | | | $ | 142,852 | | | $ | 133,952 | |
| イタリア | | | | | 57,542 | | | 60,370 | |
| 韓国 | | | | | 48,868 | | | 47,589 | |
| ドイツ | | | | | 33,228 | | | 32,364 | |
| スペイン | | | | | 30,232 | | | 29,236 | |
| メキシコ | | | | | 30,205 | | | 23,796 | |
| | | | | | | |
| その他の国 | | | | | 220,026 | | | 218,603 | |
| 製品の総売上高 | | | | | 562,953 | | | 545,910 | |
| 純ロイヤリティ | | | | | 28,990です | | | 23,888 | |
| 純収入 | | | | | $ | 591,943 | | | $ | 569,798 | |
当社の事業セグメントは季節的な性質を持っているため、上記の純収益と経営成績は、必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。
(10)借入金とファイナンスリース債務
借入金とファイナンスリース債務がまとめられています（千単位）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年5月4日 | | 2024年2月3日 |
| タームローン | $ | 9,662 | | | $ | 12,060 | |
| ファイナンスリース義務 | 14,001です | | | 15,430 | |
| 住宅ローンの負債 | 16,257 | | | 16,435 | |
| クレジットファシリティによる借入 | 195,191 | | | 21,653 | |
| その他 | 3,312 | | | 3,413 | |
| | 238,423 | | | 68,991 | |
| 現在の分割払いが少ない | 41,504 | | | 40,781 | |
| 長期債務およびファイナンスリース債務 | $ | 196,919 | | | $ | 28,210 | |
タームローン
当社は、2021年度に主にヨーロッパの特定の銀行とタームローンを締結しました。これらのローンは主に無担保で、残りの期間は約 一年 そして、以下の範囲の年率で利息が発生します 1.5% から 6.7%。2024年5月4日および2024年2月3日の時点で、当社の未払いの借入残高は9.7 百万と $12.1 これらの借入契約では、それぞれ100万です。
ファイナンスリース義務
当社は、オランダの欧州流通センターをファイナンスリースでリースしています。ファイナンスリースは、主に2027年5月までの毎月の最低リース料で、実効金利は約 6%。同社はまた、ヨーロッパの流通センターで使用される機器のファイナンスリースを締結しました。これらのファイナンスリース債務は合計$でした8.9 百万と $9.9 2024年5月4日と2024年2月3日の時点でそれぞれ百万です。
同社はまた、主にコンピューターのハードウェアとソフトウェアに関連する小規模なファイナンスリースも行っています。2024年5月4日および2024年2月3日の時点で、これらのファイナンスリース債務は合計$でした5.1 百万と $5.5 それぞれ 100 万。
住宅ローン負債
2017会計年度中に、当社は 十年間 $21.5 ケンタッキー州ルイビルに拠点を置く当社の米国流通センターが担保している100万件の不動産担保付きローン（「住宅ローン債務」）。住宅ローン債務では、連結現金、現金同等物、短期投資残高、および借入契約に基づく利用可能性が一定の水準を下回った場合、当社は過去4四半期ベースで固定費補償率を遵守する必要があります。さらに、住宅ローン債務には、抵当権のある不動産に対して会社が先取特権を負い、特定の契約上の義務を締結する能力を制限または制限する契約を含む、慣習的な契約が含まれています。住宅ローン債務の債務不履行が発生した場合、貸し手は住宅ローン債務を解約し、未払いの金額をすべて直ちに支払期日として申告することができます。住宅ローン債務には、未払債務不履行、契約不履行、その他の重要な債務のクロスデフォルト、破産および破産不履行、重要な判決不履行など、いくつかの債務不履行事由が明記されています（その一部は該当する猶予期間または救済期間の対象となります）。2023年5月、当社は、以前はロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）に基づく変動金利で支払われていた住宅ローン債務の条件を修正し、2023年5月1日より、担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）に基づく金利となるようにしました。同社はまた、既存の金利スワップ契約を修正し、その結果、スワップ固定金利は約 3.14%。
クレジットファシリティ
2023年の長期クレジットファシリティ
2023年度中に、当社は、バンク・オブ・アメリカ、N.A.、その他の当事者との優先担保付き資産ベースのリボルビング・クレジット・ファシリティを修正および再表示し、クレジット・ファシリティの満期日を2027年12月20日に延長しました（修正版では「2023年クレジット・ファシリティ」）。さらに、
当社は、2023年4月12日と2024年3月28日のそれぞれに、交換およびサブスクリプションの提供、および特定の関連取引を許可するために、2023年クレジットファシリティを修正する契約を締結しました。2023年のクレジットファシリティでは、以前は最大$の借入能力が提供されていました150 百万ですが、2024年3月にドル増加しました50百万からファシリティに基づく総借入能力は最大$です200 百万。借入ファシリティには、最大$のカナダのサブファシリティが含まれます20 百万、借入基準によります。該当する売掛金、在庫、および対象となる現金に基づいて、一定の引当金を条件として、会社は最大$を借りることができました171.12024年5月4日現在、2023年クレジットファシリティの下では100万件です。2023年のクレジットファシリティには、借入能力を最大$まで拡大するオプションがあります100 100万ドルには、既存または新規の貸し手がそのような増額を引き受ける意思を含め、特定の条件が適用されます。2023年のクレジットファシリティは、特定の信用状の限度額を条件として、直接借入や信用状の発行に利用でき、債務の返済、運転資金、その他の一般的な企業目的に使用できます。2024年5月4日現在、会社の資金は8.1 未払いの予備信用状が100万件あり、 いいえ 優れたドキュメンタリー信用状と いいえ 2023年クレジットファシリティに基づく未払いの借入金。2024年2月3日の時点で、会社の資金は6.6 未払いの予備信用状が100万件あり、 いいえ 優れたドキュメンタリー信用状と いいえ 2023年クレジットファシリティに基づく未払いの借入金。
2023年クレジットファシリティに基づくすべての債務は、特定の例外を除いて、当社および当社の既存および将来の国内およびカナダ子会社によって無条件に保証され、該当する場合、当社およびそのような国内およびカナダ子会社の実質的にすべての資産に対する最優先先取特権によって担保されます。
当社およびその国内子会社が行った2023年クレジットファシリティに基づく直接借入には、米国の基本金利に該当するマージンを加えた利息がかかります（変動します 0.25% から 0.75%）またはタームSOFRにスプレッド調整を加えたものに、該当するマージンを加えたもの（次から変動 1.25% から 1.75%)、ただし、期間SOFRが以下であってはなりません ゼロ。米国の基本金利は、(i) 米国のプライムレート、(ii) フェデラルファンド金利の大きい方に、加算されます 0.5%、および (iii) タームSOFRと30日間の利息期間のスプレッド調整、プラス 1.0%、ただし、米国の基本金利がそれ以下であってはなりません ゼロ。当社のカナダ子会社による2023年クレジットファシリティに基づく直接借入には、カナダのプライムレートに該当するマージンを加えた利息がかかります（変動します 0.25% から 0.75%）またはターム・カナダ・オーバーナイト・レポ・レート平均（「CORRA」）レートに該当するマージンを加えたもの（以下で異なります） 1.25% から 1.75%)、ただし、期間のCORRAレートが以下であってはなりません ゼロ。カナダの金利は、（i）カナダのプライムレートと（ii）1か月の利息期間におけるタームCORRAレートのうち大きい方と、プラスされます 1.0%。ただし、カナダのプライムレートがそれ以上であれば ゼロ。適用されるマージンは四半期ごとに計算され、総借入ベースの1日の平均空き状況によって異なります。会社はまた、この規模と種類のクレジットファシリティでは慣習的な、特定の契約、信用状、その他の手数料を支払う義務があります。
2023年のクレジット・ファシリティには、さまざまなサステナビリティの年間主要業績目標が含まれており、その達成により金利マージンはプラス幅まで調整されます。 5 ベーシスポイントからマイナス 5 年間ベーシスポイントと契約料はプラスから 1 ベーシスポイントからマイナス 1 年間ベーシスポイント。2023年のクレジット・ファシリティでは、2023年のクレジット・ファシリティに基づくデフォルトまたは債務不履行事由が発生した場合、または2023年のクレジット・ファシリティに基づく利用可能性がより大きい方を下回った場合、当社は過去4四半期ごとに固定料金補償率を遵守する必要があります 10総借入ベースの% または $12.5百万。さらに、2023年のクレジットファシリティには、先取特権の発生、負債の発生、投資、資産の処分、特定の制限付き支払い、合併または統合、および関連会社との特定の取引の締結など、当社およびその子会社の特定の子会社の能力を制限または制限する慣習的な契約が含まれています。2023年クレジットファシリティに基づく債務不履行が発生した場合、貸し手は融資を中止し、2023年クレジットファシリティを終了し、未払いの金額をすべて直ちに支払期日として申告することができます。2023年のクレジット・ファシリティでは、債務不履行、契約不履行、その他の重要な債務のクロスデフォルト、破産および破産不履行、重要な判決不履行など、いくつかの債務不履行事由（その一部は該当する猶予期間または救済期間の対象となります）を指定しています。2023年のクレジット・ファシリティでは、2023年のクレジット・ファシリティ以外の有担保借入と無担保借入の両方を、指定された金額まで行うことができます。
2022年の長期クレジットファシリティ
2023年度中に、当社の完全子会社であるGuess Europe Saglは、1ユーロのクレジット契約（「クレジット契約」）を締結しました250イニシャル付きの100万リボルビング・クレジット・ファシリティ（「2022クレジット・ファシリティ」） 五年間 用語。会社には、2022年のクレジットファシリティを最大€まで拡大するオプションがあります100百万、特定の条件が適用されます。
2022年のクレジットファシリティに基づく借入には、ユーロ銀行間取引金利（EURIBOR）での1日の未払い残高に該当する証拠金（以下から異なる）を加えた金額に基づいて利息がかかります 0.85% から 1.20%)、ただし、EURIBORが以下であってはなりません ゼロ。2022年のクレジットファシリティには、利用可能だが未使用の借入能力を掛けたものに等しいコミットメント手数料がかかります 35該当するマージンの割合（次から変動 0.85% から 1.20%)。会社はまた、2022年のクレジットファシリティの下で未払いのローンの総額に対して、さまざまな金利で利用料を支払う必要があります 0.10% から 0.20%、未払い残高によります。適用されるマージンは四半期ごとに計算され、クレジット契約に定められている保証人とその子会社のレバレッジ比率に基づいて異なります。
クレジット契約には、さまざまなサステナビリティの年間主要業績目標が含まれており、その達成により、金利マージンはプラスから範囲で調整されます 5 ベーシスはマイナスを指します 5 年間ベーシスポイント。信用契約には、保証人とその子会社の最大レバレッジ比率を要求する財務契約が含まれています。さらに、信用契約には、慣習的な表明と保証、肯定契約と否定契約、および債務不履行事由が含まれています。2024年5月4日現在、会社の資金は172.2 未払いの借入金が100万件と96.9 2022年のクレジットファシリティに基づく将来の借入に利用できるのは100万です。2024年2月3日の時点で、会社は いいえ 未払いの借入金と $269.7 2022年のクレジットファシリティに基づく将来の借入に利用できるのは100万です。
その他のクレジットファシリティ
同社は、中国子会社を通じて、最大$の借入能力を規定する短期無約束銀行借入契約を結んでいます30 百万、主に運転資金用。会社は$を持っていました20.0 百万と $17.9 2024年5月4日および2024年2月3日の時点で、本契約に基づく未払いの借入金がそれぞれ100万件です。
当社は、日本の子会社を通じて、最大円の借入能力を規定する短期無約束の銀行借入契約を結んでいます550 百万 ($)3.6百万）、主に運転資金目的です。会社は$を持っていました3.0百万と $3.7 2024年5月4日および2024年2月3日の時点で、本契約に基づく未払いの借入金がそれぞれ100万件です。
当社は、現地事業の資金調達のための運転資金として、海外で他の資金を調達することがあります。
(11)転換社債および関連取引
交換契約と購読契約
2023年4月、当社はドルを発行しました275100万元本の 3.752024年債の限られた数の保有者およびその他の特定の投資家との個別の私的交渉による交換および購読契約に基づく私募による2028年満期の転換社債（「最初の2028年債券」）の割合。いずれの場合も、改正された1933年の証券法に基づく登録免除が適用されます。交換契約およびサブスクリプション契約に従い、会社は約$を交換しました184.92024年債の元本総額は百万ドル163.0初期2028年債の元本総額は百万、総額は約 $33.32024年債の未払利息、未払利息、その他の対価を表す100万円の現金、発行済ドル112.02028年初頭紙幣の元本総額（額面現金用）。前述の2023年4月の取引が完了した直後に、$115.12024年債の元本総額は未払いのままでした。さらに、会社は同時に$を買い戻しました42.8当社の2021年の自社株買戻しプログラムに基づき、ブローカー支援の市場取引を通じて、消費税を含めて100万株の普通株式を調達しています。同社は2023年4月のすべての取引所を評価し、概算を決定しました 74交換された紙幣の%が計上されました
借金の消滅と、おおよそ 26％は負債の修正として計上されました。2023年4月に締結されたこれらの取引の結果、当社は$を認識しました7.72024会計年度第1四半期の債務の消滅による損失は100万件です。
2024年1月、当社は約ドルを交換しました67.1その2024年紙幣のうち100万枚を約ドルで64.82028年1月の追加債券を100万枚発行し、2024年債の限られた数の保有者と個人的に交渉した交換および新株予約契約を結んでいます。2028年1月の追加紙幣は、最初の2028年紙幣と同じ条件で、1つのシリーズを構成し、CUSIP番号も同じです。2028年1月の追加紙幣は、当初、約$の公正価値で記録されていました71.9交換時に100万です。これらの2024年1月の取引が完了した直後は、およそ$48.12024年債のうち100万枚が未払いのままで、流動負債に分類されています。さらに、会社は同時に$を買い戻しました21.3当社の2021年の自社株買戻しプログラムに基づき、ブローカー支援の市場取引を通じて、消費税を含めて100万株の普通株式を調達しています。当社は、2024年1月のすべての取引所を評価し、交換された紙幣はすべて債務の消滅処理に充てられていると判断しました。2024年1月に締結されたこれらの取引の結果、当社は$を認識しました4.72024年度第4四半期に発生した債務の消滅による損失は100万件です。
2024年3月、当社は約ドルを交換しました14.6その2024年紙幣のうち100万枚を約ドルで12.12024年債の保有者と個人的に交渉して交換および購読契約を結んだ、2028年3月の追加紙幣。2028年3月の追加紙幣は、最初の2028年紙幣と同じ条件で、1つのシリーズを構成し、CUSIP番号も同じです。2028年3月の追加紙幣は、当初、約$の公正価値で記録されていました16.7交換時に100万です。この2024年3月の取引の完了直後は、約 $33.52024年債のうち100万枚が未払いのままで、2024年4月に決済されました。さらに、会社は同時に$を買い戻しました10.3当社の2024年の自社株買戻しプログラムに従い、ブローカー支援の市場取引を通じて100万株の普通株式を取得しています。当社は、2024年3月のすべての取引所を評価し、交換された紙幣はすべて債務の消滅処理に充てられていると判断しました。2024年3月に締結されたこの取引の結果、当社は$を認識しました2.02025会計年度第1四半期に発生した債務の消滅による損失は100万件です。
3.752028年満期の転換社債の割合
2028年債の発行に関連して、当社は2028年債に関するインデンチャー（「2028インデンチャー」）を米国銀行信託会社（N.A.）を受託者（「2028受託者」）として締結しました。2028年債は会社の優先無担保債務で、年利は 3.752023年10月15日から、毎年4月15日と10月15日に半年ごとに延滞して支払われる割合。2028年債は、その条件に従って以前に買い戻されたり転換されたりしない限り、2028年4月15日に満期になります。
2028年債は、特定の状況において、会社の選択により、現金、当社の普通株式の株式、または現金と会社の普通株式の組み合わせに転換できます。当初の転換率は、2028年債の元本1,000ドルあたり40.4858株の普通株式であり、これは当初の転換価格約$に相当します24.70 1株当たり、特定の事象の発生により調整される場合があります。2028年債の条件に従い、当社は四半期配当がドルを超える場合に備えて、2028年債の転換率と転換価格を調整しました0.225 1株当たり（転換価格は約$22.39 2024年5月4日現在、1株当たり）。2027年11月15日以前は、2028年債は特定のイベントの発生時と特定の期間のみ、その後は、2028年債の満期日の直前の予定取引日の第2取引日の営業終了までいつでも転換可能です。
2028年債は、特定の重大な企業イベントが発生し、2028年債に減価資金が提供されない限り、満期前に償還することはできません。2024年5月4日現在、2028年債の保有者が転換できる条件はどれも満たされていません。当社は、2029年度に2028年債の元本を現金と超過分を株式で決済する予定です。
会社が2028年契約で定義されている「根本的な変更」を受けた場合、特定の条件に従い、2028年債の保有者は、2028年債の全部または一部を現金で購入するよう会社に要求することができます。根本的な変更となる購入価格は 100購入予定の2028年債の元本金額に、基本変更購入日までの未払利息と未払利息を加えた割合。
2028年契約には、2028年の受託者または少なくともその保有者のいずれかによる債務不履行が発生し継続する場合を含む、その他の特定の慣習的な条件や契約が含まれています。 25未払いの2028年債の元本に占める割合 100支払期日が到来する予定の2028年債の元本、未払利息、未払利息の割合。
2024年1月と2024年3月の2024年債の交換に関連して、追加2028年債に組み込まれた転換機能は、自社株式でインデックス化された契約のデリバティブ範囲例外の要件を満たしませんでした。追加2028ノートの変換機能には、ホスト契約からの分岐が必要でした。組み込みデリバティブは、$の公正価値で測定されました30.22024年5月4日の時点で百万です。$の負債割引11.8百万は、2028年追加債券の元本金額がホスト契約の公正価値を上回ったものとして記録されました。
2025会計年度の第1四半期に、会社は約$を負担しました0.9第三者公開費用を含む、2028年3月の追加債券に関連する100万件の債務発行費用。2024会計年度中に、会社はドルを負担しました5.9百万と $2.0第三者提供費用を含め、それぞれ2028年最初の債券と2028年1月の追加債券に関連する100万ドルの債務発行費用。債務発行費用は契約負債（ドル以外）として計上されました0.5修正会計の対象となった2024年債に関連して100万円が費やされ、当社の要約連結貸借対照表の2028年債残高に対する純額が表示されます。これらの費用は、2028年債の期間中の利息費用に償却されます。
2.002024年満期転換社債の割合
2019年4月、当社は$を発行しました300私募中の2024年債の元本100万ドル。2024年債の発行に関連して、当社は2024年債に関するインデンチャー（「2024インデンチャー」）を米国銀行N.A. を受託者（「2024受託者」）として締結しました。2024年債は会社の優先無担保債務であり、年利は 2.00毎年4月15日と10月15日に半年ごとに延滞して支払われる割合。会社は$を負担しました5.3100万件の債務発行費用、その金額は3.8最初の購入者に支払われる数百万の割引とコミッション、そして約$1.5何百万もの第三者提供費用。これらの費用は、2024年債の期間中の支払利息として償却されました。
2024年債は、当社の選定により、以下のように現金、当社の普通株式、または現金と当社の普通株式の組み合わせに転換可能でした。当初の転換率は、2024年債の元本1,000ドルあたり38.7879株の普通株式で、これは当初の転換価格約$に相当します25.78 1株当たり、特定の事象の発生により調整される場合があります。2024年契約の条件に従い、当社は四半期配当がドルを超える場合に備えて、2024年債の転換率と転換価格を調整しました0.1125 一株当たり。2023年11月15日以前は、2024年債は特定のイベントの発生時および特定の期間にのみ転換可能でした。2023年11月15日から、2024年債は、2024年債の満期日の直前の第2予定取引日の営業終了まで、いつでも転換可能になりました。2024年債は、特定の重大な企業イベントが発生し、2024年債の減価償却資金が提供されなかった場合を除き、満期前に償還できませんでした。
2024年4月、2024年債の満期時に、当社は残りのドルを決済しました33.52024年債の元本百万ドル33.3100万円の現金と 122,313 普通株式。当社はまた、残りの2024年債に関連して転換社債ヘッジを行使し、受け取りました
90,729 決済時に公正価値で記録された普通株式。2024年5月4日の時点で、 いいえ 2024 未払いのメモ。
メモは次の内容で構成されています（単位：千）。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年5月4日 | | 2024年2月3日 |
| 2024 ノート | | | |
| 校長 | $ | — | | | $ | 48,078 | |
| 未償却債務発行費用 | — | | | (30) | |
| 純帳簿価額 | $ | — | | | $ | 48,048 | |
公正価値、net1 | $ | — | | | $ | 49,182 | |
| 最初の2028ノート | | | |
| 校長 | $ | 275,000 | | | $ | 275,000 | |
未償却債務の割引と発行費用2,3 | (7,598) | | | (8,034) | |
| 純帳簿価額 | $ | 267,402 | | | $ | 266,966% | |
公正価値、net1 | $ | 353,793 | | | $ | 295,550 | |
| 2028に関するその他のメモ | | | |
| 校長 | $ | 76,947 | | | $ | 64,826 | |
未償却債務の割引と発行費用3 | (13,913) | | | (11,465) | |
組み込みデリバティブ4 | 30,230 | | | 16,390 | |
| 純帳簿価額 | $ | 93,264です | | | $ | 69,751 | |
公正価値、net1 | $ | 117,436 | | | $ | 60,099 | |
__________________________________________________________________________
メモ:
1債券の公正価値は、市場で確認できるインプットに基づいて決定され、公正価値階層ではレベル2に分類されています。
2最初の2028年債に関連する未償却債務の割引は、交換された紙幣の一部を考慮した修正の結果によるものです。この割引は、交換直前と交換直後の埋め込みコンバージョン機能の公正価値の差として計算される埋め込みコンバージョン機能の公正価値の増加と、修正手形保有者に支払われる現金の両方を表します。転換機能の価値が変化すると、転換社債の帳簿価額が減り、それに応じて追加の払込資本が増加します。修正手形保有者に追加の現金を支払ったことで、負債割引率が上昇しました。この負債割引は 五年。
3 2024年5月4日に終了した3か月間の、負債割引と発行費用の償却を含む加重平均実効金利は 4.5% と 9.3初期2028紙幣と追加2028紙幣のそれぞれは％です。2023年4月29日に終了した3か月間、負債割引と発行費用の償却を含む加重平均実効金利は 4.5イニシャル2028ノートの%です。
4組み込みデリバティブの公正価値は、観察できない重要なインプットを使用して測定され、公正価値階層ではレベル3に分類されます。
2024年5月4日および2023年4月29日に終了した3か月間の債券の支払利息は、以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 |
| 2024 ノート | | | |
| クーポンの利息 | $ | 334 | | | $ | 1,096 | |
| 債務割引および発行費用の償却 | 28 | | | 161 | |
| 合計 | $ | 362 | | | $ | 1,257 | |
| 最初の2028ノート | | | |
| クーポンの利息 | $ | 2,578 | | | $ | 401 | |
| 債務割引および発行費用の償却 | 436 | | | 63 | |
| 合計 | $ | 3,014 | | | $ | 464 | |
| 2028に関するその他のメモ | | | |
| クーポンの利息 | $ | 646 | | | $ | — | |
| 債務割引および発行費用の償却 | 662 | | | — | |
| 合計 | $ | 1,308 | | | $ | — | |
転換社債ヘッジとワラント取引
2023年4月、最初の2028年債の募集に関連して、当社は転換社債ヘッジ取引を開始しました。これにより、会社は合計で約金額を購入するオプションがありました 11.1100万株の普通株を初期行使価格で約$で24.70 1株当たり（「当初の2028年債ヘッジ」）。2028年の最初の債券ヘッジ取引の総費用は、$でした51.8百万。さらに、当社は新株予約権を売却しました。これにより、新株予約権者は合計で約 11.1会社の普通株が100万株、初期行使価格は$41.80 1株当たり（「最初の2028年新株予約権」）。会社は$を受け取りました20.2これらの新株予約権の売却による100万件の現金収入。2028年の最初の債券ヘッジと最初の2028年新株予約権の基礎となる株式数、および商品の行使価格は、どちらも慣習的な調整の対象となります。最初の2028年の債券ヘッジ確認と最初の2028年のワラントの確認の当初の条件に従い、当社は、2028年の最初の債券ヘッジと最初の2028年のワラントに関して、ドルを超える四半期配当について行使価格を調整しました0.225 1株当たり（約 $）22.39 一株当たりと $37.89 それぞれ、2024年5月4日現在）。2028年初頭債券ヘッジの購入は、当社の普通株式の1株当たりの市場価格が、その時点で適用される2028年債ヘッジの権利行使価格を上回る場合に、2028年初頭債の転換による希薄化を相殺することを目的としています。ワラント取引は、当社の普通株式の1株あたりの市場価格が、その時点で適用される新株予約権の行使価格を上回る範囲で、当社の普通株式に関して希薄化効果をもたらす可能性があります。2023年4月、最初の2028年の債券ヘッジと最初の2028年のワラントは株主資本に記録され、デリバティブとして計上されず、報告期間ごとに再測定されませんでした。
同時に、$の退職に関連して184.92023年4月、当社は、2024年債の発行に関連して当社が締結した転換社債ヘッジ取引およびワラント取引の一部を解約するために、特定の金融機関と部分解約契約を締結しました。解約された部分は、交換された2024年債の金額に相当する想定元本です。その結果、会社は$を受け取りました7.2百万、購入オプションの数は約に減りました 4.6100万株の普通株式、調整後の行使価格は約$です24.92 一株当たり。さらに、会社は$を支払いました1.0100万株は終了した新株予約権に関連しており、これにより新株予約に基づいて購入できる株式の数が 4.6100万株の普通株式、調整後の行使価格は約$です45.31 一株当たり。この取引の結果、$が発生しました6.22023年4月29日現在の当社の連結貸借対照表における追加払込資本の純増加額（百万円）。2024年債に関連して締結された転換社債ヘッジ取引およびワラント取引の残りの部分については、商品の原株数と商品の行使価格の両方が、当初の条件に従って慣習的な調整の対象となりました。転換社債ヘッジ確認およびワラント確認の当初の条件に従い、当社は、ドルを超える四半期配当について、転換社債ヘッジおよびワラントに関する行使価格を調整しました0.1125 一株当たり。残りの転換社債ヘッジとワラント取引は、未払いのままの2024年債の転換から生じる潜在的な希薄化を部分的に相殺し続けました。
2024年1月と2024年3月の2024年債の交換に関連して、当社はインクリメンタル・ボンド・ヘッジ（「追加の2028年ボンド・ヘッジ」）を購入し、最初の2028年の債券ヘッジと最初の2028年のワラントと同じ条件でインクリメンタル・ワラント（「追加の2028ワラント」）を購入し、インクリメンタル・ワラント（「追加の2028ワラント」）を売却しました。、それぞれの想定額は、追加2028年債の想定額と同じです。会社は$の保険料を支払いました16.2百万と $6.52024年1月と2024年3月に、それぞれ100万ドルで2028年債の追加ヘッジを購入し、受け取った金額は5.8百万と $3.72024年1月と2024年3月にそれぞれ2028年の追加ワラントを発行するためのものです。購入した追加2028年債ヘッジと発行された追加2028ワラントの条件は、想定額が追加2028年債の転換時に発行可能な株式の数と一致することを除いて、最初の2028年債券ヘッジおよび最初の2028ワラントと同じです。同様に、$の退職に関連して67.1百万と $14.62024年1月と2024年3月に、2024年債の元本をそれぞれ百万ドルにして、当社は一部を締結しました
2024年債の発行に関連して当社が締結した転換社債ヘッジ取引およびワラント取引の一部を解約するための特定の金融機関との解約契約。解約された部分は、2024年債の交換額に相当する想定金額です。その結果、会社は$を受け取りました1.9百万と $1.32024年1月と2024年3月の転換社債ヘッジの解約にそれぞれ100万ドル、支払った金額0.1百万と $0.52024年1月と2024年3月のワラントの解約にそれぞれ100万ドルです。2024年1月と2024年3月のこれらの取引の結果、ドルになりました1.8百万と1ドル0.82024年5月4日現在の当社の連結貸借対照表における払込資本金の純増額は、それぞれ100万件です。アンワインド取引の結果、未払いのままだった転換社債ヘッジ取引とワラント取引の想定額は約 1.3普通株式100万株。これは、残りの2024年債が転換可能な株式数に相当します。さらに、2024年4月の2024年債の満期時に、当社は残りの2024年債に関連して転換社債ヘッジを行使し、 いいえ 2024年5月4日現在の未払いの転換社債ヘッジ。ワラント取引は未払いのままで、想定金額は約 1.3現在の行使価格が $ の普通株式 100万株41.45 2024年5月4日現在の1株当たり。
2028年の追加新株は、自己株式にインデックス化され決済されるデリバティブの適用範囲例外を満たします。したがって、2028年の追加新株予約権は株主資本に記録され、デリバティブとして計上されず、報告期間ごとに再評価されることもありません。2028年の追加債券ヘッジは、自社の株式に連動するデリバティブのスコープ例外の対象にはなりません。というのも、2028年の追加ヘッジの決済は、スコープ例外の対象とならない2028年追加債券の決済と同じインプットに連動するからです。さらに、2028年の追加債券ヘッジの購入に関連して、最初の2028年の債券ヘッジが変更され、追加の2028年の債券ヘッジと合併されました。その結果、2028年の最初の債券ヘッジは、自社の株式に連動する契約のデリバティブ範囲例外の対象ではなくなりました。その結果、2024年1月に、当社はドルのデリバティブ資産を認識しました84.7当社の連結貸借対照表のその他の資産における2028年の債券ヘッジは百万ドル、そのうち$16.2100万は、現金とドルで購入した2028年の追加債券ヘッジに関するものです68.5百万ドルは、既存の2028年初頭債券ヘッジの再分類に関するもので、その結果、ドルが増加しました68.5会社の連結貸借対照表には100万円の払込資本金があります。その後、2028年の債券ヘッジは、公正価値の変動を純利益（損失）に計上して、報告期間ごとに公正価値に合わせて再測定する必要があります。
(12)株式ベースの報酬
以下は、当社のすべての株式プランで計上されている株式ベースの報酬費用（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 | | | | |
| ストック・オプション | $ | — | | | $ | 506 | | | | | |
| 株式賞/ユニット | 4,600です | | | 4,065 | | | | | |
| 従業員株式購入制度 | 91 | | | 49 | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用の総額 | $ | 4,691 | | | $ | 4,620 | | | | | |
2024年5月4日の時点で、 いいえ 権利が確定していないストックオプションに関連する認識されていない報酬費用と約29.6 権利確定していない株式報奨/ユニットに関連する何百万もの認識されていない報酬費用。この費用は、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 1.8 何年も。
年間助成金
2024年3月29日、当社は付与しました 375,800% 従業員への権利確定していない株式報奨/ユニット。
業績ベースのアワード
当社は、業績に基づく権利確定条件の対象となる特定の非既得株式ユニットを一部の執行役員に付与しています。非権利確定株式ユニットの各授与には、通常、付与日から（i）最初の会計年度の終わりまたは（ii）付与日の1周年までの最初の権利確定期間があり、その後に2年から2年までの年次権利確定期間が続きます三年。
以下は、2024年5月4日に終了した3か月間の非権利確定業績ベースのユニットの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| ユニット数 | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2024年2月3日に権利が確定していません | 376,916 | | | $ | 18.36 | |
| 付与されました | — | | | — | |
| 既得 | (112,590) | | | 18.14 | |
| 没収 | — | | | — | |
| 2024年5月4日に権利が確定していません | 264,326 | | | $ | 18.45 | |
市場ベースのアワード
当社は、市場ベースの権利確定条件の対象となる特定の非既得株式ユニットを一部の執行役員に付与しました。これらの市場ベースの報奨には、最終的に権利が確定する可能性のある株式数が等しくなる（i）ユニットが含まれます 0% から 150目標株式数の割合。ただし、特定の同業他社グループのTSRと比較した会社の株主総利回り（「TSR」）のパフォーマンスによる 三年間 期間と（ii）一定以上の絶対株価水準の達成に基づいて権利が確定する予定のユニット 4 年間 ピリオド。権利確定には、権利確定日までの継続的なサービス要件も適用されます。
以下は、2024年5月4日に終了した3か月間の権利が確定していない市場ベースのユニットの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| ユニット数 | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2024年2月3日に権利が確定していません | 722,780 | | | $ | 19.55 | |
付与済み1 | 43,150% | | | 17.77 | |
ベスト付き1 | (172,601) | | | 17.77 | |
| 没収 | — | | | — | |
| 2024年5月4日に権利が確定していません | 593,329 | | | $ | 19.94 | |
__________________________________________________________________________
メモ:
1特定の市場ベースの権利確定条件が達成された結果、 43,150% 2022会計年度に付与された当初の目標株式数に加えて権利が確定した株式。
(13)関連当事者取引
当社とその子会社は、会社の幹部で取締役会のメンバーであるポール・マルシアーノと、ポール・マルシアーノの兄弟で2023年9月に退職するまで取締役会のメンバーであったモーリス・マルシアーノが所有する、またはそれぞれの利益のために、特定の法人（「マルシアーノ企業」）と定期的に取引を行っています。
リース
当社は、特定のマルシアーノ事業体から倉庫と管理施設をリースしています。ありました 四 2024年5月4日に有効で、有効期限またはオプション行使日が2025年から2030年の暦年の範囲にあるこれらのリースのうち、 二 カリフォルニア州ロサンゼルスにある当社の北米本社（以下「ロサンゼルス拠点」）に関するリース、当社のカナダ人向けのリース
ケベック州モントリオールにある倉庫および管理施設（「モントリオール拠点」）、およびフランスのパリにある当社のショールームとオフィススペース（「パリ拠点」）のリース。
2023年8月、当社は（完全子会社のカナダ子会社を通じて）以下の契約を締結しました 三年間 モントリオール拠点のリース期間を2026年8月まで延長します。モントリオール拠点の既存のリースにおけるその他すべての重要な条件（約カナダドルの基本賃料を含む）0.6百万 ($)0.4年間（百万）は変わりません。
ロサンゼルス拠点のリースで記録されたリース費用の合計は $1.92024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間はそれぞれ100万です。マルシアーノのエンティティには 100ロサンゼルス拠点の所有割合。モーリス・マルシアーノ氏は 56.3% の所有権持分で、ポール・マルシアーノ氏は 43.7% 所有権の持分。したがって、ロサンゼルス支店のリース金額に対するモーリス・マルシアーノ氏の利息は $でした1.12024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、ロサンゼルス拠点のリース金額に対するポール・マルシアーノ氏の利息は0.82024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間はそれぞれ100万です。
モントリオール拠点のリースで記録されたリース費用の合計は $0.12024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間はそれぞれ100万です。マルシアーノのエンティティには 100モントリオール拠点の所有割合。モーリス・マルシアーノ氏とポール・マルシアーノ氏はそれぞれ 50% 所有権の持分。したがって、モーリス・マルシアーノ氏とポール・マルシアーノ氏のモントリオール拠点のリース金額に対する利息は、それぞれ約$でした。54,000 2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間のそれぞれについて。
パリ拠点のリースで記録されたリース費用の合計は $0.32024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間はそれぞれ100万です。マルシアーノのエンティティには 66.7パリ拠点の所有割合。モーリス・マルシアーノ氏とポール・マルシアーノ氏はそれぞれ 33.3% 所有権。したがって、モーリス・マルシアーノ氏とポール・マルシアーノ氏のそれぞれのパリ拠点のリース金額の利息は約$でした。0.12024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間はそれぞれ100万です。
当社は、関連当事者のリースの条件は、関係のない第三者から得られる条件と同じくらい当社にとって有利であると考えています。リース契約の詳細については、注記3を参照してください。
航空機の手配
当社は、特定のマルチャーノ事業体が所有する航空機を、当該マルチャーノ事業体および当該マルチャーノ事業体と契約した独立した第三者管理会社との非公式な取り決めを通じて、定期的にチャーターしています。マルシアーノのエンティティには 100航空機の所有持分の割合。モーリス・マルシアーノ氏とポール・マルシアーノ氏はそれぞれ 50% 所有権の持分。2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間に、これらの取り決めに基づいて当社が独立した第三者管理会社に支払った手数料の合計は約$でした1.0百万と $1.1それぞれ 100 万です。これらの取引におけるモーリス・マルシアーノ氏とポール・マルシアーノ氏のそれぞれの利息のおおよその金額は約$でした0.42024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間はそれぞれ100万です。当社は、チャーター契約の条件は、関係のない第三者から提供される条件と同じくらい当社にとって有利であると考えています。
マイノリティ・インベストメント
当社には 30非公開のメンズフットウェア会社（「フットウェア会社」）の所有権（%）。マルシアーノのエンティティには 45フットウェア社の所有割合。モーリス・マルシアーノ氏とポール・マルシアーノ氏はそれぞれ 22.5% 所有権の持分。したがって、モーリス・マルシアーノ氏とポール・マルシアーノ氏はそれぞれ 22.5以下に説明する当社とフットウェア会社の間の各取引における利息の割合。
2021年度、当社はフットウェア会社に$を提供しました2.0 年利で100万リボルビング・クレジット・ファシリティ 2.75%、満期日は2023年11月です。2023年10月、当社と
フットウェア社はリボルビング・クレジット・ファシリティを修正して期間を延長しました 三年 2026年11月30日まで、そして2023年12月1日から、1か月の期間にSOFRを加えたものに等しい変動金利に金利を調整します 1.75年率%。2024年5月4日と2024年2月3日の時点で、当社の受取手形はドルでした0.7 百万と $0.6 このリボルビング・クレジット・ファシリティに基づくフットウェア・カンパニーによる未払いの借入に関連する、要約連結貸借対照表の他の資産にそれぞれ百万ドル含まれています。
2022年5月、当社はフットウェア会社とフルフィルメントサービス契約を締結しました。この契約に基づき、当社はフットウェア会社の米国流通センターからフットウェア会社の米国卸売および電子商取引事業に特定のフルフィルメントサービスをコストプラスで提供します 5% 基準。フットウェア会社はまた、会社の米国本社の小さなオフィススペースを使用するための家賃を会社に支払います。2022年6月、当社は（完全所有のスイス子会社を通じて）フットウェア会社と販売代理店契約を締結しました。この契約に基づき、当社は欧州連合およびその他の特定の国のフットウェア会社の独占販売業者（電子商取引を除く）に指定されました。ディストリビューター契約では、(i) 会社が 35フットウェア会社の卸売価格からの％割引、（ii）会社の最低販売要件や広告費要件はありません、（iii）イニシャル 15 1か月の契約期間とその後の年次更新、および（iv）同様の取り決めに関するその他の標準契約条件。2023年5月、ディストリビューター契約は、(i) 当社が実施する販売サービスの金額の削減を反映し、(ii) 卸売割引を修正するように修正されました 22%、および (iii) 年次報告書を提供してください 2会社による広告掲載の割合。2024年5月4日に終了した3か月間に、 いいえ 米国のフルフィルメントサービスに関して受け取った手数料、 いいえ オフィス賃料と$に関して受け取った手数料173,000 ディストリビューター契約に関連して支払われた金額で。2023年4月29日に終了した3か月間で、ドル未満でした5,000 米国のフルフィルメントサービスに関して受け取った手数料で、$未満です5,000 オフィス賃料で$未満で受け取った手数料で5,000 ディストリビューター契約に関連して支払われた金額で。
ベンダーの購入
同社は、非公開のファッションアクセサリー会社（「ファッション会社」）からフェイクファー製品を購入しています。マルシアーノのエンティティには 16ファッション会社の所有割合。モーリス・マルシアーノ氏とポール・マルシアーノ氏はそれぞれ 8% 所有権の持分。さらに、同社の最高経営責任者であるカルロス・アルベリーニは 4ファッション会社の所有持分 (%)。同社がファッション会社に支払った総額は約$でした0.4百万と $0.32024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。ファッションカンパニーのそれぞれの所有権に基づくと、これらの取引における各個人の持分のおおよその金額は、モーリス・マルシアーノ氏とポール・マルシアーノ氏のそれぞれで約（i）$でした29,000 と $26,000 それぞれ2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間、（ii）アルベリーニ氏の場合は、$15,000 と $13,000 それぞれ2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間です。当社は、マルシアーノ氏とアルベリーニ氏のファッション企業への受動的な投資によって、当社がファッション会社の製品に対して支払った価格、および当社とファッション会社の間の取引条件は影響を受けていないと考えています。
ベンダーコラボレーション
2023年4月、当社は、株式非公開のアルコール飲料会社（「飲料会社」）との大規模な音楽祭に関連して、共同ブランドコラボレーション契約を締結しました。マルシアーノのエンティティには 15飲料会社の所有割合。モーリス・マルシアーノ氏とポール・マルシアーノ氏はそれぞれ 7.5% 所有権。さらに、当社の最高新規事業開発責任者でポール・マルシアーノ氏の息子であるニコライ・マルシアーノは 1.4飲料会社の所有持分 (%)。したがって、モーリス・マルシアーノ氏とポール・マルシアーノ氏はそれぞれ 7.5% の関心があり、ニコライ・マルシアーノ氏は 1.4以下に説明する当社と飲料会社の間の取引における利息の割合。
共同ブランド契約により、（i）飲料会社が1ドルを支払うことになりました100,000 有料、特定の飲料製品の提供、イベントなどの第三者スポンサーの追加獲得を促進します。
ソーシャルメディアへの投稿を当社と（ii）ソーシャルメディアのインフルエンサーにイベントへの参加を促し、ソーシャルメディアの投稿を通じて両社を宣伝し、共同ブランドイベントの一部の参加者にプロモーション旅行、宿泊、接客、その他の付随費用を提供する。
(14)コミットメントと不測の事態
投資コミットメント
2024年5月4日現在、当社はユーロを投資するという資金未払いの約束をしていました3.7 百万 ($)4.0 特定のプライベート・エクイティ・ファンドで。詳細については注記16を参照してください。
法的手続きおよびその他の手続き
当社は、通常の業務上およびその他の過程で生じる法的手続きに関与しています。これには、以下に説明する手続や、その他のさまざまな請求や会社の事業に付随するその他の事項が含まれます。特に明記されていない限り、特定の手続きの解決は、現在のところ、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えられていません。そのような影響が重大なものであっても、手続きの進展により評価を裏付ける十分な情報が提供されるまで、会社は合理的に起こり得る損失または損失の範囲を見積もることができない場合があります。
当社は、イタリア税関庁（「ICA」）から、税関税務監査に関する税関税査定通知を受け取りました 一 2010年7月から2012年12月までの期間における当社のヨーロッパ子会社の。そのような評価は合計€でした9.8 百万 ($)10.5 百万）、当該査定日までに発生する可能性のある罰金や利息を含みます。当社はICAの立場に強く反対したため、ミラノ第一級税務裁判所（「MFDTC」）に控訴しました。これらの控訴はいくつかの異なる事件に分けられ、その後、MFDTCのさまざまな部門で審理されました。MFDTCは、これらすべての控訴について当社に有利な判決を下しました。ICAはその後、€に対して上訴しました9.7 百万 ($)10.4 控訴裁判所に下されたこれらのMFDTCの有利な判決のうち100万件。2024年5月4日現在、€8.5 百万 ($)9.1 100万ドル）が会社に有利に決定され、€1.2 百万 ($)1.3 100万人）がICAに賛成することが決定されました。当社は、不利な控訴裁判所の判決は不正確であり、MFDTCと控訴裁判所内の他の裁判官の両方による同様の問題に関する以前の判決と矛盾していると考え、その決定を最高裁判所に上訴しました。ICAは、控訴裁判所の有利な判決のほとんどを最高裁判所に上訴しました。2024年5月4日現在、最高裁判所に控訴された事件のうち、€1.5 百万 ($)1.6 100万件）は、訴訟のメリットとユーロに基づいて、会社に有利な決定がされました0.2 百万 ($)0.2 100万件）は、さらなる検討のために下級裁判所に差し戻されました。会社が残りの控訴で成功する保証はありません。また、2012年12月以降の期間、またはこの問題に関連するその他の請求や請求（追加の利息額を含む）について、当社が同等またはそれ以上の査定を受ける可能性も引き続きあります。当社は確固たる立場にあると信じており、今後もこの問題を積極的に守っていきますが、これらの取り組みが最終的に成功するかどうか、またその結果が会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるかどうかを確実に予測することはできません。
2022年1月11日、Guessの普通株式の株主であるレギオン・パートナーズ・ホールディングス合同会社（「レギオン」）は、Guessの取締役会（以下「取締役会」）に2通の手紙を送りました。ある手紙では、取締役会によるモーリス・マルシアーノ氏の取締役会への再指名および特定の関連当事者取引に関連して、取締役会による受託者責任違反の可能性を調査するために、デラウェア州一般会社法の第220条（「220要求」）に基づく帳簿と記録を求めていました。2番目の書簡では、ポール・マルシアーノ氏の不正行為の疑いに関連して当社が被る可能性のある受託者責任違反の請求、そのような不正行為の申し立てに対する取締役会の監視と対応、および取締役会による特定の関連当事者取引（「訴訟要求」）の審査と承認（「訴訟要求」）について、取締役会が調査し、法的手続きを開始するための措置を講じるよう取締役会に要求しました。2022年1月31日、当社は、訴訟要求に応えて委員会の設立を検討していることをLegionに通知し、デラウェア州法に基づく220請求の不備を詳述した両方の書簡に返答しました。これには、Legionが適切な目的を述べなかったことや、Legionが要求した帳簿や記録の範囲が広すぎることなどが含まれます。その
その後、会社は要求審査委員会を結成し、訴訟要求に詳述された事項の審査を行いました。
2022年4月14日、Guess普通株式の株主であるロードアイランド州従業員退職制度（「ERSRI」）は、デラウェア州一般会社法第220条に基づく帳簿と記録を求める書簡を当社に送りました。ポール・マルシアーノ氏の不正行為の疑いに関連して取締役会が受託者責任違反の可能性を調査し、そのような申し立てに対する取締役会による監督と対応について調査するためです。不正行為、および特定の関連当事者取引の取締役会による審査と承認。当社は、2022年4月19日にこの書簡に返答し、機密保持契約を交渉し、ERSRIへの帳簿と記録の作成を完了しました。
2022年9月19日、ERSRIは、Guessに代わって、ロードアイランド州の従業員退職制度と呼ばれる株主デリバティブ訴訟を提起しました。、Inc.対デラウェア州チャンスリー裁判所でのPaul Marcianoらが、以前に不適切な行為が申し立てられた後、ポール・マルシアーノ氏が取締役および会社の最高クリエイティブ責任者として引き続き務めたことに関連する受託者責任違反を理由に、名目上の被告、ポール・マルシアーノ氏およびその他の取締役会のメンバーを相手取った会社に対する訴訟ですモデルや他の女性の待遇に関して彼が。ERSRIは訴訟を起こす前に取締役会に要求せず、そのような要求は無駄だったと主張しました。2022年10月28日、ERSRIは、要求の無駄を主張する根拠を追加するように訴状を修正しました。ERSRIは金銭的損害賠償と可能な差止命令による救済を求めました。
2023年9月29日、当社とERSRI訴訟のすべての被告は、妥協、和解、釈放に関する規定と合意（「規定」）を締結し、2024年1月4日に裁判所で承認され、ERSRI訴訟ですべての被告に対して申し立てられたすべての請求が、個人的または会社に起因する不正行為の承認または認定なしに解決されました。この規定の条件に基づき、当社はガバナンスとコンプライアンスの強化を一部実施します。これらの強化には、当社が任命する契約も含まれます 二 取締役会の新しい独立取締役（以下を含む） 一 遅くとも会社の2025年定時株主総会までに、ERSRIによって選ばれ、会社によって相互に合意されます。ガバナンスの強化には、ダイバーシティ、エクイティ、インクルージョン評議会（「DEI評議会」）の設立も含まれます。この評議会は、ERSRIが選出する前述の新しい独立取締役で構成されます。 二 コンサルタント、含む 一 コンサルタントはERSRIが選ぶ予定です。設立されると、DEI評議会は取締役会に直接報告し、嫌がらせ、差別、報復に関連する会社の方針と手続きの策定と実施を監督する責任を負います。これには、特定の状況において、不正行為に関与したことが判明した上級管理職または取締役会メンバーに対して調査を実施し、懲戒処分（解雇を含む）を推奨する権限も含まれます。DEI評議会は、セクシャルハラスメントや差別を防止し、それに対応するための会社の対策に関する、会社のガバナンスガイドラインに追加される予定のコミットメントを監督する責任もあります。この規定には、現在または将来の企業モデルとの会議または活動に関するポール・マルシアーノ氏による特定の契約も含まれています。ガバナンスの強化に加えて、規定によると、（a）ERSRI訴訟の被告は、会社に（i）ドルの支払いを受けさせました22規定の条件に従って裁判所が和解を承認した場合は百万ドル、（ii）追加の支払いを受ける権利8100万円は、当社が現在求めている保険会社および保険会社に対する係争中の訴訟で被保険者からの回収を条件としています。(b) 会社はERSRIの弁護士に弁護士費用を支払う責任があります。ザ・$22当社が受け取った100万ドル、および規定の条件に基づく関連する弁護士費用の裁定は、裁判所によって承認された時点で会社によって計上されました。
2023年2月16日、レギオンはゲスに代わって、レギオン・パートナーズ・ホールディングス合同会社という名の株主デリバティブ訴訟を提起しましたか？、Inc.対デラウェア州チャンスリー裁判所でのPaul Marcianoらとの名目上の被告として、ERSRIの株主デリバティブ訴訟で説明された以前の申し立てに従い、ポール・マルシアーノ氏の当社への継続的なサービスに関する受託者責任違反を訴え、名目上の被告であるポール・マルシアーノ氏およびその他の取締役会メンバーを名目上の被告として訴えました。レギオンは金銭的損害賠償と可能な差止命令による救済を求めています。2023年3月15日、当社はより明確な声明を出すことにしました。
そして、アクションを却下するか、または保留にしました。2023年5月9日、レギオンはポール・マルシアーノ氏に対する請求を偏見なく自発的に却下しました。2024年4月3日、ERSRIとのデリバティブ訴訟の和解に基づき、上記のとおり、裁判所はレギオンの訴訟を偏見をもって却下しました。
2023年6月3日、当社は、ポール・マルシアーノ氏による個人の不適切な扱いの申し立てに関連して、ポール・マルシアーノ氏および当社に対する特定の請求の解決を求める個人からの手紙を受け取りました。その手紙には損害賠償の主張は書かれていませんでした。その個人は当初、2021年と2022年に同様の訴訟で原告を代理した同じ弁護士が代理を務めていましたが、訴訟費用を回避し、責任や過失を認めずに2022年に法廷外で和解しました。その後、その個人は別の弁護士を雇いました。2023年6月の手紙の申し立てに関して苦情は提出されておらず、ポール・マルシアーノ氏と当社はその申し立てに全面的に異議を唱えています。
償還可能な非支配持分
当社は、過半数出資の子会社であるGuess Brasil Comércio e Distrição S.A.（「Guess Brazil」）の残りの非支配持分を代表する普通証券に関するプット契約の当事者です。ブラジル代表のGuess Brazilのプットアレンジメント 40非支配持分保有者の裁量により、2019年3月から3周年ごとに当社に書面で通知することにより、その子会社の発行済持分総額の割合を行使することができます。ただし、一定の期間制限があります。Guess Brazilのプット契約の償還額は、特定の調整を条件として、利息、税金、減価償却費および償却費を控除する前のGuess Brazilの収益の倍数に基づいており、当社の要約連結貸借対照表では、永久資本以外の償還可能な非支配持分として分類されます。2024年5月4日と2024年2月3日の時点で、Guess Brazilに関連する償還可能な非支配持分の帳簿価額はドルでした0.5 百万。
当社（完全所有のヨーロッパ子会社を通じて）は以前、過半数出資のロシア子会社の残りの非支配持分を代表する有価証券に関するプット契約の当事者でした。推測してください？CIS, LLC（「Guess CIS」）は、2016年度に過半数出資の合弁事業を通じて設立されました。Guess CISのプット配置（「プットオプション」）は、 30その子会社の発行済持分総額の割合は、2025年12月31日までに当社に書面で通知することにより、非支配持分保有者（「少数株主」）の独自の裁量で行使可能でした。プットオプションの償還額は、特定の調整を条件として、利息、税金、減価償却費および償却費を控除する前のGuess CISの収益の倍数に基づいており、当社の要約連結貸借対照表では、永久資本以外の償還可能な非支配持分として分類されました。Guess CISに関連する償還可能な非支配持分の帳簿価額は €でした8.0 2023年1月28日時点で百万です。
2022年11月、マイノリティホルダーがプットオプションを行使し、会社がマイノリティホルダーを購入する契約上の義務が発生しました 30Gess CISへの関心は％です。米国および欧州政府がロシアに対して課したさまざまな経済制裁を包括的に検討し、米国財務省の外国資産管理局から指導を受けた結果、当社は少数株主の買収を決定しました 30少数株主によるプットオプションの行使を履行するという当社の制裁前の契約上の義務に基づくGuess CISへの% 持分は、米国によるロシアへの新規投資の禁止を含む現在の経済制裁によって禁止されていませんでした。そのため、マイノリティ・ホルダーによるプット・オプションの行使後、当社とマイノリティ・ホルダーは、当社によるマイノリティ・ホルダーの買収を進める契約を締結しました。 30€の購入価格でのGuess CISへの利息の割合8.0 百万。関連するロシア政府委員会による買収の正式な承認とその他の特定の慣習的条件を条件とします。この正式な承認を受け、2023年5月に購入が完了しました。この取引の結果、 いいえ 2024年5月4日現在のGuess CISに関連する償還可能な非支配持分。
償還可能な非支配持分の帳簿価総額の調整は（千単位）：
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 |
| 期首残高 | $ | 522 | | | $ | 9,154 | |
| | | |
| 外貨換算調整 | (21) | | | 180 | |
| | | |
| | | |
| 期末残高 | $ | 501 | | | $ | 9,334 | |
(15)確定給付制度
補足役員退職金制度
会社の補足役員退職制度（「SERP」）は、特定の資格要件を満たす一部の従業員に、特定の規定状況において、退職、解雇、死亡、障害、または会社の支配権の変更時に特定の福利厚生を提供します。非適格年金制度なので、SERPへの専用資金は必要ありません。ただし、当社は、不適格SERPに基づいて発生すると予想される債務の資金を賄うために、ラビ信託に保有されている保険契約に定期的に支払いを行っています。保険契約の現金解約額は $でした62.7 百万と $63.4 2024年5月4日および2024年2月3日の時点でそれぞれ100万件で、当社の要約連結貸借対照表の他の資産に含まれています。保険契約投資の価値が変動した結果、会社は未実現損失を計上しました0.2百万ドル、未実現利益0.1 2024年5月4日および2023年4月29日に終了した3か月間のその他の収益（費用）はそれぞれ100万件です。予想される給付債務は $でした37.7 2024年5月4日および2024年2月3日の時点で百万ドルで、予想される支払時期に応じて、当社の要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債およびその他の長期負債に含まれていました。$のSERP給付金の支払い0.52024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間で、それぞれ100万個が稼ぎました。
外国年金制度
主にスイスの特定の外国の法域では、会社は会社が後援する確定拠出制度の収益を現地の規制に従って保証する必要があります。会社の拠出金は、少なくとも従業員の拠出金と同額でなければなりません。従業員の最低拠出額は、それぞれの従業員の年齢、給与、性別に基づいています。
2024年5月4日と2024年2月3日の時点で、外国年金制度の予想給付債務総額は55.5 百万と $56.3 それぞれ百万ドル、および独立投資受託者に保有されているプラン資産48.6 百万と $49.4 それぞれ 100 万。$の純負債6.9 百万と $6.8 2024年5月4日および2024年2月3日の時点で、それぞれ100万が当社の要約連結貸借対照表のその他の長期負債に含まれていました。
会社の確定給付制度に関連する正味定期確定給付年金費用の構成要素は（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SERP | | 外国年金制度 | | 合計 |
| | | | | |
| | 2024年5月4日に終了した3か月間 |
| サービスコスト | $ | — | | | $ | 1,059 | | | $ | 1,059 | |
| 利息費用 | 441 | | | 241 | | | 682 | |
| 計画資産の期待収益率 | — | | | (215) | | | (215) | |
| 認識されていない以前のサービスクレジットの純償却額 | — | | | (40) | | | (40) | |
| 保険数理（利益）損失の純償却 | (43) | | | 40 | | | (3) | |
| 正味定期確定給付年金費用 | $ | 398 | | | $ | 1,085 | | | $ | 1,483 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SERP | | 外国年金制度 | | 合計 |
| | 2023年4月29日に終了した3か月 |
| サービスコスト | $ | — | | | $ | 913 | | | $ | 913 | |
| 利息費用 | 465 | | | 224 | | | 689 | |
| 計画資産の期待収益率 | — | | | (199) | | | (199) | |
| 認識されていない以前のサービスクレジットの純償却額 | — | | | (39) | | | (39) | |
| 保険数理上の損失の純償却 | — | | | 62 | | | 62 | |
| 正味定期確定給付年金費用 | $ | 465 | | | $ | 961 | | | $ | 1,426 | |
(16)公正価値測定
権威あるガイダンスでは、公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義しています。このガイダンスでは、公正価値の測定に使用されるインプットを次の3つの大まかなレベルに優先順位付けする公正価値階層を確立しています。
レベル1—インプットは、測定日にアクセス可能な、同一の資産または負債の活発な市場における調整前の相場価格です。
レベル2—インプットには、活発な市場における類似の資産や負債の見積価格、活発ではない市場における同一または類似の資産または負債の見積価格、資産または負債について観察可能な相場価格以外のインプット（金利、利回り曲線など）、および主に相関またはその他の手段によって観察可能な市場データから導き出された、または裏付けられたインプット（市場で裏付けられたインプット）が含まれます。
レベル3—市場参加者が資産または負債の価格設定にどのようなものを使用するかについての仮定を反映した、観察できないインプット。これらのインプットは、会社独自のデータを含む、入手可能な最良の情報に基づいています。
以下は、定期的に公正価値（千単位）で測定される資産と負債の公正価値階層を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値測定 | | 公正価値測定 |
| | | 2024年5月4日に | | 2024年2月3日 |
| 定期的な公正価値指標 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替通貨契約 | | $ | — | | | $ | 3,260 | | | $ | — | | | $ | 3,260 | | | $ | — | | | $ | 2,278 | | | $ | — | | | $ | 2,278 | |
| 2028 ボンドヘッジ | | — | | | — | | | 138,269 | | | 138,269 | | | — | | | — | | | 85,918 | | | 85,918 | |
| 金利スワップ | | — | | | 835 | | | — | | | 835 | | | — | | | 797 | | | — | | | 797 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | — | | | $ | 4,095 | | | $ | 138,269 | | | $ | 142,364 | | | $ | — | | | $ | 3,075 | | | $ | 85,918 | | | $ | 88,993 | |
| 負債: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替通貨契約 | | $ | — | | | $ | 398 | | | $ | — | | | $ | 398 | | | $ | — | | | $ | 1,702 | | | $ | — | | | $ | 1,702 | |
| 埋め込みデリバティブ | | — | | | — | | | 30,230 | | | 30,230 | | | — | | | — | | | 16,390 | | | 16,390 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繰延報酬義務 | | — | | | 18,023 | | | — | | | 18,023 | | | — | | | 17,164 | | | — | | | 17,164 | |
| 合計 | | $ | — | | | $ | 18,421 | | | $ | 30,230 | | | $ | 48,651 | | | $ | — | | | $ | 18,866 | | | $ | 16,390 | | | $ | 35,256です | |
当社は、米国以外の子会社による将来の在庫支払いおよび会社間取引をヘッジするために、外国為替契約を締結することがあります。また、当社は、特定の海外子会社への純投資に関連する換算および経済的リスクをヘッジするために、定期的に外貨契約を使用する場合があります。当社の外貨契約の公正価値は、報告日における相場為替相場レートに基づいています。当社の金利スワップの公正価値は、観察可能な市場データによって裏付けられたインプットに基づいています。従業員に対する繰延報酬義務は、原資産の公正価値の変動に基づいて調整されます
従業員主導の投資。これらの債務の公正価値は、観察可能な市場データによって裏付けられたインプットに基づいています。
会社には€が含まれています8.1 百万 ($)8.7 百万) と€7.1 百万 ($)7.7 2024年5月4日および2024年2月3日の時点で、それぞれ特定のプライベート・エクイティ・ファンドへの投資に関連する、当社の要約連結貸借対照表にあるその他の資産。当社は、この投資の公正価値を測定するための実際的な手段として1株当たりの純資産価値を使用しており、上記のようにこの投資を公正価値階層には含めていません。2024年5月4日現在、当社は追加のユーロを投資するという資金未払いの約束をしていました3.7 百万 ($)4.0 プライベート・エクイティ・ファンドで100万です。
2028年追加債券に関連する組み込みデリバティブと2028年債券ヘッジの公正価値は、当初、実際に確認された取引に基づいて測定されました。その後の公正価値は、観察可能なインプット（会社の株価など）と観察できないインプット（予想ボラティリティや商品固有のクレジットスプレッドなど）を利用した二項格子モデルを使用して測定されるため、評価指標はレベル3に分類されます。 モデル内では次の仮定が使用されました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 評価の前提条件 | | 2024年5月4日 | | 2024年2月3日 |
| 予想されるボラティリティ | | 30 | % | | 30 | % |
| リスクフリー金利 | | 4.6 | % | | 4.1 | % |
| クレジットスプレッド | | 1.4 | % | | 4.3 | % |
| 配当利回り | | 4.5 | % | | 5.2 | % |
| 満期までの期間 | | 4.0 何年も | | 4.2 何年も |
| 株価 | | $ | 26.71 | | | $ | 22.86 | |
2024年5月4日現在、予想されるボラティリティが次のように上昇した場合 40%、他のすべてのインプットを一定に保つと、組み込みデリバティブの公正価値はドルから上昇します30.2百万からドル35.8100万で、2028年の債券ヘッジの公正価値はドルから増加します138.3百万からドル163.7百万。予想されるボラティリティが下がったら 20%、組み込みデリバティブの公正価値はドルから下がります30.2百万からドル24.6百万で、2028年の債券ヘッジの公正価値はドルから下がります138.3百万からドル112.5百万。クレジットスプレッドが拡大したら 1.4% から 2.4%、他のすべてのインプットを一定に保つと、組み込みデリバティブの公正価値はドルから上昇します30.2百万からドル31.6100万で、2028年の債券ヘッジの公正価値はドルから増加します138.3百万からドル144.5百万。信用スプレッドが下がったら 1.4% から 0.4%、組み込みデリバティブの公正価値はドルから下がります30.2百万からドル28.8百万で、2028年の債券ヘッジの公正価値はドルから下がります138.3百万からドル131.8百万。
以下は、観察できない重要なインプットを使用して2024年5月4日現在の公正価値で測定された当社の金融資産と負債（レベル3）と、連結損益（損失）計算書に差し引かれたその他の収益（費用）に記録された公正価値の変化（千単位）の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 組み込みデリバティブ | | 2028 ボンドヘッジ |
| 2024年2月3日現在の残高 | $ | (16,390) | | | $ | 85,918 | |
| 組み込みデリバティブの初期分岐 | (6,538) | | | — | |
| 2028年債ヘッジの追加購入 | — | | | 6,538 | |
| | | |
| 公正価値の再測定による利益（損失） | (7,302) | | | 45,813 | |
| 2024年5月4日現在の残高 | $ | (30,230) | | | $ | 138,269 | |
会社の債務証書（注記10を参照）の公正価値は、会社の増分借金利を使用して割引された各証書に関連する将来のキャッシュフローの額に基づいています。2024年5月4日と2024年2月3日の時点で、帳簿価額は公正価値と実質的に変わりませんでした。会社の負債の金利は、当社が現在利用できる金利とほぼ同じです。会社の債券（注記11を参照）の公正価値は、市場で確認できるインプットに基づいて決定され、公正価値階層ではレベル2に分類されています。
当社の残りの金融商品（主に現金および現金同等物、売掛金、買掛金および未払費用を含む）の帳簿価額は、これらの商品の満期が比較的短いため、公正価値に近い金額です。
長期資産
不動産や設備、オペレーティングリースのROU資産などの長期資産は、四半期ごとに、または事象や状況の変化により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明したときに、減損がないか見直されます。当社の長期資産の大部分は、主に通常の小売店と旗艦店で構成される小売事業に関連しています。当社は、個々の通常の小売店を減損テストの対象となる資産グループと見なしています。減損テストは、個々のキャッシュフローを特定できる最も低いレベルです。同社はまた、近い将来に閉鎖される予定の小売店の減損リスクも評価しています。当社には、ブランド認知度を高め、会社の現在の製品を宣伝するための地域マーケティングツールとして使用される旗艦店があります。主要拠点が引き続き適切な基準を満たしていれば、これらの拠点の減損は、個別に特定できるキャッシュフローがないため、のれんと同様に報告単位レベルで検査されます。
資産が事業から引き続き収益を生み出し、将来にわたってプラスのキャッシュフローを生み出し続ける能力の評価に基づいて、帳簿価額を回収できない可能性があると当社が判断した場合、または会社の戦略的事業目標と資産の活用に大きな変化が生じた場合、資産は減損と見なされます。資産の帳簿価額が、リース料調整後の割引前の推定キャッシュフローを超える場合、資産の帳簿価額が推定公正価値を上回った金額が減損費用として計上されます。当社は、市場参加者の賃料の見積もりを使用してROU資産の公正価値を計算し、資産グループの割引後の将来のキャッシュフローを使用して他の長期資産の公正価値を定量化します。これらの非経常的な公正価値の測定値は、上で定義したレベル3のインプットとみなされます。
減損損失の計算では、経営陣は将来のキャッシュフローと将来のキャッシュフローに内在するリスクを反映した割引率を見積もる際に判断を下す必要があります。通常の小売店の資産の将来の予想キャッシュフローは、残りのリース期間または期待寿命（短い場合はそれより短い場合）にわたる将来のキャッシュフローに関する経営陣の見積もりに基づいています。事業所の閉鎖が予定されている場合、会社はそれぞれの資産グループ内のいずれかの資産の耐用年数を短縮する必要があるかどうかを評価します。当社は、資産グループの将来のキャッシュフローを見積もる際に、この修正後の耐用年数を使用します。当社は、各正規小売店の将来のキャッシュフローを見積もる際に、過去の傾向、予想される将来の事業動向、その他の要因を考慮します。同社はまた、ロシアに課せられた関連する制裁措置や貿易制限を含むロシア・ウクライナ戦争、ショッピングモールの交通や競争を含む各小売店の地域環境、戦略的イニシアチブを成功裏に実施する当社の能力、売上原価や給与原価などの変動費を管理し、場合によってはリース費用を再交渉する能力などの要素も考慮しています。
注記1で詳しく説明したように、インフレ、金利の上昇、為替レートの変動、消費者支出の減少、ウクライナとガザで進行中の戦争の影響などのマクロ経済状況は、2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間、引き続き当社の財務結果に悪影響を及ぼし、当社が今日予測できない方法で当社の事業に影響を及ぼし続ける可能性があります。当社は、報告日時点で入手可能な事実と状況に基づいて、試験対象資産の公正価値を決定するための合理的な仮定と判断を行いました。実際の結果が、将来のキャッシュフローと資産の公正価値の見積もりに使用された仮定や判断と一致しない場合、将来の減損損失にさらされる可能性があり、それが会社の経営成績にとって重要になる可能性があります。
会社は$の資産減損費用を計上しました1.1 百万と $1.9 2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間で、それぞれ百万です。会社は$を認識しました0.9 百万と $1.9 2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間の資産と設備の減損は、主に南北アメリカとヨーロッパの特定の小売店に関連して、それぞれ100万件に上りました。
業績と予想される店舗閉店。会社は$を認識しました0.2 2024年5月4日に終了した3か月間のROU資産に対する100万件の減損費用と いいえ 2023年4月29日に終了した3か月間にROU資産に減損が計上されました。
グッドウィル
のれんは毎年、減損検査を受けますが、事象や状況により資産が減損している可能性があることがわかった場合は、より頻繁に検査されます。減損損失は、帳簿価額が資産の公正価値を超える範囲で計上されます。この決定は報告単位レベルで行われます。報告単位は営業セグメントでも、個別の財務情報がある場合は営業セグメントより1つ下のレベルでもかまいません。1つの事業セグメント内の2つ以上の報告単位を、経済的特性が類似していれば、減損テストのために集約することができます。
2024年5月4日に終了した3か月間、当社は質的要因を評価し、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断しました。
(17)デリバティブ金融商品
ヘッジ戦略
外国為替通貨契約
当社は海外で事業を行っているため、外貨為替レートの変動に伴う市場リスクにさらされています。当社の主な目的は、外貨リスクによる予測キャッシュフローの変動をヘッジすることです。当社は、これらの予想される外貨取引の一部が外貨レートの変動から生じるリスクをヘッジするために、特定の先物為替契約を締結しています。当社はまた、特定の海外子会社への純投資に関連する換算および経済的リスクをヘッジすることがあります。
金利スワップ契約
当社は変動金利債務の金利リスクにさらされています。当社は、変動金利債務を固定金利ベースに効果的に転換するために、これらの契約の一部について金利スワップ契約を締結しています。これらの契約の主な目的は、会社の変動金利債務に関連する利息支払いのキャッシュフローの変動性を排除または軽減し、金利変動が将来の利息支払いキャッシュフローに与える影響を減らすことです。詳細については注記10を参照してください。
デリバティブ商品の概要
要約連結貸借対照表におけるデリバティブ商品の公正価値は（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年5月4日の公正価値 | | 2024年2月3日の公正価値 | | デリバティブ貸借対照表の場所 | | |
| 資産: | | | | | | | |
| ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ: | | | | | | | |
| 外国為替通貨契約 | $ | 2,191 | | | $ | 1,590 | | | その他の流動資産/その他の資産 | | |
| 金利スワップ | 835 | | | 797 | | | その他の資産 | | |
| ヘッジ商品に指定されているデリバティブ商品の総額 | 3,026 | | | 2,387 | | | | | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | |
| 外国為替通貨契約 | 1,069 | | | 688 | | | その他の流動資産 | | |
| 2028 ボンドヘッジ | 138,269 | | | 85,918 | | | その他の資産 | | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ総額 | 139,338 | | | 86,606 | | | | | |
| 合計 | $ | 142,364 | | | $ | 88,993 | | | | | |
| 負債: | | | | | | | |
| ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ: | | | | | | | |
| 外国為替通貨契約 | $ | 285 | | | $ | 763 | | | 未払費用/
その他の長期負債 | | |
| 金利スワップ | — | | | — | | | その他の長期負債 | | |
| ヘッジ商品に指定されているデリバティブ商品の総額 | 285 | | | 763 | | | | | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | |
| 外国為替通貨契約 | 113 | | | 939 | | | 未払費用 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 埋め込みデリバティブ | 30,230 | | | 16,390 | | | 2028年満期の転換社債券、純額 | | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ総額 | 30,343 | | | 17,329 | | | | | |
| 合計 | $ | 30,628 | | | $ | 18,092 | | | | | |
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ
キャッシュフローヘッジとして指定された外国為替契約
2024年5月4日に終了した3か月間に、当社はヨーロッパで合計米ドルの米ドル先渡契約を購入しました135.0 100万がキャッシュフローヘッジとして指定されました。2024年5月4日現在、当社のヨーロッパ事業に関する未払いの先渡契約は195.0 来年にかけて満期になると予想される商品の購入をヘッジするために100万ドル 14 ヶ月。
2024年5月4日現在、外貨契約に関連するAOCLにはドルが含まれています1.6 税引後純未実現利益（100万円）、そのうち$1.3 100万は、税引前ベースの現在の値で、今後12か月間の製品売上原価に計上されます。これは、現在の四半期末の値とは異なる場合があります。
2024年2月3日の時点で、当社のヨーロッパ事業に関する未払いの先渡契約は104.0 100万がキャッシュフローヘッジとして指定されました。
キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップ契約
2024年5月4日現在、金利スワップ契約に関連するAOCLには、純未実現利益として$が含まれています0.6 税引後100万円。これは、今後12か月間の支払利息として計上されます。税引前ベースの現在の金額は、現在の四半期末の値とは異なる場合があります。
以下は、その他の包括利益（損失）（「OCL」）と純利益（損失）（千単位）のキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品に計上される税引前利益（損失）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| OCLで認識された利益（損失） | | 利益（損失）の場所をAOCLから収益（損失）に再分類 | | 利益（損失）をAOCLから収益（損失）に再分類 |
| 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 | | | | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 |
| 3 か月が終了 |
| キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ： | | | | | | | | | |
| 外国為替通貨契約 | $ | 1,171です | | | $ | (1,072) | | | 製品売上原価 | | $ | (2,045) | | | $ | 5,893 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 金利スワップ | 193 | | | 15 | | | 支払利息 | | 155 | | | 128 | |
以下は、AOCLに記録されている所得税引き後の純デリバティブ活動（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 | | | | |
| 期首残高損失 | $ | (544) | | | $ | (1,584) | | | | | |
| | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの変化による純利益（損失） | 1,145 | | | (942) | | | | | |
| 純損益（利益）損失を利益（損失）に再分類 | 1,620 | | | (5,343) | | | | | |
| 期末残高の利益（損失） | $ | 2,221 | | | $ | (7,869) | | | | | |
ヘッジ商品として指定されていない外国為替通貨契約
2024年5月4日現在、当社は米ドルを購入するためのユーロ外貨契約を結んでいます73.0 100万が次の年に満期になると予想されています 10 ヶ月。2024年2月3日現在、当社はユーロ外貨建てで米ドルを購入する契約を結んでいます52.0 百万。
以下は、その他の収益（費用）のヘッジ手段として指定されていないデリバティブ商品で計上される税引前利益（損失）（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 収益（損失）に計上された利益（損失）の場所 | | 収益（損失）に計上される利益（損失） |
| | 3 か月が終了 | | |
| | | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 | | | | |
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| 外国為替通貨契約 | その他の収入 (費用) | | $ | 521 | | | $ | (625) | | | | | |
| 2028 ボンドヘッジ | その他の収入 (費用) | | $ | 45,813 | | | $ | — | | | | | |
| 埋め込みデリバティブ | その他の収入 (費用) | | $ | (7,302) | | | $ | — | | | | | |
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(18)後続イベント
配当金
2024年5月30日、当社は四半期ごとの定期現金配当を発表しました0.30 当社の普通株式の1株当たり。現金配当金は、2024年6月12日の営業終了時点で登録されている株主に2024年6月28日に支払われます。この配当金申告の結果、2028年契約の条件に従い、当社は2024年6月11日より、転換率（増加が見込まれる）と転換価格（減少が見込まれる）を調整します。また、2028年債に関連して当社が締結した転換社債ヘッジおよびワラントの行使価格も下方調整される予定です。いずれも、該当する転換社債ヘッジ確認およびワラント確認の条件に従って引き下げられます。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
将軍
文脈に特に明記されていない限り、このフォーム10‑Qで「私たち」、「私たち」、「私たち」、または「会社」を指すときは、Guessを指していますか？株式会社（「推測？」）およびその子会社を連結ベースで。
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における特定の将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、改正された1934年の証券取引法に基づいて提出されたその他の報告書、プレスリリース、その他の文書にも含まれている場合があります。
過去または現在の事実に関する記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。これらの記述には、現在の計画に基づく期待、分析、その他の情報、将来の結果の予測、およびまだ決定できない金額の見積もりに関する記述が含まれます。これらの記述は、当社の期待、目標、将来の展望、現在の事業戦略と戦略的イニシアチブ、最近買収したラグ＆ボーン事業に対する当社の計画と期待に関する声明、マクロ経済状況の影響に関する声明、ウクライナとガザで進行中の戦争に関する声明、転換社債とヘッジに関する期待、将来の資本支出と財務状況に関する声明、楽観的または悲観的な見方を示す声明にも関連しています。将来の運営について結果と成長機会。これらの将来の見通しに関する記述は、「期待する」、「できる」、「する」、「すべき」、「目標」、「戦略」、「信じる」、「見積もる」、「続く」、「展望」、「計画」、「作成」、「見る」などの用語で示されることがよくあります。これらは期待に過ぎず、既知および未知のリスクと不確実性を伴い、将来の期間の実際の結果は大きく異なる可能性があります現在予想されているものから。将来の実際の業績が現在の予想と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、とりわけ、当社のブランドイメージと評判を維持する能力、消費者の信頼または裁量的な消費者支出の変化、ロシアを対象とした制裁と輸出規制、およびウクライナでの戦争に関連するその他の影響、イスラエルとハマス戦争に関連する影響、公衆衛生上の危機に関連する影響、当社の債務に関するリスク、減損に関連する見積もりの変更、在庫などがあります。およびその他の準備金、競争力の変化市場と私たちの商取引関係、変化する消費者の好みや傾向を予測して適応する能力、顧客の需要に見合った在庫管理能力、米州卸売事業の集中、現在の紅海のサプライチェーン危機に関連するリスクを含む、流通施設、店舗、卸売業者への商品のコストとタイムリーな配送に関連するリスク、予期せぬまたは季節外れの天候、壊滅的な出来事、自然災害; 私たちの効果的な能力さまざまな小売コンセプトの運営、成長戦略やその他の戦略的イニシアチブを成功および/またはタイムリーに実施する能力、買収または提携を完了または統合する能力、業務の効率化やその他の予想される相乗効果、拡張計画、ラグ＆ボーンの買収によるその他の利益を期待またはまったくない期間内に実現する能力に関する不確実性、グローバルなオムニチャネル機能を成功裏に強化する能力、国際展開能力私たちの数が少ない地域で運営しています経験、当社の転換社債に関連するリスク（負債を現金で決済する能力を含む）、自社運営の米国流通センターの第三者プロバイダーへの転換に関連する潜在的な課題を含む当社の流通施設での混乱、経営陣やその他の主要人材を引き付けて維持する能力、新規または既存の訴訟、所得税、その他の規制手続きから生じる見積の義務または変更、当社の仮定、見積もり、判断の誤り税務に関連する問題、変更米国または外国の所得税または関税政策（米国への輸入品に対する関税の変更、未監査の財務諸表の会計調整、のれんや使用権リース資産、その他の店舗資産の減損を含む）将来の非現金資産の減損、国内または国際法および規制の違反または変更、当社のライセンシーおよび第三者ベンダーの作為または不作為に関連するリスク（当社の遵守不履行を含む）ベンダーの行動規範またはその他のポリシー、サイバーセキュリティに関連するリスクインシデントやその他のサイバーセキュリティリスク、消費者や従業員のデータを適切に収集、使用、管理、保護する能力に関連するリスク、ベンダーの能力に関連するリスク
情報システムの強さと安全性の維持、海外事業と調達に影響を及ぼす経済的、政治的、社会的、その他の条件の変化（当社が事業を展開するさまざまな国の通貨変動、世界の所得税率、経済・市場状況の影響を含む）、インフレとさらなるインフレ圧力の影響、四半期ごとの業績の変動、対面顧客取引の減速、人件費の増加、賃金の増加、アクティビスト投資家に関するリスクアクティビティ、そして重要な投票創設者の力。これらの要因に加えて、「パートI、項目1A」で特定されている経済的、技術的、経営的、およびその他のリスク。フォーム10-Kの最新の年次報告書「パートII」の「リスク要因」、および証券取引委員会へのその他の提出書類（そこに記載されているリスク要因を含むがこれに限定されない）により、実際の結果が現在の予想と大きく異なる可能性があります。私たちは、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。
ビジネスアップデート、市場動向、不確実性
インフレ、金利の上昇、為替レートの変動、消費者支出の減少、ウクライナとガザで進行中の戦争の影響などのマクロ経済状況は、引き続き当社の事業に悪影響を及ぼしています。
私たちは引き続き世界と地域の動向を注意深く監視し、適切に対応します。また、収益性を守り、紅海危機を含むサプライチェーンの混乱による残留影響を可能な限り軽減するために、引き続き戦略的に経費を管理しています。これらの条件の期間と範囲は予測できないため、当社の業績に対する予想されるマイナスの財務的影響を合理的に見積もることはできません。
ビジネスセグメント
当社の事業は、管理および内部財務報告の観点から、ヨーロッパ、南北アメリカの小売、南北アメリカの卸売、アジア、ライセンスの5つの報告対象セグメントに分類されています。当社のヨーロッパ、南北アメリカの小売、アメリカの卸売およびライセンスの報告対象セグメントは、それぞれの事業セグメントと同じです。当社のアジア事業セグメントの一部の構成要素は、地域ごとに別々の事業セグメントであり、開示の目的でアジアの報告対象セグメントに集約されています。2024年4月2日、ラグ・アンド・ボーンの買収を完了し、財務報告の目的でラグ・アンド・ボーンを既存のセグメントに統合しました。
セグメントの業績は、主に、企業業績ベースの報酬費用、資産減損費用、リース変更による純利益（損失）、分離費用、取引費用、リストラ費用、および特定の非経常クレジット（費用）（ある場合）を差し引く前の収益と営業収益（損失）に基づいて評価します。このセグメントレポートは、当社の事業セグメントがどのように管理されているか、また各セグメントの業績が当社の最高執行意思決定者が業績を評価して業績を評価し、資源配分の決定を下す方法を反映していると考えています。これらのセグメントに関する情報は、「パートI、項目1」にまとめられています。財務諸表 — 注9 — セグメント情報。」
製品
私たちの純収益はGUESSの売却から得ていますか？、G by GUESS（GbG）、GUESS Kids、MARCIANO、ラグ＆ボーンのアパレル、特定のアクセサリー、およびライセンシーの製品は、直営および認可を受けた小売店、卸売業者、流通業者、およびオンラインサイトからなる世界規模のネットワークを通じて提供されます。また、世界中のライセンス活動からロイヤリティ収入を得ています。
ラグ＆ボーンの買収
2024年4月2日、当社とグローバルブランド管理会社のWHP Globalは、以前に発表されたニューヨークを拠点とするファッションブランドのラグ＆ボーンの買収を完了しました。契約条件に基づき、私たちはラグ・アンド・ボーンの営業資産をすべて取得し、事業の関連する営業負債を引き受けました。さらに、当社とWHP Globalがそれぞれ 50% 所有する合弁会社がrag & を買収しました
boneの知的財産。2024年4月2日現在、財務報告の目的でラグ・アンド・ボーンを既存のセグメントに統合しました。
外貨のボラティリティ
当社の国際事業の大部分は米ドル以外の通貨（主にユーロ、英国ポンド、カナダドル、中国元、日本円、韓国ウォン、メキシコペソ、ポーランドズウォティ、ロシアルーブル、トルコリラ）で行われているため、通貨の変動は、当社の国際的な収益と収益（損失）の米ドルへの換算に大きな影響を与える可能性があります。
当社の一部の取引、主にヨーロッパ、カナダ、韓国、中国、香港、メキシコでの取引は、米ドル、スイスフラン、英国ポンド、ロシアルーブル建てであり、これらの取引（在庫購入や定期リース支払いなど）が機能通貨に換算される際に為替レートの変動にさらされます。その結果、為替レートの変動は、海外事業の営業利益率と報告収益（損失）に影響を与える可能性があり、通貨が変動する期間中の取引のタイミングと規模に大きく依存します。これらの為替レートが、それぞれの米ドル建て支払いが行われた時点で、比較対象期間に行われた支払いと比較して米ドルに対して下落した場合、当社の製品マージンはこれまでも、そして今後も不利な影響を受け続ける可能性があります。
さらに、契約を締結した各事業体の機能通貨以外の通貨建ての不動産リースもあります（主にスイスフラン、ロシアルーブル、ポーランドズウォティ）。その結果、将来のリース支払い債務の現在価値を報告期間終了時点の為替レートで換算した場合、未実現利益または未実現損失に関連するボラティリティにさらされる可能性があります。
2025会計年度の最初の3か月間、米ドルの平均レートは、トルコリラ、ロシアルーブル、日本円、韓国ウォン、中国人民元に対しては上昇し、英国ポンド、ポーランドズウォティ、メキシコペソに対しては下落し、前年同期と比較してユーロとカナダドルと比較的一貫性を維持しました。全体として、これは2024年5月4日に終了した3か月間の当社の海外収益と営業利益の換算に、前年同期と比較して不利な影響を及ぼしました。
2025会計年度の残りの期間、2024年度のそれぞれの為替レートと比較して米ドルが上昇した場合、外国為替は当社の収益と経営成績、特にカナダ、ヨーロッパ（主にユーロ、トルコリラ、英国ポンド、ロシアルーブル）、メキシコにおける国際現金やその他の貸借対照表項目に悪影響を与える可能性があります。あるいは、2024年度のそれぞれの為替レートに対して米ドルが下落した場合、当社の収益と経営成績、およびその他の現金貸借対照表項目は、2025年度の残りの期間、特にこれらの地域における外貨の変動によってプラスの影響を受ける可能性があります。ほぼ実勢の為替レートでは、2025会計年度も引き続き通貨が収益の逆風になると予想しています。
私たちは、外貨取引の為替リスクの全部ではなく一部を相殺するために、デリバティブ金融商品を取り扱っています。当社の外貨リスクへのエクスポージャー、ヘッジ手段として指定された先渡契約、およびヘッジ手段として指定されていない先渡契約に関するその他の議論については、「項目3」を参照してください。市場リスクに関する量的および質的開示。」
インフレの影響
当社の財務結果は、輸送、従業員の報酬、原材料、その他の費用を含む、当社の全体的なコスト構造に影響を与えるインフレ圧力の影響を受けており、今後も影響を受け続ける可能性があります。一部のコストは、インフレやその他の要因の影響を受けると推定しています。
交通機関。私たちのインバウンドとアウトバウンドの輸送費は、航空、海上、陸上を含む配送方法によって異なります。これらの方法はそれぞれ、インフレやその他の考慮事項（市場における全体的な貨物輸送能力と需要の不均衡、地政学的な対立など）など、さまざまな要因の影響を受ける可能性があります。パンデミック前のレベルと比較すると、輸送コストの増加は、主にインバウンド運賃の上昇によるものです。
従業員報酬。私たちは、雇用の資格のある候補者が継続的に不足していることと、従業員を引き付けて維持するための報酬の増加の影響を受けています。私たちは、現在の市場での競争力を高めるために、報酬と福利厚生の提供を引き続き評価し、顧客に最善のサービスを提供する方法を含め、組織内のあらゆるレベルでより効果的かつ効率的になるための戦略を評価します。
原材料。インフレと、製品の品質と持続可能性を向上させるための継続的な取り組みの両方の結果として、当社製品の原材料費が増加しています。さらに、当社の製品のかなりの部分が他の国で製造されているため、米ドルに対する現地通貨の相対的価値の下落は、これらの価格圧力の多くを悪化させています。
私たちは、物流を含むサプライチェーンを継続的に最適化し、労働力を効率的に管理することで、インフレの影響を最小限に抑えるよう努めています。インフレのみに起因するコスト増加と、製品の改善コストやサプライチェーンの不均衡などの他の要因によるコスト増加の割合を判断することは困難です。
これらのコストの増加は、当社のマージンと経費に悪影響を及ぼしています。コストが高くても製品の販売価格が上昇しない場合、インフレやその他の圧力が続くと、粗利益と純売上高に占める販売費および一般管理費の割合がさらに影響を受ける可能性があります。さらに、インフレ状態が長引くと、消費者の自由裁量支出に悪影響を及ぼし、将来の当社の売上と業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、インフレは将来発生する可能性のある債務の金利を大幅に上昇させる可能性があります。
インフレ圧力は短期的に続くと予想しています。このような圧力が当社の事業にどの程度影響するかは、お客様の値上げを受け入れる能力や意欲、マージンを改善する当社の能力、競合他社も価格を引き上げなかった場合に発生する可能性のある価格下落圧力など、多くの要因によって異なります。「パートI、アイテム1A」を参照してください。インフレに関連する潜在的な影響とリスクの詳細については、フォーム10-Kの最新の年次報告書の「リスク要因」を参照してください。
ロシア・ウクライナ戦争
私たちは現在、卸売および小売チャネルを通じてロシアで事業を行っており、ウクライナの地元の卸売パートナーを通じて重要でない卸売事業を行っています。ロシアでの事業は主にGuessを通じて運営されていますか？CIS, LLC（「ゲス CIS」）は、ロシアの 100% 子会社です。CISは現在、ロシアで45の小売店を運営しており、ロシアの卸売パートナーの販売代理店を務めています。また、ロシアでは、他の地元の卸売パートナーを通じて、またヨーロッパのオンラインストアを通じて小売業のお客様に直接販売しています。2022年2月以前は、ヨーロッパのオンラインストアを通じてウクライナとベラルーシの小売店に直接販売していました。
ロシア、ベラルーシ、ウクライナでの事業は、2024年5月4日に終了した3か月間の総収益の4％弱、2023年4月29日に終了した3か月間の総収益の5％弱を占め、ロシアでの事業はこの総収益の90％以上を占めています。2024年5月4日現在、ロシアでの当社の総資産は、すべてGuess CISが保有していますが、主に賃貸借権資産、店舗在庫、備品、備品、売掛金で構成されており、総資産の2％未満です。私たちは、ロシアの小売店を運営するのに十分な量の在庫のみをロシアで管理しています。私たちは、ベラルーシやウクライナで在庫を管理したり、その他の重要な資産を保有したりしていません。私たちは、ロシア、ベラルーシ、ウクライナで調達された商品に直接的または間接的に依存していません。通常の事業過程でロシアで直接事業を行うために必要な労務やサービス以外に、ロシア、ベラルーシ、ウクライナで調達されたサービスに直接的または間接的に依存していません。
ウクライナで続いている戦争の結果として、既存の事業に重大な影響はありませんでした。ただし、以下の「―制裁と貿易制限の影響」で説明するように、米国がロシアへの新規投資を禁止しているため、ロシアでの事業を拡大する能力は限られています。供給および流通チャネルに関しては、ウクライナでの戦争および関連する制裁措置の適用に対応して実施された新しい手続きと制裁措置の審査により、ロシア事業に関連する配送に関連する配送に関連するコストと輸送時間が増加しています。これらの費用と遅延はそうではありません
当社の事業または経営成績に重大な影響を与えました。さらに、ウクライナとベラルーシへのオンライン注文の小売配送は、物流コストの増加やその他の地域への配送が困難になったため、2022年2月から停止されています。ウクライナとベラルーシへのオンライン注文は、必要に応じて再開する予定ですが、これらの出荷の停止は、当社の事業や経営成績に重大な影響を及ぼしておらず、またそうなるとは予想されていません。ウクライナの卸売パートナーは、戦争の開始時に一部操業を停止しました。しかし、2022年7月に販売が再開され、当社の事業と経営成績に重大な影響はありませんでした。
さらに、2018年に締結された契約に従い、ヨーロッパの子会社であるGuess Europe SAGLは、特定のリース契約で義務付けられているように、ロシアの現地保証ラインに基づくGuess CISの債務の最大100,000ドルを相殺保証しています。
制裁と貿易制限の影響
当社のロシア事業は、ロシア、ベラルーシ、およびウクライナのロシア支配地域（クリミア、ドネツク、ルハンシク）を対象に、さまざまな制裁措置と輸出管理措置の対象となっています。これらの措置には、（i）さまざまなロシア政府高官や、ロシアの主要金融機関を含むロシア経済にとって重要なさまざまなセクターの企業との取引を禁止する制裁措置の阻止、（ii）ロシア指定企業の資金調達能力に関する部門別制裁の拡大、（iii）特定のロシアおよびベラルーシの銀行を世界銀行間金融通信協会（「SWIFT」）金融メッセージネットワークから切り離すことが含まれます。（iv））ロシアへの新規投資の禁止、（v）条項の禁止会計、信託形成、経営コンサルティング、量子コンピューティング、建築、エンジニアリング、およびロシア産の原油および石油製品の海上輸送に関連する分野でのロシアにおける特定のサービス。（vi）さまざまなエネルギー製品を含む特定のロシア産製品の米国への輸入の禁止、（vii）ロシア支配下のクリミア、ドネツクでの事業または投資活動の実施の禁止ウクライナのルハンシク地域、および（viii）ロシアとベラルーシへのさまざまな製品の輸出制限、特定のデュアルユースの工業用および商業用製品、高級品を含みます。さらに、特定の物流事業者は、ロシアへの直接の航空配送を禁止し、ロシア、ベラルーシ、ウクライナへの土地の配達を制限していますが、いずれもこれまでの当社の事業に重大な影響を与えていません。私たちは、関連規制の内部評価に基づいてこれらの制裁と貿易制限の適用性を評価し、ロシアでのさらなる事業拡大には限界がありますが、ロシアとベラルーシでの既存の事業は、これらの制裁と貿易制限の影響を大きく受けていないと結論付けました。すべての配送（卸売と小売の両方）は、制裁措置の審査を受けます。これには、商品1点あたり最大300ドルと300ユーロの審査や、制裁対象の最終受取人への出荷防止が含まれます。
ロシア、ベラルーシ、およびウクライナのロシア支配地域を対象としたさまざまな制裁措置や輸出管理措置の影響に関する当社の評価には、以下の不確実性と前提があります。
•ウクライナでの戦争の期間と範囲。
•ロシアとベラルーシを対象とした制裁と貿易制限の影響、およびそのような制裁または貿易制限が拡大される可能性、または新たな制裁または貿易制限が課される可能性。
•ロシアルーブルに関連して為替レートが大幅に変動する可能性。
•ロシアとベラルーシの銀行がSWIFTの金融メッセージネットワークから削除され、ロシアとベラルーシ政府の規制により、通常のキャッシュフローが混乱する可能性があります。
•ロシア、ベラルーシ、ウクライナとの間の交通アクセスの中断。そして
•ベラルーシとウクライナへのオンライン小売出荷の停止。
私たちは、米国によるロシアへの新規投資の禁止など、適用される制裁措置の遵守を確認するために、ロシアでのすべての事業を引き続き評価しています。
パートI、アイテム1Aを参照してください。リスク要因-当社の事業は、ロシアを対象とした既存または将来の制裁措置や輸出規制、および追加情報としてフォーム10-Kの年次報告書に記載されている、ロシアのウクライナ侵攻に対するその他の対応によっても影響を受ける可能性があります。
私たちはウクライナの状況を積極的に監視しています。進行中の戦争によって、ロシア、ベラルーシ、ウクライナでの将来の事業がどの程度影響を受けるかを予測することは不可能ですが、その影響が当社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローにとって重大な影響はないと予想されます。
ストラテジー
私たちの戦略的ビジョンと実行のための実施計画には、収益と営業利益の成長を促進するためのいくつかの重要な優先事項が含まれています。これらの優先事項は、(i) 組織と人材、(ii) 成長、(iii) ブランド関連性、(iv) 顧客中心主義とデジタル拡大、(v) 製品の卓越性、(vi) 最適化、効率性、収益性、投資資本利益率です。それぞれ以下に詳しく説明します。
組織と才能。私たちは、会社を成長と価値創造の次のレベルに導き、導くことができる、非常に熱心で献身的な個人からなるクラス最高のチームを作ることを計画しています。
成長。私たちは、自社のインフラと能力、そしてブランドの強みを活用して、収益を伸ばすつもりです。私たちは、既存のネットワークの生産性を高め、既存および新規市場で有機的に成長し、ブランドの拡大とカテゴリーの拡大を追求し、グローバルなインフラストラクチャとライセンシーと卸売パートナーのネットワークを活用する機会を検討することに重点を置きます。
ブランド関連性。私たちは、ヘリテージ、ミレニアル世代、Z世代という3つのターゲット消費者グループに関連するように、コアブランドアーキテクチャを引き続き最適化しています。私たちは、代表する25のカテゴリーすべてに対応する1つのグローバル製品ラインを開発し、発売しました。私たちは、GuessとMarcianoのブランドを高め、製品の品質と持続可能性を向上させて、より高額な販売を実現し、販促活動への依存を減らすことを目指しています。私たちは引き続き独自の市場開拓戦略を採用し、有名人とインフルエンサーのパートナーシップやコラボレーションを実施しています。なぜなら、それらは若くて幅広いオーディエンスとより効果的に関わるために重要だと考えています。私たちのブランドポートフォリオにラグ＆ボーンを追加することで、GuessやMarcianoブランドよりも優れた、非常に魅力的な顧客ベースにリーチできるようになります。
顧客中心主義とデジタル拡大。私たちは引き続き、顧客をすべての活動の中心に置いています。私たちは、お客様にシームレスなオムニチャネル体験を提供し、デジタルビジネスを拡大するために、プロセスと必要なツールとプラットフォームを実装する予定です。
製品エクセレンス。私たちは、製品が私たちのビジネスの成功の鍵だと考えています。私たちは優れた製品の設計と製造に努めており、お客様のライフスタイルのさまざまな場面をサポートする製品を提供するために製品提供を拡大していきます。私たちは、現地の製品ニーズにより適切に対応するよう努めます。
最適化、効率、収益性、投資資本利益率。私たちは最高レベルの効率と効果で運営することを目指しています。私たちはインフラに投資し、テクノロジーとデータ分析を活用して業務と意思決定を改善する予定です。私たちは常に、利益率が高く、収益性の高い事業、フリーキャッシュフローの創出、高い投資資本収益率を追求します。
資本配分
私たちは、成長とインフラを支える投資への資本配分を引き続き優先する一方で、新店舗開発、店舗の改造、テクノロジーと物流への投資などを含むプロジェクト全体にわたる資本配分には高い規律を維持していく予定です。投資に優先順位を付けるときは、その戦略的意義と投資資本期待収益率に焦点を当てます。また、製品の購入と在庫の所有を厳格に管理し、全体的な運転資金管理を一貫して最適化する予定です。さらに、必要に応じて、配当や自社株買いを通じて株主に価値を還元することを引き続き計画しており、当社のグローバルなインフラストラクチャとライセンシーおよび卸売パートナーのネットワークを活用するブランドや企業の日和見的な戦略的買収を検討します。
2023年4月、私たちは2028年4月に発行予定の3.75％の転換社債の元本総額2億7,500万ドルを発行し（「2028年初発行債券」）、元本総額約1億8,490万ドルを償却しました。
2024年4月発行予定の既存の2.00％転換社債（「2024年債券」）を非公開で公開しています。2024会計年度の第1四半期に、2024年4月の2024年4月の2024年債および初期2028年債に関連する交換および新株予約募集に関連して、既存の自社株買戻しプログラムに従い、ブローカー支援市場取引を通じて、物品税を含めて約220万株の普通株式を4,280万ドルで買い戻しました。
2024年1月、当社は2024年債の限られた数の保有者と個人的に交渉した交換および購読契約により、2028年までに発行される追加の3.75％の転換社債券（「2028年1月追加債券」）の元本6,480万ドルを発行しました。これらの2024年1月の取引の一環として、私たちは2024年債の約6,710万ドルを、2028年1月の追加債券の約6,480万ドルと交換しました。2024年1月の債券および2028年1月の債券に関連する2024年1月の交換および新株予約募集に関連して、2024年の自社株式買戻しプログラム（以下に定義）に従い、ブローカー支援市場取引を通じて、約90万株の普通株式を消費税込みで2,130万ドルで買い戻しました。
2024年3月、当社は、2024年債の保有者と個人的に交渉した交換および購読契約に基づき、2028年までに発行される追加の3.75％の転換社債券（「2028年3月追加債券」、および「2028年1月追加債券」、総称して「2028年初期債券」）の元本1,210万ドルを発行しました（「2028年3月追加債券」）。「2028ノート」、「ノート」)。この2024年3月の取引の一環として、2024年3月の約1,460万ドルを、2028年3月の追加債券の約1,210万ドルと交換しました。さらに、2024年の自社株買戻しプログラム（以下に定義）に従い、ブローカー支援の市場取引を通じて1,030万ドルの普通株式を同時に買い戻しました。この取引の完了直後、2024年債のうち約3,350万ドルが未払いのままで、2024年4月の満期時に決済されました。
小売業の同等の売上高
全米小売連盟カレンダーでは、実店舗と電子商取引サイトの結果を合わせて、小売業の小売比較可能な売上高を四半期ごとに報告しています。また、eコマースの売上が小売業の比較可能な売上指標に与える影響も個別に報告しています。オムニチャネル戦略の結果、私たちの電子商取引事業は実店舗事業と強く絡み合うようになりました。したがって、小売業の比較可能な売上指標にeコマースの売上を含めることで、小売業の業績をより有意義に表すことができると考えています。
当社の実店舗での販売には、当社の小売店や直営の売店で開始、支払い、出荷された商品のほか、オンラインで予約されたが小売店で支払いを受けて引き取られた商品が含まれます。当社の電子商取引サイトからの販売には、オンラインで開始して支払いを行い、当社の流通センターまたは小売店から出荷された購入品が含まれます。小売店で開始された購入品ですが、小売店の在庫状況により、オンラインで注文および支払いが行われ、当社の流通センターから出荷されたり、別の小売店で集荷されたりします。
店舗の売上高は、店舗がオープンして13会計月を過ぎると同等と見なされます。店舗の改造によって面積が 15% 以上変化した場合、または移転や店舗コンセプトの変更を伴う場合、店舗が新しい規模、新しい場所、または新しいコンセプトで13会計ヶ月間オープンするまで、店舗の売上は同等の店舗ベースから削除されます。どの会計月でも、恒久的に休業している、または一時的に閉店している（パンデミック関連の休業の結果を含む）店舗は、休業している会計月の計算から除外されます。電子商取引の売上高は、オンラインサイトがある国で13会計月間運営され、関連する収益を配送料から除外すると、同等とみなされます。これらの基準は、経営陣が店舗やオンラインサイトのパフォーマンスを測定するために内部報告や分析に使用する指標と一致しています。当社が使用している小売比較対象売上高の定義と計算は、他社が報告した同様のタイトルの指標とは異なる場合があります。
その他
私たちは、毎年1月31日に最も近い土曜日に終了する52/53週間の会計年度カレンダーに基づいて運営しています。2024年5月4日に終了した3か月間の日数は、2023年4月29日に終了した3か月間と同じでした。ここに記載されている「2025年度」、「2024年度」、「2023年度」はすべて、それぞれ2025年2月1日に終了する52週間の会計年度、2024年2月3日に終了した53週間の会計年度、および2023年1月28日に終了した52週間の会計年度の結果を表しています。
エグゼクティブサマリー
概要
Guessに帰属する純利益は？2024年5月4日に終了した四半期のInc.は1,300万ドル、希薄化後の1株当たり純利益（「EPS」）は0.23ドルでしたが、2023年4月29日に終了した四半期の純損失は1,180万ドル、希薄化後の1株当たり純損失は0.22ドルでした。
2024年5月4日に終了した四半期に、デリバティブの公正価値再測定による3,850万ドルの利益、560万ドルの取引費用、540万ドルの分離費用、200万ドルの債務消滅による損失、110万ドルの資産減損費用、70万ドルの2028年債に関連する債務割引の償却、10万ドルを特定の専門サービスおよび弁護士費用として計上しました関連する（クレジット）費用、および特定の個別の所得税調整のための30万ドル（または合計2,680万ドル、つまり1株あたり0.50ドルのプラスの影響）350万ドルの関連する所得税上の優遇措置を検討した後）。これらの項目の影響を除くと、Guessに起因する調整後純損失は？、Inc.は1,380万ドルで、2024年5月4日に終了した四半期の調整後希薄化後純損失は普通株式1株あたり0.27ドルでした。
2023年4月29日に終了した四半期に、負債の消滅による損失770万ドル、資産減損費用190万ドル、特定の専門サービスおよび弁護士費用および関連（クレジット）費用として90万ドル、債務割引の最低償却、および特定の個別の所得税調整による20万ドル（またはその後で合計830万ドル、つまり1株あたり0.15ドルのマイナスの影響）を認識しました 250万ドルの関連する所得税上の優遇措置を検討しています）。これらの項目の影響を除くと、Guessに起因する調整後純損失は？、Inc.は350万ドルで、2023年4月29日に終了した四半期の調整後希薄化後純損失は普通株式1株あたり0.07ドルでした。これらの項目の影響を除いた財務結果への言及は非GAAP指標であり、以下の「非GAAP指標」で説明します。
2024年5月4日に終了した四半期の業績のハイライトを前年同期と比較したものを以下に示します。続いて「経営成績」でより包括的な議論を行います。（固定通貨業績への言及は非GAAP指標であり、「非GAAP指標」で扱われています）。
オペレーション
•2024年5月4日に終了した四半期の総純売上高は、前年同期の5億6,980万ドルから3.9％増加して5億9190万ドルになりました。固定通貨ベースでは、純収益は 6.8% 増加しました。
•2024年5月4日に終了した四半期の売上総利益（総利益が総純収益に占める割合）は、前年同期の 40.7% から120ベーシスポイント増加して 41.9% になりました。
•総純収益（「販管費率」）に占める販売費および一般管理費（「販管費」）の割合（「販管費」）は、前年同期の40.6％と比較して、450ベーシスポイント増加して45.1％になりました。2024年5月4日に終了した四半期の販管費は、前年同期の2億3,100万ドルから15.5％増加して2億6,680万ドルになりました。
•2024年5月4日に終了した四半期に、前年同期の190万ドルに対し、110万ドルの資産減損費用が発生しました。
•2024年5月4日に終了した四半期の営業利益率は、前年同期のマイナス0.2％と比較して、320ベーシスポイント減少してマイナス3.4％になりました。営業利益率の低下は、主に経費の増加と通貨の不利な影響によるもので、好調な影響によって一部相殺されました
収益の増加と初期マークアップの増加の影響。2024年5月4日に終了した四半期の営業損失は1,990万ドルでしたが、前年同期は90万ドルでした。
•2024年5月4日に終了した四半期のその他の収益（純額）は合計3,580万ドルでした。これに対し、前年同期のその他の費用は260万ドルでした。
•2024年5月4日に終了した四半期の実効所得税率は、前年同期の17.4％と比較して、59.4％低下してマイナス 42.0% になりました。実効所得税率の変化は主に、2028年債および関連する転換社債ヘッジに関連するデリバティブの公正価値再測定による純未実現利益によるもので、関連する税制上の影響はありませんでした。また、2024年5月4日に終了した四半期に特定の税管轄区域で発生した損失が前年同期と比較して減少したことも原因です。
主要な貸借対照表勘定科目
•2024年5月4日の時点で、現金および現金同等物は2億4,170万ドル、制限付現金は140万ドルでしたが、2023年4月29日の現金および現金同等物は2億9,860万ドルでした。
◦2024年5月4日現在、タームローンの未払いの借入額は970万ドル、クレジットファシリティの未払いの借入額は1億9,520万ドルでしたが、2023年4月29日現在のタームローンの未払いの借入額は1,930万ドル、クレジットファシリティの未払いの借入額は1億3,970万ドルでした。
◦2024年3月、未払いの2024年債の約1,460万ドルと引き換えに、2028年追加債券の元本約1,210万ドルを発行しました。この取引の完了直後、2024年債のうち約3,350万ドルが未払いのままで、2024年4月の満期時に3,330万ドルの現金と122,313株の普通株式で決済されました。
◦2024年5月4日に終了した3か月間に、2024年債と2028年債に関連する追加の交換および新株予約に関連して、ブローカー支援市場取引を通じて約30万株の普通株式を1,030万ドルで買い戻しました。株式買戻しプログラムのキャパシティは1億8,970万ドルになりました。
•在庫は、2023年4月29日の5億2,890万ドルから、2024年5月4日の時点で2,600万ドル、つまり 4.9% 増加して5億5,490万ドルになりました。固定通貨ベースでは、在庫は2023年4月29日と比較して4,190万ドル、つまり 7.9% 増加しました。この増加は、主にラグ＆ボーンの買収によるものです。
•売掛金は、主にヨーロッパでの卸売事業に関連する売掛金、程度は低いが南北アメリカとアジアの卸売事業に関連する売掛金、ライセンス業務に関連するロイヤルティ売掛金、小売事業に関連するクレジットカードおよび小売優遇債権、およびその他の特定の売掛金で構成されます。売掛金は、2023年4月29日の2億8,630万ドルに対し、2024年5月4日の時点で1,110万ドル、つまり 3.9% 増加して2億9,740万ドルになりました。固定通貨ベースでは、売掛金は2023年4月29日と比較して2,400万ドル、つまり 8.4% 増加しました。
グローバルストア数
2024年5月4日に終了した四半期に、パートナーと協力して、ヨーロッパと中東に13店舗、アジア太平洋地域に5店舗（ラグ＆ボーンの買収により買収した店舗を除く）からなる18の新しい店舗を世界中にオープンしました。パートナーと協力して、ヨーロッパと中東に10店舗、アジア太平洋に10店舗、南北アメリカに6店舗の合計26店舗を閉鎖しました。ラグ＆ボーンの営業資産を取得した結果、米国に34店舗、ヨーロッパに2店舗からなる36店舗を買収しました。
2024年5月4日現在、世界中に次のような店舗と売店があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 店舗 | | 売店 |
| リージョン | | 合計 | | 直接運営 | | パートナー運営 | | 合計 | | 直接運営 | | パートナー運営 |
| 米国 | | 261 | | | 261 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| カナダ | | 53 | | | 53 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 中南米 | | 99 | | | 87 | | | 12 | | | 29 | | | 29 | | | — | |
| アメリカ大陸全体 | | 413 | | | 401 | | | 12 | | | 29 | | | 29 | | | — | |
| ヨーロッパと中東 | | 775 | | | 549 | | | 226 | | | 60 | | | 60 | | | — | |
| アジアと太平洋 | | 393 | | | 98 | | | 295 | | | 240 | | | 134 | | | 106 | |
| 合計 | | 1,581 | | | 1,048 | | | 533 | | | 329 | | | 223 | | | 106 | |
全店舗のうち、1,279店舗は推測でしたか？店舗、182は推測でしたか？アクセサリーストア、59はG by GUESS（GbG）ストア、36はラグ＆ボーンストア、25はマルシアーノストアでした。
業務結果
2024年5月4日および2023年4月29日に終了した3か月間
連結結果
以下は、要約された連結損益（損失）計算書です（千単位、1株あたりのデータを除く）。
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| 3 か月が終了 | | | | | | | | |
| 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 | | $ 変更 | % 変化 | | | | | |
純収入 | $ | 591,943 | | | 100.0 | % | | $ | 569,798 | | | 100.0 | % | | $ | 22,145 | | 3.9 | % | | | | | |
製品売上原価 | 343,842 | | | 58.1 | % | | 337,813 | | | 59.3 | % | | 6,029 | | 1.8 | % | | | | | |
売上総利益 | 248,101です | | | 41.9 | % | | 231,985 | | | 40.7 | % | | 16,116 | | 6.9 | % | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| SG&A | 266,848 | | | 45.1 | % | | 230,973 | | | 40.6 | % | | 35,875 | | 15.5 | % | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
資産減損費用 | 1,141 | | | 0.2 | % | | 1,934 | | | 0.3 | % | | (793) | | (41.0 | %) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 事業による損失 | (19,888) | | | (3.4) | %) | | (922) | | | (0.2) | %) | | (18,966) | | 2,057.0 | % | | | | | |
| 支払利息、純額 | (2,726) | | | (0.5 | %) | | (1,703) | | | (0.3 | %) | | (1,023) | | 60.1 | % | | | | | |
| 債務の消滅による損失 | (1,952) | | | (0.3 | %) | | (7,696) | | | (1.4 | %) | | 5,744 | | (74.6 | %) | | | | | |
| その他の収益（費用）、純額 | 35,767 | | | 6.1 | % | | (2,631) | | | (0.4) | %) | | 38,398 | | (1,459.4 | %) | | | | | |
| 所得税控除前の収益（損失） | 11,201 | | | 1.9 | % | | (12,952) | | | (2.3) | %) | | 24,153 | | (186.5) | %) | | | | | |
| 所得税の優遇措置 | (4,705) | | | (0.8) | %) | | (2,258) | | | (0.4) | %) | | (2,447) | | 108.4 | % | | | | | |
| 純利益 (損失) | 15,906 | | | 2.7 | % | | (10,694) | | | (1.9) | %) | | 26,600% | | (248.7) | %) | | | | | |
| 非支配株主に帰属する純利益 | 2,884 | | | 0.5 | % | | 1,111 | | | 0.2 | % | | 1,773 | | 159.6 | % | | | | | |
| Guessに帰属する純利益（損失）？、株式会社。 | $ | 13,022 | | | 2.2 | % | | $ | (11,805) | | | (2.1 | %) | | 24,827 | | (210.3) | %) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株主に帰属する普通株式1株あたりの純利益（損失）： | | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 0.24 | | | | | $ | (0.22) | | | | | $ | 0.46 | | | | | | | |
| 希釈 | $ | 0.23 | | | | | $ | (0.22) | | | | | $ | 0.45 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
実効所得税率 | (42.0 | %) | | | | 17.4 | % | | | | | | | | | | |
純収入。2024年5月4日に終了した四半期の純売上高は、前年同期と比較して2,200万ドル、つまり 4% 増加しました。米国以外の事業に関連する通貨換算の変動は不利です
影響を受けた純売上高は、前年同期と比較して1,700万ドル増加しました。固定通貨ベースでは、純収益は 7% 増加しました。固定通貨の増加は、主にラグ＆ボーンの買収による新規買収事業の影響による2,400万ドル、卸売出荷の増加による600万ドル、ロイヤルティの500万ドルの増加によるものでした。
売上総利益。2024年5月4日に終了した四半期の売上総利益率は、前年同期と比較して1.2％増加しました。これは、初期値上げの増加による90ベーシスポイント、収益の増加による80ベーシスポイントによるもので、経費の増加による40ベーシスポイントによって一部相殺されました。
総利益。2024年5月4日に終了した四半期の総利益は、前年同期と比較して1,600万ドル増加しました。売上総利益の増加は、収益の増加による1,100万ドル、新規買収事業の影響による1,000万ドル、新規買収事業の影響による600万ドルによるもので、600万ドルの不利な通貨換算影響を含む、通貨の不利な影響による800万ドルによって一部相殺されました。
小売事業内の店舗への在庫供給に関連する、人件費、インバウンド運送料、購入費用、および関連する諸経費を含む流通費は、製品売上原価に含まれます。また、ライセンス製品の在庫購入で受け取った純ロイヤリティを、製品売上原価の控除額として含めます。私たちは通常、卸売関連の流通費を粗利益から除外し、代わりに販管費に含めます。さらに、小売店の稼働費用を製品売上原価に含めています。その結果、当社の売上総利益は他の事業体の売上総利益率と比較できない可能性があります。経費が適切に分別されるように、私たちは各流通センターでの活動を追跡し、商品の出荷に関連する費用を売上原価または販売費、一般管理費として記録します。
販売管理費レート。2024年5月4日に終了した四半期の当社の販管費率は、前年同期から4.5％増加しました。販管費率の不利な変化は、主に取引費用や分離費用を含む480ベーシスポイントの増加と、70ベーシスポイントの通貨不利な影響によるもので、収益の増加による好影響から90ベーシスポイントで一部相殺されました。
販管費です。2024年5月4日に終了した四半期の販管費は、前年同期から3,600万ドル増加しました。販管費の増加は、主に取引費用や分離費用を含む2,900万ドルの費用の増加と、新規買収事業の影響による1,100万ドルの増加によるもので、300万ドルの為替の好影響によって一部相殺されました。
資産減損費用。2024年5月4日と2023年4月29日に終了した四半期に、業績不振および予想される店舗閉鎖に起因する、特定の小売店舗に関連する不動産および設備およびオペレーティングリースROU資産の減損費用をそれぞれ110万ドルと190万ドル計上しました。
営業利益率。2024年5月4日に終了した四半期の営業利益率は、前年同期と比較して3.2％減少しました。営業利益率の低下は、主に取引費用や分離費用を含む経費の増加による490ベーシスポイントと、通貨の不利な影響による80ベーシスポイントによるもので、収益の増加による好影響による170ベーシスポイント、初期マークアップの増加による90ベーシスポイントによって一部相殺されました。取引費用、分離費用、資産減損費用、特定の専門サービス、弁護士費用、および関連する（クレジット）費用の影響を除くと、当社の営業利益率は前年同期と比較して 1.6% 減少したはずです。
事業からの損失。以上の結果、2024年5月4日に終了した四半期の営業損失は2,000万ドルでしたが、前年同期は100万ドルでした。海外事業に関連する通貨の変動は、300万ドルの不利なトランスレーショナルインパクトを含め、営業損失に500万ドルの不利な影響を及ぼしました。
債務の消滅による損失。2024年5月4日に終了した四半期に、2024年債の一部消滅に関連して200万ドルの損失を記録しました。前年同期は800万ドルでした。
その他の収益（費用）、純額。2024年5月4日に終了した四半期のその他の収益は、その他の費用と比較して3,600万ドルで、前年同期の300万ドルを差し引いたものです。この変更の主な理由は
2028年債および関連する転換社債ヘッジに関連するデリバティブの公正価値再測定により、2025会計年度第1四半期の未実現純利益は3,900万ドルになりました。
所得税のメリット。2024年5月4日に終了した四半期の所得税優遇措置は500万ドル、実効所得税率はマイナス42.0％でしたが、前年同期の同四半期の優遇措置は200万ドル、実効所得税率は17.4％でした。中間期間の所得税費用（給付）は、会計年度全体に適用されると推定される所得税率を使用して計算され、個別の項目に合わせて調整されます。この税率は、経営陣による継続的な見直しと評価の対象となります。実効所得税率の変更は主に、2028年債および関連する転換社債ヘッジに関連するデリバティブの公正価値再測定による未実現利益が3,900万ドルに達したことによるもので、関連する税制上の影響はありませんでした。また、特定の税管轄区域で発生した損失が前年同期と比較して減少したことも原因です。
経済協力開発機構（「OECD」）の第2の柱ガイドラインは、世界経済のデジタル化が進み、各国間で課税権を再配分することに取り組んでいます。欧州連合、他の多くの加盟国、その他さまざまな政府は、2024年から始まる課税年度に世界の最低税率15％を適用することを求める第2の柱を採用しているか、採用中です。これまでに公開されたOECDガイドラインには、第2の柱となるグローバル最低税の実施に関する移行規則とセーフハーバー規則が含まれています。私たちは動向を監視し、これらの新しい規則が私たちの税率に与える影響を評価しています。これには、これらのセーフハーバールールの対象となる資格も含まれます。
推測に起因する純利益（損失）？、Inc. Guessに帰属する純利益は？、Inc.は2024年5月4日に終了した四半期で1,300万ドルでしたが、前年同期の純損失は1,200万ドルでした。2024年5月4日に終了した四半期の希薄化後EPSは0.23ドルでしたが、前年同期の希薄化後の1株当たり純損失は0.22ドルでした。2024年5月4日に終了した四半期の希薄化後EPSに対する自社株買いによるプラスの影響は0.01ドル、通貨によるマイナスの影響は、前年同期と比較すると0.12ドルと見積もっています。
2024年5月4日および2023年4月29日に終了した四半期の非GAAPまたは調整後の財務結果の概要については、「非GAAP指標」を参照してください。これらの非GAAP項目の影響を除くと、Guessに起因する調整後純損失は？、Inc. は2024年5月4日に終了した四半期で1,000万ドル減少し、調整後希薄化後の1株当たり損失は、前年同期と比較して0.20ドル減少しました。2024年5月4日に終了した四半期の調整後希薄化後の1株当たり損失は、前年同期と比較した場合、自社株買いによるマイナスの影響は0.02ドル、通貨によるマイナスの影響は0.08ドルと見積もっています。
事業セグメント別の情報
以下は、セグメント別の当社の純収益と営業収益（損失）（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | |
| 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 | | $ 変更 | | % 変化 |
| 純収入: | | | | | | | |
| ヨーロッパ | $ | 283,873 | | | $ | 280,198 | | | $ | 3,675 | | | 1.3 | % |
| アメリカ大陸の小売 | 144,196 | | | 143,544 | | | 652 | | | 0.5 | % |
| アメリカ大陸の卸売 | 62,128 | | | 51,393 | | | 10,735 | | | 20.9 | % |
| アジア | 72,756 | | | 70,775 | | | 1,981 | | | 2.8 | % |
| ライセンシング | 28,990です | | | 23,888 | | | 5,102です | | | 21.4 | % |
| 総純収入 | $ | 591,943 | | | $ | 569,798 | | | 22,145 | | | 3.9 | % |
| 事業からの収益（損失）： | | | | | | | |
| ヨーロッパ | $ | (439) | | | $ | 1,593 | | | $ | (2,032) | | | (127.6) | %) |
| アメリカ大陸の小売 | (10,391) | | | (3,287) | | | (7,104) | | | 216.1 | % |
| アメリカ大陸の卸売 | 14,127 | | | 13,093% | | | 1,034 | | | 7.9 | % |
| アジア | 3,741 | | | 3,830 | | | (89) | | | (2.3) | %) |
| ライセンシング | 26,678 | | | 22,295 | | | 4,383 | | | 19.7 | % |
| 事業からのセグメント総収益 | 33,716 | | | 37,524 | | | (3,808) | | | (10.1 | %) |
| 企業の諸経費 | (52,463) | | | (36,512) | | | (15,951) | | | 43.7 | % |
| | | | | | | |
| 資産減損費用 | (1,141) | | | (1,934) | | | 793 | | | (41.0 | %) |
| | | | | | | |
| 事業による損失総額 | $ | (19,888) | | | $ | (922) | | | (18,966) | | | 2,057.0 | % |
| | | | | | | |
| 営業利益率: | | | | | | | |
| ヨーロッパ | (0.2) | %) | | 0.6 | % | | | | |
| アメリカ大陸の小売 | (7.2 | %) | | (2.3) | %) | | | | |
| アメリカ大陸の卸売 | 22.7 | % | | 25.5 | % | | | | |
| アジア | 5.1 | % | | 5.4 | % | | | | |
| ライセンシング | 92.0 | % | | 93.3 | % | | | | |
| 会社全体 | (3.4) | %) | | (0.2) | %) | | | | |
ヨーロッパ
2024年5月4日に終了した四半期のヨーロッパ部門の純売上高は、前年同期から400万ドル、つまり 1% 増加しました。通貨換算の変動は、純収益に1,600万ドルの悪影響を及ぼしました。固定通貨ベースでは、純収益は 7% 増加しました。固定通貨ベースでの純収益の増加は、主に小売店での同等の売上高のプラスによる1,400万ドル、卸売収益の増加による400万ドル、新規買収事業による200万ドルによるものです。小売業の同等の売上（eコマースを含む）は、前年同期と比較して、米ドルベースで4％、固定通貨ベースで9％増加しました。当社の電子商取引の売上を含めると、小売業の同等の売上高の割合は、米ドルで2％、固定通貨で3％というマイナスの影響を及ぼしました。比較的小さな市場であるトルコでの小売売上高は、2024年5月4日に終了した四半期の当社の小売同等売上高（電子商取引を含む）に大きな影響を及ぼし、主に現在のトルコのハイパーインフレ環境により、米ドルで1％、固定通貨ベースで5％のプラスの影響を及ぼしました。2024年5月4日現在、私たちはヨーロッパで549店舗を直接運営しています。コンセッションを除くと、2023年4月29日の558店舗と比較して、これは前年同期から 2% 減少しています。
2024年5月4日に終了した四半期の営業利益率は、前年同期と比較して0.8％減少しました。営業利益率の低下は、主に320ベーシスポイントの経費増加と190ベーシスポイントの通貨不利な影響によるもので、収益の増加による330ベーシスポイントの影響と、初期値上げの増加による140ベーシスポイントの影響によって一部相殺されました。
2024年5月4日に終了した四半期のヨーロッパ部門の営業損失は40万ドルでしたが、前年同期の収益は200万ドルでした。この減少は主に、費用の増加による1,000万ドルと、400万ドルの不利な翻訳影響を含む600万ドルの通貨不利な影響によるもので、収益の増加による1,000万ドルの収益の増加と400万ドルの初期マークアップの増加によって一部相殺されました。
アメリカ大陸の小売
2024年5月4日に終了した四半期の米州小売部門の純収益は、前年同期と比べて横ばいでした。米国以外の小売店や電子商取引サイトに関連する通貨換算の変動は、純売上高に100万ドルの好影響を及ぼしました。固定通貨ベースでは、純収益は前年同期と比べて横ばいでした。新規買収事業による固定通貨ベースでの1,100万ドルの純収益増加は、同等の店舗売上高がマイナスになったため、主に1,000万ドルで相殺されました。小売業の同等の売上（eコマースを含む）は、主に店舗トラフィックのマイナスにより、前年同期と比較して米ドルで7％、固定通貨ベースで8％減少しました。当社の電子商取引の売上を含めることで、小売業の同等の売上高の割合は、米ドルで1％、固定通貨で2％というプラスの影響を及ぼしました。2024年5月4日現在、2023年4月29日の368店舗と比較して、2024年5月4日現在、南北アメリカで401店舗を直接運営しています。これは、主にラグ＆ボーンストアの買収により、前年同期から9％増加しました。
2024年5月4日に終了した四半期の営業利益率は、前年同期から 4.9% 減少しました。約540ベーシスポイントの減少は、収益の減少による不利な影響と、170ベーシスポイントの増加によるもので、値下げによる110ベーシスポイントと初期マークアップの増加による100ベーシスポイントによって一部相殺されました。
2024年5月4日に終了した四半期の米州小売部門の営業損失は、前年同期から700万ドル、つまり216％減少しました。この減少は主に、収益の減少による700万ドルと経費の増加による200万ドルによるもので、値下げと初期値上げの増加によるそれぞれ100万ドルの値上げによって一部相殺されました。
アメリカ大陸の卸売
2024年5月4日に終了した四半期の米州卸売部門の純売上高は、前年同期から1,100万ドル、つまり21％増加しました。米国以外の卸売事業に関連する通貨換算の変動は、純売上高に100万ドルの好影響を及ぼしました。固定通貨ベースでは、純収益は 18% 増加しました。固定通貨ベースでの純収益の増加は、主に新規買収事業の影響によるものです。
2024年5月4日に終了した四半期の営業利益率は、前年同期と比較して2.8％減少しました。営業利益率の低下は、主に新規買収事業の影響による280ベーシスポイントによるものです。
2024年5月4日に終了した四半期の米州卸売部門の事業収益は、主に新規買収事業の影響により、前年同期から100万ドル（8％）増加しました。
アジア
2024年5月4日に終了した四半期のアジア部門の純売上高は、前年同期から200万ドル、つまり 3% 増加しました。通貨換算の変動は、純収益に300万ドルの悪影響を及ぼしました。固定通貨での純収益は 7% 増加しました。これは主に、電子商取引収益の増加と卸売出荷額がそれぞれ300万ドル増加したことによるものです。小売業の同等の売上（eコマースを含む）は、前年同期と比較して、米ドルで9％、固定通貨ベースで5％減少しました。当社の電子商取引の売上を含めると、小売業の同等の売上高の割合は、米ドルで1％、固定通貨で2％のプラスの影響を及ぼしました。
2024年5月4日に終了した四半期の営業利益率は、主に製品利益率の低下による190ベーシスポイントと経費30ベーシスポイントの増加により、前年同期から 0.3% 減少しました。収益の増加による好影響により、210ベーシスポイント一部相殺されました。
アジア部門の事業収益は、2024年5月4日に終了した四半期も横ばいでした。製品マージンの低下による100万ドルの減少は、収益の増加による好影響によって相殺されました。アジア事業に関連する通貨換算の変動は、事業収益に10万ドルの好影響を及ぼしました。
ライセンス
2024年5月4日に終了した四半期のライセンスセグメントの純ロイヤリティ収入は、前年同期から500万ドル、21％増加しました。これは主に、フレグランスとハンドバッグのカテゴリーでのロイヤルティの増加と、ハンドバッグのライセンス更新のための礼金償却によるものです。
2024年5月4日に終了した四半期のライセンス部門の営業収益は、主に収益の増加により、前年同期から20％増加しました。
企業諸経費
2024年5月4日に終了した四半期の未配分の企業諸経費は、主に取引費用、離職手数料、および専門家費用の増加により、前年同期と比較して1,600万ドル、つまり 44% 増加しました。
非GAAPベースの指標
この四半期報告書に記載されている財務情報には、Guessに帰属する調整後純利益（損失）などの非GAAP財務指標が含まれていますか？、普通株主に帰属する調整後の希薄化後の1株当たり純利益（損失）と固定通貨情報。2024年5月4日および2023年4月29日に終了した3か月間、調整後の結果には、特定の専門サービスおよび弁護士費用および関連する（クレジット）費用、当社のラグ＆ボーンの買収に関連する取引費用、米国流通センターの運営移行に関連する分離費用、資産減損費用、債務消滅損損失、2028年債の非現金償却による負債割引は含まれていません。2028年債および関連する転換社債ヘッジに関連するデリバティブの価値再測定、前述項目の所得税関連の影響、および特定の個別の所得税調整による影響。主に特定の税管轄区域における所得税法の変更による影響に関連します。いずれの場合も、該当する場合。調整後希薄化後EPSに使用される加重平均希薄化後発行済株式数には、締結されている債券ヘッジ契約に基づく債券の希薄化効果は含まれていません。これらの非GAAP指標は、報告されたGAAP結果に加えて提供されており、それに代わるものではありません。
これらの項目は、報告された結果の比較可能性に影響します。財務結果も、米国証券取引委員会（「SEC」）の規則S-Kのセクション10（e）で定義されているように、これらの項目の影響を除いた非GAAPベースで表示されます。これらの項目を調整後の財務指標から除外した主な理由は、これらの項目は当社の事業の基礎となる業績を示すものではなく、提供された調整後の財務情報は、投資家が当社の業績と将来の見通しの比較可能性を評価するのに役立つと考えているためです（GAAP財務諸表と併せて検討した場合）。
報告されたGAAPの結果と比較可能な非GAAPの結果との照合は次のとおりです（1株あたりのデータを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | | | 2024年5月4日 | | 2023年4月29日 |
| Guessに帰属すると報告されたGAAPベースの純利益（損失）？、株式会社。 | | | | | $ | 13,022 | | | $ | (11,805) | |
特定の専門サービス、弁護士費用、および関連する（クレジット）費用1 | | | | | 60 | | | 911 | |
取引コスト2 | | | | | 5,584 | | | — | |
別居料3 | | | | | 5,419 | | | — | |
資産減損費用4 | | | | | 1,141 | | | 1,934 | |
| | | | | | | |
借金の消滅による損失5 | | | | | 1,952 | | | 7,696 | |
債務割引の償却6 | | | | | 700 | | | 25 | |
デリバティブの公正価値再測定7 | | | | | (38,510) | | | — | |
個別の所得税調整8 | | | | | 281 | | | 248 | |
調整による所得税の影響9 | | | | | (3,459) | | | (2,496) | |
| Guessに帰属する純利益（損失）に影響する調整の合計は？、株式会社。 | | | | | (26,832) | | | 8,318 | |
| Guessに起因する調整後純損失は？、株式会社。 | | | | | $ | (13,810) | | | $ | (3,487) | |
| | | | | | | |
| 普通株主に帰属する普通株式1株あたりの純利益（損失）： | | | | |
| GAAPは希薄化されています | | | | | $ | 0.23 | | | $ | (0.22) | |
特定の専門サービス、弁護士費用、および関連する（クレジット）費用1 | | | | | 0.00 | | | 0.01 | |
取引コスト2 | | | | | 0.08 | | | — | |
別居料3 | | | | | 0.07 | | | — | |
資産減損費用4 | | | | | 0.02 | | | 0.03 | |
| | | | | | | |
借金の消滅による損失5 | | | | | 0.03 | | | 0.11 | |
債務割引の償却6 | | | | | 0.01 | | | 0.00 | |
デリバティブの公正価値再測定7 | | | | | (0.69) | | | — | |
個別の所得税調整8 | | | | | 0.01 | | | 0.00 | |
転換社債（もし換算された場合）方法10 | | | | | 0.00 | | | — | |
希薄化型ストックオプションと制限付株式ユニットの影響11 | | | | | (0.03) | | | — | |
調整後の希釈 12 | | | | | $ | (0.27) | | | $ | (0.07) | |
| 普通株主に帰属する加重平均発行済普通株式： | | |
| GAAPは希薄化されています | | | | | 55,538 | | | 54,348 | |
調整後の希釈 12 | | | | | 52,908 | | | 54,348 | |
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メモ:
1調整とは、そうでなければ事業運営の一部として発生しなかったであろう特定の専門サービス、弁護士費用、および関連する（クレジット）費用を指します。
2調整は、ラグ・アンド・ボーンの買収に関連する取引費用を表し、そうでなければ事業運営の一環として発生しなかったでしょう。
32025会計年度の第1四半期に、以前はオーナーが運営していた米国の流通センターの運営を第三者の物流プロバイダーに移行したことに関連する分離費用を計上しました。
4調整とは、主に業績不振および予想される店舗閉鎖に起因する、特定の小売店に関連する資産および設備の減損に関連する資産減損費用を表します。
5調整額は、2023年4月と2024年3月に交換された2024年債の一部からの債務の消滅による損失を表します。
62023年4月、2024年1月、2024年3月に、2028年満期の 3.75% 転換社債をそれぞれ私募で発行しました。負債割引は、（1）2023年4月に交換された2024年債の一部を考慮した変更、および（2）追加2028年債の発行に関する埋め込みデリバティブ負債の認識によるものです。負債割引は、2028年債の期間中、現金以外の利息費用として償却されます。
7調整は、2028年債に関連する株式連動デリバティブの公正価値の変動を表します。
8調整は、主に特定の税管轄区域における所得税法の変更による影響に関連する個別の所得税項目を表しています。
9特定の専門サービスおよび弁護士費用および関連（クレジット）費用、ラグ＆ボーンの買収に関連する取引費用、米国流通センターの運営移行に関連する分離費用、資産減損費用、債務消滅損失、および債務割引の償却による所得税効果は、法定所得税率を使用した控除の評価に基づいています（評価の影響を含む）。料金が発生した課税管轄区域の手当）。
10希薄化を相殺する債券ヘッジ契約が締結されている債券ヘッジ契約に基づいて、2024年債の株価が41.45ドル未満、2028年債の株価が37.89ドル未満の場合、債券の希薄化による影響を除外しています。2024年債が41.45ドル、2028年債が37.89ドルを超える株価では、債券ヘッジが提供する希薄化保護額を超える株式を追加で引き渡す義務があります。
11調整は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり純損失の計算には含まれていない発行済ストックオプションおよび制限付株式ユニットの潜在的希薄化効果を表しています。
12調整には、費用が発生した税管轄区域の法定所得税率（評価引当金の影響を含む）を用いた控除の評価に基づく関連する所得税効果が含まれます。
ここでの議論と分析には、特定の固定通貨財務情報も含まれています。外貨為替レートの変動は、当社の対外収入、費用、貸借対照表の金額を米ドルに換算して報告される金額に影響します。これらのレート変動は、GAAPに基づいて報告される業績に大きな影響を与える可能性があります。外貨換算レートの変動による影響を除いて、基礎となるビジネストレンドの可視性を高めるために、固定通貨情報を提供しています。純収益、小売業の同等の売上高、および事業からの利益（損失）を固定通貨ベースで計算するには、当年度の業績を、前年の比較期間中に有効だった平均為替レートで米ドルに換算します。貸借対照表の金額を固定通貨ベースで計算するには、当期の貸借対照表金額を、前年同期の同等の期末時点で有効な為替レートで米ドルに換算します。固定通貨の計算は、為替レートが変動した場合に、その事業体の機能通貨とは異なる通貨建ての特定の取引を再評価した場合の影響を考慮して調整されません。
1株当たり利益（損失）などの他の指標に対する通貨変動（変換および取引の影響を含む）の推定影響を計算する際、適切な前年比レートを使用して粗利益（予想される商品購入のキャッシュフローヘッジとして指定された外貨契約の影響を含む）と費用を見積もり、推定外国収益（損失）を前年比のレートで換算し、前年比の収益への影響を考慮します貸借対照表の再測定から生じる利益または損失商品購入のキャッシュフローヘッジとして指定されていない外国為替契約です。提示されている固定通貨情報は、他社が報告した同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。
流動性と資本資源
私たちは主に運転資本、入居費用、負債の利息と元本の支払い、小売店の改造と合理化、ショップインショッププログラム、売店、システム、インフラ、報酬費用、その他の既存の事業、拡張計画、国際的な成長、潜在的な買収と投資の資金を調達するために、流動性をグローバルに使用しています。一般的に、ホリデーセール期間前に在庫が増えるため、運転資金の必要性は夏の終わりから秋にかけて最も高くなります。さらに、米国では、株主への配当金の支払いや、もしあれば、自社株買いの資金を調達するために流動性が必要です。
2024年5月4日に終了した3か月間、私たちは主にトレードクレジット、利用可能な現金、不動産およびその他のオペレーティングリース、ファイナンスリース、クレジットファシリティとタームローンからの収入、および社内で生み出された資金を使用して事業資金を調達しました。私たちは、運転資本、資本支出、負債の支払い、ファイナンスリースおよびオペレーティングリース、ならびにリース変更支払い、買収および投資の可能性、予想される所得税の支払い、株主への配当支払い、および自社株買い（もしあれば）など、少なくとも今後12か月間を含め、主に事業からのキャッシュフローと既存の現金残高で継続的な現金要件を満たせると予想しています。当社の既存の信用枠に基づく借入によって補完され、当社からの収入タームローンやその他の債務、必要に応じて。
2022年5月、私たちはヨーロッパの子会社を通じて2億5000万ユーロのリボルビング・クレジット・ファシリティを締結しました。これにより、特定のヨーロッパの短期借入契約に取って代わりました。2024年5月4日現在、このファシリティには約9,690万ドルの借入能力が残っていました。2022年12月に、私たちはエントリーしました
当社の優先担保資産ベースのリボルビング・クレジット・ファシリティの改正により、借入能力が1億2000万ドルから1億5000万ドルに増加し、クレジット・ファシリティの満期日が2027年12月20日に延長されました。2024年3月、私たちは優先担保資産ベースのリボルビング・クレジット・ファシリティを修正し、このファシリティに基づく総借入能力を5,000万ドル増の2億ドルに増やしました。2024年5月4日現在、このファシリティには約1億7,110万ドルの借入能力がありました。
事業の季節性や現金需要により、今後12か月間およびそれ以降は、確立された信用枠の下での借入を増やしたり、新しい信用枠を随時導入したりする可能性があります。消費者の需要が持続的に減少した場合、追加のクレジットが必要になりますが、商業的に受け入れられる条件では利用できない場合や、まったく利用できない場合があります。
2024年3月、未払いの2024年債の約1,460万ドルと引き換えに、私募による2028年3月追加債券の元本約1,210万ドルを発行しました。2024年4月、2024年債の満期時に、当時未払いの2024年債の残りの元本3,350万ドルを決済しました。2029会計年度に、2028年債を現金と超過分を株式で決済する予定です。当社の未払いの2028年債は、「パートI、項目1」で説明されているように、保有者の選択により転換することができます。財務諸表 — 注記11 — 本フォーム10-Qの「転換社債および関連取引」およびフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の「注記10 — 転換社債および関連取引」に記載されています。2024年5月4日現在、2028年債の保有者が転換できる条件はどれも満たされていません。2028年債の条件に従い、任意の暦四半期の最終取引日を含む30取引日の間に、当社の株式取引価格が2028年債の転換価格の130％（2024年5月4日現在の2028年債は約22.39ドル）を超える場合、2028年債の保有者は次の取引日に転換社債を転換する権利を有しますカレンダークォーター。2028年債に適用されるインデンチャーの条件に従い、1株あたり0.225ドルを超える四半期配当については、2028年債の転換率と転換価格を調整する必要があります。転換時には、2028年債に適用される契約書に定められた方法および条件に従い、当社の選択時に、現金、当社の普通株式の株式、または現金と普通株式の組み合わせの支払いまたは引き渡しを行います。2028年債の発行に関連して当社が締結した転換社債ヘッジ取引は、通常、2028年債の転換時に希薄化する可能性を減らすか、場合によっては転換される2028年債の元本を超えて行う必要のある現金支払いを相殺すると予想されます。
私たちはこれまで、海外子会社の未分配収益は無期限に再投資されると考えてきました。2017年の減税および雇用法の結果、以前は課税されていた収益のかなりの額が、米国の追加課税なしで米国に分配できるようになりました。2024年5月4日現在、このような海外収益のうち約5,310万ドルは無期限に再投資されないと判断しました。これらの収益を米国に送金するための追加税金は重要ではありません。繰延所得税の負債がまだ計上されていない海外子会社からの残りの収益を無期限に再投資する予定です。私たちは、未送金の海外収益の再投資または本国送金の計画を引き続き評価し、定期的にキャッシュポジションを見直し、海外収益の無期限再投資を決定しています。そのような海外収益の全部または一部が無期限に再投資されなくなったと当社が判断した場合、1回限りの移行税以外に、追加の外国源泉徴収税および米国州所得税の対象となる可能性があります。
2024年5月4日現在、当社の現金および現金同等物は2億4,170万ドルで、そのうち約4,710万ドルが米国で保有されていました。未払い残高の大部分を占める超過現金および現金同等物は、主に夜間預金口座、短期定期預金口座、およびマネーマーケット口座に保管されています。2024年5月4日現在、全世界で利用可能な借入能力は約2億7,900万ドルで、現金、現金同等物、借入能力を合わせると5億2000万ドルをわずかに上回りました。上記の「将来の見通しに関する記述」と「パートI、項目1A」を参照してください。2024年2月3日に終了した会計年度の最新のフォーム10-K年次報告書には、資本支出と運転資金要件の資金調達に利用できる内部調達資金の減少につながる可能性のあるリスク要因についての説明が記載されています。
2024年5月4日および2023年4月29日に終了した3か月間
営業活動
2024年5月4日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は2,290万ドルでしたが、前年同期は1,270万ドルで、1,030万ドル減少しました。この悪化は、主に現金収益の減少と運転資金の不利な変化によって引き起こされましたが、ハンドバッグのライセンス更新に関連する前払いの現金支払いによって一部相殺されました。
投資活動
2024年5月4日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は7,790万ドルでしたが、前年同期は1,740万ドルでした。2024年5月4日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、主に事業買収、既存の店舗改造プログラムと小売拡大への投資、および程度は低いがテクノロジーやその他のインフラに関するものです。
投資活動に使用される現金の増加は、主に2024年5月4日に終了した3か月間のラグ＆ボーンの買収によるものです。2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間、私たちは直営店をそれぞれ8店舗オープンしました。
資金調達活動
2024年5月4日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は1,570万ドルでしたが、前年同期の財務活動による純現金は5,330万ドルでした。6,900万ドルの減少は主に、2024年5月4日に終了した3か月間の特別現金配当金の支払いと転換社債の返済、および2023年4月29日に終了した3か月間の転換社債の発行による収益によるもので、2024年5月4日に終了した3か月間の純借入金の増加と自社株買いの減少により一部相殺されました。
現金および現金同等物および制限付現金に対する為替レートの影響
2024年5月4日に終了した3か月間、外貨換算レートの変動により、報告された現金、現金同等物、および制限付現金残高は、前年同期の40万ドルの減少と比較して、70万ドル減少しました。為替レートの変動に関する詳細は、「外貨のボラティリティ」を参照してください。
ワーキングキャピタル
2024年5月4日現在、当社の純運転資本（現金および現金同等物を含む）は4億3,940万ドルでしたが、2024年2月3日には4億3,390万ドル、2023年4月29日には3億8,360万ドルでした。私たちの主な運転資金のニーズは、在庫、給与、賃金、および現在のリース負債の部分の支払いです。
売掛金残高は、主にヨーロッパでの卸売事業に関連する売掛金、程度は低いが南北アメリカとアジアの卸売事業に関連する売掛金、ライセンス業務に関連するロイヤルティ売掛金、小売事業に関連するクレジットカードおよび小売優遇債権、およびその他の特定の売掛金で構成されています。売掛金は、2023年4月29日の2億8,630万ドルから、2024年5月4日現在の2億9,740万ドルに1,110万ドル、つまり 3.9% 増加しました。固定通貨ベースでは、売掛金は2023年4月29日と比較して2,400万ドル、つまり 8.4% 増加しました。2024年5月4日現在、当社の純貿易売掛金全体の約40％、ヨーロッパの純貿易売掛金の63％が、回収目的で信用保険、特定の銀行保証、または信用状の対象となっています。当社の信用保険には、控除額と年間請求限度額を指定する特定の契約条件が含まれています。
在庫は、2023年4月29日の5億2,890万ドルから、2024年5月4日の時点で2,600万ドル、つまり 4.9% 増加して5億5,490万ドルになりました。固定通貨ベースでは、主にラグ＆ボーンの買収により、在庫は2023年4月29日と比較して4,190万ドル、7.9％増加しました。
資本支出
2024年5月4日に終了した3か月間の総資本支出は、60万ドルのリースインセンティブを差し引く前の合計2,110万ドルでした。これに対し、前年同期の総資本支出は1,730万ドルでした。
私たちは定期的に戦略的機会を評価し、私たちの全体的な成長イニシアチブを支え、貢献すると考えるもの、および/または私たちのグローバルなインフラストラクチャとライセンシーと卸売パートナーのネットワークを活用すると考えるものを追求します。
配当金
2024年3月20日、当社は、1株あたり0.30ドルの通常の四半期現金配当に加えて、当社の普通株式に対して1株あたり2.25ドルの特別現金配当を発表しました。配当金は、2024年4月17日の営業終了時点で登録されている株主に2024年5月3日に支払われました。
2024年5月30日、私たちは普通株式の1株あたり0.30ドルの四半期定期現金配当を発表しました。現金配当金は、2024年6月12日の営業終了時点で登録されている株主に2024年6月28日に支払われます。この配当申告の結果、2028年債を管理する契約の条件に従い、2024年6月11日から発効する2028年債の転換率（増加が見込まれる）と転換価格（減少が見込まれる）を調整します。また、2028年債に関連して締結された転換社債ヘッジとワラントの行使価格も下方調整される予定です。いずれも、該当する転換社債ヘッジ確認およびワラント確認の条件に従って引き下げられます。
将来の配当金の分配を継続するかどうか、いつ、どの金額で継続するかについての決定は、常に完全に取締役会の裁量に委ねられます。取締役会は、独自の裁量により、いつでも理由を問わず、事前の通知なしに配当慣行を変更または終了する権利を留保します。将来の現金配当金の支払いは、財政状態の変化、資本配分計画（現金を保持または蓄積したいという希望を含む）、資本支出計画、株式購入計画、買収戦略、戦略的イニシアチブ、債務支払い計画（債務証券の信用格付けを維持または改善したいという希望を含む）、債務契約の要件、年金、その他の給付金の支払いなど、事業的、法的、その他の考慮事項に基づいて行われます。
株式買戻し
2022年度中に、取締役会は2億ドルの自社株買戻しプログラム（「2021年自社株買いプログラム」）を承認しました。2022年3月14日、取締役会は買戻し承認を1億ドル拡大しました。2024年2月3日現在、2021年の自社株買戻しプログラムでは、当社の普通株式を購入する権限は残っていません。
2024年3月25日、取締役会は2億ドルの自社株買戻しプログラム（「2024年自社株買いプログラム」）を承認しました。買戻しは、ルール10b5-1の取引計画またはその他の利用可能な手段に従って、公開市場または私的に交渉した取引で行うことができます。このプログラムで買い戻す株式の最小数または最大数はなく、プログラムは事前の通知なしにいつでも中止される場合があります。
2024年5月4日に終了した3か月間に、2024年の自社株買戻しプログラムに基づいて30万株を総額1,030万ドルで買い戻しました。これらの株式は、2024年債券を2028年3月追加債券に交換することに関連して、ブローカー支援市場取引を通じて買い戻されました。2023年4月29日に終了した3か月間に、2021年の自社株買戻しプログラムに基づき、消費税を含めて総額4,280万ドルの費用で220万株を買い戻しました。これらの株式は、2024年債および2028年新株債に関連する交換および新株予約募集に関連して、ブローカー支援市場取引を通じて買い戻されました。2024年5月4日現在、2024年の自社株買戻しプログラムに基づき、1億8,970万ドルの普通株式を購入する権限が残っていました。
借入金、ファイナンスリース債と転換社債および転換社債
2023年4月、私たちは2028年初頭債の元本総額2億7,500万ドルを発行し、2024年債の元本総額約1億8,490万ドルを私募で償却しました。2024年1月に、私募による2024年債6,710万ドルと引き換えに、2028年1月の追加債券の元本6,480万ドルを発行しました。2024年3月、2028年3月の追加債券の元本1,210万ドルを、私募による2024年債1,460万ドルと引き換えに発行しました。2024年3月の取引の完了直後、2024年債の元本総額3,350万ドルが未払いのままで、2024年債の満期時に2024年4月に決済されました。「パートI、アイテム1」を参照してください。当社の転換社債および関連取引に関する開示については、このフォーム10-Qの「財務諸表 — 注記11 — 転換社債および関連取引」を参照してください。
さらに、「パートI、項目1」を参照してください。財務諸表 — 注記10 — 借入およびファイナンスリース債務に関する開示については、このフォーム10-Qに記載されています。
補足役員退職金制度
非適格年金制度なので、SERPへの専用資金は必要ありません。ただし、不適格SERPに基づいて発生すると予想される債務の資金を賄うために、ラビ信託に保有されている保険契約に定期的に支払いを行っています。
2024年5月4日および2024年2月3日の時点で、保険契約の現金解約額はそれぞれ6,270万ドルと6,340万ドルで、当社の要約連結貸借対照表の他の資産に含まれていました。保険契約投資の価値が変化した結果、2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間に、それぞれ未実現損失が20万ドルで、その他の収益（費用）が未実現利益が10万ドルでした。2024年5月4日と2024年2月3日の時点で、予想給付債務はそれぞれ3,770万ドルで、予想される支払時期に応じて、要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債およびその他の長期負債に含まれていました。2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間で、それぞれ50万ドルのSERP給付金が支払われました。
重要な現金要件
2024年5月4日現在、上記に開示されている場合を除き、2024年2月3日に終了した会計年度のフォーム10-KのパートII、項目7の「流動性と資本資源-重要な現金要件」に含まれる開示と比較して、資本支出のコミットメントを含む既知の契約上の義務やその他の義務から、通常の事業方針以外で当社の重要な現金要件に重要な変更はありませんでした。「パートI、アイテム1」を参照してください。財務諸表 — 注10 — 借入金とファイナンスリース債務」と「パートI、項目1。詳細については、財務諸表 — 注11 — 転換社債および関連取引」を参照してください。
重要な会計方針と見積もりの適用
私たちの見積もりや判断を反映した当社の重要な会計方針は、「パートII、項目7」に記載されています。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」は、2024年4月1日にSECに提出された2024年2月3日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されています。Form 10-Kで年次報告書を提出して以来、当社の重要な会計方針に大きな変更はありません。
最近発行された会計ガイダンス
「パートI、アイテム1」を参照してください。最近発行された会計ガイダンスに関する開示については、「財務諸表 — 注1 — 表示の基礎」を参照してください。
項目3. 市場リスクに関する量的および質的開示。
為替レートリスク
2024年5月4日までの3か月間に記録された製品売上の約4分の3は、米ドル以外の通貨建てでした。私たちの主な為替レートリスクは、ヨーロッパ、カナダ、韓国、中国、香港、メキシコでの事業に関連しています。通貨の変動は当社の収益にさまざまな形で影響します。通貨関連リスクの詳細については、「パートI、項目1A」にあるリスク要因を参照してください。2024年2月3日に終了した会計年度のフォーム10-Kの最新の年次報告書に含まれている「リスク要因」。
外貨取引の利益と損失
機能通貨以外の通貨建ての取引における為替レートの変動から生じる取引損益は、外国為替通貨契約（下記参照）による損益を含め、要約連結損益計算書（損失）に含まれます。2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間の純利益（損失）の決定には、それぞれ370万ドルの純実現外貨取引損失と400万ドルの未実現外貨取引損失と400万ドルの利益が含まれていました。
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ商品
また、会計上のヘッジ商品として指定されていない外貨契約もあります。ヘッジ手段として指定されていない外貨契約の公正価値の変動は、その他の収益（費用）の一部として純利益（損失）として報告されます。2024年5月4日および2023年4月29日の時点で、ヘッジとして指定されていないユーロドル外貨契約について、それぞれ50万ドルの純利益と60万ドルの純損失を記録しました。これはその他の収益（費用）に含まれていました。2024年5月4日現在、ユーロ外貨で7,300万ドルを購入する契約を結んでいます。今後10か月で満期を迎える予定です。2024年5月4日現在、当社の連結貸借対照表に記録されているこれらのオープンフォワード契約の未実現損失の純額は約100万ドルでした。
当社は、追加2028年債に関連する埋め込みデリバティブを含む、株式連動デリバティブを認識しています。2028年債に関連して、株式連動商品のデリバティブ範囲例外の対象とならない転換社債ヘッジも購入しました。これらのデリバティブは、会計上の目的でヘッジ商品として指定されていません。これらのデリバティブの公正価値の変動は、その他の収益（費用）の一部として純利益（損失）に計上されます。
契約感度分析
2024年5月4日現在、米ドルに対して測定したときの外貨の変化の感度分析によると、米ドルが合計2億6,800万ドルの米ドル建て外国為替デリバティブすべてに対して一律に10％下落した場合、商品の公正価値は2,980万ドル減少したことになります。逆に、米ドル建てのすべての外国為替デリバティブに対して米ドルが一律に10％上昇した場合、これらの商品の公正価値は2,440万ドル増加したことになります。その結果生じるヘッジ商品の公正価値の変動は、外貨レートの変動の影響を受ける特定の貸借対照表ポジション（主に海外事業における米ドル建て負債）の公正価値の変動によって一部相殺される場合があります。通貨が収益に与えるリスクを減らすことができるかどうかは、各報告サイクルにおける貸借対照表のポジションと比較したデリバティブの規模によって異なります。
株式連動デリバティブの公正価値は、観察できないインプット（予想ボラティリティや商品固有のクレジットスプレッドなど）を利用した二項格子モデルを使用して測定されます。2024年5月4日現在、予想されるボラティリティを40％に増やし、他のすべてのインプットを一定に維持した場合、エンベデッドデリバティブの公正価値は3,020万ドルから3,580万ドルに増加し、転換社債ヘッジの公正価値は1億3830万ドルから1億6,370万ドルに増加します。予想されるボラティリティが20％に低下した場合、エンベデッドデリバティブの公正価値は3,020万ドルから2,460万ドルに減少し、転換社債ヘッジの公正価値は1億3830万ドルから1億1,250万ドルに減少します。クレジットスプレッドが1.4％から2.4％に増加し、他のすべてのインプットが一定であれば、エンベデッドデリバティブの公正価値は3,020万ドルから3,160万ドルに増加し、転換社債ヘッジの公正価値は1億3830万ドルから1億4,450万ドルに増加します。クレジットスプレッドが1.4％から0.4％に減少した場合、エンベデッドデリバティブの公正価値は3,020万ドルから2,880万ドルに減少し、転換社債ヘッジの公正価値は1億3830万ドルから1億3,180万ドルに減少します。
金利リスク
私たちは変動金利債務の金利リスクにさらされています。変動金利債務を固定金利ベースに効果的に転換するために、これらの契約の一部について金利スワップ契約を締結しました。これらの契約の主な目的は、変動金利債務に関連する利息支払いのキャッシュフローの変動性を排除または軽減し、金利変動が将来の利息支払いキャッシュフローに与える影響を減らすことです。私たちは、これらの契約の一部について、権威あるガイダンスに従ってヘッジ会計規則を適用することを選択しました。
2023年4月、私たちは2028年初頭債の元本総額2億7,500万ドルを発行し、2024年債の元本総額約1億8,490万ドルを私募で償却しました。2024年1月に、私募による2024年債6,710万ドルと引き換えに、2028年1月の追加債券の元本6,480万ドルを発行しました。2024年3月、2028年3月の追加債券の元本1,210万ドルを、私募による2024年債1,460万ドルと引き換えに発行しました。2024年3月の取引の完了直後、2024年債の元本総額3,350万ドルが未払いのままで、2024年4月の満期時に決済されました。2028年債の公正価値と2028年債に関連する株式連動デリバティブは、2028年債の転換機能により、金利リスク、市場リスク、その他の要因の影響を受けます。2028年債と株式連動デリバティブの公正価値は、通常、当社の普通株価が上昇するにつれて上昇し、普通株価が下落するにつれて一般的に下落します。株式連動デリバティブの公正価値の変動は、当社の財政状態と経営成績に影響を与えます。利息と市場価値の変動は、2028年債の公正価値に影響しますが、債務の固定性質のため、対応する財政状態、キャッシュフロー、または経営成績には影響しません。
金利スワップ契約の感度分析
2024年5月4日現在、当社のクレジットファシリティ契約に基づく借入額は1億9,520万ドルで、変動金利に基づいています。したがって、金利の変動は、将来の業績に影響を与えます。金利が100ベーシスポイント上昇しても、2024年5月4日に終了した3か月間の支払利息に大きな影響はありませんでした。
2024年5月4日現在、タームローンに関連する負債は970万ドル、ファイナンスリース債務は1,400万ドル、住宅ローン債務は1,630万ドルでした。タームローンとは、年利が 1.5% から 6.7% の範囲です。ファイナンスリース債務は、それぞれの契約から導き出された固定金利に基づいています。2023年5月1日以前は、住宅ローン債務の金利はLIBORに基づく変動金利でした。2023年5月、当社は、2023年5月1日より、金利がSOFRに基づくように住宅ローン債務の条件を修正しました。同社はまた、既存の金利スワップ契約を修正し、2026年1月に満期を迎える約3.14％のスワップ固定金利になりました（この改正以前は、契約のスワップ固定金利は約3.06％でした）。金利スワップ契約はキャッシュフローヘッジとして指定されており、住宅ローン債務の性質をSOFRの変動金利債務から固定金利債務に転換します。
当社の債務証書の公正価値は、当社の増分借金利を使用して割引された各証書に関連する将来のキャッシュフローの額に基づいています。2024年5月4日と2024年2月3日の時点で、帳簿価額は公正価値と実質的に変わりませんでした。当社の負債の金利は、現在利用可能な金利とほぼ同じです。債券の公正価値は、市場で確認できるインプットに基づいて決定され、公正価値階層ではレベル2に分類されています。
アイテム 4.統制と手順。
私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、開示管理と手続きの評価を行いました。これらの用語は、改正された1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは、このレポートの対象四半期期間の終了時点で有効であると結論付けました。
2025会計年度の第1四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変化はありませんでした。
パートII。その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
「パートI、アイテム1」を参照してください。当社の法的手続きおよびその他の手続きに関する開示については、このフォーム10-Qの「財務諸表 — 注記14 — コミットメントと不測の事態」を参照してください。
アイテム 1A。リスク要因。
2024年4月1日にSECに提出された2024年2月3日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で以前に開示されたように、リスク要因に重大な変更はありませんでした。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用。
項目 (a) と (b) は該当しません。
アイテム (c)。発行者による株式の購入
2025会計年度第1四半期の各会計月における当社の自社株買いは以下の通りです：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | 購入した株式の総数 | | 1株当たりの平均支払価格 | | 公に発表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | | プランまたはプログラムの下でまだ購入できる株式の最大数（またはおおよその金額） |
| 2024年2月4日から2024年3月2日まで | | | | | | | |
買戻しプログラム1 | — | | | — | | | — | | | $ | — | |
従業員取引 2 | 223 | | | $ | 23.13 | | | — | | | |
| 2024年3月3日から2024年4月6日まで | | | | | | | |
買戻しプログラム1 | 326,429 | | | $ | 31.47 | | | 326,429 | | | $ | 189,727,279 | |
従業員取引 2 | 2,000 | | | $ | 30.39 | | | — | | | |
| 2024年4月7日から2024年5月4日まで | | | | | | | |
買戻しプログラム1,3 | 90,729 | | | $ | 28.19 | | | — | | | $ | 189,727,279 | |
従業員取引 2 | — | | | — | | | — | | | |
| 合計 | | | | | | | |
買戻しプログラム1 | 417,158 | | | $ | 30.76 | | | 326,429 | | | |
従業員取引 2 | 2,223 | | | $ | 29.66 | | | — | | | |
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メモ:
1 2024年3月25日、取締役会は、2億ドルの新しい自社株買いプログラム（「2024年の自社株買いプログラム」）を承認しました。買戻しは、ルール10b5-1の取引計画またはその他の利用可能な手段に従って、公開市場または私的に交渉した取引で行うことができます。このプログラムで買い戻す株式の最小数または最大数はなく、プログラムは事前の通知なしにいつでも中止される場合があります。
2修正された2004年の株式インセンティブプランに基づいて付与された制限付株式報奨の権利確定時に発生する従業員税の源泉徴収義務を履行するために当社に引き渡された、または源泉徴収された株式で構成されています。
32024年4月の2024年債の決済に関連して転換社債ヘッジを行使して購入した株式で構成されています（2024年の株式買戻しプログラムとは関係ありません）。
アイテム 5.その他の情報。
インサイダー取引の取り決め
2024年5月4日に終了した四半期には、会社の取締役または役員（取引法規則16a-1（f）で定義されている）は誰もいませんでした 採用された、変更された、または 終了しました 「ルール10b5-1取引契約」または「ルール以外の10b5-1取引契約」。各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
アイテム 6.展示品。
| | | | | | | | |
示す
番号 | | 説明 |
3.1。 | | 登録者の法人設立証明書（1996年7月30日に提出されたフォームS-1（登録番号333-4419）の登録届出書の修正第3号の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
3.2。 | | 2021年6月24日付けの、Guessの改訂された法人設立証明書の修正証明書？、Inc.（2021年6月30日にSECに提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書の別紙3.1を参照して設立されました）。 |
3.3。 | | 2024年6月3日付けの、Guessの改訂された法人設立証明書の修正証明書？、Inc.（2024年6月4日にSECに提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書の別紙3.1を参照して設立されました）。 |
3.4。 | | 登録者の第4改正および改訂細則（2021年6月30日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する登録者の最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています）。 |
*†10.1。 | | 推測？、Inc. 年間インセンティブボーナスプラン（2024年に改定） |
*10.2。 | | 2004年の株式インセンティブ制度（2024年4月10日に修正および改訂されました）（2024年6月4日にSECに提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
10.3。 | | 登録者とオプション取引相手との間のコールオプション確認書式（2024年4月3日にSECに提出された登録者のフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
10.4。 | | 登録者とオプション取引相手との間のワラント確認書式（2024年4月3日にSECに提出された登録者のフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
10.5。 | | 2022年12月20日付けの、修正および改訂されたローン、保証、担保契約の修正第4号、推測では？、Inc.、推測してください？リテール株式会社、Guess.com株式会社、推測しますか？カナダコーポレーション、その保証人、貸し手の代理人であるバンク・オブ・アメリカ、N.A.、および各貸し手（2024年4月3日にSECに提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書の別紙10.3を参照して組み込まれています）。 |
†31.1。 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定。 |
†31.2。 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。 |
††32.1。 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定。 |
††32.2。 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定。 |
| †101.INS | | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| †101.SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| †101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
| †101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
| †101.ラボ | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
| | |
| | |
| | |
| | |
| †101.プレー | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
| †104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
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| | | | | | | | |
| * | | 管理契約または報酬プラン |
| † | | ここに提出 |
| †† | | ここに備え付けられています |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | |
| | | 推測？、株式会社。 |
| | | |
| 日付: | 2024年6月7日 | 作成者: | /s/ カルロス・アルベリーニ |
| | | | カルロス・アルベリーニ |
| | | | 最高経営責任者 |
| | | | |
| 日付: | 2024年6月7日 | 作成者: | /s/ マーカス・ノイブランド |
| | | | マーカス・ノイブランド |
| | | | 最高財務責任者 |
| | | | (最高財務責任者) |