アメリカ合衆国証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549 

Form 10-K/A

改正第1号

（表1）

法第12条（b）に基づいて登録された証券：

証券法の規則405に定義されるウェルノウン・シーズンド・イシュアであるかどうか、チェックマークで示してください。はい☒ いいえ☐

本法第13条または15(d)条に従って報告を提出する必要がない場合は、チェックマークを付けてください。はい☐ いいえ☒

登録者が、直近12ヶ月間に（または登録者がそのような報告を提出する必要があったより短い期間に）証券取引法第13条または15(d)条によって提出する必要のあるすべての報告書を提出したかどうか、および（2） 登録者が過去90日間こうした報告要件に従っていたかどうかを、チェックマークで示してください。はい☒ いいえ☐

登録者が過去12ヶ月間（または登録者がこのようなファイルを提出する必要があった期間に）規則405に定められたインタラクティブデータファイルをすべて提出したかどうかを、チェックマークで示してください。はい☒ いいえ☐

証券取引所法のRule 12b-2に定義されている大型加速度ファイラー、加速度ファイラー、非加速度ファイラー、小規模報告会社、および新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。」の定義を参照してください。

新しいまたは改訂された財務会計基準に対して、取引所法第13(a)条に基づき提供される適宜の拡張移行期間を使用しないことを選択した登録者が新興成長企業である場合は、✔印を付けてください。

登録公開会計士が報告書を作成または発行した、内部統制の有効性に関する当社マネジメントアセスメントの報告書および承認を提出したかどうかを示すチェックマークを付けてください。☒

証券が法案第12（b）条に基づいて登録されている場合、証券登録者が提出した財務諸表が以前に発行された財務諸表の修正を反映しているかどうかは、チェックマークで示してください。☐

これらのエラーコレクションのうち、対象回復期間中に登録者の役員のいずれかが受け取ったインセンティブベースの報酬の回復分析を必要とした再照明である場合、チェックマークを付けます。 ☐

証券取引委員会の規則12b-2に定義されたシェル会社であるかどうかを示すチェックマークを付けてください。はい☐ いいえ☒

ナスダックグローバルセレクトマーケットの報告日である2023年9月29日に、登録者の普通株式の非関係者によって保有されているクラスA普通株式の市場価値は、1株当たりの終値に基づいて約25億ドルでした。

2024年5月20日時点で、登録者のクラスA普通株式の発行済み株式数は141,291,252株、クラスB普通株式の発行済み株式数は3,856,175株でした。

参照によって取り込まれた文書。

登録者の2024年株主総会に関する決議書の一部を、本10-Kフォームの第III部に示されたとおりに参照のために組み込んでいます。このようなプロキシ声明書は、本年度末までに米国証券取引委員会に提出されます。

注記

Nextracker Inc.（以下、「当社」とします）は、2024年3月31日までの会計年度に関するForm 10-Kに対するAmendment No. 1をこのたび提出するものであり、当該Form 10-Kは2024年5月28日に証券取引委員会に元々提出されたものです。このAmendmentは、元の提出書類において不注意にも内部統制に関する証明報告書が落とされたPart II、Item 9A. “Controls and Procedures”を全面的に改訂し、同報告期におけるDeloitte & Touche LLP社の独立登録公開会計士による内部統制に関する証明報告書を追加しています。「Item 308(b) of Regulation S-K.」に従う必要があるためです。

このAmendmentは、当社の主要役員からの署名を含めた最新のページと、当社の主要役員と主要財務担当者による証明を含みます。このAmendmentは、Original Filingの提出日以降に発生したその他の後続的な事象を反映するものではなく、Original Filingで開示された内容を修正または更新するものでもありません。このAmendmentはOriginal Filingとともに読まれ、Original Filingの提出後、SECに提出された当社の他の書類とともに読まれる必要があります。

項目9A. 内部統制に関する監査規則

a.開示コントロールと手順の評価

当社は、1934年証券取引法（修正されたもので以下「Exchange Act」という）のRule 13a-15(e)および15d-15(e)に定義される「開示コントロールおよび手順」を維持しており、当社がExchange Actで提出または提出することが要求される報告書に必要な情報が、証券取引委員会の規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、当社のCEOおよび主要財務担当者を含む当社の経営陣に通知されるようになっています。どの開示コントロールおよび手順の設計も、将来の出来事の発生の可能性に関する一定の前提に基づいていますが、将来のすべての潜在的な状況でその設計がその目的を達成することに成功することは保証されません。

2024年3月31日時点で、当社の最高経営責任者と最高財務責任者が参加した経営陣は、情報開示の管理および手順の有効性を評価しました。このような評価に基づき、最高経営責任者と最高財務責任者は、2024年3月31日時点で情報開示の管理および手順が合理的な保証レベルで有効であると結論付けました。

内部統制上の財務報告に関する企業の管理陣のレポート

当社の経営陣は、証券取引法のルール13a-15（f）およびルール15d-15（f）で定義される「財務報告上の内部統制」を確立し、維持する責任を負っています。当社の経営陣は、監督組織の責任者の委員会が発行した内部統制 - 統合フレームワーク（2013）で確立された基準に基づいて、2024年3月31日時点での財務報告上の内部統制の有効性を評価しました。

その評価の結果、経営陣は、2024年3月31日時点で当社の財務報告の内部統制が有効であると結論付けました。明治31年3月31日時点での財務報告上の内部統制の有効性は、株式公開会社に登録された独立した公認会計士事務所のデロイト＆トウシュLLPによって監査されたとそのレポートに言及した2024年5月28日日付の中に含まれています。

c. 財務報告上の内部統制の変更

明治31年3月31日を終了した四半期中において、当社の財務報告上の内部統制（証券取引法のルール13a-15（f）および15d-15（f）で定義されるもの）について、その内部統制に実質的な影響を与えた、または実質的な影響を与える可能性のある変更はありませんでした。

d. コントロールの効果に関する固有の制限

当社の最高経営責任者、および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、情報開示の管理と手順と内部統制は、その目的を達成するために合理的な保証を提供するように設計され、合理的な保証レベルで有効であると信じています。しかし、当社の経営陣は、情報開示の管理や手順、または財務報告上の内部統制がすべての誤りやすべての不正を防止または検出するとは予想していません。良好に検討され、運用された制御システムであっても、制御システムの目標が達成される保証は、合理的な保証にしか過ぎません。さらに、制御システムの設計は、リソースの制約があることを反映しており、制御の利点は、コストに対して考慮する必要があります。すべての制御システムに固有の制限があるため、制御システムの評価で全ての制御課題や不正行為が検出されることは絶対にありえません。これらの制限には、意思決定において判断が誤る可能性がある、あるいは単純なエラーやミスによって故障が発生する可能性があるという現実も含まれます。また、制御システムは、一部の人物による個人的な行為、2人以上の人々による共同操作、または制御による管理部門による操作によって回避されることがあります。制御システムの設計には、将来の事象の発生の可能性に関するある種の仮定に基づいているため、どのデザインも、すべての潜在的な将来の状況においてその目標を達成することに成功するという保証はありません。時間の経過とともに、制御が維持できなくなることがあり、また、方針や手順に対するコンプライアンスの度合いが低下することがあります。経済的な制御システムには固有の制限があるため、エラーや不正による誤記が発生し、検出されないことがあります。

独立登録公認会計士の報告書

株式会社Nextrackerの株主および取締役の皆様へ

財務報告上の内部統制に関する意見書

私たちは、COSOの発行したInternal Control - Integrated Framework（2013）で確立された基準に基づいて、株式会社Nextrackerおよび関連会社（以下、「会社」といいます）の2024年3月31日の財務報告上の内部統制の監査を行いました。私たちの意見では、COSOが発行したInternal Control - Integrated Framework（2013）で確立された基準に基づいて、2024年3月31日時点で、会社は財務報告上の内部統制を実質的に遂行していました。

私たちは、米国公認会計士監査審査委員会（PCAOB）の基準に従って、2024年3月31日時点での会社および私たちの報告日付の2024年5月28日の会社および子会社の連結財務諸表を監査し、当該財務諸表について無保留の意見を表明しました。

見解の理由

会社の経営陣は、財務報告上の内部統制を維持し、内部統制上の有効性の評価に責任を負っており、その評価は、添付の「財務報告上の内部統制に関する経営陣のレポート」に含まれています。私たちは、私たちの監査に基づいて、会社の財務報告上の内部統制について意見を表明する責任があります。私たちはPCAOBに登録された公認会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会およびPCAOBの適用可能な規則および規制に従って、会社に対して独立である必要があります。

私たちは、PCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準には、すべての主要な点で効果的な内部統制が維持されているかどうかを合理的に保証するために監査を計画および実施することが含まれます。私たちの監査は、内部統制に対する理解を深め、重要な弱点が存在する可能性を評価し、内部統制の設計および運用効果を、評価が行われたリスクに基づいてテストおよび評価し、その他の必要な手続きを、条件に応じて実施することを含みました。私たちは、私たちの監査が、当社のすべての主要な点で効果的な内部統制が維持されていることに対する合理的な根拠を提供していると信じています。

当社の財務報告内部統制とは、一般に受け入れられた会計原則に従って、外部目的での財務報告および財務諸表の準備に対して、合理的な保証を提供するように設計されたプロセスです。企業の財務報告内部統制は、（i）企業の資産の取引および処分を正確かつ公正に反映する記録の維持、（ii）企業の許可に基づき、経営および取締役会の承認に従ってのみ資金の入金および出金が行われていること、および（iii）企業の資産が盗難、横領、不正取得または時間的並びに行方不明になることを防止または適時に発見することに関連するポリシーおよび手順を含みます。

会社の財務報告上の内部統制とは、外部目的で財務諸表を信頼性があるものとし、適切に準備するための合理的な保証を提供するために設計されたプロセスです。会社の財務報告上の内部統制には、以下の方針や手順が含まれます。すなわち、（1）会社の資産の取引と処分が合理的に詳細で、正確かつ公正に反映されるように記録を維持すること、（2）財務諸表を適切に準備するために必要なだけの取引が記録され、会社の収入および支出が合計されていること、合わせて支配人および取締役の承認に基づいてのみ会社の収入および支出が行われていることを合理的に保証すること、および（3）財務報告から大きな影響を与える可能性がある会社の資産の横領、使用、または処分を予防またはタイムリーに検出すること。

参照に含まれる

内部統制 over financial reportingは、その固有の制限により、ミスステートを防止または検出することができない場合があります。また、効果の評価の予測は、条件の変化により制御が不適切になる可能性があるか、方針または手順の遵守率が低下する可能性があるため、将来の期間に対して不適切となる可能性があります。

デロイト・トウシュ　LLP

カリフォルニア州サンノゼ
2024年5月28日

展示目録

署名

証券取引法に基づき、当該報告書を承認した登録者は、正当に代表者によって署名されました。