t
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
証券第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく年次報告書 |
本財政年度末まで
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(法団として設立された国) |
(国際税務局雇用主身分証明書番号) |
|
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(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
取引記号 |
登録された各取引所の名称 |
|
||
非累積優先株式 H シリーズ |
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい。☐
登録者が （ 1 ） 過去 12 ヶ月間に 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） によって提出されるすべての報告書を提出しており、 （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示します。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
☐ |
|
非加速ファイルサーバ |
☐ |
|
規模の小さい報告会社 |
|
新興成長型会社 |
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|
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらの誤り訂正が、レジストリのいずれかが受け取ったインセンティブベースの報酬の回復分析を必要とする再記述であるかどうかをチェックマークで示します。ラー第 240.10D—1 （ b ） 条に基づく回収期間中の執行役員。☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい
登録者の非関連会社が保有する普通株式の総時価額 （ $0.50 ） は、 2023 年 6 月 30 日の営業終了時点の終値を参照して計算されます。: $
普通株式の数、 $0.50 の額面価値、営業終了時に発行済2024 年 2 月 16 日：
法団として設立された文書を引用する：
(1)
監査役事務所 ID ：
M & T バンク株式会社
2023 年 12 月 31 日に終了した年度のフォーム 10—K
クロスリファレンスシート
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表格10-K ページ |
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用語表 |
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1 |
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第1部 |
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第1項。 |
業務.業務 |
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3 |
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規則 S—K のサブパート 1400 に基づく開示 |
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I. |
資産 · 負債 · 株主資本の配分、金利 · 利差 |
|
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A. |
平均バランスシート |
|
60 |
|
|
B. |
利子収入 / 費用および結果として生じる利回りまたは平均利子資産および利子負債の利回り |
|
60 |
|
|
C. |
レート / ボリュームの変動 |
|
61 |
|
二、 |
債務証券投資 |
|
|
|
|
|
A. |
満期スケジュールと加重平均利回り |
|
94 |
|
三. |
融資組合 |
|
|
|
|
|
A. |
満期スケジュール |
|
95 |
|
四、 |
信用損失準備 |
|
|
|
|
|
A. |
信用比率 |
|
74-75 |
|
|
信用比率または関連コンポーネントの大幅な変動要因 |
|
73-83, 141-147 |
|
|
|
B. |
信用損失引当金の配分 |
|
83, 141 |
|
V. |
預金.預金 |
|
|
|
|
|
A. |
平均残高とレート |
|
60 |
|
|
B. |
25 万ドル以上の無保険預金と定期預金 |
|
68-69, 93, 96 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
|
24 |
項目1 B。 |
未解決従業員意見 |
|
44 |
プロジェクト1 C。 |
ネットワーク·セキュリティ |
|
44 |
第二項です。 |
属性 |
|
46 |
第三項です。 |
法律訴訟 |
|
47 |
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
|
47 |
|
登録者の行政員 |
|
47 |
第II部 |
|||
五番目です。 |
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 |
|
50 |
|
|
A. |
主体市場 |
|
50 |
|
|
B. |
年末時点のおおよその保有者数 |
|
50 |
|
|
C. |
配当の申告頻度 · 額 |
|
102, 111, 122 |
|
|
D. |
配当に対する制限 |
|
10 |
|
|
E. |
株式補償計画に基づいて発行された証券 |
|
50 |
|
|
F. |
性能グラフ |
|
51 |
|
|
G. |
普通株買い戻し |
|
52 |
第六項です。 |
選定された財務データ |
|
52 |
第七項。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
|
52 |
第七A項。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
|
113 |
第八項です。 |
財務諸表と補足データ |
|
113 |
|
|
A. |
財務報告の内部統制に関する報告 |
|
114 |
|
|
B. |
独立公認会計士事務所報告 |
|
115 |
|
|
C. |
連結貸借対照表 —2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日 |
|
118 |
|
|
D. |
連結損益計算書 —2023 年 12 月期、 2022 年 12 月期、 2021 年 12 月期 |
|
119 |
|
|
E. |
連結損益計算書 —2023 年 12 月期、 2022 年 12 月期、 2021 年 12 月期 |
|
120 |
|
|
F. |
連結キャッシュ · フロー計算書 —2023 年、 2022 年、 2021 年 12 月期 |
|
121 |
|
|
G. |
連結株主資本変動計算書 （ 2023 年 12 月期、 2022 年 12 月期、 2021 年 12 月期 ） |
|
122 |
|
|
H. |
財務諸表付記 |
|
123 |
|
|
I. |
四半期傾向 |
|
111 |
第九項です。 |
会計と財務情報開示の変更と相違 |
|
193 |
第9条。 |
制御とプログラム |
|
193 |
|
|
A. |
ディスクロージャー管理 · 手続に関する執行役員 · 財務責任者の結論 |
|
193 |
|
|
B. |
財務報告の内部統制に関する経営陣の年次報告 |
|
193 |
|
|
C. |
公認会計士事務所認証報告 |
|
193 |
|
|
D. |
財務報告の内部統制の変化 |
|
193 |
プロジェクト9 B。 |
その他の情報 |
|
193 |
プロジェクト9 Cです。 |
検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
|
194 |
第三部 |
|||
第10項。 |
役員·幹部と会社の管理 |
|
194 |
第十一項。 |
役員報酬 |
|
194 |
第十二項。 |
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 |
|
194 |
十三項。 |
特定の関係や関連取引、取締役の独立性 |
|
195 |
14項です。 |
チーフ会計士費用とサービス |
|
195 |
第4部 |
|||
第十五項。 |
展示品と財務諸表の付表 |
|
196 |
第十六項。 |
表格10-Kの概要 |
|
198 |
Sイグナチュラ |
|
199 |
用語表
以下のリストには、文書全体で使用される頭字語と用語が含まれます。
用語.用語 |
定義する |
急性骨髄性白血病 |
逆洗金 |
AMLA の |
2020 年マネーロンダリング対策法 |
バーゼルプロトコルIII |
国際資本基準強化のためのバーゼル委員会の 2010 年 12 月の最終資本枠組み |
ベイビュー · ファイナンシャル |
Bayview Financial Holdings ， L. P. とその関連会社 |
六六六 |
銀行持ち株会社 |
ヘキサクロロシクロヘキサン |
1956年に改正された“銀行持株会社法” |
BLG |
Bayview Lending Group ， LLC |
牛血清アルブミン |
“銀行秘密法” |
資本ルール |
連邦銀行機関が定める自己資本基準 |
CCy B |
カウンターシクリカルキャピタルバッファ |
CET 1 |
普通株一級持分 |
CFPB |
消費者金融保護局 |
CISO |
首席情報セキュリティ官 |
チェッテ |
集団投資信託 |
共通証券 |
劣等社債の発行に伴う普通有価証券の発行 |
会社 |
株式会社 M & T 銀行およびその連結子会社 |
新冠肺炎 |
2019年コロナウイルス病 |
CRA |
1977年“コミュニティ再投資法案” |
差異 |
預金保険基金 |
ドッド·フランク法 |
“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法” |
DUS |
委託引受 · サービス |
EGRRCPA |
経済成長規制緩和消費者保護法 |
“取引所法案” |
1934年証券取引法 |
FASB |
財務会計基準委員会 |
FDIA |
連邦預金保険法 |
FDIC |
アメリカ連邦預金保険会社 |
アメリカ連邦準備委員会 |
アメリカ連邦準備制度理事会 |
FHC |
金融持株会社 |
FHLB |
連邦住宅ローン銀行 |
FINRA |
金融業監督局 |
連邦公開市場委員会 |
連邦公開市場委員会 |
FRB |
連邦準備銀行 |
会計原則を公認する |
米国で一般的に受け入れられている会計原則。 |
国内総生産 |
国内総生産 |
IDI |
保険預託機関 |
奨励的報酬指導 |
連邦準備制度理事会が発行するインセンティブ報酬に関する包括的なガイダンス |
二次債券 |
固定金利 · 変動金利ジュニア繰延利子債 |
LCR |
流動被覆率 |
ロンドン銀行の同業借り換え金利 |
ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
LTV |
融資価値比 |
1
用語.用語 |
定義する |
M&T |
M&T銀行株式会社 |
M & T 銀行 |
メーカーと貿易業者信託会社 |
M & T リアルティ · キャピタル |
M & T リアルティキャピタル株式会社 |
M & T 証券 |
株式会社 M & T 証券 |
MLCR 委員会 |
M & T 市場流動性キャピタルリスク委員会 |
MTIA |
株式会社 M & T 保険代理店 |
NSFR |
純安定資金比率 |
NYSDFS |
ニューヨーク州金融サービス省 |
ニュー交所 |
ニューヨーク証券取引所 |
OAS |
オプション調整価格差 |
OCC |
貨幣監理署 |
OFAC |
米国財務省外国資産管理局 （ Office of Foreign Assets Control ） |
OLF |
秩序清算基金 |
PCD |
購買信用悪化 |
人民団結 |
People 's United Financial， Inc. |
PPP.PPP |
賃金保障計画 |
優先キャピタル証券 |
劣等社債の発行に伴う優先資本証券の発行 |
協議 |
IBOR フォールバック · プロトコル |
PUA |
People 's United Advisors ， Inc. 。 |
登録者 |
登録申告書が提出されている有価証券の発行者 |
リスクフレームワーク |
エンタープライズ · リスク · 枠組み |
RWA |
リスク重み付け資産 |
SBA |
小企業管理局 |
SCB |
圧力資本緩衝 |
アメリカ証券取引委員会 |
アメリカ証券取引委員会 |
証券法 |
1933年改正された証券法 |
安全計画 |
情報セキュリティ · 事業継続プログラム |
Hシリーズ優先株 |
シリーズ H 永続固定変動金利非累積優先株式 |
系列I優先株 |
シリーズ I 永久固定金利リセット非累積優先株式 |
一眼レフ |
レバレッジ率を補充する |
軟性 |
担保付き隔夜融資金利 |
サプリメント |
IBOR Fallbacks サプリメント |
テーラリングルール |
OCC 、連邦準備制度理事会、 FDIC が採択した規則は、連邦準備制度理事会が発行する規制資本および流動性要件および強化されたプルーデンス基準の適用可能性を決定する目的で、規模およびその他のリスクベースの指標に基づいて、連結資産総額が 1，000 億ドル以上の米国 BHC を 4 つのカテゴリーのいずれかに割り当てる。 |
アメリカです。 |
アメリカ合衆国 |
VRDB の |
可変金利需要債券 |
ウィルミントン · ファンド · マネジメント |
ウィルミントン · ファンド · マネジメント |
Wilmington Trust ， N. A. |
ウィルミントン信託全国協会 |
WTAM |
ウィルミントン信託資産管理有限責任会社 |
WTIM |
ウィルミントン信託投資管理会社 |
WT投資コンサルタント会社 |
ウィルミントン信託投資顧問会社です。 |
2
第1部
第1項。 業務.業務.
M&Tはニューヨーク商業会社であり、ニューヨーク銀行法に基づいて金融持株会社として登録され、ニューヨーク銀行法第III-A条に基づいて金融持株会社として登録されている。M&Tの主な実行事務所はニューヨークバッファローM&T広場1号、郵便番号：14203です。M&Tは1969年11月に設立された。2023年12月31日現在、会社合併総資産は2083億ドル、預金は1633億ドル、株主権益は270億ドル。同社は2023年12月31日現在、21，736人の常勤従業員と487人のアルバイト従業員を擁している。
M&Tは2023年12月31日現在、M&T銀行とノースカロライナ州ウィルミントン信託会社の2つの完全銀行子会社を持っている。この2つの銀行は共同で顧客に広範な小売と商業銀行、信託と富管理、投資サービスを提供している。M&T銀行は2023年12月31日現在、会社合併資産の99%以上を占めている。
2022年4月1日、M&Tは人民連合の買収を完了した。その子会社を通じて、人民連合銀行はコネチカット州、ニューヨーク東南部、マサチューセッツ州、バーモント州、ニューハンプシャー州とメイン州に位置する支店ネットワークを通じて、個人、企業と市政顧客に商業銀行、小売銀行と富管理サービスを提供する。買収後、人民連合銀行、全国銀行協会、全国銀行業協会と人民連合銀行の完全子会社はM&T銀行と合併し、M&T銀行は残りの実体である。People‘s Unitedの買収は会社の地理的足跡を拡大し、経営陣は会社がより大きな地理的多様性とより大きな会社に関連する規模メリットを得ることを予想している。
当社は、銀行、貯蓄機関、銀行支店または貯蓄機関の買収、または当社が現在サービスしている市場内、または当社の業務またはその地理的カバー範囲の他の場所の他の業務を補完することを時々考慮している。当社は過去に買収の機会を求め、時々異なる機会を検討し、このやり方を続けるつもりだ。
付属会社
エムアンドティー銀行はニューヨーク州の法律に基づいて設立された銀行会社です。M&T銀行は連邦準備システムとFHLBシステムのメンバーであり、その預金はFDICがそのDIFを通じて保険を提供し、最高適用限度額に達する。M&Tは1969年12月にM&T銀行のすべての発行と流通株を買収した。M&T銀行の株はM&Tの主要資産である。M&T銀行はニューヨーク州で1892年に付与された特許経営に基づいており、その銀行業務の連続性は1856年にメーカーと貿易商銀行の組織に遡る。M&T銀行の主な執行事務所はニューヨークバッファローM&T広場1号、郵便番号：14203です。M&T銀行は2023年12月31日現在、ニューヨーク州、メリーランド州、ニュージャージー州、ペンシルベニア州、デラウェア州、コネチカット州、マサチューセッツ州、メイン州、バーモント州、ニューハンプシャー州、バージニア州、ウェストバージニア州、コロンビア特区に961の国内銀行事務所を有し、カナダオンタリオ州に全面的にサービスする商業銀行事務所を設置している。2023年12月31日現在、M&T銀行合併総資産は2078億ドル、預金は1673億ドル、株主権益は257億ドル。商業銀行として、M&T銀行はその市場の消費者、企業、専門顧客、政府実体と金融機関に広範な金融サービスを提供する。融資は主にM&T銀行に銀行事務所が設置されている地域の消費者と、これらの地域の中小企業に集中しており、融資は他の州やカナダオンタリオ州の事務所で支給されているにもかかわらず。また、同社は他の子会社を通じて各州で融資活動を展開している。信託その他の信託サービスはM&T銀行とその完全子会社ウィルミントン信託会社が提供しています。M&T銀行およびその一部の子会社はまた、借入物件または借り手が使用する物件を担保とした商業担保融資を提供している
3
貿易やビジネスで。その他の金融サービスは当社の他の運営附属会社を通じて提供されます。
ノースカロライナ州ウィルミントン信託会社は全国的な銀行協会であり、連邦準備システムと連邦預金保険会社のメンバーでもあり、1995年10月に運用を開始した。ノースカロライナ州ウィルミントン信託会社の預金負債はFDICがそのDIFを通じて保証しています。ウィルミントン信託会社の本社はデラウェア州ウィルミントン北市場街1100番地にあり、郵便番号：19890。ノースカロライナ州ウィルミントン信託会社は各種の信託と富管理サービスを提供します。ウィルミントン信託会社の総資産は2023年12月31日現在で6.83億ドル、預金は600万ドル、株主権益は5.82億ドル。
M&T証券会社はM&T社の完全子会社であり、同社は1985年11月にニューヨーク商業会社として設立された。M&T証券は、取引法によりブローカー/トレーダーとして登録されている。それは機関経営と証券サービスを提供する。2023年12月31日現在、M&T証券の総資産は5600万ドル、株主権益は5500万ドル。M&T証券は2023年に1300万ドルの収入を記録した。M&T証券会社の本社はメリーランド州ボルチモア街1号にあり、郵便番号：22202。
ウィルミントン · ファンド · マネジメントは、 1981 年 9 月にデラウェア州法人として設立された M & T の完全子会社です。ウィルミントン · ファンド · マネジメントは、投資顧問法に基づく投資顧問として登録されており、ウィルミントン · ファンドの投資顧問を務めています。ウィルミントン · ファンド · マネジメントの 2023 年 12 月 31 日時点の総資産は 1600 万ドル、株主資本は 1500 万ドルである。ウィルミントン · ファンド · マネジメントは 2023 年に 3100 万ドルの収益を記録した。Wilmington Funds Management の本社は 1100 North Market Street ， Wilmington ， Delaware 19890 にあります。
WTIMはM&Tの完全子会社であり，2001年12月にジョージア州有限責任会社として設立された。WTIMは、1940年の“投資コンサルタント法案”に基づいて登録された投資コンサルタントであり、フォーチュン顧客に投資管理サービスを提供する。WTIMの総資産と株主権益は2023年12月31日現在500万ドル。WTIMの2023年の収入は200万ドルだった。WTIMの本部は27番ターミナルにありますこれは…。住所：ジョージア州アトランタ、桃樹路東北3280号、郵便番号：30305。
WTAMはM&Tの完全子会社であり，2023年2月にデラウェア州有限責任会社として設立された。WTAMは、“投資コンサルタント法案”に基づいて登録された投資コンサルタントであり、特定のプライベートファンドに投資管理サービスを提供する。WTAMの総資産と株主権益は2023年12月31日現在で300万ドル。WTAMの2023年の収入は100万ドル未満だった。WTAMの本社はデラウェア州ウィルミントン北市場街1100号にあり、郵便番号：19890。
ウィルミントン信託会社はM&T銀行の完全子会社であり、1901年3月にデラウェア州の銀行と信託会社として設立され、2011年7月に定款を改正し、非預金信託会社となった。ウィルミントン信託会社は、その顧客にデラウェア州を拠点とした各種信託、受託、信託サービスを提供しています。ウィルミントン信託会社の総資産は2023年12月31日現在11億ドル、株主権益は7.57億ドル。2023年、ウィルミントン信託会社の収入は1.42億ドル。ウィルミントン信託会社の本社はデラウェア州ウィルミントン北市場街1100号にあり、郵便番号：19890。
M&T不動産資本はM&T銀行の完全子会社であり、1973年10月にメリーランド州の会社として設立された。M&T Realty Capitalは多家庭商業不動産ローンに従事し、そのローンの購入者にローンサービスを提供する。2023年12月31日まで、M&T Realty Capitalは非関連会社に280億ドルの商業担保融資を提供し、総資産は12億ドル、株主権益は1.75億ドルだった。M&T Realty Capitalは2023年に1.92億ドルの収入を記録した。M&T不動産資本会社の本社はメリーランド州ボルチモア街一号にあり、郵便番号：22202。
WT投資コンサルタント会社はM&T銀行の完全子会社であり、1995年6月にメリーランド州の会社として設立された。WT Investment Advisors、登録投資コンサルタント
4
“投資顧問法案”はウィルミントン基金(Wilmington Funds)、一連の自営共同基金と機関顧客の投資顧問である。WT Investment Advisorsの総資産は2023年12月31日現在2800万ドル、株主権益は1700万ドル。WT Investment Advisorsの2023年の収入は4300万ドルであった。WT投資コンサルタント会社はデラウェア州ウィルミントン北市場街1100号に本部を置き、郵便番号：19890。
2022年4月1日の人民連合銀行買収に続き、M&T銀行の子会社にはPUAも含まれており、2018年に設立されたコネチカット州会社で、投資コンサルティングサービスや財務管理と計画サービスを提供している。PUAの総資産と株主権益は2023年12月31日現在1500万ドル。2023年、PUAの収入は600万ドル。人民連合買収で獲得したM&T銀行の他の子会社には、米国各地で設備レンタルと融資サービスを提供する実体が含まれている。これらの子会社は，Leaf Commercial Capital，Inc.，2010年に設立されたデラウェア州会社，M&T Capitalとリース会社(前身は人民資本とリース会社)である.1997年に設立されたコネチカット州会社と1989年に設立されたテキサス州会社M&T Equipment Finance Corp.(前身はPeople‘s United Equipment Finance Corp.)。2023年12月31日現在、3つの実体の総資産と株主権益の合計はそれぞれ66億ドルと4.4億ドル。2023年12月31日までの1年間で、設備賃貸と融資サービス子会社の総収入は4.49億ドル。
M&Tとその銀行子会社には他にも多くの特殊な目的や不活発な子会社があります。これらの他の子会社は、2023年12月31日の連結資産、純収入、株主権益のうち、単独と共同代表会社の大きな部分はない。
市場情報、主要製品·サービス、対外業務を細分化する
会社業務部門に関する情報は、第2部第8項“財務諸表及び補足データ”に掲載された財務諸表付記23に含まれ、第2部第7項“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”でさらに議論される。2023年第4四半期、会社は、その内部管理報告が特定の組織変化に適合するように、その内部収益性報告システムの修正を完了し、その業務運営を報告すべき3つの部門に再調整した：商業銀行、小売銀行、および機関サービスおよび富管理。前期報告可能な支部業績はすでに新支部報告構造に従って報告された。同社の国際活動は、本文書第2部第8項“財務諸表と補足データ”の財務諸表付記18で検討されている
1つのカテゴリとして、過去3年間のいずれかにおいて、総合利息収入と他の収入の合計10%以上に貢献する唯一の活動は、毎年の融資利息、2023年の銀行預金の利息、および2021年の信託収入である。ここ数年、これらのソースからの収入は、各業務部門に記録されており、第2部第8項“財務諸表及び補足データ”に記載されている企業の総合収益表及び財務諸表付記に記載されている
会社に対する監督管理
M&T及びその付属会社は母子健康センター及び付属会社及びその付属会社に適用する全面的な規管構造を遵守しなければならない。M&Tやその子会社などの金融機関に対する監督管理は主に預金者，FDICのDIFおよび銀行や金融システム全体を保護するためであり，一般に保険加入者以外の株主，投資家や債権者を保護するためではない。
米国議会と州立法機関および規制機関は、規制適用枠組みの変更を提案する可能性がある。このような計画には以下の提案が含まれるかもしれない
5
BHCや預金機関の権力を拡大または縮小したり、金融機関の規制制度を大幅に変更する提案をしたりする。このような立法は予測不可能な方法で銀行法規や会社の経営環境を大幅に変えるかもしれない。このような立法が成立すれば、経営コストを増加または低減し、許可された活動を制限または拡大したり、銀行、貯蓄協会、信用協同組合、他の金融機関との間の競争バランスに影響を与える可能性がある。M&Tまたはその任意の子会社に適用される法規、法規または規制政策の変化は、会社の業務、財務状況または運営結果に重大な影響を与える可能性がある。
以下にM&T及びその子会社に適用される重要な連邦と州法律法規の実質内容を紹介した。
概要
M&TはFRBでFHCとBHCに登録され，BHCAによる.そのため、M&T及びその子会社はBHCAとFRBの監督管理、審査、報告、資本とその他の要求を守らなければならない。そのほか、M&Tの銀行子会社はニューヨーク金融サービス管理局、OCC、連邦預金保険会社とFRBの監督、監督と審査を受けなければならず、その消費金融製品とサービスもCFPBの監督を受ける。また、M&Tの投資コンサルタントやブローカー子会社などの金融サービス実体は、米国証券取引委員会、FINRA、証券投資家保護会社などの機関から規制されている。いくつかの他の子会社たちはまた他の連邦と州規制機関によって規制されている。
M&T銀行はニューヨークフランチャイズ銀行であり、連邦準備システムのメンバーでもある。したがって、それはNYSDFSとニューヨークFRBの広範な規制、審査、監視を受けている。ニューヨーク州の法律と法規はM&T銀行業務の多くの方面を管理しており、支店、配当金、子会社活動、受託活動、ローンと預金の受け入れを含む。M&T銀行もFRBの監督と指導を受け、資本レベルの面を含む。その預金はFDICによって保証されているが、一定の制限があり、FDICはM&T銀行運営のある方面に対しても監督管理を行っている。
ノースカロライナ州ウィルミントン信託銀行は全国的な銀行であり、その業務は信託と関連活動を含み、融資と預金業務は限られている。それはOCCの広範な監督、審査と監督を受け、OCCは受託活動、資本レベル、事務場所、配当金と付属活動を含むその業務の多くの方面を管理する。その預金はFDICによって保証されているが、一定の制限があり、FDICはノースカロライナ州ウィルミントン信託会社のいくつかの方面に対しても監督管理を行っている。
“建物管理条例”で許容される活動
一般に，BHCAはBHCの業務を銀行，管理または制御銀行に制限しており，FRBは銀行との関係が適切なイベントの他の活動に属するほど密接であると認定している.また、FRBの政策によると、BHCは、その子会社預金機関の管理·財務力源として、このような子会社を支援する資源の投入を約束することを含む義務がある。M&Tがこのような支援を望まないか，提供できない可能性がある場合には，このような支援が必要となる可能性がある.さらに、BHCが付属銀行に発行する任意の資本性融資は、預金およびその付属銀行のいくつかの他の債務を支払う権利において副次的である。BHCが破産した場合、BHCが連邦銀行監督機関に行った付属銀行資本を維持するいかなる約束も、破産受託者が負担し、優先的に支払いを受ける権利がある。
資格に適合し、金融持株会社となることを選択した金融持株会社は、以下のいずれかの活動に従事することができ、又は任意の活動に従事している会社の株式を買収及び保留することができ、当該活動は、金融活動の性質又は金融活動に付随する(FRBが法規又は命令により財務大臣と協議した後に決定される)又は(Ii)金融活動の補完に属し、構成されていない
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預金機関または金融システム全体の安全と穏健にとって重大なリスクとなる(FRBが単独で決定する)。金融的な活動には、証券引受と取引、保険保険と商業銀行業務が含まれる。
M&Tは2011年3月に金融ホールディングスに選ばれた。金融持株会社の地位を維持するためには、金融持株会社とそのすべての預金機関子会社は“資本充足”と“管理良好”でなければならない。これらの要件を満たさないことは、M&T活動の実質的な制限をもたらす可能性があり、M&Tのいくつかの取引(買収を含む)またはこれらの取引に関連する必要な承認を得る能力に悪影響を与え、FHC地位を失う可能性もある。また、当社の各預託機関子会社が最近の審査で少なくとも“満足”格付けを得ていない場合、当社は、銀行業務に密接に関連した活動を許可され、銀行活動を行う通常の過程で投資を行うことが許可されているにもかかわらず、新たな金融活動やこのような活動に従事している会社を買収することはできない。CRAのさらなる議論については、本明細書の“CRA”と題する部分を参照されたい。
強化された慎重基準
EGRRCPAによって改訂されたテレス-フランク法案第165条によると、総資産が1000億ドル以上の米国BHCを合併し、M&Tを含み、強化された慎重基準を守らなければならない。強化された慎重基準には、リスクに基づく資本とレバレッジ要求、流動性基準、リスク管理とリスク委員会要求、圧力テスト要求、および企業の債務権益比上限が含まれている。金融安定監督委員会は、企業がこれらの上限に達しなければ、系統的な金融安定に深刻な脅威となると認定した。FRBと他の連邦銀行監督管理機関が2019年に採択したカスタマイズルールは、その規模と他の5つのリスクに基づく指標に基づいて、総合併資産が1000億ドルを超える各米国BHCとその銀行子会社を4つの種類の1つに分類する：(I)司法管轄区域を越えた活動、(Ii)加重短期卸売融資、(Iii)非銀行資産、(Iv)資産負債表の開放、および(V)米国の世界的にシステム的重要性を有するBHCの地位。カスタマイズ規則によると、M&Tおよびその預金機関子会社は、総連結資産が少なくとも1000億ドル、第1種~第3の規定のいずれのハードルにも適合しない銀行機関に適用される第4の基準を遵守しなければならない。第3の基準は、総総合資産2500億ドル以上、または総総合資産1000億ドル以上、および少なくとも750億ドルの加重短期卸売融資、非銀行資産、または表外開放である。
調整規則によると、第IV種類の会社は、他の事項を除いて、(I)LCRまたはNSFRを受け入れる必要がない(または場合によっては、要求を減少させなければならない)、(Ii)蓄積された他の全面的な収入の大部分の要素を規制資本として確認することを選択する資格がある、(Iii)会社経営の圧力テスト要求をもはや受け入れない、(Iv)少なくとも2年ごとに監督圧力テストを受けるのではなく、(V)年ごとに資本計画を策定及び維持する規定を遵守し、及び(Vi)いくつかの流動資金リスク管理及びリスク委員会の規定を遵守しなければならない。FRBは、会社の財務状況、規模、複雑性、リスク状況、運営または活動範囲、または米国経済に対するリスクに応じて、より厳しい要求(例えば、規制圧力テストまたは資本計画提出の頻度)を実施する可能性がある。第IV類会社は，(I)高度な方法資本要求，(Ii)SLR，(Iii)CCyBの制約を受けない.枝刈り規則の他の要素は本節でより詳細に議論する.第III系法律事務所は，第IV類法律事務所と比較して，LCRとNSFR，会社経営のストレステスト規定，年に1回ではなく毎年(2年に1回ではない)の監督圧力テスト，SLR，CCyBを遵守しなければならない。
2023年7月27日、FRB、FDIC、OCCは、M&Aなどの資産が1000億ドル以上のBHCとその預金機関子会社に適用される資本枠組みの改正を提案した。提案された規則は、新たなリスクベースの計算方法を導入する
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資本要求は、全体的にすべての4つのカテゴリー会社のRWAと監督資本の計算を統一する。第四種類の会社はSLRとCCyBの制約を受け、資本に蓄積された他の全面的な収入の大多数の要素を規制しない要求を認める資格がなくなった。これらの会社は、蓄積されたすべての他の全面的な収益部分を規制資本に計上することを要求され、キャッシュフローのヘッジの損益は除外される。他の全面収益の累計で確認されたこれらの調整には、他の項目を除いて、債務証券の売却が可能な未実現損失と、退職後の固定収益計画による累積他の全面収入に記録されている任意の金額が含まれる。累積他の全面収入部分を監督資本に含めることは、2025年7月1日から2028年6月30日までの段階的に制限され、2028年7月1日から必要な他の全面収入部分を全面的に組み入れる。資本フレームワークの提案改訂のさらなる議論については、本文書“資本要求”の節を参照されたい。
資本要求
M&Tおよびその付属銀行はバーゼル協定IIIに基づく適用資本ルールを遵守しなければならない。資本ルールにはリスクに基づく要求とレバレッジ要求が含まれており、前者は3つの資本測定基準を純資産収益率と比較し、後者はM&Tなどの第4種BHCの場合、次の1次レバレッジ率を含む。“資本規則”によると、最低資本比率は以下の通り
リスクに基づく資本比率を計算する際には，M&Tは会社の資産と表外項目にリスク重みを割り当てなければならない。M&Tは、これらのオープンに関連するデータ要素を検討するための持続的なプロセスを有し、これらのデータ要素は、特定の開口の分類に時々影響を与える可能性があり、そのような開口に割り当てられた規制リスク重みの増加または減少をもたらす可能性がある。
資本ルールは、リスクに基づく最低要求に加え、CET 1資本のみからなる“緩衝”を維持しなければならないことも求められている。緩衝要求を完全に満たすことができず、資本分配と自由に支配可能な役員報酬の段階的な制限を招いた。制限の深刻さは差額と会社の“合格留保収入”に依存し、(I)前4四半期の分配と関連税収の影響を差し引いた純収入と(Ii)前4四半期の純収入の平均値のうち大きい者と定義される。
第4種六，M&Tの緩衝要求であるSCBは，FRBの規制圧力テストにより決定されており，以下でこの点を検討する。M&Tの銀行子会社に対して，バッファ要求にはRWAの2.5%に相当する静的資本保存バッファが含まれている.
CET 1は資本規則中の資格基準に適合する普通株ツールから構成され、普通株と関連黒字、在庫株の控除、留保収益、ある少数の株式権及びある会社にとって、累積された他の全面的な収入を含む。現在の資本規則の許可に基づいて、M&Tはある累積された他の全面的な収入構成要素を相殺するために一度に永久選択を行い、結果としてこれらの構成要素はM&TのCET 1で確認されなかった。
“資本規則”はCET 1に対するいくつかの減額と調整を規定する。“資本規則”によると、非高級方法会社として、M&Tは資本要求を簡略化する規則を守らなければならず、これらの規則は担保融資サービス資産の敷居控除、繰延税項目に関連する
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銀行組織は純営業損失の繰越、未合併金融機関資本への投資及び少数の株式を監督管理資本に組み入れて現金化できない仮差額による資産を得ることができない。M&T及びその付属銀行の監督資本比率は、本文書第2部第8項“財務諸表及び補足データ”の財務諸表付記24に掲載されている
2017年12月、バーゼル委員会は危機後のバーゼルIII規制改革が最終的に決定されたと記述された基準を公表した。他の事項に加えて、これらの基準は、バーゼル委員会の信用リスク標準化方法(リスク重みを再較正し、いくつかの“無条件に撤回可能な約束”のために未使用のクレジットカード信用限度額のような新しい資本要求を導入することを含む)を改訂し、リスク資本を操作するための新しい標準化方法を提供する。現在の米国資本規則によると、リスク資本要求と資本下限を操作するのはAdvanced Approach機関にのみ適用され、会社には適用されない。
FRB、FDIC、OCCは2023年7月27日、バーゼル委員会の2017年の基準を実施し、資本規則の他の修正を行うための資本規則の改正を提案した。この提案は，改訂された信用リスク，株式リスク，操作リスク，信用推定調整リスク，市場リスク要求(総称して“拡大リスク基準法”と呼ぶ)を導入している。拡大されたリスクベースの方法は、第1のクラス~第4のタイプの会社に適用され、クレジットおよび操作リスクに関する既存の先進的な方法に代わるであろう。この提案によると，資産総額が1，000億元を超える銀行機関は，(I)拡大が必要なリスクを本手法または(Ii)現行の標準化方法と改正された市場リスク規定の両者のうち高い者を用いてリスク資産を計算する。リスク拡大に基づく方法でRWAを計算することは、計算に使用されるデータ要素を収集するコストを含む追加のビジネスコストをもたらす。また、この提案は、M&Tのような第4種類の会社に、担保融資サービス資産および繰延税金資産の控除枠組みを遵守すること、および現在、第1種および第2種会社の少数持分制限の計算方法にのみ適用されることを要求する。第四の種類の会社はまた、累積された他の全面的な収入の一部を規制資本に計上しないことを選択する資格がないだろう。
ストレステストとSCB
システム的重要性を持つ金融機関に適用される慎重な要求の一部として、FRBはFRBによるベースラインと深刻な不利な経済·金融シナリオを用いて、総合併資産が少なくとも1000億ドルのBHCを定期的に分析している。M&Tなどの第4種会社では，これらの監督圧力テストは2年ごとに行い，偶数年に行った。FRBはまた、深刻な不利なシナリオにおいて追加の構成要素を使用するか、または特定のビジネスグループの顕著なリスクを捕捉するための追加的またはより複雑なシナリオで使用される可能性がある。FRBの深刻な不利な圧力シナリオ下での分析結果要約は、毎年6月30日までに公開される。裁断規則によると，M&Tを含む第4種会社は会社運営のストレステスト要求に制約されない。
スラグ銀行は監督管理圧力テストにおけるBHCの圧力損失に基づいて、4つの四半期計画の普通配当金を加え、2.5%のRWAを下限とする。カスタマイズ規則によると、第四種類の会社に対して、FRB監督圧力テストに基づくスラグ銀行部分は2年ごとに計算し、偶数年ごとに計算する。第4種類の会社が規制圧力テストを受けていない1年間、会社は会社の最新計画普通株配当金を反映した最新のSCBを受け取る。第IV種類の弁護士行も、それが通常規制圧力テストを受けない年に監督圧力テストに参加し、したがって最新のスラグ銀行を獲得することを選択することができる。FRBは様々な要因に応じてより厳しい要求(例えば、圧力テストや資本計画提出の頻度)を実施する可能性がある。
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買収人民連合については，M&Tは2023年の規制圧力テストへの参加を要求され，更新されたSCBを受けた。2023年6月、FRBは最近の規制圧力テストの結果を発表した。これらの結果に基づき，2023年10月1日にM&T 4.0%のSCBが発効した。そのため、同社の現在のCET 1資本要求は8.5%(スラグ銀行とCET 1最低資本比率の和)である。
合併総資産は1，000億ドル以上のBHCであり、M&Tなどの第4種類のBHCを含み、FRBプロセスの一部として毎年資本計画を提出しなければならない。全面的な資本計画は、様々なシナリオでの資本充足率--BHCで定義されたベースラインシナリオ、FRBが提供するベースラインシナリオ、少なくとも1つのBHC定義圧力シナリオ、およびFRBが提供する任意の深刻な不利シナリオを含む。BHCが提出した年次資本計画において計画された資本分配は、会社自身のベースライン予測(そのSCBを含む)の下で適用される任意の有効な分配制限と一致しなければならない。この過程は、各社の独自のリスクを考慮し、経済的および財務的圧力の時期に運営を継続することを可能にするために、これらのBHCが強力で前向きな資本計画手順を有することを確保することを目的としている。このプロセスに参加する各BHCはまた、定期的に収集し、FRBにいくつかの関連データを報告することを要求される。FRBは会社の資本計画過程の品質面の評価を通常の、持続的な監督管理活動に組み入れ、資本計画の特定の方面に対して的確な横方向評価を行う。M&Tの年間資本計画は現在毎年4月に満期になる。
分配する
M&Tはその銀行や他の子会社から独立した法人実体である。歴史的に見ると、M&Tの収入の大部分はその子会社銀行がM&Tに支払う配当金から来ている。M&T BankとWilmington Trust，N.A.は法律と法規によって制限されており，これらの法律法規はそれらが宣言·支払い可能な配当金額を制限している。その付属銀行が将来M&Tに支払う配当金は、このような各銀行の収益および財務状況を含むいくつかの要因に依存し、第2部分第8項“財務諸表および補足データ”財務諸表付記24に記載された制限および銀行規制機関の他の法定権力の制限を受ける。
国際投資機関がその所有者に任意の資本分配を行うことを禁止し、任意の配当金を含み、預金機関がこのような分配を行った後、本明細書で議論したリスクに基づく資本充足率とレバレッジ基準を含む任意の関連資本測定基準の最低要求に達しなかった場合。M&Tが株主に支払う配当金とM&Tの普通株買い戻しはFRBの監督を受けている。M&TがSCBをCET 1リスクに基づく最低要求、一次リスクに基づく資本要求、およびリスクに基づく総資本要求に維持できない場合、M&Tが資本分配を行う能力が影響を受ける可能性がある。
また、FRBの資本計画規則は、BHCにその資本計画の再提出を要求すれば、BHCは事前に承認を得なければ、任意の配当、株式買い戻し或いは他の資本分配を行うことができ、新発行資本ツールの資本分配は除外することができると規定している。他の場合、会社は、いくつかの買収または処分に関連する資本計画の再提出を要求される可能性がある。
流動性
カスタマイズされたルールによると、FRBおよび他の連邦銀行規制機関が米国版バーゼル委員会LCRによって要求されるルールの制約を受けない第4のタイプの会社として、NSFRは、仮想的な30日間の深刻な圧力シナリオまたはNSFR中に予想される現金の純流出を補うために、銀行が十分な数のいわゆる良質な流動資産を保有することを保証することを目的としており、NSFRは、1年以内に銀行の資産および活動により多くの中長期資金を提供することを目的としている。FRBが強化した慎重な規制
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しかしながら、基準は、予測された資金需要に基づいて30日以内に高流動性資産のレベルを維持することと、取締役会が流動性および全体的なリスク管理により多く参加することとを含む、1000億ドル以上の総資産を有するBHCとして、強化された流動性および全体的なリスク管理基準を遵守することを要求する。裁量規則では，カテゴリー別の流動資金リスク管理および届出規定に比べて，第IV類の流動資金リスク管理および届出規定は厳しくない。
交差保証条項
FDIAにおける交差保証条項は，同一のBHCが持つ各IDIが任意の付属保険機関の破産または解決コストに対して財務責任を負うことを要求する.交差担保責任の金額は、一般に関連機関(S)の違約による預金保険会社への推定損失に等しい。連邦預金保険会社が交差保証条項に基づいて提出した債権は，IDI株主やそのBHCの債権，およびその機関連合会社の義務や債務を借りて生じた債権の大部分よりも優れているが，共同制御されているIDIの預金者，保証債権者，二次債務保有者(連合会社を除く)の債権に次ぐ.FDICが免除がDIFの最適な利益に適合すると判断した場合、交差保証条項の実行を拒否する可能性がある。
ウォルク規則
ウォルク規則は、自営取引および投資および特定のヘッジファンドおよび私募株式ファンドを制限する(ウォルク規則では“引当基金”と定義されている)。当社はウォルク規則で定義された重大な自営取引に従事しておらず、確実に取引が発生している分野に対して必要なプログラムを実施している。また、当社はウォルク規則の影響を受ける重大な引当基金活動には参加していません。
安全と健康基準
連邦銀行監督機関はFDIAが採択したガイドラインに基づいて、内部統制、情報システム、内部監査システム、融資書類、信用保証、金利開放、資産増加、報酬、費用と福祉に関する一般的な基準を確立した。一般に、これらの基準は、他に加えて、基準に規定されているリスクおよび曝露を決定および管理するために、適切な制度および慣行を確立することが要求される。また，これらの機関は法規を通過し，認可されているが，機関にこのような安全·健康基準に適合しない通知を機関に命令することは要求せず，コンプライアンス計画の提出を要求している。通知を受けた後，機関が受け入れ可能なコンプライアンス計画を提出していない場合，あるいは任意の実質的な面で許容可能なコンプライアンス計画を実施していない場合には，機関は命令を発行しなければならず，不足点を是正する行動を指示し，資本不足の機関がとるべき他のタイプの行動を指示することができる。機関がこの命令を遵守しない場合、その機関は、司法手続きにおいてこの命令を強制的に執行し、民事罰金を科すことを求めることができる。
資本不足に対する信託機関の制限
FDIAは資本不足機関の問題を解決するための規制救済制度を構築し、迅速是正行動と呼ばれている。連邦銀行監督機関はすでに5つの資本カテゴリ(“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本深刻不足”と“資本深刻不足”)を構築し、必ずある強制的な監督管理行動を取らなければならず、そして資本不足、資本深刻な不足或いは資本が深刻に不足している機関に対して他の自由裁量行動をとる権利がある。このような義務的で自由に支配可能な規制行動の深刻さは、その機関が置かれている資本カテゴリに依存する。連邦銀行監督機関は監督管理を通じて各種類の関連資本レベルを規定した。現在の規則によると、預金機関は“良い”とみなされている
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資本化“とは、(I)CET 1比率が少なくとも6.5%、(Ii)一次資本比率が少なくとも8%、(Iii)総資本比率が少なくとも10%、および(Iv)一次資本率が少なくとも5%であることを意味する。
FDIAの迅速是正行動規定は預金機関にのみ適用され，BHCには適用されない。米国連邦準備委員会(Federal Reserve)がBHCに適用する法規は単独で“資本充足”を定義した。適用されるタイムリーな是正措置基準によると、資本と管理の悪い金融持株会社(またはその銀行子会社の資本と管理の不備)は、ある活動で制限され、最終的には金融持株会社の地位を失う可能性がある。
資本不足、深刻な資本不足、または深刻な資本不足に分類された機関は、対応する連邦銀行監督機関に受け入れ可能な資本回復計画を提出しなければならない。FDIAによると，資本回復計画を適切な連邦銀行機関に受け入れるためには，BHCは付属預金機関がその資本回復計画を遵守することを保証しなければならないが，何らかの制限を受ける必要がある。BHCはまた適切な性能保証を提供しなければならない.資本不足の機関は、一般に、公認された資本回復計画に従って、または連邦預金保険会社によって承認されない限り、その平均総資産の増加、ブローカー預金の受け入れ、または現行の市場金利より明らかに高い任意の預金に金利を提供すること、買収を行うこと、任意の支店を設立すること、または公認された資本回復計画に従うか、または連邦預金保険会社によって承認されない限り、任意の支店を設立することを禁止される。資本が深刻に不足しているか、または資本が不足しており、受け入れ可能な資本回復計画を提出できないか、または承認された資本回復計画を実行できなかった機関は、資本を充足させるために十分な議決権のある株の売却を命令すること、総資産を減少させることを要求すること、代理銀行の預金の受け入れを停止することを含むいくつかの要求および制限を受ける可能性がある。資本が深刻に不足している預金機関が受け入れ可能な資本回復計画を提出または実行できなかった場合は、係または管理人を指定しなければならない。
関連会社との取引
M&Tおよびその非銀行子会社または付属会社がM&T銀行およびWilmington Trust，N.A.借金または他の方法で資金を得ることができる程度については、様々な法的制限がある。一般に、連邦準備法第23 Aおよび23 B条およびFRB条例Wは、M&T銀行およびWilmington Trust，N.A.(またはそれぞれの任意の子会社)と付属会社とのいずれかの“保証取引”は、場合によっては指定された数の指定された担保で保証されなければならず、以下のように制限されなければならない：(I)任意の単一のこのような付属会社について、IDI及びその子会社の引当取引総額は、当該IDI株式及び黒字の10%を超えてはならない；(Ii)すべての関連会社の場合、IDI及びその子会社の引当取引総額は、当該IDI株式及び黒字の20%を超えてはならない。法律の“担保取引”の定義には、他の事項に加えて、融資または信用拡張、および付属会社が発行した証券の購入、付属会社から資産を購入すること(FRBが別途免除しない限り)、いくつかの派生取引が付属会社を信用リスクに直面させること、付属会社が発行した証券を融資担保品として受けること、および付属会社を代表して担保、引受または信用証を発行することが含まれる。いくつかの追加の取引(例えば、第三者との取引、共同会社が財務的権益を有する)を含むすべての取引は、信用基準を含む条項および場合によって行われなければならない：(I)他の非関連会社または他の非関連会社との比較可能な取引、または比較可能な取引がない場合、実質的に同じまたは少なくとも銀行またはその子会社に有利な条項、(Ii)非関連会社に誠実に提供されるか、または非関連会社に適用される条項および条件。
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FDIC保険評価
M&T BankとWilmington Trust，N.A.預金はFDICのDIFが保証し，最高限度額は法律で規定された限度額を適用する。FDICは、金融機関の評価料率を決定するためのリスクに基づく保険料評価制度を実施する。預金保険評価の基本は平均総資産から平均有形株式を引くことだ。M&T銀行などの大きな機関に対して，FDICは業績スコアと損失重症度スコアを用いて初期評価率を計算している.これらの点数を計算する時、FDICは銀行の資本レベルと監督格付け及びある財務指標を使用して、1つの機関が資産関連圧力と融資関連圧力を受ける能力を評価する。FDICは，計算中に十分に考慮されていない重大なリスク要因に応じて，総得点を適宜調整する能力がある。現行制度の下で、保険料は季節ごとに評価される。
FDIAによれば、FDICは、機関が不安全および不健全なやり方に従事していること、不安全または不健全な状況にあることを発見して経営を継続するか、またはFDICによって適用される任意の適用可能な法律、法規、規則、命令または条件に違反することが発見されたときに、預金保険を終了することができる。
2022年10月、FDICは2023年の第1四半期評価期から、初期基本預金保険評価金利を2ベーシスポイント引き上げるルールを決定した。FDIAの要求に基づき，FDICは2020年9月にDIF準備率を8年以内に1.35%を超える法定最低水準に回復する計画を策定した。増加した評価は、預金準備率が2028年9月30日の法定期限までに要求される最低水準に達する可能性を高めることを目的としている。
2023年11月16日、FDICは、FDICが2023年にFDIAを使用して特定の破産銀行の係に関連する最低コストでテストの系統的リスク例外によって生じるコストを解決するために、DIFを特別に評価することを規定するルールを決定した。FDICはこのルールを承認する際に，これらの評価の損失総額は約163億ドルと見積もられている。この規則では，この損失推定数は定期的に調整され，これは特別支出の金額に影響を与えると規定されている。この規則によると、評価基数はIDIが2022年12月31日の条件と収入総合報告で報告されている推定無保険預金であり、推定の前50億ドルの無保険預金は含まれていない。1つ以上のIDI子会社を有する持ち株会社、例えばM&Tの場合、50億ドルの免責額は、IDI毎に推定された未保険預金の割合で同社のIDI子会社間で割り当てられる。特別評価は2024年と2025年の8四半期に年間約13.4ベーシスポイント(四半期ごと3.36ベーシスポイント)の年率で徴収され、第1評価期間は2024年1月1日から始まる。システムリスクに基づいて推定された損失は定期的に調整されるため、連邦預金保険会社は事前に収集を停止し、特別評価の受取期間を延長し、最終的なノッチ特別評価を一度に実施する能力を保留している。特別な評価は税金を徴収することができる。M&Tの分担総額は1.97億ドルと推定され、この金額は2023年第4四半期の最終規則公布時に費用として記録されている。
買収する
連邦と州法律は預金機関またはBHCに関連する合併と買収に対して通知と承認要求を規定している。例えば、“銀行ホールディングス協定”は、各銀行持ち株会社は、(I)任意の銀行または貯蓄機関の任意の議決権株式を直接または間接的に所有または制御することができるが、買収後、銀行持株会社は、機関の5%以上の議決権ある株式を直接または間接的に所有または制御することができ、(Ii)そのまたはその任意の付属会社(銀行を除く)は、任意の銀行または貯蓄機関のすべてまたは実質的な全資産を買収することができる、または(Iii)任意の他の銀行または貯蓄機関と合併または統合することができる、と規定している。また、金融持株会社は、ある資産が100億ドルを超える非銀行金融会社を買収する前に、FRBの承認を事前に得なければならない。
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BHCAはさらに、FRBは、独占につながるいかなる取引も承認してはならない、または米国の任意の地域の銀行業務をさらに独占または独占しようとする任意の組み合わせまたは共謀、またはその影響は、競争を大幅に減少させること、または米国の任意の地域で独占をもたらす傾向があること、または協議取引の反競争影響がコミュニティに必要な便利さおよび需要を満たす公共利益を超えない限り、任意の他の方法で貿易の取引を制限することである可能性があるとさらに規定している。そのほか、連合貯蔵局も私営医療機関と銀行の財政と管理資源及び将来の将来性、及びサービス社会の便利と需要を考慮しなければならない。財政資源への考慮は通常，CRA下での表現や法律，特に消費者保護法の遵守状況を含む資本充足性と利便性と需要問題への考慮に重点を置いている。取引を評価する際には、FRBはまた、マネーロンダリングとの戦いにおける機関の有効性を考慮し、この取引が米国銀行や金融システムの安定にどの程度大きなまたはより集中的なリスクをもたらすかを考慮しなければならない。
役員と奨励的報酬
いくつかの連邦銀行機関が採択したガイドラインは、高すぎる報酬を禁止し、これは安全で不健全なやり方であると考え、支払われた金額が役員、従業員、取締役、あるいは主要株主が提供するサービスに不合理または不釣り合いである場合を“高すぎる”と呼ぶ。FRBは、銀行組織の奨励的報酬政策が過度の冒険を奨励することでこのような組織の安全と穏健を破壊しないようにするための奨励的報酬指導意見を発表した。奨励的報酬指導は、組織のリスク状況に実質的な影響を与える能力のあるすべての従業員をカバーし、単独でもグループの一部としても、その根拠の主な原則は、銀行組織の奨励的な報酬配置は、(1)組織がリスクを効果的に識別し、管理する能力を超えないように冒険を奨励しないインセンティブを提供すること、(2)効果的な内部統制とリスク管理と一致すること、(3)組織取締役会の積極的で効果的な監督を含む強力なコーポレートガバナンスの支持を得ることである。この三つの原則はドッド·フランク法案の下で提案された共同賠償条例に盛り込まれた。発見された報酬実践における任意の欠陥は、組織の監督格付けに組み込まれる可能性があり、これは、他の行動を買収または実行する能力に影響を与える可能性がある。奨励的報酬指導意見は、銀行組織の奨励的な報酬配置や関連するリスク管理制御または管理手続きがその組織の安全と穏健にリスクを構成し、その組織がこれらの欠陥を迅速かつ有効な措置を講じて是正しなければ、その組織に対して法執行行動をとることができると指摘している。
テレス·フランク法案は連邦銀行監督機関とアメリカ証券取引委員会に共同法規或いはガイドラインを確立することを要求し、M&TとM&T銀行などの総資産が少なくとも10億ドルの特定の規制された実体が激励に基づく支払い手配を行うことを禁止する。これらの機関はこの要求を実行する規則を提案しているが，これらの提案された規則は最終的には決定されていない.
2022年10月、米国証券取引委員会は、ニューヨーク証券取引所を含む各国の証券取引所と協会に政策の策定を要求することを指示し、現在または“取り戻す”現職または元幹部が必要な会計再説明前の3会計年度以内に獲得した超過インセンティブ報酬を、誤りを是正することを含む最終規則を採択し、誤りが今期に是正された場合、または今期に是正されなかった場合、重大な誤報を招くことになる。超過報酬は、実行幹事が獲得すべき額に基づいて計算され、再記載された財務諸表を用いて報酬に基づく報酬が決定される場合。ニュー交所が米国証券取引委員会規則に基づいて制定した上場基準は2023年10月2日に発効した。M&Tがこれらの上場基準に基づいてとった回収政策は，本年度報告の添付ファイル97.1としてForm 10−Kの形で含まれている。
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そのほか、NYSDFSは指導意見を発表し、その監督された銀行機関、M&T銀行を含むことを強調し、従業員の業績指標とリンクした奨励的な報酬手配が有効なリスク管理、監督と制御されることを確保しなければならない。
解決策の計画と解決策に関する要求
EGRRCPAによって改訂されたテレス-フランク法案によると、あるBHCは定期的にFRBとFDICに解決計画を報告しなければならず、重大な財務苦境或いは破産が発生した時にこれらの問題を迅速かつ秩序的に解決しなければならない。FRBとFDICは2019年末、両機関が計画要求を決議する審査周期と適用性を調整した改正規則を発表した。これらの規定により，M&Tなどの第4種会社は解決策を提出する必要はない.
FDICは単独でM&T銀行のような総資産500億ドル以上のIDIを要求し、機関が倒産した場合に解決のための定期計画をFDICに提出する。FDICは2021年1月に決議計画に対する既存の一時停止を解除し、資産1000億ドル以上のIDI提出決議計画への要求を回復した。FDICはまた，選定した会社と決議計画に関する的確な参加と能力テストを行う予定であり，M&T銀行が最近これらの会社に参加したのは2021年であると発表した。FDICは2021年6月、他に加えて、申請者が準備すべき内容に関する一般的な情報を提供し、特定のIDIの提出頻度を3年解決計画提出期間に延長するIDI解決計画に関する声明を発表した。この申請周期に基づき、M&T銀行は2022年11月にFDICに最新の解決策を提出した。
FDICは2023年8月29日、総資産500億ドル以上のIDIに対して計画要求を決議する修正案を提出した。提案された改正によると、M&T銀行などの総資産が1000億ドル以上の国際開発機関は、2年ごとに解決計画を提出し、オフシーズンに提出される重要な情報を更新する臨時補編を提供することが求められる。他の事項に加えて，提案されたルールは，総資産が1，000億ドル以上のIDIのディスク計画に必要な内容を修正し，IDIが推定する能力を解決し，IDIが倒産した場合には，FDICはこれらの推定値を用いて法定要求の最低コスト分析を行うことができる.
2023年8月29日、FRB、FDIC、OCCは、クラス2~第4のBHCおよび合併資産が1000億ドル以上のIDI(およびそのIDI付属会社)が最低限の適格長期債務(通常は無担保、自己発行の日から1年以上、他の基準を満たす債務)を維持することを要求する提案された規則を発表したが、3年の段階的な期限が必要である。この提案によると，BHCとIDIは条件に応じた長期債務の維持が要求され，その額はRWAの6%，総総合資産の3.5%に相当し，SLRの制限を受けると総レバー開放の2.5%(SLRの分母)に相当する。この提案はまた、第三者とのデリバティブおよび何らかの他の金融契約の締結を禁止することを含む、“クリーンホールディングス”の要求を第2クラス~第4クラスBHCに適用する。
IDIやBHCの破産
FDICがM&T銀行またはWilmington Trust，N.A.のようなIDIの管理者または係に指定されている場合、FDICは、その倒産またはいくつかの制限されていない他のイベントにおいて、FDICに権利がある：
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また、連邦法によれば、このような機関に対するいかなる係の“清算又はその他の決議”においても、国内預金負債保有者のIDI機関に対する債権及び特定の行政費用債権は、当該機関の債務保有者の債権を含む他の一般的な無担保債権よりも優先される。したがって，FDICがM&T銀行やノースカロライナ州ウィルミントン信託会社のいかなる債務義務を否定しようとしているかにかかわらず，債務保有者は銀行預金者とは異なる扱いを受けることになり，もしあれば，獲得した金額は銀行預金者よりも大きく下回る可能性がある。
テレス·フランク法案は、システム的重要性を有する金融会社(BHCおよびその付属会社を含む)のための新しい清算メカニズム(“秩序清算機関”と呼ばれる)を作成した。順序清算許可によれば、FDICは、システムの重要性を有する機関及びその破産子会社の係に任命されることができ、実体を清算することを目的としており、条件の1つは、当該機関が倒産したときに当該機関が違約又は違約の危険があると判断し、当該破産が米国金融システムの安定にリスクを構成することである。
FDICが秩序清算機関の下の係に任命された場合、係の権力及び債権者及び他の機関と付き合う当事者の権利及び義務は、そうでなければ適用される破産法に基づいて決定されるのではなく、“ドッド·フランク法”の規定に基づいて決定される。秩序清算権下の係の権力は、連邦預金保険会社が預金機関として連邦預金保険局の下にいる係の権力に基づいている。しかしながら、新規ライセンス下で債権者債権を処理するのと比較して、米国破産法の下で債権者債権を処理する差を低減するために、秩序清盤許可の下で債権者の権利に関する条項がいくつかの態様で修正されている。それにもかかわらず、この2つの制度は、連邦預金保険会社が債権者債権の厳格な優先権を無視し、行政債権手続きを使用して債権者の債権を決定する権利がある場合があり(破産手続きで使用される司法手続きとは逆)、連邦預金保険会社が債権を“橋”エンティティに移管する権利があることを含む債権者の権利に大きな違いがある。
OLFは、財政部から借金し、リスクに基づく評価を行うことによって、このような清算手続きに資金を提供し、まず、決議で受信された清算時に受信すべき資金を超えるエンティティを評価し、必要であれば、第2に、M&Tのような統合資産総額が500億ドル以上のBHCを評価し、秩序ある清算がトリガされる場合、M&TはOLFの評価に直面する可能性がある。
連邦預金保険会社は、秩序清盤機関の下で“単一切り口”と呼ばれる戦略を制定し、この戦略によると、連邦預金保険会社は、破産した金融持株会社の資産(その経営子会社の株式を含む)と潜在的に非常に限られた負債を“過渡的”持株会社に譲渡することで破産した金融持株会社を解決し、破産した金融持株会社の資源を利用して経営中の子会社を資本再編し、移行持株会社から出現した1つ以上の新しい金融会社の証券を渡すことで破産した金融持株会社の無担保債権者と他のクレーム者の債権を満たす。この戦略により、破綻した金融持株会社の経営陣が交換され、倒産した金融持株会社の株主及び債権者が倒産による損失を負担することになる。
預金者が好む
連邦法によると、そのような機関に対して任意の係が“清算または他の決議”を行う場合、預金者およびIDIに対するいくつかの行政費用および従業員補償債権は、他の一般的な無担保債権よりも優先される。IDIが失敗した場合、保険加入と未加入の預金者と連邦預金保険会社は優先的に前払いします
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無担保、無預金債権者は、その預金が米国国外でしか支払いできない預金者と親会社BHCを含み、彼らがこのようなIDIに提供するいかなる信用拡張についても含む。
金融プライバシーとネットワークセキュリティ
連邦銀行規制機関は、銀行および他の金融機関が消費者に関する非公開および個人識別情報を非関連第三者に開示する能力を制限するいくつかの規則を採択している。これらの制限は、場合によっては、消費者が非関連第三者に特定の個人情報を開示することを防止することを可能にするプライバシーポリシーを消費者に開示することを要求する。これらの規定は、消費者情報が多様な金融会社を介してどのように伝達されるか、外部サプライヤーにどのように伝達されるかに影響を与える。さらに、消費者は、消費者信用報告に表示される情報およびアプリケーションの資産および収入情報のような製品またはサービスの資格を決定するために組み立てまたは使用される関連会社間でいくつかの情報を開示することを防止することができる。消費者はまた、商品またはサービスをマーケティングする目的のために、取引および経験情報を関連会社と共有しないように銀行および他の金融機関に指示することを選択することができる。連邦法は、限られた場合を除き、詐欺や詐欺的な手段によって金融的な顧客情報を取得または取得しようとすることが刑事犯罪であると規定している。
連邦銀行機関は、銀行機関に彼らの主要な監督機関にできるだけ早く通知し、“通知事件”が発生したことを決定してから36時間以内に通知するように要求した。通知イベントは、銀行機関がその顧客基盤の重要な部分にサービスを提供する能力を深刻に妨害または低減したり、その能力を深刻に破壊または低下させたり、銀行組織のキー業務の生存能力を危険にさらしたり、金融部門の安定に影響を及ぼす可能性がある“コンピュータセキュリティ事件”である。最後の規則はまた，銀行サービス提供者に類似したイベントを意識した直後に具体的な通知を行うことを要求する.
NYSDFSによって規制されている金融機関は、M&T銀行を含み、ネットワークセキュリティ事項に関するNYSDFSの規定も遵守しなければならず、その中には、(I)その情報システムの機密性、完全性および可用性を確保するためのネットワークセキュリティ計画の確立と維持、(Ii)書面のネットワークセキュリティポリシーの実施と維持、その情報システムおよび非公開情報を保護するためのポリシーおよびプログラム、および(Iii)ISOを指定することが含まれている。
NYSDFSは2023年11月1日、ネットワークセキュリティ法規の重大な更新であるそのネットワークセキュリティ法規の改正案を採択した。修正案は，(I)一般的な攻撃媒体に関する強制的な制御の強化，(Ii)特権アカウントへの要求の強化，(Iii)通知義務の強化，(Iv)ネットワークガバナンスの拡大，および(V)大企業への追加的なネットワークセキュリティ要求の5つに大別される。ほとんどの修正案は採択後180日以内に施行されるだろう。
2023年7月6日、米国証券取引委員会は、M&Tなどの登録機関(I)がForm 8-Kで重大なネットワークセキュリティイベントを報告することを要求し、(Ii)取締役会および管理職を含む、そのForm 10-Kネットワークセキュリティ政策、プログラム、およびガバナンス実践年次報告書に開示するように新ルールを採択した。本開示は、本明細書の第1の部分のプロジェクト1 C“ネットワークセキュリティ”に含まれる
多くの州と監督機関は、そのデータ漏洩通知とデータプライバシー要求の実施或いは修正を含むプライバシーとネットワークセキュリティ標準と法規を実施する面でますます積極的になっている。最近の州立法の一例は、2020年1月1日に施行され、カリフォルニアで業務を展開し、一定の収入やデータ収集のハードルを達成する営利企業に適用されるカリフォルニア消費者プライバシー法である。カリフォルニア州消費者プライバシー法の範囲と要求を拡大する改正案が2023年1月1日に正式に施行された。
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消費者権益保護法とCFPB規制
それぞれのローンとレンタル活動において、M&T銀行、ウィルミントン信託会社、ノースカロライナ州銀行及びそのある子会社はすべて多くの連邦と州法律の制約を受けており、これらの法律は消費者を保護し、異なる経済部門への貸し付けを促進することを目的としている。このような法律には、“グローバル·国家ビジネス電子署名法”、“平等信用日和会法”、“公平信用報告法”、“公平正確信用取引法”、“グラム·リーチ·ブリリー法”、“ローン真実性法”、“住宅担保ローンマント法”、“電子資金移転法”、“不動産決済手続き法”、“軍事貸金法”、“軍人民事救済法”、および複数の州の対応法が含まれるが、これらに限定されない。また，CFPBは“貸金法”と“不動産和解手続法”に基づいて消費者への開示に関する総合開示要求を発表した。また，預金/口座活動を管理する消費者保護法(例えば，“迅速資金獲得性法”，“貯蓄真実法”，“電子資金転売法”)や，会社合併業務の何らかの側面を管理する証券·保険法がある。
CFPBはほとんどの連邦消費者保護法を監視して施行するための幅広い権力を持っている。FPBは、“消費者金融保護法”に違反する“不公平、詐欺的、または乱用”行為ややり方を禁止する権力を含む、幅広い規則制定権を有し、すべての銀行や貯蓄機関の広範な消費者保護法に適用される。CFPBはすべての資産が100億ドルを超える銀行と貯蓄機関に対してM&T銀行を含む審査権と執行権を持つ。
2023年10月19日、CFPBは、銀行のようなアカウントまたは製品を支払うプロバイダに、プロバイダから取得された製品またはサービスに関するデータを消費者に提供することを要求する新しいルールを提案した。このような任意のデータ提供者はまた、消費者の明確な許可の下で、フォーマット、性能、およびセキュリティ基準を満たすインターフェースを介して、これらの第3の方向の消費者が消費者によって要求される金融商品またはサービスを提供するために、そのようなデータを第三者に提供しなければならない。この規則によれば、必要に応じて提供されるデータは、取引情報、アカウント残高、アカウントおよびルート番号、条項および条件、到来する請求書情報、およびいくつかのアカウント検証データを含む。提案された規則は、これらのデータを誰と共有し、消費者金融商品またはサービスの提供における競争を奨励することを含む、消費者にその金融データに対する制御権を与えることを目的としている。総資産が少なくとも500億ドル，総資産が5000億ドル以下の銀行については，最終ルール成立後約1年で提案ルールの遵守が要求される.
FRBは2023年10月25日、その交換費規則の改正を提出した。交換料、または“カード決済料”は、業者が電子決済取引を処理するためにカード発行銀行(例えばM&T銀行)に支払う費用である。現在の交換手数料制限は多くのタイプのデビット交換取引が最高可能な手数料を確定し、1取引当たり21セント以下に5ベーシスポイントを加えて取引価値を乗じたことに等しい。提案された変化は許容される最高交換費を確定し，1取引あたり14.4セントを超えず，4ベーシスポイントに取引価値を乗じた.現在の規則は、デビットカード発行者が詐欺を防止するために、取引ごとに1セントを取り戻すことを可能にしており、発行者が何らかの詐欺に関する要求を遵守することを前提としている。提案された変化によると、詐欺予防調整は取引当たり1.3セントに増加するだろう。提案されたルールは，デビットカード発行元への調査により，交換費上限を1年ごとに自動的に更新する.
2024年1月17日、CFPBはM&T銀行などの資産が100億ドルを超える銀行に適用される貸越やり方の規制枠組みを重大に改革するルールを提案した。提案された規則は、以前に何らかの貸越慣行を免除していたいくつかの長期的に存在する一般的な消費信用に適用される要求から除外された規定を修正または除去する。この提案によると、銀行が受け取る貸越費が損益バランスコストを超えた場合
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敷居を確立するためには、銀行は自由に支配可能な貸越手配を単独の消費信用口座に再編し、消費信用要求の制約を受けなければならない。最終規則およびM&T銀行がとる方法によれば、規制フレームワークのこれらの変化は、M&T銀行が貸越費の徴収においてより高いコンプライアンスコストに直面する可能性があり、単独の信用手配の下で貸越保護の延長としての金額を回収する能力が低下し、貸越保護の利用可能性を減少させ、および/またはより低い各貸越費用を徴収する可能性がある。
また、連邦法律は各州が連邦レベルで採択されたよりも厳しい消費者保護法律と基準を通過することを許可し、場合によっては州総検事長が州と連邦法律と法規を強制的に遵守することを許可する。例えば、2023年12月、ニューヨーク州の法律が施行され、M&T銀行などのクレジットカード発行業者が、クレジットカードに関連する奨励計画を変更または終了する前に消費者に通知することを要求する。
CRA
CRAは預金機関がその運営しているコミュニティの信用需要を満たすことを奨励し、低収入と中所得コミュニティを含み、安全と穏健な運営と一致することを目的としている。CRA審査は関連ホスト機関の監督を担当する連邦機関が行う：FRB、FDIC、OCC。CRAの場合、M&TはFRBによって規制される。ある金融機関は、そのコミュニティの信用需要を満たすことを支援する上での表現であり、その機関(能力、制限および業務戦略)、そのコミュニティ(人口および経済データ、融資、投資およびサービス機会)およびその競争相手および同業者に関する情報に基づいて評価される。CRA試験を終えた後、4級格付けシステムを用いてCRAの全体評価を行った。これらの格付けは、“優れている”、“満足できる”、“改善が必要”、“要求に深刻に適合していない”である。CRA評価は、合併、買収、特許経営、支店開設、預金手配を含む将来の銀行活動の承認申請を評価するためのものである。満足できないCRA評価は、買収または合併申請の遅延または拒否、および他の活動をもたらす可能性がある。M&T銀行の現在の評価は“傑出した”となっている。M&T銀行もニューヨーク州CRAの審査を受け，1から4のスコアシステムを用いて評価を行った。M&T銀行の現在の格付けは1、すなわちNYSDFSの“傑出した”格付けである。ノースカロライナ州ウィルミントン信託会社は特殊目的信託会社に指定されているため，CRAの要求を受けない。
2023年10月24日、FRB、FDIC、OCCは共同でCRAの実施法規を更新し、銀行業の変化に対応するための最終規則を発表した。他の条項では、最終規則は、これらのテストに基づいて銀行の表現を評価し、データ収集および報告要件を含む新しいテストを導入し、その多くの要件は、M&T銀行のような資産が100億ドルを超える銀行にのみ適用される。最終規則の施行日は2024年4月1日である；しかし、銀行は2026年1月1日までに最終規則のいくつかの条項の遵守を開始することを要求されず、他の報告書は2027年1月1日に適用されることを要求する。
BSA規制と反マネーロンダリング義務
連邦法律·法規は、銀行やブローカー/取引業者を含む米国の金融機関は、マネーロンダリングやテロ支援事件を防止、発見、報告し、その顧客の身分を確認するための適切な政策、プログラム、制御措置を実施し、維持する義務があると規定している。これらの規定はまた、銀行合併やBHC買収を審査する際に金融機関AML活動の有効性を考慮することが連邦金融機関規制機関に求められている。金融機関はマネーロンダリングとテロ支援の適切な解決策を維持し、実行できなかった
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連邦規制機関が提案された合併、買収、再編、または他の拡張活動を拒否することを含む、この機関に深刻な法的と名声の結果をもたらす可能性がある。
金融犯罪法執行ネットワークは、米国愛国者法案および他のAMLおよびBSA立法を実施する法規を起草し、その中で、金融機関はこのような機関が業務を行う法人実体に関する実益所有権情報を取得することを要求しているが、いくつかの排除と免除を遵守しなければならない。銀行監督管理機関はAMLコンプライアンスに対して重点検査を行い、M&Tは引き続き監視し、必要な時にそのBSA/AMLコンプライアンス計画を拡大する。
AMLAはBSAの補完であり，2021年1月に公布された。AMLAはアメリカ銀行の秘密と反マネーロンダリング法を全面的に改革し、現代化することを目的としている。他の事項を除いて、それは金融機関のためのリスクに基づく反マネーロンダリングコンプライアンス方法を制定し、アメリカ財務省に反マネーロンダリングとテロ支援政策との戦いの優先順位を公布することを要求し、BSAコンプライアンスに適合するテスト技術と内部プロセスのための基準を制定することを要求する；いくつかのBSA違反行為に対する既存の制裁を増加させること、BSA告発者の激励と保護を拡大することを含む法執行と調査関連権力を拡大する。2021年6月、金融犯罪執行網は、反マネーロンダリングとテロ支援政策の優先順位を発表し、反マネーロンダリング法の要求である。優先順位は：腐敗、サイバー犯罪、テロ支援、詐欺、国際犯罪、麻薬密売、人身売買、援助拡散だ。M&Tは、AMLAに反映された変化を保証し、この計画を実施する法規を遵守することを保証するために、その逆マネーロンダリングコンプライアンス計画を審査および監視する。
OFACルール
米国は経済制裁を実施し、指定された外国、国民、他の国との取引を禁止した。OFACによって管理されているこれらの国に対する制裁には多くの異なる形がある。しかしながら、それらは、一般に、(1)制裁対象国との貿易または制裁対象国への投資を制限し、制裁対象国からの直接または間接的な輸入および輸出を禁止することを含み、“米国人”が制裁国への投資または制裁国への投資に関する相談または援助に関する金融取引に従事することを禁止すること、(2)米国によって管轄されている財産(米国人が所有または制御している財産を含む)の譲渡を禁止することにより、制裁国の政府または特定国民と利害関係のある資産を阻止する1つまたは複数の要素を含む。外国資産規制所の許可を得ず、凍結された資産(例えば、財産や銀行預金)をいかなる方法でも支払い、抽出、相殺、または移転してはならない。これらの制裁を遵守しないことは、連邦規制機関が提案された合併、買収、再編、あるいは他の拡張活動を拒否することを含む深刻な法律と名声の結果をもたらす可能性がある。OFACルールはM&T BSA/AMLコンプライアンス計画の一部であり，必要に応じてM&Tはその計画を監視·拡大し続ける.
FRB政策
同社の収益はFRBを含む政府当局の通貨·財政政策の大きな影響を受けている。FRBが使用する通貨政策ツールには、米国政府証券と連邦基金に対する公開市場操作、メンバー銀行の借金の割引率の変更、メンバー銀行の預金準備金要求の変更がある。これらの通貨政策ツールは、銀行ローン、投資及び預金の全体レベル、並びにローン及び預金の金利に影響を与えるために、異なる組み合わせで使用される。FRBはよくこれらの通貨政策ツールを使用し、特にその公開市場操作と割引率は、金利レベルに影響を与え、そして経済力、インフレレベル或いは外国為替市場上のドル価格に影響を与える。FRBの通貨政策は過去に銀行機関の経営業績に大きな影響を与えており、今後も続くと予想される。それは違う
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将来の通貨·財政政策の変化の性質や、それらが会社の業務や収益に及ぼす影響を予測することが可能である。
気候に関する他の持続可能な発展は
近年、連邦、州と国際立法者と監督機関は気候変動とその他の持続可能な問題における金融機関と他の会社のリスク監督、開示とやり方への関心を増大させた。例えば、2023年10月24日、FRB、FDIC、OCCは、総合併資産が1000億ドルを超える規制された金融機関(会社を含む)に適用される気候関連金融リスク管理原則に適用される部門間指導を決定した。これらの原則は，大規模金融機関が気候に関する金融リスク管理の鍵となる6つの分野に重点を置くことを支援することを目的としている：(1)ガバナンス，(2)政策，プログラム，制限，(3)戦略計画，(4)リスク管理，(5)データ，リスク評価，報告，(6)シナリオ分析である。NYSDFSは2022年12月21日、NYSDFS規制に適用される銀行および担保融資機関(M&T銀行を含む)の気候関連金融リスク管理指導意見を提出した。提案された指導意見は、リスク評価、リスク管理、リスク選好設定の背景の下で、これらの組織が直面している気候変動に関する重大な財務リスクを処理する。2022年3月21日、米国証券取引委員会は“投資家の気候に関する情報開示の強化と規範化に関する暫定規則”を発表した。提案された規則は、同社を含む公開発行者に、米国証券取引委員会に提出された文書の中で気候に関する開示範囲を大幅に拡大することを要求する。さらに、同社が存在するいくつかの州では、気候変動や他の持続可能な開発問題を解決する法規や法規が制定または提案されている。例えば、カリフォルニア州は2023年に法律を公布し、最終規則が公布されると、温室効果ガス排出データおよび気候関連リスクを含むが、これらに限定されないいくつかの気候関連情報の開示を要求する。
会社の管理
M&Tの会社管理標準と以下の会社管理文書はまた、M&Tのウェブサイト上の投資家関係リンクで見つけることができる：監査委員会憲章；報酬と人的資本委員会憲章；実行委員会憲章；指名と管理委員会憲章；リスク委員会憲章；商業行為と道徳基準；最高経営者と高級財務官道徳規則；及びFD政策の開示と監督。米国証券取引委員会規則によれば、M&Tは、当社の最高経営責任者、最高財務責任者、財務総監、または同様の機能を実行する者に適用される“CEOおよび高級財務官道徳的規則”または“商業行為および道徳的規則”の任意の条項の修正または免除を報告する8-Kテーブルをそのウェブサイト上で発行または提出する。要求をした人は誰でもこのような管理文書のコピーを無料で得ることができる。このような要求は，M&T銀行会社，株主関係部，One M&T Plaza，Buffalo，NY 14203-2399に直接送信することができる.
人的資本資源
M&Tは、従業員がその成功を推進する異なる要素であることを認識している。同社の人材戦略は優秀な人材を募集、誘致、育成と維持することに重点を置いており、これらの人材の優勢はM&Tの価値観、趣旨と指導力と一致し、高度な競争力と多様性を持つ従業員チームを創造と維持する。
同社は2023年12月31日現在、22，223人の常勤·アルバイト従業員を擁している。同社の現在の従業員基盤はアメリカ東北部と大西洋中部に集中しており、約46%の従業員がニューヨークに住んでおり、次いでメリーランド州の約10%、コネチカット州9%、デラウェア州7%である。残りは主にM&T銀行が小売銀行支店を保持している他の州に集中している。約7%の会社員が
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Baseはその小売銀行業務の範囲外にある。上記を含め、2023年12月31日現在、会社は133人の国際従業員を雇用し、主にイギリス、アイルランド、カナダ、ドイツに分布している。同社の従業員ベースには5513人の従業員が含まれており、小売支店ネットワークで顧客を支援している。全体的に、会社員の平均任期は9.6年、会社幹部の平均任期は17.0年である。アメリカ証券取引委員会はすでに規則を提出する計画を発表し、公開発行者の人的資本管理と取締役会の多元化における開示を強化することを要求した。
人材の誘致と多元化、公平と包容
会社は各種ルートを利用して、既存の従業員基礎を含む業務範囲内で高素質人材を有効に識別、開発、募集する。従業員推薦計画は申請者を生み出す強力なツールであり、2023年の新規求人数の19%を占めている。また，会社の人材買収大使計画は，現在，異なる業務分野の61名の従業員を含め，社コミュニティのM&T職業機会に対する認識を促進するために1800時間以上貢献している。
会社の採用チームは、従業員の帰属感を促進し、会社がサービスするコミュニティを反映した従業員チームを維持するために、組織のすべてのレベルおよびすべての分野で異なる代表性を確立し、維持するように努力している。2023年、従業員は74回の個人多様性に基づく求人活動に参加し、目標受け手は有色人種、退役軍人、LGBTQ+、障害者、女性などの複数の多様な次元をカバーした。同社はまた、多様化を重視した学校や組織と協力し、その採用と多様な従業員チームの維持努力の一部としている。2023年には、会社が募集した全従業員の44%が有色人種、55%が女性、45%が夏期実習生が有色人種、会社の技術実習計画の参加者の58%が有色人種だった。2023年12月31日現在、会社全体の従業員チームの約59%が女性、28%が有色人種である。M&Tはまた国防部と協力して2つのプロジェクトを展開し、重点的に退役する現役軍人に文職仕事経験、業界訓練と職業発展機会を提供することである。
会社内部の多様性を更に推進するために、M&Tはまたいくつかの従業員資源グループの定款と分会を支持し、これらの組織は自発的、従業員駆動のグループであり、特定の共通の興味と特徴組織、例えば人種、民族、性別、性方向或いは異なる能力を中心としている。約35%の会社員と51%のマネージャーがこのような団体に参加した。会社の多様性は首席多元化官が指導し、高級指導部のメンバーであり、高級指導部の多様性と包括性理事会であり、両委員会は会社全体の包括的な努力を提唱している。M&T取締役会はまた、会社の多様性、包摂性、帰属感の努力に関する最新の情報を定期的に受け取っている。
参加して発展させる
M&Tはトップ人材を募集し、定期的に彼らのフィードバックを求めることに力を入れており、これは高度な従業員基礎を構築し、会社の成功を推進するのに役立つ。2001年以来、同社は18回の“年度敬業度調査”を行い、平均参加率は約90%であり、同社が従業員との率直で開放的で誠実な双方向コミュニケーションを促進し、職場を改善することに取り組んでいることを示している。2023年、M&Tはより持続的な従業員傾聴戦略に移行し、年間を通じて従業員と肝心な敬度項目についてコミュニケーションを行い、彼らの体験をより全面的に理解し、従業員の尊敬度に影響する項目に対してより迅速に行動し、そして優先順位の確定と意思決定をよりよく推進する。M&Tはまた、新入社員の入社や退社、買収などの重要な事件に関する調査など、従業員の旅の正念場で他の調査を行っている。調査結果は、上級管理職と共に審査され、個人マネージャーと共有され、これらのマネージャーは、以下の態様に基づく改善を決定し、実施する
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従業員のフィードバックについて、M&Tの取締役会に提出します。職員たちはまた各ワーキンググループ内の行動計画に参加した。
同社はまた，毎年40時間の有償ボランティア時間を割り当てることでコミュニティとの接触を奨励している。2023年、M&T従業員は約24.9万時間自発的に働き、946の非営利組織の取締役会に勤務した。
参加するもう一つの重要な柱、即ち従業員の発展と成長は、会社の強力な業績管理理念を通じて育成されたものであり、この理念は会社の価値を強化し、持続的、透明なフィードバックを提供し、そして優れた業績を表彰と奨励することに重点を置いている。様々なテーマの学習課程、例えば技術技能、特定の仕事知識と専門発展を通じて、会社全体の企業の指導力と一致する授業を含め、より多くの従業員の発展を育成する。トレーニング内容は、従業員のアクセスを促進するために、同期、非同期、およびハイブリッド学習ソリューションの形態で提供される。同社はまた、マネージャー加速計画、管理発展計画、アシスタント計画の実行、技術発展計画、他の2つの会社が優れた多様な従業員に集中する計画、すなわちリーダーシップ上昇計画と株式第1計画を含む様々な内部計画を通じて将来のリーダーを育成する投資を行っている。
報酬、健康、福祉
同社は従業員の誘致、維持、激励を目的とした包括的な報酬と福祉計画を提供している。基本給に加えて、これらの計画(国や地域によって異なる)には、現金インセンティブ、長期持分奨励、従業員株式購入計画、401(K)計画、医療·保険福祉、健康貯蓄、柔軟な支出口座、有給休暇、育児休暇、在宅介護資源、柔軟な勤務時間(適用される場合)、従業員援助計画、学費援助などがある。同社はまた、従業員の透明性を高め、すべてのチームメンバーが公平で公平な報酬を得ることを確保するために努力している。
同社の健康計画は、従業員とその家族に資源を提供し、これらの資源は生活イベントを制御するのに役立つ可能性があり、彼らの福祉の改善を支援することを目的としている。柔軟で便利な医療計画や遠隔医療オプションで従業員の身体的ニーズを満たすほか、M&Tは、従業員に提供する様々な計画を通じて従業員の情緒健康や社会福祉を支援する。同社はまた、無料教育資源を通じて従業員の財務健康管理を支援することにも取り組んでいる。
競争
同社はその提供する製品やサービスの面で広範で激しい競争に直面している。同社は、信用社、個人ローン会社、販売財務会社、レンタル会社、証券ブローカー、共同基金会社、ヘッジファンド、富および投資コンサルティング会社、保険会社、および他の金融サービス関連エンティティなど、商業および個人金融および富サービスを提供する上で、他の銀行機関および貯蓄機関および多くの他の業界の会社と競争している。また、多様な金融サービス会社は、これらのサービスの組み合わせを全国的に顧客に提供することができる。デジタル、モバイル、その他の技術を使用した金融技術会社も、従来の銀行製品やサービスを提供するようになってきており、当社は当社の銀行オフィスネットワークの地理的足跡の範囲内にない多くの競争相手を含む、より広範な競争相手と競争している。
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その他の情報
M&Tサイトwww.mtb.com投資家関係欄のリンクを通じて、M&Tの10-K年度報告、10-Q四半期報告と8-K表の現在の報告、および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出されたこれらの報告の修正案は、電子的にアメリカ証券取引委員会に提出するか、あるいはアメリカ証券取引委員会にこれらの材料を提供した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く無料で提供する。レポートや他の情報を要求する人は、これらのレポートと他の情報のコピーを無料で取得したり、www.sec.govにログインしたりすることができます。このような要求は，M&T銀行会社，株主関係部，One M&T Plaza，Buffalo，NY 14203-2399に直接送信することができる.
第1 A項。 リスク要因.
リスク要因の概要
市場リスク
コンプライアンスと規制環境に関するリスク
信用リスク
流動性リスク
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戦略的リスク
操作リスク
業務リスク
リスク要因
M&T及びその子会社は多くの予測困難な潜在リスクと不確定性に直面している。金融機関として、あるリスク要因は会社の正常な業務活動過程に固有であり、これらのリスクの不利な遭遇は、会社の業務、財務状況、流動性と経営業績、および会社の金融商品とM&T証券(その普通株を含む)の価値に重大な影響を与える可能性がある。以下のリスク要因は、現在重要でないまたは知られていない他のリスクが存在する可能性があり、会社に悪影響を及ぼす可能性があるにもかかわらず、会社に重大な悪影響を及ぼす可能性があるリスクを挙げている。
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市場リスク
経済的弱さは過去に当社に悪影響を与えており、将来的には当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
全体的に、または特に会社サービスの市場において、悪いビジネスおよび経済状況は、企業の業務に悪影響を及ぼす可能性がある
衰退した経済状況が発展すれば、それらは企業への影響を含む金融サービス業全体にマイナスの財務影響を与える可能性がある。衰退した経済状況がより深刻であれば、企業業務や財務業績への負の影響の程度が増加する可能性があり、また、上記に挙げた悪影響、およびこの“リスク要因”部分で議論された影響を含むより深刻である。
サプライチェーン制限、強い需要と労働力不足は経済全体の持続的なインフレ圧力を招いた。インフレおよびインフレに関連する変動性および不確実性およびインフレの影響は、企業および消費者コストの増加を招き、企業および経済状況の一般的に不良な潜在金利上昇を招く可能性があり、本明細書で議論されるいくつかのリスクを激化または助長する可能性もある。例えば、高いインフレ率やインフレに関連する変動性や不確実性は、会社の製品に対する需要を減少させ、会社の借り手の信用に悪影響を与え、会社の投資証券や他の利子を発生させることができる資産の価値を低下させ、人材獲得と維持に関連する費用を増加させる可能性がある。
さらに、経済条件、金融市場、およびインフレ圧力は、現在または予想される地政学的不確実性、ロシアのウクライナ侵攻とイスラエル攻撃および中東衝突を含む軍事衝突、新冠肺炎の大流行を含む流行病、および政府当局および他の第三者がこれに対する世界、国家、および地方対策を含む不利な影響を受ける可能性がある。これらの予測不可能なイベントは、企業の業務、財務状況、資本、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、経済および金融中断および変動を増加、または延長する可能性がある。
連邦予算事項(債務上限を含む)について国会が合意する能力の懸念、または政府が完全にまたは部分的に停止し、経済に悪影響を及ぼす可能性があり、経済不安定や市場変動のリスクを増加させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、流動性、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
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同社の業務や財務業績は市場金利やこれらの金利変動の大きな影響を受けている。FRBを含む政府機関の通貨、税収、その他の政策は、当社がコントロールできない金利や金融市場全体の表現に大きな影響を与えており、当社はこれを十分に予測できない可能性がある。
FRBは2022年と2023年に基準金利を引き上げ、引き続き金利を引き上げたり維持したりして、経済状況、特にインフレ圧力に対応する可能性がある。会社の資産と負債に高い割合があるため、利息または利息に関連するツールであるため、金利の変化は、収益率曲線の形状や異なる市場金利間の利差、およびインフレに関連する変化を含むため、会社の業務と収益力、および会社の資産と負債の価値に大きな影響を与える可能性がある。
例えば、金利や利差の変化は、
連邦準備制度理事会を含む政府及びその機関の金融 · 税制その他の政策は、金利や金融市場全体のパフォーマンスに大きな影響を及ぼします。したがって、これらの政府の政策は、当社などの銀行機関の活動や業績に影響を及ぼす可能性があります。連邦準備制度の重要な機能は、銀行信用の国内供給と一定の金利を規制することです。連邦準備制度理事会の行動は、当社が貸付金に課す金利、借入金および有利預金に支払う金利に影響を与え、当社の貸借対照表内および貸借対照表外金融商品の価値にも影響を与える可能性があります。金利の上昇は、例えば、債券の推定公正価値を低下させることにより、当社の投資ポートフォリオの価値を低下させました。さらに、金利上昇に伴い、当社の債券の未実現利益は通常減少し、未実現損失は通常増加し、これは 2022 年と 2023 年の両方で発生し、 2024 年も継続する可能性があります。また、短期資金調達の金利への影響により、 FRB の政策は、当社の短期資金調達のコストに相当な影響を及ぼし、短期金利の上昇は、過去にも、将来も当社の短期資金調達のコストを増加させる可能性があります。
また、同社は定期的に各政府税務機関の審査を受けている。このような審査は、当社が特定の取引に適用する納税申告書処理に疑問を提起する可能性があります。経営陣は、税務に関連する資産または負債を記録するための仮定と判断が適切であると考えている。税法は変えるべきか，それとも税収は変えるべきか
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当局は経営陣の仮定は不適切だとしているが、必要な結果や調整が会社の経営結果に実質的な影響を与える可能性がある。M&Tは、将来の通貨、税収およびその他の政策変化の性質や時間、あるいはそれらが会社の業務活動、財務状況、および経営結果に与える影響を予測できない。
会社の業務や業績は債務や株式市場の変動の影響を受けやすい。
会社の大部分の資産や負債は金融的であるため、会社の業績は金融市場の表現に敏感である。アメリカと全世界の金融市場の動揺と変動は全体の経済状況の疲弊を招く主要な要素である可能性があり、本稿で討論したいくつかのリスクを招き、借り手と他の取引相手が会社の債務を履行する能力が損なわれることを含む。金融市場の変動の可能性：
不動産や他の資産市場の変動は常にあり、金融市場の全体的な変動の重要な要素であり続ける可能性がある。また、不利または不確定な経済·市場状況は、サプライチェーンの中断、国際貿易や旅行への関税またはその他の制限、インフレ上昇によって引き起こされる可能性があり、これは市場変動を招き、顧客活動にマイナス影響を与え、会社の財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の地域集中度は、主要小売銀行事務所を不利な経済状況に直面させている。
会社の中核銀行業務は主に会社が主に東北と大西洋中部地域に位置する小売銀行事務室ネットワークの範囲に集中している。したがって，同社は現在あるいは将来，東北や大西洋中部地域の経済状況の不利な変化や，これらの地域に特に影響を与える事件の影響を特に受けやすい可能性がある。 会社の借り手の信用品質は、現在の経済や市場状況、資産評価など、一部の会社がコントロールできない原因で悪化する可能性がある。借り手の信用品質に影響を与える傾向とリスク、特に東北と大西洋中部地域では、将来的には、資産回収可能価値の減少である会社の減価費用を経験する可能性があり、購入需要が増加し、その中で顧客が最低通知を出した後に資金を抽出する；コスト上昇(例えば、修理、償還、物件メンテナンス)、追加の減額および損失、および顧客預金減少に基づく融資取引能力への影響は、会社の業務、財務状況および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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終了基準金利を新規契約で許容される金利指数とし、終了した基準の代わりに代替基準指数を開発することは、当社の業務や運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社の変動金利融資、あるヘッジ取引、および変動金利融資や担保融資のような当社の大部分の製品は、基準金利または代替指数を参照することで、適用される金利または支払い金額を決定します。
過去、ある基準金利の監督者や管理人はこれらの金利の公表を停止することを決定しており、彼らは将来的に当社が使用する他の基準金利に対して再びそうする可能性がある。基準金利を停止し、それによって後続の基準金利に移行することは複雑かつ予測不可能であり、操作リスク、契約当事者間の価値移転リスク、潜在的な顧客紛争と訴訟及び監督審査を含む様々なリスクが生じる。
コンプライアンスと規制環境に関するリスク
同社は広範な政府監督と監督を受けており、このような規制環境は金融規制改革措置の大きな影響を受けていることができる。
その会社は連邦と州政府の広範な規制と監督を受けている。銀行業の監督管理は主に消費者、預金者と金融システム全体を保護するためであり、証券所有者ではなく、普通株式保有者を含む。これらの規定と監督指導は会社の販売と貸借実践、資本構造、資本分配と配当政策、投資実践、成長と拡張活動などに影響を及ぼす。法律、法規または政策を遵守しない、または規制予想を達成できなかった場合、罰金、FDIC保険の喪失、銀行免許の取り消し、規制機関の他の制裁および/または名声損害を含む民事または刑事罰を招く可能性があり、これは、会社の業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。2023年にある銀行が倒産した後、銀行業監督機関は銀行組織の監督と監督に関する改革提案を提出したり、特にM&Tのような1000億ドル以上の資産を持つ銀行組織の改革の可能性を表明したりする。新しいまたはより厳しい規制要件の導入と、より高い規制予想は、企業が追加的な資本や流動性を維持したり、巨額の費用を発生させたりする必要があるかもしれない。
政府当局は、銀行規制機関を含み、金融活動に関連するコンプライアンスや他の法律事項について過激な法執行行動をとることができ、これは、実際および予想されるコンプライアンス失敗に関連するリスクを増加させ、会社が何らかの取引を行ったり、特定の活動に従事したり、あるいはそれに関連する必要な規制承認を得る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。全体的に言えば、金融機関が訴訟や調査を解決するために支払う金額は大幅に増加し、引き続き高止まりする可能性がある。場合によっては、政府当局はこのような和解の一部として刑事抗弁または不当行為を認めることを要求し、これは、顧客の流出、資本市場への参入能力が制限されていること、一定の期間内に特定の業務を経営できないこと、または特定の製品を提供することができないことなど、金融機関に重大な付随的結果をもたらす可能性がある。また、法執行問題は会社の監督管理とCRA格付けに影響を与える可能性があり、さらに会社の活動を制限または制限する可能性がある。以前の強制執行行動は、以前の強制執行行動とは無関係であっても、照会や調査を解決するために規制機関や政府当局が正式な強制執行行動をとるリスクを増加させた。
いかなる新しい規制要件、既存の要求の変更、または要求解釈の変更は、会社の業務を変更する必要があり、コンプライアンスコストの増加を招き、このような業務の収益性に影響を与える可能性がある。また，このような活動は影響を与える可能性がある
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当社が正常な業務過程でそれと付き合う第三者の行為、例えば格付け機関、保険会社、投資家。より厳格な監督審査、要求或いは予想は会社に重大な影響を与える可能性があり、成長或いは必要な救済活動と関連する資源要求を制限し、更に会社の業務、財務状況と運営結果に重大な不利な影響を与える可能性がある。
近年、当社に適用される法律や法規の重大な改正が発布または提案されており、より多くの改正が予定されている。これらの変化を実施する多くのルールや他のルールはまだ最終的に決定されておらず、これらの変化が金融機関に適用される規制枠組みの最終時間、範囲、影響はまだ確定していない。当社が規制されているより多くの情報、及び最近の金融機関規制改革の取り組みについては、第1項、第1項、“業務”を参照されたい
同社はより厳しい資本と流動性要求、長期債務に関する新たな要求に制約される可能性がある。
BHCは、M&Tを含み、“ドッド·フランク法案”(EGRRCPA改訂)および米国バーゼルプロトコルIIIに基づく資本規則に基づいて実施される資本および流動性要件および標準の制約を受けている。詳細については、第1項第1項“業務”下の“資本要件”を参照されたい
規制機関はすでに実施されており、これらの規制資本充足率と流動性要求の変化を時々実施する可能性がある。企業がこれらの最低自己資本比率と流動性要求および他の規制要求を満たしていない場合、その業務活動(融資を含む)およびその有機的または買収による拡張能力は制限される可能性がある。これはまた、M&Tがその規制資本を増加させるための措置を要求される可能性があり、これは、株主の権益を希釈するか、または配当金の支払いを制限するか、または他の方法で株主に資本を返す能力を制限するか、または資産の買収を売却または回避する可能性がある。また、FRBの流動性に関する慎重な規制強化要求における流動性に関する条項は、自社が他のより長期的な資産に投資する能力を低下させる可能性があり、貸借対照表管理の観点から見ても、その純利息収入や純利息差に悪影響を及ぼす可能性がある。FRBがM&Tが資本計画或いは流動性リスク管理に関する監督管理予想に達していないと認定した場合、格付け引き下げ、より厳格な監督管理審査、救済活動に関連する費用、及び可能な法執行行動を含む様々な不利な結果が生じる可能性がある。
連邦銀行規制機関が2023年7月にバーゼル資本枠組み改正を実施する提案と2023年8月の長期債務提案に関する情報は、第1項第1項“業務”下の“資本要求”及び“決議計画及び決議に関する要求”を参照されたい。長期債務提案が採択されれば、M&Tが現在よりも多くの長期債務を維持することが要求され、利息支出、純利息収入、純利益差に悪影響を及ぼす可能性がある。
M&Tが株主に資本を返還し、普通配当金を支払う能力は市場と他の非その制御要素の不利な影響を受ける可能性があり、FRBが行った監督管理圧力テストの結果にある程度依存する。
M&Tが株主に資本を返還するいかなる決定も、普通配当金でも普通株買い戻し計画でも、M&T取締役会の承認を得る必要があり、規定の最低レベルを超える資本比率の維持と適用の緩衝を含む適用される資本法規を遵守しなければならない。
カスタムルールにより第4の機関に指定されたBHCについては，M&Tを含み，FRBはテレス·フランク法案の要求に基づいて2年に1回の規制圧力テストを行い，この法案によると，BHCの財務状況は仮定された深刻な不利な経済条件下でテストされる。これらの圧力テストの結果はM&TのSCBの決定に統合される。一般的な問題として
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M&Tが資本を規制最低レベル(SCBを含む)を超えるレベルに維持できない場合、配当金の支払いおよび株の買い戻しを含む資本分配を行う能力は制限されるだろう。FRBは2023年6月に最近の規制圧力テストの結果を発表し、これらの結果に基づき、M&T 4.0%のSCBが2023年10月1日に発効した。未来の監督管理圧力テストの結果及び資本と長期債務要求の提案改訂が圧力テストフレームワークに与える影響はまだ確定されておらず、更に深刻な結果はより高いSCBとM&Tの有効資本要求の増加を招く可能性がある。SCBの増加は、配当金の支払い、買収や普通株の買い戻しを含むM&Tの株主への資本返還能力を制限する可能性があり、これは逆に市場と投資家のM&Tに対する見方にマイナス影響を与える可能性がある。
FRBは過去にM&Tなどの大手持ち株会社の株式買い戻し計画や普通配当金に制限を実施しており、不利や不確定な経済状況への対応も含めて将来的に実施される可能性がある。
システム的重要性を有するBHCまたは非銀行金融会社の秩序ある清算がトリガされる場合、M&TはOLFの評価に直面する可能性がある。
テレス·フランク法は、システムの重要性を持つBHCと非銀行金融会社を清算するためのメカニズムを作成した。OLFはFDICによって管理され、FDICの銀行清算モデルに基づく。米財務長官は、米国総裁と協議し、連邦預金保険会社とFRB取締役会の3分の2の票の提案を受けた後、この許可に基づいて清算を開始することができる。清算手続きはOLFによって資金を提供し、OLFは米国財務省から借金し、カバーされた金融会社に対してリスクに基づく評価を実施する。リスク評価は、まず、清算において受信された金額を超える決議で受信されたエンティティのリスク評価を行い、その後、必要に応じて、合併資産総額が500億ドル以上のBHCに対して、M&Tのようなリスク評価を行う。いずれの評価も、当社の業務、財務状況、または運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
信用リスク
信用品質の悪化は会社に悪影響を及ぼす可能性がある。
貸手として、当社は、顧客が関連協定の条項に基づいてその融資やその他の債務を返済できないリスクと、いかなる担保ローンや債務の担保が全額返済を保証するのに十分でない可能性があるかに直面しています。信用損失は融資業務と他の財政的計画に固有のものだ。
当社の信用損失に影響する要因には、全体的に企業と消費者の全体的な経済状況に影響を与え、特に当社の不動産ローン組合の規模を考慮すると、住宅や商業不動産の推定値も含まれている。会社の信用損失経験に影響を与える可能性のある要因としては、(I)住宅不動産価値が住宅不動産建設業者および開発者の融資および住宅不動産保証の他の融資に及ぼす影響、(Ii)オフィスビル、小売、医療保健および多家庭部門およびニューヨーク市地域を含む会社ローン組合における商業不動産ローンの集中度、(Iii)ニューヨーク州以外の地域およびペンシルベニア州中部の企業に提供される商業および工業ローンの金額、これらの地域の歴史的に経験した経済成長および活力が米国の多くの他の地域よりも低い；(Iv)住宅不動産を担保とした第1および第2の留置権融資に関する償還表現、および(V)当社が個人消費者に提供する融資組合せの規模であって、これらの融資が未返済融資に占める純台帳比率は、従来よりも他のタイプの借り手に提供される融資よりも高い。会社の信用リスクとその融資組合の表現は、業界の集中度の影響を受ける可能性がある
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地理的位置や資産タイプです本“リスク要因”の節で述べたように、当社の信用リスクは、インフレ、悪いまたは衰退の経済状況および金融市場変動の影響によって増加する可能性がある。
商業不動産の推定値は多くの仮定に基づいているので、高い主観的かもしれない。比較的短い時間で、この推定値は、ビジネス環境、経済状況、金利、および多くの場合、企業や不動産その他の占有者の経営結果の変化に顕著な影響を受ける可能性がある。在宅勤務または混合作業配置への移行、消費者選好の変化(オンラインショッピングを含む)、およびこれらの傾向および他の傾向による入居率の変化など、新たな出現および変化の要因は、比較的短い時間でこのような推定値に影響を与える可能性もある。同様に、上述したように、住宅不動産推定値は、住宅傾向、合理的な金利で融資を受ける可能性、住宅や住宅金融に関する政府の政策、消費者の全体的な経済状況に影響を与える可能性がある。
当社は信用損失準備金を保留し、管理層の判断によると、当該準備金は融資とリース組合における予想される損失金額を代表する。資金調達は、各融資カテゴリに関連する異なる経済リスク、特定の借り手の現在の財務状況、借り手が経営する経済環境、延滞融資のレベル、任意の担保の価値、および任意の担保または賠償の存在などの要素に基づいて、融資と賃貸の組み合わせを評価することによって決定される。経営陣は、2023年12月31日までの信用損失準備は、融資と賃貸組合で予想される信用損失を適切に反映していると考えている。しかし、この手当は起こりうるすべての信用損失を補うのに十分だという保証はない。
当社は他の金融機関の穏健さによって悪影響を受ける可能性があります。
取引、清算、取引相手、または他の関係により、金融サービス機関は相互に関連している。同社は多くの異なる業界と取引相手と業務往来があり、商業銀行、ブローカーと取引業者、投資銀行とその他の機関の顧客を含む金融サービス業界の取引相手と常に取引を行っている。その中の多くの取引は会社を取引相手や顧客が違約した場合に信用リスクに直面させる。また、当社が保有している担保が現金化できない場合や清算価格が自社やデリバティブリスクで当然のすべての信用を回収するのに不十分な場合、当社の信用リスクが悪化する可能性があります。これによるいかなる損失も、会社の財務状況や経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、他の金融機関の倒産を含む他の金融機関の不利な発展は、金融サービス業に対するメディアの負の報道を招く可能性があり、これは、投資家、借り手または預金者が金融サービス業全体、特に金融機関またはM&Tのサブセットに対する見方に負の影響を与える可能性がある
流動性リスク
会社は十分な資金源と流動資金を維持しなければならない。
会社は正常な業務過程で十分な資金源を維持し、その運営を支持し、未返済債務に資金を提供し、監督管理要求と監督管理期待を満たさなければならない。同社はその融資や業務運営の低コストかつ安定した資金源としてコア顧客預金に依存している。コア顧客預金は、無利子預金、有利子取引口座、貯蓄預金と25万ドル以下の定期預金を含み、従来から会社にかなりの相対的に安定かつ低コストの資金源を提供してきた。顧客預金のほか、流動資金の出所には仲買預金も含まれている
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証券取引業者、各種FHLB、ニューヨークFRBおよび債務と株式資本市場からの借金。
企業の流動性及び業務に資金及び運営を提供する能力は、金融及び信用市場の中断及び変動、又は市場又は顧客の金融市場への一般的な自信の欠如を含む様々な条件及び要因の重大な悪影響を受ける可能性があり、これは、顧客の預金損失又は現金又は担保流出及び/又は有利な条件で資本市場に参入する能力をもたらす可能性がある。当社や金融サービス業に関するネガティブな情報は、一般に市場や顧客の当社に対する自信を低下させ、さらに当社の流動資金や資金に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。このような名声損害は、顧客の預金損失、融資または他の資産を売却または証券化することができず、会社の1つまたは複数の信用格付けを低下させる可能性があり、また、会社の資本市場への進出能力に負の影響を与える可能性がある。会社信用格付けの引き下げは、一般的な業界範囲または会社とは無関係な規制要因による可能性があり、借入コストの大幅な向上を含む会社の資金借り入れ能力に悪影響を及ぼす可能性があり、債権者や商業取引相手が担保要求を向上させたり、他の行動を取ったりする可能性があり、M&Tの融資能力に悪影響を及ぼす可能性がある。上記の状況および要因の多くは、M&Tが少ないまたは制御できないイベントによって引き起こされる可能性がある。金融市場が未来に大きな混乱と変動が起こらないという保証はない。
流動性やリスク管理に関する規制の変化は、会社の運営結果や競争地位にもマイナス影響を与える可能性がある。様々な法規がとられており、当社を含む大手金融機関に対してより厳しい流動性要求を実施している。他の事項に加えて、これらの規定は流動性圧力試験と最低流動性要件に関するものだ。これらの条例のいくつかの規定は、当社のような銀行組織に適用され、EGRRCPAにおけるカスタマイズ規則の実施に関する規定を含む改正された。2023年にある大手銀行が倒産した後、銀行業監督機関は、大型金融機関に適用される流動性要求を修正する可能性があると表明した。
当社が顧客銀行預金や優遇条項で資金源を資産融資し続けることができない場合や、当社の借入コストが増加したり、流動性を効果的に管理できない場合、当社の流動性、営業利益率、財務状況、経営業績は重大な悪影響を受ける可能性があります。同社はまた、株式を発行することで追加の資本や流動性を調達する必要がある可能性があり、これは既存の株主の所有権を希釈したり、普通株の配当や株式買い戻しを減らしたりして、資本と流動性を保存する可能性がある。
もし会社が預金を維持したり増加させることができなければ、それはより高い融資コストを支払う必要があるかもしれない。
会社が支払う融資コスト総額は、会社が預金を維持または増加させる能力にある程度依存する。会社が流動性目標を達成するために預金を十分に維持または増加させることができなければ、より高い融資コストを支払う必要があるかもしれない。その会社は銀行や他の金融サービス会社と預金を争っている。短期金利の上昇は、預金定価と非預金金融商品の競争をさらに激化させ続ける可能性がある。競争相手が彼らが支払う預金金利を上げると、会社の融資コストが増加する可能性があり、会社が金利を上げて預金損失を避けるためか、会社が預金を失ったためか、より高価な資金源に依存しなければならない。顧客は無利子預金を有利子口座に移すことも可能であり、これらの預金のコストを増加させる。顧客が株式市場などの代替投資がより良いリスク/リターントレードオフを提供していると考えた場合、小切手や貯蓄口座残高や他の形態の顧客預金が減少する可能性がある。その会社の銀行の取引先は彼らのお金を取り出して預けることができます
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他の種類の投資は、会社がより低コストの資金源を失うことになる。高い融資コストは会社の純利息差や純利息収入を低下させる可能性がある。
当社はメディアの負の報道の結果を含む突然の預金を引き出す可能性があり、これらの報道はソーシャルメディアを介して伝播し、一般的な金融サービス業、特に金融機関やM&Tのサブセットに関連する可能性がある。ネットバンクや携帯銀行は、顧客が短時間で預金を引き出したり、他の口座に送金しやすいようにしている。これは圧力の時期に預金を維持することをもっと難しくするかもしれない。また、ある種類の預金の預金者は、無保険または無担保預金のように、預金を引き出すことが可能であり、しかも引き出し速度が速い可能性がある。このようないかなる撤退も、コストの低い資金源を失っているため、会社の融資コストを上昇させる可能性があり、重大な意外な撤退は、会社の流動資金、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
M&Tの流動性は子会社の配当金に依存する。
M&Tはその子会社から独立した独立した法律実体である。M&Tは通常子会社の配当金からかなりの収入を得る。これらの配当金は常にM&Tの主要な資金源であり、普通株と優先株の配当金の支払い、債務の利息と元金の支払い、普通株購入の資金に用いられてきた。様々な連邦および/または州の法律法規および規制予想は、M&Tの銀行子会社およびいくつかの非銀行子会社が支払う可能性のある配当額を制限している。近年、BHCとIDI子会社の資本と流動性レベルに対する監督管理審査はある程度強化され、監督管理は銀行株主(例えば親会社BHC)への配当とその他の分配を含む資本計画のすべての方面に更に注目している。配当を発表する規制及びその他の制限に関する議論は、第1項第1項“業務”、“会社に対する監督及び監督”及び“分配”を参照されたい。また、M&Tが子会社の清算又は再編時に資産配分に参加する権利は、当該子会社債権者の優先債権に依存する。M&Tが子会社から配当を得る能力の制限は、株式又は債務利息及び元金を支払う能力及び普通株を購入するための資金を提供する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
戦略的リスク
金融サービス業界の競争が激しく、競争圧力が会社の収入や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社が経営している金融サービス業界は競争が激しい。同社は商業や他の銀行や貯蓄機関と競争するだけでなく、個人信用基金、保険会社、共同基金、ヘッジファンド、証券ブローカー、金融技術会社、米国、世界、インターネット上で金融サービスを提供する他の会社とも競争している。会社のいくつかの非銀行競争相手は会社のように広く規制されておらず、競争業務の面でより大きな柔軟性があるかもしれない。特に、いわゆる市場貸手や他の技術金融サービス会社の活動や地位は近年著しく増加しており、今後も引き続き増加することが予想される。同社の競争は、資本、資本獲得の機会、創出、製品、サービス、取引実行、革新、名声と価格を含むいくつかの要素に基づいている。時間が経つにつれて、幅広い金融サービスに関連する機関が他社に買収または合併されているため、金融サービス業の一部の部門がより集中するようになった。これらの発展は、より広範な製品およびサービス、および地理的多様性のような、同社の競争相手がより多くの資本および他の資源を獲得することをもたらし続ける可能性がある。会社は継続する可能性があります
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これらの要因や一部の競争相手が市場シェアの増加を求めているため、同社は定価圧力に直面する。
技術変革は、個人や会社がその財務事務を処理する方法に影響を与え、金融サービスの提供ルートを変更している。新しい技術(特にデジタルおよびモバイル技術)の開発および設計に大量の資源を投入する金融技術プロバイダは、OCCの金融技術会社免許のような、より伝統的な銀行製品(直接または銀行パートナー関係を介して)を提供するようになっており、将来的には、同様の銀行の免許を得ることによって、より多くのサービスを提供することができるかもしれない。また，仲介を必要としない新技術の出現，採用，発展，デジタル資産やブロックチェーンなどの分散台帳，ロボットプロセスの自動化の進歩は，金融サービスの競争に大きな影響を与える可能性がある.したがって、同社は、その銀行オフィスネットワークの地理的足跡の範囲内にない多くの競争相手を含む、より広範な競争相手と競争し続ける可能性がある。また、金融サービス業の他の参加者とともに、企業が顧客により良くサービスを提供し、コストを低減できるようにするために、新たな技術駆動の製品やサービスを導入しようとすることが多い。同社は、これらの製品およびサービスを競争力を維持したり、顧客に成功させたりするために、新たな技術駆動製品およびサービスを効率的に実施することができない可能性がある。
規制機関の買収の承認を得ることや、買収された実体の業務を会社自身の業務と結びつけることの困難さは、M&Tが買収から予想されるメリットを得ることを阻止する可能性がある。
M&Tはすでに過去の買収により業務を拡大しており、将来的にはまたそうなるかもしれない。多くの場合、当社が買収を完了する能力は監督部門の承認が必要であり、当社はいつ、またはどのような条項や条件で必要な監督部門の承認を承認するかどうかを決定することはできない。近年、銀行規制機関や司法省を含む連邦当局は、反独占の観点からも不確実性を含む銀行M&Aをどのように評価するかを検討している。任意の必要な承認は、他の要因に加えて、任意の一方の規制地位の不利な発展、または規制機関がこのような承認を与える際に考慮する任意の他の要素を含む可能性があり、関連する規制承認申請の最終合意を締結または提出する際に知られない要素、およびその後に生じる可能性のある要素；政府、政治またはコミュニティ団体の問い合わせ、調査または反対、または立法またはより広い政治環境の変化を含む、任意の必要な承認が延期されるか、または全く得られない可能性がある。必要な規制承認を得る上での期待的な挑戦や、承認された見通しの不確実性は、企業が魅力的と考えられる潜在的な買収を行うことができない可能性もある。
また，買収されたエンティティの業務を統合する際には固有の不確実性があり，たとえば当社の2022年4月のPeople Unitedの買収である.他のエンティティの買収は、会社の業務、財務状況、および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある潜在的リスクに関連する
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技術人材を誘致して引き留めることができなければ、同社は影響を受ける可能性がある。
同社の成功はそのキーパーソンの吸引と維持及び多様な従業員を持つ能力に大きく依存している。会社が従事している活動や会社サービスの市場では、合格や多様な候補者に対する競争が非常に激しく、会社は候補者を募集·引き留めることができない可能性がある。買収を含む会社事業の増加は、より多くの合格者への需要を増加させる可能性がある。同社は、報酬の面で会社と同じ制限がない可能性がある金融技術提供者や他の規制の少ないエンティティと争うことが増えている。求人や報酬コストは市場変化によって増加する可能性があり、これはコストを増加させ、会社に悪影響を及ぼす可能性がある。地域、国家と全世界の労働市場における遠隔と混合仕事の手配と機会の増加も会社の技術者の誘致と維持の競争を激化させた。現在または将来のオフィスおよび遠隔勤務スケジュールに対する会社の方法は、現在または将来の従業員の需要または期待を満たすことができない可能性があり、または他の会社が提供する予定と比較して有利とは考えられない可能性があり、これは、会社が従業員を誘致し、維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もし会社が高い技能、合格、多様な人員を雇用または維持できない場合、それはその業務戦略を実行できず、その業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の給与慣行はFRB、OCC、FDIC、その他の規制機関の審査と監督を受けている。連邦銀行機関は、銀行組織の奨励的な報酬政策が軽率な冒険を奨励しないようにし、組織の安全と穏健と一致するようにするための幹部報酬に関する共同指導意見を発表した。また、テレス·フランク法案は、これらの機関が米国証券取引委員会と共に規則を制定し、刺激的な報酬を報告することを要求し、いくつかの報酬配置を禁止することを要求している。これらの規則を遵守しているため、会社が合格した従業員を引き付けることができない場合や、その競争地位を維持するために必要な比率でそうしたり、従業員を誘致·維持するために必要な報酬コストが高くなったりすると、その競争地位を含む会社の業績は、重大な悪影響を受ける可能性がある。
操作リスク
会社は経営リスクに直面しており、これは会社の業務や名声に悪影響を与え、重大な法的·財務リスクをもたらす可能性がある。
すべての業務と同様に、会社も操作リスク、すなわち人為的ミスまたは不正行為、内部プロセスおよびシステムの不完全または失敗、外部イベント(従業員や社外者詐欺による損失リスクを含む)、およびデータセキュリティホールによる損失リスクに直面している。経営リスクはまた名声リスク、コンプライアンスリスクと法律リスク、即ち法律、規則、条例、規定のやり方或いは道徳基準の違反或いは不遵守によって損失を受けるリスク、及び守らないリスクを含む
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契約義務その他の義務。アウトソーシング手配により、当社も上記運営リスクに直面しており、これらのアウトソーシングサプライヤー自体も運営リスクに直面しているため、アウトソーシングサプライヤーの環境や能力の変化が、当社がその業務に必要な運営機能を継続的に履行する能力に影響を与える可能性がある。社内統制システムの見直しや更新による運用リスクの低減が求められているにもかかわらず、どんなに設計やメンテナンスが良くても、どの制御システムも万全ではない。欠陥または失敗または他の運営リスクをコントロールすることは、課金、運営コストの増加、会社の名声を損なう、またはビジネスチャンスを失う可能性がある。
会社の情報システムは、会社がコントロールできない事件を含め、セキュリティ面で中断や脆弱性に遭遇する可能性がある。
同社は、第三者サービス提供者の通信および情報システムを含む通信および情報システムに大きく依存して業務を展開している。これらのシステムの任意の障害、中断、またはセキュリティホールは、その会計、預金、ローン、および他のシステムの中断を招き、会社の顧客関係に悪影響を及ぼす可能性があります。当社が制御できないイベントによって引き起こされるオペレーティングシステムの中断は、コンピュータウイルス、電力または電気通信中断、脆弱パッチ品質、ネットワークセキュリティ攻撃(分散拒否サービス攻撃を含み、合法的なユーザが悪意のあるネットワークによって参加者を脅かす行為によって情報システム、デバイス、または他のネットワークリソースにアクセスできない場合に発生する)、財産または実物資産の破損、または政治的抗議またはテロによって引き起こされるイベントを含む可能性がある。会社には、これらの可能なイベントの影響を防止または制限するための政策やプログラムがあるが、このような障害、中断、中断、またはセキュリティホールが発生しない保証はなく、または、このような障害、中断、またはセキュリティホールが発生しても、十分またはタイムリーに修復できる保証はない。
近年、M&Tなどの大型金融機関の情報セキュリティリスクは著しく増加し、一部の原因は金融取引を行うためのデジタルやモバイル銀行などの新技術の急増、及び組織犯罪、ハッカー、テロリスト、民族国家、活動家とその他の外部各方面の日々の複雑と活動の増加である。ネットワークセキュリティ攻撃を通じて、金融機関や金融取引のデータセキュリティを破壊することを含む第三者の努力が増えている。金融サービスおよび消費者ベースの会社は、行政者が第三者サプライヤーになりすましたり、オペレーティングシステムおよびデータベースを凍結したりして、アクセスできないか、または使用できないようにするなど、顧客または顧客情報を不正にアクセスおよび開示したり、会社データを破壊または窃盗したりする事例を報告している。ハッカーが顧客情報を開示しないことや、オペレーティングシステムやデータベースへのアクセスや使用を再開するために“身代金”を支払うことを要求しているいくつかのよく知られているケースもある。恐喝ソフトウェアは、コンピュータシステムまたはデータへのアクセスを阻止し、通常暗号化することを目的とした“マルウェア”と呼ばれるマルウェアの形態である。被害者のコンピュータシステムまたはデータが実質的に役に立たないようにロックおよび暗号化されると、悪意のあるネットワーク行為者は、復号化方法を提供するために、身代金を要求することによって被害者を脅迫する。攻撃者は攻撃中に被害者のデータをコピーし，身代金を支払わなければデータを売ったり配布したりする可能性もある.脅迫ソフトウェア攻撃は業務機能と敏感なデータ損失を招く可能性がある。
ネットワークセキュリティ脅威の持続的な発展に伴い、同社は、その防御層を修正または強化するために、または任意の情報セキュリティホールを調査および修復するために、多くの追加資源を使用し続けると予想される。サイバーセキュリティ犯罪者が使用する技術は常に変化し，起動時に認識される可能性があり，テロ組織や敵対外国政府を含む様々な行為者によって開始されることができる.これらの技術は、データまたはシステムのアクセス権限を取得するために、従業員、顧客、または他の人に敏感な情報を開示させることを詐欺的に誘導しようと試みることを含むことができる。モバイル決済や他のインターネットベースのアプリケーションの利用範囲が拡大するにつれて，これらのリスクが増加する可能性がある.
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また、会社と業務往来のある第三者や、会社の顧客と業務往来のあるサプライヤーや他の第三者も、会社の情報セキュリティリスクの源である可能性があり、特に顧客の活動が会社のセキュリティ·制御システムを超えた場合には、例えば、インターネット、パーソナルコンピュータ、タブレット、スマートフォン、その他のモバイルサービスを使用することにより、例えばインターネット、パーソナルコンピュータ、タブレット、スマートフォン、その他のモバイルサービスを利用することができる。サプライヤや他の第三者に対するネットワークセキュリティ攻撃は、ソフトウェアや情報技術サービスプロバイダに影響を与えるサプライチェーン攻撃を含み、このような攻撃がますます頻繁かつ深刻になるにつれて、そのリスクは上昇している。例えば、2023年には、Progress Software Corporationが所有するファイル転送ソフトウェア製品であり、世界の何千もの公共部門および民間エンティティが使用しているMOVEitに関連して広く報道されているグローバルネットワークセキュリティ事件が発生した。この事件により大量の組織の敏感なデータが盗まれ、社外サービスプロバイダが所有するある会社の顧客情報が漏洩したが、社内システムは何の情報も得ておらず、これらのシステムはMOVEit事件の脅威にさらされないと報告されている。
当社の顧客のセキュリティホールに影響を与えたり、他の第三者のシステム故障、故障、セキュリティホールまたは従業員の不適切な行為に影響を与えたり、当社に自身のシステムの完全性を保護したり、当社またはその顧客の機密情報を保護したりして、当社の運営コストを増加させ、その業務に悪影響を与えることを要求する可能性があります。また、他の大手金融機関への成功したサイバーセキュリティ攻撃は、当社が影響を受けているか否かにかかわらず、顧客が金融機関に対して全般的に自信を失ってしまう可能性があり、当社のセキュリティ対策や金融システム全体に対する市場の有効性を損なう見方を含むM&Tに悪影響を与える可能性があり、当社の金融商品への使用を減少させる可能性がある。同社にはいくつかのネットワークセキュリティリスクや攻撃に対する保険があるが、重大な損失事件の影響を相殺するには不十分かもしれない。
当社および当社と業務往来のある第三者は、システム障害や故障、停止、停止、ネットワークセキュリティ攻撃、財務状況の負の変化、倒産、または他の不利な条件が発生する可能性があり、これらは会社の業務および名声に重大な悪影響を及ぼす可能性があるクラウドサービスプロバイダの使用を拡大します。例えば、2021年の間に、クラウドサービスプロバイダへのアクセスに関するよく知られている停電例がいくつか発生している。したがって、会社またはそのサプライヤーおよびサービスプロバイダがクラウドまたは他の当事者にアウトソーシングするインフラの数を増加させることは、M&Tのリスクを増大させる可能性がある。コンピュータシステムの適切なアップグレードや保守を行わなければ、より攻撃を受けやすくなる可能性があり、特に近年の攻撃の頻度と深刻性がますます高くなっていることを考慮すると、ソフトウェアと情報技術サービスプロバイダに影響を与えるサプライチェーン攻撃がますます一般的になっている。アップグレードやメンテナンスに関連する障害は、不正アクセスや乱用に関連するリスクや、その業務の連続性および回復能力目標を達成する会社の能力も増加させます。
ネットワークセキュリティ攻撃を含む情報が盗まれ、紛失され、乱用された場合、会社はより高いコストを発生し、より低い収入を経験し、名声被害を受ける可能性がある。
他の金融サービス会社と同様に、会社およびその顧客、従業員、サービスプロバイダ、または会社と相互作用する他の第三者のシステム、ネットワークおよびデバイスは、許可されていないアクセス、サービス拒否攻撃、コンピュータウイルス、ハッカー攻撃、マルウェア、恐喝ソフトウェア、ネットワーク釣りまたは他の形態の社会工学、ならびに機密情報を取得し、データを破壊し、サービスを妨害または低減するための攻撃を受け続け、アクセスを阻止し、または他の損害をもたらすネットワークセキュリティ攻撃の攻撃を受ける。これらの脅威は、従業員、内部者、または第三者からの人為的ミス、詐欺である可能性があり、意外な技術故障またはサプライヤーのサプライチェーン攻撃による脆弱性である可能性もある。また、金融機関のネットワークセキュリティおよび情報セキュリティリスクは、新技術の発展、インターネット、電気通信技術の使用(コンピュータ、スマートフォン、および
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当社システム以外の他のモバイル機器)は、顧客による金融取引や、組織犯罪、詐欺師、ハッカー、テロリスト、活動家、外国政府および他の外部当事者のツールが複雑化し、活動が複雑化している。
同社は強力な認証と階層的セキュリティ制御、データ暗号化とライセンス化、脅威情報、アンチマルウェア防御と脆弱性管理ツールが存在すると考えているが、これらの制御のいずれの失敗も、これらのリスクを適時に検出、緩和、または修復できない可能性がある。さらに、潜在的な新しい規制は、ネットワークセキュリティ事件を解決または全面的に調査する前に、そのイベントに関する情報を開示することを会社に要求する可能性がある。また，同社の移動やデジタル能力の拡大に伴い，ネットワークセキュリティリスクも増加している。
ネットワークセキュリティ攻撃を含む中断または侵入、またはメディア報道会社または第三者サービスプロバイダによって発見されたセキュリティホールは、重大な法律および財務リスク、規制介入、救済コスト、名声障害、またはシステム、製品およびサービスの安全性に自信を失う可能性があり、これは、会社の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。他の米国金融サービス提供者と同様に、同社は成熟した第三者からの進化と適応性のネットワークセキュリティの脅威を受け続けている。ネットワークセキュリティ事件に関する重大な損失は会社には知られていないが、不正なアクセスやネットワークセキュリティイベントが知られたり起こらない保証はなく、会社が将来このような損失を受けないことも保証されない。
当社は、お客様、お客様、従業員、または他の人の情報プライバシーに関する法律や法規の制約を受けており、これらの法律や法規を遵守しない行為は、当社を責任および/または名声被害に直面させる可能性があります。
当社はまた、顧客、顧客、従業員、または他の人の情報プライバシーに関する法律法規の制約を受けており、これらの法律法規を遵守しない行為は、当社を責任および/または名声被害に直面させる可能性があります。新たなプライバシーやデータ保護措置は会社に余分な運営負担をもたらし、会社が理想的な業務計画を推進する能力を制限し、将来の顧客データの使用に関するリスクを増加させる可能性がある。重要な例としては，一般データ保護法，イギリスの一般データ保護法，すなわち“2018年データ保護法”と“カリフォルニア消費者プライバシー法”がある.これらや他の法律法規を遵守するためには、情報セキュリティとデータ隔離の政策、手続き、技術を変更する必要があるかもしれません。これは、会社が運営失敗の影響を受けやすくなり、これらの法律法規に違反して罰金、訴訟、または規制法執行行動に直面する可能性があります。
プライバシーに関する法律法規の施行に伴い，M&Tなどの個人データの使用方式も制限される可能性があり，会社にはこのようなデータを管理する際に義務を負うことが求められる.会社がこれらの法律や法規を遵守するのに要する時間や資源、およびデータ漏洩の場合に遵守や報告義務を守らない潜在的な責任は、著しく増加する可能性がある。もし違う管轄区域の要求が異なれば、影響はもっと大きくなるだろう。
M&Tは他社が会社の業務インフラを提供する重要なコンポーネントに依存している。
サードパーティは、銀行サービス、処理、インターネット接続、ネットワークアクセスなど、会社のビジネスインフラの重要なコンポーネントを提供します。これらの第三者が提供するこのようなサービスの任意の中断、またはこれらの第三者が現在またはそれ以上の使用量を処理できない場合は、企業が顧客に製品およびサービスを提供し、業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。第三者サービスプロバイダの技術的または財務的困難は、これらの困難が第三者が提供するサービスの中断または中断をもたらすことを前提として、当社の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。その会社はすべての人に保険をかけないかもしれない
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第三者障害による損失タイプおよび保険カバー範囲は、システム障害または他の中断によるすべての損失をカバーするのに不十分である可能性がある。会社の業務インフラの故障は運営を中断したり、業務コストを増加させたりする可能性があります。
また，会社は，公共サービスプロバイダの会社第三者サービスプロバイダへのサービス中断が，会社へのサービス提供能力を阻害する可能性があるというリスクに直面している.第三者への依存を多様化しようとしているにもかかわらず、同社は、そのプロバイダの共通サービスプロバイダの使用に関する運営リスクを効果的に低減することができない可能性がある。
当社は、不良な結果を招く可能性のある政府や自律機関の訴訟、法的手続き、情報収集請求、調査、訴訟に時々巻き込まれているか、あるいは時々巻き込まれています。
会社の業務と運営の多くの側面は重大な法的責任リスクに関連している。M&Tまたはその子会社の業務活動(場合によっては、M&T買収による会社の活動)による様々な訴訟では、M&Tおよび/またはその子会社が被告とされるか、または脅威とされる。さらに、M&Tは、時々、銀行および他の規制機関、米国証券取引委員会、および法執行当局を含む、政府および自律機関の情報収集、審査、調査および訴訟、および他の形態の規制質問の対象となる可能性がある。米証券取引委員会は、ある決着した事件で責任承認を求める政策を発表し、個人訴訟の抗弁に悪影響を及ぼす可能性がある。M&Tはまた、特定の法律問題において、その子会社の取締役および上級管理者を賠償する義務に直面しており、法律訴訟に関連する損失の賠償に同意した場合には、企業または資産の購入または売却に関連する損失のような訴訟および政府調査および調査を含む。このような訴訟の結果は、罰金、損害賠償、不利な判決、和解、罰金、禁止、会社の経営方法に対する制限または名声損害を含む重大な民事または刑事罰をもたらす可能性がある。
当社は、当該等の事項に代表されるまたは損失に関する資料が損失の可能性を示し、損失金額が合理的に見積もることができる場合には、法的プログラムのための計上項目を確立しているが、当社は赤字リスクに直面しているすべての法律プログラムについて計項目を提案しているわけではない。また，評価の内的主観性や法的訴訟結果の予測不可能性により，課税金額は関連法律訴訟の当社に対する最終的な損失を代表しない可能性がある。このため、会社の最終損失が法律損失の計上額よりも高いか、または法的損失がある可能性があり、これは会社の財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
業務リスク
会計基準の変化は、会社が報告した財務状況や経営結果に影響を与える可能性がある。
会計基準作成者は、財務会計基準委員会、米国証券取引委員会及びその他の監督機関を含み、会社合併財務諸表作成を指導する財務会計及び報告基準を定期的に変更する。これらの変化は予測が困難である可能性があり，会社がその財務状況や経営結果を記録·報告する方式に重大な影響を与える可能性がある。場合によっては、会社は、前期財務諸表の再列報につながる新しい基準または改正基準の適用を遡及することを要求される可能性がある。最近採用されていない会計基準に関する情報は、本リスト10−K第2部第8項“財務諸表及び補足データ”の財務諸表付記27に含まれている。
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会社報告の財務状況及び経営結果は、経営層の会計方法の選択に依存し、不確定な事項を管理層に推定することを要求する。
会計政策と手続きは、会社が報告した財務状況と経営結果の基礎である。その中のいくつかの政策は、報告された資産または負債額および財務結果に影響を及ぼす可能性がある推定および仮定を使用する必要がある。M&Tのいくつかの会計政策は、経営陣が本質的に不確実な事項に対して困難、主観的、複雑な判断を要求するために重要であり、異なる条件下で、または異なる仮説を使用して実質的に異なる金額を報告する可能性が高いからである。公認会計原則によると、経営陣は会社の財務諸表を作成する際に何らかの仮定と推定をしなければならない。もし会社の財務諸表の背後にある仮説や推定が正しくなければ、会社は大きな損失を受ける可能性がある。
経営陣は、資産、負債、引受、または事項の評価を決定するために、管理職の判断を必要とするため、いくつかの会計政策が重要であると考えている。様々な要因は、収入の獲得、費用の確認、資産の回収、資産や負債の推定、または負債の確認または減少の際に得られる最終価値に影響を与える可能性がある。M&Tは詳細な政策と制御プログラムを制定し、これらの肝心な会計推定と判断がよく制御され、一致して応用されることを確保することを目的としている。さらに、政策と手続きは、方法を変更する過程が適切な方法で行われることを確実にすることを目的としている。これらの事項に関連する判断および推定には不確実性があるため、これらの判断および推定が正しくないことが証明された場合、M&Tは、会計政策の調整または前財務諸表の再記述を要求される可能性がある。補足資料については、第2部第7項“経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析”中の“キー会計見積もり数”と第2部第8項の財務諸表付記1を参照。
同社の業務計画のためのモデルは、不良や提供された情報が不十分である可能性がある。
他の用途に加えて、同社は定量化モデルを使用して、リスクを測定し、いくつかの財務価値を推定または予測するのを助ける。同社はその多くのビジネスラインでモデルを用いており，多くの意思決定過程でこれらのモデルとその判断に依存している.同社がモデルを使用する分野には、様々な製品の定価の決定、ローンの格付けと信用の発行、金利とその他の市場リスクの測定、損失の予測または推定、資本充足率の評価、流動性リスクの評価が含まれる。同社はまた、モデルを用いて金融商品や貸借対照表プロジェクトの価値を推定している。モデルは一般的に各種の要素の期待未来条件下での表現を評価し、歴史データに依存してモデルの構築を助け、そして一部は未来に対する仮説に依存し、通常はマクロ経済条件に対して、産出を生成する。使用されるモデルは、すべての変数を正確に説明できない可能性があり、結果を正確に予測できない可能性があり、および/または、何らかの影響を誇張または過小評価する可能性がある。関連する履歴データまたは未来展望仮説を選択する際に、会社がそのようなモデルの情報に基づく業務決定が情報不足または不正確によって悪影響を受けることを考慮し、会社の名声を損なう可能性があり、その報告された財務状況および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があるリスクがあることを含む、不適切なモデルまたは誤用を設計、実施または管理するモデル。 会社モデルで用いられている基本仮定が十分であっても，計算機コード中の誤り，開発過程で誤りデータを用いたり，モデル使用中にモデルを入力したり，モデルをモデル設計範囲外の目的に用いたりするため，モデルに欠陥がある可能性がある.そのため、会社のモデルは会社が直面しているリスクを完全に捉えたり表現できない可能性があり、会社が十分な準備金、資本或いは流動性を持っていることを表明する可能性がある
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それが会社が運営しているビジネスや経済環境を誤判断する可能性がある場合。モデルが持続的な基礎の上で信頼できる結果を得ることができない場合、会社は適切なリスク管理、資本計画、または他の商業または財務決定を行わない可能性がある。さらに、会社がモデルの使用に関連するリスクを管理し、管理するための戦略は、有効または完全に信頼できるものではない可能性があるため、会社は損失や他のミスを実現する可能性がある。最後に、会社が、設計、実装、または管理されていないモデルまたは誤用モデルに従って公衆またはその規制機関に提供する情報は、正確ではないか、または誤っている可能性がある。M&T株主への資本分配に関する決定を含む会社規制機関によるいくつかの決定は、関連情報を生成するためのモデルの品質が十分ではないと考えているため、悪影響を受ける可能性がある。
会社は名声のリスクに直面している.
会社とその業務に対する負の世論は、会社の融資やり方、会社の管理と規制コンプライアンス、監督機関またはコミュニティ組織がこれらの活動に対して取った買収と行動を含む多くの活動から来る可能性がある。規制または政府行動、訴訟、従業員不正行為または顧客活動、事態の発展、および金融サービス業界の他の参加者の行動は、他の金融機関の失敗や会社契約相手側(例えば、サービスプロバイダやサプライヤー)の活動を含み、会社の名声に重大な損害を与える可能性もある。企業技術プラットフォームのサービス中断、又は会社サービス提供者又はサプライヤーのサービス中断、又は会社支店への影響は、顧客が銀行サービスを取得する機会に悪影響を与え、顧客における会社の名声を損なう可能性がある。特に、会社またはその顧客データに影響を与えるネットワークセキュリティイベントは、会社の名声や顧客の会社及びそのネットワークセキュリティに対する信頼に悪影響を及ぼす可能性がある。会社の名声への損害は、その信用格付けや資本市場への参入機会にも悪影響を及ぼす可能性がある。
そのほか、負の世論は一度は主に伝統メディアの負のニュース報道によって駆動されたが、ソーシャルメディアプラットフォームの日々の使用は情報或いは誤った情報の迅速な伝播を促進し、それによって会社の名声に対する潜在的な損害を拡大した。
その会社のリスク管理の枠組みは有効ではないかもしれない。
会社のリスク管理の枠組みは，そのリスクの開放を管理する様々なプログラムと戦略からなる。リスクを管理する枠組みは，フレームワークの基本的な仮定を含めて，すべての条件や場合に有効ではないかもしれない.リスク管理の枠組みが無効であることが証明された場合、会社は意外な損失を受け、重大な悪影響を受ける可能性がある。
当社は、流動性リスク、信用リスク、市場リスク、金利リスク、コンプライアンスリスク、戦略リスク、評判リスク、従業員、システム、ベンダーに関連する運用リスクなど、当社が被るリスクの種類を特定、測定、モニタリング、報告、分析するためのプロセスと手順を確立しています。当社のリスク管理戦略には、当社が適切に予測または特定していないリスクが存在するか、将来的に発生する可能性があるため、固有の限界があります。また、当社は、特定のリスクのモニタリング、測定、分析、および特定の財務価値の推定において、モデルを含む質的 · 量的要因の両方に依存していますが、誤差の影響を受けます。また、従業員の間でリスク管理の文化を醸成 · 維持するとともに、第三者に関連するリスクを管理しなければならず、効果的に管理できない可能性があります。当社のリスク管理の枠組みが効果的でないことが判明した場合、当社は訴訟や規制上の悪影響を被り、財務状態や業績に影響を及ぼす予期せぬ損失を被る可能性があります。
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流行病、戦争行為、テロ、その他の不利な外部事件は会社の業務に重大な影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎のような重大な流行病、戦争行為、ロシアのウクライナ侵攻と最近のイスラエル攻撃による中東紛争、あるいは悪天候や他の自然災害を含むテロや他の不利な外部事件は、会社の業務展開能力に重大な影響を与える可能性がある。このような事件は、当社の預金基盤の安定性、借り手が未返済ローンを返済する能力を損害し、ローンを獲得した担保価値を損害し、重大な財産損失をもたらし、収入損失を招き、及び/又は当社に追加支出を発生させる可能性がある。当社は災害復旧計画やプログラムを策定し、その財産や投資への重大な環境影響を監視しているにもかかわらず、どのような事件の発生も当社に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
例えば、新冠肺炎の疫病は経済と金融中断をもたらし、会社の業務、財務状況、資本と運営結果に不利な影響を与え、未来にも悪影響を与える可能性がある。
流行病、軍事衝突、テロおよびその他の有害または不安定な世界的および国家的事件が全体的な経済と市場状況、消費者と企業支出および投資と借金モデルに与える影響によって、サプライチェーン中断を含む不利な状況のリスクが発生する可能性がある；インフレ上昇；会社または借り手の製品やサービスに対する需要が低下し、これは信用リスクを増加させる可能性がある；労働力不足、人材流失、従業員の罹患、職場復帰の意思による、十分な合格者の維持に関する挑戦、および会社と取引相手、サプライヤー、その他のサービスプロバイダの業務運営中断。これらの事件が完全に収まった後であっても、米国経済は長期的な経済減速や衰退を経験する可能性があり、M&T社の業務は長期経済減速や衰退の実質的な悪影響を受けることが予想される。
ロシアとウクライナ間の戦争または他の敵対行動のエスカレートまたは継続、例えば最近のイスラエルへの攻撃による中東衝突は、他に加えて、ネットワークセキュリティ攻撃のリスクをさらに増加させる可能性があり、サプライチェーン中断、インフレ上昇、消費者需要の低下、商品、通貨および他の金融市場の変動性の増加をもたらす可能性がある。
流行病、戦争または衝突行為、テロおよび他の有害な外部事件が会社の業務、財務状況、流動性、資本または経営結果に悪影響を及ぼす場合、これらの要因は、本“リスク要因”部分で述べた多くの他のリスクを増加させる可能性もある。
気候リスクの影響は、会社の資産、コミュニティ、運営、名声、顧客に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社はその業務や顧客活動が気候リスクの負の影響を受ける可能性のある地域で事業を展開している。これには、世界の平均気温上昇、海面上昇、極端な天気事件と自然災害の頻度と深刻度の増加など、気候の長期的な変化による物質的リスクが含まれており、洪水、野火、ハリケーン、竜巻を含む。このような長期移転および突発的なイベントは、顧客資産の価値または生産性に損害または他の方法で影響を与え、会社の運営および会社が依存する顧客または第三者の運営を混乱させる可能性がある。それらはまた、市場変動を招き、会社の顧客が未返済ローンを返済する能力にマイナス影響を与え、担保の価値を損害したり悪化させたりする可能性がある。時間が経つにつれて、このようなリスクは保険料の増加と獲得可能性の減少を招き、経済により広い影響を与える可能性がある。
しかも、気候リスクは低炭素経済への転換の努力に現れているかもしれない。移行リスクは、消費者と企業の選好、立法、法規、政策および
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気候変動を制限するために必要な変化に関する技術的進歩。このようなリスクは、顧客が未返済ローンを返済する能力を含む、費用の増加または他の方法で会社およびその顧客に悪影響を及ぼす可能性がある。同社は、気候に関する戦略計画および市場変化による費用増加、および負の国民感情、規制審査、および企業の気候変動に関する実際または予想された行動または不作為による投資家および利害関係者の信頼低下による訴訟および名声被害を経験する可能性がある。例えば、会社の名声は損害を受ける可能性があり、その財務状況は影響を受ける可能性があり、その従業員を吸引し、維持する能力は損害を受ける可能性があり、その理由は、低炭素経済への転換に敏感ないくつかの業界やプロジェクトに金融サービスを提供するリスク識別、監視または管理に力がなく、会社が気候変化に関連する考慮のために活動を継続または変更すべき任意の決定である。
さらに、適切な気候リスク管理、実践および開示に対する法律、法規、および連邦および州銀行監督管理機関、投資家および他の利害関係者の期待は変化しており、当社を含む金融機関には、その気候リスクの開示および管理および関連融資、投資、運営およびコンサルティング活動に関する新しいまたはより高い要求および期待を遵守することが要求される可能性がある。例えば、FRB、連邦預金保険会社と商品先物取引委員会は2023年10月に共同で大型金融機関に対する気候関連金融リスク管理原則の機関間指導意見を発表し、ニューヨーク州持続可能な発展金融サービス委員会は2022年12月にニューヨーク州監督管理の銀行と抵当ローン機関の気候変動の重大な金融リスクの管理に関する提案指導意見を発表し、アメリカ証券取引委員会は2022年3月に気候関連の開示規則提案を発表した。また、同社のあるいくつかの州では、気候変動や持続可能な開発問題を解決する法規や法規が制定または提出されている。このような任意の新しいまたはより高い要件は、より高い規制、コンプライアンス、および他の費用をもたらす可能性があり、会社がその運営が存在する各司法管轄区域において、互いに衝突する可能性のある異なる要求を受ける可能性がある。
本稿で概説した具体的なリスクと会社が直面する他のリスクの検討は，本年度報告の10−K表第1部“業務”および第2部“経営層の財務状況と経営結果の検討と分析”に含まれている。また、第2部では、“展望性陳述”のタイトル下の第7項は、経営陣が確定したいくつかのリスク、不確定要素、仮説の記述であり、これらのリスク、不確定要素及び仮説は予測が困難であり、会社の財務状況と経営結果及び会社金融商品の全体的な価値、特にM&T普通株の価値に重大な影響を与える可能性がある。
また、M&T普通株の市場価格は他のいくつかの要素によって大幅に変動する可能性があり、これらの要素は、証券アナリストの財務業績の推定の変化、株式市場価格と出来高の変動、デマ或いはエラー情報、類似会社の市場評価の変化、財務会計基準委員会或いは他の監督機関が要求する可能性のある会計政策或いは手続きの変化を含む。
項目1 B。 未解決従業員意見.
ない。
プロジェクト1 C。 ネットワーク·セキュリティ.
会社はネットワークセキュリティに関連するリスクを識別、評価、測定、管理、監視と報告し、可能なネットワークセキュリティ脅威と攻撃の影響を防止または制限することを目的とした政策、プロセス、制御とシステムを構築した。ネットワークセキュリティ脅威の持続的な発展に伴い、会社は、ネットワークセキュリティ攻撃または調査を検出し、防止し、任意の情報セキュリティホールを修復するために、その措置を修正または強化するために、大量の資源を使い続けると予想される
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広く知られるようになる。会社が会社に重大な影響を与える可能性のあるネットワークセキュリティ脅威により直面するリスクは，会社の業務戦略，経営結果あるいは財務状況を含めて，本10−K年度報告の第1部，第1 A項“リスク要因”で検討した。
ネットワークセキュリティは会社のリスクフレームワークに統合されており，この枠組みにより，会社はリスクを識別，評価，監視，制御，コミュニケーション，報告することができる.リスクフレームワークは少なくとも毎年取締役会リスク委員会によって審査·承認され、企業の全体的なリスク管理方法を代表し、政策、プロセス、制御およびシステムを含み、会社はこれらの方法によってネットワークセキュリティリスクを含むリスクを管理する。それは、すべての従業員と上級管理者および取締役に共通の基礎を提供し、会社がその業務目標を追求する過程で直面するリスクタイプを理解し、コミュニケーションする。リスク枠組みには、経営陣が多層委員会構造による監督を含み、この委員会は前向きなリスク識別を監督し、リスクの総合的な観点を策定し、会社全体で一致した管理方法を提供する。このようなすべての委員会は、ネットワークセキュリティに対して主な監督権限を有する業務リスク委員会を含み、管理リスク委員会に報告され、管理リスク委員会は首席リスク幹事が議長を務め、リスクフレームワークの実行·監督を担当する実行委員会である。リスクフレームワークは、取締役会とそのリスク委員会(ネットワークセキュリティを監督する主要取締役会委員会)が、そのリスク管理監督職責を有効に履行するために必要な情報を得ることを確保することを目的としている。
取締役会リスク委員会は定期的にネットワークセキュリティに関するCISOの報告を受けている。CISOはセキュリティ計画の設計と実行を担当しており，この計画はリスクフレームワークで定義されたガバナンス構造の支援を受けている。CISOは，必要に応じて実行管理層，取締役会リスク委員会，取締役会にネットワークと情報セキュリティ問題および会社ネットワークと情報セキュリティ計画の有効性を報告する.取締役会リスク委員会と取締役会は、会社の年間ネットワークセキュリティリスク評価の結果を受けた。このセキュリティ計画はアメリカ商務部国家標準と技術研究所のネットワークセキュリティ枠組みを含むリード業界標準と一致し、政策、標準とプログラムに基づいて、これらの政策、標準とプログラムは国家標準と技術研究所の標準を利用して顧客情報の保護を助け、そしてネットワーク事件と侵入のリスクを下げる。セキュリティ計画は、ネットワークおよび端末の侵入検出および防御、企業マルウェア保護、脅威監視の階層的制御、およびデータ漏洩およびネットワーク攻撃を監視および応答するための全天候型サポートおよび他の動作対策を提供するセキュリティ運営センターを有しています。
同社は“グラム·リッジ·ブライリー法案”によると、顧客情報のリスクを識別·評価し、セキュリティコントロールの有効性を評価するために定期的に評価を行っている。同社は第三者をこのようなサイバーセキュリティ準備に参加させるように招待した。社内コンピューティングインフラの脆弱性および浸透テストを含む継続的な監査は、独立した第三者および当社の内部ネットワークセキュリティ担当者によって実行されます。
同社はまた、第三者サービス提供者からのネットワークセキュリティリスクを監視·識別するプロセスを構築した。プロバイダおよびビジネスパートナーを含む第三者サービスプロバイダは、セキュリティ計画に規定されている情報セキュリティガイドに適合または超えるセキュリティポリシー、基準、およびプログラムを有していなければならない。会社には、サプライヤーが契約で合意した期待を満たすことを確実にするための既定の第三者職務調査計画がある。サービスプロバイダと他の第三者の役割、責任、希望は、契約(他の関連合意と)によるコミュニケーションおよび記録を行い、会社の第三者リスク管理計画の一部として監督によって監視される。
同社のサイバーセキュリティリーダーチームには、CISOティモシー·バードさんが含まれています。バードさんは、企業の開発と実施状況を監督·報告する責任があります
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情報セキュリティ計画です。バードさんは、20年以上の経験を持つ大型金融機関の情報セキュリティ分野での経験を有しています。銀行政策研究所技術政策部門情報セキュリティ委員会の議長や、金融サービス情報共有·分析センターの取締役会メンバーも務めた。バードさんは、現在ニューヨーク大学工学大学院コンサルタント委員会とノースカロライナ大学シャーロット計算情報学アカデミー顧問委員会に勤務しています。CISOは、金融·技術部門で20年間の経験を持つ企業の首席情報担当者Michael A.Wislerさんに報告しました。ウィスラー·さんは、2018年に会社に入社する前に、北米クレジットカードの最高技術者および欧州首席情報担当者を務めていました。彼はバージニア大学の情報技術管理理学修士号を持っています。また，ネットワークセキュリティリーダーチームには，脆弱性管理，デジタル検証，脅威情報，ソフトウェア開発，ネットワークセキュリティ運営，プロジェクト管理に専門知識を持つ管理者が含まれている.ネットワークセキュリティリーダーチームの多くはネットワークセキュリティに関する認証を持っている.
会社の情報セキュリティ意識計画はセキュリティ計画の構成要素であり、すべての従業員がネットワークに関連する関連政策、原則、標準とやり方、及び顧客と会社の情報資産の保護に関する新しいと現在の法規要求を理解することを確保することを目的としている。定期的に従業員にネットワークセキュリティ意識イニシアティブと資源を提供し，強制的な年間ネットワークセキュリティ意識訓練，行われている擬似釣り電子メール練習および社内ネットワークセキュリティ部門による社内通信チャネルの通信を含む。
第二項です。 属性.
エムアンドティーとエムアンドティーバンクはニューヨークバッファローのエムアンドティースクエア一番地に実行オフィスを設置しています。この21階の本社ビルはM&T銀行が所有しており、約30万平方フィートのレンタルスペースがある。M&T、M&T銀行とその子会社がビルの100%を占めている。2023年12月31日現在、当該財産のコスト(予備建造後の内装を含む)の減価償却累計額を差し引いた純額は3650万ドルである。
M&T銀行はニューヨークのバッファローの施設(M&Tセンターと呼ばれる)を所有し占有しており，レンタル可能空間は約395，000平方フィートである.2023年12月31日現在、この建物のコスト(購入後の改善を含む)から減価償却累計額を差し引いた純額は1280万ドル。
M&T銀行はまた、バッファロー地域に3つの独立した施設を所有し、占有し、会社のいくつかのバックグラウンドと運営機能を支援している。これらの施設の総面積は2023年12月31日現在で約29万平方フィートであり，減価償却累計額を差し引いた総コスト(買収後の改善を含む)は2250万ドルである。
M&T銀行はデラウェア州ウィルミントンに施設を持ち，それぞれ約34万平方フィート(ウィルミントンセンターと呼ぶ)と29.5万平方フィート(ウィルミントン広場と呼ぶ)のレンタル可能空間を有している。M&T銀行はウィルミントンセンターの約100%の株式とウィルミントン広場の約23%の株式を占めている。2023年12月31日現在、これらの建物のコスト(購入後の改善を含む)から減価償却累計額を差し引いた純額はそれぞれ3800万ドル、1400万ドルとなっている。
M&T銀行は，デラウェア州のミルズベリーとペンシルバニア州のハリスバーグにも施設を有し，それぞれ約325，000と225，000平方フィートのレンタル可能な空間を有している。M&T銀行はそれぞれこれらの施設の100%と約29%を占めている。2023年12月31日現在、これらの建物のコスト(購入後の改善を含む)から減価償却累計額を差し引いた純額はそれぞれ1520万ドルと910万ドル。
2022年、当社はコネチカット州ブリッジポートにある建物(ブリッジポートセンターと呼ばれる)を含むPeople United買収に関する施設を取得した
46
46万平方フィートのレンタルスペースです。同社は現在、同施設の約92%を占めている。2023年12月31日現在，同ビルのコスト(購入後の改善を含む)の減価償却累計控除後の純額は3180万ドルである。
M&Tは他の多くの物件を持っており、10万平方フィートを超える面積は1カ所もない。同社はオフィスや他の施設もレンタルし、その業務運営を支援している。当社の工場及び設備のコスト、減価償却及び償却、及び当社の賃貸手配に関する資料は、同封で提出された財務諸表付記6、第II部第8項“財務諸表及び補足データ”を参照されたい
2023年12月31日現在、M&T子会社の国内銀行961カ所のうち、360個が自社、601個がレンタルされている。
第三項です。 法律訴訟.
正常業務過程において，M&Tとその子会社は様々な懸案や脅かされた法的手続き，金銭損害クレームを提出する他の事項に直面している。経営陣は、法律顧問に相談した後、当社が当該等の訴訟に関連する負債及び又は有事項を評価し続けている。当社が損失を発生する可能性があり、赤字金額が合理的に見積もることができる事項については、当社は連結財務諸表に費用及び相応の負債を計上する。懸案または脅かされた訴訟がこの負債を超える可能性がある程度で、この超過した額は現在計り知れない。可能とは考えられないが、2023年12月31日現在、このような事項の合理的な可能な損失総額は、既存の記録負債を超え、0~2500万ドルの範囲である。当社は未解決の法律問題の結果が当社の総合財務状況に大きな影響を与えるとは考えていませんが、このような結果が将来の特定報告期の総合経営業績に大きな影響を与える可能性は排除できません。
第四項です。 炭鉱安全情報開示.
適用されません。
登録者の行政員
M&T幹部に関する情報は以下のとおりである.官がM&Tまたはその子会社指定職に初めて任命された年は括弧に含まれている。以下に述べる各エンティティについては、上級職員の任期は、その実体年次会議後の第1回取締役会会議(M&Tについては、後継者が選出され資格を取得するまで)まで継続される(M&Tについては、株主周年総会の後に行われる)。
ルネ·F·ジョーンズ、59歳、現在M&TとM&T銀行最高経営責任者、取締役会長、取締役(2017年)。これまで、M&Tの上級執行副総裁とM&T銀行の副会長であり、会社の富と機関サービス部、財務事業部および担保と消費ローン部門を担当していた。Mr.JonesはWT投資コンサルタント会社の取締役会長や取締役も務め、M&T、M&T銀行、ノースカロライナ州ウィルミントン信託会社の首席財務官は、1992年以来M&T銀行の財務部門で複数の管理職を務めている。
ケビン·J·ピアソン、62歳、現在M&T副会長(2020年)、M&T銀行副会長(2014年)、取締役(2018年)。ピアソンさんは、商業銀行、機関のサービス、および富の管理部門の監督を担当しています。ピアソンさんはこれまで、M&T取締役、ウィルミントン信託会社の取締役会長、ノースカロライナ州ウィルミントン信託会社の取締役会長を務めてきた。これまでM&T、M&T銀行の上級執行副総裁を務め、M&T銀行でのキャリア開始以来、複数の管理職を務めてきた
47
1989年です。ピアソンさんは、ウィルミントン信託会社、WT投資コンサルタント会社、ウィルミントンファンド管理会社、およびWTIMの役員(2018年)のメンバーです。ニュージャージー州ウィルミントン信託会社の取締役(2014年)、普渡大学の取締役(2022年)、WTAMの取締役(2023年)である。
ダリル·N·バイブル、62歳、上級執行副総裁、M&T、M&T銀行首席財務官(2023年)。バイエルチさんは、会社財務部門をはじめ、会社全体の財務管理を担当し、米国証券取引委員会および監督管理報告、買収·資産剥離、株主資本、金利、流動性リスク管理など、会社の全体的な財務管理をリードしています。ノースカロライナ州ウィルミントン信託会社上級執行副総裁兼首席財務官(2023年)とウィルミントン信託会社上級執行副総裁(2023年)である。ビルさんは、現職に就く前に、Truist金融会社の財務チーフエコノミストであった。ビルさんは、2008年にU.S.Bancorpで24年間働いていた間、財務担当者を10年間務めてきたTruist Financial Corporationの前身の支店と信託会社に入社した。
現在68歳のロバート·J·ボイダックはM&TとM&T銀行の高級執行副総裁兼首席信用貸官(2004年)であり、M&T銀行ローン組合の全体リスクを管理し、組合せ指標とトレーニング活動を監視する。ノースカロライナ州ウィルミントン信託会社上級執行副総裁(2004年)とウィルミントン信託会社上級執行副総裁(2020年)である。ボイダックさんは2002年にM&T銀行に入社し、これまでM&T銀行の上級副総裁と信用副総裁、ノースカロライナ州ウィルミントン信託会社の役員を務めていた。
ピーター·G·ダシ、現在50歳、M&TとM&T銀行上級執行副総裁(2022年)、商業銀行業務担当。デル·さんは、現在のポジションでは、M&T社の戦略的成長およびビジネスラインの開発活動をビジネスのお客様のために指導する役割を担っています。取締役とM&T不動産資本(M&T Realty Capital)会長(2022年)である。これまで、D‘Arcyさんは地域の責任者を務め、M&T銀行の上級融資委員会の共同議長であり、M&T銀行の商業不動産、資本市場、および企業および機関の銀行部門を監督していました。彼は1995年にM&T銀行で彼のキャリアを始めた。
クリストファー·E·ケイ、58歳、M&TとM&T銀行上級執行副総裁(2018年)、顧客体験、デジタル、戦略と転換、マーケティング部門を含む企業プラットフォームを担当します。ケイさんは、2018年にM&Tに加入する前に、2014年から2018年までHumanaのチーフ·イノベーション·オフィサーを務め、2007年から2013年までシティズベンチャーの取締役社長を務めました。
ダレン·J·キムは、現在54歳、2010年にM&T上級執行副総裁、2009年にM&T銀行上級執行副総裁を務めた。金さんは小売銀行部の業務グループを担当しており、小売、商業銀行、住宅ローン、間接消費ローンなどの活動を行っています。彼はDealer Lendingの責任者でもある。金さんは現職に就く前に、M&TおよびM&T銀行の首席財務官を務め、会社の全体的な財務管理および財務機能を担当していた。金さんは2000年以降、M&T銀行で複数の管理職に就いている。
現在69歳のドリス·P·メスターはM&TとM&T銀行の上級執行副総裁(2016年)であり、Wilmington Trust Wealth Management、M&T Securities、WT Investment Advisorsを含む監督会社の富管理業務を担当している。メスターさんは、ウェミントン信託とウィルミントン信託会社の取締役会長、総裁と最高経営責任者(2022年)と取締役(2016年)、WT投資コンサルタント会社の取締役会長、最高経営責任者、取締役(2017年)です。彼女は取締役(2017年)、ウィルミントンファンド管理会社、WTIM取締役会長兼最高経営責任者(2018年)。メスターさんは取締役協会取締役会長兼CEO(2022年)と、取締役協会取締役会長兼CEO(2023年)である。メスターは2016年にウィルミントン信託会社に入社し、40年以上の財務·幹部管理経験を持つ。
48
ローラ·P·オハラは、M&TとM&T銀行上級執行副総裁(2020年)と首席法務官(2017年)。この職では、彼女は会社のすべての法務と、会社の秘書事務室を監督する。オハラさんは現在、ノースカロライナ州ウィルミントン信託会社上級執行副総裁(2020年)兼首席法務官(2018年)、ウィルミントン信託会社上級執行副総裁(2020年)、WTIM上級執行副総裁(2023年)である。彼女はサンタンダー銀行でしばらく働いたことを含め、40年近くの訴訟、規制コンプライアンス、リスク管理経験を持ち、2015年から2017年までM&Tに加入し、サンタンド銀行で執行副総裁と総法律顧問を務めている。
現在62歳のMichael J.TodaroはM&TとM&T銀行の上級執行副総裁(2015年)と首席リスク官(2021年)であり、会社の管理とリスク管理戦略の監督及び会社の監督機関と監督機関との関係を担当している。ニュージャージー州ウィルミントン信託会社上級執行副総裁(2015年)と首席リスク官(2021年)、ウィルミントン信託会社上級執行副総裁(2021年)である。Todaroさんは、1995年にM&TでM&Tを開始し、以前はM&T銀行で上級副社長を務め、M&T銀行の抵当ローン、消費者ローン、顧客資産管理部門で複数の管理職に就いていた。最近、彼は企業転換活動を担当している。
ジュリアン·アーベン、51歳、現在M&TとM&T銀行上級執行副総裁(2020年)と首席監査役(2017年)。彼女は監査部の戦略的発展とサービスの実行を保証する責任がある。在任中、彼女は監査マネージャーと監査取締役を務め、商業銀行、小売銀行、機関サービスと富管理、信用、財務と国庫、運営、監督とリスク管理を含む各種の業務範囲の審査を担当した。エルボン氏はノースカロライナ州ウィルミントン信託会社上級執行副総裁(2020年)と首席監査役(2018年)、およびウィルミントン信託会社上級執行副総裁(2020年)である。
ジェニファー·ウォーレン、59歳、M&T、M&T銀行上級執行副総裁(2022年)。ウォーレンさんは管理機関事務局の行政と業務発展機能を担当している。彼女はノースカロライナ州ウィルミントン信託会社と取締役(2022年)の上級執行副総裁とウィルミントン信託会社のパートナーである。ウォーレンさんはウィルミントンファンド管理会社、WT Investment Advisors、WTIMとPUAの取締役(2022年)およびWTAMの取締役(2023年)である。当社に入社する前に、Warrenさんは2018年から2021年までComputerShare北米発行元サービス部の最高経営責任者を務めました。ウォーレンはこれまでカナダ帝国商業銀行グローバル市場会社のアメリカ地域責任者と最高執行長総裁を務めており、そこで12年近く働いてきた。
トレイシー·S·ウッドローは、現在50歳、現M&TとM&T銀行上級執行副総裁(2020年)と首席行政官(2023年)。ウッドローさんは会社の人力資源、銀行サービスと企業サービス部門を管理し、M&Tの持続可能な発展努力を指導する。総裁(2015年)はノースカロライナ州ウィルミントン信託会社とウィルミントン信託会社の上級執行副総裁である。Woodrowさんは2020年にM&TとM&T銀行の首席人的資源官を務め、2013年にM&T、M&T銀行、ノースカロライナ州ウィルミントン信託のBSA/AML/OFAC官を務めた。
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第II部
2023 年第 4 四半期において、 M & T は証券法に基づく登録を受けていない普通株式を発行しませんでした。
株式報酬計画情報
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日現在、 M & T の既存株式報酬計画に基づき発行される普通株式に関する情報です。M & T の既存の株式報酬プランには、事前に株主承認済みの M & T 銀行株式会社 2019 年株式インセンティブ報酬プランと、株主承認を必要としない M & T 銀行株式会社繰延ボーナスプランが含まれます。
この表には、当初のオプション · 権利を付与した会社の合併 · 買収に関連して M & T が引き受ける発行済オプション · 権利の対象となる普通株式に関する情報は含まれていません。表の脚注 （ 1 ） は、 2023 年 12 月 31 日現在において、当該オプション及び権利の行使により発行可能な普通株式の総数及び加重平均行使価格を示しています。
計画種別 |
|
量 |
|
|
加重平均 |
|
|
証券数量 |
|
|||
|
|
(A) |
|
|
(B) |
|
|
(C) |
|
|||
株式報酬計画が承認された |
|
|
902,570 |
|
|
$ |
162.50 |
|
|
|
4,218,093 |
|
株式報酬計画は承認されていない |
|
|
10,238 |
|
|
|
82.31 |
|
|
|
— |
|
合計する |
|
|
912,808 |
|
|
$ |
161.60 |
|
|
|
4,218,093 |
|
ボーナス繰延計画
M&Tは2010年1月1日から凍結された繰延ボーナス計画を維持しており、その日以降の延期は許可されていない。2010年1月1日までに、この計画は、条件を満たすM&Tおよびその子会社の幹部が、年間奨励報酬の全部または一部を延期することを選択し、M&T普通株を含むいくつかの投資オプションにこのような報酬を割り当てることを可能にする。選挙を延期する時、参加者はまた計画から割り当てられた時間を選択した。この割当ては現金で支払われるが，M&T普通株に割り当てられた残高を除くと，これらの残高は普通株の形で割り当てることができる.
50
[パフォーマンスチャート]
下の図はM&T普通株の累積株主リターンとKBWナスダック銀行指数とS指数の累積総リターンの比較であり，前者はKeefe，Bruyette&Wood，Inc.で作成され，後者はSダウ指数で作成され，2018年12月31日から2023年12月31日まで終了している。KBWナスダック銀行指数は修正された時価加重指数であり、24個の銀行株からなり、アメリカがリードする大型国家通貨センター、地域銀行と貯蓄機関を代表する。
5年間の累積収益率比較*
年末株主価値*
|
2018 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2023 |
|
||||||
M&T銀行株式会社 |
|
100 |
|
|
122 |
|
|
95 |
|
|
118 |
|
|
114 |
|
|
112 |
|
KBW ナスダック銀行インデック |
|
100 |
|
|
136 |
|
|
122 |
|
|
169 |
|
|
133 |
|
|
132 |
|
標準プール500指数 |
|
100 |
|
|
132 |
|
|
156 |
|
|
200 |
|
|
164 |
|
|
207 |
|
* 2018 年 12 月 31 日に 100 ドルの投資とすべての配当の再投資を想定しています。
適用される法律または規制によって許可される範囲で、上記の「パフォーマンスグラフ」の見出しの下に記載された情報は、証券法または取引法に基づく将来の提出に参照によって組み込まれてはならず、証券法または取引法に基づく「勧誘資料」または SEC に「提出」されたものとみなされません。
51
発行人が株式証券を購入する
2023 年第 4 四半期に、 M & T は以下のとおり普通株式を購入しました。
|
|
発行人が株式証券を購入する |
|
|||||||||||||
期間 |
|
合計する |
|
|
平均値 |
|
|
合計する |
|
|
極大値 |
|
||||
2023年10月1日-10月31日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
1,200,060,000 |
|
2023年11月1日-11月30日 |
|
|
76 |
|
|
|
116.41 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,200,060,000 |
|
2023年12月1日-12月31日 |
|
|
171 |
|
|
|
137.87 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,200,060,000 |
|
合計する |
|
|
247 |
|
|
$ |
131.27 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
第六項です。 選定された財務データ [保留されている].
第七項経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析.
会社の概況と重大な発展
M&Tはニューヨークのバッファローに本部を置くBHCで、2023年12月31日までの総合資産は2083億ドル。M&Tの完全銀行子会社はM&T BankとWilmington Trust，N.A.である 機関ブローカーと証券サービスを提供するM&T証券は、2023年12月31日現在の総資産は5600万ドル。
M&T銀行の総資産は2023年12月31日現在、2078億ドルで、ニューヨーク州、メリーランド州、ニュージャージー州、ペンシルベニア州、デラウェア州、コネチカット州、マサチューセッツ州、メイン州、バーモント州、ニューハンブシャー州、バージニア州、ウェストバージニア州、コロンビア特区に961の国内銀行事務所を持ち、カナダオンタリオ州に全面的にサービスを提供する商業銀行事務所を設置している。M&T銀行及びその子会社はその市場の消費者、企業、専門顧客、政府実体と金融機関に広範な金融サービスを提供する。M&T銀行は，上記各州に住む消費者やこれらの地域の中小企業に融資を提供しているが，融資は他州やカナダオンタリオ州の事務所を介して発行されている。特定の融資活動はまた他の州で他の子会社たちによって行われる。信託その他の信託サービスはM&T銀行とその完全子会社ウィルミントン信託会社が提供しています。M&T Bankの他の子会社は多家族商業担保融資機構M&T Realty Capital；ウィルミントン基金(Wilmington Funds)、一連の独自共同基金及びその他の基金と機関顧客に投資顧問を提供するWT Investment Advisors；及びPeople United買収で獲得した実体は、Leaf Commercial Capital，Inc.，M&T CapitalとLeating Corp.(前身はPeople‘s ital Capand LeCorating.)。M&T機器金融会社(前身は人民連合設備金融会社)設備レンタルと融資サービスを提供する会社。
52
ウィルミントン信託銀行は全国的な銀行で、2023年12月31日現在の総資産は6.83億ドル。ノースカロライナ州ウィルミントン信託会社とその子会社は様々な信託と富管理サービスを提供しています。
2022年4月1日、M&Tは人民連合の買収を完了した。子会社を通じて、人民連合銀行はコネチカット州、ニューヨーク東南部、マサチューセッツ州、バーモント州、ニューハンプシャー州とメイン州に位置する支店ネットワークを通じて、個人、企業と市政顧客に商業銀行、小売銀行と富管理サービスを提供する。合併後、人民連合銀行、全国銀行協会、全国銀行業協会と人民連合銀行の完全子会社はM&T銀行と合併し、M&T銀行は存続実体とする。2022年4月1日から、人民連合買収の業務結果はすでに会社の財務業績に計上されている。
人民連合買収については，M&Tは2022年4月1日に50，325，004株普通株を発行した。合併協議の条項によると、人民連合会社の株主は人民連合会社の普通株と1株のM&T普通株の対価格を交換し、価値は.118ポンドである。買収価格は合計で約84億ドル(M&T 2022年4月1日現在の終値1株164.66ドルで計算)。また、人民連合が発行した優先株はM&TのHシリーズ優先株の新株に変換される。
People United取引は買収会計方法を採用して入金されているため、買収資産、負担した負債と交換費用はすべて買収日の推定公正価値に従って入金されている。M&Tは358億ドルの融資·リース、116億ドルの投資証券、530億ドルの預金を含む642億ドルの買収資産を記録した。この取引はM&Tの普通株株主権益を84億ドル増加させ、優先株権益は2.61億ドル増加した。今回の買収では、同社は39億ドルの営業権と2.61億ドルのコア預金とその他の無形資産を記録した。People‘s Unitedの買収は、ワシントンD.C.を含む2000億ドルを超える資産を持つ銀行特許経営権を形成し、メイン州からバージニア州の東北部と大西洋中部地域までのコミュニティにサービスを提供する。
People United買収に関連する純買収と統合関連費用(ここでは合併関連費用を含む)の合計4.32億ドルの税引後影響、または2022年の普通株当たりの減額収益は2.63ドル、2021年には税引き後3400万ドル、または普通株当たり0.25ドルに影響する。 2022 年に発生した合併関連費用は、一般的に、プロフェッショナルサービス、一時的な支援料および実際のまたは計画されているシステムの転換および / または業務の統合および M & T の新規顧客への導入に関連するその他の費用、各種サービスを購入するための既存の契約上の取り決めの終了に関連する費用、退職、旅費、および、2022 年第 2 四半期には、 2022 年 4 月 1 日の People 's United の買収日に PCD とみなされないローンに対する信用損失の初期引当金を計上する。M & T は、 2022 年第 3 四半期に People ’ s United の財務記録の大部分を M & T のコアオペレーティングシステムに移行した。当社は、 2023 年中に合併関連費用を発生させませんでした。
2023 年 4 月 29 日 Wilmington Trust ， N. A. 。CIT 事業をプライベート · エクイティ · ファームに売却し、税引前利益は 2 億 2500 万ドルとなった。2022 年 10 月 31 日、 M & T 銀行は M & T 銀行の 100% 子会社である MTIA を Arthur J. Gallagher & Co. に売却し、税引前利益は 1 億 3600 万ドルとなった。
53
財務報告事項
本経営陣の財務状況および経営成果の検討および分析には、2023年第4四半期に発効した財務諸表付記1に記載されているいくつかの財務報告の変化が含まれている
以前の期間は新しい分類に従って登録されていました。
概要
当社の2023年12月31日までの年間経営実績 引き続き連邦公開市場委員会が連邦基金目標金利を何度も引き上げた影響を受け、2022年3月から2023年7月まで、連邦基金目標金利は合計5.25%となり、インフレ圧力に対応する。より高い金利環境により、企業の利益資産の収益率の増加、有利子負債のコスト上昇、およびこれらの負債の組み合わせが、無利子預金からよりコストの高い預金製品に移行することを含む。信用損失準備金は、商業不動産価値の低下と金利上昇による商業借り手への融資パフォーマンスの悪化と、2022年12月31日以来25億ドル増加したことを反映している。2023年第2四半期、M&TはそのCIT業務を私募株式会社に剥離することを完了した。この事業の売却は，2023年の運営結果で2.25億ドルの税引前収益(1.57億ドルの税引後影響，あるいは普通株1株当たり希釈後収益0.94ドル)をもたらした。FDICは2023年第4四半期、今年初めにある倒産銀行の閉鎖による系統的なリスクに基づいて決定し、特別評価に関する最終規則を発表した。このため、同社は2023年の経営実績に1.97億ドルの支出(1.46億ドルの税引後影響、または1株当たり希釈後収益0.88ドル)を特別評価に記録した。表1に同社の財務業績の比較概要を示す.
54
表1
財務結果の概要
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己変更 |
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年から2023年まで |
|
|
2021年から2022年まで |
|
|||||||||||||
（ 1 株を除く百万ドル ） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|||||||
純利子収入 |
|
$ |
7,115 |
|
|
$ |
5,822 |
|
|
$ |
3,825 |
|
|
$ |
1,293 |
|
|
|
22 |
% |
|
$ |
1,997 |
|
|
|
52 |
% |
課税税-同値調整数(A) |
|
|
54 |
|
|
|
39 |
|
|
|
15 |
|
|
|
15 |
|
|
|
40 |
|
|
|
25 |
|
|
|
166 |
|
純利息収入(課税同値ベース)(A) |
|
|
7,169 |
|
|
|
5,861 |
|
|
|
3,840 |
|
|
|
1,308 |
|
|
|
22 |
|
|
|
2,022 |
|
|
|
53 |
|
信用損失準備金 |
|
|
645 |
|
|
|
517 |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
128 |
|
|
|
25 |
|
|
|
592 |
|
|
|
— |
|
その他の収入 |
|
|
2,528 |
|
|
|
2,357 |
|
|
|
2,167 |
|
|
|
172 |
|
|
|
7 |
|
|
|
190 |
|
|
|
9 |
|
その他の費用 |
|
|
5,379 |
|
|
|
5,050 |
|
|
|
3,612 |
|
|
|
329 |
|
|
|
7 |
|
|
|
1,439 |
|
|
|
40 |
|
純収入 |
|
|
2,741 |
|
|
|
1,992 |
|
|
|
1,859 |
|
|
|
749 |
|
|
|
38 |
|
|
|
133 |
|
|
|
7 |
|
普通株式ごとのデータ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
基本収入 |
|
|
15.85 |
|
|
|
11.59 |
|
|
|
13.81 |
|
|
|
4.26 |
|
|
|
37 |
|
|
|
(2.22 |
) |
|
|
-16 |
|
希薄化利益 |
|
|
15.79 |
|
|
|
11.53 |
|
|
|
13.80 |
|
|
|
4.26 |
|
|
|
37 |
|
|
|
(2.27 |
) |
|
|
-16 |
|
業績比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
戻り時間： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均資産 |
|
|
1.33 |
% |
|
|
1.05 |
% |
|
|
1.22 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平均普通株主権益 |
|
|
11.06 |
|
|
|
8.67 |
|
|
|
11.54 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利息差 |
|
|
3.83 |
|
|
|
3.39 |
|
|
|
2.76 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年と比較して、2023年の純収入の増加には、人民連合航空から得られた追加の4分の1のビジネスが含まれる。
55
2021年と比較して、2022年の純収益の増加には、2022年4月1日の人民連合航空買収の影響が含まれている。
同社の2023年と2021年の有効税率はそれぞれ24.3%、2022年は23.7%だった。
M&T取締役会が承認した資本計画と計画によると、M&Tは2023年に1株平均コスト154.76ドルで合計3838，157株の普通株を買い戻し、株式買い戻し消費税を含む総コストは6億ドルとなった。2022年、M&Tは合計10，453，282株の普通株を買い戻し、1株当たりのコストは172.19ドル、総コストは18億ドルだった。2021年には普通株を買い戻していない。
56
非公認会計基準の経営結果を補足報告する
事業合併やその他の買収の結果、会社は商業権と核心預金、その他の無形資産を含む無形資産を保有し、2023年12月31日は86億ドル、2022年12月31日は87億ドル、2021年12月31日は46億ドルと主に商誉からなる。2023年、2022年、2021年、コア預金とその他の無形資産の税引後効果はそれぞれ4800万ドル、4300万ドル、800万ドルだった。
M&Tは一貫して“純営業”または“有形”に基づいてその業績を補足報告しているため、M&Tは、コア預金および他の無形資産(および関連営業権、コア預金無形資産および他の無形資産残高、適用される繰延税額を差し引く)の償却の税引後影響、および会社合併または買収される業務に関連する費用(発生時)を含まず、管理層は、これらの項目が本質的に“非営業”であると考えているからである。2022年と2021年、合併に関連する費用総額は5.8億ドル(税引後影響4.32億ドル)、2021年は4400万ドル(税引後影響3400万ドル)だった。2023年には合併に関連した費用がありません。M&Tが定義した“純営業収入”は公認会計基準の測定基準ではないが、M&Tの経営陣は、この情報は投資家が報告された業績の中で買収活動の影響を知るのに役立つと考えている。
表2
非公認会計基準の業務結果を補足報告する
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
百分率変化は |
|
||||||||||||||
(100万ドル、1株当たりのデータを除く) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022年から2023年まで |
|
|
2021年から2022年まで |
|
|||||
純営業収入 |
|
$ |
2,789 |
|
|
$ |
2,466 |
|
|
$ |
1,900 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
30 |
% |
薄めて1株当たり純営業収益 |
|
|
16.08 |
|
|
|
14.42 |
|
|
|
14.11 |
|
|
|
12 |
|
|
|
2 |
|
戻り時間： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
平均有形資産 |
|
|
1.42 |
% |
|
|
1.35 |
% |
|
|
1.28 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
平均有形普通株権益 |
|
|
17.60 |
|
|
|
16.70 |
|
|
|
16.80 |
|
|
|
|
|
|
|
||
効率比 |
|
|
54.9 |
|
|
|
56.6 |
|
|
|
59.0 |
|
|
|
|
|
|
|
||
普通株式 1 株当たり有形資本 （ a ） |
|
$ |
98.54 |
|
|
$ |
86.59 |
|
|
$ |
89.80 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
-4 |
% |
効率比率は、非利子営業費用 （ M & T が「非営業」とみなす費用、すなわち、コア預金等の無形資産の償却費、合併関連費用を除く ） の収益に対する比率を計測しています。当社の効率比率、すなわち非利子営業費用を課税対象同等の純利子利益と非利子利益 （ 銀行投資証券からの損益を除く ） の合計で割った算出、および対応する非 GAAP 金額と GAAP 金額の調整は表 3 に示されています。
57
表3
GAAP と非 GAAP 測定値との調整
（ 1 株を除く百万ドル ） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
損益計算書データ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
純収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
純収入 |
|
$ |
2,741 |
|
|
$ |
1,992 |
|
|
$ |
1,859 |
|
コア預金等の無形資産の償却 （ a ） |
|
|
48 |
|
|
|
43 |
|
|
|
7 |
|
合併関連費用 （ a ） |
|
|
— |
|
|
|
431 |
|
|
|
34 |
|
純営業収入 |
|
$ |
2,789 |
|
|
$ |
2,466 |
|
|
$ |
1,900 |
|
普通株1株当たり収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
薄めて1株当たりの収益 |
|
$ |
15.79 |
|
|
$ |
11.53 |
|
|
$ |
13.80 |
|
コア預金等の無形資産の償却 （ a ） |
|
|
.29 |
|
|
|
.26 |
|
|
|
.06 |
|
合併関連費用 （ a ） |
|
|
— |
|
|
|
2.63 |
|
|
|
.25 |
|
普通株式 1 株当たり希薄純営業利益 |
|
$ |
16.08 |
|
|
$ |
14.42 |
|
|
$ |
14.11 |
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の費用 |
|
$ |
5,379 |
|
|
$ |
5,050 |
|
|
$ |
3,612 |
|
コア預金等無形資産の償却 |
|
|
(62 |
) |
|
|
(56 |
) |
|
|
(10 |
) |
合併関連費用 |
|
|
— |
|
|
|
(338 |
) |
|
|
(44 |
) |
非利子営業費 |
|
$ |
5,317 |
|
|
$ |
4,656 |
|
|
$ |
3,558 |
|
合併関連費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
報酬と従業員の福祉 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
102 |
|
|
$ |
— |
|
設備 · 占有率 |
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
外部データ処理とソフトウェア |
|
|
— |
|
|
|
5 |
|
|
|
1 |
|
専門その他のサービス |
|
|
— |
|
|
|
72 |
|
|
|
37 |
|
広告とマーケティング |
|
|
— |
|
|
|
9 |
|
|
|
1 |
|
その他の運用費用 |
|
|
— |
|
|
|
143 |
|
|
|
5 |
|
その他の費用 |
|
|
— |
|
|
|
338 |
|
|
|
44 |
|
信用損失準備金 |
|
|
— |
|
|
|
242 |
|
|
|
— |
|
合計する |
|
$ |
— |
|
|
$ |
580 |
|
|
$ |
44 |
|
効率比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非利子営業費 （ 分子 ） |
|
$ |
5,317 |
|
|
$ |
4,656 |
|
|
$ |
3,558 |
|
課税対象同等純利子所得 |
|
$ |
7,169 |
|
|
$ |
5,861 |
|
|
$ |
3,840 |
|
その他の収入 |
|
|
2,528 |
|
|
|
2,357 |
|
|
|
2,167 |
|
減 ： 銀行投資有価証券の損益 |
|
|
4 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(21 |
) |
分母.分母 |
|
$ |
9,693 |
|
|
$ |
8,224 |
|
|
$ |
6,028 |
|
効率比 |
|
|
54.9 |
% |
|
|
56.6 |
% |
|
|
59.0 |
% |
貸借対照表データ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平均資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平均資産 |
|
$ |
205,397 |
|
|
$ |
190,252 |
|
|
$ |
152,669 |
|
商誉 |
|
|
(8,473 |
) |
|
|
(7,537 |
) |
|
|
(4,593 |
) |
コア預金等無形資産 |
|
|
(177 |
) |
|
|
(179 |
) |
|
|
(8 |
) |
税金を繰延する |
|
|
44 |
|
|
|
43 |
|
|
|
2 |
|
平均有形資産 |
|
$ |
196,791 |
|
|
$ |
182,579 |
|
|
$ |
148,070 |
|
平均普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
平均総株 |
|
$ |
25,899 |
|
|
$ |
23,810 |
|
|
$ |
16,909 |
|
優先株 |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(1,946 |
) |
|
|
(1,438 |
) |
平均普通株式 |
|
|
23,888 |
|
|
|
21,864 |
|
|
|
15,471 |
|
商誉 |
|
|
(8,473 |
) |
|
|
(7,537 |
) |
|
|
(4,593 |
) |
コア預金等無形資産 |
|
|
(177 |
) |
|
|
(179 |
) |
|
|
(8 |
) |
税金を繰延する |
|
|
44 |
|
|
|
43 |
|
|
|
2 |
|
平均有形普通株権益 |
|
$ |
15,282 |
|
|
$ |
14,191 |
|
|
$ |
10,872 |
|
年末に |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
総資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
総資産 |
|
$ |
208,264 |
|
|
$ |
200,730 |
|
|
$ |
155,107 |
|
商誉 |
|
|
(8,465 |
) |
|
|
(8,490 |
) |
|
|
(4,593 |
) |
コア預金等無形資産 |
|
|
(147 |
) |
|
|
(209 |
) |
|
|
(4 |
) |
税金を繰延する |
|
|
37 |
|
|
|
51 |
|
|
|
1 |
|
有形資産総額 |
|
$ |
199,689 |
|
|
$ |
192,082 |
|
|
$ |
150,511 |
|
総普通株権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
総株 |
|
$ |
26,957 |
|
|
$ |
25,318 |
|
|
$ |
17,903 |
|
優先株 |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(1,750 |
) |
普通株権益 |
|
|
24,946 |
|
|
|
23,307 |
|
|
|
16,153 |
|
商誉 |
|
|
(8,465 |
) |
|
|
(8,490 |
) |
|
|
(4,593 |
) |
コア預金等無形資産 |
|
|
(147 |
) |
|
|
(209 |
) |
|
|
(4 |
) |
税金を繰延する |
|
|
37 |
|
|
|
51 |
|
|
|
1 |
|
有形普通株式総額 |
|
$ |
16,371 |
|
|
$ |
14,659 |
|
|
$ |
11,557 |
|
58
純利息収入/貸借、投資、資金調達活動
会社のある資産の利息収入は連邦所得税を免除します。課税等値純利息収入は公認されていない会計基準の測定基準であり、免税資産の収入を調整し、全額課税資産の利息収入と等しいことに基づいて申告する。
2023年の課税等値純利息収入は71億7千万ドルで、2022年より22%増加した。この増加は、2022年と比較して、2023年にPeople‘s Unitedを買収して得られた利益資産と負担する利息負債が1四半期増加し、純利益差が2022年の3.39%から2023年の3.83%に拡大し、44ベーシスポイント拡大したことを反映している。2023年の純利息差の増加は、米国経済のインフレ圧力を緩和するためのFRBの行動によるより高い金利環境を全体的に反映している。2022年3月から2023年7月まで、連邦公開市場委員会は何度も利上げを通じて連邦基金目標金利を引き上げ、合計5.25%で、融資、ニューヨーク連邦準備銀行預金と投資証券の収益率上昇を招き、一部は預金と借金を含む計利回りの金利上昇によって相殺された。平均収益資産は2022年の1728億ドルから2023年の1870億ドルに増加し、平均有利子負債は2022年の940億ドルから2023年の1197億ドルに増加した。
2022年、課税等の値に基づいて示した純利息収入は合計58.6億ドルであったが、2021年は38.4億ドルであった。2022年の成長は、主に人民連合取引による337億ドルの追加平均収益資産の影響と、純利息差が2021年の2.76%から2022年の3.39%の63ベーシスポイントに拡大した影響を反映している。高い純利息差は，本稿で述べた金利上昇環境をほぼ反映している。2022年と2021年の平均収益資産はそれぞれ1728億ドル、1391億ドルだった。
59
表4
平均貸借対照表と課税等税率
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
(百万ドル) |
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
平均値 |
|
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
平均値 |
|
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
平均値 |
|
|||||||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
収益資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
貸付金 · リース金 （ 未払金ネット ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
商工業 |
|
$ |
54,271 |
|
|
$ |
3,640 |
|
|
|
6.71 |
% |
|
$ |
44,127 |
|
|
$ |
2,037 |
|
|
|
4.62 |
% |
|
$ |
32,100 |
|
|
$ |
1,170 |
|
|
|
3.64 |
% |
商業地所 |
|
|
34,473 |
|
|
|
2,211 |
|
|
|
6.33 |
|
|
|
34,375 |
|
|
|
1,517 |
|
|
|
4.35 |
|
|
|
30,412 |
|
|
|
1,232 |
|
|
|
3.99 |
|
住宅不動産 |
|
|
23,614 |
|
|
|
971 |
|
|
|
4.11 |
|
|
|
21,257 |
|
|
|
797 |
|
|
|
3.75 |
|
|
|
16,770 |
|
|
|
595 |
|
|
|
3.55 |
|
消費者 |
|
|
20,380 |
|
|
|
1,229 |
|
|
|
6.03 |
|
|
|
19,538 |
|
|
|
908 |
|
|
|
4.65 |
|
|
|
17,331 |
|
|
|
767 |
|
|
|
4.43 |
|
ローンと賃貸総額、純額 |
|
|
132,738 |
|
|
|
8,051 |
|
|
|
6.07 |
|
|
|
119,297 |
|
|
|
5,259 |
|
|
|
4.41 |
|
|
|
96,613 |
|
|
|
3,764 |
|
|
|
3.90 |
|
銀行における有利子預金 |
|
|
26,202 |
|
|
|
1,360 |
|
|
|
5.19 |
|
|
|
33,435 |
|
|
|
509 |
|
|
|
1.52 |
|
|
|
35,829 |
|
|
|
48 |
|
|
|
.13 |
|
連邦資金の売却と |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5.39 |
|
|
|
70 |
|
|
|
— |
|
|
|
.43 |
|
|
|
167 |
|
|
|
— |
|
|
|
.12 |
|
トレーディング口座 |
|
|
133 |
|
|
|
4 |
|
|
|
3.20 |
|
|
|
109 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1.49 |
|
|
|
50 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1.89 |
|
投資証券 （ b ） ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
アメリカ合衆国財務省と |
|
|
24,067 |
|
|
|
696 |
|
|
|
2.89 |
|
|
|
16,933 |
|
|
|
410 |
|
|
|
2.42 |
|
|
|
5,736 |
|
|
|
129 |
|
|
|
2.24 |
|
国家の義務と |
|
|
2,539 |
|
|
|
95 |
|
|
|
3.72 |
|
|
|
2,025 |
|
|
|
71 |
|
|
|
3.52 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
5.87 |
|
他にも |
|
|
1,326 |
|
|
|
72 |
|
|
|
5.44 |
|
|
|
939 |
|
|
|
35 |
|
|
|
3.66 |
|
|
|
672 |
|
|
|
12 |
|
|
|
1.87 |
|
総投資証券 |
|
|
27,932 |
|
|
|
863 |
|
|
|
3.09 |
|
|
|
19,897 |
|
|
|
516 |
|
|
|
2.59 |
|
|
|
6,409 |
|
|
|
141 |
|
|
|
2.20 |
|
利益資産総額 |
|
|
187,005 |
|
|
|
10,278 |
|
|
|
5.50 |
|
|
|
172,808 |
|
|
|
6,286 |
|
|
|
3.64 |
|
|
|
139,068 |
|
|
|
3,954 |
|
|
|
2.84 |
|
信用損失準備 |
|
|
(1,999 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,751 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,620 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||||
現金と銀行の満期金 |
|
|
1,765 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,776 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,446 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
その他の資産 |
|
|
18,626 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17,419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13,775 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総資産 |
|
$ |
205,397 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
190,252 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
152,669 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
責任と株主 > > |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
利息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
利息預金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
貯蓄と利子チェック |
|
$ |
89,489 |
|
|
$ |
1,746 |
|
|
|
1.95 |
% |
|
$ |
84,753 |
|
|
$ |
271 |
|
|
|
.32 |
% |
|
$ |
70,879 |
|
|
$ |
33 |
|
|
|
.05 |
% |
定期預金 |
|
|
17,131 |
|
|
|
671 |
|
|
|
3.92 |
|
|
|
4,850 |
|
|
|
24 |
|
|
|
.49 |
|
|
|
3,263 |
|
|
|
19 |
|
|
|
.57 |
|
ケイマン諸島の預金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
181 |
|
|
|
— |
|
|
|
.11 |
|
総利子負担額 |
|
|
106,620 |
|
|
|
2,417 |
|
|
|
2.27 |
|
|
|
89,603 |
|
|
|
295 |
|
|
|
.33 |
|
|
|
74,323 |
|
|
|
52 |
|
|
|
.07 |
|
短期借款 |
|
|
5,758 |
|
|
|
292 |
|
|
|
5.07 |
|
|
|
936 |
|
|
|
19 |
|
|
|
2.08 |
|
|
|
68 |
|
|
|
— |
|
|
|
.01 |
|
長期借款 |
|
|
7,296 |
|
|
|
400 |
|
|
|
5.49 |
|
|
|
3,440 |
|
|
|
111 |
|
|
|
3.23 |
|
|
|
3,537 |
|
|
|
62 |
|
|
|
1.76 |
|
総利子負担額 |
|
|
119,674 |
|
|
|
3,109 |
|
|
|
2.60 |
|
|
|
93,979 |
|
|
|
425 |
|
|
|
.45 |
|
|
|
77,928 |
|
|
|
114 |
|
|
|
.14 |
|
無利息預金 |
|
|
55,474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68,888 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55,666 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
その他負債 |
|
|
4,350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,575 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,166 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総負債 |
|
|
179,498 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
166,442 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
135,760 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
株主権益 |
|
|
25,899 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23,810 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16,909 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総負債と |
|
$ |
205,397 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
190,252 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
152,669 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純利息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.70 |
|
||||||
無利子資金の拠出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
.93 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
.20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
.06 |
|
||||||
純利子利益 / 利益率 |
|
|
|
|
$ |
7,169 |
|
|
|
3.83 |
% |
|
|
|
|
$ |
5,861 |
|
|
|
3.39 |
% |
|
|
|
|
$ |
3,840 |
|
|
|
2.76 |
% |
|||
60
表5
利子収入と費用の変動 （ a ）
|
2023年は2022年と比較して |
|
|
2022 年と 2021 年の比較 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
結果 ： |
|
|
|
|
|
結果 ： |
|
||||||||||||
(百万ドル) |
合計する |
|
|
巻 |
|
|
料率率 |
|
|
合計する |
|
|
巻 |
|
|
料率率 |
|
||||||
利息収入 （ b ） ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
手数料を含む貸付 · リース |
$ |
2,792 |
|
|
$ |
643 |
|
|
$ |
2,149 |
|
|
$ |
1,495 |
|
|
$ |
961 |
|
|
$ |
535 |
|
銀行預金 |
|
851 |
|
|
|
(131 |
) |
|
|
982 |
|
|
|
461 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
465 |
|
トレーディング口座 |
|
2 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
投資証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
アメリカ合衆国財務省と連邦政府 |
|
286 |
|
|
|
196 |
|
|
|
90 |
|
|
|
281 |
|
|
|
270 |
|
|
|
11 |
|
国家の義務と |
|
24 |
|
|
|
20 |
|
|
|
4 |
|
|
|
71 |
|
|
|
71 |
|
|
|
— |
|
他にも |
|
37 |
|
|
|
16 |
|
|
|
21 |
|
|
|
23 |
|
|
|
7 |
|
|
|
16 |
|
利子収入総額 |
$ |
3,992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,332 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息預金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貯蓄と利子チェック |
$ |
1,475 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
1,459 |
|
|
$ |
238 |
|
|
$ |
8 |
|
|
$ |
230 |
|
定期預金 |
|
647 |
|
|
|
174 |
|
|
|
473 |
|
|
|
5 |
|
|
|
8 |
|
|
|
(3 |
) |
短期借款 |
|
273 |
|
|
|
213 |
|
|
|
60 |
|
|
|
19 |
|
|
|
1 |
|
|
|
18 |
|
長期借款 |
|
289 |
|
|
|
178 |
|
|
|
111 |
|
|
|
49 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
51 |
|
利子支出総額 |
$ |
2,684 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
311 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
貸借活動
2023年の平均ローンとレンタル金額は1327億ドルで、2022年の1193億ドルを上回った。1年前と比較して、最近1年間の平均ローンと賃貸には、人民連合買収で得られた追加4分の1ローンの影響が含まれている。2022年4月1日現在、人民連合から得られた融資総額は358億ドルで、その中には約161億ドルの商業·工業ローン、11億ドルの商業不動産ローン、71億ドルの住宅不動産ローン、16億ドルの消費ローンが含まれている。表6は，2023年の平均未返済ローンとレンタルおよび過去2年間のポートフォリオの主要構成要素のパーセンテージ変化をまとめたものである。
61
表6
平均ローンとレンタル
(非課税割引を差し引いた純額)
|
|
|
|
|
百分率変化は |
|
|
||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022年から2023年まで |
|
|
2021年から2022年まで |
|
|
|||
商工業 |
|
$ |
54,271 |
|
|
|
23 |
|
% |
|
37 |
|
% |
商業地所 |
|
|
34,473 |
|
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
|
住宅不動産 |
|
|
23,614 |
|
|
|
11 |
|
|
|
27 |
|
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
レクリエーションファイナンス |
|
|
9,386 |
|
|
|
10 |
|
|
|
11 |
|
|
自動車 |
|
|
4,134 |
|
|
|
-9 |
|
|
|
2 |
|
|
ホーム · エクイティ · ラインとローン |
|
|
4,782 |
|
|
|
2 |
|
|
|
25 |
|
|
他にも |
|
|
2,078 |
|
|
|
13 |
|
|
|
25 |
|
|
総消費額 |
|
|
20,380 |
|
|
|
4 |
|
|
|
13 |
|
|
合計する |
|
$ |
132,738 |
|
|
|
11 |
|
% |
|
23 |
|
% |
2022年の平均ローンとレンタルは23%増加し、2021年の966億ドルを上回った。
62
表7に，ニューヨーク州，大西洋中部地域，ニューイングランド地域，その他の州の企業と消費者への未返済残高を含む2023年末までの同社の融資とリース組合の構成を示す。
表7
貸付 · リース
(非課税割引を差し引いた純額)
2023年12月31日
|
|
|
|
|
|
未返済ドルの割合 |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
新機能 |
|
年中- |
|
新機能 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||
(百万ドル) |
|
卓越した |
|
|
ヨークシャー |
|
大西洋 （ a ） |
|
イングランド （ b ） |
|
他にも |
|||||||||||||||||
不動産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
住宅.住宅 |
|
$ |
23,264 |
|
|
|
|
31 |
% |
|
|
|
|
30 |
% |
|
|
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
13 |
% |
|
商業広告 |
|
|
33,003 |
|
|
|
|
34 |
|
|
|
|
|
27 |
|
|
|
|
|
21 |
|
|
|
|
|
18 |
|
|
総不動産 |
|
|
56,267 |
|
|
|
32 |
|
|
|
|
29 |
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
16 |
|
|
||||
商工業 |
|
|
54,459 |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
33 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
28 |
|
|
||||
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
レクリエーションファイナンス |
|
|
10,058 |
|
|
|
9 |
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
68 |
|
|
||||
ホーム · エクイティ · ラインとローン |
|
|
4,649 |
|
|
|
|
35 |
|
|
|
|
|
41 |
|
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
自動車 |
|
|
3,992 |
|
|
|
|
24 |
|
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
20 |
|
|
その他保証 · 保証 |
|
|
694 |
|
|
|
|
29 |
|
|
|
|
|
38 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
24 |
|
|
その他無担保 |
|
|
1,398 |
|
|
|
|
36 |
|
|
|
|
|
55 |
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
総消費額 |
|
|
20,791 |
|
|
|
20 |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
38 |
|
|
||||
融資総額 |
|
|
131,517 |
|
|
|
27 |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
24 |
|
|
||||
商用リース |
|
|
2,551 |
|
|
|
22 |
|
|
|
|
24 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
47 |
|
|
||||
融資と賃貸総額 |
|
$ |
134,068 |
|
|
|
|
27 |
% |
|
|
|
|
31 |
% |
|
|
|
|
17 |
% |
|
|
|
|
25 |
% |
|
2023 年 12 月 31 日時点で、リースを含む商業 · 工業向け貸出は 570 億ドルで、貸出総額の 43% を占めています。表 8 は、 2023 年 12 月 31 日現在の商業 · 工業向け貸出の地域別、規模別、業種別、担保付き · 無担保のいずれの情報を示したものである。2023 年 12 月 31 日時点の商業 · 工業用ローンに含まれる不動産担保のオーナー占有ローンは 99 億ドルでした。このようなローンを担保する不動産は、通常、借り手の主要な事業活動に使用され、テナントからの賃貸収入に主に依存していません。また、商業顧客に対するリースの融資も行っています。2023 年 12 月 31 日時点の商業 · 工業貸出総額に含まれる商業リースは 26 億ドルである。
63
表8
商業 · 産業向けローン
（ 不動産担保貸付金を含む ）
2023年12月31日
|
|
|
|
|
|
|
|
年中- |
|
|
|
|
新機能 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
|||||||||
(百万ドル) |
|
ニューヨークです |
|
大西洋 （ a ） |
|
イングランド （ b ） |
|
他にも |
|
合計する |
|
合計する |
||||||||||||||||||||||||
商業 · 産業を除く |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
金融 · 保険 |
|
|
$ |
2,761 |
|
|
|
|
$ |
1,913 |
|
|
|
|
$ |
1,148 |
|
|
|
|
$ |
4,857 |
|
|
|
|
$ |
10,679 |
|
|
|
|
|
19 |
% |
|
サービス.サービス |
|
|
|
1,418 |
|
|
|
|
|
2,700 |
|
|
|
|
|
1,323 |
|
|
|
|
|
1,274 |
|
|
|
|
|
6,715 |
|
|
|
|
|
12 |
|
|
自動車 · レクリエーション金融ディーラー |
|
|
|
1,484 |
|
|
|
|
|
1,916 |
|
|
|
|
|
629 |
|
|
|
|
|
2,213 |
|
|
|
|
|
6,242 |
|
|
|
|
|
11 |
|
|
製造業 |
|
|
|
1,459 |
|
|
|
|
|
2,089 |
|
|
|
|
|
834 |
|
|
|
|
|
1,599 |
|
|
|
|
|
5,981 |
|
|
|
|
|
10 |
|
|
卸売 |
|
|
|
897 |
|
|
|
|
|
1,552 |
|
|
|
|
|
615 |
|
|
|
|
|
739 |
|
|
|
|
|
3,803 |
|
|
|
|
|
7 |
|
|
交通 · 通信 · ユーティリティ |
|
|
|
376 |
|
|
|
|
|
914 |
|
|
|
|
|
362 |
|
|
|
|
|
1,690 |
|
|
|
|
|
3,342 |
|
|
|
|
|
6 |
|
|
小売する |
|
|
|
590 |
|
|
|
|
|
861 |
|
|
|
|
|
273 |
|
|
|
|
|
1,003 |
|
|
|
|
|
2,727 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
建設 |
|
|
|
476 |
|
|
|
|
|
793 |
|
|
|
|
|
188 |
|
|
|
|
|
635 |
|
|
|
|
|
2,092 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
保健サービス |
|
|
|
691 |
|
|
|
|
|
665 |
|
|
|
|
|
300 |
|
|
|
|
|
294 |
|
|
|
|
|
1,950 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
不動産投資家 |
|
|
|
732 |
|
|
|
|
|
629 |
|
|
|
|
|
65 |
|
|
|
|
|
258 |
|
|
|
|
|
1,684 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
他にも |
|
|
|
362 |
|
|
|
|
|
600 |
|
|
|
|
|
164 |
|
|
|
|
|
763 |
|
|
|
|
|
1,889 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
商工業を除く総額 |
|
|
|
11,246 |
|
|
|
|
|
14,632 |
|
|
|
|
|
5,901 |
|
|
|
|
|
15,325 |
|
|
|
|
|
47,104 |
|
|
|
|
|
83 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
業種別の所有者占有不動産 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
サービス.サービス |
|
|
|
829 |
|
|
|
|
|
791 |
|
|
|
|
|
485 |
|
|
|
|
|
57 |
|
|
|
|
|
2,162 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
自動車 · レクリエーション金融ディーラー |
|
|
|
397 |
|
|
|
|
|
693 |
|
|
|
|
|
266 |
|
|
|
|
|
511 |
|
|
|
|
|
1,867 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
小売する |
|
|
|
364 |
|
|
|
|
|
693 |
|
|
|
|
|
334 |
|
|
|
|
|
150 |
|
|
|
|
|
1,541 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
卸売 |
|
|
|
211 |
|
|
|
|
|
465 |
|
|
|
|
|
176 |
|
|
|
|
|
88 |
|
|
|
|
|
940 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
製造業 |
|
|
|
281 |
|
|
|
|
|
265 |
|
|
|
|
|
239 |
|
|
|
|
|
57 |
|
|
|
|
|
842 |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
不動産投資家 |
|
|
|
261 |
|
|
|
|
|
336 |
|
|
|
|
|
194 |
|
|
|
|
|
27 |
|
|
|
|
|
818 |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
保健サービス |
|
|
|
351 |
|
|
|
|
|
198 |
|
|
|
|
|
98 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
656 |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
他にも |
|
|
|
383 |
|
|
|
|
|
499 |
|
|
|
|
|
162 |
|
|
|
|
|
36 |
|
|
|
|
|
1,080 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
所有者占有不動産の総額 |
|
|
|
3,077 |
|
|
|
|
|
3,940 |
|
|
|
|
|
1,954 |
|
|
|
|
|
935 |
|
|
|
|
|
9,906 |
|
|
|
|
|
17 |
|
|
合計する |
|
|
$ |
14,323 |
|
|
|
|
$ |
18,572 |
|
|
|
|
$ |
7,855 |
|
|
|
|
$ |
16,260 |
|
|
|
|
$ |
57,010 |
|
|
|
|
|
100 |
% |
|
全体のパーセントを占める |
|
|
|
25 |
% |
|
|
|
|
33 |
% |
|
|
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
28 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ドル残高の割合 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
安全だ |
|
|
|
85 |
% |
|
|
|
|
87 |
% |
|
|
|
|
92 |
% |
|
|
|
|
86 |
% |
|
|
|
|
87 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
安全じゃない |
|
|
11 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
賃貸借証書 |
|
|
4 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
合計する |
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
貸付金額別の残高率 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
100 万ドル未満 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
|
|
21 |
% |
|
|
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
22 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
100 万ドルから 1000 万ドル |
|
|
36 |
|
|
|
|
34 |
|
|
|
|
39 |
|
|
|
|
21 |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
1000 万ドルから 3000 万ドル |
|
|
25 |
|
|
|
|
24 |
|
|
|
|
29 |
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
3000 万ドルから 5000 万ドル |
|
|
8 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
5，000 万ドルから 1 億ドル |
|
|
5 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
1 億ドル以上 |
|
|
6 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
合計する |
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
64
2023年12月31日現在、不動産によって保証された融資は、所有者の自己居住ローンと住宅純資産ローンの未返済残高、および会社が商業と工業ローンおよび消費ローンに分類された信用限度額は、それぞれローンと賃貸組合の53%前後を占めているが、2022年12月31日と2021年12月31日はそれぞれ56%と59%である。
同社が始めた商業不動産ローンは、通常、固定金利と可変金利ツールを含む投資家が所有する不動産を担保に、毎月返済し、満期時にバルーンは残りの未返済元金を支払う。満期日は一般的に5年から10年まで様々であり、信用の良い借り手に対して、顧客はローンが満期になった後、当時の市場金利で融資期限を延長することができる。2023年末までに、調整可能金利商業不動産ローンは商業不動産ローン組合せの約85%を占めている。表9に地理地域，担保タイプ，未返済ローン規模別に2023年12月31日までの商業不動産ローンを示した。2023年12月31日現在、253億ドルの永久金融商業不動産ローンは主に複数の住宅、小売、サービス、オフィスビル物件によって保証されている。同社の経験は、複数の住宅物件に比べて、オフィスビル、小売、サービスに関連する物件は、経済周期と変化する経済条件の下で往々にしてより大きな価値変動を示すことである。ニューヨーク市の商業不動産ローン総額は2023年12月31日まで48億ドルだったが、2022年12月31日には53億ドルだった。2023年12月31日現在、ニューイングランド地域、大西洋中部地域、ニューヨーク州以外の物件で担保された商業不動産ローンは商業不動産ローン総額の18%を占めている。
2023年12月31日現在、表9に示す商業不動産建設と開発融資総額は77億ドルで、ローンと賃貸総額の6%を占めている。このような建築ローンの約97%の金利は調整可能だ。2023年末までに、このようなローンには、オフィスビルの建設、複数の住宅、小売空間、その他の商業開発を含む様々な目的のためのローンが含まれている。商業不動産建設組合の残りの部分には、住宅不動産建設業者と開発業者への融資が含まれている。
M&T Realty CapitalはM&T銀行の商業不動産ローン子会社であり、連邦抵当協会のDUS計画に参与し、この計画に基づいて、商業不動産ローンは連邦抵当協会が指定した条項と条件に基づいて開始し、販売する。この計画によると、融資は一部の信用請求権でM&T Realty Capitalに売却される。請求権金額は、購入者が個人ローンによって受けたいかなる信用損失の3分の1に限定されるのが一般的であり、場合によっては、請求権金額は未償還元金残高の3分の1未満であるにもかかわらず。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に、同社が売却した商業不動産ローンに関する請求権の最大信用リスクは約39億ドルである。このような追跡権計画は何の重大な損失ももたらさなかった。
65
表9
商業不動産ローン
2023年12月31日
|
|
|
ニューヨーク州 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
ニューヨークです |
|
|
|
|
|
|
年中- |
|
新機能 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
|||||||||||||||||||
(百万ドル) |
|
都市.都市 |
|
他にも |
|
大西洋 （ a ） |
|
イングランド （ b ） |
|
他にも |
|
合計する |
|
合計する |
||||||||||||||||||||||||||||
不動産タイプ別の恒久的金融 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
アパートメント / マルチファミリー |
|
|
$ |
1,160 |
|
|
|
|
$ |
1,246 |
|
|
|
|
$ |
1,007 |
|
|
|
|
$ |
1,618 |
|
|
|
|
$ |
1,134 |
|
|
|
|
$ |
6,165 |
|
|
|
|
|
19 |
% |
|
小売 / サービス |
|
|
|
1,128 |
|
|
|
|
|
1,300 |
|
|
|
|
|
1,479 |
|
|
|
|
|
1,404 |
|
|
|
|
|
601 |
|
|
|
|
|
5,912 |
|
|
|
|
|
18 |
|
|
オフィス |
|
|
|
688 |
|
|
|
|
|
1,057 |
|
|
|
|
|
1,190 |
|
|
|
|
|
1,318 |
|
|
|
|
|
474 |
|
|
|
|
|
4,727 |
|
|
|
|
|
14 |
|
|
保健施設 |
|
|
|
187 |
|
|
|
|
|
811 |
|
|
|
|
|
1,317 |
|
|
|
|
|
594 |
|
|
|
|
|
706 |
|
|
|
|
|
3,615 |
|
|
|
|
|
11 |
|
|
ホテル |
|
|
|
143 |
|
|
|
|
|
469 |
|
|
|
|
|
776 |
|
|
|
|
|
623 |
|
|
|
|
|
499 |
|
|
|
|
|
2,510 |
|
|
|
|
|
8 |
|
|
産業 / 倉庫 |
|
|
|
140 |
|
|
|
|
|
369 |
|
|
|
|
|
600 |
|
|
|
|
|
413 |
|
|
|
|
|
512 |
|
|
|
|
|
2,034 |
|
|
|
|
|
6 |
|
|
他にも |
|
|
|
108 |
|
|
|
|
|
88 |
|
|
|
|
|
73 |
|
|
|
|
|
45 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
314 |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
総永久 |
|
|
|
3,554 |
|
|
|
|
|
5,340 |
|
|
|
|
|
6,442 |
|
|
|
|
|
6,015 |
|
|
|
|
|
3,926 |
|
|
|
|
|
25,277 |
|
|
|
|
|
77 |
|
|
建設 · 開発 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
コマーシャル： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
建設 |
|
|
|
1,010 |
|
|
|
|
|
802 |
|
|
|
|
|
2,327 |
|
|
|
|
|
877 |
|
|
|
|
|
1,195 |
|
|
|
|
|
6,211 |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
土地 / 土地開発 |
|
|
|
151 |
|
|
|
|
|
26 |
|
|
|
|
|
143 |
|
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
|
442 |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
住宅建設業者と開発業者 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
建設 |
|
|
|
73 |
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
75 |
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
493 |
|
|
|
|
|
665 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
土地 / 土地開発 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
|
66 |
|
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
318 |
|
|
|
|
|
408 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
総建設 / |
|
|
|
1,234 |
|
|
|
|
|
851 |
|
|
|
|
|
2,611 |
|
|
|
|
|
925 |
|
|
|
|
|
2,105 |
|
|
|
|
|
7,726 |
|
|
|
|
|
23 |
|
|
総商業地所 |
|
|
$ |
4,788 |
|
|
|
|
$ |
6,191 |
|
|
|
|
$ |
9,053 |
|
|
|
|
$ |
6,940 |
|
|
|
|
$ |
6,031 |
|
|
|
|
$ |
33,003 |
|
|
|
|
|
100 |
% |
|
全体のパーセントを占める |
|
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
19 |
% |
|
|
|
|
27 |
% |
|
|
|
|
21 |
% |
|
|
|
|
18 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
未返済ドルの占める割合 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
100 万ドル未満 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
|
|
8 |
% |
|
|
|
|
4 |
% |
|
|
|
|
6 |
% |
|
|
|
|
8 |
% |
|
|
|
|
6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
100 万ドルから 1000 万ドル |
|
|
24 |
|
|
|
|
42 |
|
|
|
|
27 |
|
|
|
|
39 |
|
|
|
|
21 |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
1000 万ドルから 3000 万ドル |
|
|
35 |
|
|
|
|
36 |
|
|
|
|
39 |
|
|
|
|
40 |
|
|
|
|
27 |
|
|
|
|
36 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
3000 万ドルから 5000 万ドル |
|
|
14 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
21 |
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
28 |
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
5，000 万ドルから 1 億ドル |
|
|
18 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
1 億ドル以上 |
|
|
7 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
合計する |
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日現在、1~4つの家庭住宅物件によって保証される不動産ローンは233億ドルであり、そのうちの約31%はニューヨーク州の物件によって保証され、30%は大西洋中部地域の物件によって保証され、26%はニューイングランド地域の物件によって保証されている。2023年12月31日現在、会社の有限文書住宅不動産ローン組合の総額は9.11億ドルだが、2022年12月31日現在の融資総額は11億ドルである。このポートフォリオは，主に従来の業務合併で得られた有限伝票ローンからなる。このようなローンは、より伝統的な住宅不動産ローンと比較して、起源時に通常、何らかの形態の限られた借り手文書要件を含む。有限文書処理を行う資格のあるローンを取得した金額は、物件評価価値や購入価格が低い者の65%までに達する。当社の住宅不動産ローンの信用表現に関する情報は“信用損失準備金”というタイトルに含まれています
2023年12月31日、2023年12月31日と2022年12月31日には、消費ローンがローンと賃貸総額の約16%を占めている。2023年12月31日現在、娯楽金融ローンの未返済残高は消費ローングループの中で最大の構成要素であり、合計101億ドルで、総ローンの約8%を占めているが、2022年12月31日現在、この数字は91億ドルで、融資総額の約7%を占めている。自動車ローン未返済残高は2023年12月31日現在40億ドルであるが、2022年12月31日現在の未返済自動車ローン残高は45億ドルである。2023年12月31日と2022年12月31日まで、住宅純資産ローンと未返済信用限度額はそれぞれ46億ドルと50億ドルだった。
66
投資活動
2023年の証券ポートフォリオの平均規模は279億ドルで、2022年の199億ドルと2021年の64億ドルを上回った。2022年に比べて2023年の平均残高が高く、People‘s Unitedの買収時に投資証券の4分の1を追加購入した影響を反映しており、人民連合は2022年4月1日にポートフォリオのために約116億ドル増加し、2023年に約33億ドルの投資証券を購入した。2021年に比べて2022年の平均残高が高く、人民から共同購入した投資証券を反映し、2022年に約91億ドルの投資証券を購入した。同社は2023年と2022年の間に、それぞれ約32億ドルと19億ドルの固定金利住宅担保融資支援証券を購入し、それぞれ約5000万ドルと73億ドルの米国債を購入した。2023年と2022年には、投資証券に大きな販売は見られなかった。当社は常にその保有するニューヨーク連邦住宅金融局とニューヨーク連邦住宅金融局の株式を増減します。これらの保有量はコストで入金され、未返済借金金額とこれらの実体の利用可能な信用限度額に基づいて調整される。
ポートフォリオは主に住宅担保ローン支援証券と比較的短期アメリカ国債と連邦機関手形からなるが、市政証券と商業不動産担保ローン支援証券も含まれる。投資証券を購入する際には，当社はその流動資金状況や全体金利リスク状況，負担するリスク(前払い金を含む)に対する期待リターンが十分であるかどうかを考慮する。金利や利差の変動、流動性需要の変化、実際または予想される早期返済、特定証券に関する信用リスク、あるいは業務合併に関するポートフォリオ再編により、会社はたまに投資証券を売却する可能性がある。当社が保有する投資証券の額は，別の投資と比較した利用可能な収益，融資への需要(通常収益が投資証券よりも高い)，持続償還，預金レベル，流動性や貸借対照表規模の管理，それによる資本比率の影響を受ける。
公正価値はいつでも特定できる権益証券の公正価値が総合損益表に変動して確認できる。2023年、このような株式証券の未実現純収益は400万ドルだったが、2022年と2021年の未実現純損失はそれぞれ600万ドルと2100万ドルだった。これらの損益には、会社が保有する不動産利美と不動産美優先株の価値変化が含まれている。
同社は債務投資証券の価値が償却コストよりも低いかどうかを定期的に審査しており、信用に関する損失を示している可能性がある。これらの審査によると、2023年、2022年または2021年に確認された債務投資証券には信用に関する損失は生じていない。投資証券の公正価値に関するさらなる議論は“資本”というタイトルに含まれている。ポートフォリオに関するその他の資料は財務諸表付記3及び21に記載されている。
他の利益資産には、ニューヨーク連邦準備銀行と他の銀行の利息残高、取引口座資産、売却連邦基金、証券転売の合意が含まれる。これらの他の利益資産の合計は2023年には平均263億ドル、2022年には336億ドル、2021年には360億ドルとなる。2023年、銀行の有利子預金は平均262億ドルだったが、2022年と2021年はそれぞれ334億ドルと358億ドルだった。各銀行の日付に関する利息預金金額は主にニューヨーク連邦準備銀行の預金です。一般に、これらの預金のレベルは、小売および商業顧客預金、信託関連預金、および投資証券または借金の増加または満期日の変化によって変動することが多い。
67
資金調達活動--預金
表10は、2023年の平均預金および過去2年間のこのような預金構成要素のパーセンテージ変化をまとめたものである。
表10
平均預金
|
|
|
|
|
百分率変化は |
|
||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022年から2023年まで |
|
|
2021年から2022年まで |
|
|||
無利息預金 |
|
$ |
55,474 |
|
|
|
-19 |
% |
|
|
24 |
% |
預金 · 利子預金 |
|
|
84,868 |
|
|
|
5 |
|
|
|
21 |
|
25万ドル以下の定期預金 |
|
|
8,055 |
|
|
|
110 |
|
|
|
34 |
|
岩心総埋蔵量 |
|
|
148,397 |
|
|
|
-4 |
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
$250，000 を超える定期預金 |
|
|
2,280 |
|
|
|
199 |
|
|
|
90 |
|
仲買預金 |
|
|
11,417 |
|
|
|
194 |
|
|
|
1 |
|
ケイマン諸島鉱物 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
-100 |
|
総預金 |
|
$ |
162,094 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
22 |
% |
その会社の最も重要な資金源は核心預金だ。当社は無利子預金、有利子取引口座、貯蓄預金、25万ドルの定期預金コア鉱物としては少ないのです同社の支店ネットワークはそのコア預金の主要な源であり、これらの預金の金利は通常比可能期限の卸売基金を下回っている。2022年と比較して、2023年の平均コア預金は低下し、持続的な金融引き締めの影響を反映しており、経営普通口座から商業顧客の表外清算口座への移行を含むより高い金利代替案を求めている。資本市場の活発度の低下も信託当座預金の減少につながっている。2022年に比べて、2023年にPeople‘s Unitedを買収した際に得られたコア預金は4分の1増加し、この部分は低下の影響を相殺した。人民連合の買収は2022年4月1日に174億ドルの無利息預金、308億ドルの貯蓄と利息預金、26億ドルの定期預金を含む約508億ドルのコア預金を増加させた。2021年と比較して、People‘s Unitedの買収によるコア預金の増加は、会社が歴史的に高いコスト預金を減少させる取り組みや、一般的に上昇している金利環境に対する顧客の反応部分によって相殺されている。2023年、コア預金が提供する資金は平均利益資産の79%を占め、2022年と2021年はそれぞれ89%と90%である。2023年、2022年、2021年12月31日までのコア預金総額はそれぞれ1，465億ドル、1，546億ドル、1，280億ドルだった。
68
表11
平均預金セグメント別
(百万ドル) |
|
商業銀行 |
|
|
リテールバンク |
|
|
機関サービス · ウェルスマネジメント |
|
|
他のすべての |
|
|
合計する |
|
|||||
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
無利息預金 |
|
$ |
17,173 |
|
|
$ |
28,399 |
|
|
$ |
9,224 |
|
|
$ |
678 |
|
|
$ |
55,474 |
|
預金 · 利子預金 |
|
|
24,908 |
|
|
|
53,097 |
|
|
|
7,116 |
|
|
|
4,368 |
|
|
|
89,489 |
|
定期預金 |
|
|
338 |
|
|
|
9,970 |
|
|
|
21 |
|
|
|
6,802 |
|
|
|
17,131 |
|
合計する |
|
$ |
42,419 |
|
|
$ |
91,466 |
|
|
$ |
16,361 |
|
|
$ |
11,848 |
|
|
$ |
162,094 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
無利息預金 |
|
$ |
26,084 |
|
|
$ |
30,274 |
|
|
$ |
11,676 |
|
|
$ |
854 |
|
|
$ |
68,888 |
|
預金 · 利子預金 |
|
|
17,555 |
|
|
|
56,182 |
|
|
|
7,668 |
|
|
|
3,348 |
|
|
|
84,753 |
|
定期預金 |
|
|
189 |
|
|
|
4,399 |
|
|
|
12 |
|
|
|
250 |
|
|
|
4,850 |
|
合計する |
|
$ |
43,828 |
|
|
$ |
90,855 |
|
|
$ |
19,356 |
|
|
$ |
4,452 |
|
|
$ |
158,491 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
無利息預金 |
|
$ |
22,468 |
|
|
$ |
21,865 |
|
|
$ |
10,534 |
|
|
$ |
799 |
|
|
$ |
55,666 |
|
預金 · 利子預金 |
|
|
14,067 |
|
|
|
46,553 |
|
|
|
6,592 |
|
|
|
3,667 |
|
|
|
70,879 |
|
定期預金 |
|
|
85 |
|
|
|
3,152 |
|
|
|
25 |
|
|
|
1 |
|
|
|
3,263 |
|
ケイマン諸島事務所の預金 |
|
|
181 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
181 |
|
合計する |
|
$ |
36,801 |
|
|
$ |
71,570 |
|
|
$ |
17,151 |
|
|
$ |
4,467 |
|
|
$ |
129,989 |
|
同社はまた、25万ドルを超える支店関連定期預金、中間者預金、2021年6月30日までのケイマン諸島事務所関連預金など、他の預金源から資金を得ている。2023年、25万ドル以上の定期預金は平均23億ドル、2022年は7.62億ドル、2021年は4.02億ドル。2022年と比較して、このような預金が2023年に増加したのは、主に金利が上昇した環境下で定期預金製品の需要が増加したためだ。2021年と比較して、2022年の平均定期預金は25万ドルを超え、People‘s United買収の影響や、2022年の金利上昇による定期預金製品への類似需要の増加を反映している。同社のブローカーの貯蓄と利息取引口座は2023年に平均46億ドルだったが、2022年と2021年はそれぞれ36億ドルと38億ドルだった。2023年の定期預金は平均68億ドルだが、2022年は2.5億ドル。定期預金は2021年に重要な資金源ではない。2022年と2021年と比較して、2023年の平均ブローカー預金の増加は、主に2022年第4四半期末と2023年通年でブローカー預金が増加したため、当社の金利上昇期間における流動性管理と融資戦略を反映している。将来的には、顧客や他の投資家のこれらの預金に対する需要、および当時他の出所から得られた資金コストを含む市場状況に応じて、追加のブローカー預金を増加させるかもしれない。
69
資金調達活動 — 借入額
表12に同社の短期·長期借入ツールと手形計画使用の平均残高をまとめた。
表12
平均借入金額
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
短期借入金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
連邦基金の買入れ · 買戻し契約 |
|
$ |
430 |
|
|
$ |
368 |
|
|
$ |
68 |
|
連邦住宅金融局は進展しました |
|
|
5,328 |
|
|
|
309 |
|
|
|
— |
|
その他の短期借款 |
|
|
— |
|
|
|
259 |
|
|
|
— |
|
短期借入金総額 |
|
$ |
5,758 |
|
|
$ |
936 |
|
|
$ |
68 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
長期借入金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
高級ノート |
|
$ |
5,569 |
|
|
$ |
2,027 |
|
|
$ |
2,422 |
|
付属手形 |
|
|
982 |
|
|
|
863 |
|
|
|
581 |
|
二次債券 |
|
|
538 |
|
|
|
534 |
|
|
|
530 |
|
資産保証手形 |
|
|
192 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
他にも |
|
|
15 |
|
|
|
16 |
|
|
|
4 |
|
長期借入金総額 |
|
|
7,296 |
|
|
|
3,440 |
|
|
|
3,537 |
|
借入資金総額 |
|
$ |
13,054 |
|
|
$ |
4,376 |
|
|
$ |
3,605 |
|
同社はまた、銀行、FHLB、ニューヨークFRB、その他の機関の借入能力を資金源として利用している。短期借入金とは、契約締結時に契約期限が1年以上であることをいう。2022年と2021年に比べて2023年の短期借入金水準が高く、会社の流動性の管理を反映している。2022年4月1日現在、人民連合買収に関する短期借款総額は8.95億ドル。M&Tは2022年10月に5億ドルの無担保優先手形を償還し、これらの手形はPeople‘s Unitedの買収時に負担され、短期借入金に含まれる2022年12月に満期になる。
2023年、2022年、2021年の長期借入金はそれぞれ平均73億ドル、34億ドル、35億ドルだった。
70
長期借入金に関するその他の資料は、このような借金の契約満期日に関する資料を含み、財務諸表付記9に掲載されている。
純利息差
純利息収入は、当社の利益資産と利息負債構成の変化および金利と利差の変化の影響を受ける可能性があります。2023年の純利息差は2.90%だが、2022年と2021年のこの数字はそれぞれ3.19%と2.70%である。 会社の利益資産の収益率は2022年の3.64%から2023年の5.50%に上昇し、186ベーシスポイント上昇し、利息負債の金利は2022年の0.45%から2023年の2.60%に上昇し、215ベーシスポイント上昇した。2022年と比較して、2023年の純利息差は低下し、金利の普遍的な上昇と預金に対する競争の激化を反映し、金利上昇が利息負債(主に利息預金)に与える影響を招いたが、融資とレンタル、ニューヨーク連邦準備銀行預金と投資証券の収益率上昇部分はこの影響を相殺した。2021年と比較して、2022年の純利息差の増加は金利の普遍的な上昇の影響を反映しており、貸出とリース、ニューヨーク連邦準備銀行の預金と投資証券収益率の増加が利息負債金利の増加を上回っているためだ。2022年3月から2023年7月まで、連邦公開市場委員会は一連の利上げを通じて連邦基金の目標金利を引き上げ、利上げ幅は合計5.25%となった。
純無利子資金は主に無利子普通預金と株主権益から構成され、一部は銀行が所有する生命保険と非利益資産によって相殺され、商業権と核心預金及びその他の無形資産を含む。2023年の純無利息資金は平均673億ドル、2022年は788億ドル、2021年は611億ドル。2022年と比較して、2023年の平均純無利子資金減少は無利子預金平均残高の低下を反映している。2023年の無利息預金は平均555億ドル、2022年は689億ドル、2021年は557億ドル。2022年と比較して、2023年の平均無利息預金の低下は、表外投資製品に対する顧客の使用と、金利上昇に伴い預金が有利子口座に移行することを反映している。2021年から2022年までの無利息預金の増加は人民連合買収の影響を反映している。People Unitedの買収について、同社は買収日に174億ドルの無利息預金を負担した。2023年の平均株主権益は259億ドルだったが、2022年と2021年はそれぞれ238億ドルと169億ドルだった。2021年と比較して、2023年と2022年の株主権益額は高く、People United買収に関する留保収益と追加株式を反映しているが、株式買い戻し活動によって部分的に相殺されている。M&Tは2022年4月1日に人民連合の買収を完了し、84億ドルの普通株と2.61億ドルの優先株を発行した。M&Tは2023年に6億ドルの普通株(株式買い戻し消費税を含む)を買い戻し、2022年には18億ドルを買い戻した。営業権とコア預金およびその他の無形資産は2023年には平均87億ドル、2022年には77億ドル、2021年には46億ドルとなる。 同社は2022年4月1日に39億ドルの営業権を記録し、これは人民連合取引で買収された純資産の公正価値に基づいて支払われた代償である。取引の一部として、無形資産が確認され、会社の貸借対照表上のコア預金やその他の無形資産残高が2022年4月1日に2.61億ドル増加した。人民連合買収の影響を反映して、2023年に銀行が所有する生命保険の現金払い戻し額は平均26億ドル、2022年は24億ドルだったが、2021年は19億ドルだった。銀行が所有する生命保険の現金差戻し価値の増加は利子収入には含まれず、他の業務収入に記録されている。純無利子資金の純利息差への貢献は2023年は0.93%，2022年は0.20%，2022年は0.06%であった
71
2021年に。2022年と2021年に比べて、2023年の純無利子資金の貢献が増加しており、純無利子資金を推定するための有利子負債の方が金利が高いことを反映している。
当社の純利差は2023年，2022年および2021年の純利息差はそれぞれ3.83%，3.39%および2.76%であり，本稿で述べた純利息差および純無利子資金の貢献を反映している。 連邦公開市場委員会の行動により全体的な金利が一般的に上昇し、会社の2023年と2022年の純利益差が2021年を上回った。将来の市場金利や利差の変化や、会社の利益資産と有利子負債ポートフォリオの変化により利差が減少し、会社の純利息収入や純利益差に影響を与える可能性がある。
経営陣は、いくつかの金利シナリオでの純利息収入を予測することで、将来の金利と利差の変化の潜在的な影響を評価する。金利リスクを管理する際には、当社は金利交換協定を利用して、その一部の利益資産と利息負債の再定価特徴を修正する。この等金利交換協定の条項によると、当社は固定金利で未償還名義金額の金を受け取り、変動金利で支払います。これらのプロトコルによって生成される定期決済金額は、利益資産の収益率または利息負債の金利に反映される。当社が長期金利スワップ協定を締結したのは、主に未来期間に予想される金利リスクをヘッジするためである。表13は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に金利リスク管理目的で達成された金利交換協定の情報をまとめたものである。
表13
金利スワップ契約 — ヘッジとして指定
|
|
名目金額 |
|
|
平均値 |
|
|
重み付けの- |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
フォワード — |
|
|
|
|
|
成熟性 |
|
|
平均料率 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
能動型 |
|
|
スタートアップ |
|
|
合計する |
|
|
(います) 年) |
|
|
据え置き |
|
|
変数.変数 |
|
||||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公正価値ヘッジ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
固定金利長期借入 |
|
$ |
2,000 |
|
|
$ |
1,000 |
|
|
$ |
3,000 |
|
|
|
5.8 |
|
|
|
3.45 |
% |
|
|
5.62 |
% |
キャッシュフローのヘッジ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
変動金利商業利子支払 |
|
|
14,977 |
|
|
|
9,000 |
|
|
|
23,977 |
|
|
|
1.7 |
|
|
3.45 |
|
|
5.36 |
|
||
*合計 |
|
$ |
16,977 |
|
|
$ |
10,000 |
|
|
$ |
26,977 |
|
|
|
2.2 |
|
|
|
|
|
|
|
||
2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公正価値ヘッジ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
固定金利長期借入 |
|
$ |
1,500 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,500 |
|
|
|
3.3 |
|
|
|
2.98 |
% |
|
|
4.52 |
% |
キャッシュフローのヘッジ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
変動金利商業利子支払 |
|
|
11,250 |
|
|
|
4,650 |
|
|
|
15,900 |
|
|
|
1.4 |
|
|
1.91 |
|
|
4.38 |
|
||
*合計 |
|
$ |
12,750 |
|
|
$ |
4,650 |
|
|
$ |
17,400 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
|
|
|
|
||
キャッシュフローヘッジシングでは，デリバティブの利得または損失は，最初に他の包括的報酬の構成要素として報告され，その後，予測された取引が報酬に影響を与える場合に報酬に再分類される.他の全面収益に計上されたキャッシュフローのヘッジに関する推定資料は財務諸表付記16に記載されている。公正価値ヘッジでは、派生ツールの公正価値(金利交換プロトコル)とヘッジされたプロジェクトの公正価値変動が会社の総合貸借対照表に記録され、それに応じた収益または損失が当期収益で確認される。金利スワッププロトコルとヘッジ項目の公平価値変動との差額はヘッジ失効を表し，それぞれのヘッジ項目に対する利息支出の調整として記録されている。2023年、2022年、2021年に確認されたヘッジ無効金額は、会社の総合経営業績に大きな影響を与えません。当社の金利スワップ協定及びその他のデリバティブの使用に関する他の資料は財務諸表付記19に記載されている。平均名目金額
72
表14は、金利リスクを管理するために締結された金利スワッププロトコル(年内に発効していない長期金利スワッププロトコルを含まない)、純利息収入および差額に関する影響、およびそのスワッププロトコルについて支払いまたは受け取る加重平均金利を記載している。
表14
金利交換協定-純利息収入への影響
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
|||||||||||||||||||||
. |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|||||||||||||||
(百万ドル) |
|
金額 |
|
|
格付け(A) |
|
|
金額 |
|
|
格付け(A) |
|
|
金額 |
|
|
格付け(A) |
|
|
||||||
増加(減少)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利子収入(キャッシュフローヘッジ) |
|
$ |
(250 |
) |
|
|
-.13 |
|
% |
$ |
(36 |
) |
|
|
-.02 |
|
% |
$ |
252 |
|
|
|
.18 |
|
% |
利子支出(公正価値セット期間) |
|
|
52 |
|
|
|
.04 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
-.01 |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
-.03 |
|
|
純利息収入/利益率 |
|
$ |
(302 |
) |
|
|
-.16 |
|
% |
$ |
(26 |
) |
|
|
-.02 |
|
% |
$ |
287 |
|
|
|
.20 |
|
% |
平均名目金額(B) |
|
$ |
14,027 |
|
|
|
|
|
$ |
15,487 |
|
|
|
|
|
$ |
18,282 |
|
|
|
|
|
|||
受信レート(C) |
|
|
|
|
|
3.12 |
|
% |
|
|
|
|
1.73 |
|
% |
|
|
|
|
1.75 |
|
% |
|||
支払済み(C) |
|
|
|
|
|
5.24 |
|
|
|
|
|
|
1.90 |
|
|
|
|
|
|
.18 |
|
|
|||
信用損失準備
信用損失準備金を計上して、各報告日までの経済予測に基づく予想信用損失を反映するように準備レベルを調整する。2023年と2022年にはそれぞれ6.45億ドルと5.17億ドルの信用損失準備金が記録され、2021年には以前に記録された7500万ドルの準備金が再計上された。同社の2023年12月31日までの予想信用損失の推定には、失業率の小幅上昇、GDP成長率の最近の経験による低下、住宅不動産と商業不動産価値の低下の予測がある。2022年と比べ、2023年の信用損失は比較的に高く、商業不動産価値の低下と金利上昇による商業借り手への融資パフォーマンスの悪化と、2022年12月31日以来の融資と賃貸が25億ドル増加したことを反映している。2022年に記録された準備金には、People‘s Unitedを買収する際に得られたPCDとはみなされない融資2.42億ドルが含まれる。“公認会計原則”は、購入日ローンが公正価値を推定するための信用損失を確定することを確認するほか、これらのローンに関連する信用損失準備金を計上しなければならないと規定している。記録された支出のほか、2022年第2四半期の信用損失支出も9900万ドル増加し、PCDとされるPeople‘s Unitedを買収して獲得した融資の予想信用損失を反映した。この増加は，買収時にPCDと確認された融資の帳簿価値の増加を意味する。2022年の信用損失の準備はFRBが高インフレ率を抑制する措置による仮説を反映し、高インフレ率は経済状況全体の悪化を招く可能性があり、それによって8四半期の予測期間内の信用品質を招く。2021年に信用損失準備金を再計上することは経済仮説と予測を反映し、これらの仮説と予測は新冠肺炎大流行病後の一定の回復期に関連するマクロ経済の将来性を考慮した。
73
当社の融資償却、調達、信用損失準備概要は、表15と表21、および財務諸表付記5に記載されています。
表15
ローンの償却、準備、信用損失の準備
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|||
信用損失準備期初め残高 |
|
$ |
1,925 |
|
|
$ |
1,469 |
|
|
$ |
1,736 |
|
|
プレス販売： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商工業 |
|
|
132 |
|
|
|
119 |
|
|
|
124 |
|
|
商業地所 |
|
|
253 |
|
|
|
60 |
|
|
|
100 |
|
|
住宅不動産 |
|
|
10 |
|
|
|
12 |
|
|
|
11 |
|
|
消費者 |
|
|
175 |
|
|
|
112 |
|
|
|
103 |
|
|
総販売 |
|
|
570 |
|
|
|
303 |
|
|
|
338 |
|
|
回復： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商工業 |
|
|
52 |
|
|
|
60 |
|
|
|
48 |
|
|
商業地所 |
|
|
12 |
|
|
|
23 |
|
|
|
24 |
|
|
住宅不動産 |
|
|
7 |
|
|
|
10 |
|
|
|
9 |
|
|
消費者 |
|
|
58 |
|
|
|
50 |
|
|
|
65 |
|
|
総回収率 |
|
|
129 |
|
|
|
143 |
|
|
|
146 |
|
|
ネットチャージオフ （ a ） |
|
|
441 |
|
|
|
160 |
|
|
|
192 |
|
|
取得した PCD ローンの引当金 |
|
|
— |
|
|
|
99 |
|
|
|
— |
|
|
信用損失引当金 （ b ） |
|
|
645 |
|
|
|
517 |
|
|
|
(75 |
) |
|
信用損失引当金終了残高 |
|
$ |
2,129 |
|
|
$ |
1,925 |
|
|
$ |
1,469 |
|
|
純チャージオフのパーセンテージ ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
信用損失準備金 |
|
|
68.45 |
% |
|
|
30.93 |
% |
|
NM （ c ） |
|
|
|
平均貸付金 · リース金 （ 未取得割引を除く ） |
|
|
.33 |
|
|
|
.13 |
|
|
|
.20 |
% |
|
信用損失引当金の割合 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
年末の貸付金 · リース （ 未取得割引を除く ） |
|
1.59 |
|
|
1.46 |
|
|
1.58 |
|
|
|||
年末のノンアクルールローン |
|
98.28 |
|
|
78.96 |
|
|
71.32 |
|
|
|||
74
資産の質
不良債権の概要、一部の延滞貸付データ、信用質比率は表 16 に示します。
表16
不良債権および過去貸付データ
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
非権責発生制ローン |
|
$ |
2,166 |
|
|
$ |
2,439 |
|
|
$ |
2,060 |
|
不動産その他の差し押さえ資産 |
|
|
39 |
|
|
|
41 |
|
|
|
24 |
|
不良資産総額 |
|
$ |
2,205 |
|
|
$ |
2,480 |
|
|
$ |
2,084 |
|
満期 90 日以上の未払い貸付金 （ a ） |
|
$ |
339 |
|
|
$ |
491 |
|
|
$ |
963 |
|
上記の合計に含まれる政府保証貸付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非累積ローン |
|
$ |
53 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
51 |
|
満期 90 日以上の未払い貸付金 （ a ） |
|
|
298 |
|
|
|
363 |
|
|
|
928 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸出 · リース総額に対する非累積貸出額 |
|
|
1.62 |
% |
|
|
1.85 |
% |
|
|
2.22 |
% |
不良債権対純貸出総額 |
|
1.64 |
|
|
1.88 |
|
|
2.24 |
|
|||
累計90日以上のローンが |
|
|
.25 |
|
|
|
.37 |
|
|
1.04 |
|
|
非課税ローンのレベルは借り手のローン契約支払い能力に対する経済状況の持続的な影響を反映しており、最も明らかなのは小売、事務、医療保健とホテル業の商業不動産ローンである。2023年12月31日と2022年12月31日までに、人民連合航空を買収して獲得した非課税プロジェクトに分類された融資総額はそれぞれ4.92億ドルと5.72億ドルだった。
2023年12月31日現在、担保償還権を失った資産は、主に当社が保有する住宅不動産関連物件で構成されている。2023年、2022年または2021年には、不動産や他の担保償還権を失った資産に関する純損益は重要ではない。
2023年12月31日までの90日以上の住宅不動産ローンと受取利息総額は2.95億ドル、2022年12月31日は3.45億ドル、2021年12月31日は9.2億ドル。このような金額は主に政府が保証する融資と関連がある。2021年12月31日と比較して、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日の残高が低く、借り手の返済状況が改善されたことを反映している。期限90日以上に分類される課税融資に分類される政府保証融資は、個人担保融資者から受け取っていない元金および利息の早期支払いを要求することを含む、当社が提供する1~4つの家庭住宅ローンを含み、これらのローンは、個人担保融資者から受け取っていない元金および利息を事前に支払うことを含む関連する返済利息コストを低減するために買い戻される。融資は当社が購入したにもかかわらず、適用される政府関連実体の保険や担保は依然として有効である。2023年12月31日現在、政府関連実体により担保された上記金額に含まれる買い戻し融資の未返済元金残高は合計2.28億ドル、2022年12月31日は2.94億ドル、2021年12月31日は8.89億ドルである。政府関連エンティティの保証を受けていない期限90日以上の残りの融資は、回収または継続中の信頼性の良い借り手に発行された融資であると考えられる。
2023年12月31日現在、期限を過ぎた30日から89日までの融資は17億ドルで、未返済融資総額の1.29%を占めているが、2022年12月31日は18億ドルで、未返済融資総額の1.35%、2021年12月31日は8.46億ドルで、未返済融資総額の0.91%を占めている。2023年12月31日までの30日から89日までのローンのうち、73%の超過ローンは少ない
75
60日以上の延滞期間。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日の延滞ローンに関する情報は、財務諸表付記4に含まれる。
通常の業務過程において、会社は回収作用を最大限に発揮するために融資を修正する。同社が承認した修正タイプには、通常、元本延期と金利引き下げが含まれるが、他のタイプの修正も含まれる可能性がある。会社は財務的に困難な借り手にこのような修正された条項を提供するかもしれない。会社が融資契約に基づいて借りた契約キャッシュフローの回収を望まない場合、このような修正された融資は非課税項目とみなされる可能性がある。財務諸表付記4には、財政難に遭遇した借り手に提供される融資の修正に関する情報が掲載されている。
同社は融資格付けシステムを利用して商業と工業ローンおよび商業不動産ローンのリスクを区別している。違約予想の低い融資は、10個の可能な“通過”融資レベルのうちの1つが割り当てられ、信用リスクレベルが高いと判断された特定の融資は“批判”に分類される。会社が融資契約の契約条項に基づいてすべての金額を回収することを望まなくなった場合、または融資が90日以上延滞している場合、批判された融資は“非課税項目”に分類される可能性がある。
異なる地域の業務線人員は、会社の信用リスク者の支援と審査の下で、個別の借り手に対する彼らの詳細な理解及び彼らがそれぞれの地域の状況変化が当該などの借り手に与える影響の判断に基づいて、融資レベルを審査·再分配する。同社の政策は、PASSレベルの融資や実行の追加分析に関連する商業借り手から少なくとも毎年最新の財務情報を取得することだ。会社の中央信用リスク部門は、四半期ごとに批判された500万ドルを超えるすべての商業·工業ローンおよび商業不動産ローンを審査して、割り当てられたローンレベルの適切性を決定し、ローンが計上すべきローンであるか非計上ローンとして報告されるべきかを含む。批判された非課税プロジェクトローンについては，貸手とそのマネージャー，トレーニング専門家や上級管理職と追加的な会議を行い，それぞれの関係を検討する。批判された融資を分析する際には、経営実績、将来のキャッシュフロー、最近の事態発展や借り手の見通し、その他の関連データを含む借入者特定の情報を審査する。担保推定値やその他の要因，会社がとりうる行動を考慮して，潜在損失の時間と程度を考慮した。
現在または予想されている経済状況により高信用リスクを経験している融資組合せ部分に対して的確な融資審査を定期的に行うことができる。このような審査の目的は、これらのポートフォリオの傾向を決定し、ポートフォリオのリスク制限と損失削減戦略に情報を提供することである。2023年のビジネス環境は引き続きインフレ圧力、金利上昇、流動性懸念の影響を受けている。これらの条件は多くの借り手、特にホテル、オフィスビル、小売、複数の家庭と医療業界で投資家のすべての商業不動産ローンを持つ借り手に影響を与え、建築関連の融資を含む。2023年、同社はターゲットを絞った融資審査を完了し、その大部分の投資家が所有する商業不動産投資組合をカバーし、建築ローンを含み、ローンと今後12ヶ月の満期ローンを批判することに重点を置いている。これらのローンの主な返済源は、通常、投資家/借り手に支払われるテナント賃貸料である。いくつかの人口構造の変化の影響を受けるポストの空きと高い金利は、現在および予想される将来の債務超過カバー率を低下させ、これは、借り手が既存のローンを支払う能力に影響を与え続ける可能性がある。債務超過カバー率の低下や商業不動産価値の低下も、借り手がローン満期日にその債務を再融資する能力に影響を与えている。そのため、批判された投資家が所有する商業不動産ローンは、2022年12月31日の79億ドルまたはこのようなローンの22%から2023年12月31日の88億ドルまたは27%に増加した。2021年12月31日現在、批判された投資家が所有する商業不動産ローンは70億ドルで、このようなローンの25%を占めている。2023年12月31日現在、投資家が所有する商業不動産ローンは批判ローン総額の70%を占めている。 年末投資家自社商業不動産ローン加重平均LTV比率
76
2023 年は約 56% だった。2023 年 12 月 31 日時点の投資家所有商業用不動産担保の LTV 比率は、加重平均で約 61% でした。これらの活動に伴い、当社は 2023 年に投資家所有の商業用不動産ローンの相対的な集中度を削減しました。
2023 年 12 月 31 日時点で、 People 's United から取得した商業 · 工業ローンと商業用不動産ローンの総額は 20 億ドルであり、 2022 年 12 月 31 日時点で 25 億ドルであった。2023 年 12 月 31 日時点の商業貸出 · 工業貸出 · 賃貸借の残高を産業別、商業用不動産貸出の残高を物件別、 2022 年 12 月 31 日時点の批判残高を、別表 17 及び 18 にまとめたものである。
表17
批判された商業·産業ローン
（ 不動産担保貸付金を含む ）
|
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(百万ドル) |
|
|
卓越した |
|
|
批判的累積 |
|
|
批判された Nonaccrual |
|
|
総批判 |
|
|
卓越した |
|
|
批判的累積 |
|
|
批判された Nonaccrual |
|
|
総批判 |
|
||||||||
商業 · 産業を除く |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
金融 · 保険 |
|
|
$ |
10,679 |
|
|
$ |
346 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
349 |
|
|
$ |
7,428 |
|
|
$ |
139 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
140 |
|
サービス.サービス |
|
|
|
6,715 |
|
|
|
295 |
|
|
|
100 |
|
|
|
395 |
|
|
|
6,494 |
|
|
|
333 |
|
|
|
35 |
|
|
|
368 |
|
自動車 · レクリエーション |
|
|
|
6,242 |
|
|
|
164 |
|
|
|
51 |
|
|
|
215 |
|
|
|
4,797 |
|
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
製造業 |
|
|
|
5,981 |
|
|
|
549 |
|
|
|
65 |
|
|
|
614 |
|
|
|
5,524 |
|
|
|
299 |
|
|
|
72 |
|
|
|
371 |
|
卸売 |
|
|
|
3,803 |
|
|
|
180 |
|
|
|
45 |
|
|
|
225 |
|
|
|
4,140 |
|
|
|
183 |
|
|
|
8 |
|
|
|
191 |
|
交通、通信、 |
|
|
|
3,342 |
|
|
|
195 |
|
|
|
71 |
|
|
|
266 |
|
|
|
3,078 |
|
|
|
217 |
|
|
|
73 |
|
|
|
290 |
|
小売する |
|
|
|
2,727 |
|
|
|
102 |
|
|
|
35 |
|
|
|
137 |
|
|
|
2,525 |
|
|
|
175 |
|
|
|
34 |
|
|
|
209 |
|
建設 |
|
|
|
2,092 |
|
|
|
173 |
|
|
|
62 |
|
|
|
235 |
|
|
|
2,324 |
|
|
|
248 |
|
|
|
46 |
|
|
|
294 |
|
保健サービス |
|
|
|
1,950 |
|
|
|
297 |
|
|
|
28 |
|
|
|
325 |
|
|
|
1,972 |
|
|
|
171 |
|
|
|
39 |
|
|
|
210 |
|
不動産投資家 |
|
|
|
1,684 |
|
|
|
189 |
|
|
|
4 |
|
|
|
193 |
|
|
|
1,882 |
|
|
|
35 |
|
|
|
3 |
|
|
|
38 |
|
他にも |
|
|
|
1,889 |
|
|
|
123 |
|
|
|
50 |
|
|
|
173 |
|
|
|
1,686 |
|
|
|
75 |
|
|
|
36 |
|
|
|
111 |
|
総商業 · 工業 |
|
|
$ |
47,104 |
|
|
$ |
2,613 |
|
|
$ |
514 |
|
|
$ |
3,127 |
|
|
$ |
41,850 |
|
|
$ |
1,882 |
|
|
$ |
347 |
|
|
$ |
2,229 |
|
業種別の所有者占有不動産 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
サービス.サービス |
|
|
$ |
2,162 |
|
|
$ |
154 |
|
|
$ |
51 |
|
|
$ |
205 |
|
|
$ |
2,126 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
69 |
|
|
$ |
237 |
|
自動車 · レクリエーション |
|
|
|
1,867 |
|
|
|
10 |
|
|
|
7 |
|
|
|
17 |
|
|
|
1,794 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
小売する |
|
|
|
1,541 |
|
|
|
107 |
|
|
|
13 |
|
|
|
120 |
|
|
|
1,619 |
|
|
|
66 |
|
|
|
11 |
|
|
|
77 |
|
卸売 |
|
|
|
940 |
|
|
|
28 |
|
|
|
2 |
|
|
|
30 |
|
|
|
976 |
|
|
|
19 |
|
|
|
2 |
|
|
|
21 |
|
製造業 |
|
|
|
842 |
|
|
|
64 |
|
|
|
24 |
|
|
|
88 |
|
|
|
809 |
|
|
|
52 |
|
|
|
23 |
|
|
|
75 |
|
不動産投資家 |
|
|
|
818 |
|
|
|
26 |
|
|
|
12 |
|
|
|
38 |
|
|
|
691 |
|
|
|
50 |
|
|
|
23 |
|
|
|
73 |
|
保健サービス |
|
|
|
656 |
|
|
|
55 |
|
|
|
26 |
|
|
|
81 |
|
|
|
955 |
|
|
|
30 |
|
|
|
6 |
|
|
|
36 |
|
他にも |
|
|
|
1,080 |
|
|
|
32 |
|
|
|
21 |
|
|
|
53 |
|
|
|
1,100 |
|
|
|
49 |
|
|
|
21 |
|
|
|
70 |
|
所有者占有不動産の総額 |
|
|
|
9,906 |
|
|
|
476 |
|
|
|
156 |
|
|
|
632 |
|
|
|
10,070 |
|
|
|
434 |
|
|
|
157 |
|
|
|
591 |
|
合計する |
|
|
$ |
57,010 |
|
|
$ |
3,089 |
|
|
$ |
670 |
|
|
$ |
3,759 |
|
|
$ |
51,920 |
|
|
$ |
2,316 |
|
|
$ |
504 |
|
|
$ |
2,820 |
|
77
表18
批判された商業用不動産ローン
|
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(百万ドル) |
|
|
卓越した |
|
|
批判的累積 |
|
|
批判された Nonaccrual |
|
|
総批判 |
|
|
卓越した |
|
|
批判的累積 |
|
|
批判された Nonaccrual |
|
|
総批判 |
|
||||||||
不動産タイプ別の恒久的金融 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
アパートメント / マルチファミリー |
|
|
$ |
6,165 |
|
|
$ |
1,184 |
|
|
$ |
115 |
|
|
$ |
1,299 |
|
|
$ |
5,888 |
|
|
$ |
684 |
|
|
$ |
78 |
|
|
$ |
762 |
|
小売 / サービス |
|
|
|
5,912 |
|
|
|
1,075 |
|
|
|
227 |
|
|
|
1,302 |
|
|
|
6,296 |
|
|
|
971 |
|
|
|
182 |
|
|
|
1,153 |
|
オフィス |
|
|
|
4,727 |
|
|
|
879 |
|
|
|
185 |
|
|
|
1,064 |
|
|
|
5,186 |
|
|
|
863 |
|
|
|
208 |
|
|
|
1,071 |
|
保健サービス |
|
|
|
3,615 |
|
|
|
1,364 |
|
|
|
117 |
|
|
|
1,481 |
|
|
|
3,667 |
|
|
|
1,052 |
|
|
|
222 |
|
|
|
1,274 |
|
ホテル |
|
|
|
2,510 |
|
|
|
496 |
|
|
|
210 |
|
|
|
706 |
|
|
|
2,810 |
|
|
|
676 |
|
|
|
512 |
|
|
|
1,188 |
|
産業 / 倉庫 |
|
|
|
2,034 |
|
|
|
224 |
|
|
|
13 |
|
|
|
237 |
|
|
|
2,238 |
|
|
|
98 |
|
|
|
12 |
|
|
|
110 |
|
他にも |
|
|
|
314 |
|
|
|
28 |
|
|
|
2 |
|
|
|
30 |
|
|
|
594 |
|
|
|
40 |
|
|
|
26 |
|
|
|
66 |
|
総永久 |
|
|
|
25,277 |
|
|
|
5,250 |
|
|
|
869 |
|
|
|
6,119 |
|
|
|
26,679 |
|
|
|
4,384 |
|
|
|
1,240 |
|
|
|
5,624 |
|
建設 / 開発 |
|
|
|
7,726 |
|
|
|
2,527 |
|
|
|
174 |
|
|
|
2,701 |
|
|
|
8,617 |
|
|
|
2,169 |
|
|
|
126 |
|
|
|
2,295 |
|
合計する |
|
|
$ |
33,003 |
|
|
$ |
7,777 |
|
|
$ |
1,043 |
|
|
$ |
8,820 |
|
|
$ |
35,296 |
|
|
$ |
6,553 |
|
|
$ |
1,366 |
|
|
$ |
7,919 |
|
2023年末、批判された商業·工商不動産ローン総額は126億ドルだったが、2022年12月31日は107億ドルだった。2023年12月31日まで、不良ローンは商業と工商不動産ローン総額の14.0%を占め、前年同期の12.3%を上回り、商業と工業ローンは9.39億ドル増加し、永久性金融商業不動産ローンは4.95億ドル増加し、建築ローンは4.06億ドル増加したことを反映している。2023年12月31日現在、永久金融商業不動産ローンは批判された融資総額の49%を占め、商業と工業ローンと建築ローンはそれぞれ批判されたローンの30%と21%を占めている。2022年末から2023年12月31日まで、複数世帯、小売、医療保健物件によって担保された批判された商業不動産ローンおよび建築ローンは、主に批判された商業不動産ローンの増加の原因となっている。金融保険、製造業、自動車、娯楽金融ディーラー業界の借り手は、2022年12月31日から2023年S年末にかけて批判された商業·工業ローンが9.39億ドル増加した最大の貢献者である。2023年12月31日現在、批判された権責発生制融資の約96%と批判された非権責発生制融資の53%が現在の支払状態とされている。
当社は住宅不動産担保融資の損失識別と試算技術について，担保会社の住宅不動産ローンの担保所在国特定地域の融資実績と住宅価格データを参考にした。住宅不動産関連ローンについては、住宅純資産ローンと信用限度額を含み、ローン残高が担保ローンを超えた物件の現金化可能な純資産額の部分は、ローン延滞150日時にログアウトする。この打抜きは最近外部各方面から得られた価値の兆候に基づいており、これらの価値は通常、融資が非応計プロジェクトになった直後に得られる。破産を申請した消費者への融資は、通常、会社がこのような申請の通知を受けた直後に推定された担保純価値で抹消される。有限文書第一留置権担保ローンとは、住宅不動産によって保証されるローンであり、より伝統的なローンと比較して、このようなローンは起源時に通常何らかの形式の限られた借主文書要求を含む。当社はこれ以上有限伝票ローンを発行しておりません。2023年12月31日現在、会社の約50%の住宅純資産ポートフォリオは第1留置権ローンと信用限度額からなり、残りの50%は初級留置権である。二次留置権ローンについては、当社が知っている範囲内で、優先保有権ローンが支払延滞により非課税状態にあれば、その優先留置権ローンが当社の所有に属さなくても、当社が所有する一次留置権ローンや限度額は非計上状態となる。その住宅純資産投資組合の信用品質を監視して信用損失の準備を確定する時、当社は延滞と非課税プロジェクトの情報を審査し、そして最近の輸出経験を考慮する。当社は、個人の住宅純資産ローンとクレジット限度額を評価して解約と信用損失を確定する際に、
78
担保財産に関するいかなる第一留置権の返済を要求するかを考える。住宅純価値信用限度額の条件はそれぞれ異なるが、この限度額は通常10年の開放式引き出し期間から始まり、それから20年に及ぶ償却期限である。2023年12月31日現在、まだ引き出し期間にある限度額に関するすべての未返済住宅純資産額残高のうち、約86%はまだ引き出し期間にある限度額に関係しており、加重平均余剰引き出し期間は約5年であり、約16%は元金返済を含まない契約許可の支払いを行っている。表19に2023年12月31日に住宅不動産担保による非課税ローンの地点を示す。
表19
住宅不動産担保の非課税ローン
|
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
不応計プロジェクト |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
|
|||
|
|
卓越した |
|
|
|
|
|
卓越した |
|
|||
(百万ドル) |
|
残高 |
|
|
残高 |
|
|
残高 |
|
|||
住宅ローン： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ニューヨークです |
|
$ |
6,695 |
|
|
$ |
91 |
|
|
|
1.36 |
% |
中大西洋(A) |
|
|
6,659 |
|
|
|
65 |
|
|
|
.97 |
|
ニューイングランド(B) |
|
|
6,033 |
|
|
|
43 |
|
|
|
.71 |
|
他にも |
|
|
2,966 |
|
|
|
16 |
|
|
|
.55 |
|
*合計 |
|
$ |
22,353 |
|
|
$ |
215 |
|
|
|
.96 |
% |
有限書類第一留置権担保ローン： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ニューヨークです |
|
$ |
413 |
|
|
$ |
23 |
|
|
|
5.65 |
% |
中大西洋(A) |
|
|
374 |
|
|
|
22 |
|
|
|
5.74 |
|
ニューイングランド(B) |
|
|
86 |
|
|
|
8 |
|
|
|
9.12 |
|
他にも |
|
|
38 |
|
|
|
2 |
|
|
|
6.31 |
|
*合計 |
|
$ |
911 |
|
|
$ |
55 |
|
|
|
6.04 |
% |
ファースト · ライオン · ホーム · エクイティ · ローンとクレジットライン ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ニューヨークです |
|
$ |
849 |
|
|
$ |
16 |
|
|
|
1.85 |
% |
中大西洋(A) |
|
|
995 |
|
|
|
21 |
|
|
|
2.13 |
|
ニューイングランド(B) |
|
|
473 |
|
|
|
5 |
|
|
|
1.07 |
|
他にも |
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.22 |
|
*合計 |
|
$ |
2,332 |
|
|
$ |
42 |
|
|
|
1.81 |
% |
ジュニア · リージェン · ホーム · エクイティ · ローンとクレジットライン ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ニューヨークです |
|
$ |
773 |
|
|
$ |
16 |
|
|
|
2.08 |
% |
中大西洋(A) |
|
|
911 |
|
|
|
16 |
|
|
|
1.74 |
|
ニューイングランド(B) |
|
|
609 |
|
|
|
7 |
|
|
|
1.11 |
|
他にも |
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
|
|
.39 |
|
*合計 |
|
$ |
2,317 |
|
|
$ |
39 |
|
|
|
1.68 |
% |
当社の信用損失の経験に影響を与える要因には、一般的に企業や消費者に影響を与える全体的な経済状況が含まれるが、特に当社の不動産ローンポートフォリオの規模を考えると、住宅用および商業用不動産の評価も含まれます。商業用不動産の評価は、多くの仮定に基づいているため、非常に主観的です。このような評価は、ビジネス環境、経済状況、金利、および多くの場合、事業者や不動産の他の占有者の運営結果の変化によって、比較的短期間で著しい影響を受ける可能性があります。同様に、住宅不動産の評価は、住宅動向、合理的な金利での資金調達の利用可能性、消費者に影響を与える一般的な経済状況の影響を受けます。
79
商品別非発生消費者貸出の比較概要を表 20 に示す。
表20
消費者向けローン
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
ホーム · エクイティ · ラインとローン |
|
$ |
81 |
|
|
$ |
85 |
|
|
$ |
70 |
|
レクリエーションファイナンス |
|
|
36 |
|
|
|
45 |
|
|
|
28 |
|
自動車 |
|
|
14 |
|
|
|
40 |
|
|
|
34 |
|
他にも |
|
|
52 |
|
|
|
49 |
|
|
|
45 |
|
合計する |
|
$ |
183 |
|
|
$ |
219 |
|
|
$ |
177 |
|
貸出タイプ別の純チャージオフの概要と、平均貸出に占める割合を表 21 に示す。
表21
情報を追い返す
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||||||||||||||
(百万ドル) |
|
純チャージオフ （ 回収 ） |
|
|
平均貸出額の割合 |
|
|
純チャージオフ （ 回収 ） |
|
|
平均貸出額の割合 |
|
|
純チャージオフ （ 回収 ） |
|
|
平均貸出額の割合 |
|
||||||
商工業 |
|
$ |
80 |
|
|
|
.15 |
% |
|
$ |
59 |
|
|
|
.13 |
% |
|
$ |
76 |
|
|
|
.24 |
% |
不動産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商業広告 |
|
|
231 |
|
|
|
.88 |
|
|
|
47 |
|
|
|
.18 |
|
|
|
71 |
|
|
|
.35 |
|
住宅建設 · デベロッパー |
|
|
2 |
|
|
|
.21 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
-.21 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
-.14 |
|
その他の商業建設 |
|
|
8 |
|
|
|
.11 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
-.09 |
|
|
|
7 |
|
|
|
.08 |
|
住宅.住宅 |
|
|
3 |
|
|
|
.01 |
|
|
|
3 |
|
|
|
.01 |
|
|
|
3 |
|
|
|
.02 |
|
住居 — 限定 |
|
|
— |
|
|
|
.01 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
-.05 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
-.06 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ホーム · エクイティ · ラインとローン |
|
|
— |
|
|
|
.01 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
-.02 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
-.07 |
|
レクリエーションファイナンス |
|
|
51 |
|
|
|
.55 |
|
|
|
21 |
|
|
|
.25 |
|
|
|
13 |
|
|
|
.17 |
|
自動車 |
|
|
7 |
|
|
|
.18 |
|
|
|
1 |
|
|
|
.02 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
-.05 |
|
他にも |
|
|
59 |
|
|
|
2.82 |
|
|
|
41 |
|
|
|
2.23 |
|
|
|
30 |
|
|
|
2.03 |
|
合計する |
|
$ |
441 |
|
|
|
.33 |
% |
|
$ |
160 |
|
|
|
.13 |
% |
|
$ |
192 |
|
|
|
.20 |
% |
当社はその商業不動産ローンの集中度を監視し、その一級資本にその許可された信用損失支出のパーセンテージとして、監督管理されている金融機関間のこのような集中度を区別するための指標と一致する。規制指針の規定によると、この指標には、所有者独自の商業不動産担保とみなされる融資は含まれていないが、不動産投資信託基金の融資などの他の融資が含まれており、これらの融資は商業融資や工業融資に分類されている。2023年12月31日まで、会社の商業不動産ローンの集中度は約一級資本の183%であり、それに加えて許可された信用損失の支出は、2022年12月31日は208%、2021年12月31日は212%である。2023年12月31日現在、同社のいかなる特定の業界に対する信用集中度も総ローンの10%を超えていない。
80
信用損失準備
管理層は会計指導に基づいて信用損失準備を確定し、会計指導は融資と賃貸組合の残り契約期間内の現在の予想信用損失額を推定することを要求した。当社はその信用損失準備に用いる方法の説明を財務諸表付記5に掲載していると推定している。
信用損失準備を確立する際に、当社は正常かつ的確な信用審査プログラムによって決定された特定の問題信用による損失を推定し、集団に基づいて類似のリスク特徴を有する他の融資と賃貸の損失を推定する。信用損失の準備レベルを決定するため、当社は種類別にその融資と賃貸組合を評価した。当社が2023年12月31日までの信用損失準備の決定を分析したところ、インフレレベル、金融サービス市場の潜在的な流動性不足と信用緊縮、2024年の経済減速と出現可能な衰退、米国経済の世界市場と国際経済状況の動揺の性質に影響を与える可能性がある；FRBの通貨政策の位置づけ、住宅と商業不動産価値の下振れ圧力、特にオフィスビル、小売と医療業界、金利上昇と賃金圧力が商業借り手に与える影響、借り手、特に商業不動産借り手は全体的な経済状況の負の影響を受ける可能性がある。ニューヨーク州とペンシルベニア州北部地域で停滞し続けている人口と経済成長(同社の融資·リースの約37%はニューヨーク州やペンシルベニア州の顧客に発行されている)であり、歴史的に米国の他の地域に遅れている。
当社は、概ね、類似のリスク特性の貸付金の現行予想信用損失を集合的に見積もっています。当社は、予測損失の推計にあたっては、統計的に開発されたモデルを用いて、貸付ポートフォリオの残存契約期間における元本残高を予測し、合理的かつ支持可能な予測期間を通じて信用損失の推計を決定します。2023 年 12 月 31 日、 2022 年および 2021 年の貸出およびリースに対する現在の予想信用損失の推定にあたっては、マクロ経済的な仮定を利用して、合理的かつ支持可能な 2 年間の予測期間にわたる損失を予測することが含まれています。予測期間後、当社は、契約期間中の残余期間にわたる信用損失を見積もるために、 1 年間にわたる長期的な歴史的損失経験に戻しました。特定のマクロ経済変数の将来予測は、経営幹部とエコノミストで構成される M & T シナリオレビュー委員会によって決定されます。2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日現在で使用されている仮定は、表 22 に示しており、当社がこれらの日付における信用損失予想の推計を作成した時点またはその近傍で入手可能な情報に基づいています。
表22
信用損失準備金マクロ経済仮定
|
|
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||
|
|
1年目 |
|
2年目 |
|
積算 |
|
1年目 |
|
2年目 |
|
積算 |
|
1年目 |
|
2年目 |
|
積算 |
|
全国失業率 |
|
4.4 |
% |
4.7 |
% |
|
|
4.0 |
% |
4.1 |
% |
|
|
4.6 |
% |
3.7 |
% |
|
|
実質 GDP 成長率 |
|
.9 |
|
1.9 |
|
2.8 |
% |
1.0 |
|
2.5 |
|
3.5 |
% |
3.1 |
|
2.7 |
|
5.9 |
% |
商業用不動産価格 |
|
-9.1 |
|
4.8 |
|
-4.5 |
|
-1.3 |
|
3.3 |
|
1.9 |
|
5.3 |
|
5.5 |
|
11.1 |
|
住宅物価指数の上昇率 / |
|
-3.2 |
|
-.1 |
|
-3.3 |
|
-3.2 |
|
-3.1 |
|
-6.2 |
|
4.7 |
|
1.1 |
|
5.9 |
|
81
また、信用損失引当金の設定にあたっては、ポートフォリオの集中、経済予測の不正確さ、地政学的情勢、その他のリスク要因の影響も考慮しています。経済見通しについては、合理的かつ支持可能な 2 年間における代替経済シナリオの可能性を評価しています。一般的に、失業率の上昇や GDP 、商業用不動産価格、住宅価格のいずれかの変動率が低下すると、信用損失予想に悪影響を及ぼし、信用損失引当金の増加につながる可能性があります。将来の経済予測は、本質的に不正確さがあり、将来の事象は予測事象と大きく異なる可能性があります。このような不確実性を考慮して、表 23 に示す代替経済シナリオを検討し、モデル化された信用損失への影響を推定した。
表23
信用損失の感受性引当
|
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
1年目 |
|
|
2年目 |
|
|
積算 |
|
|||
潜在的な景気シナリオ ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
全国失業率 |
|
|
6.5 |
% |
|
|
7.4 |
% |
|
|
|
|
実質 GDP 成長率 |
|
-2.3 |
|
|
1.5 |
|
|
|
-.8 |
% |
||
商業用不動産物価指数の下落率 |
|
|
-20.0 |
|
|
-2.7 |
|
|
-22.1 |
|
||
住宅物価指数の上昇率 · 下落率 |
|
|
-10.0 |
|
|
.1 |
|
|
|
-10.0 |
|
|
潜在的な景気シナリオ ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
全国失業率 |
|
3.2 |
|
|
3.2 |
|
|
|
|
|||
実質 GDP 成長率 |
|
3.5 |
|
|
2.3 |
|
|
5.9 |
|
|||
商業不動産価格指数の上昇幅 |
|
-4.1 |
|
|
8.5 |
|
|
|
4.0 |
|
||
住宅価格指数成長率 |
|
1.1 |
|
|
1.6 |
|
|
2.7 |
|
|||
(百万ドル) |
|
信用損失のモデル化への影響 |
|
|
潜在的経済下シナリオ |
|
$ |
369 |
|
潜在的上り経済シナリオ |
|
|
(164 |
) |
これらの例は多くの可能な経済シナリオの一部にすぎず、期待される信用損失の敏感性を評価するために使用することができる。この場合、信用損失に対する推定影響はアナログ信用損失のみと関係があり、会社がその信用損失を確定する際に評価可能な他の要素は含まれていない。そのため、当社は別の時点で信用損失推定について異なる結論を出す可能性がある。当社は信用損失準備の過程を独立したリスク管理者が四半期と定期的に評価することを決定し、彼らは他の考慮要素のほかに、経営陣の方法と重大な仮定の合理性を評価した。当社の予想信用損失を推定する方法に関する更なる資料は財務諸表付記5に掲載されている。
表24に過去3年間の年間信用損失準備金の比較分配状況を示す。経営陣が年末評価のたびに得ることができる資料に基づいて、本稿で述べた方法を用いて、具体的な融資カテゴリに額を割り当てる。融資の種類別に割り当てられた手当がこれらの融資に占める割合の変化は、経営陣の経済発展状況による信用損失推定の変化を反映している。また、当社の免税額は一般的な性質であり、任意のローンやリース種別の損失を吸収することができます。信用損失準備に関する補足資料は財務諸表付記5に掲載されている。
82
表24
クレジット損失を融資カテゴリに割り当てる準備をする
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
商工業 |
|
$ |
620 |
|
|
$ |
568 |
|
|
$ |
335 |
|
商業地所 |
|
|
764 |
|
|
|
611 |
|
|
|
506 |
|
住宅不動産 |
|
|
116 |
|
|
|
115 |
|
|
|
72 |
|
消費者 |
|
|
629 |
|
|
|
631 |
|
|
|
556 |
|
合計する |
|
$ |
2,129 |
|
|
$ |
1,925 |
|
|
$ |
1,469 |
|
ローンとレンタルの割合で計算すると、純額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商工業 |
|
|
1.09 |
% |
|
|
1.09 |
% |
|
|
1.10 |
% |
商業地所 |
|
2.31 |
|
|
1.73 |
|
|
1.79 |
|
|||
住宅不動産 |
|
|
.50 |
|
|
|
.48 |
|
|
.45 |
|
|
消費者 |
|
|
3.03 |
|
|
3.07 |
|
|
3.10 |
|
||
合計する |
|
1.59 |
|
|
1.46 |
|
|
1.58 |
|
|||
管理層はすでに評価しており、2023年12月31日までの信用損失準備金は、この日までの投資組合固有の予想信用損失を適切に反映している。本明細書で説明したものと同様の方法を使用して、同社は、2022年4月1日に人民連合航空会社が取得した358億ドルの融資およびリースを買収することに関連する3.41億ドルの信用損失準備金を増加させた。2022年4月1日現在、会社の総合信用損失が未返済ローンと賃貸に占める割合は1.42%である。2022年12月31日と比較して、2023年12月31日の信用損失準備が融資と賃貸に占める割合が増加していることは、当社が商業不動産ローンを返済していない予想信用損失額が高いことを反映している。信用損失準備の分配には、オフィスビル物件を担保としたこのようなローンの準備金が含まれており、2023年12月31日に4.37%であった。手当額は、経営陣がこの方法を使用し、本明細書で述べた要因を考慮した融資と賃貸組合の評価を反映している。経営陣が信用損失準備金を決定する際に考慮する様々な経済予測や信用要因が変化し、融資組合における損失に対する管理層の評価も変化した場合、今後の期間中の融資に対する手当の割合が増加または減少する可能性がある。報告された手当額は、日付ごとの融資とリース組合に対する経営陣の評価を反映している。
信用損失準備比率2023年末、2022年末、2021年末の非権利責任発生融資総額はそれぞれ98%、79%、71%だった。当社の担保融資者としての一般的な地位と、入金が疑わしいとされた場合に融資残高を打ち消すことを考慮すると、この比率と比率の変化は通常、当社の信用損失の十分性を評価する指標ではなく、管理層もこの比率に依存せず、当社の信用損失支出の十分性を評価する。
83
その他の収入
表25に他の収入の構成要素を示す.
表25
その他の収入
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
百分率変化は |
|
||||||||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022年から2023年まで |
|
|
2021年から2022年まで |
|
|||||
住宅ローン銀行収入 |
|
$ |
409 |
|
|
$ |
357 |
|
|
$ |
571 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
-38 |
% |
預金口座手数料 |
|
|
475 |
|
|
|
447 |
|
|
|
402 |
|
|
|
6 |
|
|
|
11 |
|
信託収入 |
|
|
680 |
|
|
|
741 |
|
|
|
645 |
|
|
|
-8 |
|
|
|
15 |
|
証券サービス収入 |
|
|
102 |
|
|
|
88 |
|
|
|
63 |
|
|
|
17 |
|
|
|
40 |
|
取引口座およびその他の非ヘッジ口座 |
|
|
49 |
|
|
|
27 |
|
|
|
24 |
|
|
|
84 |
|
|
|
10 |
|
銀行投資有価証券の損益 |
|
|
4 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(21 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
その他の営業収入 |
|
|
809 |
|
|
|
703 |
|
|
|
483 |
|
|
|
15 |
|
|
|
46 |
|
その他収入合計 |
|
$ |
2,528 |
|
|
$ |
2,357 |
|
|
$ |
2,167 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
9 |
% |
住宅ローン銀行収入
住宅ローン業務の収益は、住宅ローン業務と商業用住宅ローン業務の両方で構成され、不動産ローン及びローンサービス権の売却による実現損益、売却のために保有する不動産ローン及び関連コミットメントの未実現損益、不動産ローンサービス手数料、その他の不動産ローン関連手数料及び収入で構成されています。当社の商業住宅ローン銀行業務への関与には、ファニーメイ、フレディマック、米国住宅都市開発省の多家族向けローンプログラムの下でのローンの発行、販売、サービスが含まれます。
84
表26
住宅ローン銀行業務
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
住宅ローン銀行収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
売却のための貸付金の利益 （ 損 ） |
|
$ |
25 |
|
|
$ |
(2 |
) |
|
$ |
164 |
|
融資サービス料 |
|
|
132 |
|
|
|
83 |
|
|
|
89 |
|
ローンサブサービス等の手数料 |
|
|
125 |
|
|
|
154 |
|
|
|
153 |
|
総ローンサービス収入 |
|
|
257 |
|
|
|
237 |
|
|
|
242 |
|
住宅ローン銀行総収入 |
|
$ |
282 |
|
|
$ |
235 |
|
|
$ |
406 |
|
売却のためのローンの発起に関する新たなコミットメント |
|
$ |
1,255 |
|
|
$ |
314 |
|
|
$ |
3,853 |
|
(百万ドル) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
期末残高 |
|
|
|
|
|
|
||
販売待ちのローンを持つ |
|
$ |
190 |
|
|
$ |
32 |
|
売却のためのローンの発起に関するコミットメント |
|
|
163 |
|
|
|
31 |
|
貸付金の売却コミットメント |
|
|
295 |
|
|
|
53 |
|
資本化住宅ローンサービス資産(A) |
|
|
456 |
|
|
|
194 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
他者向け融資 |
|
|
40,021 |
|
|
|
22,365 |
|
他人にサービスを再提供するローン(B) |
|
|
115,321 |
|
|
|
96,027 |
|
他者に対する貸付総額 |
|
$ |
155,342 |
|
|
$ |
118,392 |
|
85
表27
商業住宅ローン銀行業務
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
商業住宅ローン銀行収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
売却のための貸付金の利益 |
|
$ |
58 |
|
|
$ |
51 |
|
|
$ |
87 |
|
ローンサービス手数料等 |
|
|
69 |
|
|
|
71 |
|
|
|
78 |
|
商業住宅ローン銀行の総収益 |
|
$ |
127 |
|
|
$ |
122 |
|
|
$ |
165 |
|
他の投資家への売却のためのローン |
|
$ |
3,053 |
|
|
$ |
3,129 |
|
|
$ |
3,963 |
|
(百万ドル) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
期末残高 |
|
|
|
|
|
|
||
販売待ちのローンを持つ |
|
$ |
189 |
|
|
$ |
131 |
|
売却のためのローンの発起に関するコミットメント |
|
|
916 |
|
|
|
349 |
|
貸付金の売却コミットメント |
|
|
1,105 |
|
|
|
480 |
|
資本化住宅ローンサービス資産(A) |
|
|
123 |
|
|
|
126 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
他人に奉仕するローン(B) |
|
|
24,157 |
|
|
|
22,166 |
|
他者向け補助貸付 |
|
|
3,873 |
|
|
|
3,841 |
|
他者に対する貸付総額 |
|
$ |
28,030 |
|
|
$ |
26,007 |
|
預金口座手数料
2022年と比較して、2023年の預金口座サービス料の増加は、People‘s Unitedの買収に関する収入が1四半期増加したことを反映しているが、2023年に当社が2022年第2四半期からいくつかの不足している基金費用の廃止とフック預金口座からの貸越保護移転費用の年間影響部分によって相殺されている。2022年9月初めに人民連合が顧客預金口座を買収して当社の預金サービスシステムに転換した後、当社は2022年第3四半期と第4四半期に何らかの費用を免除した。2022年には、人民連合による顧客買収に関する臨時免除の影響は大きくない。2021年に比べて2022年の預金口座のサービス料は4500万ドル増加し、People‘s Unitedの買収に関連する費用が7000万ドル増加し、消費者活動が増加したが、貸越に関連する費用は約4000万ドル減少し、会社がいくつかの不足した基金費用と預金口座に連絡する貸越保障費用を廃止したことを反映している。
86
信託収入
信託収入には、会社機関サービスと富管理部門が管理する2つの重要な業務の費用が含まれる。機関サービス業務は、(I)資本市場融資構造を使用すること、(Ii)独立受託者保有資産(CITを売却する前の退職計画資産を含む)を使用すること、および(Iii)投資および現金管理サービスを必要とする、会社および機関、投資銀行家、会社税務、財務および法律幹部、および他の機関顧客のための様々な受託者、代理、投資管理、および行政サービスを提供する。富管理業務は、高純資産個人および家庭の成長、保存、および富の移転を支援するために、個人信託、計画、信託、資産管理、家族理財室、およびその他のサービスを提供する。
表28
信託収入と管理下の資産
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
信託収入 |
|
|
|
|||||||||
機構サービス |
|
$ |
369 |
|
|
$ |
442 |
|
|
$ |
375 |
|
富の管理 |
|
|
309 |
|
|
|
299 |
|
|
|
270 |
|
商業広告 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
信託収入総額 |
|
$ |
680 |
|
|
$ |
741 |
|
|
$ |
645 |
|
(百万ドル) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
期末時点の運用資産 |
|
|
|
|
|
|
||
運用信託資産 （ 自己資金を除く ） |
|
$ |
63,963 |
|
|
$ |
152,228 |
|
投資信託 |
|
|
14,772 |
|
|
|
12,992 |
|
管理資産総額 |
|
$ |
78,735 |
|
|
$ |
165,220 |
|
87
証券サービス収入
仲介サービス収入は、共同基金と年金の販売収入、証券ブローカー手数料、2021年6月以来の独立金融サービスブローカーLPL Financial精選投資製品の販売を含め、2022年に比べて1，400万ドル増加し、People‘s Unitedから買収した業務が4分の1増加したことを反映している。2021年と比較して、2022年のブローカーサービス収入の増加は、人民連合への買収と、2021年6月の小売ブローカーとLPL金融関係に関連するある信託顧客への製品納入が変化した年間影響を反映している。
取引勘定及びその他の非ヘッジデリバティブ利益
当社は、当該等のサービスを必要とする顧客と金利交換協定及び外国為替契約を締結し、このような取引所に係るリスクをできるだけ低減するために、第三者と取引先を締結する。当社が締結した金利、外貨及びその他の非ヘッジ契約名目金額に関する資料は、財務諸表付記19に記載されており、ここでは“市場リスク及び金利感度”というタイトルである。2022年と比較して、2023年には取引口座と他の非対沖デリバティブ収益からの収入が増加し、市場状況の有利な変化を反映し、繰延補償と他の非限定福祉計画に関連する資産価値、および金利交換協定と商業顧客との外国為替取引からの収入増加に影響を与えた。2021年と比較して、2022年にはこのような収益はやや増加し、金利交換協定や商業顧客との外国為替取引からの収入増加を反映しているが、繰延補償や他の非限定福祉計画に関する資産価値低下部分はこの増加を相殺している。
投資証券の収益
同社が2023年に確認した投資証券の純収益は400万ドルだったが、2022年と2021年の純損失はそれぞれ600万ドルと2100万ドルだった。2022年と2021年の損失は、房利美と房地美優先株とその他の株式証券への投資の未実現損失を反映している。
88
その他の営業収入
運営の他の収入には、2023年第2四半期にCIT事業を売却した2.25億ドルの収益と、2022年第4四半期にMtiaを売却した1.36億ドルの収益が含まれる。業務からの他の収入の構成要素を表29に示す.
表29
その他の営業収益
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
信用状とその他の信用状に関する費用 |
|
$ |
187 |
|
|
$ |
165 |
|
|
$ |
128 |
|
加盟店割引とクレジットカード手数料 |
|
|
172 |
|
|
|
169 |
|
|
|
140 |
|
銀行自営生命保険収入(A) |
|
|
63 |
|
|
|
44 |
|
|
|
47 |
|
設備運営リース収入 |
|
|
56 |
|
|
|
43 |
|
|
|
27 |
|
BLG収入(B) |
|
|
20 |
|
|
|
30 |
|
|
|
30 |
|
保険収入 |
|
|
18 |
|
|
|
48 |
|
|
|
47 |
|
CITの収益を剥離する |
|
|
225 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
MTIAの収益を剥離する |
|
|
— |
|
|
|
136 |
|
|
|
— |
|
他にも |
|
|
68 |
|
|
|
68 |
|
|
|
64 |
|
運営の他の収入総額 |
|
$ |
809 |
|
|
$ |
703 |
|
|
$ |
483 |
|
89
その他の費用
表30に他の料金の構成部分を示す.
表30
その他の費用
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|
百分率変化は |
|
||||||||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 (a) |
|
|
2021 (a) |
|
|
2022年から2023年まで |
|
|
2021年から2022年まで |
|
|||||
報酬と従業員の福祉 |
|
$ |
2,997 |
|
|
$ |
2,787 |
|
|
$ |
2,046 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
36 |
% |
設備 · 占有率 |
|
|
520 |
|
|
|
474 |
|
|
|
327 |
|
|
|
10 |
|
|
|
45 |
|
外部データ処理とソフトウェア |
|
|
437 |
|
|
|
376 |
|
|
|
292 |
|
|
|
16 |
|
|
|
29 |
|
専門その他のサービス |
|
|
413 |
|
|
|
509 |
|
|
|
379 |
|
|
|
-19 |
|
|
|
34 |
|
FDIC 評価 |
|
|
315 |
|
|
|
90 |
|
|
|
70 |
|
|
|
249 |
|
|
|
30 |
|
広告とマーケティング |
|
|
108 |
|
|
|
90 |
|
|
|
64 |
|
|
|
19 |
|
|
|
41 |
|
コア預金等無形資産の償却 |
|
|
62 |
|
|
|
56 |
|
|
|
10 |
|
|
|
12 |
|
|
|
447 |
|
その他の運用費用 |
|
|
527 |
|
|
|
668 |
|
|
|
424 |
|
|
|
-21 |
|
|
|
58 |
|
その他費用合計 |
|
$ |
5,379 |
|
|
$ |
5,050 |
|
|
$ |
3,612 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
40 |
% |
2023年のその他の支出総額は53.8億ドルだったが、2022年と2021年はそれぞれ50.5億ドルと36.1億ドルだった。これらの額には、コア預金および他の無形資産の償却および合併に関連する費用を含む“非営業”の性質とみなされる費用が含まれる。これらの非運営費は含まれておらず，2023年の非利息運営支出は合計53.2億ドル，2022年は46.6億ドル，2021年は35.6億ドルであった。本年度の業務費用の変動状況を以下のように説明する
報酬と従業員の福祉
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の合併に関する賃金と従業員福祉支出はそれぞれ1.02億ドルと100万ドル未満である。2023年には合併に関連した賃金や従業員福祉支出はない。
90
非人事業務費
2022年、非人事合併に関する費用は合計2.36億ドル、2021年は4400万ドル。2023年には人員合併に関する費用がありません。このような支出やコア預金やその他の無形資産の償却は含まれておらず、2023年、2022年、2021年の非人員運営費用はそれぞれ23.2億ドル、19.7億ドル、15.1億ドルだった。
91
所得税
2023年の所得税支出は8.78億ドル、2022年は6.2億ドル、2021年は5.96億ドル。2023年と2021年の有効税率は24.3%だが、2022年は23.7%だ。実際の税率は、税引前収入全体レベルに対する免税の収入レベル、会社が運営する各州と地方司法管轄区に分配される収入レベル(これらの管轄区の税率が異なるため)、任意の大型離散またはあまり見られない項目の影響を受ける。企業の将来の有効税率はまた、所得税の法律または法規の任意の変化および所得税法規の解釈が会社の解釈とは異なる影響を受けるであろう。これらの解釈は、M&Tまたはその任意の子会社が提出した納税申告書を審査する可能性のある任意の税務機関の解釈とは異なる。財務諸表付記14は、税務状況が不確定な課税額および所得税支出と、税前収入に法定連邦所得税税率を適用して計算された金額との入金に関する情報を提供する。
国際活動
会社の国際活動に関する議論は財務諸表付記18に含まれている。
流動性リスク
金融仲介機関として、当社は流動性リスクや市場リスクを含む様々なリスクに直面している。流動資金とは、会社が現在および将来の債務を履行するのに十分なキャッシュフローおよび流動資産を確保する能力があることであり、融資および預金引き出し需要、資金運営コスト、および他社の目的を含む。資産や負債に含まれる金融商品に関するキャッシュフローが異なるたびに、流動性リスクが発生する。
同社の最も重要な資金源はコア預金であり、これらの預金は大量の消費者、会社、機関の顧客から来ている。過去数年間，会社業務の拡大により，これらの顧客群は地理的に多様化してきた.しかしながら、同社は、銀行、貯蓄機関、共同基金、証券取引業者、および他の機関を含む多くの金融市場参加者からの競争に直面している。コア預金の低下と流動収益資産の増加を反映して、2023年12月31日現在、コア預金は会社収益資産の77%に資金を提供しているが、2022年12月31日は85%となっている。コア預金は2021年12月31日現在、会社の利益資産の90%に資金を提供している。
同社は購入した隔夜連邦基金、FHLBの前払い、仲介預金と長期借入金を含む各種の短期と長期卸売借金を通じてコア預金を通じて提供された資金を補充する。M&T銀行はニューヨーク連邦住宅金融局とニューヨーク連邦準備銀行の保証借款から追加の資金源を得ることができる。当社は過去に付属資本手形及び信託優先証券に関する二次債券を発行し、流動資金を提供し、監督管理資本比率を向上させた。これらの借金は一般的に二級資本と考えられ、規制資本総額に計上することができる。
92
2023年12月31日と2022年12月31日までの長期借入金総額はそれぞれ82億ドルと40億ドル、短期借入金総額はそれぞれ53億ドルと36億ドルだった。当社の借金に関する資料は財務諸表付記9に掲載されています。
その会社はまたブローカー預金の配置から利益を得ている。同社の預金口座は2023年12月31日と2022年12月31日現在、それぞれ78億ドルと38億ドルに達している。2023年12月31日と2022年12月31日までの定期預金総額はそれぞれ61億ドルと41億ドルだった。2023年12月31日現在，約84%の仲買定期預金の契約満期日は2024年である。
未加入の預金総額は670億ドル2023年12月31日および2022年12月31日にそれぞれ742億ドルと107億ドルおよび114億ドルを当社が抵当に入れた。表36に示すように，会社は利用可能な流動資金源を有しており，2023年12月31日現在保証されていない未保険預金の約139%を占めている。
企業の財務状況や債務格付けが大幅に悪化したり、金融市場の混乱により短期資金の供給が制限されたりすれば、企業がこれらの資金源から資金を得る能力がマイナス影響を受ける可能性がある。当社はシナリオ分析を行うことでこのようなリスクを評価しようとしており，これらのシナリオ分析は異なる格付けレベルの債務格付け引き下げや他の市場事件による流動性の影響を推定している。この影響は、利用可能な無担保信用限度額、保証借入金源の利用可能な能力、および証券化可能な資産への影響を測定しようと試みることによって推定される。表31は、M&TおよびM&T銀行の信用格付け情報を提供する。
表31
債務格付け
|
|
ムーディ |
|
基準 |
|
恵誉 |
|
朝星DBRS |
M&T銀行： |
|
|
|
|
|
|
|
|
優先債 |
|
Baa 1 |
|
BBB+ |
|
A |
|
A （ 高 ） |
二次債務 |
|
Baa 1 |
|
BBB |
|
A- |
|
A |
M & T 銀行： |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期預金 |
|
素数-1 |
|
A-2 |
|
F1 |
|
R—1 （ 中央 ） |
長期預金 |
|
A1 |
|
A- |
|
A+ |
|
AA （ 低 ） |
優先債 |
|
Baa 1 |
|
A- |
|
A |
|
AA （ 低 ） |
二次債務 |
|
Baa 1 |
|
BBB+ |
|
A- |
|
A （ 高 ） |
M & T の営業費用、株主配当、自己株式買戻しのための主な資金源は、歴史的に様々な規制の対象となる銀行子会社からの配当を受け取ることでした。銀行子会社から M & T への配当は、子会社の当年度および前 2 年間の利益額によって制限されます。このテストの目的のために、 2023 年 12 月 31 日時点で約 17 億ドルが銀行子会社から M & T への配当の支払いのために利用可能でした。M & T は、長期借入を通じて資金調達することもできる。M & T の長期借入金残高の詳細については、財務諸表注記 9 に記載しています。BHC として、 M & T は、第 1 部第 1 項「事業」に記載されているように、銀行子会社の経営および財務上の強み源としての役割を果たす義務があります。M & T は、市場の混乱によって資本市場へのアクセス能力に影響を受ける可能性があるため、子会社からの配当や外部資金調達に依存することなく、長期間にわたってキャッシュアウトフローの見通しを満たすのに十分なキャッシュリソースを親会社に維持しています。2023 年 12 月 31 日現在、 M & T の親会社の流動性は、普通株式および優先株式の配当、債務返済、債務満期予定を含む 24 ヶ月以上のキャッシュアウトフローをカバーしています。
93
流動性源としては、預金 · 借入のほか、投資有価証券、貸出金その他の収益資産の満期 · 返済、サービス料などの事業活動から生み出される現金などがあります。また、その他の流動性代替手段を提供するために、様々なローンタイプを含む特定の金融資産を証券化または売却する能力があります。2023 年 12 月 31 日時点で、米国財務省および連邦機関の有価証券および政府が発行または保証した住宅ローン担保証券は、当社の債務有価証券ポートフォリオの 89% を占めています。2023 年 12 月 31 日時点の売却可能債権投資証券および満期までの保有債権投資証券の加重平均期間は、それぞれ 1.3 年と 5.4 年でした。表 32 は、 2023 年 12 月 31 日現在の債務証券の契約満期と課税金利回りを示している。
表32
債務有価証券の満期と課税等価利回り
(百万ドル) |
|
|
1年 |
|
|
1~5個 |
|
|
5 to 10 |
|
|
オーバー · テン |
|
|
合計する |
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||
売却可能な投資証券 （ a ） ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
アメリカ合衆国財務省および連邦機関 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
帳簿価値 |
|
|
$ |
4,968 |
|
|
$ |
2,737 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7,705 |
|
収率 |
|
|
|
2.33 |
% |
|
|
3.01 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.58 |
% |
住宅ローン担保証券 （ b ） ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
政府発行または保証 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
帳簿価値 |
|
|
$ |
519 |
|
|
$ |
1,042 |
|
|
$ |
454 |
|
|
$ |
555 |
|
|
$ |
2,570 |
|
収率 |
|
|
|
2.88 |
% |
|
|
2.81 |
% |
|
|
2.86 |
% |
|
|
2.89 |
% |
|
|
2.85 |
% |
その他の債務証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
帳簿価値 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
119 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
165 |
|
収率 |
|
|
|
2.99 |
% |
|
|
4.35 |
% |
|
|
1.70 |
% |
|
|
— |
|
|
|
3.58 |
% |
販売可能な投資証券の総額 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
帳簿価値 |
|
|
$ |
5,489 |
|
|
$ |
3,898 |
|
|
$ |
498 |
|
|
$ |
555 |
|
|
$ |
10,440 |
|
収率 |
|
|
|
2.39 |
% |
|
|
3.00 |
% |
|
|
2.75 |
% |
|
|
2.89 |
% |
|
|
2.66 |
% |
満期までの投資証券を持っています |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
アメリカ合衆国財務省および連邦機関 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
帳簿価値 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,005 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,005 |
|
収率 |
|
|
|
— |
|
|
|
2.54 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.54 |
% |
国家と政治的区分の義務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
帳簿価値 |
|
|
$ |
15 |
|
|
$ |
174 |
|
|
$ |
1,351 |
|
|
$ |
961 |
|
|
$ |
2,501 |
|
収率 |
|
|
|
2.48 |
% |
|
|
2.81 |
% |
|
|
3.50 |
% |
|
|
4.19 |
% |
|
|
3.71 |
% |
住宅ローン担保証券 （ b ） ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
政府発行または保証 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
帳簿価値 |
|
|
$ |
435 |
|
|
$ |
1,815 |
|
|
$ |
4,095 |
|
|
$ |
5,435 |
|
|
$ |
11,780 |
|
収率 |
|
|
|
3.18 |
% |
|
|
3.18 |
% |
|
|
3.29 |
% |
|
|
3.25 |
% |
|
|
3.25 |
% |
私的発行 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
帳簿価値 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
15 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
42 |
|
収率 |
|
|
|
8.98 |
% |
|
|
8.98 |
% |
|
|
8.98 |
% |
|
|
8.44 |
% |
|
|
8.82 |
% |
その他の債務証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
帳簿価値 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
2 |
|
収率 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4.97 |
% |
|
|
4.97 |
% |
満期までの投資有価証券総額 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
帳簿価値 |
|
|
$ |
453 |
|
|
$ |
3,006 |
|
|
$ |
5,461 |
|
|
$ |
6,410 |
|
|
$ |
15,330 |
|
収率 |
|
|
|
3.19 |
% |
|
|
2.97 |
% |
|
|
3.36 |
% |
|
|
3.40 |
% |
|
|
3.30 |
% |
総負債投資証券 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
帳簿価値 |
|
|
$ |
5,942 |
|
|
$ |
6,904 |
|
|
$ |
5,959 |
|
|
$ |
6,965 |
|
|
$ |
25,770 |
|
収率 |
|
|
|
2.45 |
% |
|
|
2.98 |
% |
|
|
3.31 |
% |
|
|
3.36 |
% |
|
|
3.04 |
% |
94
表 33 は、 2023 年 12 月 31 日現在の貸出 · リースの満期スケジュールを示したものである。
表33
貸付 · リースの満期分布 （ a ）
(百万ドル) |
|
需要 |
|
|
2024 |
|
|
2025 - 2028 |
|
|
2029 - 2038 |
|
|
2038 年以降 |
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商工業 |
|
$ |
8,260 |
|
|
$ |
11,822 |
|
|
$ |
31,255 |
|
|
$ |
5,568 |
|
|
$ |
239 |
|
商業地所 |
|
|
52 |
|
|
|
8,640 |
|
|
|
17,696 |
|
|
|
5,416 |
|
|
|
218 |
|
住宅不動産 |
|
|
8 |
|
|
|
918 |
|
|
|
3,745 |
|
|
|
8,514 |
|
|
|
9,804 |
|
消費者 |
|
|
482 |
|
|
|
1,754 |
|
|
|
6,492 |
|
|
|
7,247 |
|
|
|
4,622 |
|
合計する |
|
$ |
8,802 |
|
|
$ |
23,134 |
|
|
$ |
59,188 |
|
|
$ |
26,745 |
|
|
$ |
14,883 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
変動金利または調整金利 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商工業 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
21,211 |
|
|
$ |
2,438 |
|
|
$ |
53 |
|
||
商業地所 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,663 |
|
|
|
4,182 |
|
|
|
186 |
|
||
住宅不動産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,173 |
|
|
|
2,740 |
|
|
|
3,780 |
|
||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
935 |
|
|
|
200 |
|
|
|
3,322 |
|
||
固定金利または所定金利 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商工業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10,044 |
|
|
|
3,130 |
|
|
|
186 |
|
||
商業地所 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3,033 |
|
|
|
1,234 |
|
|
|
32 |
|
||
住宅不動産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,572 |
|
|
|
5,774 |
|
|
|
6,024 |
|
||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5,557 |
|
|
|
7,047 |
|
|
|
1,300 |
|
||
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
59,188 |
|
|
$ |
26,745 |
|
|
$ |
14,883 |
|
||
当社は、通常の業務において、将来の現金支払いを必要とする契約上の義務を負います。このような義務には、預金、借入、リースおよびその他の契約上のコミットメントに関連する支払いが含まれます。2023 年 12 月 31 日現在の契約金額と支払時期を表 34 にまとめたものである。顧客に対するオフバランスシートコミットメントは、与信の延長、スタンバイ信用状、商業信用状、金融保証および補償契約、不動産ローンの売却コミットメントなど、流動性に影響を与える可能性があります。これらのコミットメントや契約の多くは、全部または一部が資金調達されることなく期限切れするため、契約金額は必ずしも将来のキャッシュフローを示すものではありません。これらのコミットメントの詳細については、財務諸表注記 22 に記載されています。表 34 は、 2023 年 12 月 31 日現在のその他のコミットメントと、これらのコミットメントの満了時期をまとめたものです。表 35 は、 2023 年 12 月 31 日現在の 25 万ドル以上の定期預金の満期を示している。
95
表34
契約上の義務およびその他の約束
(百万ドル) |
|
Less Than One |
|
|
One to Three |
|
|
3 to 5 |
|
|
5 人以上 |
|
|
合計する |
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
契約上の支払義務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
定期預金 |
|
$ |
18,207 |
|
|
$ |
2,306 |
|
|
$ |
245 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
20,759 |
|
短期借款 |
|
|
5,316 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,316 |
|
長期借款 |
|
|
527 |
|
|
|
2,548 |
|
|
|
2,503 |
|
|
|
2,623 |
|
|
|
8,201 |
|
賃貸借契約を経営する |
|
|
162 |
|
|
|
267 |
|
|
|
176 |
|
|
|
208 |
|
|
|
813 |
|
他にも |
|
|
323 |
|
|
|
173 |
|
|
|
33 |
|
|
|
113 |
|
|
|
642 |
|
合計する |
|
$ |
24,535 |
|
|
$ |
5,294 |
|
|
$ |
2,957 |
|
|
$ |
2,945 |
|
|
$ |
35,731 |
|
他の約束： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
延長へのコミットメント |
|
$ |
21,702 |
|
|
$ |
13,683 |
|
|
$ |
8,890 |
|
|
$ |
4,820 |
|
|
$ |
49,095 |
|
スタンバイ信用状 （ b ） |
|
|
1,486 |
|
|
|
562 |
|
|
|
150 |
|
|
|
91 |
|
|
|
2,289 |
|
商業手紙 |
|
|
12 |
|
|
|
41 |
|
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
62 |
|
財政保証と |
|
|
78 |
|
|
|
619 |
|
|
|
706 |
|
|
|
2,633 |
|
|
|
4,036 |
|
リアル販売へのコミットメント |
|
|
1,245 |
|
|
|
113 |
|
|
|
42 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,400 |
|
合計する |
|
$ |
24,523 |
|
|
$ |
15,018 |
|
|
$ |
9,797 |
|
|
$ |
7,544 |
|
|
$ |
56,882 |
|
表35
$250，000 以上の残高を有する定期預金の満期
|
|
十二月三十一日 |
|
|
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
3ヶ月以上 |
|
$ |
539 |
|
3 ヶ月以上から 6 ヶ月 |
|
|
952 |
|
6 ～ 12 ヶ月以上 |
|
|
1,127 |
|
12ヶ月以上 |
|
|
266 |
|
合計する |
|
$ |
2,884 |
|
経営陣メンバーを含む会社MLCR委員会は、内部政策や規制予想を遵守するために、会社の流動資金状況を密接に監視し続けている。第IV類機関として，当社は強化された流動性基準を遵守し，内部流動性圧力試験の実行を求めている。圧力テストは、会社が機関の特定と一般市場範囲の圧力シナリオにおいて十分な流動性を確保することを目的としている。いずれの場合も、会社は流動性圧力をかけており、これには、預金流失、無資金源への融資約束の抽出の増加、保証金要求の追加担保需要の増加、投資担保による資金減記の増加、無担保および担保借入能力の減少が含まれる可能性がある。ストレスシナリオは徹夜から徹夜まで様々な時間範囲で測定されています
96
十二ヶ月です。法規の要求に基づき、同社は現金と高流動性の無担保証券からなる流動性緩衝を維持し、30日間の圧力期限をカバーする。より長い範囲で発生する流動性圧力イベントは、ニューヨークFHLBおよびニューヨークFRBの保証資金源によって緩和することができる。表36は，同社の2023年12月31日の利用可能な流動資金源をまとめたものである。
表36
利用可能な流動性源
|
|
十二月三十一日 |
|
|
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
ニューヨーク連邦準備銀行の預金 |
|
$ |
27,957 |
|
未使用保証借款ツール： |
|
|
|
|
ニューヨークFRB |
|
|
17,106 |
|
ニューヨーク連邦住宅金融局 |
|
|
16,765 |
|
未担保投資証券(見積減記後) |
|
|
16,480 |
|
合計する |
|
$ |
78,308 |
|
管理層は短期借款、長期債務の発行、ブローカー預金の手配及びある融資製品の証券化を含む各種の選択可能な融資方式の使用と組み合わせを絶えず評価している。経営陣は現在あるいは長期的に十分な資金を得ることができない活動をしないことが予想されるため，M&Tやその付属銀行の流動資金に大きな圧力を与える。流動資金規定によると、当社は流動資金が逼迫している場合に継続的な流動資金管理を行うための緊急資金計画を維持している。この計画は，流動性逼迫事件中に利用可能な様々な融資選択について概説し，会社のリスク管理の枠組み内で従うべき明確なバージョンアップ協定を構築した。この計画は，経営陣が迅速に利用できる資金調達戦略とプログラムを述べ，意思決定に協力し，潜在的流動性圧力事件の影響を受ける部門の役割と責任を規定している。
市場リスクと金利感受性
市場リスクとは、会社金融商品の市場価格及び/又は金利の不利な変化による損失リスクである。会社が直面している主な市場リスクは金利リスクだ。金利リスクは、当社の中核銀行業務、すなわちローンと預金に起因しており、金利の変化に伴い、資産と負債が異なる時間と異なる金額で再定価されるためである。そのため、当社が稼いだ純利息収入は金利変動の影響を受ける。当社は、利益資産、利息負債、ヘッジ金利リスクのためのデリバティブの予想残高を用いて、様々な金利シナリオにおける将来の純利息収入の可変性を計算することで、金利リスクを測定している。経営陣の金利リスク管理の理念は純利息収入の可変性を制限することである。予測に使用された金融商品残高は、予測された商業機会、融資、投資証券の予想早期返済および投資証券、融資、預金の予想満期日の予想増加に基づく。同社は金利リスクの開放を支援するために金利交換協定を締結している。2023年12月31日現在、金利リスク管理のために締結された現行金利交換協定名目総額は170億ドル。また、同社は100億ドルの長期金利交換協定を締結しており、主にキャッシュフローのヘッジに関係している。金利リスクを管理するために締結された金利スワップ協定の資料は、本報告“純利息収入/貸借、投資及び融資活動”のタイトル及び財務諸表付記19に記載されている。
97
会社のMLCR委員会はコンピュータモデルを用いて会社の純利息収入の金利変化に対する敏感性をモニタリングし、このモデルは異なる金利シナリオでの純利息収入を予測する。変化する金利をモデリングする際には，当社は収益率曲線上の一点ごとの金利の平行変化も考慮した異なる収益率曲線形状を考慮している(すなわち収益率曲線上の各点の金利変化の違いを許す).このモデルを使用する場合、純利息収入シミュレーションの基本金利シナリオは、一般に、その後12ヶ月の市場隠れ長期金利を使用して決定される。そして，計算した基本純利息収入と異なる金利シナリオで計算した収入を比較する。このモデルは，進行中の融資と預金収集活動の影響と，金利変化が予想早期返済と満期日に与える影響を含めた金融商品再定価の規模とタイミングとの相互関係を考慮している。慎重とされている場合には、経営陣は、表内または表外金融商品を使用することで金利リスクを低下させ、将来的にそうしようと行動している。可能な行動は、融資および預金製品の価格設定を変更すること、利益資産および利息負債の構成を修正すること、および既存の金利交換プロトコルまたは金利リスク管理目的のための他の金融商品を増加、修正または終了することを含むが、これらに限定されない。
表37に，2023年12月31日と2022年12月31日までの，上記の基本シナリオにおいて，第1のモデル年期間の異なる再定価種別の金利平行変化による純利息収入の推定影響を示す。
表37
金利変化に対する純利息収入の敏感性
金利の変動 |
|
計算された変化 |
|
|
|||||
(百万ドル) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
||
+ 200 ベ ー シ ス ポイント |
|
$ |
(18 |
) |
|
$ |
225 |
|
|
+100ベーシスポイント |
|
|
20 |
|
|
|
158 |
|
|
-100ベーシスポイント |
|
|
(46 |
) |
|
|
(216 |
) |
|
-200ベーシスポイント |
|
|
(83 |
) |
|
|
(440 |
) |
|
同社は多くの仮定を利用して金利の変化を計算することが純利息収入に影響を与える可能性がある。これらの仮定の中でより重要なのは、担保ローン関連資産の前払い率、派生商品および他の金融商品のキャッシュフロー、融資額および預金額、組み合わせおよび定価、および預金満期日を含む。提案したシナリオの中で，当社は基本シナリオに比べて金利が12カ月間徐々に変化していると仮定している。2022年12月31日以降に発生した金額の変化および純利息収入感度の低下は、ポートフォリオ構成の変化(無利子預金と有利子預金との間の変化およびより高い借金レベルを含む)、市場の暗黙的な長期金利レベル、および現金を固定金利投資証券に配備することを反映している。同社は追加の金利交換協定も締結しており、同協定によると、同社は固定金利で決済金額を受け取り、可変金利で支払う。2022年第1四半期以来の金利上昇環境では、M&Tの累計預金定価ベータ係数は約54%である。ベータ係数は預金定価が市場金利によって変化することである。ブローカー預金は含まれておらず、累積定価ベータ係数は約49%だった。累積預金定価ベータ係数(ブローカー預金を含むおよび含まない)は、金利シナリオで約50%~55%であると仮定する。金利感度モデルで用いられている仮定には内在的な不確実性があるため，当社では金利変化が純利息収入に及ぼす影響を正確に予測することはできない。金利変化の時間，幅と頻度および市場状況や金利の変化により，実際の結果は公表された結果と大きく異なる可能性がある
98
満期/再定価カテゴリ間の金利差(利差)、および管理職がとる可能性のあるこのような変化に対応する任意の行動は、上述したような行動である。経営陣はまた、“権益の経済的価値”モデルを用いて上記のモデリング技術を補完し、長期金利リスクメトリックを提供する。資本の経済的価値は、資産、負債、および表外頭寸の経済感受性の時点分析であり、この分析は、その推定残存寿命内のすべてのキャッシュフローを組み込んでいる。経営陣は、収益率曲線の即時的な変化を含む、金利による時価変化の影響を評価する。
表38は、規定期限内に純資産(負債)の再定価に対する契約の累積総額を示し、金利リスクを管理するために締結された金利交換プロトコルの影響に基づいて調整したものである。経営陣は、この評価基準は金利リスクを適切に記述していないと考えており、金利の変化が必ずしもすべてのカテゴリの利益資産や利息負債に同様の影響を与えるとは限らないため、必ずしも表で仮定しているように、契約満期日や再定価日に金利リスクに影響を与えるとは限らない。また、このような金利リスクの静的表現は、進行中の融資および預金収集活動、貸借対照表構成の予想変化、または会社が実施可能な任意の後続金利リスク管理活動の影響を考慮していない。
表38
契約再定価データ
(百万ドル) |
|
3か月 |
|
|
4対12 |
|
|
1対1 |
|
|
その後… |
|
|
合計する |
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|||||||||||||||||
ローンとレンタル、純額 |
|
$ |
75,826 |
|
|
$ |
5,765 |
|
|
$ |
27,545 |
|
|
$ |
24,932 |
|
|
$ |
134,068 |
|
投資証券 |
|
|
2,828 |
|
|
|
3,502 |
|
|
|
6,760 |
|
|
|
13,807 |
|
|
|
26,897 |
|
他の利益資産 |
|
|
28,174 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
28,175 |
|
利益資産総額 |
|
|
106,828 |
|
|
|
9,268 |
|
|
|
34,305 |
|
|
|
38,739 |
|
|
|
189,140 |
|
貯蓄と利子 — |
|
|
93,221 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
93,221 |
|
定期預金 |
|
|
3,499 |
|
|
|
14,708 |
|
|
|
2,551 |
|
|
|
1 |
|
|
|
20,759 |
|
総利子 — |
|
|
96,720 |
|
|
|
14,708 |
|
|
|
2,551 |
|
|
|
1 |
|
|
|
113,980 |
|
短期借款 |
|
|
5,316 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,316 |
|
長期借款 |
|
|
485 |
|
|
|
527 |
|
|
|
5,775 |
|
|
|
1,414 |
|
|
|
8,201 |
|
総利子 — |
|
|
102,521 |
|
|
|
15,235 |
|
|
|
8,326 |
|
|
|
1,415 |
|
|
|
127,497 |
|
金利が入れ替わる |
|
|
(19,477 |
) |
|
|
(3,342 |
) |
|
|
21,819 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
— |
|
周期間隙 |
|
|
(15,170 |
) |
|
|
(9,309 |
) |
|
|
47,798 |
|
|
|
38,324 |
|
|
|
|
|
累積ギャップ |
|
|
(15,170 |
) |
|
|
(24,479 |
) |
|
|
23,319 |
|
|
|
61,643 |
|
|
|
|
|
累積格差(パーセントで表す) |
|
|
-8.0 |
% |
|
|
-12.9 |
% |
|
|
12.3 |
% |
|
|
32.6 |
% |
|
|
|
|
同社のある利益資産、利息負債、優先持分ツール、金利交換協定は従来からLIBORを参考にしてきた。ロンドン銀行間の同業借り換え金利の決定は2023年6月30日の最終発表後に実際に停止している。ロンドン銀行の同業解体を参考金利に廃止しようとするため、同社は2021年末にロンドン銀行の同業解体に基づく契約を基本的に停止している。2023年12月31日現在、ほとんどの顧客および他の取引相手金融商品は、既存の合意を修正することによって、適切な代替言語を含む新しい指数(一般にSOFR)に移行し、LIBORの発表を停止し、新しい合意または他の方法を交渉する際に発効している。2023年12月31日現在、LIBORの未返済ローンやレンタル金額を引き続き参考にしているのは大きくない。LIBORが停止する前に、同社の多くの金利スワップ協定はLIBORを参考にしている。2020年10月，国際スワップ·デリバティブ協会は“補編”と“議定書”を出版した。
99
この議定書は、市場参加者がいくつかの改訂を、この議定書を遵守することも選択した他のパートナーとのレガシー非清算デリバティブ取引に組み込むことを可能にする。M&Tは2020年11月にこの議定書を遵守した。当社はロンドン銀行の同業借り換え金利の清算金利交換プロトコルを参考にして，手形交換には補充プロトコルと議定書の同じSOFR基準代替案を採用した。2023年12月31日現在、ロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づくすべての金利スワップ協定は適切な代替指数にリセットされており、主にSOFRである。
金利の影響に加えて、当社の金融商品の公正価値変動も、金融市場に類似したツールの取引活動が不足していることによる可能性がある。金融商品公正評価に関する資料は財務諸表付記21に記載されている。
当社は、顧客がその財務諸表において他の資産及び他の負債内の他の非ヘッジデリバリーツールとしての財務ニーズを満たすために、金利及び外国為替契約を締結する。このような活動のための金融商品には、主に金利交換協定および外貨に関する長期および先物契約が含まれる。同社は通常、第三者と相殺金を確立することで、他の資産や他の負債にも含まれる顧客活動に関連する外貨や金利リスクを軽減する。金利契約及び外貨及びその他のオプション及び先物契約に関連する非ヘッジ派生ツール持倉の公正価値は財務諸表付記19に記載されている。いずれの非政府保証金融商品と同様に、当社は当社の非ヘッジデリバティブ活動の取引相手に関する信用リスクに直面している。当該等契約の名目金額は総合貸借対照表には計上されていないが、当該等の金融商品の未決済公正価値は総合貸借対照表に計上されている。2023年12月31日現在、総合貸借対照表で確認されたこのような非対沖派生資産と負債の公正価値はそれぞれ2.56億ドルと8.98億ドルであり、2022年12月31日にそれぞれ3.8億ドルと13億ドルであった。2023年12月31日までの資産と負債額の公正価値はそれぞれ7億83億ドルと3200万ドル減少し、2022年12月31日までの公正価値はそれぞれ11億ドルと2900万ドル減少した。当社の2023年12月31日および2022年12月31日の非ヘッジデリバティブ活動に関する金額は、商業顧客が締結した金利交換協定に関する価値変動を反映しており、定期変動保証金決済支払いの影響を受けない。
取引口座資産は2023年12月31日現在で1.06億ドル、2022年12月31日現在、取引口座資産は1.18億ドル。取引口座資産には、繰延給与計画に関する資産が含まれており、2023年12月31日と2022年12月31日現在、それぞれ2200万ドル、2300万ドルとなっている。当該等資産の公正価値変動は、総合損益表に取引口座及びその他の非ヘッジデリバリーツール収益と記載されている。連結貸借対照表には、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、繰延補償計画に関連する負債がそれぞれ2700万ドル、2900万ドル含まれている。このような負債残高は，負債にリンクした分配済み投資選択権の推定により発生する変化を総合損益表の他の業務コストに記入する。取引口座資産には、共同基金や他の資産への投資も含まれており、企業が様々な買収で負担するいくつかの非合格補充退職や他の福祉計画の条項によると、会社はこれらの資産を保有しなければならない。これらの資産総額は2023年12月31日現在で8000万ドルであり、2022年12月31日現在の資産総額は9500万ドルである。
会社の政策や立場を踏まえると、経営陣は取引口座や他の非ヘッジデリバティブ活動に関連する市場リスクによる潜在的損失リスクは大きくないと考えているが、前述したように、会社は取引相手に関する信用リスクに直面しており、これらの取引は、顧客活動に関連する外貨や金利リスクを軽減するための会社の行動に関連している。当社のデリバティブ金融商品の使用に関する資料は財務諸表付記19に記載されている。
100
資本
2023年12月31日現在、株主権益は270億ドルで、総資産の12.94%を占めているが、2022年12月31日は253億ドルで12.61%を占め、2021年12月31日は179億ドルで11.54%を占めている。2021年12月31日と比較して、2023年12月31日と2022年12月31日の株主権益金額は高く、発行50，325，004株M&T普通株と他の普通株の対価を反映し、合計84億ドルであり、人民連合の買収に用いられ、2022年4月1日に人民連合優先株を10，000，000株Hシリーズ優先株に変換し、金額は2.61億ドルであった。
株主権益には優先株が含まれており、その財務諸表は2023年12月31日と2022年にそれぞれ20億ドルの価値があるのに対し、2021年12月31日は17億ドルである。2022年4月1日、会社は人民連合に対する買収を完成し、1000万株Hシリーズ優先株を発行し、1株当たり額面1.00ドル、清算優先株1株25.00ドル、2.61億ドルの価値がある。2021年8月17日、M&Tは5万株のIシリーズ優先株を発行し、額面は1.00ドル、清算優先権は1株10，000ドルであった。M&T発行済みおよび発行済み優先株については、H系列優先株およびI系列優先株を含む条項の情報が財務諸表付記10に含まれる。
2023年12月31日までの普通株株主権益総額は249億ドル、1株当たり150.15ドル、2022年12月31日は233億ドル、1株当たり137.68ドル、2021年12月31日は162億ドル、1株当たり125.51ドルだった。2023年12月31日現在、営業権、コア預金、その他の無形資産および繰延税金残高を含まない普通株式1株当たりの有形株式は98.54ドルであり、2022年12月31日と2021年12月31日の有形株式はそれぞれ86.59ドルと89.80ドルである。2023年12月31日現在、会社の有形普通株式権益と有形資産の比率は8.20%であるのに対し、2022年12月31日と2021年12月31日の比率はそれぞれ7.63%と7.68%である。表3に2023年、2022年、2021年12月31日までの普通株主権益総額と有形普通株権益総額および総資産と有形資産の入金状況を示す。2023年、2022年、2021年までの平均総株主権益と平均総資産の比率はそれぞれ12.61%、12.51%、11.08%だった。2023年、2022年と2021年、平均普通株株主権益が平均総資産に占める割合はそれぞれ11.63%、11.49%、10.13%だった。
株主権益は、累計の他の全面収益又は損失を反映し、売却可能な投資証券の未実現収益又は損失に分類された税後純影響、売却可能な投資証券から満期に移行しているが償却されていない保有から満期証券までの未実現損失、現金流量ヘッジに指定された金利交換協定に関する収益又は損失、固定収益年金及びその他の退職後計画資金状況を反映した外貨換算調整及び調整を含む。表39に他の全面収益(損失)を累積した構成要素を示す。
表39
累積その他の包括的利益 （ 損失 ） — 所得税引換
|
十二月三十一日 |
|
|||||||||
(百万ドル、1株を除く) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
投資証券未実現収益(損失)、純額(A) |
$ |
(187 |
) |
|
$ |
(329 |
) |
|
$ |
78 |
|
固定福祉計画調整，純額(B) |
|
(115 |
) |
|
|
(202 |
) |
|
|
(267 |
) |
キャッシュフローヘッジ未実現収益(損失)とその他純額(C) |
|
(157 |
) |
|
|
(259 |
) |
|
|
62 |
|
合計する |
$ |
(459 |
) |
|
$ |
(790 |
) |
|
$ |
(127 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通株1株当たり純その他総合収益(損失)を累計する |
$ |
(2.76 |
) |
|
$ |
(4.67 |
) |
|
$ |
(0.99 |
) |
101
2023年12月31日に投資証券を売却できる帳簿価値に反映されているのは、償却コスト6300万ドルの証券の税引前影響未実現収益が100万ドル未満であることと、償却コスト106億ドルの証券の税引前影響が2.51億ドルの赤字を達成していないことである。当社の投資証券公正評価に関する資料は財務諸表付記3及び付記21に記載されている。各報告期間内に、会社は、発行者の信用又は支持債券の基礎担保の信用表現を分析することにより、売却可能な投資証券の価値が低下していることを審査し、これは信用に関連する損失を示す可能性がある。会社が債務証券のすべての償却コストベースを回収できないと予想される場合は、総合損益表で信用損失を確認する。会社が債券を売却しようとしている場合、あるいはさらに償却コストベースで回収する前に債券を売却することが要求される可能性があり、損失も確認される。2023年12月31日現在、売却可能なポートフォリオの各証券の審査により、会社は、証券ごとの償却コストベースを実現する予定であると結論した。同社は、2023年12月31日現在、当該証券の償却コストベースよりも公正価値の低い証券を売却しようとしておらず、その証券の売却を要求されないことも予想される。当社は、その基本的な信用表現や他の事件の変化により、当該などの証券の償却コスト基盤が回収できない可能性があるため、その投資証券の表現を引き続き密接に監視していく予定である。
会計基準は満期まで保有している投資証券をその帳簿純価値で列記することを要求し、契約期間内に徴収される予定だ。同社は、2023年12月31日と2022年12月31日まで、満期まで保有する投資証券に重大な信用損失がないように分類されていると推定している。2023年12月31日まで、満期ポートフォリオにおける各州と政治部門の債務を保有する余剰コストベースと公正価値はそれぞれ25億ドルと24億ドルであり、2022年12月31日現在、それぞれ26億ドルと25億ドルである。2023年12月31日と2022年12月31日まで、同社は満期まで保有するポートフォリオで担保融資支援証券をひそかに発行し、償却コストはそれぞれ4，200万ドルと5，000万ドルであり、公正価値はそれぞれ4，600万ドルと5，100万ドルである。2023年12月31日現在、担保融資支援証券の81%が証券化構造の中で最高級の部分に属している。担保融資支援証券は、通常、2004年から2008年までの間に発行された住宅と少額商業不動産ローンを担保とする。個別債券の償還構造や将来の担保キャッシュフローを考慮した結果，当社は2023年12月31日までに，当該等の民間発行の担保融資支援証券の償却コストベースを回収できると結論した。しかし、このような証券ベースの担保融資担保の見積もり将来表現の不利な変化が会社の結論に影響を与える可能性がある。
以前承認された資本計画とM&T取締役会の許可によると、M&Tは2023年に3，838，157株の普通株を買い戻し、総コストは6億ドル、2022年には10，453，282株の普通株を買い戻し、買い戻し金額は18億ドルだった。2021年の間に普通株の買い戻しはありません。
発表現金株利2023年、M&Tの普通株式総額は8.71億ドルだったが、2022年と2021年はそれぞれ7.88億ドルと5.84億ドルだった。2023年の普通株式1株当たりの配当金は合計5.20ドルだが、2022年と2021年はそれぞれ4.80ドルと4.50ドルである。2023年、2022年、2021年、M&Tの普通配当金支払率はそれぞれ32.97%、41.56%、32.69%だった。各シリーズの条項によると、優先株は2023年、2022年、2021年にそれぞれ1億ドル、9700万ドル、7300万ドルの配当金を発表した。
102
M&Tとその付属銀行は適用される資本規則を守らなければならない。これらの規定によると、最低自己資本比率は以下のとおりである
資本金は，上記リスクに基づく最低自己資本充足率に基づいて緩衝をさらに増加させることを規定している。M&Tはスラグ銀行の要求を守らなければならず、この要求はFRBの監督圧力テストによって確定されたが、M&Tの銀行子会社は2.5%の資本保護緩衝要求を守らなければならない。バッファ要求はCET 1から完全に構成されなければならない.2023年6月、FRBは最近の規制圧力テストの結果を発表した。これらの結果から，2023年10月1日，M&TのSCBは4.7%から4.0%に低下した。
連邦銀行規制機関は、銀行と BHC が規制資本に対する予想信用損失会計モデルの採用の影響を段階的に導入することを可能にする規則を発行しています。これらの規則により、銀行や BHC は、予想損失会計基準の採用による内部留保利益への影響と、最初の採用後の信用損失引当金の累積変更額の 25% を 2021 年末まで 2 年間延期し、その後 3 年間の移行期間を設けることができます。2023 年 12 月 31 日現在の M & T 及びその銀行子会社の規制資本額及び比率は、財務諸表注記 24 に記載されています。資本規則の詳細な議論は、このフォーム 10—K の第 1 部第 1 項目の「資本要件」の見出しに含まれています。
当社は銀行及び金融持株会社及びその付属会社に適用される全面的な監督管理構造を遵守し、いくつかの監督管理機関の審査を含む必要がある。M&Tやその子会社などの金融機関に対する監督管理は主に預金者，FDICのDIFおよび銀行や金融システム全体を保護するためであり，一般に保険加入者以外の株主，投資家や債権者を保護するためではない。会社運営に適用される法律、法規、規制政策の変化は、経営コストを増加または低減し、許可された活動を制限または拡大し、または会社の運営の競争環境に影響を与える可能性があり、これらは、会社の業務、財務状況または運営結果、およびM&Tの配当支払い能力に大きな影響を与える可能性がある。この包括的な規制枠組みに関するより多くの情報は、本表格10-K第I部分、第1項、“会社に対する監督·監督”を参照されたい。
2023年7月27日、連邦銀行機関は、総資産が1000億ドルを超える大手銀行組織とその預金機関の子会社に適用される規制資本要求を修正する提案規則制定通知を発表した。提案された規則は、一般に、会社のような第3の種類と第4の基準を遵守する銀行組織が要求され、その監督資本を計算する際には、第1の種類と第2の基準と一致しなければならない。管理層は提案規則がM&T及びその付属銀行の資本要求に対する影響を評価しており、現在提案規則は会社のRWAを中央値から一桁のパーセンテージに増加させると推定されている。
市場情報を細分化する
報告すべき部門は、会社の組織構造と内部利益報告システムに基づいて決定される。財務諸表付記23に記載されているように、2023年第4四半期に、会社はその内部利益報告の修正を完了した
103
このシステムはその内部管理報告をある組織の変化に適合させ、これらの変化はその業務業務を3つの報告すべき部門に再調整した：商業銀行、小売銀行、機関サービスと富管理。3つの報告可能な部署の結果に含まれていない他のすべてのビジネス活動は、“すべての他の”カテゴリに含まれています。収益資産および有利子負債および他の収入および支出に関連する資金費およびクレジットの内部移転の分配方法も、これらの報告可能な分部改訂と同時にいくつかの修正を行った。本文で開示された前期報告可能な支部業績はすでに新しい支部報告構造に従って報告された。
当社各部の財務資料は、財務諸表付記23に記載した会計政策を用いて作成されています。財務会計とは異なり、支部財務情報を作成するための管理会計政策や手続は主観的であり、公認会計基準と同様の権威的な指導に基づいているわけではない。したがって、報告された支部と報告支部の財務情報は、必ずしも他の金融機関が報告した類似情報と比較可能であるとは限らない。また、管理構造や割当方法やプログラムの変化は、報告された支部財務データの変化を招く可能性がある。当社支部に関する財務資料は財務諸表付記23に記載されている。
商業銀行
2023年、商業銀行部門の純収入は10.4億ドルだったが、2022年は12.4億ドルだった。
商業銀行部門の純収入は2021年の8.13億ドルから2022年の4.29億ドルに増加し、主に人民連合銀行が2022年に買収した9カ月の影響を反映している。
104
リテールバンク
リテールバンクセグメントの 2023 年の純利益は 18.4 億ドルで、 2022 年比 7 億 9900 万ドル増加しました。
105
小売銀行部門の純収入は2021年の7.65億ドルから2022年の2.74億ドルに増加し、主に人民連合銀行が2022年に買収した9カ月の影響を反映している。
機関サービスと富管理
2023年、機関サービスと富管理部門の純収入は6.2億ドルで、2022年より2.18億ドル増加した。
106
機関サービスと富管理部門の純収入は2021年の1.07億ドルから2022年の2.95億ドルに増加した。
他のすべての
「その他」部門は 2023 年に 7 億 5600 万ドルの純損失を計上し、 2022 年の純損失は 6 億 9100 万ドルでした。
107
“その他”は2022年に6.91億ドルの純損失を記録したが、2021年の純収益は1.74億ドルだった。
肝心な会計見積もり
会社の主要会計政策は公認会計原則に適合し、財務諸表付記1で説明した。このような会計政策を応用する際には、当社の管理職は採用しようとする多くの方法、仮説及び推定を決定するために判断しなければならない。いくつかの重要な会計推定は、このような判断により依存しており、場合によっては、使用された仮定および推定が状況によって変化した場合、企業報告の財務業績に変動を招く可能性がある。会社の経営陣が重要な仮説と推定を適用するより重要な分野は、
108
会計の最新の発展
最近の会計発展に関する議論は財務諸表付記27に掲載されている。
前向きに陳述する
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析および本年度報告における10-K表の他の部分は、1995年の個人証券訴訟改革法の意味に適合する前向きな陳述を含む。歴史的または現在の事実を記述しないいかなる陳述も、会社業務の現在の予想、推定および予測、ならびに経営陣の信念および仮定に基づく陳述を含む前向きな陳述である。
企業および/または金融業界全体に特定される事件または要因、ならびに国および世界的事件が企業に及ぼす潜在的影響に関する陳述
109
業務、財務状況、流動性と経営結果は展望的な陳述を構成する可能性がある。不確定、予測不可能及び多くの情況で会社の制御範囲を超えた要素と未来の発展のため、このような陳述は展望性陳述が反映した異なる実際の影響を与える可能性があり、実質的な差が存在する可能性がある。
前向きな陳述は、一般に、“信じる”、“予想”、“予想”、“意図”、“目標”、“推定”、“継続”または“潜在的”などの語によって識別され、“将”、“将”、“すべき”、“可能”または“可能”などの未来条件動詞またはそのような語の変形または同様の表現によって識別される。これらの陳述は未来の業績の保証ではなく、あるリスク、不確定要素と仮説に関連し、これらのリスク、不確定要素と仮説は予測が困難であり、実際の結果と表現或いは予測の結果が大きく異なることを招く可能性がある。
いかなるリスクと不確定要素リストが完全であることを保証することはできないが、実際の結果と結果が展望性陳述が想定した結果と大きく異なることを招く可能性のある重要な要素は、以下の要素を含むが、これらに限定されないが、本10-K表の第1部1 A項“リスク要素”でより十分に議論されているリスク：経済状況と成長率、インフレと市場変動を含む；業界状況を含む金融サービス業の事件と発展、金利の変化、利益資産と有利子負債の利差および金利敏感性；早期返済速度、融資源、タイプおよび業界別の融資集中度、融資、担保融資およびその他の資産の信用損失と市場価値、流動性源、顧客預金レベル、コストと支出を制御する能力、会社の信用格付けの変化、人民連合買収の影響、国際衝突と敵対行動を含む国内または国際政治発展と他の地政学的事件、証券市場の変化と傾向、発行された普通株、普通株の株価変動、将来の期間に発行される株式の補償に基づく公正価値と数量、信託関連収入に対する時価変化の影響；金融サービス業またはM&Tおよびその子会社に影響を与える連邦、州または地方立法および/または条例、税収政策を含む；通貨政策と資本要求を含む監督·監督、政府および公共政策の変化；国家またはM&Tおよびその子会社が業務を展開する州の政治的条件；未解決および将来の訴訟および政府訴訟の結果、税務に関する審査およびその他の事項を含む；FASB、監督機関または立法が要求する可能性のある会計政策または手続きの変化；新規参入者の価格、製品およびサービス競争の激化；技術発展と変化を含む競争相手；費用対効果の高い基礎の上で引き続き競争力のある新製品とサービスの能力を発売する；製品とサービスの組み合わせ；知的財産権の保護と有効性；大顧客への依存；大型多年契約中の技術、実施とコスト/財務リスク；融資の持続可能性；M&T及びその子会社の将来の業務に必要な金額、時間と条件を支持する財務資源；合併、買収、撤退と投資活動の実際の財務結果とM&Tの最初の予想の重大な差異は、予想されたコスト節約と収入増加を全面的に実現することを含む。
これらは展望的な陳述結果に影響を与える可能性のある要素を代表する。また，前述したように，このような陳述は，一般業界や市場状況や成長率，全国あるいはM&Tおよびその子会社が業務を展開している州の一般経済や政治状況，その他の要因の影響を受ける可能性がある.このような要因，リスクおよび不確定要因の詳細については，本10−K表の“リスク要因”の節を参照されたい。
前向き陳述は発表の日からのみ発表され、会社はいかなる責任も負わず、展望性陳述を更新することも承諾しない。
110
表40
四半期傾向
|
2023 年四半期 |
|
|
2022年四半期 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||
（ 百万ドル単位、 1 株当たり、数千株を除く ） |
第四に |
|
|
第三に |
|
|
二番目 |
|
|
第一に |
|
|
第四に |
|
|
第三に |
|
|
二番目 |
|
|
第一に |
|
|
||||||||
利益 · 配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
利子所得 （ 課税額等価ベース ） |
$ |
2,753 |
|
|
$ |
2,656 |
|
|
$ |
2,530 |
|
|
$ |
2,341 |
|
|
$ |
2,086 |
|
|
$ |
1,794 |
|
|
$ |
1,475 |
|
|
$ |
931 |
|
|
利子支出 |
|
1,018 |
|
|
|
866 |
|
|
|
717 |
|
|
|
509 |
|
|
|
245 |
|
|
|
103 |
|
|
|
53 |
|
|
|
24 |
|
|
純利子収入 |
|
1,735 |
|
|
|
1,790 |
|
|
|
1,813 |
|
|
|
1,832 |
|
|
|
1,841 |
|
|
|
1,691 |
|
|
|
1,422 |
|
|
|
907 |
|
|
以下 ： 信用損失引当金 |
|
225 |
|
|
|
150 |
|
|
|
150 |
|
|
|
120 |
|
|
|
90 |
|
|
|
115 |
|
|
|
302 |
|
|
|
10 |
|
|
その他の収入 |
|
578 |
|
|
|
560 |
|
|
|
803 |
|
|
|
587 |
|
|
|
682 |
|
|
|
563 |
|
|
|
571 |
|
|
|
541 |
|
|
Less ： その他の経費 |
|
1,450 |
|
|
|
1,278 |
|
|
|
1,293 |
|
|
|
1,359 |
|
|
|
1,408 |
|
|
|
1,279 |
|
|
|
1,403 |
|
|
|
960 |
|
|
所得税前収入 |
|
638 |
|
|
|
922 |
|
|
|
1,173 |
|
|
|
940 |
|
|
|
1,025 |
|
|
|
860 |
|
|
|
288 |
|
|
|
478 |
|
|
所得税を適用する |
|
143 |
|
|
|
217 |
|
|
|
292 |
|
|
|
224 |
|
|
|
246 |
|
|
|
201 |
|
|
|
60 |
|
|
|
113 |
|
|
課税等値調整 |
|
13 |
|
|
|
15 |
|
|
|
14 |
|
|
|
14 |
|
|
|
14 |
|
|
|
12 |
|
|
|
10 |
|
|
|
3 |
|
|
純収入 |
$ |
482 |
|
|
$ |
690 |
|
|
$ |
867 |
|
|
$ |
702 |
|
|
$ |
765 |
|
|
$ |
647 |
|
|
$ |
218 |
|
|
$ |
362 |
|
|
共通利用可能純利益 |
$ |
457 |
|
|
$ |
664 |
|
|
$ |
841 |
|
|
$ |
676 |
|
|
$ |
739 |
|
|
$ |
621 |
|
|
$ |
192 |
|
|
$ |
340 |
|
|
共通シェアデータあたり |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
基本収入 |
|
2.75 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
5.07 |
|
|
|
4.03 |
|
|
|
4.32 |
|
|
|
3.55 |
|
|
|
1.08 |
|
|
|
2.63 |
|
|
希薄化利益 |
|
2.74 |
|
|
|
3.98 |
|
|
|
5.05 |
|
|
|
4.01 |
|
|
|
4.29 |
|
|
|
3.53 |
|
|
|
1.08 |
|
|
|
2.62 |
|
|
現金配当金 |
|
1.30 |
|
|
|
1.30 |
|
|
|
1.30 |
|
|
|
1.30 |
|
|
|
1.20 |
|
|
|
1.20 |
|
|
|
1.20 |
|
|
|
1.20 |
|
|
平均発行済み普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
基本的な情報 |
|
165,985 |
|
|
|
165,909 |
|
|
|
165,842 |
|
|
|
167,732 |
|
|
|
171,187 |
|
|
|
174,609 |
|
|
|
177,367 |
|
|
|
128,945 |
|
|
薄めにする |
|
166,731 |
|
|
|
166,570 |
|
|
|
166,320 |
|
|
|
168,410 |
|
|
|
172,149 |
|
|
|
175,682 |
|
|
|
178,277 |
|
|
|
129,416 |
|
|
業績比率 （ 年率 ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
戻り時間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
平均資産 |
|
.92 |
% |
|
|
1.33 |
% |
|
|
1.70 |
% |
|
|
1.40 |
% |
|
|
1.53 |
% |
|
|
1.28 |
% |
|
|
.42 |
% |
|
|
.97 |
% |
|
普通株主資本の平均 |
|
7.41 |
|
|
|
10.99 |
|
|
|
14.27 |
|
|
|
11.74 |
|
|
|
12.59 |
|
|
|
10.43 |
|
|
|
3.21 |
|
|
|
8.55 |
|
|
平均収益に対する純金利率 |
|
3.61 |
|
|
|
3.79 |
|
|
|
3.91 |
|
|
|
4.04 |
|
|
|
4.06 |
|
|
|
3.68 |
|
|
|
3.01 |
|
|
|
2.65 |
|
|
貸出総額に対する非累積貸出と |
|
1.62 |
|
|
|
1.77 |
|
|
|
1.83 |
|
|
|
1.92 |
|
|
|
1.85 |
|
|
|
1.89 |
|
|
|
2.05 |
|
|
|
2.32 |
|
|
純営業利益 （ 有形 ） （ a ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
純営業収入 |
$ |
494 |
|
|
$ |
702 |
|
|
$ |
879 |
|
|
$ |
715 |
|
|
$ |
812 |
|
|
$ |
700 |
|
|
$ |
578 |
|
|
$ |
376 |
|
|
普通株式当たり希薄純営業利益 |
2.81 |
|
|
|
4.05 |
|
|
|
5.12 |
|
|
|
4.09 |
|
|
|
4.57 |
|
|
|
3.83 |
|
|
|
3.10 |
|
|
|
2.73 |
|
|
|
年間リターン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
平均有形資産 |
|
.98 |
% |
|
|
1.41 |
% |
|
|
1.80 |
% |
|
|
1.49 |
% |
|
|
1.70 |
% |
|
|
1.44 |
% |
|
|
1.16 |
% |
|
|
1.04 |
% |
|
平均有形普通株株主権益 |
|
11.70 |
|
|
17.41 |
|
|
22.73 |
|
|
|
19.00 |
|
|
21.29 |
|
|
17.89 |
|
|
14.41 |
|
|
12.44 |
|
|
||||||
効率比 （ b ） |
|
62.1 |
|
|
|
53.7 |
|
|
|
48.9 |
|
|
|
55.5 |
|
|
|
53.3 |
|
|
|
53.6 |
|
|
|
58.3 |
|
|
|
64.9 |
|
|
貸借対照表データ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
平均収支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
資産総額 （ c ） |
$ |
208,752 |
|
|
$ |
205,791 |
|
|
$ |
204,376 |
|
|
$ |
202,599 |
|
|
$ |
198,592 |
|
|
$ |
201,131 |
|
|
$ |
208,865 |
|
|
$ |
151,648 |
|
|
有形資産総額 （ c ） |
|
200,172 |
|
|
|
197,199 |
|
|
|
195,764 |
|
|
|
193,957 |
|
|
|
189,934 |
|
|
|
192,450 |
|
|
|
200,170 |
|
|
|
147,053 |
|
|
資産を稼ぐ |
|
190,536 |
|
|
|
187,403 |
|
|
|
185,936 |
|
|
|
184,069 |
|
|
|
179,914 |
|
|
|
182,382 |
|
|
|
189,755 |
|
|
|
138,624 |
|
|
投資証券 |
|
27,490 |
|
|
|
27,993 |
|
|
|
28,623 |
|
|
|
27,622 |
|
|
|
25,297 |
|
|
|
23,945 |
|
|
|
22,384 |
|
|
|
7,724 |
|
|
貸付金 · リース、未取得割引を除く |
|
132,770 |
|
|
|
132,617 |
|
|
|
133,545 |
|
|
|
132,012 |
|
|
|
129,406 |
|
|
|
127,525 |
|
|
|
127,599 |
|
|
|
92,159 |
|
|
預金.預金 |
|
164,713 |
|
|
|
162,688 |
|
|
|
159,399 |
|
|
|
161,537 |
|
|
|
163,468 |
|
|
|
167,271 |
|
|
|
174,683 |
|
|
|
128,055 |
|
|
借金をする |
|
13,057 |
|
|
|
12,585 |
|
|
|
15,055 |
|
|
|
11,505 |
|
|
|
5,385 |
|
|
|
4,194 |
|
|
|
4,408 |
|
|
|
3,498 |
|
|
普通株主持分 （ c ） |
|
24,489 |
|
|
|
24,009 |
|
|
|
23,674 |
|
|
|
23,366 |
|
|
|
23,335 |
|
|
|
23,654 |
|
|
|
24,079 |
|
|
|
16,144 |
|
|
有形普通株主持分 （ c ） |
|
15,909 |
|
|
|
15,417 |
|
|
|
15,062 |
|
|
|
14,724 |
|
|
|
14,677 |
|
|
|
14,973 |
|
|
|
15,384 |
|
|
|
11,549 |
|
|
四半期末に |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
資産総額 （ c ） |
|
208,264 |
|
|
|
209,124 |
|
|
|
207,672 |
|
|
|
202,956 |
|
|
|
200,730 |
|
|
|
197,955 |
|
|
|
204,033 |
|
|
|
149,864 |
|
|
有形資産総額 （ c ） |
|
199,689 |
|
|
|
200,538 |
|
|
|
199,074 |
|
|
|
194,321 |
|
|
|
192,082 |
|
|
|
189,281 |
|
|
|
195,344 |
|
|
|
145,269 |
|
|
資産を稼ぐ |
|
189,140 |
|
|
|
189,942 |
|
|
|
188,504 |
|
|
|
183,853 |
|
|
|
181,855 |
|
|
|
178,351 |
|
|
|
185,109 |
|
|
|
137,237 |
|
|
投資証券 |
|
26,897 |
|
|
|
27,336 |
|
|
|
27,916 |
|
|
|
28,443 |
|
|
|
25,211 |
|
|
|
24,604 |
|
|
|
22,802 |
|
|
|
9,357 |
|
|
貸付金 · リース、未取得割引を除く |
|
134,068 |
|
|
|
132,355 |
|
|
|
133,344 |
|
|
|
132,938 |
|
|
|
131,564 |
|
|
|
128,226 |
|
|
|
128,486 |
|
|
|
91,808 |
|
|
預金.預金 |
|
163,274 |
|
|
|
164,128 |
|
|
|
162,058 |
|
|
|
159,075 |
|
|
|
163,515 |
|
|
|
163,845 |
|
|
|
170,358 |
|
|
|
126,319 |
|
|
借金をする |
|
13,517 |
|
|
|
13,854 |
|
|
|
15,325 |
|
|
|
14,458 |
|
|
|
7,519 |
|
|
|
4,377 |
|
|
|
4,137 |
|
|
|
3,494 |
|
|
普通株主持分 （ c ） |
|
24,946 |
|
|
|
24,186 |
|
|
|
23,790 |
|
|
|
23,366 |
|
|
|
23,307 |
|
|
|
23,245 |
|
|
|
23,784 |
|
|
|
16,126 |
|
|
有形普通株主持分 （ c ） |
|
16,371 |
|
|
|
15,600 |
|
|
|
15,192 |
|
|
|
14,731 |
|
|
|
14,659 |
|
|
|
14,571 |
|
|
|
15,095 |
|
|
|
11,531 |
|
|
普通株式 1 株当たり |
|
150.15 |
|
|
|
145.72 |
|
|
|
143.41 |
|
|
|
140.88 |
|
|
|
137.68 |
|
|
|
134.45 |
|
|
|
135.16 |
|
|
|
124.93 |
|
|
普通株式当たり有形資本 |
|
98.54 |
|
|
|
93.99 |
|
|
|
91.58 |
|
|
|
88.81 |
|
|
|
86.59 |
|
|
|
84.28 |
|
|
|
85.78 |
|
|
|
89.33 |
|
|
111
表41
四半期ごとの GAAP と非 GAAP 基準の調整
|
|
2023 年四半期 |
|
|
2022年四半期 |
|
||||||||||||||||||||||||||
（ 1 株を除く百万ドル ） |
|
第四に |
|
|
第三に |
|
|
二番目 |
|
|
第一に |
|
|
第四に |
|
|
第三に |
|
|
二番目 |
|
|
第一に |
|
||||||||
損益計算書データ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
純収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
純収入 |
|
$ |
482 |
|
|
$ |
690 |
|
|
$ |
867 |
|
|
$ |
702 |
|
|
$ |
765 |
|
|
$ |
647 |
|
|
$ |
218 |
|
|
$ |
362 |
|
コア預金等の償却 |
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
|
|
13 |
|
|
|
14 |
|
|
|
14 |
|
|
|
14 |
|
|
|
1 |
|
合併関連費用 （ a ） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
33 |
|
|
|
39 |
|
|
|
346 |
|
|
|
13 |
|
純営業収入 |
|
$ |
494 |
|
|
$ |
702 |
|
|
$ |
879 |
|
|
$ |
715 |
|
|
$ |
812 |
|
|
$ |
700 |
|
|
$ |
578 |
|
|
$ |
376 |
|
普通株1株当たり収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
薄めて1株当たりの収益 |
|
$ |
2.74 |
|
|
$ |
3.98 |
|
|
$ |
5.05 |
|
|
$ |
4.01 |
|
|
$ |
4.29 |
|
|
$ |
3.53 |
|
|
$ |
1.08 |
|
|
$ |
2.62 |
|
コア預金等の償却 |
|
|
.07 |
|
|
|
.07 |
|
|
|
.07 |
|
|
|
.08 |
|
|
|
.08 |
|
|
|
.08 |
|
|
|
.08 |
|
|
|
.01 |
|
合併関連費用 （ a ） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
.20 |
|
|
|
.22 |
|
|
|
1.94 |
|
|
|
.10 |
|
希薄化純営業利益 |
|
$ |
2.81 |
|
|
$ |
4.05 |
|
|
$ |
5.12 |
|
|
$ |
4.09 |
|
|
$ |
4.57 |
|
|
$ |
3.83 |
|
|
$ |
3.10 |
|
|
$ |
2.73 |
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
その他の費用 |
|
$ |
1,450 |
|
|
$ |
1,278 |
|
|
$ |
1,293 |
|
|
$ |
1,359 |
|
|
$ |
1,408 |
|
|
$ |
1,279 |
|
|
$ |
1,403 |
|
|
$ |
960 |
|
コア預金等の償却 |
|
|
(15 |
) |
|
|
(15 |
) |
|
|
(15 |
) |
|
|
(17 |
) |
|
|
(18 |
) |
|
|
(18 |
) |
|
|
(19 |
) |
|
|
(1 |
) |
合併関連費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(45 |
) |
|
|
(53 |
) |
|
|
(223 |
) |
|
|
(17 |
) |
非利子営業費 |
|
$ |
1,435 |
|
|
$ |
1,263 |
|
|
$ |
1,278 |
|
|
$ |
1,342 |
|
|
$ |
1,345 |
|
|
$ |
1,208 |
|
|
$ |
1,161 |
|
|
$ |
942 |
|
合併関連費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
報酬と従業員の福祉 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
13 |
|
|
$ |
85 |
|
|
$ |
— |
|
設備 · 占有率 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
|
|
2 |
|
外部データ処理とソフトウェア |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
専門その他のサービス |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
|
|
11 |
|
|
|
31 |
|
|
|
14 |
|
広告とマーケティング |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
その他の運用費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
|
|
23 |
|
|
|
104 |
|
|
|
— |
|
その他の費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
45 |
|
|
|
53 |
|
|
|
223 |
|
|
|
17 |
|
信用損失準備金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
242 |
|
|
|
— |
|
合計する |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
45 |
|
|
$ |
53 |
|
|
$ |
465 |
|
|
$ |
17 |
|
効率比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
非利子営業費 （ 分子 ） |
|
$ |
1,435 |
|
|
$ |
1,263 |
|
|
$ |
1,278 |
|
|
$ |
1,342 |
|
|
$ |
1,345 |
|
|
$ |
1,208 |
|
|
$ |
1,161 |
|
|
$ |
942 |
|
課税対象同等純利子所得 |
|
$ |
1,735 |
|
|
$ |
1,790 |
|
|
$ |
1,813 |
|
|
$ |
1,832 |
|
|
$ |
1,841 |
|
|
$ |
1,691 |
|
|
$ |
1,422 |
|
|
$ |
907 |
|
その他の収入 |
|
|
578 |
|
|
|
560 |
|
|
|
803 |
|
|
|
587 |
|
|
|
682 |
|
|
|
563 |
|
|
|
571 |
|
|
|
541 |
|
減 ： 銀行投資有価証券の損益 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
分母.分母 |
|
$ |
2,309 |
|
|
$ |
2,350 |
|
|
$ |
2,615 |
|
|
$ |
2,419 |
|
|
$ |
(2,527 |
) |
|
$ |
2,255 |
|
|
$ |
1,993 |
|
|
$ |
1,449 |
|
効率比 |
|
|
62.1 |
% |
|
|
53.7 |
% |
|
|
48.9 |
% |
|
|
55.5 |
% |
|
|
53.3 |
% |
|
|
53.6 |
% |
|
|
58.3 |
% |
|
|
64.9 |
% |
貸借対照表データ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
平均資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
平均資産 |
|
$ |
208,752 |
|
|
$ |
205,791 |
|
|
$ |
204,376 |
|
|
$ |
202,599 |
|
|
$ |
198,592 |
|
|
$ |
201,131 |
|
|
$ |
208,865 |
|
|
$ |
151,648 |
|
商誉 |
|
|
(8,465 |
) |
|
|
(8,465 |
) |
|
|
(8,473 |
) |
|
|
(8,490 |
) |
|
|
(8,494 |
) |
|
|
(8,501 |
) |
|
|
(8,501 |
) |
|
|
(4,593 |
) |
コア預金等無形資産 |
|
|
(154 |
) |
|
|
(170 |
) |
|
|
(185 |
) |
|
|
(201 |
) |
|
|
(218 |
) |
|
|
(236 |
) |
|
|
(254 |
) |
|
|
(3 |
) |
税金を繰延する |
|
|
39 |
|
|
|
43 |
|
|
|
46 |
|
|
|
49 |
|
|
|
54 |
|
|
|
56 |
|
|
|
60 |
|
|
|
1 |
|
平均有形資産 |
|
$ |
200,172 |
|
|
$ |
197,199 |
|
|
$ |
195,764 |
|
|
$ |
193,957 |
|
|
$ |
189,934 |
|
|
$ |
192,450 |
|
|
$ |
200,170 |
|
|
$ |
147,053 |
|
平均普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
平均総株 |
|
$ |
26,500 |
|
|
$ |
26,020 |
|
|
$ |
25,685 |
|
|
$ |
25,377 |
|
|
$ |
25,346 |
|
|
$ |
25,665 |
|
|
$ |
26,090 |
|
|
$ |
17,894 |
|
優先株 |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(1,750 |
) |
平均普通株式 |
|
|
24,489 |
|
|
|
24,009 |
|
|
|
23,674 |
|
|
|
23,366 |
|
|
|
23,335 |
|
|
|
23,654 |
|
|
|
24,079 |
|
|
|
16,144 |
|
商誉 |
|
|
(8,465 |
) |
|
|
(8,465 |
) |
|
|
(8,473 |
) |
|
|
(8,490 |
) |
|
|
(8,494 |
) |
|
|
(8,501 |
) |
|
|
(8,501 |
) |
|
|
(4,593 |
) |
コア預金等無形資産 |
|
|
(154 |
) |
|
|
(170 |
) |
|
|
(185 |
) |
|
|
(201 |
) |
|
|
(218 |
) |
|
|
(236 |
) |
|
|
(254 |
) |
|
|
(3 |
) |
税金を繰延する |
|
|
39 |
|
|
|
43 |
|
|
|
46 |
|
|
|
49 |
|
|
|
54 |
|
|
|
56 |
|
|
|
60 |
|
|
|
1 |
|
平均有形普通株権益 |
|
$ |
15,909 |
|
|
$ |
15,417 |
|
|
$ |
15,062 |
|
|
$ |
14,724 |
|
|
$ |
14,677 |
|
|
$ |
14,973 |
|
|
$ |
15,384 |
|
|
$ |
11,549 |
|
四半期末に |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
総資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
総資産 |
|
$ |
208,264 |
|
|
$ |
209,124 |
|
|
$ |
207,672 |
|
|
$ |
202,956 |
|
|
$ |
200,730 |
|
|
$ |
197,955 |
|
|
$ |
204,033 |
|
|
$ |
149,864 |
|
商誉 |
|
|
(8,465 |
) |
|
|
(8,465 |
) |
|
|
(8,465 |
) |
|
|
(8,490 |
) |
|
|
(8,490 |
) |
|
|
(8,501 |
) |
|
|
(8,501 |
) |
|
|
(4,593 |
) |
コア預金等無形資産 |
|
|
(147 |
) |
|
|
(162 |
) |
|
|
(177 |
) |
|
|
(192 |
) |
|
|
(209 |
) |
|
|
(227 |
) |
|
|
(245 |
) |
|
|
(3 |
) |
税金を繰延する |
|
|
37 |
|
|
|
41 |
|
|
|
44 |
|
|
|
47 |
|
|
|
51 |
|
|
|
54 |
|
|
|
57 |
|
|
|
1 |
|
有形資産総額 |
|
$ |
199,689 |
|
|
$ |
200,538 |
|
|
$ |
199,074 |
|
|
$ |
194,321 |
|
|
$ |
192,082 |
|
|
$ |
189,281 |
|
|
$ |
195,344 |
|
|
$ |
145,269 |
|
総普通株権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
総株 |
|
$ |
26,957 |
|
|
$ |
26,197 |
|
|
$ |
25,801 |
|
|
$ |
25,377 |
|
|
$ |
25,318 |
|
|
$ |
25,256 |
|
|
$ |
25,795 |
|
|
$ |
17,876 |
|
優先株 |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(2,011 |
) |
|
|
(1,750 |
) |
普通株権益 |
|
|
24,946 |
|
|
|
24,186 |
|
|
|
23,790 |
|
|
|
23,366 |
|
|
|
23,307 |
|
|
|
23,245 |
|
|
|
23,784 |
|
|
|
16,126 |
|
商誉 |
|
|
(8,465 |
) |
|
|
(8,465 |
) |
|
|
(8,465 |
) |
|
|
(8,490 |
) |
|
|
(8,490 |
) |
|
|
(8,501 |
) |
|
|
(8,501 |
) |
|
|
(4,593 |
) |
コア預金等無形資産 |
|
|
(147 |
) |
|
|
(162 |
) |
|
|
(177 |
) |
|
|
(192 |
) |
|
|
(209 |
) |
|
|
(227 |
) |
|
|
(245 |
) |
|
|
(3 |
) |
税金を繰延する |
|
|
37 |
|
|
|
41 |
|
|
|
44 |
|
|
|
47 |
|
|
|
51 |
|
|
|
54 |
|
|
|
57 |
|
|
|
1 |
|
有形普通株式総額 |
|
$ |
16,371 |
|
|
$ |
15,600 |
|
|
$ |
15,192 |
|
|
$ |
14,731 |
|
|
$ |
14,659 |
|
|
$ |
14,571 |
|
|
$ |
15,095 |
|
|
$ |
11,531 |
|
112
第七A項市場リスクの定量的·定性的開示について.
第2部第7項“経営陣の財務状況と業務成果の検討·分析”における“流動性リスク”、“市場リスクと金利感度”(表37を含む)および“資本”というタイトルの下での議論を参照
第八項です財務諸表と補足データ.
財務諸表及び補足データには、以下に作成されるインデックス及び列報の財務諸表と、第2部第7項“財務状況及び業務成果に対する管理職の検討及び分析”に示される表40“四半期傾向”とが含まれる
財務諸表と財務諸表明細書索引 |
|
財務報告の内部統制に関する報告 |
114 |
独立公認会計士事務所報告 |
115 |
連結貸借対照表 —2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日 |
118 |
連結損益計算書 —2023 年 12 月期、 2022 年 12 月期、 2021 年 12 月期 |
119 |
連結損益計算書 —2023 年 12 月期、 2022 年 12 月期、 2021 年 12 月期 |
120 |
連結キャッシュ · フロー計算書 —2023 年、 2022 年、 2021 年 12 月期 |
121 |
総合株主権益変動表−2023年12月31日現在 2021 |
122 |
財務諸表付記 |
123 |
113
財務報告の内部統制に関する報告
経営陣は会社の財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”に記載されている基準に基づいて、2023年12月31日までの社内財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価に基づき、経営陣は、2023年12月31日現在、会社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していると結論した。
当社の総合財務諸表は独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所が監査しており、同会計士事務所は同社などの財務諸表の提出が公平かどうかについて意見を発表している。普華永道はまた、会社の財務報告の内部統制の有効性を評価するために招聘された。普華永道会計士事務所の報告書はこの報告に続いている。
|
M & T バンク株式会社 |
|
|
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|
|
ルネ · F 。ジョーンズ |
|
取締役会長兼最高経営責任者 |
|
|
|
|
|
ダリル N 。聖書 |
|
上級執行副総裁兼首席財務官 |
114
独立公認会計士事務所報告
株式会社 M & T 銀行取締役会および株主へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
当社は、 M & T 銀行株式会社及びその子会社の連結貸借対照表を監査しました（ 以下「当社」といいます。 ） 2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点の連結計算書、および 2023 年 12 月 31 日を末日とする 3 年間の連結計算書、連結計算書関連注記を含む （ 総称して「連結財務諸表」といいます ） 。また、 2023 年 12 月 31 日現在の当社の財務報告に関する内部統制についても、以下の基準に基づき監査を行いました。 内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営実績とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また、2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの連結財務諸表について、財務報告に関する内部統制を効果的に維持し、財務報告に関する内部統制の有効性を評価する責任を負っており、付随する経営陣の財務報告に関する内部統制報告書に記載されています。当社の責任は、監査に基づき、当社の連結財務諸表および財務報告に関する当社の内部統制について意見を述べることです。当社は、公開会社会計監督委員会 （ 米国 ） に登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法および証券取引委員会および PCAOB の適用規則に従って、当社に対して独立することが求められています。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
115
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
信用損失準備−モデル予測の調整−
総合財務諸表付記1および付記5に記載されているように、会社が提案した21億ドルの信用損失準備金は、2023年12月31日までの経営陣の融資および賃貸組合における予想信用損失1341億ドルを反映している。信用損失支出のレベルを決定するために、管理層は会社の融資と賃貸組合をタイプ別に評価する。管理層は、統計的に開発されたモデルを用いて、融資組合せ残り契約期間の元本残高を予測し、合理的かつサポート可能な予測期間によって推定された信用損失を決定する。モデル性能の独立した検証と実際の実現結果の測定により，決定された固有制約やバイアスに対してモデル予測を調整することができる.管理層はまた、ポートフォリオの集中度の影響、保険のやり方の変化、製品の新市場への拡張、経済予測の不正確さ、地政学的条件及び損失推定過程に影響を与える可能性のある他のリスク要素を考慮した。
私たちは、信用損失準備に関連するプログラムを実行することを決定し、特にモデル予測のいくつかの調整が重要な監査事項の主な考慮要素であり、(I)管理層がモデル予測の調整を決定する際の重大な判断、(Ii)監査人がプログラムおよび評価を実行し、管理層がモデル予測の調整に関する監査証拠を決定する際の高度な主観的および努力、および(Iii)監査業務は、専門的な技能と知識を有する専門家の使用に関するものである。
116
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、モデル予測を何らかの調整するために、会社の信用損失準備推定プログラムに関連する制御措置の有効性をテストすることを含み、信用損失準備推定プログラムに関連する制御措置を含む。他にも、これらのプログラムは、管理層の方法の適切性の評価、管理層が使用するデータのテスト、およびこれらのモデルの予測調整に関する重大な仮定の合理性を評価することを含む、管理層の信用損失準備金を決定するプログラムおよびモデル予測のこれらの調整をテストすることを含む。これらのモデル予測調整に関する重大な仮定の評価は，ポートフォリオの構成と集中度の評価，および関連する市場データの評価に関するものである。専門的なスキルや知識を持つ専門家は，管理方法の妥当性や，これらのモデルの予測調整に関する重大な仮定の正当性の評価を支援するために用いられている.
バッファローニューヨーク
2024年2月21日
1984年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
117
M & T バンク株式会社および子会社
合併貸借対照表
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||
（ 1 株を除く百万ドル ） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
現金と銀行の満期金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
銀行における有利子預金 |
|
|
|
|
|
|
||
売却された連邦基金 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
トレーディング口座 |
|
|
|
|
|
|
||
投資証券 |
|
|
|
|
|
|
||
販売中 （ コスト ： $ |
|
|
|
|
|
|
||
満期まで保有 （ 公正価値 ： $ |
|
|
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|
|
||
株式およびその他の有価証券 （ コスト ： $ |
|
|
|
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|
|
||
総投資証券 |
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ローンとレンタル |
|
|
|
|
|
|
||
未取得割引 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貸付金 · リース、未取得割引を除く |
|
|
|
|
|
|
||
信用損失準備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
ローンとレンタル、純額 |
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家屋と設備 |
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商誉 |
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コア預金等無形資産 |
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未払利子等資産 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
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||
無利息預金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
預金 · 利子預金 |
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定期預金 |
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総預金 |
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短期借款 |
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未払利子その他の負債 |
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長期借款 |
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総負債 |
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株主権益 |
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優先株、$ |
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普通株、$ |
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普通株式発行可能、 |
|
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|
||
追加実収資本 |
|
|
|
|
|
|
||
利益を残す |
|
|
|
|
|
|
||
その他の総合収益(損失)を累計し，純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
国庫株式 — コモン、原価 — |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株主権益総額 |
|
|
|
|
|
|
||
総負債と株主権益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
財務諸表の付記を参照。
118
M & T バンク株式会社および子会社
総合損益表
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
（ 1 株を除く百万ドル ） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
手数料を含む貸付 · リース |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
投資証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||
完全課税 |
|
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連邦税の免除 |
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— |
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銀行預金 |
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他にも |
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利子収入総額 |
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利子支出 |
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預金 · 利子預金 |
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定期預金 |
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|||
短期借款 |
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|
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|
|
— |
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||
長期借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利子支出総額 |
|
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純利子収入 |
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信用損失準備金 |
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|
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|
( |
) |
||
信用損失準備後の純利息収入を差し引く |
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|||
その他の収入 |
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住宅ローン銀行収入 |
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預金口座手数料 |
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信託収入 |
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証券サービス収入 |
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|||
取引勘定及びその他の非ヘッジデリバティブ利益 |
|
|
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|
|
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銀行投資有価証券の損益 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
その他の営業収入 |
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|
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その他収入合計 |
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|
|
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その他の費用 |
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|
|
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報酬と従業員の福祉 |
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|
|
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|||
設備 · 占有率 |
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外部データ処理とソフトウェア |
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専門その他のサービス |
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FDIC 評価 |
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広告とマーケティング |
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コア預金等無形資産の償却 |
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その他の運用費用 |
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その他費用合計 |
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税引き前収入 |
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所得税 |
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純収入 |
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$ |
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普通株主が得られる純収入 |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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普通株1株当たり純収益 |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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財務諸表の付記を参照。
119
M & T バンク株式会社および子会社
C連結損益計算書
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
純収入 |
$ |
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$ |
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$ |
|
|||
その他総合利益 （ 損失 ） 、税引後 |
|
|
|
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|
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|||
投資有価証券の純未実現損益 |
|
|
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
キャッシュフロー · ヘッジ調整 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
確定給付プラン負債調整 |
|
|
|
|
|
|
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|
|||
外貨換算調整 |
|
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
その他全面収益合計 |
|
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( |
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( |
) |
|
総合収益総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
財務諸表の付記を参照。
120
M & T バンク株式会社および子会社
統合現金フロー表
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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|||
経営活動のキャッシュフロー |
|
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純収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： |
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信用損失準備金 |
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( |
) |
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住宅地と設備の減価償却と償却 |
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|||
資本サービス権の償却 |
|
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コア預金等無形資産の償却 |
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繰延所得税準備金 |
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( |
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( |
) |
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資産減記 |
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資産売却純利益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
未払利息の純変動額 |
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( |
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||
その他の未収損益の純変動 |
|
|
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( |
) |
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||
売却向け貸出金の純変動 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
取引勘定及びその他の非ヘッジデリバティブ資産 · 負債の純変動 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
経営活動が提供する現金純額 |
|
|
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|
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|
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|||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
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投資有価証券の売却収益 ： |
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|||
株式等有価証券 |
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|
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投資有価証券の満期による収益 ： |
|
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|||
販売可能である |
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|
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|
|
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|
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|||
満期まで保有する |
|
|
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|||
投資有価証券の購入 |
|
|
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|
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|
|
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|||
販売可能である |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
満期まで保有する |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
株式等有価証券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貸出 · リースの純 （ 増加 ） 減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
銀行有利子預金の純減少 （ 増加 ） |
|
|
( |
) |
|
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|
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( |
) |
|
資本支出，純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貸出返済進捗の純減少 （ 増加 ） |
|
|
|
|
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|
|
( |
) |
||
買収 （ 現金対価を除く ） |
|
|
|
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|
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|
|||
銀行 · 銀行持株会社 |
|
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— |
|
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— |
|
|
その他、純額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
投資活動提供の現金純額 |
|
|
( |
) |
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|
|
( |
) |
|
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
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|
|||
預金が純増する |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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|
|
|
短期借入金の純増加 |
|
|
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( |
) |
||
長期借入金収益 |
|
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|||
長期借入金に対する支払い |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
在庫株を購入する |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
|
配当金 — コモン |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
配当金 — 優先 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
第 1 シリーズ優先株式の発行収益 |
|
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— |
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— |
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|
|
その他、純額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
融資活動提供の現金純額 |
|
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( |
) |
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||
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) |
|
|
|
|
|
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|
|
( |
) |
||
期初現金、現金等価物、および限定現金 |
|
|
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|
|||
期末現金、現金等価物、および制限現金 |
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$ |
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$ |
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|||
キャッシュフロー情報を補足開示する |
|
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期間の利子 |
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$ |
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|
$ |
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|||
期日内支払利息 |
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期日内納付所得税 |
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非現金投融資活動補足付表 |
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ローンを返済するために取得した不動産 |
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|||
オペレーティングリースにおける使用権資産の追加 |
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売却用貸出金の投資用貸出金への譲渡 |
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— |
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— |
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銀行および銀行持株会社の買収 ： |
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普通株式を発行した |
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— |
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普通株式の転換 |
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公正価値の ： |
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取得資産 （ 非現金 ） |
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負担的負債 |
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|
優先株式の転換 |
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— |
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|
財務諸表の付記を参照。
121
M & T バンク株式会社および子会社
（ 百万ドルを除く。 |
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優先株 |
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普通株 |
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普通株式を発行することができる |
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追加実収資本 |
|
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利益を残す |
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積算 |
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在庫株 |
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合計する |
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2021 |
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バランス —2021 年 1 月 1 日 |
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総合収益総額 |
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優先株式の配当 |
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好きなシリーズの発行 |
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株に基づく報酬 |
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普通株現金配当金 |
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残高-2021年12月31日 |
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2022 |
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総合収益総額 |
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人民連合の買収 |
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普通株式を発行した |
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普通株式賞 |
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シリーズ H の変換 |
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優先株式の配当 |
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在庫株を購入する |
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株に基づく報酬 |
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普通株現金配当金 |
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残高-2022年12月31日 |
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2023 |
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総合収益総額 |
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在庫株を購入する |
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残高-2023年12月31日 |
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財務諸表の付記を参照。
122
M & T バンク株式会社および子会社
財務諸表付記
1.重大な会計政策
M&Tはニューヨークのバッファローに本部を置くBHCです。子会社を通じて、M&Tは個人、会社及びその他の企業及び機関に商業及び小売銀行サービスを提供し、ローン及び預金、担保銀行、信託、資産管理及びその他の金融サービスを含む。銀行活動は主にニューヨーク州、メリーランド州、ニュージャージー州、ペンシルベニア州、デラウェア州、コネチカット州、マサチューセッツ州、メイン州、バーモント州、ニューハンプシャー州、バージニア州、ウェストバージニア州、コロンビア特区の消費者、およびこれらの地域の中小企業に集中している。特定の子会社たちはまた他の分野で活動している。
会社の会計·報告政策は公認会計原則と銀行業の一般的な慣例に合致している。公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
2023年12月31日、当社は大部分が所有者の自住とみなされている商業不動産担保ローンを商業及び工業ローンに再分類し、投資家が所有する商業不動産ローンと比較して、このようなローンの管理と潜在リスクの違いを反映した。同じく2023年第4四半期に、同社は“専門および他のサービス”を“他の費用”の単独構成要素として列報するとともに、“印刷、郵便料金および用品”を総合損益表の“他の業務費用”に組み込むことを開始した。従来の期間は，現在の列報方式に適合するように再分類を行った.付記23に記載されているように、当社は、その内部利益報告が特定の組織変化に適合するように、2023年第4四半期に、その管理報告システムの修正を完了し、その業務を3つの報告すべき部門：商業銀行、小売銀行、機関サービス、および富管理に再編する。付記23に開示された前期報告可能分部業績はすでに新支部報告構造に従って報告されている。
会社の主な会計政策は以下の通り
整固する
連結財務諸表には、M&Tおよびそのすべての子会社が含まれる。合併後の子会社のすべての重大な会社間口座と取引は合併で解約されました。付記26に記載されているM&Tの財務諸表は、子会社への投資を権益法で報告する。当社の連属会社に属するが総合財務諸表に計上されていない有限目的実体の資料が付記20に掲載されている。
統合現金フロー表
本声明では、売却された銀行および連邦基金の現金および満期は、現金および現金等価物とみなされる。
転売契約により購入した証券と買い戻し協議により販売された証券
転売協定に従って購入された証券および買い戻し協議に従って販売された証券は、担保融資取引とみなされ、交換された現金または他の対価と同等の金額で入金される。一般的に、同社の政策は転売協定を得るための担保を持つことだ。
123
トレーディング口座
取引目的のための金融商品は公正価値に応じて列報される。取引活動のための金融商品の達成された損益および公正な価値変動が総合収益表に計上されていない“取引アカウントおよび他の非ヘッジ派生ツール収益”である。
投資証券
債務証券への投資は満期日に分類され，経営陣がそのような証券の満期日を持つ積極的な意図や能力を持っている場合には償却コスト別に報告される。他の債務証券への投資は売却可能に分類され、推定公正価値に従って示され、公正価値の未実現変化は“他の全面収益(損失)、純額の累計”に含まれる。満期までの投資証券を売却して保有することができるプレミアム償却と割引は、計上利息収入を増加させる。
公正価値が随時確定可能な持分証券への投資は公正価値によって示され、公正価値の変動は収益に計上されていない。価値を容易に公正に決定できなかった権益証券投資は，コストから減値(ある場合)を減算し，同一発行者の同じあるいは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による変動を加えたり減算したりする.他の株式証券にはニューヨーク連邦準備銀行とニューヨーク連邦住宅金融局の株が含まれている。
公認会計原則は、満期日まで保有する金融資産(満期までの投資証券を含む)を保有する残高コストに基づいて信用損失を差し引いて準備し、契約期間内に受け取る予定の金額に応じて帳簿純値を申告することを要求する。もし売却可能な債務証券の公正価値がその余剰コスト基準を下回っている場合、当社はこの売却可能な債務証券を売却するつもりはないが、当社は償却コスト基準の回収前にこの証券を売却しなければならない可能性が高く、公正価値と剰余コスト基準との差額は(A)信用損失を表す金額と(B)他のすべての要素に関連する金額に分けられる。信用損失に関する金額は信用損失準備であることが確認され，他の要因に関連する金額は適用所得税を差し引いた他の全面収益で確認された。会社が証券を売却しようとしている場合や、償却コストに基づいて回収する前に証券を売却する必要がある可能性が高い場合、証券は公正価値に減記され、収益の中で全金額を確認する。その後、当社は債務担保を会計処理し、その証券が減記された計量日に購入されたように、その償却コスト基準は、先の償却コスト基準から収益で確認された減記金額を引いたものに等しい。投資証券を売却する実現済み損益は特定の確認方法で決定される。
ローンとレンタル
会社の融資に対する会計方法はローンが会社が始めるか会社が買収するかにかかっています。
発生したローンとレンタル
融資費用とある直接融資発行コストが繰延され、融資有効期間内の利息収益調整であることが確認された。繰延費用の純額は未返済ローンの減少として非当当割引に計上されている。ローンの利息収入は水平収益率法で累算されている。ローンは非権利責任発生制状態にあり、以前計上すべき利息は収入から差し引かれていた 会社が融資契約の契約条項に基づいてすべての金額を回収できない可能性が高い場合、または元金または利息が滞納した場合
124
至れり尽くせりローンの帳簿価値を下げ、あるいは、元金が完全に回収可能とされていれば、利息収入と確認する。借り手がローンの返済能力があり、元金や利息を滞納していないことを証明した場合、非権利責任発生制商業·工業ローンおよび商業不動産ローンは課税状態を回復する。住宅不動産を担保とした融資は、90日以下のわずかな遅延支払いがあると考えられた場合には、課税状態を回復する。借り手が期限を過ぎた元金と利息をすべて支払った場合、住宅不動産を担保としない消費ローンは課税状態に戻る。融資残高が明らかに完全に回収できない場合は、解約する。商業·工業ローン及び商業不動産ローンについては、信用者が借り手の返済能力と意思、任意の担保の推定価値及び任意の他の潜在的な償還源を評価した後、ログアウトを確認する。このような評価の後、融資残高が明らかに完全に回収できない場合は、ログアウトを確認します。住宅不動産を担保としたローンでは、ローン残高がローンを担保とした財産の可変現金値を超えた部分が、ローンで変更される
通常の業務過程において、会社は、財務困難に遭遇した借り手が融資を回収するのを最大限に支援するために融資を修正する。このようなローン修正には通常、支払いの延期と金利の引き下げが含まれるが、他の修正された条項も含まれる可能性がある。会社が融資協定に基づいて借りた契約キャッシュフローを回収することを望まない場合、これらの修正された融資は非課税項目とみなされる可能性がある。2023年1月1日、同社は改正指導意見を採択し、問題債務再編に対する会計指導を廃止するとともに、特定の融資再融資や債権者が財務困難に遭遇した場合に行う再編の開示要求を拡大した。改訂された指導意見はまた、開始年ごとに分列された当期総核販売状況の開示を要求した。2023年1月1日までに、借り手が財務困難に遭遇した場合、当社は元の融資合意に基づいて借りた契約キャッシュフローを回収することができず、融資条項で優遇されることが予想され、当社は融資修正を問題債務再編と見なし、これらの融資は非計上または再交渉融資に分類される。
当社は不動産ローン売却の承諾を利用して、販売待ち不動産ローンを保有して価値変動を公平にするリスクをヘッジする。総合貸借対照表に記録されている販売待ちヘッジ不動産ローンを保有する帳簿価値は、ヘッジ期間中に推定公正価値の変動を含み、推定公正価値は通常決済日から販売日までとなる。これらの融資と承諾に対する推定調整は、総合損益表に計上されている“住宅ローン銀行収入”に計上されている。
得られたローンとレンタル
PCDローンの予想信用損失は、最初に信用損失準備金として確認され、購入価格に追加され、ローンの償却コストベースを決定する。このような融資を受けることにより生じた任意の非信用割引またはプレミアムは、融資の残り期限の利息収入の調整として確認されている。このようなローンの予想信用損失額はその後発生した変化は、信用損失準備中に元のローンと同じ方式で確認された。他のすべての融資については、融資の公正価値と未償還元金残高との差額が、これらの融資の有効期間内の利息収入の調整として確認されている。そして、このようなローンは元のローンと似たような方法で入金されるだろう。
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信用損失準備
♪the the the信用損失引当金は、金融資産の償却原価ベースから控除され、過去の事象、現在の状況、および報告金額の回収可能性に影響を与える合理的かつ支持可能な見通しに関する関連情報を考慮して、資産の契約期間中に回収されると予想される純帳簿価額を示します。貸出 · リースポートフォリオの予想損失の推計にあたっては、借り手固有の財務データやマクロ経済的な仮定を活用して、合理的かつ支持可能な予測期間にわたる損失を予測しています。仮定と判断は、将来の予想されるキャッシュフローの金額とタイミング、担保の価値、および債務者の債務返済能力を決定するために使用されるその他の要因を測定するために適用されます。予測期間以降は、長期的な過去の損失経験を活用して、貸付金の残りの契約期間における損失を見積もっています。
担保償還権を失って回収した資産
担保償還権を失った資産は主に商業と住宅不動産を含み、総合貸借対照表の“計上すべき利息と他の資産”に計上される。実質的な回収または担保償還権の喪失が発生し、債権者は不動産に対する実物占有を受けたとみなされ、担保融資の担保条件は、(1)債権者が償還完了後に不動産に対する合法的な所有権を獲得すること、または(2)借主者が担保償還権を喪失した代わりの契約を完了することにより、または同様の法律合意により、不動産のすべての権益を債権者に譲渡して融資を返済することである。違約ローンを返済するために取得した資産を買収する際には、残りのローン残高が資産推定公正価値から売却コストを引いた部分を超え、信用損失準備からログアウトする。その後の資産価値低下は総合損益表で“他の業務コスト”と確認された。
家屋と設備
家屋と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.減価償却費用は主に資産の予定耐用年数に基づいて直線法で計算される。
資本サービス権
資本化整備資産を連結貸借対照表に登録する“計上すべき利息その他の資産”。単独で確認された修理資産は，最初に公正価値で計量される.同社はその後、償却法を用いて資産を計量修理した。この方法によると、資本化修理資産は純修理収入を推定している間に比例して費用を計上する。
整備権の公正価値を見積もるために，当社は，市場参加者が将来の整備権収入や支出を見積もる際に使用する仮定に基づいて算出された類似資産の市場価格と整備権に関する予想将来のキャッシュフローの現在値を考慮して算出した.これらの仮定には，返済利息ローンコスト，融資違約率，適切割引率，早期返済速度の推定が含まれている。資本化整備権の減値を評価·計量するために，当社は前払，整備権に関する将来のキャッシュフローに最大の影響を与えると予想される標的金融商品の主なリスク特徴に基づいてこれらの資産を階層化している。このような要素は金融資産または融資タイプ、手形金利、および期限を含むことができる。確認された減値金額は，ある地層の資本化維持権の帳簿価値が見積公正価値を超えた金額である。減価は推定値によって確認された。
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金融資産の売却と証券化
当社はすでに金融資産統制権を渡した金融資産の譲渡を行い、販売に計上している。当社が継続して保有している金融資産の権益を売却し、サービス権を含み、初歩的に公正価値に基づいて計量する。留保債務証券の公正価値は、一般に、独立定価情報を参照することによって決定される。修理権および任意の他の保留権益を保持する公正価値は、これらの権益に関連する予想される将来のキャッシュフローの現在値および類似資産の市場価格を参照することに基づいて決定される。
証券化構造や他の金融商品は、可変利益実体とみなされる特殊な目的信託を使用する必要があることが多い。もし当社が可変利益実体の経済表現に最大の影響を与える活動を指導し、可変利益実体の損失を吸収し、あるいはその実体に重大な意義を持つ可能性のある可変利益実体の利益を得る権利がある場合、この可変利益実体は連結財務諸表に含まれる当社の総合財務諸表における可変利益エンティティが保有する資産および負債の確認またはキャンセル確認は、複雑な会計声明または解釈の解釈および適用に依存し、これらのエンティティにおける当社の財務権益の相対的重要性、およびこれらのエンティティに対する当社の最も重要な活動への影響の程度を管理層に推定および評価することを要求する。
商業権と核心預金及びその他の無形資産
営業権とは、買収された実体のコストが買収された識別可能な純資産の公正価値を超えることを指す。営業権は償却せず、少なくとも毎年報告単位レベルで減値テストを行い、報告単位レベルは同じレベルにあるか、経営部門の1つのレベルを下回っている。他に購入された寿命の限られた無形資産，例えばコア預金無形資産は，最初に見積公正価値で入金され，その推定寿命内に償却される。コア預金やその他の無形資産は一般に推定耐用年数内に加速方法で償却され、推定耐用年数は一般的である至れり尽くせり
デリバティブ金融商品
当社は公正価値計算に基づいて金融商品を派生させています。何らかの条件を満たす場合、派生ツールは、(1)資産または負債または確認されていない会社が承諾した公正な価値変動のリスクをヘッジすること、(2)取引の可変キャッシュフローを予測するリスクをヘッジすること、または(3)外国業務への純投資、確認されていない会社の承諾、販売可能な証券、または外貨建て予測取引の外貨リスクをヘッジすること、として具体的に指定することができる。
当社は、金利リスク管理の一環として、金利スワップ契約を活用し、収益性資産および有利子負債のポートフォリオの一部について、リプライシング特性を修正しています。このような契約については、債権または支払額は、契約の条件に基づいて発生したと認識され、純差額は、関連資産または負債の利子収入または費用の調整として計上されます。金利スワップ契約は、公正価値ヘッジまたはキャッシュフローヘッジのいずれかとして指定されます。適正価額ヘッジにおいては、金利スワップ契約の適正価額およびヘッジ対象項目の適正価額の変動は、連結貸借対照表に計上され、それに対応する損益は当期損益に計上されます。金利スワップ契約の公正価値の変化とヘッジ対象項目の差額は、ヘッジ効果の欠如を表し、連結損益計算書においてヘッジ対象項目の利益効果を提示するために使用されるのと同じ損益計算書項目に計上されます。キャッシュフロー · ヘッジでは、デリバティブの未実現損益は、当初は他の要素として計上される。
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業績予想が業績に影響を及ぼす場合には利益に再分類されます
当社は不動産ローン売却の約束を利用して、販売が待たれる不動産ローンに対して価値変化を公平にするリスクを持っている。販売待ち不動産ローンを発行する約束と不動産ローンを売却する約束は、一般に推定公正価値に基づいて総合貸借対照表に計上される。 これらの約束に対する評価調整は，総合収益表に計上された“担保融資銀行収入”に計上されている。
住宅ローン銀行活動とは無関係な派生ツールは、金融先物承諾及び金利交換プロトコルを含み、ヘッジ会計規定に適合しない場合、公正価値に従って入金され、一般に他の資産又は他の負債に分類されるため、公正価値の変動は総合収益表の“取引勘定及び他の非対沖デリバティブ収益”で確認される。
取引先と契約した収入
同社の収入の大部分は、金融資産および負債の純利息収入、担保銀行収入、取引口座および他の非ヘッジデリバティブ収益、投資証券収益、融資および信用状費用、銀行が所有する生命保険収入、およびいくつかの他の収入から来ており、これらの収入は通常、顧客との契約収入の会計指導範囲から除外される。他の非利息収入フローについては、会社は通常、契約条項の下でサービスに関する履行義務を履行する際に、予想対価格金額を収入として確認する。同社の契約には、確認する収入金額を決定するために重大な判断を行う必要がある条項は含まれていません。
株に基づく報酬
報酬支出は、株式報酬の帰属期間中に推定された付与日価値に基づいて確認されるが、会社の奨励報酬計画が従業員の退職時に帰属することが許可されているため、退職資格に適合する従業員と報酬が完全に帰属する前に退職資格に適合する従業員に付与される株式奨励金の補償コスト確認速度は速くなる。
所得税
繰延税金資産及び負債は、既存資産及び負債の財務諸表価値とそれぞれの課税基礎及び繰越との差異による将来の税収項目の影響を確認する。繰延税金資産と負債は、制定された税率と法律を使用して計量される。
同社は公認会計原則に要求される2段階法を用いて不確定な税務状況を評価している。最初のステップは、税務立場の技術的是非に基づいて、任意の関連する控訴または訴訟手続きを解決することを含む、審査後にその立場を維持することがより可能であるかどうかを決定する必要がある。第二段階では、より確認可能性の高い閾値を満たす税金の比率は、それよりも大きい
同社は条件を満たす保障性住宅プロジェクトへの投資を比例償却法を用いて計算している。この方法によれば、会社は、受信した税収控除及び他の税収割引の割合に応じて投資の初期コストを償却し、損益表において純投資実績を所得税支出の構成要素として確認する。
128
普通株1株当たり収益
普通株1株当たりの基本収益は希薄化を含まず、計算方法は、普通株式株主が獲得可能な収入について、期間内に発行された普通株(非帰属部分の制限株式および制限株式単位で付与された株式を含まない)と、繰延補償スケジュールに従って発行可能な普通株の加重平均とを除く。1株当たりの普通株収益を希釈することは、制限株式および制限株式単位によって付与された非帰属部分に代表される株式を反映し、普通株を発行する証券または他の契約が普通株に行使または変換される場合、または普通株の発行をもたらし、収益を共有する際に発生する可能性のある希薄化を反映する。“在庫株会計方法”の要求に従って、行使または転換で受信した収益は、その期間の平均市場価格でM&T普通株を購入するために使用されると仮定する。
没収不可能な配当金または配当等価物権利(支払うか否かにかかわらず)を含む非帰属株式支払い報酬は、参加証券とみなされ、2段階法に従って1株当たりの普通株収益に計上されなければならないGAAP要件。会社は限定株とこのような権利を含む制限株式単位の形で株式に基づく補償報酬を発行しているため、会社の普通株1株当たりの収益は2段階法で計算される。
在庫株
M&T普通株の買い戻しはコストに応じて株主権益の減少を計上する。在庫株式の再発行は平均コストで入金される。
2.買収および資産剥離
採掘する
2022年4月1日、M&Tは人民連合の買収を完了した。子会社を通じて、人民連合銀行はコネチカット州、ニューヨーク東南部、マサチューセッツ州、バーモント州、ニューハンプシャー州とメイン州に位置する支店ネットワークを通じて、個人、企業と市政顧客に商業銀行、小売銀行と富管理サービスを提供する。合併後、人民連合銀行、全国銀行協会と人民連合銀行の完全子会社はM&Tの主要銀行子会社M&T銀行と合併し、M&T銀行は存続実体である。2022年4月1日から、人民連合買収の業務結果はすでに会社の財務業績に計上されている。
期日が2021年2月22日の合併協定条項によると、人民連合株主が受け取った対価格は
People Unitedの取引はすでに買収会計方法で入金されているため、買収資産、負担した負債及び転換した優先株はすべて買収日の推定公正価値で入金されている
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(百万ドル) |
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考慮事項： |
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発行済み普通株式( |
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普通株式の転換 |
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現金 |
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総掛け値 |
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投資証券 |
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借金をする |
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取得した純資産 |
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以下は、取得日における取得した重要な資産、負債及び転換された優先株式の公正価値の推定方法について説明する。
銀行からの現金及び未払い金並びに銀行における有利子預金 ： これらの資産の短期的な性質を考慮すると、帳簿金額は公正価値の合理的な見積もりであると判断されました。
投資証券：投資証券は、利用可能な場合には市場価格を用いて決定しています。市場価格が利用できない場合には、類似証券の市場価格を参考に、またはモデルベースの手法により投資証券を評価しました。
ローンとレンタル：貸出 · リースの公正価値は、一般的に、市場金利、予想信用損失、前払いの仮定、その他の市場要因を考慮した割引キャッシュフロー手法に基づいています。予想信用損失は、類似商品の信用特性やデフォルト率、回収率などの要因に基づいて決定しています。
コア預金と他の無形資産：核心預金無形資産は特定の顧客預金関係の価値を代表する。コア預金無形資産の公正価値は割引現金フロー法に基づいており、この方法は期待される顧客流出率、預金関係の維持に関連するコストと代替融資コストを考慮している。他の無形資産も期待キャッシュフローと契約キャッシュフローを用いて推定される。
預金：満期日のない預金の公正価値は，購入日の即日対応金額として決定される.定期預金の公正価値は、残り期限に類似したツールの市場金利を用いて契約現金フローを割引することによって決定される。
借金：借入金の公正価値は、そのツールの見積市場価格(ある場合)に基づいて決定される。このツールの市場オファーがない場合は、市場オファーを有する類似ツールを参照することができる。
130
優先株：転換された優先株の公正価値は市場見積もりによって決定される。
GAAP要求は，買収により得られた融資とリースが自発的に発生して以来，信用品質のわずかな悪化を経験し，PCDとされている。企業が個人住宅担保融資を決定する際には、買収に割り当てられた商業融資や賃貸の融資等級、会社の融資格付けシステムを用いた商業不動産融資、住宅不動産を担保とした買収融資の延滞状況や歴史などいくつかの要因が考慮されている。PCDローンとレンタルについて、信用損失の初歩的な推定は#ドルと予想される
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PCD |
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未払い元金残高 |
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買収時の信用損失準備 |
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その他割引 |
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公正価値 |
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今回の買収に関連して、同社は約$を記録した
People‘s Unitedのオペレーティングシステムと活動と当社のオペレーティングシステムと活動の統合により，当社はPeople’s United以前の運営状況を報告する能力が固有に制限されていることを報告した。当社は，買収日から2022年12月31日までの総合収益表では，収入総額は約$と推定している
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備考(監査を受けない) |
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総収入(A) |
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純収入 |
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People Unitedの買収に関連して，当社はシステム転換に関する合併関連費用と，買収した業務を当社と統合·統合する他のコストが発生している。これらの費用には、主に、専門サービス、一時的な支援費用、実際または計画中のシステム転換および/または業務統合、および新規顧客に会社に関連する他の費用を紹介すること、様々なサービスを終了する既存の契約手配に関連する費用、M&T Bankを新規顧客に紹介するために設計された初期マーケティングおよび普及費用、解散料(前人民連合銀行従業員)、および取引を完了し、新市場および事務所で運営を開始する他の費用が含まれる“会社”ができた
(百万ドル) |
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報酬と従業員の福祉 |
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設備 · 占有率 |
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外部データ処理ソフト |
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専門その他のサービス |
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その他の費用 |
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同社は1ドルも確認しました
資産剥離
2023年4月29日、M&Tの完全子会社ウィルミントン信託会社は、CIT事業を私募株式会社に売却した。この取引は1ドルの税引前収益をもたらした
2022 年 10 月 31 日、 M & T 銀行は M & T 銀行の 100% 出資の保険代理店子会社である MTIA を Arthur J. Gallagher & Co. に売却しました。
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3. 投資証券
投資有価証券の償却原価及び推定公正価額は以下のとおりです。
(百万ドル) |
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償却する |
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毛収入 |
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毛収入 |
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2023年12月31日 |
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販売可能な投資証券： |
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アメリカ合衆国財務省と連邦機関 |
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担保ローン支援証券： |
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政府発行または保証 ： |
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満期までの投資証券を持っています |
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アメリカ合衆国財務省と連邦機関 |
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国家と政治の区分の義務 |
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担保ローン支援証券： |
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政府発行または保証 ： |
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商業広告 |
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債務証券総額 |
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株式その他の有価証券 |
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市場性のある株式 — 公正価値で |
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その他 — 費用で |
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アメリカ合衆国財務省と連邦機関 |
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国家と政治の区分の義務 |
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担保ローン支援証券： |
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債務証券総額 |
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株式その他の有価証券 |
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市場性のある株式 — 公正価値で |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
その他 — 費用で |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
総株式とその他の証券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
133
自分から2023 年 12 月 31 日現在、州および政治区分のすべての債務、民間発行の住宅ローン担保証券およびその他の債務証券の最新の投資格付けは以下の通りです。
|
|
|
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|
|
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|
公正価値金額の平均信用格付 |
|
|||||||||||||||||||
(百万ドル) |
|
償却する |
|
|
推定数 |
|
|
A または |
|
|
BBB |
|
|
BB.BB |
|
|
B or Less |
|
|
いいえ |
|
|||||||
国家の義務と |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||||
民間住宅ローン — |
|
|
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— |
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— |
|
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— |
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その他債務証券 |
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|
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|
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|
— |
|
|
|
|
||||||
いくつありますか
はい2023 年 12 月 31 日現在の償却原価及び契約満期別債券の推定公正価額は以下のとおりです。
(百万ドル) |
|
償却する |
|
|
推定数 |
|
||
販売可能な債券 ： |
|
|
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||
1年以下の期間で満期になる |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
1年から5年後に期限が切れなければならない |
|
|
|
|
|
|
||
5年から10年後に満期になる |
|
|
|
|
|
|
||
10年後に期限が切れる |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
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|
||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
満期までの債務証券を保有する： |
|
|
|
|
|
|
||
1年以下の期間で満期になる |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
1年から5年後に期限が切れなければならない |
|
|
|
|
|
|
||
5年から10年後に満期になる |
|
|
|
|
|
|
||
10年後に期限が切れる |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
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|
|
|
||
担保融資支援証券 |
|
|
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|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
134
投資有価証券の概要 2023 年 12 月 31 日及び 2022 年 12 月 31 日において、 12 ヶ月未満の継続的な未実現損失ポジションを有しており、 12 ヶ月以上継続的な未実現損失ポジションを有しているものは以下のとおりです。
|
|
12ヶ月以下です |
|
|
12ヶ月以上 |
|
||||||||||
(百万ドル) |
|
公平である |
|
|
実現していない |
|
|
公平である |
|
|
実現していない |
|
||||
2023年12月31日 |
|
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|
||||
販売可能な投資証券： |
|
|
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|
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|
||||
アメリカ合衆国財務省と連邦機関 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
担保ローン支援証券： |
|
|
|
|
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|
||||
政府発行または保証 ： |
|
|
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||||
商業広告 |
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||||
住宅.住宅 |
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その他債務証券 |
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— |
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|||
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|
|
||||
満期までの投資証券を持っています |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
アメリカ合衆国財務省と連邦機関 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
国家と政治の区分の義務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||
担保ローン支援証券： |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
||||
政府発行または保証 ： |
|
|
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|
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||||
商業広告 |
|
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||||
住宅.住宅 |
|
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||||
個人発行 |
|
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— |
|
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|
— |
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|
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|
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|
|
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|
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|
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|
|
||||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
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|
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|
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||||
2022年12月31日 |
|
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|
||||
販売可能な投資証券： |
|
|
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||||
アメリカ合衆国財務省と連邦機関 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
担保ローン支援証券： |
|
|
|
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|
||||
政府発行または保証 ： |
|
|
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||||
商業広告 |
|
|
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— |
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|
— |
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住宅.住宅 |
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||||
その他債務証券 |
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|
||||
満期までの投資証券を持っています |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
アメリカ合衆国財務省と連邦機関 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
国家と政治の区分の義務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
担保ローン支援証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
政府発行または保証 ： |
|
|
|
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|
||||
商業広告 |
|
|
|
|
|
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|
— |
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|
|
— |
|
||
住宅.住宅 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
||||
個人発行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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||
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|
|
|
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|
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|
|
||||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
会社が所有している
135
2023年12月31日当社は、当社の公正価値に著しい悪影響を及ぼす可能性のある事象または状況の変化を特定していない。
当社の推定値
2023年12月31日と2022年12月31日に帳簿価額が $ の投資証券
4. ローンとレンタル
貸出 · リースの残高は以下の通りです。
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
ローン： |
|
|
|
|
|
|
||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
商業地所 |
|
|
|
|
|
|
||
住宅不動産 |
|
|
|
|
|
|
||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
||
融資総額 |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸借契約： |
|
|
|
|
|
|
||
商業広告 |
|
|
|
|
|
|
||
融資と賃貸総額 |
|
|
|
|
|
|
||
Less ： 未取得割引 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貸出 · リース総額 （ 未取得割引を除く ） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
売却のために保有されている 1 家族から 4 家族の住宅ローンは $
当社が保有する差し押さえ財産の額は、主に住宅用不動産で構成されています。
M & T 及びその銀行子会社の取締役及び特定の役員並びにこれらの関係者による借入 （ 貸出を集計するものを除く ）
2023年12月31日約$である
136
現行、逾期、未払い貸付金の概要 2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日 ：
(百万ドル) |
|
現在のところ |
|
|
30-89日 |
|
|
応策 |
|
|
不応計プロジェクト |
|
|
合計する |
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|||||
不動産： |
|
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|||||
商業広告 |
|
|
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|
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|
|
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|||||
住宅建設 · デベロッパー |
|
|
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— |
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||||
その他の商業建設 |
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|||||
住宅.住宅 |
|
|
|
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|
|
|
|||||
住宅 — 限定ドキュメント |
|
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|
|
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|
— |
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|
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||||
消費者： |
|
|
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|||||
ホーム · エクイティ · ラインとローン |
|
|
|
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— |
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|
|
|
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|
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||||
レクリエーションファイナンス |
|
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— |
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||||
自動車 |
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|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
他にも |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2022年12月31日 |
|
|
|
|||||||||||||||||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
不動産： |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|||||
商業広告 |
|
|
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|
|
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|
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|
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|
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住宅建設 · デベロッパー |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の商業建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
住宅.住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
住宅 — 限定ドキュメント |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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ホーム · エクイティ · ラインとローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
レクリエーションファイナンス |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
自動車 |
|
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
他にも |
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|
|
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|
|
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|
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|||||
合計する |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
融資修正
当社は、通常業務において、財政難に陥った借り手からの回収努力を最大限にするために、貸付を変更します。このようなローンの変更には、通常、支払いの繰延や金利の引き下げが含まれます。当社が貸付契約に基づく契約上のキャッシュフローの回収を見込まない場合、これらの修正貸付は未発生とみなされる場合があります。2023 年 1 月 1 日、当社は、債務不振に関する会計ガイダンスを廃止するとともに、債務者が財政的に困難に直面している場合の債権者による特定の貸付金のリファイナンスやリストラに関する開示要件を拡大するガイダンスを改正しました。また、当期総チャージオフの発生年別の開示も義務付けています。
137
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の金融困難の借り手に対する当社の貸付変更活動をまとめたものです。
|
|
2023年12月31日の償却コスト |
|
|||||||||||||||||||||
(百万ドル) |
|
支払いを延期する |
|
|
利下げをする |
|
|
他にも |
|
|
修正の種類 （ a ） |
|
|
合計する (b) (c) |
|
|
貸付総額に占める割合 |
|
||||||
2023年12月31日までの年度 |
|
|
|
|
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|
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||||||
商工業 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
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不動産： |
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||||||
商業広告 |
|
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|
— |
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|
— |
|
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|
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住宅建設 · デベロッパー |
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
||||
その他の商業建設 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
住宅.住宅 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
住宅 — 限定ドキュメント |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
消費者： |
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|
|
|
|
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ホーム · エクイティ · ラインとローン |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
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|||
レクリエーションファイナンス |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
自動車 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
他にも |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
|||||
2023 年 12 月期における財務上の影響には、商業 · 工業用貸付の加重平均残存期間の増加が含まれます。
財政難に直面している借り手に対する修正融資については、信用損失の推計に関するモデルの使用、商業 · 工業 · 商業用不動産貸出の残高が未収状態である場合には、個々の貸出の予想信用損失の貸出ごとの分析を含む、ここに記載する信用損失引当金の方法論の対象となります。
|
|
2023 年 12 月 31 日現在の支払状況 （ 償却費用 ） |
|
|||||||||||||
(百万ドル) |
|
現在のところ |
|
|
期限が30-89日を超える |
|
|
90 日以上の期限過ぎ (a) |
|
|
合計する |
|
||||
2023年12月31日までの年度 |
|
|
|
|||||||||||||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
不動産： |
|
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|
|
|
||||
商業広告 |
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|
|
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|
|
|
|
||||
住宅建設 · デベロッパー |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
その他の商業建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
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|
|
|
|||
住宅 （ b ） |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
住宅 — 限定ドキュメント |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||
消費者： |
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|
|
|
|
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|
|
|
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ホーム · エクイティ · ラインとローン |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
レクリエーションファイナンス |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
自動車 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
他にも |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
138
2023 年 1 月 1 日以前に、借入者が当社が当初の借入契約に基づく契約上のキャッシュフローの回収を見込まないような財政難を経験し、借入条件の譲歩が認められた場合、当社は、借入変更を問題債務リストラとみなしました。
|
|
|
|
|
|
|
|
修正後 （ a ） |
|
|||||||||||||||||||
(百万ドル) |
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番号をつける |
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Pre- |
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プリンシパル繰延 |
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コンセッションの組み合わせ |
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2022年12月31日までの年度 |
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住宅.住宅 |
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2021年12月31日までの年度 |
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その他の商業建設 |
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139
当社の貸出 · リースポートフォリオには、建設 · 産業機器 · 機械、鉄道車両、商用トラック · トレーラー、航空機の商業リースファイナンス債権が含まれています。一部のリースには、変動金利指数に結びついた支払スケジュールが含まれます。一般的に、賃借人がデフォルトではなく、リース機器を返却し、早期終了料を支払う場合に、早期終了オプションが提供されます。さらに、賃借人が原資産を購入するオプションは、一般的に設備の公正市場価値にあります。
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十二月三十一日 |
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(百万ドル) |
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2023 |
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商業リース ： |
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レンタル払いを受けるべきだ |
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レンタル払いを受けるべきだ |
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リース資産の推定残存価値 |
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レバレッジリースによる繰延税金 |
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2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日におけるリース資産の推定残存価値に含まれるはい$です
はい2023 年 12 月 31 日現在、リースファイナンスから受け取る将来のリース支払いの最低額は以下の通りです。
(百万ドル) |
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12月31日までの年度： |
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2024 |
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2025 |
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その後の数年 |
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140
5. 信用損失準備
当社は、信用損失引当金の水準を決定するため、貸出 · リースポートフォリオを種類別に評価しています。
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商業広告 |
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不動産.不動産 |
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産業があります |
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2022 |
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前表で分配されたにもかかわらず、信用損失準備は一般的な性質であり、任意のローンまたは賃貸タイプの損失を吸収することができる。信用損失準備を決定する際に、類似したリスク特徴を有する計算すべきローンは通常集団で評価される。同社は統計開発モデルを用いて融資組合せ残存契約期間の元本残高を予測し、合理的かつサポート可能な予測期間によって推定された信用損失を決定する。ローン等級と借り手返済表現を含む個人ローン信用品質指標はモデルに情報を提供することができ、これらのモデルは信用損失と現在の経済指標(失業率、GDPと不動産価格を含む)との歴史的相関性に基づいて統計的に確立された。モデル性能の独立した検証と実際の実現結果の測定により，決定された固有制約やバイアスに対してモデル予測を調整することができる.会社は2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日に、2年間の合理的かつ支援可能な予測期間を利用した。この予測期間の後、同社は1年以内に過去の損失経験を比例して回復し、ポートフォリオ毎の残り契約期間の損失推定を通知した。同社はまた，ポートフォリオの集中度の影響，保証やり方の変化，新市場への製品の拡張，その経済予測の不正確さ，地政学的条件，およびその損失推定過程に影響を与える可能性のある他のリスク要因を考慮した。
同社はまた、正常かつ的確な信用審査プログラムによって決定された特定の問題信用による損失を推定した。具体的に構成部分の金額を損失する
141
会社の融資とリース組合は，非権利責任発生状態にある比較的大きな残高の商業·工業ローンおよび商業不動産ローンを逐筆分析することで決定した。このような損失推定は、一般に、予想される将来のキャッシュフロー、担保価値、および借り手の支払能力に影響を与える可能性のある他の要因に基づく。これらの融資が担保に依存する程度では、財務諸表日または財務諸表日に近い日に推定された融資担保の公正価値に基づいて評価される。融資品質が融資を“批判”に分類する程度に悪化した場合、融資の相対規模、担保の特徴や最後の推定値の年齢などを考慮しない限り、更新された担保評価情報を取得する過程が開始されるのが一般的である。現在の評価が得られていない可能性がある場合には、以前の評価が利用され、必要に応じて調整されて、業務部門および/またはローン作成者によって決定される後続の価値の低下を推定する。これらの調整は、その合理性を決定するために、会社の信用リスク者によって審査·評価される。そのため、大きな非課税商業·工業ローン及び商業不動産ローンを獲得した不動産担保について、担保価値を推定することは、現在の評価と価値推定に基づいている。非不動産ローンについては、担保が割引された推定清算価値が割り当てられ、担保の性質に基づいて、実地検査又は他の手続により確認を行う。担保を評価する際には、不動産及び非不動産の価値は、販売コストの見積もりにより減少する。
住宅不動産ローンには、住宅純資産ローンと信用限度額が含まれており、ローン残高がローンを担保とした物件の可変純資産値を超えた部分は、ローンで
信用損失準備金額の変化は、マクロ経済予測が従来の予測と比較して変化する影響、およびポートフォリオ集中、経済予測の不正確、地政学的条件、その他の損失推定過程に影響する可能性のあるリスク要素の影響を含む本報告で述べたプログラムの結果を反映している。
同社の表外信用リスク準備金は、2023年12月31日と2022年12月31日まで重要ではない。
142
本報告で述べた期間開始·終了時に非課税項目とみなされる融資·リースに関する資料、およびこれらの融資が終了年度に確認した利子収入について2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日。
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引当引当金 |
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原価を償却する 手当がない |
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合計する |
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原価を償却する |
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利子収入を確認する |
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(百万ドル) |
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2023年12月31日 |
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2023年1月1日 |
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十二月三十一日までの年度 |
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商工業 |
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住宅建設 · デベロッパー |
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住宅.住宅 |
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ホーム · エクイティ · ラインとローン |
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レクリエーションファイナンス |
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自動車 |
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合計する |
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住宅建設 · デベロッパー |
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その他の商業建設 |
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レクリエーションファイナンス |
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合計する |
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(百万ドル) |
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2021年12月31日 |
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2021年1月1日 |
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十二月三十一日までの年度 |
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商工業 |
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商業広告 |
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その他の商業建設 |
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143
同社は融資格付けシステムを利用して商業と工業ローンおよび商業不動産ローンのリスクを区別している。違約予想の低い融資は、10個の可能な“合格”融資レベルのうちの1つに割り当てられ、信用損失準備を決定する際には、一般に、より低い損失係数に起因する。信用リスクレベルの高い融資は“批判”に分類され、信用損失準備を決定する際には、より高い損失係数に起因する。会社が融資契約の契約条項に基づいてすべての金額を回収することを望まなくなった場合、あるいは融資が滞っている場合、批判された融資は非課税項目に分類される可能性がある
当社の信用リスク担当者の支援 · 審査を受け、各地域の業務担当者が、個々の借り手の詳細な知識と、それぞれの地域の状況の変化による借り手への影響の判断に基づいて、貸付格付けの見直し · 再割り当てを行う。貸付格付けの決定にあたっては、将来のキャッシュ · フローや業績の予想に関する借り手固有の情報、担保価値、所在地、財務状況 · 業績、支払状況などの情報などを考慮します。当社の方針は、少なくとも毎年、合格グレードローンに関連する商業借り手から最新の財務情報を入手し、追加の分析を行うことです。四半期ごとに、当社の一元的な信用リスク部門は、すべての批判的な商業 · 産業ローンおよび商業用不動産ローンを見直します。
以下の表は、適用される貸付格付けの概要です 2023 年 12 月 31 日現在、当社の商業 · 工業ローン及び商業用不動産ローンの各クラスについて、発起年別に
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初年度別の定期ローン |
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貸し付け金 |
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貸し付け金 |
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商工業： |
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コマーシャル： |
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通行証 |
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批判された非応計項目 |
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批判的未払い |
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総チャージオフ年度終了 |
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その他の商業建設 |
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貸付グレード ： |
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通行証 |
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批判的未払い |
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批判された非応計項目 |
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その他コマーシャル |
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総チャージオフ年度終了 |
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144
当社は、住宅用不動産ローンおよび消費者向けローンポートフォリオの信用質の重要な指標として、返済実績と考えています。
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初年度別の定期ローン |
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回転 |
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リボルビングローンをタームに換算 |
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貸し付け金 |
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貸し付け金 |
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住宅： |
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総チャージオフ年度終了 |
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その他： |
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期限が30-89日を超える |
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滞納債権発生 |
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不応計プロジェクト |
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その他を集計する |
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総チャージオフ年度終了 |
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貸付金 · リース総額 |
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総チャージオフ額 ： |
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145
以下の表は、適用される貸付格付けの概要です 2022 年 12 月 31 日現在、当社の商業 · 工業ローンおよび商業用不動産ローンの各クラスについて、発起年別に
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初年度別の定期ローン |
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回転 |
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リボルビングローンをタームに換算 |
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(百万ドル) |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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この前 |
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貸し付け金 |
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貸し付け金 |
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合計する |
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商工業： |
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貸付グレード ： |
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批判的未払い |
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批判的非蓄積 |
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商工業合計 |
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不動産： |
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コマーシャル： |
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貸付グレード ： |
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批判的未払い |
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批判的非蓄積 |
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総商業レアル |
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住宅建設業者と開発業者 ： |
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貸付グレード ： |
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批判的未払い |
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批判的非蓄積 |
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総住宅建設業者 |
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その他の商業建設 |
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貸付グレード ： |
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パス |
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批判的未払い |
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批判的非蓄積 |
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その他コマーシャル |
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146
発生 · 非発生状態の貸付金の概要 当社の住宅用不動産ローンおよび消費者向け貸付の各クラスについては、発起年別で 2022 年 12 月 31 日を以下に示します。
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初年度別の定期ローン |
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回転 |
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リボルビングローンをタームに換算 |
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(百万ドル) |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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この前 |
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貸し付け金 |
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貸し付け金 |
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合計する |
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住宅： |
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現在のところ |
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期限が30-89日を超える |
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滞納債権発生 |
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不応計プロジェクト |
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総住宅 |
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住宅 — 限定文書 ： |
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現在のところ |
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期限が30-89日を超える |
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滞納債権発生 |
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不応計プロジェクト |
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総住宅 — 限定 |
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消費者： |
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ホームエクイティラインと |
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現在のところ |
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期限が30-89日を超える |
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滞納債権発生 |
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不応計プロジェクト |
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総ホームエクイティラインと |
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レクリエーション金融 |
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現在のところ |
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期限が30-89日を超える |
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滞納債権発生 |
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不応計プロジェクト |
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レクリエーション金融総額 |
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自動車： |
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現在のところ |
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期限が30-89日を超える |
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滞納債権発生 |
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不応計プロジェクト |
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自動車総数 |
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その他： |
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現在のところ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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期限が30-89日を超える |
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— |
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滞納債権発生 |
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— |
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— |
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不応計プロジェクト |
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その他を集計する |
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貸付金 · リース総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
147
6. 敷地 · 設備
施設 · 設備の詳細は以下の通りである。
|
十二月三十一日 |
|
|||||
(百万ドル) |
2023 |
|
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2022 |
|
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土地 |
$ |
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$ |
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建物.建物 |
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賃借権改善 |
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家具と設備 |
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減算：減価償却累計と償却 |
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部屋と設備、純額 |
$ |
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資産および賃貸負債の使用は、会社が撤回不可能な経営リース契約に従って占有した銀行オフィスおよび他の空間、およびいくつかのデバイスの使用に関するものである。 2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社は$を確認しました
当社が取り消すことができない経営賃貸契約は次の期日に満了します
同社は、通常の運用中に使用される現金自動支払機、サーバ、プリンタ、郵便配達機に関連するいくつかの機器のキャンセル不可能な運営リースプロトコルを持っている。ATM機のレンタルは、特定の面積に対する権利に基づいているか、許可プロトコルに基づいており、この合意に基づいて、会社は所有者の所在地でATMを運営する権利がある。レンタル条項は、一般に、固定支払いと、取引ベースの可変支払いとの両方を含む。可変支払いが取引に基づく性質を考慮して、このような支払いは、使用権資産および賃貸負債の計量に計上されず、発生時に総合損益表において“設備および純占有”費用の構成要素として確認される。
148
以下の表は，当社が総合貸借対照表に記録した経営リースのリースコスト，リース負債に支払う現金および経営リースの加重平均残存期限と割引率を紹介した。
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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レンタル料 |
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|||
リースコストを経営する |
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$ |
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$ |
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$ |
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短期賃貸コスト |
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— |
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可変リースコスト |
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総賃貸コスト |
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$ |
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$ |
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その他の情報 |
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使用権資産： |
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と引き換えに取得 |
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$ |
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事業統合により取得 |
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— |
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— |
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リース負債に対する現金支払 |
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加重平均残余レンタル期間 |
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加重平均割引率 |
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% |
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% |
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% |
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取消不可の営業リースの最低賃貸料支払額は、以下の表にまとめています。
(百万ドル) |
|
|
|
12月31日までの年度： |
|
|
|
2024 |
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
2026 |
|
|
|
2027 |
|
|
|
2028 |
|
|
|
その後の数年 |
|
|
|
賃貸支払総額 |
|
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|
差し引く：推定利息 |
|
|
|
合計する |
$ |
|
|
その他のオペレーティングリース活動は、当社の連結業績にとって重要ではありません。ファイナンスリースで必要とされる最低賃料支払いは重要ではない。
149
7. 資本化サービス資産
資本化サービス資産の推移は以下の通りです。
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||||||||||||||
|
住宅ローン |
|
|
商業住宅ローン |
|
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(百万ドル) |
2023 |
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2022 |
|
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2021 |
|
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2023 |
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2022 |
|
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2021 |
|
||||||
期初残高 |
$ |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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起源.起源 |
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購入 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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事業統合により取得 |
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— |
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|
|
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
償却する |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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推定免税額 |
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— |
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終了残高、ネット |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||||
|
住宅ローン |
|
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商業住宅ローン |
|
||||||||||
(百万ドル) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
期末残高 |
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||||
他者向け融資 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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他者向け補助貸付 |
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||||
他者に対する貸付総額 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
||||
2023 年中に、同社は $
資本化住宅ローンサービス資産の推定公正価値は約 $でした。
資本化整備権重大ポートフォリオの2023年12月31日の公正価値を決定するための重要な経済仮説このような仮説変化に対するこの価値の感受性を以下の表にまとめる.これらの計算の感受性は仮定されており，資本化整備権の公正価値の実際の変化は本稿で述べた金額とは大きく異なる可能性がある.他の仮説を変更することなく，特定の仮説の変化が保守権公平価値に与える影響を計算する.現実には、1つの要因の変化は、敏感性を拡大または相殺する可能性がある別の要因の変化をもたらす可能性がある。仮説の変化は瞬間的である.
150
(百万ドル) |
|
住宅.住宅 |
|
|
商業広告 |
|
||
加重平均前払い速度 |
|
|
% |
|
|
|
||
公正価値に対する10%の不利な変動の影響 |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
公正価値に対する20%の不利な変動の影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
加重平均OAS |
|
|
% |
|
|
|
||
公正価値に対する10%の不利な変動の影響 |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
公正価値に対する20%の不利な変動の影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
加重平均割引率 |
|
|
|
|
|
% |
||
公正価値に対する10%の不利な変動の影響 |
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
公正価値に対する20%の不利な変動の影響 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
8.営業権およびその他の無形資産
当社は営業権を償却しませんが、コア預金やその他の無形資産は各資産の推定寿命内に償却します
(百万ドル) |
|
総輸送量 |
|
|
積算 |
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|
純積載運 |
|
|||
2023年12月31日 |
|
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|||
コア堆積物 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|||
他にも |
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|
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|
|
|
|
|
|
|||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
2022年12月31日 |
|
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|
|||
コア堆積物 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|||
他にも |
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|
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|
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|
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|
|
|||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
コア預金その他の無形資産の償却は、一般的に当初の償却期間をかけて加速法を用いて計算された。 至れり尽くせり
(百万ドル) |
|
|
|
|
12月31日までの年度： |
|
|
|
|
2024 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
その後の数年 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
当社は2023年10月1日に年間営業権減価テストを完了しました. 減価テストを行うために，会社は過去の業務合併から利益を得るための最初の報告単位にすべての記録の営業権を割り当て，これらの単位は従来から会社の中核関係業務報告単位であった.商業権は一般的に毎回買収する時に恩恵報告単位に適用される買収された営業権の隠れた公正価値によって分配される。営業権の暗黙的公正価値は、報告単位の推定増分全体公正価値と純額推定公正価値との間の差額として決定される
151
資産各該当する買収日に報告機関に割り当てられる。いくつありますか
12 月 31 日現在、当社の各報告対象セグメントに割り当てられたのれんの概要 2023 年と 2022 年の減損試験は以下のとおりです。
|
十二月三十一日 |
|
|
2023 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|||
(百万ドル) |
2022 |
|
|
取引 （ a ） |
|
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2023 |
|
|||
商業銀行 |
$ |
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$ |
— |
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$ |
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||
リテールバンク |
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— |
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機関サービスと富管理 |
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( |
) |
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他のすべての |
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— |
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— |
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— |
|
合計する |
$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
9. 借入金
短期借入金の金額と金利は以下のとおりである。
(百万ドル) |
|
買い戻し協定 |
|
|
FHLB |
|
|
合計する |
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|||
2023年12月31日 |
|
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未済金額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
加重平均金利 |
|
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% |
|
|
% |
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|
% |
|||
2022年12月31日 |
|
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未済金額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
加重平均金利 |
|
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% |
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|
% |
|
|
% |
|||
短期借入金の満期は以下のとおりである。
2023年12月31日M & T 銀行はニューヨークの FHLB から利用可能な借入ファシリティがあり、 M & T 銀行は約 $12 ドルまで借入できた。
152
長期借入は以下の通りです。
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
M & T のシニアノート ： |
|
|
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変動金利 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
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— |
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|||
|
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|
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— |
|
||
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— |
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M & T 銀行のシニアノート ： |
|
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— |
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— |
|
||
M & T の従属ノート ： |
|
|
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||
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|
|
|
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|
|||
M & T 銀行の従属手形 ： |
|
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|||
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M & T のジュニア劣等社債 |
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固定料金 ： |
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BSB キャピタルトラスト I— |
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プロビデント · トラスト I— |
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南部金融法定信託 I— |
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可変レート： |
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ファースト · メリーランド · キャピタル I— 期日 |
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ファースト · メリーランド · キャピタル II— 期日 |
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Allfirst Asset Trust— 満期 |
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BSB キャピタルトラスト III— 期日 |
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プロビデント法定信託 III— 期日 |
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サザン · ファイナンシャル · キャピタル · トラスト III— 期限 |
|
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資産保証手形 |
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|
— |
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|
他にも |
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||
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$ |
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|
$ |
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||
M & T の変動金利シニアノートは 2023 年に返済され、 3 ヶ月間 LIBOR にインデックスされた金利で四半期ごとに利子が支払われました。契約金利は
本社債は、各種信託が保有しており、これらの信託による優先資本有価証券及び普通有価証券の発行に関連して発行されています。優先資本有価証券の発行に係る資金普通有価証券は、信託がジュニア劣等社債の購入に使用しました。これらの各信託の共通証券は、 M & T が完全に所有しており、各信託の証券のうち、一般的な議決権を有する唯一の種類です。優先資本証券は、対応する信託の資産に対する優先的未分割権益を表します。連邦準備制度理事会のリスクベースの資本ガイドラインに基づき、優先資本証券は Tier 2 規制資本に含まれる資格があります。変動金利ジュニア劣等社債は、 3 ヶ月間の SOFR にインデックスされた金利で四半期ごとに利子を支払います。これらの割合は
153
優先資本証券の保有者は、M&Tがその権利を行使しない限り、優先累積現金割り当てを獲得し、このような債券毎の条項に従って二次債券の支払利息を延長し、この場合、各優先資本証券の割り当ては、比較可能期間の支払いに遅延する。延長された利息の間、M&Tは配当金または分配を支払ってはならない、またはその株式の任意の株式を買い戻し、償還または買収してはならない。一般に、優先資本証券を管理するプロトコルは、全体的に、優先資本証券に対するM&Tの割り当て、償還および任意の清算割り当ての支払い、償還、および任意の清算割り当ての全面的、撤回不可能、および無条件の保証を提供する。当該等担保及び優先資本証券項下の債務は、償還権においてM&Tのすべての優先債務に属する。
優先資本証券は、二次債券が満期時に償還され、満期前に償還されるか、または清算において信託に割り当てられるまで、未償還状態を維持する。優先資本証券は指定満期日に返済する際にすべての償還を強制することができるが，部分的に償還することはできない至れり尽くせり)二次債券の全部または一部の早期償還と、契約満了前に関連する二次債券の全部または一部を償還した後の任意の時間の全部または部分的な償還を選択することができる(規制機関の承認の可能性に応じて)。
2023年8月、M&T銀行の子会社は、設備融資融資とリースを担保とした資産保証手形を発行した。総額は$
12月31日までの長期借入金2023年の有効期限は以下の通り
(百万ドル) |
|
|
|
12月31日までの年度： |
|
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|
2024 |
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
2026 |
|
|
|
2027 |
|
|
|
2028 |
|
|
|
その後の数年 |
|
|
|
|
$ |
|
|
154
10. 株主持分
M & T は発行を許可されている
(百万ドル) |
|
株 |
|
|
帳簿価値 |
|
||
シリーズ E （ a ） |
|
|
|
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固定変動金利非累積永久優先金利 |
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$ |
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||
シリーズ F （ b ） |
|
|
|
|
|
|
||
固定変動金利非累積永久優先金利 |
|
|
|
|
|
|
||
シリーズ G （ c ） |
|
|
|
|
|
|
||
固定レートリセット非累積永久優先 |
|
|
|
|
|
|
||
H シリーズ （ d ） |
|
|
|
|
|
|
||
固定変動金利非累積永久優先金利 |
|
|
|
|
|
|
||
シリーズ I （ e ） |
|
|
|
|
|
|
||
固定レートリセット非累積永久優先 |
|
|
|
|
|
|
||
11. 顧客との契約収益
当社は一般的に、サービスの完了時に顧客口座に請求または請求を行います。通常、当社と顧客との契約は、
155
(百万ドル) |
商業銀行 |
|
|
リテールバンク |
|
|
機関サービス · ウェルスマネジメント |
|
|
合計する |
|
||||
2023年12月31日までの年度 |
|
|
|||||||||||||
連結分類 |
|
|
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|
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|
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預金口座手数料 |
$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
||||
信託収入 |
|
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— |
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証券サービス収入 |
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|
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|
— |
|
|
|
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|
|
|||
その他の事業収入 ： |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
マーチャント割引と |
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|
|
|
|
|
|
— |
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|
|
|
|||
他にも |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年12月31日までの年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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その他の事業収入 ： |
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マーチャント割引と |
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他にも |
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2021年12月31日までの年度 |
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連結分類 |
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預金口座手数料 |
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信託収入 |
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証券サービス収入 |
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その他の事業収入 ： |
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マーチャント割引と |
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他にも |
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預金口座サービス料 口座維持、資金不足、その他の取引サービス手数料など、顧客の口座残高から直接控除される手数料が含まれます。また、顧客が開始した取引から生じるデビットカード交換収益も含まれます。アカウントメンテナンス手数料は通常、毎月収益として認識されますが、その他の手数料はそれぞれのサービス提供後に認識されます。
信託収入様々な受託者、代理店、投資、キャッシュマネジメントおよび管理サービス、資産管理、受託者サービス、ファミリーオフィスサービスからの収益が含まれます。信託手数料は、延滞または事前に請求され、当社のパフォーマンス義務が満たされると収益として認識されます。特定の手数料は、投資または運用中の資産の割合に基づいており、サービスが実行され、手数料の金額の不確実性に関する制約が解決されるにつれて認識されます。
証券サービス収入投資信託や年金証券仲介手数料の売却収入が含まれていますこのような収益は、通常、取引実行時に認識されます。投資信託およびその他の分配手数料は、顧客の資金の初期配分時および顧客が投資信託に引き続き保有しているため、将来的に認識されます。
156
その他の営業収入 加盟店割引やクレジットカード交換手数料は、カード所有者の取引が承認され決済されたときに一般的に認識されます。その他の営業収入には、保険料、 ATM サーチャージ、アドバイザリー手数料などが含まれます。保険料は、顧客との保険契約の締結時に認識されます。保険更新手数料は、その後の保険契約更新時に認識されます。ATM サーチャージ料金は、それぞれの ATM 取引時に収益に含まれます。顧問費およびその他の手数料は、一般に、当社がサービス義務を果たしたときに認識されます。
12. 株式報酬プラン
株式ベースの報酬費用は $
当社のエクイティ · インセンティブ · 報酬プランでは、ストック · オプション、制限付き株式、制限付き株式ユニット （ 業績報酬を含む ） を含む様々な形態の株式報酬の発行が可能です。2023 年、 2022 年 12 月 31 日それぞれありました
株の奨励
従業員に付与される株式報酬は、制限付き株式と制限付き株式単位で構成されます。株式賞は一般的に
制限株式および制限株式単位の活動の概要は以下の通りです。
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制限される |
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重み付けの- |
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制限される |
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重み付けの- |
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2023年1月1日に帰属していない |
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授与する |
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— |
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既得 |
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キャンセルします |
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( |
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( |
) |
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||
2023年12月31日に帰属していません |
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$ |
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$ |
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||||
株式オプション奨励
従業員に付与されるストックオプションは一般的に
157
ストックオプション活動の概要は以下のとおりです。
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加重平均 |
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在庫品 |
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トレーニングをする |
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命 |
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骨材 |
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2023年1月1日現在返済されていない |
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$ |
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授与する |
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鍛えられた |
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期限が切れる |
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( |
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2023年12月31日現在の未返済債務 |
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$ |
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$ |
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2023年12月31日に行使できます |
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$ |
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$ |
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||||
2023 年、 2022 年、 2021 年のM & T は受け取った
株購入計画
本株式購入プランは、適格な従業員に対し、累積給与控除により M & T 普通株式を割引で購入する権利を提供します。従業員株式買入れ計画に関連して、 M & T 普通株式の発行は
ボーナス繰延計画
同社は、条件に適合した従業員が、その年間奨励報酬の全部または一部を延期することを選択し、M&T普通株を含むいくつかの投資オプションに割り当てることができる繰延ボーナス計画を提供している。延期ボーナス計画は2010年1月1日から凍結され、その日以降のいかなる延期も許されない。参加者はその計画から配布された時間を選択することができる。このような割当ては現金で支払われるが，M&T普通株に割り当てられた残高を除くと，これらの残高はM&T普通株の形で割り当てることができる.繰延配当計画の条項により分配可能なM&T普通株式は
役員株報酬計画
同社は会社の取締役会とその地域役員顧問委員会のメンバーのために報酬計画を維持しており、彼らの報酬の一部は株式または制限株式単位の形で獲得されることを規定している。2023年と2022年,
買収により、会社は繰延役員報酬計画に関するM&T普通株の発行を義務付けた。このような計画に基づいて発行可能な普通株式は
158
13. 年金制度その他の退職後給付
当社は、適格な退職者に対して、定額年金およびその他の退職後の給付 （ 医療、生命保険給付を含む ） を提供します。当社は、すべての計画において 12 月 31 日の計測日を採用しています。
確定給付プランの純定期年金費用は以下の通りです。
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|
十二月三十一日までの年度 |
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|||||||||
(百万ドル) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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サービスコスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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定期年金(福祉)純コスト |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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確定給付プランの退職後のその他の給付費用は以下のとおりです。
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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サービスコスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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その他の退職後 （ 給付 ） 費用 |
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$ |
— |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
サービスコストは給与と福利厚生費用に反映されます。純定期給付コストのその他の構成要素は、その他の事業コストに反映されます。
2022 年以前は、純数理損失は、原則として、当社の適格な確定給付年金制度の現役参加者の平均残存勤続期間にわたって償却されました。プランの参加者のすべてまたは実質的にすべてが非アクティブである場合、 GAAP は、そのような償却を決定する際に、平均残存勤続期間の代わりに、参加者の平均残存寿命を使用することを規定しています。当社の適格な確定給付年金制度の参加者のほぼ全員が非アクティブであり、 2022 年以降、平均余命は未認識純損失の償却に将来的に利用されています。この変更により、償却期間が約増加しました。
159
確定給付計画の資金調達状況に関するデータは以下の通りです。
|
|
年金福祉 |
|
|
他にも |
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||||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
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|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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福祉義務の変化： |
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||||
年初の福祉義務 |
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$ |
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$ |
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$ |
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サービスコスト |
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||||
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|
|||||
参加者の支払いを計画する |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
|
|
|
|
|
||
損失を精算する |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
図は改訂される |
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— |
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— |
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|
— |
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|
|
企業合併 |
|
|
— |
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|
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|
|
— |
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||
メディケアパート D 払い戻し |
|
|
— |
|
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— |
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— |
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|
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|
|
支払われた福祉 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
年末福祉義務 |
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||||
計画資産変動： |
|
|
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||||
計画資産の公正価値 |
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— |
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— |
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計画資産の実際収益率 |
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( |
) |
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— |
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— |
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雇い主が金を供給する |
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||||
企業合併 |
|
|
— |
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|
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— |
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|
|
— |
|
|
参加者の支払いを計画する |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
|
|
||
メディケアパート D 払い戻し |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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支払われた福祉 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
計画資産歳末公正価値 |
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— |
|
|
|
— |
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資金状況 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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前払い資産が認識される |
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$ |
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$ |
|
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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認識された未払い債務 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
純未払い資産 （ 負債 ） |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
||
他に確認した金額を累計する |
|
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|
|
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||||
純損失(収益) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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純事前サービスコスト （ クレジット ） |
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— |
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— |
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その他累積税引前調整額 |
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税金.税金 |
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( |
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( |
) |
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累積その他への純調整 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
||
当社は、特定の主要役員等に対して資金不足の補足年金制度を有しています。これらの計画に関する前述のデータに含まれる予想給付債務と累積給付債務は $でした。
160
GAAPは、退職後の固定福祉計画の資金過剰または資金不足状況を資産または負債として雇用主に要求し、計画資産の公正価値と福祉義務との差額で測定する。年金計画の場合、福祉債務は予想される福祉債務であり、退職者保健計画のような他の任意の退職後福祉計画については、福祉債務は累積退職後福祉債務である。期間中に生じる損益と従来のサービス費用又は貸金であっても、定期福祉支出純額の構成要素とせず、他の全面収入の組成物であることを確認する。年明けまでに純収益や純損失が福祉義務や計画資産の市場に関する公正価値の大きい者の10%を超えた場合，純収益と純損失の償却は年度定期福祉純支出に計上される。上の表に示すように、2023年12月31日まで会社が記録した最低負債調整数は#ドルだった
(百万ドル) |
|
年金計画 |
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他にも |
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合計する |
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2023 |
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純収益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
以前のサービス信用を償却する |
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|
— |
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精算収益の償却 |
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その他総合利益 （ 税引前 ） に計上された合計 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
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2022 |
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純収益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
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前期サービスコスト純額 |
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— |
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||
以前のサービスを償却して相殺する |
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( |
) |
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アクチュアリー利益 （ 損失 ） の償却 |
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( |
) |
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( |
) |
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その他総合利益 （ 税引前 ） に計上された合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
仮に
12 月 31 日時点の給付債務の決定に使用された加重平均レートは以下の通りです。
|
|
年金.年金 |
|
|
他にも |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
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2022 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
||||
割引率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
将来の給与水準の上昇率 |
|
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
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12 月 31 日を末日とする会計年度の純給付費用の決定に使用された加重平均率の仮定は以下の通りです。
|
|
年金福祉 |
|
|
他にも |
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||||||||||||||||||
|
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2023 |
|
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2022 |
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2021 |
|
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2023 |
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2022 |
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2021 |
|
||||||
割引率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
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|
% |
||||||
計画資産の長期収益率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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将来の給与水準の上昇率 |
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— |
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— |
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|
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— |
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|||
161
会社が将来の福祉債務の現在値を決定するための割引率は、社債想定ポートフォリオの特定の市場収益率を反映しており、これらの債券は、会社福祉計画債務と類似したキャッシュフローと、年末までの全体的な市場金利レベルを生成する。
各計量日の予想長期収益率仮説は、歴史市場リターン、現在の市場状況、予想未来資産配置、基金過去の経験及び未来潜在市場リターンに対する期待を分析することによって制定された。予想収益率仮定は、計画資産の業績に対する長期的な平均的な見方、すなわち、どの日にも実現可能または実現できない可能性のあるリターンを表す。
当社の固定収益年金計画は計画資産の長期収益率や割引率に非常に敏感です。他のすべての仮説が不変のままである場合、2023年の定期年金純額がこれらの仮説の変化に対する感受性を証明するために、
他の退職後の福祉の測定については、参照されたい
計画資産
当社の政策は、参加者に福祉支払いを提供し、合理的な管理費用を削減するために、年金計画資産に慎重な方法で投資することである。同社の投資戦略は総リターンを提供することを目指しており、長期的には保本に重点を置いている。この戦略は、適用される法規や法律を遵守しながら、会社が適切と考えるリスクレベルで資産投資収益を最大化しようとしている。投資戦略は資産多様化を適切なリスク概況を構築する主要な決定要素とし、同時に資本増加、配当と利息収入による総リターンを強調した。計画資産の目標支出は一般的に2である
162
当社の退職金計画資産の公正価値は資産種別別の2023年12月31日と2022年12月31日の状況は以下の通り
|
|
計画資産2023年12月31日の公正価値計測 |
|
|||||||||||||
(百万ドル) |
|
合計する |
|
|
同資産の活発な市場オファー(第1級) |
|
|
重要な観察可能な入力(第2レベル) |
|
|
観察できない重要な入力(レベル3) |
|
||||
資産種別： |
|
|
|
|
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金融市場投資 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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株式証券： |
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M&T |
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国内 （ a ） |
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— |
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国際 （ b ） |
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共同基金： |
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国内 （ a ） |
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— |
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|
— |
|
||
インターナショナル （ b ） |
|
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— |
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|
|
— |
|
||
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|
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— |
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|
— |
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債務証券： |
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法人 （ c ） |
|
|
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— |
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|
— |
|
||
政府は |
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— |
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— |
|
||
国際的に |
|
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— |
|
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— |
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||
共同基金： |
|
|
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国内 （ d ） |
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— |
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— |
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その他： |
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多角投資信託 |
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— |
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— |
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不動産組合企業 |
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— |
|
|
|
|
|||
プライベート · エクイティ / デット |
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— |
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|
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— |
|
|
|
|
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ヘッジファンド |
|
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— |
|
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|||
保証預金基金 |
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— |
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|
— |
|
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||
|
|
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— |
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|||
合計(E) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
163
|
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2022 年 12 月 31 日時点のプラン資産の公正価値測定 |
|
|||||||||||||
(百万ドル) |
|
合計する |
|
|
同資産の活発な市場オファー(第1級) |
|
|
重要な観察可能な入力(第2レベル) |
|
|
観察できない重要な入力(レベル3) |
|
||||
資産種別： |
|
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|
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金融市場投資 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
— |
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株式証券： |
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M&T |
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国内 （ a ） |
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— |
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インターナショナル （ b ） |
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— |
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共同基金： |
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国内 （ a ） |
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— |
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|
— |
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||
インターナショナル （ b ） |
|
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— |
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|
— |
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||
|
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— |
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— |
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債務証券： |
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法人 （ c ） |
|
|
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— |
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— |
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政府は |
|
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— |
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|
|
— |
|
||
国際的に |
|
|
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— |
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|
|
|
|
|
— |
|
||
共同基金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||
国内 （ d ） |
|
|
|
|
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— |
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|
— |
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|
|
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|
— |
|
|||
その他： |
|
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多角投資信託 |
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— |
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|
|
— |
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不動産組合企業 |
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— |
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プライベート · エクイティ / デット |
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ヘッジファンド |
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保証預金基金 |
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— |
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— |
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|
|
|||
合計(E) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
164
第 3 年度年金制度資産の推計適正価額による推計変動 2023年12月31日の状況は以下の通り
(百万ドル) |
|
バランス — |
|
|
純購入額 |
|
|
実現 / |
|
|
バランス — |
|
||||
不動産組合企業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
プライベートエクイティ / デット |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ヘッジファンド |
|
|
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— |
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|
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|||
保証預金基金 |
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|
— |
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|
( |
) |
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|
||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
当社は、政府の規制により要求されるか、またはプラン資産の公正価値、当該資産の期待収益率、プランの給付債務の現在価値などの要因を考慮した上で経営陣が適切と判断した場合には、資金調達対象の確定給付年金プランへの拠出を行います。当社は、 2024 年に適格な確定給付計画への拠出を義務付けられていませんが、 2024 年に発生する可能性のある実際の事象や状況の影響を受け、拠出を行うことがありますが、その額は決定されていません。当社は、投資のための資産を保有していない補足確定給付年金および退職給付制度の給付債務の支払いを定期的に資金調達しています。当社が行った補足年金給付の支払いは $でした
当社の確定給付年金およびその他の退職後給付計画に関連して、今後支払われる見込み給付は以下のとおりです。
(百万ドル) |
|
年金.年金 |
|
|
他にも |
|
||
12月31日までの年度： |
|
|
|
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||
2024 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
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|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
|
||
2028 |
|
|
|
|
|
|
||
2029~2033年 |
|
|
|
|
|
|
||
また、 2005 年 12 月 31 日現在、確定給付年金制度に参加していない適格従業員および確定給付年金制度に参加することを選択したその他の従業員に対しても、適格な確定給付年金制度を提供しています。当社は、各参加者の総報酬 （ 一般的に総賃金、インセンティブ報酬、手数料およびボーナスの総額と定義される ） および勤続年数に基づいて、毎年、確定拠出計画に拠出します。2020 年 1 月 1 日以降に適格となった参加者については、自社の拠出額は裁量によるものです。参加者は、確定拠出年金制度に拠出しません。2023 年、 2022 年、 2021 年に計上された年金費用確定拠出年金制度に関連するものは $
当社は、退職貯蓄計画を持っています。当社の適格な従業員が
165
没収できない 当社の退職貯蓄計画への拠出による従業員給付費用は合計 $
14. 所得税
所得税費用の構成は以下の通りである。
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
現在： |
|
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|||
連邦制 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|||
州と地方 |
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総電流 |
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延期： |
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連邦制 |
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( |
) |
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( |
) |
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州と地方 |
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( |
) |
|
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( |
) |
|
|
|
|
集計を延期する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
|
|
適格な手頃な価格の住宅プロジェクトへの投資の償却 |
|
|
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|
|
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|||
税引前所得に適用される所得税の総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
当社は、すべての国内子会社の課税所得を反映した連結連邦所得税申告書を提出しています。以前は、適用される連邦税法では、特定の金融機関は、実際の損失を上回る金額を税務上の不良債権費用として控除するオプションを認めていました。GAAP に従い、これらの金融機関は、その超過額に対して繰延所得税を支払う必要はありません。M & T 銀行が内国歳入法に規定されている銀行の地位を維持できない場合、または不良債権損失以外の準備金に課税された場合、以前に許可された方法で設定された超過税金不良債権準備金の回収は、課税所得となります。2023 年 12 月 31 日現在M & T 銀行の税金不良債権準備金は、連邦所得税が支払われていない。
所得税総額は、税引前所得に連邦法定所得税率を適用して計算した金額と以下のように異なります。
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
法定連邦所得税率での所得税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
増税 （ 減税 ） ： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||
免税所得 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
州と地方所得税、連邦所得税の純額を差し引く |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
適格な手頃な価格の住宅プロジェクトの税制優遇措置、純 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
他にも |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
166
12 月 31 日時点の繰延税金資産 （ 負債 ） は、以下のとおりです。
(百万ドル) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
貸出金等の損失 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
リース負債を経営する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
退職後の給付等 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
インセンティブおよびその他の報酬プラン |
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|||
未実現損失 |
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|
|
|
|
— |
|
||
ローンの利息 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
キャッシュフローヘッジの損失 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
株に基づく報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
他にも |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
繰延税項目総資産 |
|
|
|
|
|
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|
|||
使用権資産その他のリース取引 |
|
( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
未実現収益 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
退職福祉 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資本サービス権 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
退職後の福利厚生 |
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
減価償却および償却 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
ローンの利息 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
キャッシュフローヘッジ収益 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
他にも |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
繰延税金負債総額 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
繰延税項目純資産 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
当社は、繰延税金資産が課税所得または代替税制戦略を通じて実現される可能性が高いと考えています。
注釈 26 の M & T の損益計算書に示されている所得税控除は、主に子会社からの配当前の営業損失から生じています。
未認識の税制上の優遇措置の開始額と終了額の調整は以下のとおりです。
(百万ドル) |
|
連邦、 |
|
|
応策 |
|
|
識別できない |
|
|||
2021 年 1 月 1 日時点の未認識税制優遇措置 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
前年度の税務ポジションによる増加 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
前年度の税務ポジションによる減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2021 年 12 月 31 日時点の未認識税制優遇措置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
前年度の税務ポジションによる増加 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
事業統合における未認識の税制上の優遇措置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
前年度の税務ポジションによる減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2022 年 12 月 31 日時点の未認識税制優遇措置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
前年度の税務ポジションによる増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
前年度の税務ポジションによる減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2023 年 12 月 31 日時点の未認識税制優遇額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
以下 ： 連邦、州、地方の所得税優遇措置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2023 年 12 月 31 日時点の未認識税制優遇措置は、 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
当社の方針は、連結損益計算書において、所得税において認識されていない税制上の優遇措置に関連する利息および罰則を認識することです。当社の連邦、州および地方の所得税申告書は、定期的に様々な政府税務当局による審査の対象となります。このような審査は、税務当局が適用する申告処理に異議を唱える可能性があります。
167
特定の取引への会社。経営陣は、税務関連資産または負債の計上に使用された仮定および判断が適切であると考えています。税務当局の決定により、経営陣の仮定が不適切であったことが最終的に示された場合、その結果および必要な調整は当社の業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。内国歳入庁による同社の連邦所得税申告書の審査は、法令により 2020 年から 2022 年までの所得税申告はほぼ 2021 年までに終了した。調整できる。当社はまた、所得税申告を提出しています。
普通株式 1 株当たりの基本利益の計算は以下の通りです。
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
（ 百万ドル単位、 1 株当たり、数千株を除く ） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
普通株主の利用可能利益 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
純収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
減算：優先株式配当金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株式利用可能純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
減 ： 未投資株式ベースに帰属する利益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株主が得られる純収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
加重平均流通株： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
発行済普通株式 （ 普通株式を含む ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
以下 ： 未投資株式報酬 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
加重平均流通株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基本的に1株当たりの収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
普通株式 1 株当たりの希薄化利益の計算は以下のとおりです。
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
（ 百万ドル単位、 1 株当たり、数千株を除く ） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
普通株式利用可能純利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
減 ： 未投資株式ベースに帰属する利益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株主が得られる純収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
調整された加重平均発行済株式 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
発行済普通株式 （ 発行可能普通株式を含む ） 及び未投資株式報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
以下 ： 未投資株式報酬 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
プラス ： 変換想定による増分株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
調整加重平均発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
薄めて1株当たりの収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
168
GAAP は、配当または配当同等物に対する譲渡不能な権利を含む未投資株式報酬を定義します。 2 クラス法に基づく普通株式 1 株当たりの利益の計算に含まれる参加有価証券として。当社は、制限付き株式および制限付き株式単位の形で株式報酬を発行しています。 GAAP に従って参加有価証券とみなされます
M & T の普通株式を代表する普通株式を購入するための株式報酬
16. 総合収入
以下の表は、その他の当期損益の構成と累積その他の当期損益から再分類した金額を示します。 当期純利益に対する総合利益 （ 損失 ） ：
|
|
投資する |
|
|
確定的収益 |
|
|
キャッシュフローヘッジと |
|
|
合計する |
|
|
収入.収入 |
|
|
|
|
||||||
(百万ドル) |
|
証券 |
|
|
平面図 |
|
|
他にも |
|
|
税引き前 |
|
|
税収 |
|
|
ネットワークがあります |
|
||||||
残高-2023年1月1日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
再分類前のその他の総合所得 |
|
|
|
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|
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||||||
未実現保有利益、純 |
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|
|
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— |
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|
|
— |
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|
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|
|
|
( |
) |
|
|
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|||
外国為替換算調整 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
キャッシュフローヘッジの未実現損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
当年度の給付プラン利益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
その他の総合利益 （ 損失 ） の合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
他の金額を積算して再分類した金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
キャッシュフロー · ヘッジによる純利回り調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
|
( |
) |
|
|
|
|||
以前のサービス信用を償却する |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
(b) |
|
|
|
|
( |
) |
|
アクチュアリー利益の償却 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
(b) |
|
|
|
|
( |
) |
|
その他全面収益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
残高-2023年12月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
残高-2022年1月1日 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
再分類前のその他の総合所得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
未実現保有損失、純 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
外貨換算調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
現金流通期間保証金は赤字を実現していない |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
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|
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( |
) |
|
当年度の給付プラン利益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
その他の総合利益 （ 損失 ） の合計 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
他の金額を積算して再分類した金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
未実現保有株式の償却 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(a) |
|
( |
) |
|
|
|
|||
キャッシュフロー · ヘッジによる純利回り調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
|
( |
) |
|
|
|
|||
以前のサービス信用を償却する |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
(b) |
|
— |
|
|
|
( |
) |
数理計算上の損失の償却 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(b) |
|
( |
) |
|
|
|
|||
その他全面収益合計 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
残高-2022年12月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
169
|
|
投資する |
|
|
確定的収益 |
|
|
キャッシュフローヘッジと |
|
|
合計する |
|
|
収入.収入 |
|
|
|
|
||||||
(百万ドル) |
|
証券 |
|
|
平面図 |
|
|
他にも |
|
|
税引き前 |
|
|
税収 |
|
|
ネットワークがあります |
|
||||||
バランス —2021 年 1 月 1 日 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
再分類前のその他の総合所得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
未実現保有損失、純 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
外貨換算調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
現金流通期間保証金は赤字を実現していない |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
当年度の給付プラン利益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
その他の総合利益 （ 損失 ） の合計 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
他の金額を積算して再分類した金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
未実現保有株式の償却 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(a) |
|
( |
) |
|
|
|
|||
キャッシュフロー · ヘッジによる純利回り調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(a) |
|
|
|
|
( |
) |
|
以前のサービス信用を償却する |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
(b) |
|
|
|
|
( |
) |
|
数理計算上の損失の償却 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(b) |
|
( |
) |
|
|
|
|||
その他全面収益合計 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
残高-2021年12月31日 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
累計その他の総合利益 （ 損失 ） は以下のとおりです。
(百万ドル) |
|
投資する |
|
|
定義されている |
|
|
キャッシュフロー |
|
|
合計する |
|
|
||||
2021年1月1日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
||
2021 年の純利益 （ 損失 ） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
2021年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
||
2022 年の純利益 （ 損失 ） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
2022年12月31日の残高 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
2023 年の純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年12月31日の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
17. その他の収入 · その他費用
連結損益計算書において、当該期間の利子利益およびその他の利益の総額の 1% を超える以下の項目は、「その他の営業収益」または「その他の営業費用」のいずれかに含まれています。
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
その他の事業収入 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
CITの収益を剥離する |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|||
クレジット関連手数料収入 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
MTIAの収益を剥離する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
クレジットカード交換手数料収入。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商人割引手数料収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の運用費用 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
資本化住宅ローンサービス権の償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||
慈善寄付金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
18. 国際活動
当社は、欧州における特定の信託関連サービス、顧客活動に伴う外貨取引、国内企業の国際活動を支援するための信用提供、外国借り手に対する特定の融資の保有、 2021 年 6 月までにケイマン諸島事務所のためのユーロドル預金の回収など、限定的な国際活動を行っています。国際活動に関連する資産と収益は以下の割合を占める
170
そして収入だ国際資産 $含む
19. デリバティブ金融商品
金利リスクの管理の一環として、当社は、当社の収益資産および有利子負債のポートフォリオの特定の部分のリプライシング特性を修正するために、金利スワップ契約を締結します。当社は、金利リスクの管理に活用する金利スワップ契約を、公正価値ヘッジまたはキャッシュフローヘッジのいずれかに指定しています。金利スワップ契約は、一般的に、確立された信用基準を満たすカウンターパーティと締結され、ほとんどの場合、リスク当事者を保護するマスターネット、担保および / または決済条項が含まれています。当社は、当社の信用基準の遵守、およびネッティング、担保または決済規定の存在に基づいて、これらの契約に固有の信用リスクは、 2023 年 12 月 31 日時点で重要ではないと考えています。
金利スワップ契約の純効果は、純金利利益を $減少させました。
金利リスク管理の目的で締結された金利スワップ契約に関する情報 （ヘッジ対象の金融商品別） は以下の通りです。
|
|
|
|
|
平均値 |
|
|
重み付けの- |
|
|
推定数 |
|
||||||||
|
|
概念上の |
|
|
成熟性 |
|
|
平均料率 |
|
|
公正価値 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
金額 |
|
|
(います) 年) |
|
|
据え置き |
|
|
変数.変数 |
|
|
利得 (損をする) (a) |
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公正価値ヘッジ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
固定金利長期借入金 （ b ） （ c ） |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
$ |
( |
) |
||||
キャッシュフローのヘッジ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
変動金利商業用不動産の利子支払 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
*合計 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||||
2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公正価値ヘッジ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
固定金利長期借入金 （ b ） |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
$ |
( |
) |
||||
キャッシュフローのヘッジ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
変動金利商業用不動産の利子支払 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||||||
*合計 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
||||
171
リスク管理目的で締結した金利スワップ契約の未払い額について 2023 年 12 月 31 日満期は以下の通りです。
(百万ドル) |
|
|
|
|
12月31日までの年度： |
|
|
|
|
2024 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
2033 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
また、デリバティブとみなされる住宅 · 商業用不動産ローンの売却 · 発行も約束しています。当社は、不動産貸付金の売却コミットメントの一部を、売却のために保有する不動産貸付金の適正価額ヘッジとして指定しています。また、不動産貸付金の売却コミットメントを活用して、売却用不動産貸付金の発行コミットメントの公正価値変動に対するエクスポージャーを相殺しています。未実現損益の変動は、住宅ローン銀行の収益に含められ、一般的に、関連ローンの売却やコミットメントの履行により、その後の期間に実現されます。
ヘッジ商品に指定されないその他のデリバティブ金融商品には、金利契約、外国為替その他のオプション · 先物契約が含まれる。ヘッジ商品に指定されていない金利契約の概念価値は $でした。
当社の連結貸借対照表および連結損益計算書におけるデリバティブ商品の公正価値に関する情報は以下のとおりです。
|
|
資産デリバティブ |
|
|
負債誘導ツール |
|
||||||||||
|
|
公正価値 |
|
|
公正価値 |
|
||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
ヘッジ指定 · 対象デリバティブ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金利交換協定 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
不動産ローンの売却コミットメント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ヘッジに該当しないデリバティブ |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
住宅ローンバンキング ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売却用不動産ローンの発起に関するコミットメント |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
不動産ローンの売却コミットメント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金利契約 （ b ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外国.外国 両替 そして 他にも 選択権 そして 先物 契約書 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総派生商品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
172
|
|
確認損益額 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||||||||||||||
(百万ドル) |
|
|
|
ヘッジアイテム |
|
|
|
|
ヘッジアイテム |
|
|
|
|
ヘッジアイテム |
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|||||||||
公正価値のデリバティブ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
金利スワップ協定 ： |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
固定金利長期借入金 （ a ） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
指定されていないデリバティブ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
金利契約 （ b ） |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
||||||
外国為替およびその他のオプションおよび |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
合計する |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
||||||
|
|
ヘッジ対象項目のキャリー金額 |
|
|
適正価額ヘッジの累積額ヘッジ対象項目の棚卸金額の増減額による調整 |
|
||||||||||
(百万ドル) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||
Location in the 統合された てんびん シート |
|
|||||||||||||||
長期借款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブに係る連結損益計算書に計上された利子収入の額は、 共$
当社は、連結財務諸表においてデリバティブ資産 · 負債ポジションを相殺していません。デリバティブ契約の締結による当社の信用リスクへのエクスポージャーは、マスターネッティング契約および担保の掲載または決済要件によって軽減されます。同じ当事者との金利契約と外国為替契約をカバーするマスターネッティング契約には、デフォルト、早期終了、またはその他の特定の条件の下で執行可能な相殺権が含まれます。
2023 年 12 月 31 日及び 2022 年 12 月 31 日において、強制力のあるマスター · ネッティング · アレンジメントの対象となる負債ポジションにあるデリバティブ金融商品の適正価額及び関連担保の計上額は、重要ではなかった。当社のデリバティブ金融商品の一部には、より高い担保掲載要件を回避するために、信用格付機関からの特定の信用格付けを維持することを当社が要求する規定が含まれています。当社の債務格付けが指定格付けを下回った場合、デリバティブ金融商品の取引先は、純負債ポジションにおけるこれらの商品の即時増分担保を要求することができる。2023 年 12 月 31 日時点における純負債ポジションにおける信用リスク関連偶発的特徴を有するすべてのデリバティブ金融商品の適正価額は、重要ではありません。
取引相手が資産を保有するデリバティブ金融商品との合計公正価値は$であり、強制実行可能な総純額決済手配に制限されなければならない
173
顧客とのレートスワップ契約は、当社の信用リスク基準の対象となり、しばしば担保条項が含まれます。
上述したデリバティブ契約を除いて、当社は取引相手と直接決済するのではなく、手形交換所を通じていくつかのデリバティブ取引を決済する。それらの清算によって清算された取引は、初期保証金担保と変動保証金支払いが必要であり、具体的には契約の純資産または負債状況に依存する。当社が発表した初期保証金担保金額は$です
20. 変動金利事業体と資産証券化
同社の証券化活動には、最初に販売に用いられた融資証券を政府発行や担保に化した担保融資支援証券が含まれている。その会社は所有している
2023 年 8 月、 M & T 銀行の子会社は、設備ファイナンスローンとリースを担保とした資産担保証券を発行しました。約 $
付記9で述べたように、二次債券は複数の信託が保有し、当該等信託について優先資本証券及び普通株証券を発行して発行する。M&Tはこれらの信託実体の一般証券を持つ.当社は当該等の実体の主な受益者とはみなされていないため、当該等信託は当社の総合財務諸表には含まれていない。当社は、2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日に、二次債券を“長期借入金”として総合貸借対照表に計上し、確認した$
同社は有限パートナーとして各種共同企業に投資しており，これらの共同企業の総資産は約$である
174
協力パートナーシップはい$です
その会社は特定の登録通貨市場基金の投資顧問を務めている。会社はこれらの基金の支援を明確に手配していないが、市場状況に応じて許可された管理費の一部を免除する可能性がある。
二十一公正価値計量
公認会計原則は、実体が公正な価値に応じて条件を満たす金融商品とその他の項目を選択することを可能にする。当社は2023年12月31日に公正な価値選択をしていません。
公認会計原則によれば、公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または移転負債を支払うことによって受信された価格として定義される。公認会計原則の中に1つの三級階層構造が存在し、資産或いは負債の推定値に対する投入に基づいて公正な価値計量を行う。
もしあれば、当社はアクティブ市場のオファーを使用して公正価値を決定し、このような項目を一級または二級に分類しようと試みています。活発な市場のオファーが得られない場合、公正価値は通常、金利、早期返済速度、信用損失を含む様々な仮定が盛り込まれているモデルに基づく技術を使用して決定されます。モデルに基づく技術評価を用いた資産と負債は2段階または3段階に分類され，全体の推定値に重要と考えられる投入の最低レベル分類に依存する.以下に，公正価値を推定して恒常的に基礎的に計測した会社の資産と負債に用いた推定方法について説明する。
175
トレーディング口座
繰延補償と他の手配に関連する共同基金は1級推定値に分類される。市政債券および他の債券投資の推定値は、一般に、同じまたは同様の証券が不活性な市場の見積もりを参照することによって、またはモデルベースの技術によって得ることができ、このような技術では、すべての重要な投入が見られるため、この推定値は第2レベルに分類される。
売却可能な投資証券と持分証券
当社が販売可能な投資証券の大部分は、同種の証券の価格を参考にしたり、モデルに基づく技術で推定されているが、この技術では、すべての重要な投入が観察されるため、このような推定値は2段階に分類される。共通基金や株式証券のいくつかの投資取引が活発であるため、1級推定値に分類される。
販売待ちの不動産ローンを持つ
当社は不動産ローン売却の約束を利用して、販売が待たれる不動産ローンに対して価値変動のリスクを公平にする。ヘッジ期間の保証不動産ローンの帳簿価値はヘッジ期間中に保証価値を推定する変動を含む。通常、同社は成約日から販売日までの間に保有する販売待ち不動産ローンをヘッジしようとしている。販売待ち期間の不動産ローンを持つ公正価値は、一般に中古市場の類似した特徴を持つ不動産ローンの売却承諾に対する見積計算を参考にして計算されるため、このようなローンは二次推定値に分類される。
不動産ローン販売の約束と不動産ローン販売の約束
当社は販売待ち不動産ローンの発行を約束し、不動産ローンの売却を約束した。この等はデリバティブ金融商品として入金されるため、総合貸借対照表に見積公正価値で入金される。このような承諾の推定公正価値は、一般に、ある政府支援実体および他の当事者への不動産ローン売却の約束の二次市場でのオファーを参考に計算される。不動産ローンを売却する約束の公正な評価は一般的に二次分類につながる。販売待ち不動産ローンを発行する承諾の推定公正価値を調整し、当社の予想した約束が満期になったことを反映する。推定されたコミットメントの満了は重大な観察不可能な投入とされ、売却のための不動産ローンの発行の約束をレベル3に分類するのに役立つ。販売待ち不動産ローン約束の公正価値を推定する際に使用する重大な観察不可能な投入を決定し、別表に添付された第三級計量の重大な観測不可能な投入に含まれる。
金利リスクマネジメントのための金利スワップ契約
同社は金利リスク管理の一部として金利交換協定を利用し、その利益資産と有利子負債ポートフォリオの一部の再定価特徴を修正している。当社は一般に市場で観察可能な投入に基づいて、外部発展の定価モデルを用いて金利交換協定の公正価値を決定するため、この等評価値を第2級に分類している。当社はその金利交換協定資産を評価する際に取引相手の信用リスクを考慮し、その金利交換協定負債を評価する際に自身の信用リスクを考慮している.
176
他の非ヘッジ型デリバティブ
他の非ヘッジデリバティブは主に金利契約と顧客との外国為替契約を含み、これらの顧客はこのようなサービスを必要とし、第三者と相殺メカニズムを確立して、会社のこのような取引におけるリスクを最小限に下げる。当社は一般に市場で観察可能な投入に基づく外部発展定価モデルを用いて、その他の非ヘッジ派生資産と負債の公正価値を決定するため、この等推定値を2段階に分類した。
次の表に記載されている資産と負債は2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日、定期的な推定公正価値で測定 ：
(百万ドル) |
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公正価値計量 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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2023年12月31日 |
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トレーディング口座 |
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販売可能な投資証券： |
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アメリカ合衆国財務省と連邦機関 |
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担保ローン支援証券： |
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政府発行 · 保証 |
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商業広告 |
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住宅.住宅 |
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その他債務証券 |
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株式証券 |
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販売待ちの不動産ローンを持つ |
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その他の資産 （ a ） |
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総資産 |
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その他の負債 （ a ） |
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総負債 |
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2022年12月31日 |
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トレーディング口座 |
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販売可能な投資証券： |
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アメリカ合衆国財務省と連邦機関 |
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担保ローン支援証券： |
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政府発行 · 保証 |
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商業広告 |
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住宅.住宅 |
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その他債務証券 |
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株式証券 |
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販売待ちの不動産ローンを持つ |
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その他の資産 （ a ） |
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総資産 |
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その他の負債 （ a ） |
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総負債 |
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$ |
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$ |
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177
第 3 段階の資産 · 負債の推計適正価額による変動について 2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日は以下の通り
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その他の資産やその他の負債 |
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(百万ドル) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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期初残高 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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実現済み/未実現収益(損失)合計： |
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収益が下がる(A) |
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( |
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レベル 3 （ b ） からの転送 |
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期末残高 |
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計上収益の未実現純収益(赤字)変動 |
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( |
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$ |
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当社は非日常的な原則に基づいていくつかの資産の帳簿価値を調整するか、公正な価値で計量していくつかの資産について評価を提供する準備をしなければならない。それに伴い、このような資産の中でますます重要な資産がある。
貸し付け金
ローンは一般的に公正な価値に沿って日常的に記録されていない。当社は、一部の融資を回収できない部分台帳の公正価値計量に基づいて、融資帳簿価値の非日常的な調整を定期的に記録している。信用損失準備を確立する際には、非日常的な調整には、担保依存融資のいくつかの減価金額も含まれる。このような金額は一般にローンを支持する関連担保の公正価値に基づいているため、ローンの帳簿価値から計算された推定金額を引くことは必ずしもローンの公正価値を代表するとは限らない。不動産担保は、通常、市場に一般的に見られる最近の類似物件の比較可能な販売または仮定に基づいて評価または他の価値指標を使用して推定され、関連する非日常的な公正価値計量調整は、評価値が市場参加者が知覚しにくい重大な調整が行われない限り、一般に第2のレベルに分類される。商業や工業ローンを支援する非不動産担保は、一般に売掛金、在庫、設備などの商業資産からなる。公正価値推定は通常これらの資産の記録価値を割引して推定した可変現純値を反映することによって確定し、具体的な借り手の事実と状況、及び信用人員が借り手の担保清算のような経験を処理することを考慮する。この割引は普通
178
会社その年の終わりにはそれぞれ 1 ドルずつ減少していました
担保償還権を失って回収した資産
不履行債権の差し押さえで取得される資産は、主に商業用不動産と住宅用不動産で構成され、一般的に原価または公正価値から売却コストを差し引いたもののいずれか低い方で測定される。不動産の公正価値は、一般的に、類似物件の最近の比較販売または市場で一般的に観察される仮定に基づく鑑定またはその他の価値の表示を使用して決定され、関連する非経常的な公正価値測定調整は一般的にレベル 2 に分類されています。2023 年 12 月 31 日及び 2022 年 12 月 31 日において、非経常公正価値測定の対象となる債務不履行債権の差し押さえに係る資産は重要ではありません。2023 年、 2022 年、 2021 年 12 月期に計上された当社が保有する差し押さえ資産の公正価額の変化は、重要ではありません。
資本サービス権
資本化整備権は最初に会社の総合貸借対照表で公正価値で計量された。同社はその後、償却法を用いてその資本化修理資産を計量した。公認会計原則によると、ある地層の帳簿価値がその推定公正価値を超える場合、会社は非日常性に基づいて減価費用を記録しなければならない。整備権の公正価値を見積もるために，当社は，市場参加者が将来の整備権収入や支出を見積もる際に使用する仮定に基づいて算出された類似資産の市場価格(あれば)と，整備権に関する予想される将来のキャッシュフローの現在値を考慮して算出した.これらの仮定には，返済コスト，融資違約率，適切割引率，早期返済速度の推定が含まれている。資本化整備権の減値を評価·計量するために，当社は前払，整備権に関する将来のキャッシュフローに最大の影響を与えると予想される標的金融商品の主なリスク特徴に基づいてこれらの資産を階層化している。このような要素は金融資産または融資タイプ、手形金利、および期限を含むことができる。確認された減値金額は，ある階層の資本化保守権の帳簿価値が許容価値を見積もる金額を超えているものである.減価は推定値によって確認された。資本化整備権の公正価値を確定することは3級推定値とみなされる。住宅ローンに関する資本化償還権を要求する
179
レベル 3 測定への重要な観測できない入力
以下の表は、レベル 3 の資産 · 負債の公正価値測定に使用される重要な観測できないインプットに関する定量的な情報です。 2023年12月31日および2022年12月31日：
(百万ドル) |
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公正価値 |
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価値を見積もる |
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見えない |
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射程距離 |
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2023年12月31日 |
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経常公正価値計測 |
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その他の純資産 （ 負債 ） （ a ） |
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現金流を割引する |
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コミットメント満了 |
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2022年12月31日 |
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経常公正価値計測 |
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その他の純資産 （ 負債 ） （ a ） |
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( |
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現金流を割引する |
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コミットメント満了 |
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観測不可能なインプットの変化に対する公正価値測定の感度
不動産ローンを発信するコミットメントの満期推定値の増加 （ 減少 ） は、一般的に、公正価値測定値の低下 （ 増加 ） をもたらします。貸付の種類、金利の変動、クローズまでの残余期間を考慮して、推定コミットメント満了額が算出されます。
金融商品の公正価値の開示
金融商品資産 （ 負債 ） の帳簿金額及び推定公正価額は、以下の表のとおりです。
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2023年12月31日 |
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(百万ドル) |
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携帯する |
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推定数 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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金融資産： |
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現金と現金等価物 |
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銀行における有利子預金 |
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トレーディング口座 |
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投資証券 |
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ローンとレンタル、純額 |
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受取利息を計算する |
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財務負債： |
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無利息預金 |
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預金 · 利子預金 |
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定期預金 |
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短期借款 |
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長期借款 |
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支払利息 |
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その他の金融商品 |
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不動産の起源へのコミットメント |
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( |
) |
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— |
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$ |
— |
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( |
) |
不動産ローンの売却コミットメント |
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— |
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その他の信用関連コミットメント |
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( |
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( |
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— |
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— |
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金利スワップ契約の利用 |
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— |
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金利と外国為替契約 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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180
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2022年12月31日 |
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(百万ドル) |
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携帯する |
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推定数 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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金融資産： |
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現金と現金等価物 |
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銀行における有利子預金 |
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売却された連邦基金 |
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トレーディング口座 |
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投資証券 |
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ローンとレンタル、純額 |
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受取利息を計算する |
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財務負債： |
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無利息預金 |
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預金 · 利子預金 |
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( |
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定期預金 |
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( |
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短期借款 |
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支払利息 |
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その他の金融商品 |
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不動産ローンの売却コミットメント |
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その他の信用関連コミットメント |
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有価証券、いくつかの表外金融商品および住宅ローンが販売可能であるほか、当社の金融商品は容易に販売されず、市場価格も存在しない。公認会計原則の金融商品の公正価値の開示に関する規定を遵守するために、当社は潜在的な買い手(あればある)にその金融商品を売り込もうと試みていない。非流動性市場の交渉価格は売買双方の当時の動機に大きく依存するため，実際の販売価格は交渉メリットなしに公正価値の任意の推定と大きく異なる可能性があると合理的に仮定できる.また、市場金利の変化は、金融商品の価値に短時間で大きく影響する。
当社は本報告に記載されている見積もり資料が当社の収益性や価値を代表するとは信じていません。先の分析自体は公正価値の記述に限られており，既存の顧客関係に関するいかなる価値も考慮されておらず，当社が融資発行，預金収集あるいは費用活動により価値を創造する能力も考慮されていない.ここで提案されている多くの見積りは，高度な主観的な情報や仮定に基づいて用いられているため，結果が不正確である可能性がある.また、開示された公正価値金額は貸借対照表の日に推定されるため、様々な金融商品の満期または決済時に実際に実現または支払いされる金額に大きな差がある可能性がある。
181
22.引受金とその他の事項
通常の業務過程では、様々な支払いおよびまたは負債が返済されていない
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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(百万ドル) |
2023 |
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2022 |
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信用延長へのコミットメント ： |
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商工業 |
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これから売り出される商業不動産ローン |
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待売住宅不動産ローン |
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他の住宅不動産 |
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クレジットカード |
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予備信用状 |
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財務保証と賠償契約 |
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不動産ローンの売却コミットメント |
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クレジット約束は、顧客に融資を提供するための合意であり、通常、固定期限または費用を支払う必要がある他の終了条項がある。表に示した金額を除いて、ビジネス顧客に対する会社の自由支配可能資金は#ドルと約束されています
財務保証と賠償契約は、主に売却された融資と他の担保及び承諾に関する請求権義務からなる。財務保証·賠償契約には，会社のFannie Mae DUS計画への参加に関する追徴権とともに売却された融資元金金額が含まれている。同社がこの計画の下で売却した融資の請求権の最大信用リスクの合計は約$である
多くの融資約束、予備信用状、保証と賠償契約がすべてまたは一部の資金なしで満期になったため、契約金額は必ずしも未来のキャッシュフローを示すとは限らない。
当社は不動産ローン売却の承諾を利用して、販売待ちの不動産ローンの公正価値変化によるリスクを直面している。この等負担はデリバティブとして入金され、売却すべき不動産ローンを保有する負担とともに推定公平市価で総合貸借対照表に入金される。
契約によると、会社は以前に販売された住宅不動産ローンを買い戻す義務があり、これらのローンは最終的に引受プログラム又はローンに関連する投資家の販売基準を満たしていない
182
書類です。必要があれば、当社は購入者に被った損失を補償したり、何らかのローンを買い戻すことができます。同社は住宅担保融資銀行収入を減少させ，融資購入者への義務に関する損失を推定している。これらの費用の額は、販売されたローンの数、ローン購入者から受信した償還要求のレベル、および以前に販売されたローンに関する可能性のある損失推定数に基づいて決定される。2023年12月31日に、当社が買い手に融資を提供する責任は、当社の総合財務状況にとって重要ではないと信じています。
正常業務過程において，M&Tとその子会社は様々な懸案や脅かされた法的手続き，金銭損害クレームを提出する他の事項に直面している。経営陣は、法律顧問に相談した後、当社が当該等の訴訟に関連する負債及び又は有事項を評価し続けている。当社が損失を発生する可能性があり、赤字金額が合理的に見積もることができる事項については、当社は連結財務諸表に費用及び相応の負債を計上する。懸案または脅かされた訴訟がこの負債を超える可能性がある程度で、この超過した額は現在計り知れない。可能とは考えられないが、既存記録負債を除いて、このような事項の合理的な可能損失総額の範囲は#ドルの間である
二十三市場情報を細分化する
報告すべき部門は、会社の組織構造と内部利益報告システムに基づいて決定される。2023年第4四半期に、会社はその内部管理報告が特定の組織変化に適合するように、その内部収益報告システムの修正を完了し、その業務運営を再調整した
♪the the theいくつかの例外を除いて、当社の各支部の財務資料は付記1で述べた会計政策を用いて作成されている。このような例外の中でもっと重要な例外がここに記載されている。当社の利息収入または利息支出の分配方法は
183
料金を取る資金(資産)の使用者利息支出及び資金(負債)の貸方は、資産及び負債の満期日、早期返済及び/又は再定価特徴に基づいて収入を得る。信用損失支出が各支部に割り当てられた金額は、主に当該支部がその期間に発生した実際の純償却に基づいて、当該支部の融資残高の変化による信用損失支出を調整するために必要な金額を加算または減算する。逆に、信用損失総合準備金の額は、付記1および5に記載された方法で決定される。これらの支出の純影響は“すべての他”カテゴリに記入される。いくつかの集中サポート領域によって生成される間接固定および可変料金は、実際の使用状況(例えば、音量測定)および他の基準に応じて細分化市場に割り当てられる。特定の種類の行政費用や銀行が計算しなければならない費用(金融機関の買収に関連するコア預金や他の無形資産の償却を含む)は、一般に部門に分配されない。所得税は、会社が任意の免税収入または控除不可能な費用に基づいて調整した限界法定税率に基づいて各部門に分配される。株式は監督管理資本要求及び業務に関連する固有リスク(利息、信用と経営リスクを含む)の評価に基づいて各支部に比例して分配される。財務会計とは異なり、支部財務情報を作成するための管理会計政策や手続は主観的であり、公認会計基準と同様の権威的な指導に基づいているわけではない。したがって，報告の支部結果は必ずしも他の金融機関が報告した類似情報と比較可能であるとは限らない.また、管理構造や割当方法やプログラムの変化は、報告された支部財務データの変化を招く可能性がある。
184
その会社の各部門に関する情報を表に示します。
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12月31日までの年度 |
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商業銀行 |
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リテールバンク |
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機関サービス · ウェルスマネジメント |
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(百万ドル) |
2023 |
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純利息収入(A) |
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信用損失準備金 |
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岩心鉱蔵の償却 |
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減価償却等 |
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その他の非利息支出 |
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純収益(赤字) |
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平均総資産 |
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他のすべての |
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合計する |
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(百万ドル) |
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2023 |
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純利息収入(A) |
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岩心鉱蔵の償却 |
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減価償却等 |
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その他の非利息支出 |
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商業銀行セグメントは、主に当社がサービスを提供する市場において、中堅市場および大規模商業顧客に幅広いクレジット商品および銀行サービスを提供しています。このセグメントが提供するサービスには、商業貸出 · リース、各種商業用不動産を担保としたクレジットファシリティ、信用状、預金商品、キャッシュマネジメントサービスなどがあります。商業用不動産ローンは、集合住宅、ホテル、オフィス、小売、工業用スペース、その他の担保で担保されることがあります。このセグメントの活動には、ファニーメイ DUS プログラムおよびその他のプログラムを通じた商業用不動産ローンの発行、販売、サービスが含まれます。このセグメントには、売却のために保有する商業用不動産ローンが含まれます。
小売銀行部門は会社の支店ネットワークと他のいくつかの交付ルート、例えば電話銀行、ネットバンクとATM機を介して、消費者と小企業に広範なサービスを提供する。同社はニューヨーク州、メリーランド州、ニュージャージー州、ペンシルベニア州、デラウェア州、コネチカット州、マサチューセッツ州、メイン州、バーモント州、ニューハンプシャー州、バージニア州、ウェストバージニア州、コロンビア特区に支店を設置している。この細分化市場は、普通預金、貯蓄、定期口座、その他のサービスを含む預金製品を顧客に提供する。この部門が提供する信用サービスには、自動車と娯楽金融ローン(直接または間接的にディーラーを通じて発行される)、住宅純資産ローンと信用限度額、クレジットカードおよび他のローン製品が含まれる。この細分化された市場はまた、住宅ローンを開始して提供し、二級市場でこれらのローンを投資家に売却したり、投資目的に保留したりする。住宅担保ローンもまた、機関サービスと富管理部門を代表してサービスを開始し、提供している。当社は、他の職場が開始した住宅不動産ローンにサービスを提供する権利を定期的に購入し、他人に住宅不動産ローンのサブサービスを提供している。住宅.住宅
185
販売されるべき不動産ローンを持っているのはこの部分に含まれている。この部門はまた、小企業管理局によって保証された融資、商業クレジットカード、預金製品とサービス、例えば現金管理、給料と直接預金、商業クレジットカードと信用状を含む各種の商業融資を提供し、会社の分岐ネットワークとその他の交付ルートを介して小企業と専門家に融資を提供する。
機関サービスと富管理部門は、会社と機関、投資銀行家、会社税務、財務と法律幹部、その他の機関の顧客に各種の受託、代理、投資管理と行政サービスを提供し、個人信託、計画、受託、資産管理、家族理財室、その他の高純価値個人と家庭の成長、富の保存と移転を助けることを目的としたサービスを提供する。この細分化された市場はまた、共通基金や年金などのサービスを含む投資製品を顧客に提供する。
“他のすべての”カテゴリは会社の他の活動を反映しており、これらの活動は報告の部門に直接帰することはできない。このカテゴリに反映されるのは、信用損失準備金と報告すべき部門に割り当てられた計算準備金との差、金融機関の買収による営業権およびコア預金および他の無形資産、買収に関連する合併収益および支出、社内資金移転定価方法の純影響、部門間取引の廃止、いくつかの非日常的な取引、および未分配支援システムおよび一般および行政費用の残りの影響を報告すべきである。同社のポートフォリオ、ブローカー預金、短期·長期借入金は一般に“その他”のカテゴリーに含まれている。その金利リスク管理では、当社は金利交換協定を利用して、ある利益資産と利息負債ポートフォリオの再定価特徴を修正する。このような活動の結果は“他のすべて”カテゴリに分類される.
合併総数を得るために除去した部門間活動量を“その他”に入れたのは以下のとおりである
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十二月三十一日までの年度 |
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(百万ドル) |
2023 |
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2022 |
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2021 |
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収入.収入 |
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費用.費用 |
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純収入 |
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連結総収益の 10% を超える売上高をもたらす単一の顧客との取引はありません。
186
24. 規制に関する事項
M & T の銀行子会社による配当金の支払いは、様々な法的および規制上の制限により制限されています。銀行子会社から M & T への配当は、銀行子会社の当年度および前 2 年間の収益額によって制限されます。本試験の目的上、 2023 年 12 月 31 日現在約$である
銀行規制では、子行による M & T への信用供与は、適切に資産担保がない限り禁止されています。関連会社の有価証券は、この目的の担保には適格ではありません。
M & T およびその子会社は、連邦銀行機関が定めた適用される自己資本比率規制を遵守する必要があります。最低資本要件を満たさない場合、規制当局による特定の強制的、およびおそらく追加の裁量的な措置がもたらされる可能性があり、これらが実施された場合、当社の財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性があります。
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いいですよ |
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最低要求 |
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大文字である |
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M & T （ 統合 ） |
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CET 1 to RWA |
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Tier 1 資本から RWA へ |
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レバレッジ — 定義される平均総資産に対するティア 1 資本 |
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いいですよ |
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最低要求 |
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大文字である |
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銀行子会社 |
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CET 1 to RWA |
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% |
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Tier 1 資本から RWA へ |
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総資本金 RWA |
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レバレッジ — 定義される平均総資産に対するティア 1 資本 |
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資本規制では、上記の最低リスクベース資本比率に加えてバッファーを必要としています。M & T は、連邦準備制度理事会の監督ストレステストによって決定される SCB 要件の対象となり、 M & T の銀行子会社は、
187
12 月 31 日現在の当社及びその銀行子会社の資本比率及び金額 2023 年と 2022 年は以下の通り。
(百万ドル) |
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M&T |
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M & T 銀行 |
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ウィルミントン |
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2023年12月31日： |
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CET 1資本 |
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レバー.レバー |
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金額 |
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$ |
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$ |
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比率 （ b ） |
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% |
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2022年12月31日： |
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CET 1資本 |
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金額 |
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$ |
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比率 （ a ） |
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% |
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一級資本 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|||
金額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
比率 （ a ） |
|
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% |
|
|
% |
|
|
% |
|||
総資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
金額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
比率 （ a ） |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|||
レバー.レバー |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||
金額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
比率 （ b ） |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|||
25. BLG とベイビュー · フィナンシャルとの関係
M&T持っている
非公開の専門金融会社である Bayview Financial は BLG の過半数投資家である。当社とベイビュー · フィナンシャルは、 BLG への共同出資に加え、その他の事業活動を行っています。当社は、 BLG および Bayview Financial から元本残高 $の住宅ローンのローンサービス権を取得しています。
188
2022年と2021年それぞれ。さらに、当社は $を保有しました。
26. 親会社の財務諸表
簡明貸借対照表
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
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||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
子会社現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
連結銀行子会社からの借金 ： |
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|
||
短期貯蓄 |
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|
|
|
|
|
||
当期所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
連結銀行子会社からの債務総額 |
|
|
|
|
|
|
||
連結子会社への投資 |
|
|
|
|
|
|
||
銀行.銀行 |
|
|
|
|
|
|
||
他にも |
|
|
|
|
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|
||
信託優先法人への投資 （ 注 20 ） |
|
|
|
|
|
|
||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
||
費用とその他の負債を計算すべきである |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
長期借款 |
|
|
|
|
|
|
||
総負債 |
|
|
|
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|
|
||
株主権益 |
|
|
|
|
|
|
||
総負債と株主権益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
189
精算損益計算書
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
（ 1 株を除く百万ドル ） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
収入.収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
連結子会社の配当金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
ベイビュー · レンディング · グループ LLC |
|
|
|
|
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|||
その他の収入 |
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|
|
( |
) |
|
|
|
||
総収入 |
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|
|
|
|
|
|||
費用.費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
短期借款利息 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
長期借入金の利子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
総費用 |
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|
|
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|
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|
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|||
所得税引前所得と株式 |
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|
|
|
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|
|||
所得税控除 |
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|
|
|
|
|||
未分配所得の持分前所得 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|||
子会社の未分配収入中の権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
子会社の純利益 |
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|
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|
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|
|
|||
配当金を受け取った |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
子会社の未分配収入中の権益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
純収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
普通株1株当たり純収益 |
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|
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|
|
|||
基本的な情報 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
薄めにする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
190
現金フロー表の簡明表
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
純収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
当期純利益と当期純キャッシュの調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
子会社の未分配収入中の権益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
繰延所得税準備金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
発生収支の純変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
経営活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||
連結子会社への純投資 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
現金対価を差し引いた買収額 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
その他、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
投資活動提供の現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
買収時に想定した短期借入金の返済 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
長期借入金収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
長期借入金に対する支払い |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在庫株を購入する |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
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— |
|
配当金 — コモン |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
配当金 — 優先 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
第 1 シリーズ優先株式の発行収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
その他、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
融資活動に使用した現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金と現金等価物の純増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
年初現金および現金等価物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
年末現金および現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
キャッシュフロー情報を補足開示する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
年内に受け取った利息 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||
年内に支払った利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
今年度中に受け取った所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
191
二十七最近の会計発展
以下の表は，会社が2023年に採用した会計基準と，採用時にM&T連結財務諸表に影響を与える可能性のある無効基準を紹介した。
|
基準 |
|
|
説明する |
|
|
必要な日付 養子縁組の |
|
|
連結財務諸表への影響 |
|
|
2023年に採択された基準 |
|
|||||||||
|
組合せ層法におけるマルチセット期間保証値の公正価値ヘッジ |
|
|
改訂は、単一の閉じた金融資産の組み合わせまたは金融商品の組み合わせによって保証される1つまたは複数の実益権益のために複数のヘッジ値層を指定することを可能にする。複数のヘッジ保証層が指定されている場合、改訂は、期待ヘッジ層の総金額が指定されたヘッジ期間内に未償還となることをサポートするために分析を行う必要がある。閉鎖されたポートフォリオのみがポートフォリオ層法の下でヘッジすることができる(すなわち、一旦確立されると、どの資産も閉鎖されたポートフォリオに追加することができない)、閉鎖されたポートフォリオ確立後のいつでも新しいヘッジ関係を指定することができ、閉鎖されたポートフォリオに関連する既存のヘッジ関係の指定を解除することができる。 |
|
|
2023年1月1日 |
|
|
当社は2023年に組合せ層法でヘッジ関係を指定していないため，このような方法で総合財務諸表に影響を与えていない。 |
|
|
問題債務再編と信用損失のVintage開示に適用される会計 |
|
|
改正(1)問題債務再編に対する会計指導を廃止し、債権者が借り手が財務困難に遭遇した場合に特定の融資再融資の開示を強化することを要求し、(2)信用損失開示中の融資売掛金及び賃貸純投資の開始年度別の今期の総売上の開示を要求する。
|
|
|
2023年1月1日 |
|
|
同社は改訂後の指導意見を採用し、2023年1月1日から前向き移行方法を採用し、問題のある債務再編を確定し、このような融資に専門会計を適用する必要はなくなった。当社は付記4及び5に記載されている改正開示規定を遵守している。 |
|
|
2023年12月31日現在採用されていない基準 |
|
|||||||||
|
比例償却法で税金控除構造における投資を計算する |
|
|
この改正により、一定の条件が満たされれば、所得税控除を受ける税額控除プログラムにかかわらず、比例償却法を用いて税金エクイティ投資を計上する選択が可能になります。 比例償却法では、投資の初期費用は、所得税控除その他の所得税優遇措置に比例して償却され、純償却額と所得税控除その他の所得税優遇措置は、所得税費用 （ 利益 ） の構成要素として損益計算書に計上されます。 |
|
|
2024年1月1日
早期採用を許す |
|
|
同社は改訂されたガイドラインを採用し，2024年1月1日から施行され，改正後の遡及移行期を採用している。この指針は当社の総合財務諸表に大きな影響を与えません。 |
|
192
第九項です会計と財務情報開示の変更と相違.
ない。
第9条制御とプログラム.
(a) 評価する制御と手続きを開示する。彼らのM&T開示制御とプログラム(取引法規則13 a-15(E)と15 d-15(E)を定義)の有効性の評価によると、取締役会長兼最高経営責任者のルネ·F·ジョーンズと上級執行副総裁兼最高財務責任者Daryl N.聖書は、M&Tの開示制御とプログラムは2023年12月31日から発効すると結論した。
(b) 経営陣の財務報告書は年間報告書を内部統制する。本年度報告表格10−K第8項の“財務報告内部統制報告”の見出しに含まれる。
(c) 認証する公認会計士事務所の報告です。本年報表10-K第8項の“独立公認会計士事務所報告”の見出しに記載されている。
(d) 変化財務報告書の内部統制の側面で。M&Tは定期的にその財務報告の内部制御の十分性を評価し、内部制御評価及び内部と外部監査と監督管理提案に基づいて制御を強化する。2023年12月31日までの四半期内に、開示制御およびプログラム評価に関連する財務報告内部統制の変化は発見されておらず、これらの変化は、M&Tの財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
プロジェクト9 Bその他の情報.
(A)2024年2月21日から、M&T取締役会はM&T改訂と再改訂の定款を承認し、採択した。
改正および再改正の付例は、(1)“ニューヨーク商業会社法”の最新の状況に基づいて、株主会議が遠隔通信で開催可能であることを明らかにすることを目的としている。(2)汎用代行カードに関するM&Tの米国証券取引委員会規則の付則を更新し、取引法規則14 a-19(B)による通知を要求する株主が、適用される株主総会の7営業日前に、このような規則の下で何らかの要求を遵守していることをM&Tに証明することを含む(Iii)具体的に説明し、株主指名において、提案された著名人および提案された株主(状況に応じて決定される)、M&Tが提供する形式でアンケートといくつかの陳述と合意(Iv)を記入しなければならないが、任意の株主が他の株主に依頼書を直接または間接的に募集する際には白色以外の委託カードを使用する必要がある。(V)欠陥のある指名または提案を決定および処理することを含む、M&T取締役会および各適用株主総会の司会者がそのような会議のルールを作成する権限を明らかにし、(Vi)いくつかの他の明確化および行政、技術、または規定に適合した修正を行う。
上述した改訂および再予約例の説明は完全ではなく、本年度報告添付ファイル3.2アーカイブとして参照され、本明細書に組み込まれる改訂および再予約例の全文を参照して保持されている。
(b) 私たちのいくつかの上級管理者または取締役は、納税条件に適合する401(K)計画および条件を満たしていない繰延報酬計画を選択し、参加しているか、またはM&T銀行会社の普通株に配当金を再投資することを時々選択しているか、または配当報酬を支払うために株式を抑留する際の源泉徴収、または支払いオプションの行使価格を選択しており、いずれも平権弁護条件を満たすことを意図している可能性がある
193
のです
プロジェクト9 Cです検査妨害に関する外国司法管区の開示.
ない。
第三部
第10項役員·幹部と会社の管理.
S−K規則第401、405、406および407(C)(3)、(D)(4)および(D)(5)の規定に基づいて提供すべき情報は、2023年末後に120日に第14 A条に従って米国証券取引委員会に提出されるM&T 2024年株主総会依頼書に含まれる。M&T取締役に関する情報は，2024年の依頼書にある“取締役の著名人”の節に現れる.M&T最高経営責任者と上級財務官道徳基準に関する情報は、2024年の委託書の“M&T銀行会社のコーポレート·ガバナンス”の節に現れる。株主推薦役員指名人選やM&T監査委員会(“監査委員会財務専門家”を含む)の手続きに関する情報も“M&T銀行コーポレートガバナンス”の節に登場する。必要であれば，取引法第16(A)条の遵守に関する情報は“持分情報”の節に現れる.このような情報はここで参考に引用する.
M&T幹部に関する情報は，本10-K表の第1部の“登録者幹部”で提供される.
第十一項役員報酬.
S-K法規第402条及び第407条(E)(4)及び(E)(5)項に基づいて提供される情報は、2024年の委託書の“報酬検討及び分析”、“役員報酬”、“役員報酬”、“給与と人的資本委員会関連及び内部人参加”、“給与と人的資本委員会報告”の一部に現れる。このような情報はここで参考に引用する.
第十二項特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項.
S-K条例第403条に基づいて提供を要求される情報は、2024年委託書の“持分情報”部分に現れる。このような情報はここで参考に引用する.
第201(D)項の株式補償計画に関する要求に基づいて提供される情報は、当表格10-K第2部第5項“登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者による株式証券購入”において提供される。
194
S−K条例第404条及び第407(A)条に規定されている提供が必要な情報は、2024年の委託書に“取締役、役員及び特定の株主との取引”及び“M&T銀行会社の会社管理”の一部に現れる。このような情報はここで参考に引用する.
14項ですチーフ会計士費用とサービス.
別表14 A第9(E)項の規定で提供すべき資料は、2024年の委託書の“承認普華永道会計士事務所をM&T bank Corporation 2024年12月31日までの年度の独立公認会計士事務所”の節に現れる。このような情報はここで参考に引用する.
195
第4部
第十五項展示品と財務諸表の付表.
(A)本年度報告シート10-Kの一部として提出された財務諸表及び財務諸表付表。第2部第8項“財務諸表及び補足データ”を参照。財務諸表明細書は必要でないか適用されないため省略される。
(B)S-K条例第601項に規定する証拠品。リストされた証拠は予め提出されており、本出願に従って提出されているか、または他の出願を参照することによって本明細書に統合されている。
3.1 |
|
再送されたM&T銀行会社登録証明書は、2022年11月16日から発効する。添付ファイル3.1を参照して組み込まれた日付は、2022年11月18日のテーブル8−Kである(アーカイブ番号1−9861)。 |
3.2 |
|
M&T銀行の定款を改正·再制定し、2024年2月21日から発効する。本局に提出します。 |
4.1 |
|
M&T銀行およびその子会社の長期債務については、当該ツールによって許可された証券金額がM&T銀行およびその子会社の連結ベースの総資産の10%を超えるツールは何もない。米国証券取引委員会の要求に応じて、M&T銀行は、M&T銀行およびその子会社の長期債務保有者の権利を定義する文書コピーを提供することに同意する。 |
4.2 |
|
登録者証券説明。本局に提出します。 |
10.1 |
|
M&T銀行会社の年間幹部激励計画。添付ファイル10.3を参照して、1998年6月30日現在の10-Qフォーム(第1-9861ファイル)に組み込まれます。* |
10.2 |
|
改正されて再記述されたM&T銀行は年金計画を補充する。添付ファイル10.1を参照して、2016年3月31日現在の10-Qフォーム(1-9861ファイル)に組み込まれます。* |
10.3 |
|
エムアンドティーバンク社補充年金計画第一号改正案。M&T銀行会社の2018年12月31日までの10-Kフォーム(1-9861ファイル)添付ファイル10.4を参照して編入します。* |
10.4 |
|
エムアンドティーバンク社補充年金計画第二号改正案。M&T銀行会社の2018年12月31日までの10-Kフォーム(1-9861ファイル)添付ファイル10.5を参照して編入します。* |
10.5 |
|
エムアンドティー銀行は退職貯蓄計画を補完しています。添付ファイル10.2を参照して、2016年3月31日現在の10-Qフォーム(第1-9861号ファイル)に組み込まれます。* |
10.6 |
|
エムアンドティーバンクは退職貯蓄計画修正案第一号を補充します。M&T銀行会社の2018年12月31日までの10-Kフォーム(1-9861ファイル)添付ファイル10.7を引用して統合します。* |
10.7 |
|
エムアンドティーバンクは退職貯蓄計画第二号改正案を補完します。M&T銀行会社の2018年12月31日までの10-Kフォーム(1-9861ファイル)添付ファイル10.8を参照して編入します。* |
10.8 |
|
改訂され、再記述されたM&T銀行会社の繰延ボーナス計画。添付ファイル10.6を参照して、2016年12月31日現在の10-Kフォーム(第1-9861号ファイル)に組み込まれます。* |
10.9 |
|
M&T銀行は2019年の株式インセンティブ報酬計画。M&T銀行会社2019年3月7日の依頼書付録A(1-9861号ファイル)を引用します。* |
196
10.10 |
|
M&T銀行株式会社業績共有単位奨励契約書。添付ファイル10.1を参照して、2020年3月31日までのM&T銀行会社の四半期10-Q表(1-9861号ファイル)に組み込まれます。* |
10.11 |
|
エムアンドティーバンク社補充年金計画第三号改正案。添付ファイル10.2を参照して、2020年3月31日までのM&T銀行会社の四半期10-Q表(1-9861号ファイル)に組み込まれます。* |
10.12 |
|
M&T銀行会社指導部退職貯蓄計画(f/k/a補充貯蓄退職計画)は、2020年1月1日から施行され、改訂され、再記述された。添付ファイル10.3を参照して、2020年3月31日までのM&T銀行会社の四半期10-Q表(1-9861号ファイル)に組み込まれます。* |
10.13 |
|
M&T銀行株式有限会社の業績制限株奨励協議形式。添付ファイル10.24を参照して、M&T銀行会社の2020年12月31日までの10-Kフォーム(第1-9861号ファイル)に組み込まれます。* |
10.14 |
|
M&T銀行株式会社株式オプション契約フォーマットです。添付ファイル10.25を参照して、M&T銀行会社の2020年12月31日までの10-Kフォーム(第1-9861号ファイル)に組み込まれます。* |
10.15 |
|
M&T銀行株式会社取締役限定株式奨励協定フォーマット(1年付与)。添付ファイル10.17を参照して、M&T銀行会社の2022年12月31日までの10-Kフォーム(第1-9861号ファイル)に組み込まれます。* |
10.16 |
|
エムアンドティーバンクの役員は自発的に報酬計画を延期します。添付ファイル10.28を参照して、2021年12月31日までのM&T銀行会社の10-Kフォームに組み込まれます。(1-9861号)* |
10.17 |
|
M&T銀行会社員の退職報酬計画は、2021年6月1日に再記述された(改訂後の付録Aは2022年3月28日から発効)。アーカイブをお送りします。* |
10.18 |
|
Eスポーツ禁止とeスポーツ禁止協定は，2021年2月21日にJohn P.BarnesとPeople‘s United Financial，Inc.によって署名され，2022年4月4日に提出されたM&T銀行会社8-Kフォームの現在の報告書を引用した添付ファイル10.1によって統合される.(1-9861号)* |
10.19 |
|
Eスポーツ禁止とeスポーツ禁止協定は、2021年2月21日にKirk W.Waltersと人民連合金融会社によって署名され、人民連合金融会社によって合併され、2022年4月4日に提出されたM&T銀行会社8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.2を参照する。(1-9861号)* |
10.20 |
|
M&T銀行株式会社業績共有単位奨励契約書。添付ファイル10.21を参照して、M&T銀行会社の2022年12月31日までの10-Kフォーム(第1-9861号ファイル)に組み込まれます。* |
10.21 |
|
M&T銀行会社の2019年株式激励給与計画は、改訂されて再記述され、2023年4月18日から発効する。M&T銀行会社2023年3月7日の依頼書付録B(1-9861号文書)を引用します。* |
10.22 |
|
M&T銀行の指導部退職貯蓄計画第1修正案は、2023年11月30日に発効し、改正され、再記述され、2020年1月1日から発効する。アーカイブをお送りします。* |
10.23 |
|
M&T銀行株式会社業績共有単位奨励契約書。アーカイブをお送りします。* |
11.1 |
|
レポートRe：普通株式1株当たり収益の計算。本文書第2部第8項“財務諸表及び補足データ”に引用的に組み込まれた財務諸表付記15 |
21.1 |
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登録者の子会社。本プロトコルの第1部第1項に記載されているタイトル“子会社”を引用して合併した。 |
197
23.1 |
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普華永道会計士事務所同意書Re：表S-3(第333-274646番)および表S-8(表33-32044、333-43175、333-16077、333-40640、333-84384、333-127406、333-150122、333-164015、333-163992、333-160769、333-159795、333-170740、333-189099、333-184504、333-189097、333-184411、333-231217、333-254786、333-264099、333-254962、326-333および2722)の登録声明を採用します。本局に提出します。 |
31.1 |
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2002 年のサーベンス · オクスリー法第 302 条に基づく最高経営責任者の認定。略称は。 |
31.2 |
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2002 年のサーベンス · オックスリー法第 302 条に基づく最高財務責任者の認定。略称は。 |
32.1 |
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18 U. S.C. に基づく最高経営責任者の認定。2002 年のサーベンス · オックスリー法第 906 条に基づく § 1350 。略称は。 |
32.2 |
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18 U. S.C. の下で最高財務責任者の認定。2002 年のサーベンス · オックスリー法第 906 条に基づく第 1350 条。略称は。 |
97.1 |
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M&T銀行役員報酬補償政策。本局に提出します。 |
101.INS |
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連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
101.書院 |
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Linkbase文書を埋め込むインラインXBRL分類拡張機構. |
104 |
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M&T銀行は2023年12月31日までのForm 10-K年次報告の表紙にイントラネットXBRL形式を採用している。 |
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* 契約や補償計画や手配を管理します。
(c)追加財務諸表スケジュール。なし。
第 16 話に登場。 表格10-Kの概要.
ない。
198
サイン
1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） の要件に従い、登録者は、 21 日に、正式に認可された下記者によって、登録者に代わってこの報告書に署名させました。ST2024年2月1日。
M & T バンク株式会社 |
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差出人： |
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/ s / ルネ · F 。ジョーンズ |
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ルネ · F 。ジョーンズ 取締役会の議長と 最高経営責任者 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の登録者によって登録者として指定日に署名された。
サイン |
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タイトル |
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日取り |
最高経営責任者： |
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/ s / ルネ · F 。ジョーンズ |
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取締役会の議長と |
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2024年2月21日 |
ルネ · F 。ジョーンズ |
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最高経営責任者 |
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最高財務官： |
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/ s / Daryl N 。聖書 |
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上級副社長兼 |
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2024年2月21日 |
ダリル N 。聖書 |
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首席財務官 |
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首席会計官： |
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/ s / ジョン · R 。テラー |
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総裁常務副社長 |
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2024年2月21日 |
ジョン · R 。テラー |
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制御装置があります |
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取締役会の過半数 ： |
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/ s / John P. Barnes |
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2024年2月21日 |
ジョン · バーンズ |
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ロバート · Tブレイディ |
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2024年2月21日 |
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/ s / カールトン · J · チャールズ カールトン · J · チャールズ |
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2024年2月21日 |
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2024年2月21日 |
ジェーン · チウィック |
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199
/ s / ウィリアム · F 。クルーガー · ジュニア |
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2024年2月21日 |
ウィリアム F 。クルーガー · ジュニア |
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/ s / T 。ジェファーソン · カニンガム 3 世 |
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2024年2月21日 |
T さんジェファーソン · カニンガム 3 世 |
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/ s / Gary N 。ガイゼル |
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2024年2月21日 |
ゲイリー N 。ガイゼル |
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/ s / レスリー · V · ゴドリッジ |
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2024年2月21日 |
レスリー · V · ゴドリッジ |
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/ s / リチャード · H 。レジェット · ジュニア リチャード · Hレジェット · ジュニア |
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2024年2月21日 |
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/ s / Melinda R 。リッチ メリンダ · R 。リッチ |
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2024年2月21日 |
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/ s / ロバート · E 。サドラー · ジュニア ロバート · Eサドラー · ジュニア |
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2024年2月21日 |
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/ s / Denis J. Salamone デニス · J · サラモン |
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2024年2月21日 |
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/ s / ジョン · R 。スキャネル ジョン · R 。スキャネル |
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2024年2月21日 |
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/ s / ルディナ · セセリ ルディナ · セセリ |
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2024年2月21日 |
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/ s / Kirk W 。ウォルターズ カーク W 。ウォルターズ |
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2024年2月21日 |
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/ s / Herbert L 。ワシントン ハーバート · Lワシントン |
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2024年2月21日 |
200
