アメリカ合衆国

証券取引委員会

ワシントンDC 20549

FORM 8-K

現在の報告書

第13条または第15条(d)に基づき

証券取引法1934年の第13条または15(d)に基づく

報告書提出日（最初に報告された事象の日付）

（その規約で指定された正確な名前の登録者）

登録者の電話番号（地域コードを含む）: (678) 534-5849

本登録項目230.405に規定される『新興成長企業』または本章の規定12b-2に規定される『新興成長企業』である場合は、チェックマークを付けます。

新興成長企業☒

成長東がある場合、発行者がエクスチェンジ法第13条（a）に基づき提供される新しいまたは改正された財務会計基準に対して拡大移行期間を使用しないことを示すチェックマークを使用してください。☐    

アイテム 4.01 登録会計士の認定に関する変更。

（a）前任の独立登録公認会計士の解雇。

2024年4月19日にSECに提出された当社の決定的なプロキシ声明書で以前に開示されたように、当社Bakkt Holdings, Inc.（以下、「当社」といいます。）の取締役会の監査及びリスク委員会（以下、「監査委員会」といいます。）は、2024年12月31日までの当社の登録独立会計士として複数の会計事務所から提案を求めました。

このプロセスの結果、監査委員会は、2024年6月3日に、直ちに有効となる当社の独立登録公認会計士としてアーンスト・アンド・ヤングLLP（以下、「EY」といいます。）を解任しました。

EYによる2023年12月31日および2022年の当社の財務諸表の報告書には、Item 304（a）（i）（ii）に定義されるような不利な意見や意見の照会は含まれておらず、不確実性、監査範囲または会計原則またはその他の類似の意見が修正されていなかった。当社の連結財務諸表の監査に関連して、EYと2023年と2022年の各会計年度、および2024年6月3日の終了から次の中間期までの期間（以下、「中間期」といいます。）には、EYと監査原則または実務に関するいかなる問題についても、解決されなかった場合、その問題を彼らの報告書に言及するようにEYが求めることがあったという不一致はありませんでした。第一四半期2024 10-QのPart I、Item 4で開示された当社の財務報告に関する内部統制の重大な弱点を除いて、2023年12月31日、2022年、または中間期には、報告すべきイベント（「イベント」と定義されるアイテム304（a）（1）（v）に）はありませんでした。

Regulation S-KのItem 304（a）（3）に従い、当社は、この現行報告書（この「報告書」）をSECに提出する前に、EYに本報告書の開示書を提供しました。当社は、EYが上記の記述に同意するかどうかをSEC宛てに書かれた書簡を提供するように求めました。EYの2024年6月7日付の書簡のコピーは、本報告書のExhibit 16.1として提出されました。

（b）新しい独立登録公認会計士の任命。

監査委員会は、2024年6月3日を以って、KPMG LLP（以下、「KPMG」といいます。）を当社の2024年12月31日までの独立登録公認会計士として任命しました。

監査委員会は、当社がまだ解決中の財務報告上の内部統制上の重大な弱点に関するPart I、Item 4に開示された内容を含め、任期中の監査期間に、KPMGに完全に問い合わせることをEYに許可しました。

当社またはその代理人が、2023年12月31日および2022年の当社の最近の2つの会計年度、および中間期中に、会計原則をある取引に適用するかどうか、または当社の連結財務諸表に対して描かれる監査意見の種類に関する、いずれかについて、KPMGに相談したことはありませんでした。また、重要な決定の下ごしらえとして、当社が決定に到達する際に考慮されたとKPMGが結論付けた書面または口頭のアドバイスは、当社に提供されませんでした（第304（a）（1）（iv）号の「不一致」として定義されるもの）。また、Item 304（a）（1）（iv）号またはItem 304（a）（1）（v）に記載された通りの事項に関して、当該事項が存在したことはありません。

アイテム 9.01 財務諸表および展示

(d) エキシビット

署名

証券取引法の要件に従って、登録者は、ここに正式に代理人によって署名されたこの報告書に署名させたことを示すために、署名しました。

日付：2024年6月7日