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ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
x1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
o1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
コミッションファイル番号: 001-40913
アルパインフォー・ホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
| デラウェア州 | 46-5482689 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
2525 Eアリゾナビルトモアサークル、 スイート 237 | |
フェニックス、 アリゾナ州 | 85016 |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): 480-702-2431
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
登録者が（1）取引法の第13条または第15（d）条により提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があった期間よりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出および投稿する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出および投稿する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出し、会社のWebサイトに投稿したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | o | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
| 非加速ファイラー | x | 小規模な報告会社 | x |
| 新興成長企業 | x | | |
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はいまたはいいえ x
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（1）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 x
発行者の普通株式の各クラスの発行済株式数を、実行可能な最新の日付で記載してください。2024年6月4日現在、発行者は 24,650,957 発行済みおよび発行済のクラスA普通株式、 906,012 発行済みおよび発行済のクラスB普通株式と 1,498,539 発行済みおよび発行済みのクラスC普通株式。
目次
| | | | | | | | |
パート I | | ページ |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 4 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 30 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 34 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 35 |
| | |
パート 2 | | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 36 |
| | |
アイテム 1A | リスク要因 | 36 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 36 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 36 |
| | |
| 署名 | 43 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qのこの四半期報告書（「四半期報告書」）の特定の記述と情報は、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27A、改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）、および民間証券取引法のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」を構成する場合があります 1995年の訴訟改革法。将来の資本支出、事業活動の開始、事業戦略、およびその他の同様の事項を含む、将来発生すると予想または予想される活動、出来事、または進展を扱っている歴史的事実の記述を除くすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。場合によっては、将来の見通しに関する記述を「かもしれない」、「する」、「するかもしれない」、「予定」、「計画」、「予測」、「予測」、「計画」、「予測」、「可能性」、「継続」、「希望」、「意図」、「プロジェクト」、「位置づけ」、「戦略」などの用語で区別できます。これらの将来の見通しに関する記述は、主に当社の現在の期待と仮定に基づいており、多くのリスクと不確実性の影響を受けますが、その多くは当社の制御が及ばないものです。これらの記述は、実際の将来の結果が将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある多くのリスク、不確実性、およびその他の重要な要因の影響を受けます。これには、それぞれのメーカーから製品を入手する能力、パンデミックに対応するために政府、企業、個人がとる行動、COVID-19パンデミックの影響、およびパンデミックに対応して世界および地域の経済と経済活動に及ぼした措置、一般的な経済の不確実性などが含まれますが、これらに限定されません。主要なグローバル市場でまた、世界経済状況の悪化または低水準の経済成長、収益性の高い売上成長を維持できないこと、現在および計画中の事業イニシアチブの期待される利益を実施または実現できなくなったり、コストが増加したりする可能性のある状況や発展。これらのリスクについてさらに詳しく説明するには、このレポート全体と、2022年12月31日に終了した年度の年次報告書の「リスク要因」に記載されているリスクをよくお読みください。
経営陣は、このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述の基礎となる仮定は合理的であると考えていますが、そのような記述は当社の将来の業績を保証するものではなく、実際の結果はこれらの将来の見通しに関する記述で想定されているものと異なる場合があります。以下の情報に記載されている将来の見通しに関する記述の目的で使用される仮定は、将来の出来事の推定値であり、経済、法律、業界、その他の状況で起こりうる変化については不確実性があります。そのため、データやその他の情報を特定して解釈し、それらを合理的な代替案の中から仮定を立てて選択する際に使用するには、判断を下す必要があります。想定される出来事が起こらない限り、結果は予想または予測された結果と大きく異なる可能性があるため、これらの将来の見通しに関する記述の達成可能性について意見は表明されていません。これらのリスクと不確実性に照らして、ここに記載されている将来の見通しに関する記述はすべてこれらの注意書きの対象であり、このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述で想定されている結果や出来事が実際に起こるという保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述は、その日付の時点でのみ述べられているので、過度に依存しないように注意してください。私たちは、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務や意図を明示的に否認します。
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表。
アルパイン4ホールディングス株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| | | |
| 流動資産: | | | |
| 現金 | $ | 2,925,015 | | | $ | 2,673,541 | |
| 売掛金、純額 | 16,068,693 | | | 17,139,944 | |
| インベントリ | 22,234,478 | | | 25,258,369 | |
| 契約資産 | 1,647,435 | | | 1,402,788 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 1,969,978 | | | 2,428,223 | |
| 流動資産合計 | 44,845,599 | | | 48,902,865 | |
| | | |
| 資産および設備、純額 | 20,155,368 | | | 19,503,485 | |
| 無形資産、純額 | 15,478,610 | | | 36,282,609 | |
| 使用権（ROU）資産、純額 | 15,289,327 | | | 16,407,566 | |
| グッドウィル | 7,782,514 | | | 22,680,084 | |
| その他の非流動資産 | 948,788 | | | 1,855,605 | |
| 総資産 | $ | 104,500,206 | | | $ | 145,632,214 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 18,249,084 | | | $ | 8,608,554 | |
| 未払費用 | 7,318,063 | | | 6,749,890 | |
| 契約負債 | 5,420,178 | | | 5,284,285 | |
| クレジットライン、現在の部分 | 11,077,614 | | | 7,426,814 | |
| 支払手形、現在の部分 | 5,983,275 | | | 3,201,136 | |
| 支払手形、関係者 | 638,250% | | | — | |
| 支払い可能な転換手形 | 995,528 | | | — | |
| ファイナンスリース債務、現在の部分 | 800,610 | | | 725,302 | |
| オペレーティングリース債務、現在の部分 | 1,555,872 | | | 1,318,885 | |
| 流動負債合計 | 52,038,474です | | | 33,314,866% | |
| | | |
| 支払手形、非流動部分 | 3,104,267 | | | 4,266,350です | |
| クレジットライン、非流動部分 | 442,962 | | | 7,215,520 | |
| ファイナンスリース債務、非流動部分 | 14,020,830 | | | 14,592,813 | |
| オペレーティングリース債務、非流動部分 | 14,049,037 | | | 15,262,494 | |
| 繰延税金負債 | 257,805 | | | 988,150% | |
| 負債総額 | 83,913,375です | | | 75,640,193 | |
| | | |
| コミットメントと不測の事態（注10） | | | |
株主資本 (1): | | | |
優先株式、$0.0001 額面価格、 5,000,000 承認された株式 | — | | | — | |
シリーズB優先株; $1.00 記載値; 100 承認済み株式、 3 そして 5 2023年9月30日および2022年12月31日に発行され発行された株式 | 3 | | | 5 | |
クラスA普通株式、$0.0001 額面価格、 2億,000 承認済み株式、 24,331,406 そして 22,303,333 2023年9月30日および2022年12月31日に発行され発行された株式 | 2,432 | | | 2,230 | |
クラスB普通株式、$0.0001 額面価格、 10,000,000 承認済み株式、 906,012 そして 1,068,512 2023年9月30日および2022年12月31日に発行され発行された株式 | 91 | | | 107 | |
クラスCの普通株式、$0.0001 額面価格、 15,000,000 承認済み株式、 1,501,840 そして 1,529,888 2023年9月30日および2022年12月31日に発行され発行された株式 | 151 | | | 153 | |
| 追加払込資本 | 143,595,686 | | | 141,723,921 | |
| 累積赤字 | (122,773,253) | | | (71,734,395です) | |
| 株主資本の総額 | 20,825,110 | | | 69,992,021 | |
| 非支配持分 | (238,279) | | | — | |
| 総資本 | 20,586,831 | | | 69,992,021 | |
| 負債と資本の合計 | $ | 104,500,206 | | | $ | 145,632,214 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
(1) 現在および前期の業績は、2023年5月に実施された1株につき8株の株式分割を反映するように調整されました。詳細については、注記7「株主資本」を参照してください。
アルパイン4ホールディングス株式会社と子会社
要約連結営業明細書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | |
| 収入、純額 | $ | 25,600,804 | | | $ | 27,486,415です | | | $ | 77,984,543 | | | $ | 78,349,695 | | |
| 収益コスト | 22,237,697 | | | 21,894,759 | | | 61,617,890 | | | 62,277,188 | | |
| 売上総利益 | 3,363,107 | | | 5,591,656 | | | 16,366,653 | | | 16,072,507 | | |
| | | | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | | |
| 一般管理費 | 8,974,652 | | | 9,584,035 | | | 29,111,129 | | | 26,648,323 | | |
| 研究開発 | 1,412,219 | | | 26,602 | | | 3,138,655です | | | 707,281 | | |
| 不動産売却益 | — | | | (115,700) | | | — | | | (5,938,150) | | |
| のれん減損損失 | 14,897,570 | | | — | | | 14,897,570 | | | — | | |
| 無形資産の減損損損失 | 18,407,843 | | | — | | | 18,407,843 | | | — | | |
| 営業費用の合計 | 43,692,284 | | | 9,494,937 | | | 65,555,197 | | | 21,417,454 | | |
| 事業による損失 | (40,329,177) | | | (3,903,281) | | | (49,188,544です) | | | (5,344,947) | | |
| | | | | | | | |
| その他の収入 (費用) | | | | | | | | |
| 支払利息 | (1,196,297) | | | (1,051,239) | | | (3,303,912) | | | (2,636,955) | | |
| 債務消滅による利益 | 490,312 | | | — | | | 490,312 | | | — | | |
| その他の収入 (費用) | (36,510) | | | (6,126) | | | 22,596 | | | 356,805 | | |
| その他の収入 (費用) の合計 | (742,495) | | | (1,057,365) | | | (2,791,004) | | | (2,280,150) | | |
| | | | | | | | |
| 所得税控除前損失 | (41,071,672) | | | (4,960,646) | | | (51,979,548) | | | (7,625,097) | | |
| | | | | | | | |
| 所得税の優遇措置 | (115,544) | | | (196,276です) | | | (702,411) | | | (400,973) | | |
| | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (40,956,128) | | | $ | (4,764,370です) | | | $ | (51,277,137) | | | $ | (7,224,124) | | |
| | | | | | | | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | 88,520 | | | $ | — | | | $ | 238,279 | | | $ | — | | |
| | | | | | | | |
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | (40,867,608) | | | $ | (4,764,370です) | | | $ | (51,038,858) | | | $ | (7,224,124) | | |
| | | | | | | | |
加重平均発行済株式数（1）： | | | | | | | | |
| ベーシック | 27,409,203 | | | 24,721,070 | | | 25,666,740 | | | 23,472,306 | | |
| 希釈 | 27,409,203 | | | 24,721,070 | | | 25,666,740 | | | 23,472,306 | | |
| | | | | | | | |
| 1株当たりの基本損失 | $ | (1.49) | | | $ | (0.19) | | | $ | (1.99) | | | $ | (0.31) | | |
| | | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり損失 | $ | (1.49) | | | $ | (0.19) | | | $ | (1.99) | | | $ | (0.31) | | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
(1) 現在および前期の業績は、2023年5月に実施された1株につき8株の株式分割を反映するように調整されました。詳細については、注記7「株主資本」を参照してください。
アルパイン4ホールディングス株式会社と子会社
要約連結計算書、株主資本の変動 (1)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| シリーズ B 優先株式 | | クラス A 共通
株式 | | クラス B 共通
株式 | | クラスC共通
株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 累積
赤字 | | 株主総数
エクイティ | | 非支配持分 | | 総資本 |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | |
バランス、2022年12月31日 | 5 | | | $ | 5 | | | 22,303,333 | | | $ | 2,230 | | | 1,068,512 | | | $ | 107 | | | 1,529,888 | | | $ | 153 | | | $ | 141,723,921 | | | $ | (71,734,395です) | | | $ | 69,992,021 | | | $ | — | | | $ | 69,992,021 | |
| クラスC普通株式からクラスA普通株式への転換 | — | | | — | | | 1,428 | | | — | | | — | | | — | | | (1,428) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| シリーズBの優先株の削除 | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 182,589 | | | — | | | 182,589 | | | — | | | 182,589 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,769,143) | | | (5,769,143) | | | — | | | (5,769,143) | |
| バランス、2023年3月31日 | 4 | | | 4 | | | 22,304,761 | | | 2,230 | | | 1,068,512 | | | 107 | | | 1,528,460 | | | 153 | | | 141,906,511 | | | (77,503,538) | | | 64,405,467 | | | — | | | 64,405,467 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラスB普通株式からクラスA普通株式への転換 | — | | | — | | | 162,500 | | | 16 | | | (162,500) | | | (16) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| シリーズB優先株からクラスA普通株式への転換 | (1) | | | (1) | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 転換社債の普通株式と新株予約権および未収利息の発行 | — | | | — | | | 1,477,400です | | | 148 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,000,661 | | | — | | | 1,000,809 | | | — | | | 1,000,809 | |
| 株式併合に関連して発行された追加株式の調整 | — | | | — | | | 29,995です | | | 3 | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165,289 | | | — | | | 165,289 | | | — | | | 165,289 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,551,866) | | | (4,551,866) | | | — | | | (4,551,866) | |
| バランス、2023年6月30日 | 3 | | | 3 | | | 23,974,657 | | | 2,397 | | | 906,012 | | | 91 | | | 1,528,533 | | | 153 | | | 143,072,462 | | | (82,055,404) | | | 61,019,702 | | | | | 61,019,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 法定決済のための普通株式の発行 | — | | | — | | | 250,000 | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 497,475 | | | — | | | 497,500です | | | — | | | 497,500です | |
| 報酬のための普通株式の発行 | — | | | — | | | 80,000 | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 91,192 | | | — | | | 91,200% | | | — | | | 91,200% | |
| クラスC普通株式からクラスA普通株式への転換 | — | | | — | | | 26,749 | | | 2 | | | — | | | — | | | (26,749) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式併合に関連して発行された追加株式の調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (65,443) | | | — | | | (65,443) | | | — | | | (65,443) | |
| 非支配持分（NCI） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (88,520) | | | (88,520) | |
| 前の時期のNCI | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 149,759 | | | 149,759 | | | (149,759) | | | — | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40,867,608) | | | (40,867,608) | | | — | | | (40,867,608) | |
| バランス、2023年9月30日 | 3 | | | $ | 3 | | | 24,331,406 | | | $ | 2,432 | | | 906,012 | | | $ | 91 | | | 1,501,840 | | | $ | 151 | | | $ | 143,595,686 | | | $ | (122,773,253) | | | $ | 20,825,110 | | | $ | (238,279) | | | $ | 20,586,831 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 残高、2021年12月31日 | 5 | | | $ | 5 | | | 20,224,938 | | | $ | 2,022 | | | 1,068,512 | | | $ | 107 | | | 1,562,635 | | | $ | 156 | | | $ | 130,348,267 | | | $ | (58,859,082) | | | 71,491,475 | | | $ | — | | | 71,491,476 | |
| 報酬のための普通株式の発行 | — | | | — | | | 4,924 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 99,248 | | | — | | | 99,248 | | | — | | | 99,248 | |
| シリーズD優先株のクラスAへの転換 | — | | | — | | | 7,989 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 365,463 | | | — | | | 365,464 | | | — | | | 365,464 | |
| シリーズC優先株のクラスAへの転換 | — | | | — | | | 1,031 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,622% | | | — | | | 34,622% | | | — | | | 34,622% | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 93,197 | | | — | | | 93,197 | | | — | | | 93,197 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,999,560です) | | | (3,999,560です) | | | — | | | (3,999,560です) | |
| バランス、2022年3月31日 | 5 | | | 5 | | | 20,238,882 | | | 2,023 | | | 1,068,512 | | | 107 | | | 1,562,635 | | | 156 | | | 130,940,797 | | | (62,858,642) | | | 68,084,446 | | | | | 68,084,447 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報酬のための普通株式の発行 | — | | | — | | | 21,482 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 132,307 | | | — | | | 132,309 | | | — | | | 132,309 | |
| ATMで発行された株式 | — | | | — | | | 9,515 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55,136 | | | — | | | 55,137 | | | — | | | 55,137 | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 172,183 | | | — | | | 172,183 | | | — | | | 172,183 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,539,806 | | | 1,539,806 | | | — | | | 1,539,806 | |
| バランス、2022年6月30日 | 5 | | | 5 | | | 20,269,879 | | | 2,026 | | | 1,068,512 | | | 107 | | | 1,562,635 | | | 156 | | | 131,300,423 | | | (61,318,836) | | | 69,983,881 | | | | | 69,983,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報酬のための普通株式の交換 | — | | | — | | | 4,688 | | | — | | | — | | | — | | | (4,688) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 募集費用を差し引いた現金での普通株式の発行 | — | | | — | | | 1,811,595 | | | 181 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,173,552 | | | — | | | 9,173,733% | | | — | | | 9,173,733% | |
| ATMで発行された株式 | — | | | — | | | 188,735 | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,042,167 | | | — | | | 1,042,186 | | | — | | | 1,042,186 | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,459 | | | — | | | 23,459 | | | — | | | 23,459 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,764,370です) | | | (4,764,370です) | | | — | | | (4,764,370です) | |
| バランス、2022年9月30日 | 5 | | | $ | 5 | | | 22,274,897 | | | $ | 2,226 | | | 1,068,512 | | | $ | 107 | | | 1,557,947 | | | $ | 156 | | | $ | 141,539,601 | | | $ | (66,083,206) | | | $ | 75,458,889 | | | | | $ | 75,458,890 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
(1) 現在および前期の業績は、2023年5月に実施された1株につき8株の株式分割を反映するように調整されました。詳細については、注記7「株主資本」を参照してください。
アルパイン4ホールディングス株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動: | | | |
| 純損失 | $ | (51,277,137) | | | $ | (7,224,124) | |
| 純損失を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却 | 2,216,444 | | | 2,313,984 | |
| 償却 | 2,386,173 | | | 2,276,256です | |
| 不動産売却益 | — | | | (5,938,150) | |
| 株式報酬費用 | 373,786 | | | 520,416 | |
| 所得税の優遇措置 | (730,345) | | | (471,178) | |
| 債務割引の償却 | 620,051 | | | — | |
| 債務の消滅による利益 | (490,312) | | | — | |
| 資産処分損失 | 124,874 | | | — | |
| 非現金リース費用 | 1,118,239 | | | 519,818 | |
| 在庫の償却を行います | 492,469 | | | 71,552 | |
| 不良債権費用 | 208,927 | | | 115,835 | |
| のれんおよび無形資産の減損 | 33,305,413 | | | — | |
| 流動資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金 | 862,324 | | | (4,698,142) | |
| インベントリ | 2,598,065 | | | (634,484) | |
| 契約資産 | (244,647) | | | (529,602) | |
| 前払費用およびその他の資産 | 1,365,062 | | | (2,022,333) | |
| 買掛金 | 9,540,530 | | | 383,358 | |
| 未払費用 | 450,742 | | | 1,013,225 | |
| 契約負債 | 135,893 | | | (2,989,957) | |
| オペレーティング・リースの負債 | (976,470です) | | | (419,446) | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 2,080,081 | | | (17,712,972) | |
| | | |
| 投資活動: | | | |
| 資本支出 | (2,920,716) | | | (756,870) | |
| 建物の売却による収入 | — | | | 12,454,943 | |
| 資産の売却による収入 | — | | | 140,710 | |
| 国際技術契約で支払われた現金 | — | | | (250,000) | |
| 投資活動によって提供された純現金（使用量） | (2,920,716) | | | 11,588,783 | |
| | | |
| 資金調達活動: | | | |
| 普通株式の売却による収入、募集費用を差し引いたもの | — | | | 10,272,462 | |
| 非関係者の支払手形の発行による純収入（返済） | 2,648,410 | | | (2,164,610) | |
| 支払手形、関連当事者の発行による収入 | 638,250% | | | — | |
| クレジットラインからの純収入（返済） | (3,295,256) | | | 4,875,062 | |
| 転換社債の発行による純収入、非関連当事者 | 1,964,000 | | | — | |
| 債務発行費用 | (366,620) | | | — | |
| 建築ローンの返済 | — | | | (4,642,043) | |
| ファイナンスリース債務で支払われる現金 | (496,675です) | | | (480,272) | |
| 財務活動による純現金 | 1,092,109 | | | 7,860,599 | |
| | | |
| 現金の純増額 | 251,474 | | | 1,736,410 | |
| | | |
| 現金、期首残高 | 2,673,541 | | | 3,715,666 | |
| | | |
| 現金、期末残高 | $ | 2,925,015 | | | $ | 5,452,076 | |
| | | |
| 現金支払い額: | | | |
| 利息 | $ | 3,853,435 | | | $ | 2,617,292 | |
| | | |
| 現金以外の資金調達と投資活動の補足開示： |
| ROUの資産およびオペレーティングリース債務が認識されました | $ | — | | | $ | 9,043,595です | |
| 備品は手形払いで購入できます | $ | 129,145 | | | $ | 243,843 | |
| シリーズD優先株の普通株式への転換 | $ | — | | | $ | 365,470 | |
| シリーズC優先株の普通株式への転換 | $ | — | | | $ | 34,622% | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
アルパイン4ホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1 — プレゼンテーションの構成と基礎
添付の要約連結財務諸表には、アルパイン4ホールディングス株式会社およびその完全子会社（以下、総称して「当社」、「当社」といいます）の口座が含まれ、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。記載されている期間の会社間口座と取引はすべて連結により削除されました。純利益や財政状態に影響を与えない特定の再分類が行われました。ここに記載されている未監査の財務諸表には、経営陣の意見では、その期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローの公正な記述に必要な、すべての重要な調整（通常の定期的な調整を含む）が含まれています。ただし、これらの結果は必ずしも他の中間期間または会計年度全体で達成される可能性のある結果を示すものではありません。GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、証券取引委員会（「SEC」）の規則により省略されています。添付の要約連結財務諸表は、2023年5月5日にSECに提出された2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
当社は2014年4月にデラウェア州の法律に基づいて設立されました。私たちは、ドライバー、スタビライザー、ファシリテーターという破壊的なDSFビジネスモデルに適合する事業を買収する上場コングロマリットです。
ゴーイング・コンサー
当社の財務諸表は、継続企業に適用される米国会計基準に従って作成されています。継続企業では、要約連結財務諸表が発行された日から1年以内に、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を想定しています。財務会計基準審議会（「FASB」）、会計基準更新（「ASU」）第2014-15号、財務諸表の提示-継続的な懸案事項（サブトピック205-40）に従い、当社の経営陣は、財務諸表が発行された日から1年以内に継続企業として継続できるかどうかについて、総合的に考慮した状況や出来事がないかを評価します。
添付の要約連結財務諸表に示されているように、当社は多額の経常損失を被っていますが、当年度の営業活動によるキャッシュフローはプラスです。会社は$の純損失を被っていますが51.3 百万と $7.2 2023年9月30日および2022年に終了した9か月間で、それぞれ百万ドル、営業活動によってもたらされた純キャッシュフローはドルに改善しました2.1 2023年9月30日に終了した9か月間の9か月間、ドルから17.72022年9月30日に終了した9か月間、営業活動に100万回使用されました。
2023年9月30日現在、当社の運転資本はマイナスでした7.2 百万、これはドルの減少でした22.8 2022年12月31日と比較して百万です。同社は合計$の銀行融資を行っています35.0百万 ($)35.0ドルを含む100万のクレジットライン0.4 百万の資本支出（クレジットライン）、そのうち$3.1 2023年9月30日の時点で、100万個が入手可能で未使用でした。今後12か月で満期になる予定のクレジットラインは4つあります。これら4つのクレジットラインの合計は$34.0百万、そのうち$11.12023年9月30日の時点で百万が使用されており、要約連結貸借対照表には流動負債として表示されます。これらの要因は、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。
当社は、すべての子会社で引き続き追加収益を生み出し、事業からのキャッシュフローを改善し、総利益実績を改善する予定です。当社はまた、債務融資、追加の信用枠の確保、および公募または私募による株式の売却を通じて資金を調達する場合があります。
上記のように、会社の運転資本はマイナスで、営業損失が続いているため、会社の継続能力に疑問が生じています。将来の普通株式の発行を通じて追加資本を調達する当社の能力は不明です。会社が存続するためには、追加資金の調達、会社の事業計画の成功、そして収益性の高い事業への最終的な移行が必要です。これらの要因には不確実性が存在するため、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じます。会社の財務諸表には、これらの不確実性の結果から生じる可能性のある調整は含まれていません。
継続企業の不確実性に関連するリスクを軽減するために、当社はこれらのリスクを解決するための3つの計画を立てています。まず、クオリティ・サーキット・アセンブリ・ウエスト（「QCA-W」）、クオリティ・サーキット・アセンブリ・セントラル（「QCA-C」）、ディファインド・テクノロジーズ（「IDT」）、RCAコマーシャル（「RCA」）の事業子会社は、これらの事業セグメントのキャッシュフローを増やすことで、収益と利益を拡大することを計画しています。この計画により、会社へのキャッシュフローを増やすことができます。第二に、当社は、製品ラインや販売機会の拡大に必要な場合に借り入れしやすくするために、過去12か月間に子会社レベルでの信用枠を拡大してきました。また、追加の資金調達を提供するために、今後12か月間に期限が迫っている与信枠を延長または借り換える予定です。最後に、モリス・シートメタル（「MSM」）、オルタナティブ・ラボラトリーズ（「Alt Labs」）、エクセル・コンストラクション（「Excel」）など、サプライチェーン関連の価格上昇によって大きな打撃を受けた事業会社は、限られた製品供給による調達の緩和とコスト超過を経験し始めています。これにより、その後、それらの事業体へのキャッシュフローが増加し、それらの活動に資金を提供する会社への依存度が低下しました。この計画は、継続的な企業の不確実性に関連するリスクを軽減するために実施されていますが、成長予測に関する不確実性と、会社の計画に含まれる多くの要因を制御できないため、大きな疑問が残ります。
エンティティレベルのリスク
当社の事業と業績は、世界、地域、経済、地政学的な状況によって異なる場合があります。ロシアのウクライナへの侵攻と軍事攻撃は、北米とヨーロッパの指導者からの重大な制裁を引き起こしました。このレポートの日付の時点で、これらの出来事はエスカレートし続け、ますます不安定な世界経済状況を作り出していました。その結果、北米の貿易政策が変更され、ロシア、その同盟国、および中国を含むその他の影響を受ける国による報復措置が引き起こされ、「貿易戦争」が発生する可能性があります。貿易戦争により、製造に使用する原材料のコストが増加し、そうでなければ製品を海外に販売する能力が制限される可能性があります。これらのコストの増加は、当社の財政状態と収益性に悪影響を及ぼします。さらに、ロシアとウクライナの間の軍事紛争により、供給の中断が増え、製品の製造に必要な材料を見つける能力がさらに妨げられています。ロシアとウクライナの間の紛争が長期間続く場合、または他の国が紛争にさらに関与するようになると、当社の事業と財政状態に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。当社は、これらの要因が2023年以降の当社の財務結果に与える影響を完全に定量化することはできません。
ノート 2 — 重要な会計方針の要約
統合の原則
要約された連結財務諸表には、2023年9月30日および2022年12月31日現在の当社およびその完全子会社の勘定が含まれています。大量の会社間残高と取引がなくなりました。
見積もりの使用
要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則、または米国会計基準に従って作成されています。これらの財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用、経費、および関連する開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社の見積もりは、過去の経験や、合理的であると考えるさまざまな仮定に基づいています。これは特に、長期資産の耐用年数、売掛金と在庫のための準備金、繰延税金資産の評価引当金、取得した無形資産に割り当てられた公正価値、および長期資産の減損に当てはまります。実際の結果は、私たちの見積もりとは大きく異なる可能性があります。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがある限り、会社の将来の財務諸表の表示、財務状況、経営成績、およびキャッシュフローが影響を受けます。
再分類
前年の特定の金額が、当期の表示に合わせて再分類されました。これらの再分類は、純利益と財政状態に影響を与えませんでした。次の表は、指定された期間の各財務諸表項目に対する再分類の影響をまとめたものです。
2022年9月30日に終了した3か月と9か月の連結営業報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 22年9月30日に終了した3か月 | | 22年9月30日に終了した9か月です |
| 以前に提出しました | | 再分類の影響 | | 現在の期間のプレゼンテーション | | 以前に提出しました | | 再分類の影響 | | 現在の期間のプレゼンテーション |
| 収益コスト | 21,218,317です | | | 676,442 | | | 21,894,759 | | | 60,283,597 | | | 1,993,591 | | | 62,277,188 | |
| 売上総利益 | 6,268,098 | | | (676,442) | | | 5,591,656 | | | 18,066,098 | | | (1,993,591) | | | 16,072,507 | |
| 一般管理費 | 10,186,857 | | | (602,822) | | | 9,584,035 | | | 28,604,937 | | | (1,956,614) | | | 26,648,323 | |
| 研究開発 | 88,960 | | | (62,358) | | | 26,602 | | | 675,725 | | | 31,556 | | | 707,281 | |
| 営業費用の合計 | 10,160,117 | | | (665,180) | | | 9,494,937 | | | 23,342,512 | | | (1,925,058) | | | 21,417,454 | |
| 事業による損失 | (3,892,019) | | | (11,262) | | | (3,903,281) | | | (5,276,414) | | | (68,533) | | | (5,344,947) | |
| 支払利息 | (1,055,687) | | | 4,448 | | | (1,051,239) | | | (2,627,122) | | | (9,833) | | | (2,636,955) | |
| その他の収入 (費用) | (12,940) | | | 6,814 | | | (6,126) | | | 278,439 | | | 78,366% | | | 356,805 | |
| その他の収入 (費用) の合計 | (1,068,627) | | | 11,262 | | | (1,057,365) | | | (2,348,683) | | | 68,533 | | | (2,280,150) | |
| 当期純利益 (損失) | $ | (4,764,370です) | | | $ | — | | | $ | (4,764,370です) | | | $ | (7,224,124) | | | $ | — | | | $ | (7,224,124) | |
現金
現金および現金同等物は、当初の満期が90日未満の現金および短期投資で構成されています。 2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、当社は いいえ 現金同等物。
当社は、信用力のある機関に資金を投入しています。時々、そのような金額はFDICの保険限度額を超えることがあります。2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、FDICの限度額を超える預金はドルでした2.3 百万と $2.0 それぞれ 100 万。
主要な顧客とベンダー
同社には、A4テクノロジー（RCAセグメント）に顧客が1人いました。 102023年9月30日現在の会社の売掛金総額に占める割合。2022年12月31日現在、当社には売掛金総額の 10% を超える顧客はいません。
2023年9月30日に終了した9か月間、会社総収益の10％を超える顧客はいませんでした。2022年9月30日に終了した9か月間、当社のA4テクノロジー-RCAセグメントには、以下を構成する1つの顧客がいました 12会社の総収益の％。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間、当社の収益は 10% と 11元請業者からの会社総収益のそれぞれ％。
2023年9月30日に終了した9か月間、会社全体の購入額の 10% を超えるベンダーはいませんでした。2022年9月30日に終了した9か月間、当社のA4テクノロジー-RCAセグメントには、以下を構成するベンダーが1つありました。 14会社の総購入額に占める割合。
インベントリ
すべての子会社の在庫は、加重平均原価で評価されます。経営陣は在庫原価を正味実現可能価値と比較し、在庫を正味実現可能価額（それより低い場合）まで減価償却する手当を設けます。在庫は、原材料、仕掛品、完成品の3つの領域に分かれています。 2023年9月30日および2022年12月31日時点のインベントリの内容は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 9,419,043 | | | $ | 9,116,824 | |
| 作業中 | 2,657,123 | | | 3,165,876 | |
| 完成品 | 10,158,312 | | | 12,975,669 | |
| インベントリ | $ | 22,234,478 | | | $ | 25,258,369 | |
グッドウィル
財務報告では、のれんは償却されませんが、毎年、または事象や状況の変化により帳簿価が回収できない可能性があることが判明したときに、減損の有無が確認されます。減損審査につながるイベントには、
事業環境の大幅な変化、当社の業績の低下、または帳簿価額が回収できない可能性があるという予想。現在の経済状況と将来の期待を考慮して、潜在的な減損を評価します。のれん減損の評価はすべて、個別の報告単位レベルで行われます。2023年9月30日現在、のれんのある報告単位は、TDIとRCAでした。2022年12月31日現在、のれんのある報告単位は、QCA-W、MSM、Alt Labs、TDI、IDT、エレクトジェット・コーポレーション（「エレクトジェット」）、RCAでした。詳細については、注記3-のれんと無形資産を参照してください。
長期資産の減損
当社は、ASCトピック360「長期資産の減損会計処理」の規定に従って長期資産を会計処理しています。この声明では、事象や状況の変化により、資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、長期資産と特定の識別可能な無形資産を見直して減損の有無を確認することが義務付けられています。減損損失は、資産の使用による将来の推定キャッシュフローがその資産の帳簿価額を下回った場合に計上されます。詳細については、注記3-のれんと無形資産を参照してください。
公正価値の測定
会計基準体系化（「ASC」）820の「公正価値の測定と開示」では、公正価値を、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取るか、その資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格（出口価格）と定義しています。ASC 820では、企業が公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に使用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑えることを義務付ける公正価値階層も確立しています。ASC 820には、公正価値の測定に使用できる3つのレベルのインプットが記載されています。
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。
レベル2 — 類似の資産や負債の相場価格など、レベル1の価格以外の観察可能なインプット、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプット。
レベル3 — ほとんどまたはまったく市場活動に支えられていない、観察できないインプットで、価格モデル、割引キャッシュフロー手法、または同様の手法を使用して価値が決定される金融商品、および公正価値の決定に重要な判断または見積もりが必要な商品。
私たちは、公正価値測定の規定を、当社の金融および非金融資産と負債のさまざまな非経常測定に適用しています。会社の金融商品は、現金および現金同等物、売掛金、買掛金、未払費用、支払手形、信用枠で構成されています。これらの金融商品の帳簿価額は、これらの財務諸表に別段の記載がない限り、満期期間または実勢市場金利に近い金利のいずれかにより、公正価値に近似します。
収益アプローチと市場アプローチを組み合わせて、報告単位の推定公正価値を計算します。インカムアプローチでは、第三者の評価スペシャリストと共同で開発したDCFモデルを使用しています。このモデルには、想定される長期成長率に基づく収益、費用、および関連するキャッシュフローの予測、および推定割引率などの仮定が含まれます。市場アプローチでは、主に市場の比較データに基づく分析を使用します。これらの仮定は、過去のデータや経験、業界の予測、一般的な経済状況に基づいています。
関連する金利は現在の市場金利に近いため、長期債務の帳簿価額は公正価値に近似します。2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、当社の金融資産および負債はすべてレベル1であったため、定期的に公正評価する必要のある金融資産または負債はありませんでした。
研究開発
同社は、品質管理と新製品の開発、および既存製品の改善に焦点を当てています。研究開発活動に関連するすべての費用は、発生時に支出されます。 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の研究開発費は合計$でした3.1百万と $0.7それぞれ百万。
一株当たり損失
当社は、要約連結営業報告書の表面に、基本および希薄化後の1株当たり純損失の両方を提示しています。1株あたりの基本純損失は、普通株主に帰属する純損失を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たりの計算では、ストックオプションや新株予約権を含む、その期間中に発行された普通株式の希薄化の可能性のあるすべての株式が自己株式法で適用されます。希薄化防止剤の場合、希薄化の可能性のある普通株式の影響は無視されます。 の金額
2023年9月30日および2022年9月30日現在のストックオプションおよび新株予約権に関連する希薄化防止株式は 2,878,496 そして 2,725,270。それぞれ。 次の表は、すべての種類の普通株式を含む基本および希薄化後の1株当たり利益（「EPS」）の計算を示しています。普通株式のクラス間の唯一の違いは、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の議決権に関連するためです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | | 2022年9月30日に終了した3か月間 |
| 純損失 | | 株式 | | 一株当たりの金額 | | 純損失 | | 株式 | | 一株当たりの金額 |
| ベーシックEPS | | | | | | | | | | | |
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | (40,867,608) | | | 27,409,203 | | | $ | (1.49) | | | $ | (4,764,370です) | | | 24,721,070 | | | $ | (0.19) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計 | $ | (40,867,608) | | | $ | 27,409,203 | | | $ | (1.49) | | | $ | (4,764,370です) | | | $ | 24,721,070 | | | $ | (0.19) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | | 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| 純損失 | | 株式 | | 一株当たりの金額 | | 純損失 | | 株式 | | 一株当たりの金額 |
| ベーシックEPS | | | | | | | | | | | |
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | (51,038,858) | | | 25,666,740 | | | $ | (1.99) | | | $ | (7,224,124) | | | 23,472,306 | | | $ | (0.31) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計 | $ | (51,038,858) | | | 25,666,740 | | | $ | (1.99) | | | $ | (7,224,124) | | | 23,472,306 | | | $ | (0.31) | |
収益認識
当社は、ASCトピック606「顧客との契約による収益」（「トピック606」）に基づいて収益を認識しています。以下は、当社の各子会社の収益認識方針の概要です。
収益は、期待される対価と引き換えにサービスや製品を顧客に提供することを合理的に反映した方法で、トピック606に基づいて特定の時点および期間にわたって計上されます。これには以下の要素が含まれます。
—法的強制力があると思われる会社の顧客との締結済み契約。
—各契約における履行義務の特定。
—それぞれの契約における各履行義務の取引価格の決定。
—各履行債務への取引価格の配分。そして
—会社が各履行義務を果たした場合にのみ収益が計上されます。
QCAとアルト・ラボ
QCA（回路基板とケーブル）とAlt Labs（サプリメント）は委託製造業者であり、製品が製造され、制御が顧客に移管されたときに収益を計上します。商品またはサービスの入金が完了前に受領された場合、その商品またはサービスが当社の収益認識ポリシーを満たすまで、その支払いは繰延収益として記録されます。経営陣は、保証作業と返品の重要性と可能性を評価し、必要に応じて留保金を記録し、保証と返品は提示された期間中は重要ではないと判断しました。
エレクトジェット
Elecjetは電気部品のメーカーであり、バッテリー技術の研究開発会社であり、製品が顧客に出荷された時点で収益を計上します。製品またはサービスの入金が完了前に受領された場合、その製品またはサービスが当社の収益認識ポリシーを満たすまで、支払いは繰延収益として記録されます。経営陣は、保証作業と返品の重要性と可能性を評価し、必要に応じて留保金を記録し、保証と返品は提示された期間中は重要ではないと判断しました。
特定された技術
Identified Technologiesは、産業現場に3Dマッピング用ドローンソフトウェアとデータを提供し、顧客にサービスを提供すると収益を認識します。製品またはサービスの入金が完了前に受領された場合、その製品またはサービスが当社の収益認識ポリシーを満たすまで、支払いは繰延収益として記録されます。
経営陣は、保証作業と返品の重要性と可能性を評価し、必要に応じて留保金を記録し、保証と返品は提示された期間中は重要ではないと判断しました。
ダイレクト・テクノロジー・セールス（「RCA」）
RCAは、テレビ、マウントソリューション、プロジェクターとスクリーン、オーディオ機器、デジタルサイネージ、モバイルオーディオとビデオシステム、およびすべての電線と接続製品などの電子機器の設計、製造、卸売りをアメリカ全土で行っています。RCAは、製品が顧客に出荷されたとき、つまり所有権が譲渡されたときに収益を認識します。製品またはサービスの入金が完了前に受領された場合、その製品またはサービスが当社の収益認識ポリシーを満たすまで、支払いは繰延収益として記録されます。経営陣は、保証作業と返品の重要性と可能性を評価し、必要に応じて留保金を記録し、保証と返品は提示された期間中は重要ではないと判断しました。
MSM、エクセル、TDI
当社の建設契約では、収益は通常、当社の業績によって資産が創出または強化され、顧客がその資産が創出または強化されるときに管理されるため、時間の経過とともに計上されます。当社の固定価格建設プロジェクトでは、通常、履行義務の完全履行に向けた進捗状況を測定するために、費用対費用インプット法を使用しています。これは、契約で費用が発生したときに発生する顧客への支配権の移転を最もよく表していると考えています。費用対費用進捗の尺度では、履行義務の完了時に推定される総費用に対する現在までに発生した費用の比率に基づいて、完了に向けた進捗の程度が測定されます。時間契約と材料契約に基づいて行われる特定の収益源については、そのような履行義務の完全な履行に向けた進捗状況は、お客様がこれまでに完了した当社の業績の恩恵を受け、消費するときのアウトプットメソッドを使用して測定されます。見積もりプロセスには不確実性が内在するため、履行義務を果たすための費用の見積もりが短期的に修正される可能性があります。費用対費用インプット法を使用して収益が計上された履行義務については、推定総費用の変動、および履行義務の完全履行に向けた関連する進捗状況は、見積もりの修正が行われた期間の累積キャッチアップベースで認識されます。履行義務の総費用の現在の見積もりが損失を示している場合、未履行履行債務の推定損失全額に対する引当金は、損失が明らかになった期間に計上されます。
契約資産と契約負債
収益認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングとは異なる場合があります。契約資産には、進捗の費用対原価測定で計上された収益がお客様に請求される金額を超える場合の、建設プロジェクトからの未請求額が含まれます。これは、契約条件では請求できないためです。このような金額は、特定のマイルストーンの達成、特定の単位の達成、契約の完了など、さまざまな業績指標に基づいてお客様から回収できます。さらに、時間と資材の取り決めの多くは、業界標準の契約条件に従って請求されるため、収益が請求前に計上されるため、契約資産が計上されます。当社の契約資産には、契約を取得して履行するための資本化された費用は含まれていません。契約資産は通常、連結貸借対照表では流動資産として分類されます。
当社の建設契約による契約負債は、お客様に請求される金額が、進捗の費用対原価指標で認識される収益を上回った場合に発生します。契約負債には、特定の契約におけるお客様からの前払いも含まれます。関連する履行義務の履行による収益を認識するにつれて、契約負債は減少します。
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の当社の収益をタイプ別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 |
| 建設サービス | | 製造業 | | 防衛 | | テクノロジー | | 航空宇宙 | | 合計 |
| 商品の販売 | $ | — | | | $ | 10,767,541 | | | $ | — | | | $ | 8,062,587 | | | $ | — | | | $ | 18,830,128 | |
| サービスの販売 | 4,305,614 | | | — | | | 2,074,058 | | | — | | | 391,004 | | | 6,770,676 | |
| 総収入 | $ | 4,305,614 | | | $ | 10,767,541 | | | $ | 2,074,058 | | | $ | 8,062,587 | | | $ | 391,004 | | | $ | 25,600,804 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 |
| 建設サービス | | 製造業 | | 防衛 | | テクノロジー | | 航空宇宙 | | 合計 |
| 商品の販売 | $ | — | | | $ | 7,354,658 | | | $ | — | | | $ | 11,581,471 | | | $ | — | | | $ | 18,936,129 | |
| サービスの販売 | 5,097,834 | | | — | | | 3,098,735 | | | — | | | 353,717 | | | 8,550,286 | |
| 総収入 | $ | 5,097,834 | | | $ | 7,354,658 | | | $ | 3,098,735 | | | $ | 11,581,471 | | | $ | 353,717 | | | $ | 27,486,415です | |
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の当社の収益をタイプ別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| 建設サービス | | 製造業 | | 防衛 | | テクノロジー | | 航空宇宙 | | 合計 |
| 商品の販売 | $ | — | | | $ | 32,974,478 | | | $ | — | | | $ | 24,278,970 | | | $ | — | | | $ | 57,253,448 | |
| サービスの販売 | 12,112,504 | | | — | | | 7,457,508 | | | — | | | 1,161,083 | | | 20,731,095 | |
| 総収入 | $ | 12,112,504 | | | $ | 32,974,478 | | | $ | 7,457,508 | | | $ | 24,278,970 | | | $ | 1,161,083 | | | $ | 77,984,543 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| 建設サービス | | 製造業 | | 防衛 | | テクノロジー | | 航空宇宙 | | 合計 |
| 商品の販売 | $ | — | | | $ | 23,533,228 | | | $ | — | | | $ | 30,631,117 | | | $ | — | | | $ | 54,164,345です | |
| サービスの販売 | 14,823,297 | | | — | | | 8,258,923 | | | — | | | 1,103,130です | | | 24,185,350% | |
| 総収入 | $ | 14,823,297 | | | $ | 23,533,228 | | | $ | 8,258,923 | | | $ | 30,631,117 | | | $ | 1,103,130です | | | $ | 78,349,695 | |
注3-のれんと無形資産
2023年の第3四半期に、当社は、上場株価と時価総額の持続的な下落、インフレ圧力や資本市場へのアクセス性などのマクロ経済状況、ウクライナでの戦争と中東戦争、主要顧客の投資および運営計画における不利な短期的変化による悪影響を検討しました。これらの出来事の結果、当社を必要とするトリガーイベントが発生したと結論付けました暫定的な量的減損テストを実施して2023年9月30日の。この評価には、各報告単位の推定公正価値を、報告単位に割り当てられたのれん残高を含む報告単位の帳簿価額と比較することが含まれていました。減損テストの結果に基づいて、当社は、特定の報告単位の帳簿価額が推定公正価値を上回ったため、のれんおよび長期無形資産の減損費用が発生したと結論付けました。この減損費用は、会社のキャッシュフローには影響しません。
2023年初来ののれん減損テスト
上記のトリガーイベントにより、当社は2023年9月30日に暫定的な量的減損テストを実施しました。収益アプローチと市場アプローチを組み合わせて、報告単位の推定公正価値を計算します。インカムアプローチでは、第三者評価の専門家と共同で開発した割引キャッシュフローモデルを利用しました。このモデルには、想定される長期成長率に基づく収益、費用、および関連するキャッシュフローの予測、および推定割引率などの仮定が含まれます。市場アプローチでは、主に市場の比較データに基づく分析を使用します。これらの仮定は、過去のデータや経験、業界の予測、一般的な経済状況に基づいています。
2023年9月30日に実施した中間減損テストの結果、現金以外ののれん減損損失が$であることがわかりました14.9 2023年第3四半期の営業費用には百万ドル含まれます。減損は主に、時価総額の減少と、今後数年間の収益成長の低下と利益率の低下に対する持続的な期待が相まって発生しました。これらの減損を差し引いた後、グッドウィルの帳簿価総額は $7.8 百万。
のれん減損に関するその他の考慮事項
公正価値の決定にはかなりの判断が必要で、基礎となる仮定、見積もり、市場要因の変化に敏感です。個々の報告単位の公正価値を見積もるには、将来の計画だけでなく、業界、経済、規制の状況に関する仮定と見積もりを行う必要があります。これらの仮定と見積もり
将来の推定年間純キャッシュフロー、所得税に関する考慮事項、割引率、増加率、ロイヤリティ率、拠出資産手数料、およびその他の市場要因を含みます。将来の成長率と利益率に関する現在の期待が満たされない場合、割引率、時価総額、所得税率、外貨為替レート、インフレなど、当社の制御が及ばない市場要因が変化した場合、または長期事業計画の更新を含む経営陣の期待や計画が変更された場合、将来、より多くの報告単位が損なわれる可能性があります。さらに、特定の非戦略的資産を売却するという決定は、のれんの減損につながっており、将来的にはその可能性があります。
2023年に減損した報告単位はそれぞれの公正価値で減価償却され、該当する減損試験日の時点で、帳簿価額を超える超過公正価値はゼロになりました。TDIとRCAはそれぞれ 102023年の中間減損テスト時点で帳簿価額を上回る公正価値の割合以下であるため、将来、仮定、見積もり、または市場要因が変化した場合、将来の減損リスクが高くなります。のれんの減損が発生した報告セグメントの詳細については、注記8-セグメント報告を参照してください。
2023年9月30日現在ののれんの変化は次のとおりです。
| | | | | |
| 2023 |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 22,680,084 | |
| のれんの減損 | (14,897,570) | |
| 2023年9月30日現在の残高 | $ | 7,782,514 | |
長期資産の減損
2023年9月30日に行われた2023年の中間減損テストの結果、当社は、特定の無形資産の帳簿価が割引前のキャッシュフローを上回っていると判断し、その結果、現金以外の無形資産の減損費用を計上しました18.4 2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の営業費用に含まれる連結営業報告書が100万件です。無形資産の償却費用は $0.8 3か月で百万と2.4 2023年9月30日に終了した9か月間は百万ドル、そして0.8 3か月で百万と2.3 2022年9月30日に終了した9か月間で100万件です。
無形資産の帳簿価額の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ソフトウェア | 競業避止 | 顧客リスト | 特許、商標、ライセンス | 独自の技術 | 無形資産、純額 |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 51,390 | | $ | 947,766% | | $ | 11,299,860 | | $ | 6,165,150% | | $ | 17,818,443 | | $ | 36,282,609 | |
| 無形資産の減損 | — | | — | | (623,179) | | (5,302,432) | | (12,482,232) | | (18,407,843) | |
| 償却費用 | (51,390) | | (151,000) | | (767,058) | | (432,830) | | (993,878) | | (2,396,156) | |
| 2023年9月30日現在の残高 | $ | — | | $ | 796,766 | | $ | 9,909,623 | | $ | 429,888 | | $ | 4,342,333 | | $ | 15,478,610 | |
ノート 4 — リース
会社は、契約開始時に契約がリースであるか含まれているか、またそのリースがファイナンスリースまたはオペレーティングリースの分類基準を満たしているかどうかを判断します。オペレーティングリースは、連結貸借対照表のオペレーティングリース使用権（「ROU」）資産とオペレーティングリース負債に含まれています。ファイナンスリースは、連結貸借対照表の不動産・設備およびファイナンス・リース負債に含まれています。可能な場合、当社はリースに暗黙のレートを使用して、リース料を現在価値に割り引いています。ただし、当社のリースのほとんどは、容易に決定できる暗黙のレートを提供していません。そのため、会社は増額借入金利の見積もりに基づいてリース料を割引します。
2023年9月30日現在、将来のファイナンスリースとオペレーティングリースの最低支払い額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
9月30日までの12か月間 | 金融
リース | | 運営しています
リース |
| 2024 | $ | 1,958,956 | | | $ | 2,427,879 | |
| 2025 | 1,934,916 | | | 2,132,342 | |
| 2026 | 1,871,566 | | | 1,795,302 | |
| 2027 | 1,911,880です | | | 1,832,680 | |
| 2028 | 1,944,907 | | | 1,585,379 | |
| その後 | 13,391,240% | | | 12,063,124 | |
| 支払い総額 | 23,013,465 | | | 21,836,706 | |
| 控える:帰属 | (8,192,025) | | | (6,231,797) | |
| 義務全額 | 14,821,440です | | | 15,604,909 | |
| 減少:現在の部分 | (800,610) | | | (1,555,872) | |
| 非流動リース債務 | $ | 14,020,830 | | | $ | 14,049,037 | |
ファイナンスリース
2023年9月30日現在、上の表のファイナンスリースはすべて資産と設備に関するものでした。不動産および設備内のファイナンスリースに関連する減価償却費、純額は $938,863 と $938,863 それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間です。この金額の $133,508 と $0 を収益原価に計上し、残りはそれぞれ2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結営業報告書の一般管理費に記録されます。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間のファイナンスリースの支払利息は907,063 と $946,241それぞれ、要約連結営業報告書の支払利息に記録されます。2023年9月30日の時点で、残りのリース期間の加重平均は 11.2 何年も、加重平均割引率は 8.01%。
オペレーティングリース
以下の表は、2023年9月30日および2022年12月31日現在の当社の要約連結貸借対照表に記録されているオペレーティングリース関連の資産と負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 資産 | | | | |
| オペレーティングリース資産 | オペレーティング・リースの使用権資産 | $ | 15,289,327 | | | $ | 16,407,566 | |
| リース資産総額 | | $ | 15,289,327 | | | $ | 16,407,566 | |
| | | | |
| 負債 | | | | |
| 現在の負債 | | | | |
| オペレーティング・リースの負債 | 現在のオペレーティング・リース負債 | $ | 1,555,872 | | | $ | 1,318,885 | |
| 非流動負債 | | | | |
| オペレーティング・リースの負債 | 長期オペレーティングリース負債 | 14,049,037 | | | 15,262,494 | |
| リース負債総額 | | $ | 15,604,909 | | | $ | 16,581,379 | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のリース費用は、$でした1,938,803 と $519,818それぞれ。この金額の $404,993 と $0 は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の、それぞれ売上原価に計上され、残りは一般管理費として要約された連結営業報告書に記録されました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間にオペレーティングリースの下で支払われた現金は1,172,383 と $645,065それぞれ。2023年9月30日の時点で、残りのリース期間の加重平均は 11.3 何年も、加重平均割引率は 6.02%。
ノート 5 — 債務
2023年9月30日および2022年12月31日現在の負債の未払い残高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| クレジットライン、現在の部分 | $ | 11,077,614 | | | $ | 7,426,814 | |
| 設備ローン、現在の部分 | 291,710 | | | 68,410 | |
| 関連当事者用語のメモ、現在の部分 | 638,250% | | | — | |
| タームノート、現在の部分 | 5,691,565 | | | 3,132,726 | |
| 総電流 | 17,699,139 | | | 10,627,950 | |
| 現在の部分を差し引いたクレジットライン | 442,962 | | | 7,215,520 | |
| 支払手形、現在の部分を差し引いたもの | 3,104,267 | | | 4,266,350です | |
| 支払手形の総額と与信限度額 | $ | 21,246,368 | | | $ | 22,109,820 | |
未払い債務の将来の予定満期は次のとおりです。
| | | | | |
9月30日までの12か月間 | |
| 2024 | $ | 17,699,139 | |
| 2025 | 2,748,849 | |
| 2026 | 628,474 | |
| 2027 | 83,431 | |
| 2028 | 17,084 | |
| その後 | 69,391 | |
| 合計 | $ | 21,246,368 | |
2020年8月、当社はアラン・マーティンに対して支払手形に関して訴訟を起こしました。2023年7月31日、当社とマーティン氏は、この問題に関する訴訟を解決するための和解に合意し、その後、2023年10月26日に修正されました。（この取引に関連して当社が現在行っている法的手続きの説明は、下記の注記10「コミットメントと不測の事態」を参照してください。）決済日現在、紙幣の残高は $です2.9 百万ドル、未収利息と延滞料は2.0百万、これは流動負債に反映されました。
2023年9月29日、RCAコマーシャル・エレクトロニクスはJPモルガン・チェース銀行とのクレジット契約の修正を締結し、クレジット契約の満期日を2023年12月8日に修正しました。
2023年9月29日、当社とその一部の子会社（総称して「借り手」）は、総収入がドルになる標準マーチャント・キャッシュ・アドバンス契約（「キャッシュ・アドバンス契約」）を締結しました2,100,000 関係のない第三者金融機関であるCedar Advance, LLC（「Cedar」）と一緒に、将来の領収書の購入と売却を行います。これに基づいて当社が売却した金額は2,982,000 会社と借り手の総収入の将来の領収書です2,100,000。資金調達の取り決めには、$の発行費用が含まれています100,000 そして、融資契約の帳簿価額から直接控除されて貸借対照表に表示されます。キャッシュアドバンス契約の条件では、購入代金が返済されるまで、会社は$を支払わなければなりません93,000 32週間毎週、最初の支払い期限は2023年10月6日です。資金調達契約の実効金利は 42%。資金調達の取り決めは、他に銀行債務を負担していない一部の子会社の担保、および持株会社自体の担保（「担保」）の担保の持分（「担保」）によって担保されます。これは総称して、(a) 統一商法（「UCC」）第9条で定義されているすべての預金口座、売掛金、およびその他の売掛金を含むがこれらに限定されない、現在または将来、任意の借り手が所有または取得する、および (b) UCCの第9条で定義されているすべての収入。キャッシュアドバンス契約を締結する前は、当社またはその子会社とCedarとの間には何の関係もありませんでした。未払いの登録届出書に基づいて予定されていた当社の株式および新株予約権の売却の完了が遅れたため、資金調達は運転資金目的で必要であると見なされました。
2023年の間に、同社は 五 リボルビング・ライン・オブ・クレジット・ラインは、合計$です35.0 百万、含む 一 $の資本支出のクレジットライン0.4 百万。2023年9月30日の時点で使われているリボルビング・ライン・オブ・クレジットは、合計$です11.5
WSJプライムプラスからの金利で100万ドル 2.50% から 4.25% と1からまでの用語 五年。売掛金、在庫、資産と設備は、さまざまなクレジットラインの担保として差し入れられます。2023年9月30日現在、会社の資金は3.1 何百万もの追加資金を借りることができます。当社は、信用枠契約の条件として、財務比率を含む契約を維持することを義務付けられています。2023年9月30日の時点で、当社はこれらの契約に技術的に違反していました。しかし、当社は、これらの不履行契約に関して、銀行機関から免除を受けました。そのため、当社は契約を遵守していました。
ノート 6- 転換社債
2023年5月、当社は 1 年間 $0.4外部投資家に支払われる百万の転換社債で、年利が 12収益は一般的な企業目的に使われます。この転換社債に関連して、当社は 13,750 債券購入の追加対価として投資家に提供するクラスA普通株式の制限付株式と 196,250% クラスA普通株式の制限付株式。手形に対して適時に返済が行われた場合、会社に返還されるものとします。転換社債は、当初発行分$の割引価格で発行されました24,500。発行された株式の公正価値は、発行日の終値に基づいて決定され、収益を配分した後は243,529、これは債務発行費用として計上されました。2023年9月30日現在の紙幣の帳簿価は $でした126,482 そして、要約連結貸借対照表に転換社債として計上されます。
2023年6月、当社は 1 年間 $1.7外部投資家に支払われる百万の転換社債で、年利が 12収益は一般的な企業目的に使われます。この転換社債に関連して、当社は 67,400% 債券購入の追加対価として投資家に提供するクラスA普通株式の制限付株式と 1,200,000 クラスA普通株式の制限付株式。手形に対して適時に返済が行われた場合、会社に返還されるものとします。転換社債は、当初発行分$の割引価格で発行されました242,120。発行された株式の公正価値は、発行日の終値に基づいて決定され、収益を配分した後は757,280です、これは債務発行費用として計上されました。さらに、同社は発行しました 20万 投資家への普通株式購入のワラントと 3,579 ワラントはファインダーフィーです。当社は、Black-Scholesオプション価格モデル（注7）を使用してワラントの公正価値を$と計算しました378,000 と $6,764それぞれ、これは債務発行費用として計上されました。ワラントには支配権変更償還機能があるため、ワラントは要約連結貸借対照表の未払費用のうち負債として分類されます。2023年9月30日現在の紙幣の帳簿価は $でした869,046 そして、要約連結貸借対照表に転換社債として計上されます。
すべての転換社債は、貸借対照表で流動負債として分類され、今後12か月以内に満期になります。
ノート 7 — 株主資本
2023年5月12日、当社のクラスA、クラスB、およびクラスCの普通株式を1対8（1対8）の逆分割（「逆分割」）を行い、クラスA普通株式の株式数を以下から減らすための修正書が提出されました 295,000,000 に株を配ります 2億,000 株式（「クラスA普通株式の減少」）。リバーススプリットとクラスA普通株式の減少は、2023年5月12日に発効しました。逆分割の結果、当社が発行し発行したクラスA普通株式の8株ごとに、1株あたりの額面金額を変更することなく、自動的にクラスA普通株式1株に転換され、2023年5月15日に市場が開かれたときに、分割後に会社の既存の取引シンボル「ALPP」で取引が開始されました。さらに、当社が発行および発行済みのクラスB普通株式の8株ごとに、1株あたりの額面金額を変更することなく、自動的にクラスB普通株式1株に転換され、当社の発行済みで発行済みのクラスC普通株式8株ごとに、1株あたりの額面金額を変更することなく、自動的にクラスC普通株式1株に転換されます。逆分割は、クラスA、クラスB、およびクラスCの普通株式のすべての保有者に一律に影響を及ぼし、端数株式の撤廃によるデミニミスの変化を除き、普通株主の当社に対する所有持分率には影響しませんでした。合計で 180,037,350% クラスA普通株式は、逆分割の直前に発行され、発行されました。およそ 22,504,669 普通株式は、逆分割直後に発行され、発行されました。リバーススプリット後に発行された端数株式はありませんでした。普通株式の一部を受け取るはずだった保有者は、自動的に普通株式の一部を受け取り、次の全株に切り上げられます。さらに、リバーススプリットと同時期に、その時点で未払いのすべてのオプションとワラントが比例して調整されました。
そのようなオプションまたは新株予約権の対象となるクラスA普通株式の数とその行使価格に関して。この資本構成の変更による影響は、ここに記載されているすべての期間に遡及的に適用されています。
普通株式
当社は、2023年9月30日に終了した3か月間に、普通株式で以下の取引を行いました。
•2023年7月、当社は 250,000 ドルでの和解契約の一部としての株式1.99 一株あたり。
•2023年8月、当社は 80,000 $での報酬としての株式1.25 一株あたり。
•2023年9月、特定の株主が転換しました 26,749 クラスCの普通株式に 26,749 クラスA普通株式の株式。
ストックオプション
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間のストックオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| [オプション] | | 加重
平均
エクササイズ
価格 | | 加重
平均
残り
契約上
寿命 (年) | | 集計
固有の
価値 |
2022年12月31日時点で未処理です | 386,751 | | | $ | 4.39 | | | 7.94 | | $ | 463,495 | |
| 付与されました | — | | | — | | | | | |
| 没収 | (33,248) | | | 6.16 | | | | | |
| 運動した | — | | | — | | | | | |
2023年9月30日に抜群です | 353,503 | | | $ | 4.22 | | | 7.06 | | $ | 36,217 | |
| | | | | | | |
2023年9月30日に行使可能です | 158,821 | | | $ | 1.85 | | | 5.20 | | $ | 36,217 | |
次の表は、2023年9月30日時点で未払いで行使可能なオプションに関する情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優れたオプション | | 行使可能なオプション |
エクササイズ
価格 | | 番号
株式の | | 加重
平均
残り
寿命 (年) | | 加重
平均
エクササイズ
価格 | | 番号
株式の | | 加重
平均
エクササイズ
価格 |
| $ | 0.40 | | | 111,438 | | | 4.76 | | $ | 0.40 | | | 111,438 | | | $ | 0.40 | |
| 0.80 | | | 10,625% | | | 4.53 | | 0.80 | | | 10,625% | | | 0.80 | |
| 6.16 | | | 217,939 | | | 8.59 | | 6.16 | | | 23,254 | | | 6.16 | |
| 7.20 | | | 13,504 | | | 3.52 | | 7.20 | | | 13,504 | | | 7.20 | |
| | 353,506 | | | | | | | 158,821 | | | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間で、ストックオプション費用はドルに達しました0.3 百万と $0.1 それぞれ 100 万。2023年9月30日現在の認識されていないストックオプション費用はドルでした0.7 百万。これは2025年4月までの期間にわたって認識されます。
ワラント
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間のワラント活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ワラント | | 加重
平均
エクササイズ
価格 | | 加重
平均
残り
契約上
寿命 (年) | | 集計
固有の
価値 |
2022年12月31日時点で未処理です | 2,321,411です | | | $ | 11.78 | | | 4.31 | | $ | — | |
| 付与されました | 203,579 | | | 3.51 | | | 4.75 | | |
| 没収 | — | | | — | | | | | |
| 運動した | — | | | — | | | | | |
2023年9月30日に抜群です | 2,524,990です | | | $ | 11.12 | | | 3.62 | | $ | — | |
| | | | | | | |
2023年9月30日に行使可能です | 2,524,990です | | | $ | 11.12 | | | 3.62 | | $ | — | |
次の表は、2023年9月30日時点で未払いで行使可能な新株予約権に関する情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未払いのワラント | | 行使可能なワラント |
エクササイズ
価格 | | 番号
株式の | | 加重
平均
残り
寿命 (年) | | 加重
平均
エクササイズ
価格 | | 番号
株式の | | 加重
平均
エクササイズ
価格 |
| $ | 52.80 | | | 52,084 | | | 1.39 | | $ | 52.80 | | | 52,084 | | | $ | 52.80 | |
| 20.16 | | | 49,604 | | | 1.20 | | 20.16 | | | 49,604 | | | 20.16 |
| 24.80 | | | 535,716 | | | 3.16 | | 24.80 | | | 535,716 | | | 24.80 |
| 24.64 | | | 53,572 | | | 3.15 | | 24.64 | | | 53,572 | | | 24.64 |
| 5.52 | | 1,630,435 | | | 3.79 | | 5.52 | | | 1,630,435 | | | 5.52 |
| 3.50 | | 20万 | | | 4.75 | | 3.50 | | | 20万 | | | 3.50 |
| 4.20 | | 3,579 | | | 4.75 | | 4.20 | | | 3,579 | | | 4.20 |
| | | 2,524,990です | | | | | | | 2,524,990です | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は 20万 そして 3,579 買掛金の転換社債の発行に関連する2人の保有者への新株予約権。新株予約権の行使価格は $です3.50 と $4.20それぞれ、2023年6月29日に行使可能で、2028年6月29日に失効します。の公正価値 20万 そして 3,579 発行時のワラントは $でした378,000 と $6,764それぞれ、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して決定されました。 2023年9月30日現在のワラントの公正価値は $でした145,000 と $2,595それぞれ、次の仮定を使用して決定されました。
| | | | | |
| 株価 | $0.73 |
| リスクフリー金利 | 5.50% |
| 新株予約権の期待寿命 | 4.75 |
| 予想されるボラティリティ | 194% |
| 予想配当利回り | 0% |
ノート 8 — セグメントレポート
当社は、経営陣の事業運営方法や事業観と一致するセグメント情報を開示しています。2023年9月30日に終了した四半期から、当社は報告対象セグメントを以下のように増やしました 七
セグメント。すべてのセグメントと各セグメントの子会社は、地理的に北米にあります。財務結果は、比較、傾向、偏差などの目的でこのように見るのが理にかなっています。
経営陣は、セグメント別の損益を検討する際に、以下を除外しています。
•会社間売上/売上原価
•親会社への管理費
•所得税の優遇措置/費用
経営陣がセグメント別の損益を判断する方法の測定方法に変更はありません。
事業セグメントとその事業活動は次のとおりです。
•A4建設サービス-MSMは、主に板金業者として商業建設サービスを提供しています。
•A4製造-QCA-Wはテクノロジー業界の委託製造業者です。
•A4製造-Alt Labsは、栄養補助食品および栄養補助食品業界の委託製造業者です。
•A4防衛-TDIは、米国政府、特に米国国防総省と米国国務省との契約を行っています。
•A4テクノロジー-RCAは企業間（「B2B」）の商用電子機器メーカーです。
•A4テクノロジー-Elecjetはバッテリーの研究開発会社として運営されています。
•A4航空宇宙-Vayuはドローン航空機メーカーです。
•A4 その他には、QCA-C、IDT、グローバル・オートノマノス・コーポレーション（「GAC」）、エクセル、コーポレートが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収入 | | | | | | | |
| A4建設サービス-MSM | $ | 3,864,819 | | | $ | 4,641,335 | | | $ | 11,228,351 | | | $ | 13,735,021 | |
| A4マニュファクチャリング-QCA | 3,678,052 | | | 4,006,665 | | | 13,189,382 | | | 12,566,907 | |
| A4マニュファクチャリング-アルト・ラボ | 6,394,983 | | | 2,707,513 | | | 17,409,026 | | | 9,490,536 | |
| A4ディフェンス-TDI | 2,074,058 | | | 3,098,735 | | | 7,457,508 | | | 8,258,923 | |
| A4テクノロジー-RCA | 7,996,701 | | | 11,477,833 | | | 23,988,744 | | | 29,625,368 | |
| A4テクノロジー-エレクトジェット | 65,886 | | | 103,638 | | | 290,226 | | | 1,005,749 | |
| A4航空宇宙-バユー | — | | | — | | | 4,171です | | | 25,000 | |
| その他すべて | 1,526,305 | | | 1,450,696 | | | 4,417,135 | | | 3,642,191 | |
| $ | 25,600,804 | | | $ | 27,486,415です | | | $ | 77,984,543 | | | $ | 78,349,695 | |
| 売上総利益 (損失) | | | | | | | |
| A4建設サービス-MSM | $ | 198,237 | | | $ | 96,339 | | | $ | 979,932 | | | $ | 487,598 | |
| A4マニュファクチャリング-QCA | (396,194) | | | 618,625% | | | 2,287,710 | | | 2,666,538 | |
| A4マニュファクチャリング-アルト・ラボ | 985,610 | | | 317,357 | | | 3,713,038 | | | 1,478,197 | |
| A4ディフェンス-TDI | 221,666 | | | 903,845 | | | 1,782,798 | | | 3,043,644です | |
| A4テクノロジー-RCA | 2,567,450です | | | 3,805,942 | | | 7,693,654 | | | 8,186,193 | |
| A4テクノロジー-エレクトジェット | (71,284) | | | (192,744) | | | (198,093%) | | | (205,976) | |
| A4航空宇宙-バユー | — | | | (593) | | | 1,706 | | | (6,064) | |
| その他すべて | (142,378) | | | 42,885 | | | 105,908 | | | 422,377 | |
| $ | 3,363,107 | | | $ | 5,591,656 | | | $ | 16,366,653 | | | $ | 16,072,507 | |
| 事業からの収益（損失） | | | | | | | |
| A4建設サービス-MSM | $ | (1,322,422%) | | | $ | (306,425) | | | $ | (1,877,443) | | | $ | (760,724) | |
| A4マニュファクチャリング-QCA | (3,585,823) | | | (29,101です) | | | (3,120,210) | | | 656,151 | |
| A4マニュファクチャリング-アルト・ラボ | (5,526,768) | | | (1,324,793) | | | (5,904,542) | | | 2,806,960 | |
| A4ディフェンス-TDI | (263,942) | | | 336,401 | | | 746,827 | | | 1,543,245 | |
| A4テクノロジー-RCA | 434,845 | | | 1,635,201 | | | 1,855,395 | | | 2,394,868 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A4テクノロジー-エレクトジェット | (12,210,193) | | | (305,485) | | | (12,677,889) | | | (878,385) | |
| A4航空宇宙-バユー | (13,141,251) | | | (916,253) | | | (15,342,234) | | | (2,542,581) | |
| その他すべて | (4,713,623) | | | (2,992,826) | | | (12,868,448) | | | (8,564,481) | |
| $ | (40,329,177) | | | $ | (3,903,281) | | | $ | (49,188,544です) | | | $ | (5,344,947) | |
| 減価償却と償却 | | | | | | | |
| A4建設サービス-MSM | $ | 627,209 | | | $ | 171,960 | | | $ | 980,172 | | | $ | 509,706 | |
| A4マニュファクチャリング-QCA | 101,384 | | | 105,573 | | | 331,936 | | | 314,356 | |
| A4マニュファクチャリング-アルト・ラボ | 196,194です | | | 242,527 | | | 630,402 | | | 803,510 | |
| A4ディフェンス-TDI | 72,433 | | | 72,338 | | | 217,299 | | | 216,518 | |
| A4テクノロジー-RCA | 244,804 | | | 270,300 | | | 734,413です | | | 610,399% | |
| A4テクノロジー-エレクトジェット | 105,666 | | | 103,532 | | | 317,000 | | | 308,665 | |
| A4航空宇宙-バユー | 252,704 | | | 258,871 | | | 771,294 | | | 792,765 | |
| その他すべて | (110,916) | | | 346,683 | | | 620,101 | | | 1,034,321 | |
| $ | 1,489,478 | | | $ | 1,571,784 | | | $ | 4,602,617 | | | $ | 4,590,240 | |
| 支払利息 | | | | | | | |
| A4建設サービス-MSM | $ | 649,599 | | | $ | 98,811 | | | $ | 861,472 | | | $ | 340,337 | |
| A4マニュファクチャリング-QCA | 150,785 | | | 78,269 | | | 485,435 | | | 202,159 | |
| A4マニュファクチャリング-アルト・ラボ | 88,449です | | | 200,285 | | | 238,108 | | | 351,962 | |
| A4ディフェンス-TDI | (33,945) | | | — | | | — | | | — | |
| A4テクノロジー-RCA | 98,347 | | | 103,438 | | | 256,199 | | | 218,686 | |
| A4テクノロジー-エレクトジェット | — | | | — | | | — | | | — | |
| A4航空宇宙-バユー | (11,372) | | | — | | | — | | | — | |
| その他すべて | 254,434 | | | 570,436 | | | 1,462,698 | | | 1,523,811 | |
| $ | 1,196,297 | | | $ | 1,051,239 | | | $ | 3,303,912 | | | $ | 2,636,955 | |
| 当期純利益 (損失) | | | | | | | |
| A4建設サービス-MSM | $ | (1,887,597) | | | $ | (403,258) | | | $ | (2,616,968) | | | $ | (1,042,559) | |
| A4マニュファクチャリング-QCA | (3,723,975) | | | (148,902) | | | (3,592,218) | | | 386,728 | |
| A4マニュファクチャリング-アルト・ラボ | (5,646,349) | | | (1,512,864) | | | (6,126,408) | | | 2,673,865 | |
| A4ディフェンス-TDI | (229,998) | | | 336,401 | | | 771,908 | | | 1,543,245 | |
| A4テクノロジー-RCA | 336,498 | | | 1,531,763 | | | 1,599,196 | | | 2,176,182 | |
| A4テクノロジー-エレクトジェット | (12,210,193) | | | (305,413) | | | (12,677,889) | | | (881,858) | |
| A4航空宇宙-バユー | (13,186,179) | | | (916,253) | | | (15,427,910) | | | (2,542,581) | |
| その他すべて | (4,408,335) | | | (3,345,844) | | | (13,206,848) | | | (9,537,146) | |
| $ | (40,956,128) | | | $ | (4,764,370です) | | | $ | (51,277,137) | | | $ | (7,224,124) | |
2023年9月30日および2022年12月31日現在の当社の報告対象セグメントは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 2023年9月30日 | | 現在 2022年12月31日 |
| 総資産 | | | |
| A4建設サービス-MSM | $ | 16,059,629 | | | $ | 11,309,049 | |
| A4マニュファクチャリング-QCA | 16,489,038 | | | 20,988,492 | |
| A4マニュファクチャリング-アルト・ラボ | 23,545,683 | | | 26,636,905 | |
| A4ディフェンス-TDI | 12,569,449 | | | 13,497,381 | |
| A4テクノロジー-RCA | 23,791,454 | | | 27,191,977 | |
| A4テクノロジー-エレクトジェット | 548,406 | | | 12,897,440です | |
| A4航空宇宙-バユー | 1,651,865 | | | 14,632,530 | |
| その他すべて | 9,844,682 | | | 18,478,440 | |
| $ | 104,500,206 | | | $ | 145,632,214 | |
| グッドウィル | | | |
| A4建設サービス-MSM | $ | — | | | $ | 113,592 | |
| A4マニュファクチャリング-QCA | — | | | 1,963,761 | |
| A4マニュファクチャリング-アルト・ラボ | — | | | 4,410,564 | |
| A4ディフェンス-TDI | 6,426,786 | | | 6,426,786 | |
| A4テクノロジー-RCA | 1,355,728 | | | 1,355,728 | |
| A4テクノロジー-エレクトジェット | — | | | 6,496,343 | |
| A4航空宇宙-バユー | — | | | — | |
| その他すべて | — | | | 1,913,310 | |
| $ | 7,782,514 | | | $ | 22,680,084 | |
| 売掛金、純額 | | | |
| A4建設サービス-MSM | $ | 4,487,235 | | | $ | 5,188,521 | |
| A4マニュファクチャリング-QCA | 2,634,122 | | | 3,867,141 | |
| A4マニュファクチャリング-アルト・ラボ | 2,379,169 | | | 1,833,502 | |
| A4ディフェンス-TDI | 1,131,434 | | | 1,905,314 | |
| A4テクノロジー-RCA | 3,870,943 | | | 3,232,559 | |
| A4テクノロジー-エレクトジェット | 1,257 | | | 12,888 | |
| A4航空宇宙-バユー | 500,000 | | | — | |
| その他すべて | 1,064,533 | | | 1,100,019 | |
| $ | 16,068,693 | | | $ | 17,139,944 | |
ノート 9 — 所得税
暫定期間の税引当金または所得税の恩恵は、年間実効税率の見積もりを使用して決定されます。該当期間に考慮される個別の項目がある場合は、それを調整します。四半期ごとに、当社は年間実効税率の見積もりを更新し、推定税率が変更された場合は累積調整を行います。
四半期ごとの税引当金および四半期ごとの年間実効税率の見積もりは、税引前および課税対象の損益の正確な予測におけるばらつき、会社の事業運営方法の変化、監査の進展、法律、規制、行政慣行の変化、税制上の優遇措置が認められない費用または損失の相対的な変化など、いくつかの要因により大幅に変動する可能性があります。さらに、実効税率は、税引前純損失の額に応じて多かれ少なかれ変動する可能性があります。
2023年9月30日現在、のれんおよび無形資産の減損の計上による影響と、会社の繰延税金資産に対する評価引当金の維持の影響により、実効所得税率は法定税率を大幅に下回りました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の実効税率は、営業報告書の税引前損失に基づいてそれぞれ 0.28% と 1.35% です。これに対し、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の税率はそれぞれ 3.96% と 5.26% でした。
ノート 10 — コミットメントと不測の事態
ライセンス契約
DTIサービス有限責任会社（「DTI」）は、アメリカ合衆国とカナダにおけるそれぞれの商標のライセンス権について、RCA商標管理局とライセンス契約を締結しました。RCAライセンス契約は、テクニカラーS.A. をライセンサーとして修正され、2025年12月31日に失効するコンピューターモニターと屋外テレビに関する契約を除き、2027年12月31日に失効します。DTIはロイヤリティ料を支払うことに同意しました 2.50% から 3.50製品タイプ別の純売上高の％、年間最低支払額の合計額は $550,000 2023年に終了した年度については、$60万人 2024年に終了した年度については、$620,000 2025年に終了した年度については、$660,000 2026年に終了した年度については、そして $700,000 2027年に終了した年度についてです。
保証サービス契約
DTIは、2024年12月31日までに照明サプライヤーに特定の保証サービスを提供する契約を締結しました。ただし、2030年までにサービスを提供する特定のクラスの顧客は除きます。これらのサービスと引き換えに、DTIは$を受け取ることを期待しています66,626です と $59,964 それぞれ2023年12月31日、2024年12月31日に終了した年度中。
ロイヤリティ契約
2021年11月28日、当社はElecjetの販売者とロイヤリティ契約を締結しました。同社は、グラフェン電池を製造するための最初の工場（「工場」）を米国の領土に建設したいと考えています。会社は売り手への支払いに同意しました 1.5工場で生産されたバッテリーの純売上高の割合。ロイヤリティの支払いは、一定期間継続して支払われるものとします 十年 開始日から、またはロイヤリティ支払いの合計が$になるまで50百万、いずれか早い方。
法的手続き
時々、会社は事業過程で発生する訴訟やその他の法的手続きに巻き込まれることがあります。訴訟には固有の不確実性が伴い、訴訟の結果を完全に信頼して予測することはできません。この報告の日付の時点で、当社は、個別に、または全体として、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある法的手続きまたはそれに対する潜在的な請求については知りませんでした。
アラン・マーティン訴訟
2020年8月、当社の旧子会社であるホライゾン・ウェル・テスト合同会社（「ホライゾン」）に関連する問題で、当社は、ホライゾンDBAベンチャー・ウェスト・エナジー・サービス合同会社（「VWES」）の売主であるアラン・マーティンに対して、アリゾナ州連邦地方裁判所（判例番号 2:20-CV-01679-Djh）に訴訟を提起しました（判例番号 2:20-CV-01679-Djh）。当社は、2017年に当社がマーティン氏の事業であるホライゾンを買収したことについて、当社がアラン・マーティンに支払うべき責任の請求を回避するために訴訟を提起しました。略式判決で、裁判所は、会社の請求は補償請求の期限付き条項により禁止されていると認定しました。同社は裁判所の判決に同意せず、上訴する予定でした。マーティン氏は反訴を提起し、修正後の約束手形の未払いのままであると主張し、当社がHorizonを買収しました。元本の未払い額が$とされる手形残高3.3百万、プラス利息 82019年から現在までに発生した割合と、ドルで発生する延滞料を加えたものです575 1日あたり。米国アリゾナ州地方裁判所の米国治安判事であるアイリーン・ウィレット閣下による秘密調停の後、両当事者は受け入れ可能な条件で紛争を解決しました。当社とマーティン氏は、修正された和解契約に合意しました。これにより、マーティン氏は以下を受け取ります。$100,000 2023年8月3日またはそれ以前にお支払いください。 250,000 すぐに発行される株式; $250,000 現金と 250,000 2023年10月31日またはそれ以前の株式、$2,000,000 2024年1月15日またはそれ以前に支払ってください、そして$1,800,000 毎月の支払いで支払われる手形75,000 2023年12月1日に始まり、最終支払い額は900,000 2024年12月1日またはそれ以前に、会社の支払い約束が、契約に基づいて支払うべき総額を合計する規定の負債によって裏付けられている場合。このレポートの日付まで $380,000 現金での支払いと 500,000 株式は会社によって支払われ、発行されました。2024年1月15日の米ドルの支払い2,000,000 が再交渉され、最終期日は2024年12月1日で、段階的な支払いも含めて 100,000 マーティン氏と会社の間で相互に合意された令状。当社は、修正された契約で求められている毎月の支払いをまだ行っておらず、当社とマーティン氏との間で、両当事者が合意できる可能性のあるさらなる解決策について協議を進めています。
ロバート・ポーター訴訟
2021年8月、ホライゾンに関する事件で、ロバート・ポーターはオクラホマ州オクラホマ郡地方裁判所（CJ-2021-3421）に訴訟を提起しました。ポーター氏がホライゾンの社長としての会社との雇用契約に基づいて支払うべきであると主張する会社の株式について、不当な利得と契約違反を理由に訴訟を起こしました（CJ-2021-3421）。2021年10月、当社はそのような主張を否定する回答を提出しました。2021年10月、当社は転換と受託者責任違反を理由にポーター氏に対して反訴も提起しました。当社はこの訴訟にはメリットがないと考えているため、2023年9月30日現在、またそれ以降も発生は記録されていません。ディスカバリーは進行中ですが、試用日はまだ設定されていません。
VWES訴訟
2021年10月、ホライゾンに関連する問題で、当社は 三 VWESの元従業員ブルース・モース（CJ-2021-4316）、ブライアン・ホッブズ（CJ-2021-4315）、トーマス・カラカー（CJ-2021-4314）から、オクラホマ州オクラホマ州地方裁判所に、不当利得、およびホライゾンとの雇用契約に関する契約違反を理由に訴えました。2022年1月19日、会社はすべての人に回答を提出しました 三 これらの主張を否定した訴訟。当社は、これらは軽薄な訴訟だと考えています。2022年7月、当社とモース氏は当社に対する請求を解決しました。決済には$の現金支払いが含まれていました24,375 モース氏の主張について 4,688 クラスAの普通株式、そしてその後のモース氏の訴訟は、解雇の申請が保留中です。その後、ホッブズ氏とカラカー氏も同様の条件で請求を解決することに関心を示しており、この報告の日付時点で交渉が進行中です。ホッブズ氏やカラカー氏への正式な和解提案は行われていないため、2023年9月30日現在、それ以降は発生が記録されていません。
ゲートハウス訴訟
2022年6月、当社の子会社、DTIサービス有限責任会社およびダイレクト・テック・セールス合同会社（RCAとして事業を行う）に関連する問題で、当社は、再販用のPPP手袋のサプライヤーであるGatehouse、LLC（「Gatehouse」）から、インディアナ州マリオン郡の上級裁判所（原因番号49D01-2203-PL-006662）に提訴されました（原因番号49D01-2203-PL-006662）RCA、$の支払いを求めています213,000 RCAが偽造品であり、したがって販売できないと信じる十分な理由がある供給品については。RCAは苦情に答え、詐欺と契約違反の反訴を主張しました。ゲートハウスによる訴訟の訴追が大幅に遅れた後、この件に関する申立て手続きが開始されました。証拠開示手続きが進み、2024年6月27日に公判前の会議が予定されています。
マーク・ベル訴訟
2022年11月、当社とその子会社であるエクセルとA4コンストラクションは、2020年2月にベル氏からエクセル・ファブリケーション合同会社（「エクセル」）を買収したことについて、アイダホ州地方裁判所（CV42-22-4066）にマーク・ベルが提出した訴状を受け取りました。問題は、$の支払いがないことに関するものです2.3購入対価の一部を含む100万件の売り手形。2022年12月、当社は、2020年2月に当社にExcelを売却したことについて、契約違反、詐欺、および不実表示を理由にベル氏を反訴しました。この事件は2024年6月25日に裁判にかけられる予定です。
スター・コーポレーションの仲裁
2022年12月、当社の子会社であるExcelは、エクセルが下請業者として業務を行っていた請負業者であるアイダホ州のスター・コーポレーション（「スター・コーポレーション」）から、拘束力のある仲裁の要求（AAA事件番号01-22-0004-9935）を受けました。エクセルは、スター・コーポレーションが満足のいく仕事に対して契約期間内に支払いをしなかったことを理由に、請求された契約解除権に従ってスター・コーポレーションの業務を停止しました。スター・コーポレーションは、エクセルの解約は不正だったと主張し、約$を求めています0.5百万。契約で求められた作業を完了しなければならないことによる費用を反映しています。第7章に基づく破産申請のエクセルによる保留中のため、エクセルが仲裁に参加しなくなることをスター・コーポレーションと仲裁人の両方に通知したところ、仲裁人は仲裁人によって仲裁を取り消され、この件に関してこれ以上の手続きは検討されていません。
ニューヨーク州立大学ストーニーブルック校訴訟
2023年2月、当社は、2019年（当社がVayuを所有する前）に、返却された2機の機体の払い戻しを求める苦情がニューヨーク州でVayuに対して提起されたことを知りました。この訴訟は当初、管轄権がないために却下されましたが、2016年のヴァユとニューヨーク州立大学ストーニーブルック校との取引には州のロングアーム法が適用されるというニューヨーク州最高裁判所の判決（ニューヨーク州対バユー、APL-2021-00148）により復活しました。ニューヨーク州が求める損害賠償総額は$未満です100,000、利息と費用を含みます。控訴裁判所が訴訟を第一審裁判所に返却して判決を下すという決定を踏まえて、当社はこの問題を解決したいと表明し、$の和解を申し出ました56,300%。会社とニューヨーク州は
それぞれドルの決済に規定されています56,300%、2024年7月に会社がその金額に、合意された規定の日から適用される利息を加えた金額を支払った時点で、裁判所に提出されます。
ケビン・トーマス訴訟
2023年5月、2021年5月にAlt Labsを当社に売却したKevin Thomasは、当社が購入契約の条件で約束されたとおりに会社の株式を引き渡さなかったとして、フロリダ州コリアー郡の州巡回裁判所で当社とその子会社であるAlt LabsとA4 Manufacturingを訴えました（事件番号23-CA-1981）。さらに、トーマス氏は$の金額を主張しました610,000 の従業員維持クレジットは当社が受領したもので、2021年の第1四半期と第2四半期（2021年5月4日の売却日より前）に帰属するクレジットに相当する部分は、会社が留保するのではなく、彼に送金する必要があります。当社は、トーマス氏の訴えにはまったくメリットがないと考えており、交渉と申立ての実務を経て、2024年5月3日、トーマス氏への支払いに合意しました85,000 請求の完全な和解、および会社によるAlt Labsの買収に関連して発生する可能性のあるその他の請求の当事者間の相互解放として。
スティーブ・ページ訴訟
2023年9月、2021年5月にTDIを当社に売却したページ・マネジメント社は、フロリダ州リー郡の州巡回裁判所で同社のA4ディフェンス子会社を訴えました（事件番号23-CA-10426）。その金額は256,433 で、2020年の第4四半期に従業員維持クレジットが受領されました。2021年の第1四半期は、会社が留保するのではなく、彼に送金する必要があります。当社は、ページ・マネジメントの苦情にはまったくメリットがないと考えており、考えられる申立てと反訴を検討中です。また、和解の可能性について当事者間で話し合いを行っています。
ノート 11 — 後続イベント
2023年10月1日、子会社のデラックス・シートメタル社（「デラックス」）の下で以前に行われていた当社の事業に関連する問題で、デラックスがリースしていた現在空いている建物のリースの修正が、家主のエンビジョン・サウスベンドLLC（「エンビジョン」）と共同で締結されました。改正案では、未払いの家賃の支払い時に建物をエンビジョンに返却することが求められました。その約束は、リースの全期間に支払うべき家賃と関連費用の合計額を合計した金額で、会社によって定められた責任によって裏付けられました。所有していたバックレントの支払い期限は2023年10月31日でしたが、当社は必要な支払いを行っておらず、当社とエンビジョンの間で、両当事者が合意できる可能性のあるさらなる解決に向けて協議を進めています。
2023年10月31日、当社は付与しました 25,000 クラスAの普通株式を最高財務責任者に渡します。
2023年11月6日、MSMは猶予期間を2023年11月22日まで延長する修正猶予契約を締結しました。その後、2024年1月12日に修正されました。
2023年11月8日、当社とその一部の子会社（総称して「借り手」）は、総収入$の標準マーチャント・キャッシュ・アドバンス契約を締結しました1,050,000 関係のない第三者金融機関であるMegedFunding Groupを使って、将来の領収書の購入と売却を行い、これに基づいて会社が合計ドルで売却しました1,480,500 総収入$の借り手の将来の領収書1,050,000。資金調達の取り決めには、$の発行費用が含まれています5万人 そしての実効金利は 41%。
2023年11月17日、当社はIonic Ventures, LLC (「Ionic Ventures」) と購入契約（「購入契約」）および関連する登録権契約（「登録権契約」）を締結しました。この契約では、そこに定められた条件と制限に従い、Ionic Venturesに総額$までの購入を指示する権利があります32,000,000 以上のクラスA普通株式の 36購入契約の期間は1か月です。Ionic Venturesが購入契約に基づいて株式を購入する義務は、登録届出書の有効性を含むがこれらに限定されない特定の開始条件を満たすことを条件としています。当社のクラスA普通株式はナスダック・キャピタル・マーケットに上場または上場されるものとし、購入契約に従ってIonic Venturesに発行されるすべての有価証券はナスダック・キャピタル・マーケットへの上場が承認されているものとし、当社の表明と保証も受けています最初の時点で、すべての重要な点で真実で正しいはずです日付。
2023年12月9日、当社の子会社であるQuality Circuit Assembly, Inc.（以下「QCA」）に関連する問題で、QCAが賃貸したが占有したことのない空き施設の家主であるKW FUND VI-SVRD PORTFOLIO, LLC（「KW」）が、カリフォルニア州サンタクララ郡上級裁判所に提訴状（事件番号23CV428025）を受け取りました。リースのデフォルトについて、テナントとしてのQCAと保証人としての会社に損害賠償を求めています。KW
シーク $900,000 損害賠償で。当社とQCAは苦情に回答し、証拠開示は進行中です。さらに、両当事者は和解の条件について連絡を取り合っています。
2023年12月20日、インディアナ州の有限責任会社であるDirect Tech Sales、LLC d/b/a RCAコマーシャル・エレクトロニクス（「DTS」）、およびインディアナ州の有限責任会社であるDTIサービス有限責任会社d/b/a RCAコマーシャル・エレクトロニクス（「DTI」）、および「DTS」と合わせて、個別にまたはまとめて、共同で、また複数で「借り手」と呼びます。どちらも子会社ですデラウェア州の法人、アルパイン4ホールディングス株式会社（「アルパイン4」）は、ノース・ミル・キャピタルLLCとローンおよび担保契約（「ローン契約」）を締結しました。d/b/a SLRビジネスクレジット、aデラウェア州の有限責任会社（「貸主」）。さらに、ローン契約に関連して、Alpine 4は貸主と企業保証を締結し、DTSは貸主と担保譲渡契約を締結しました。これに基づき、DTSは貸主にDTIの特定の担保の担保権を付与しました。
2023年12月27日、当社とその一部の子会社（総称して「借り手」）は、総収入$の標準マーチャント・キャッシュ・アドバンス契約を締結しました500,000 関係のない第三者金融機関であるAEC GAP Capitalを使って、将来の領収書の購入と売却を行い、これに基づいて会社が総額で売却しました745,000 総収入$の借り手の将来の領収書500,000。資金調達の取り決めには、$の発行費用が含まれています38,500 そしての実効金利は 41%。
2024年1月12日、当社および当社の以下の子会社、モリス・シートメタル・コーポレーション（「モリス」）、JTDスパイラル（「JTD」）、モリス・エンタープライズ合同会社（「モライズ」）、モリス・トランスポーテーション合同会社（「モリスト」）、デラックス・シートメタル株式会社（「デラックス」）、そしてモリス、JTD、モリスE、モリスと一緒にリスト（「売り手」）は、インディアナ州の法人であるBright-MSM Newco, Inc.（以下「Bright」）と資産購入契約（以下「契約」）を締結しました。これは、当社が売り手の資産を売却すること、およびブライトが売り手の特定の負債を引き受けることに関するものです売り手。契約に従い、会社はブライトに売却することに同意し、ブライトは売り手から購入することに同意しました 100特定の除外資産（「除外資産」）を除く子会社の資産（「資産」）の所有率。ブライトは、本契約に定められた条件に従い、売り手の一定の負債（「引き受けた負債」）を引き受け、免除することに同意しました。本契約に基づき、ブライトが資産に対して支払った対価（「購入価格」）は（a）$でした1,577,488.97、および (b) 想定負債の引き受け。クロージング時に、ブライトは売り手の一定の債務を返済することに同意し、ドルを留保しました157,748.90 「ホールドバック金額（10購入価格の現金部分の％）。」本契約の当事者は、契約締結後1年以内にブライトが本契約に基づいて主張した請求がない場合、ブライトが当社にホールドバック金額を支払うことに同意しました。
2024年1月15日、当社の子会社であるExcel Construction Services、LLC（「Excel」）に関連する問題で、当社は、エクセルが賃貸する施設の家主であるニューポート・エッジウォーターLLP（「ニューポート」）が、テナントとしてエクセルに損害賠償を求めて、アイダホ州ツインフォールズ郡地方裁判所に訴状を受け取りました（事件番号CV42-24-0190）リースのデフォルトの保証人として会社から。ニューポートは、リース契約の全期間にわたって支払うべき総額を求めています。2024年2月29日、エクセルと当社との間で、1,862,391.17ドルのデフォルト判決が下されました。当社は現在、この件について、デフォルト判決が下された経緯について裁判所で争っています。
2024年2月22日付けで、会社の報酬委員会は、会社の従業員と役員に分配する新しいストックオプションの発行を承認しました。発行されるストックオプションの総額は 3,725,000。の 3,725,000 発行されたオプション 700,000 オプションが最高経営責任者に発行されました、 60万人 オプションは最高執行責任者に発行されました、 550,000 オプションは投資家向け広報担当副社長に発行され、 30万人 オプションは最高財務責任者に発行されました。
2024年3月15日、当社の取締役会（以下「取締役会」）は、当社の中核事業を強化し、当社の資源と設備をより戦略的で収益性の高い事業と投資に集中させるために、完全子会社のサーマル・ダイナミクス・インターナショナル株式会社（「TDI」）を清算する当社の計画を承認しました。取締役会の決定は、会社の他の完全子会社には影響しません。
2023年12月31日に終了した12か月間、当社のTDIからの収益は約$になると予想されています8.5百万。当社は、顧客や事業のサプライヤーとの話し合いを条件として、約3か月にわたってTDIの事業を縮小する予定です。事業終了計画の承認に関連して、会社は現金以外の経費の合計を$から負担すると予想されます10百万と $12百万（約$の無形資産の減損を含む）11百万ドル、そして約$の資産、プラント、設備の一部の減損1百万。経営陣は、これらの費用は会社の非経費の計算から除外されると予想しています
GAAPベースの財務実績指標は2024年に発表される予定です。TDIの清算に関連して、当社はまた、約$のその他の移行費用が発生すると予想しています500,000、アドバイザー費用を含みます。
2024年4月12日、当社が以前にHorizon Well Testing, LLC（以下「HWT」）を買収したことに関連して、当社とHWTは、米国エネルギー開発公社（「US Energy」）が提出した先取特権に関連する損害賠償を求めてオクラホマ州クリーク郡地方裁判所（事件番号CJ-2018-11）に提出した訴状において、第三者被告として指名されました USエナジーの財産権に反して、HWTの最初の所有者で、現在、金額を超える不特定の損害賠償を求めています75,000。当社は、HWTの前所有者がUSエナジー社に生じた損害について、USエナジー社に対して個人的責任を負うと考えており、HWTと当社を訴訟の被告として指名することについて、USエナジー社と連絡を取っています。
2024年4月15日、当社の子会社であるExcel Construction Services LLC（「Excel」）に関連する問題で、Excelはアイダホ州（ツインフォールズ）の米国破産裁判所に自主破産申立てを提出しました（破産請願番号：24-40194-NGH）。エクセルの事業は現在停止中で、破産申請は現在第7章の清算手続きを進めています。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析は、財務諸表の読者に、当社の財政状態、経営成績、流動性に関するナラティブレポートを提供することを目的としています。この議論と分析は、項目1 — 本四半期報告書の財務諸表に含まれる2023年9月30日に終了した9か月間の未監査財務諸表とその注記、およびフォーム10-Kの年次報告書に含まれる2022年12月31日に終了した年度の監査済み財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。次の説明には、私たちの計画、目的、期待、意図の記述など、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。私たちの実際の結果は、将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。将来の見通しに関する記述については、この四半期報告書の冒頭にある注意文も参照してください。
概要とハイライト
会社の背景
アルパイン4ホールディングス株式会社（「私たち」、「当社」または「当社」）は、2014年4月にデラウェア州の法律に基づいて設立されました。私たちは上場コングロマリットで、ドライバー、スタビライザー、ファシリテーターという破壊的なDSFビジネスモデルに適合する事業を買収しています。Alpine 4では、テクノロジーとイノベーションがいかにビジネスを際立たせることができるかを理解しています。私たちの焦点は、実店舗のビジネスであっても、新しいテクノロジーの適応がどのようにイノベーションを促進できるかにあります。また、持ち株会社同士が相乗的に恩恵を受けるべきであり、さまざまな業界にわたるコラボレーション能力は、新しいアイデアを生み出し、競争上の優位性への肥沃な土台を築くことができると考えています。
このレポートの日付の時点で、当社は直接的または間接的に12社を完全所有する持株会社でした。
—A4コーポレートサービス、LLC;
—クオリティ・サーキット・アセンブリー株式会社（「QCA」）;
—モリス・シートメタル・コーポレーション（「MSM」）;
—JTD スパイラル株式会社;
—エクセル・コンストラクション・サービス合同会社（「エクセル」）;
—バユ・エアロスペース・コーポレーション;
—サーマル・ダイナミクス・インターナショナル株式会社（「TDI」）;
—オルタナティブ・ラボラトリーズ合同会社(「アルトラボ」);
—識別技術株式会社（「IDT」）;
—エレクトジェットコーポレーション;
—DTIサービス合同会社（RCAコマーシャル・エレクトロニクス（「RCA」）として事業を行っています）。そして
—グローバル自治法人（「GAC」）。
ビジネス戦略
私たちがしていること:
アレクサンダー・ハミルトンは、「フェデラリスト論文 #11「で、私たちの冒険心はアメリカの商業的特徴を際立たせていると言っています。ハミルトンは、私たちが自由に創造性を発揮できることが、アメリカの企業に世界の他の地域よりも競争上の優位性をもたらすことを知っていました。アルパイン4は子会社でもこの精神を体現しており、私たちの最大の競争上の優位性は、非常に多様な事業構造と協力の文化が組み合わさったことだと考えています。
アルパイン4を、全体として相互に利益をもたらすだけでなく、独立性という利点もある製品とサービスを提供する、多様な子会社を持つ大手多面的な持株会社に成長させることが私たちの使命です。この種の企業構造とは、他のアルパイン4ホールディングスと相乗効果を発揮しながら、現場での強力なリーダーシップを通じて子会社を繁栄させることです。私たちのビジネスモデルの本質は、DSF（ドライバー、スタビライザー、ファシリテーター）の買収戦略を通じて、幅広い業界のB2B企業を買収することに基づいています。当社のDSFビジネスモデル（これについては後述します）は、株主に個々の市場で守備可能な地位を占める小型株企業を所有する機会を提供します。さらに、アルパイン4の最大の成長機会は、年間収益が500万ドルから1億5000万ドルの小規模から中規模市場の事業会社にあります。このようなターゲットが豊富な環境では、企業は通常、より妥当な倍数で販売し、利益を増やす可能性のある、業務上および戦略上の改善の機会が大きくなります。
ドライバー、スタビライザー、ファシリテーター（「DSF」）
ドライバー：ドライバーとは、新興市場またはテクノロジーに参入し、収益と利益の面で大きな上昇が見込まれ、大きな市場機会が得られる企業のことです。この種の買収は通常、成長を支える仕組みを必要とする小規模でまったく新しい会社です。
スタビライザー：スタビライザーとは、「粘り強い」顧客を抱え、安定した収益を上げ、アルパイン4に堅調な純利益をもたらす企業です。
ファシリテーター：ファシリテーターは私たちの「秘訣」です。ファシリテーターとは、アルパイン4の姉妹会社が競争上の優位性を生み出すためのレバレッジとして使用できる製品やサービスを提供する会社です。
これらのカテゴリーをビジネス環境の長期的な視点に組み込むと、これを真に目的のある強力なビジネスモデルにしている価値の原動力が見えてきます。先に述べたように、私たちの最大の競争上の優位性は、非常に多様化した事業構造と協調的なビジネス文化が組み合わさったことです。これにより、競合他社にはないリソース、計画、技術、能力をもたらすことで、市場での競争を激化させることができます。DSFは、各企業が持っているリソースを共有して活用することで、各子会社が事業を行う環境を再構築し、同業他社にはない競争上の優位性を与えます。
業務結果
2023年9月30日に終了した3か月間（2022年9月30日に終了した3か月と比較）
以下は、2023年9月30日に終了した3か月間の当社の業績を、2022年9月30日に終了した3か月間と比較したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 |
| 収益 | $ | 25,600,804 | | | $ | 27,486,415です | | | $ | (1,885,611) | |
| 収益コスト | 22,237,697 | | | 21,894,759 | | | 342,938 | |
| 売上総利益 | 3,363,107 | | | 5,591,656 | | | (2,228,549) | |
| | | | | |
| 営業経費: | | | | | |
| 一般管理費 | 8,974,652 | | | 9,584,035 | | | (609,383) | |
| 研究開発 | 1,412,219 | | | 26,602 | | | 1,385,617 | |
| 不動産売却益 | — | | | (115,700) | | | 115,700 | |
| のれん減損損失 | 14,897,570 | | | — | | | 14,897,570 | |
| 無形資産の減損損損失 | 18,407,843 | | | — | | | 18,407,843 | |
| 営業費用の合計 | 43,692,284 | | | 9,494,937 | | | 34,197,347 | |
| 事業による損失 | (40,329,177) | | | (3,903,281) | | | (36,425,896) | |
| | | | | |
| その他の収入 (費用) | | | | | |
| 支払利息 | (1,196,297) | | | (1,051,239) | | | (145,058) | |
| 債務消滅による利益 | 490,312 | | | — | | | 490,312 | |
| その他の費用 | (36,510) | | | (6,126) | | | (30,384) | |
| その他の収入 (費用) の合計 | (742,495) | | | (1,057,365) | | | 314,870 | |
| | | | | |
| 所得税控除前損失 | (41,071,672) | | | (4,960,646) | | | (36,111,026) | |
| | | | | |
| 所得税の優遇措置 | (115,544) | | | (196,276) | | | 80,732 | |
| | | | | |
| 純損失 | $ | (40,956,128) | | | $ | (4,764,370) | | | $ | (36,191,758) | |
| | | | | |
| 非支配持株主に帰属する当期純利益 | 88,520 | | | — | | | 88,520 | |
| | | | | |
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | (40,867,608) | | | $ | (4,764,370) | | | $ | (36,103,238) | |
収入
2023年9月30日に終了した3か月間の収益は2,560万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の2,750万ドルの収益と比較して190万ドル減少しました。この減少は、RCAとMSMがそれぞれマージンの増加に重点を置いているために350万ドル、MSMが80万ドル減少し、契約作業が将来の四半期に延期されたためにTDIが100万ドル減少したことによるものです。これは、新規顧客からの有機的成長によるAlt Labsの370万ドルの増加によって相殺されました。
収益コスト
2023年9月30日に終了した3か月間の収益コストは2,220万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の2,190万ドルの収益コストと比較して30万ドル増加しました。この増加は、主にQCA-Wのコストの増加によるものです。
営業経費
2023年9月30日に終了した3か月間の営業費用は4,370万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の950万ドルの営業費用と比較して3,420万ドル増加しました。この増加は主に、合計3,330万ドルの非現金減損費用によるもので、そのうち1,490万ドルはのれんの減損に関するもので、1,840万ドルは無形資産の減損に関するものでした。また、四半期および年次申告に関連する専門家費用も30万ドル増加しました。2022年の不動産売却による10万ドルの利益は、2023年には再発しませんでした。また、Vayuではドローンプログラムに関連して40万ドル、新製品に関連する研究開発費はVayuで40万ドル、Alt Labsでは30万ドル増加しました。
その他の費用
2023年9月30日に終了した3か月間のその他の費用は70万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の110万ドルのその他の費用と比較して30万ドル減少しました。この減少は、変動金利債務の継続的な金利上昇による支払利息の増加が、法的和解に関連する債務消滅による50万ドルの利益によって相殺されたためです。
2023年9月30日に終了した9か月間（2022年9月30日に終了した9か月間）
以下は、2023年9月30日に終了した9か月間の当社の業績を、2022年9月30日に終了した9か月間と比較したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 |
| 収益 | $ | 77,984,543 | | | $ | 78,349,695 | | | $ | (365,152) | |
| 収益コスト | 61,617,890 | | | 62,277,188 | | | (659,298) | |
| 売上総利益 | 16,366,653 | | | 16,072,507 | | | 294,146 | |
| | | | | |
| 営業経費: | | | | | |
| 一般管理費 | 29,111,129 | | | 26,648,323 | | | 2,462,806 | |
| 研究開発 | 3,138,655です | | | 707,281 | | | 2,431,374 | |
| 不動産売却益 | — | | | (5,938,150) | | | 5,938,150 | |
| 営業費用の合計 | 65,555,197 | | | 21,417,454 | | | 44,137,743 | |
| 事業による損失 | (49,188,544) | | | (5,344,947) | | | (43,843,597) | |
| | | | | |
| その他の収入 (費用) | | | | | |
| 支払利息 | (3,303,912) | | | (2,636,955) | | | (666,957) | |
| 債務消滅による利益 | 490,312 | | | — | | | 490,312 | |
| その他の収入 | 22,596 | | | 356,805 | | | (334,209) | |
| その他の費用の合計 | (2,791,004) | | | (2,280,150) | | | (510,854) | |
| | | | | |
| 所得税控除前損失 | (51,979,548) | | | (7,625,097) | | | (44,354,451) | |
| | | | | |
| 所得税の優遇措置 | (702,411) | | | (400,973) | | | (301,438) | |
| | | | | |
| 純損失 | $ | (51,277,137) | | | $ | (7,224,124) | | | $ | (44,053,013) | |
| | | | | |
| 非支配持株主に帰属する当期純利益 | 238,279 | | | — | | | 238,279 | |
| | | | | |
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | (51,038,858) | | | $ | (7,224,124) | | | $ | (43,814,734) | |
収入
2023年9月30日に終了した9か月間の収益は7,800万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の7,830万ドルの収益と比較して40万ドル減少しました。この減少は主に、RCAとMSMがそれぞれ560万ドルと250万ドルの減少によるものです。両社は売上総利益率の向上に注力しており、Alt Labsは顧客基盤の拡大に伴う有機的成長による790万ドルの増加によって相殺されました。
収益コスト
2023年9月30日に終了した9か月間の収益コストは6,160万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の6,230万ドルの収益コストと比較して70万ドル減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間の売上総利益率は、2022年9月30日に終了した9か月間の20.5％に対して21.0％だったため、この減少は主に収益の減少によるものです。
営業経費
2023年9月30日に終了した9か月間の営業費用は6,560万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の営業費用2,140万ドルと比較して4,410万ドル増加しました。この増加は主に、合計3,330万ドルの非現金減損費用によるもので、そのうち1,490万ドルはのれんの減損に関するもので、1,840万ドルは無形資産の減損に関するものでした。また、2021年の修正された財務諸表および四半期ごとに関連して実施されたサービスの結果として発生した専門家費用も160万ドル増加しました
と年間申告書によると、2022年の不動産売却による590万ドルの利益は、2023年には再発しませんでした。これは、QCA-Wが新旧両方の建物の家賃を支払ったことによる家賃費の増加による60万ドル、GACでの新規事業への資金提供による80万ドル、ドローン計画に関連するVayuの研究開発費150万ドルの増加、Alt Labs関連の80万ドルの増加新製品開発へ。
その他の収入 (費用)
2023年9月30日に終了した9か月間のその他の費用は280万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の他の費用230万ドルと比較して50万ドル増加しました。この増加は主に、変動債務の金利上昇による支払利息が70万ドル増加したことと、その他の収益が30万ドル減少したことによるものです。これは、法的和解に関連する債務消滅による50万ドルの利益によって相殺されました。
流動性と資本資源
私たちは創業以来、既存の収益、普通株式の売却、株主からの資本拠出、および買掛手形と転換社債の発行により、事業資金を調達してきました。引き続き、現在の営業キャッシュフローと、普通株式および/または負債証書の売却により、事業資金を調達する予定です。
2023年9月30日現在、当社の銀行与信枠は合計3,500万ドルです。さらに、当社は、経営陣が会社に追加の営業収益をもたらすことを期待するその他の事業を買収するために監視しています。計画された買収が完了するという保証や、経営陣が予想したスケジュールどおりに予想される収益を生み出すという保証はありません。会社はまた、追加の銀行融資を求めたり、プレースメントエージェントを通じてデットファイナンスを行ったり、公募または私募取引で普通株式を売却したりすることもできます。
オフバランスシートアレンジメント
当社は、当社に資金調達、流動性、市場リスク、または信用リスク支援を提供する非連結法人の重大な継続リスク、偶発負債、または変動持分に基づくその他の債務に会社をさらす財務保証、劣後留保有、デリバティブ商品、またはその他の偶発的取り決めを締結している非連結事業体との取引は行っていません。
重要な会計上の見積もり
当社は、米国で一般に認められている会計原則に従って連結財務諸表を作成します。この原則では、当社の経営陣は、貸借対照表日における資産、負債、偶発資産および負債の開示の報告額、ならびに報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりを行う必要があります。私たちの見積もりは、私たち自身の歴史的経験や、入手可能な情報に基づいて私たちの状況と将来への期待を考慮した上で合理的であると考えるその他の仮定に基づいています。多くの場合、合理的に異なる会計上の見積もりを使用できたでしょうし、それ以外の場合は、会計上の見積もりの変化が期間ごとに発生する可能性がかなり高い場合もあります。これは特に耐用年数と長期資産の評価に当てはまります。実際の結果は、私たちの見積もりとは大きく異なる可能性があります。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがある限り、当社の将来の財務諸表の表示、財務状況、経営成績、およびキャッシュフローが影響を受けます。私たちはこれらの見積もりを継続的に評価しています。経営陣は、2023年9月30日に終了した9か月間、当社の重要な会計上の見積もりに変化はなかったと考えています。
当社の重要な会計上の見積もりの概要については、2023年5月5日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書の項目7「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」に含まれる連結財務諸表の重要な会計方針と見積もりのセクションを参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示。
小規模な報告会社なので、会社はこの項目に開示を含める必要はありません。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
1934年の証券取引法に基づく規則13a-15で義務付けられているように、この四半期報告書の対象期間の終わり、2023年9月30日の時点で、開示管理と手続きの有効性を評価しました。この評価は、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て実施されました。
開示管理と手続きは、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために設計された管理およびその他の手続きです。開示管理と手続きには、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された会社の報告書で開示する必要のある情報を蓄積し、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に確実に伝達して、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするための管理と手続きが含まれます。
その評価に基づいて、このレポートの対象期間の終了時点で、当社の経営陣は、財務報告に関する内部統制における重大な弱点、（i）不十分な職務分掌と効果的なリスク評価、および（ii）財務報告に対する不十分な管理活動と監視プロセスにより、このレポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きは効果がないと結論付けました。
ただし、2022年12月31日に終了した年度の年次報告書で説明されているように、職務分掌の問題と管理および監視プロセスの問題に対処するために、追加のスタッフが雇用されました。同社はまた、財務報告に対するIT管理を強化するために、ERPシステムを切り替える過程にあります。経営陣は、2023年にこれらの重大な弱点の改善に向けて大きな進展が見込まれており、プロセスを円滑に進めるために第三者の専門経営コンサルタント会社を雇っています。
財務報告に関する内部統制の変更
以下で詳しく説明するように、開示管理と手続きには重大な弱点があり、財務報告に関する内部統制にも重大な弱点があります。上記の場合を除き、2023年9月30日に終了した四半期には、これらの重大な弱点を是正するような財務報告に関する内部統制の変更はありませんでした。しかし、当社は2023年に企業スタッフの追加雇用を通じてこの問題を解決するために多大な努力を払ってきました。
財務報告に関する内部統制の重大な弱点
重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の不備または欠陥の組み合わせで、当社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあることを指します。
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているように、経理担当者の不足による職務分掌が不十分であること、現在のERPシステムに内在するシステム上の制約、財務報告に対する監視管理が不十分であること、日常取引と非日常取引に関する会計専門知識が不十分であることなど、重大な弱点が残っています。さらに、経営陣は、企業結合、所得税、優先株式、株式、取得した無形資産、のれんおよび無形資産の減損、および財務報告の会計処理における誤りを特定しました。上記のエラーはすべて、上記の分野の取引を評価して会計処理するための適切な会計専門知識がないことに関するものです。これらの重大な弱点は、2023年9月30日の時点で改善されていません。
是正
当社は、これらの重大な弱点を可能な限り速やかに是正するよう努めています。この報告の日付の時点で、職務分掌に関する重大な弱点を補うために追加のスタッフを雇用したことに加えて、当社は財務報告に対するIT管理を強化するためにERPシステムを切り替える過程にもありました。経営陣は、2023年にこれらの重大な弱点の改善に向けて大きな進展が見込まれており、プロセスを円滑に進めるために第三者の専門経営コンサルタント会社を雇っています。さらに、当社は税制およびその他の税関連項目の準備を支援するために、税務専門の公認会計士事務所に依頼しました。これらの重大な弱点は、ここに記載されている改善努力が実施され、テストされ、効果的に設計、実施、運用されていると見なされるまで、是正されたとは見なされません。これは2024年後半に行われる予定です。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
このレポートのパートI、項目1の要約連結財務諸表に関する注記の注記8を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
2023年8月4日に提出されたフォームS-1/Aの修正登録届出書の「リスク要因」セクションの開示により更新された、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1A「リスク要因」には、会社とその事業が直面している重大なリスクの詳細な説明が含まれています。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用。
2023年の発行物
•2023年1月、特定の株主がクラスC普通株式1,428株をクラスA普通株式1,428株に転換しました。
•2023年4月、ある株主がクラスB普通株式162,500株とシリーズB優先株式1株をクラスA普通株式162,501株に転換しました。
•2023年5月、当社は、転換社債の購入の追加対価としてクラスA普通株式13,750株とクラスA普通株式196,250株の制限付株式を発行しました。これらの制限付株式は、手形に対して適時に返済が行われた場合に会社に返還されます。
•2023年6月、当社は、転換社債の購入に対する追加対価として、クラスA普通株式67,400株とクラスA普通株式1,200,000株を発行しました。これらの制限付株式は、手形に対して適時に返済された場合に会社に返還されます。
•2023年7月、当社は和解契約の一環として25万株を発行しました。
•2023年8月、当社は報酬として8万株を発行しました。
•2023年9月、特定の株主がクラスC普通株式26,749株をクラスA普通株式26,749株に転換しました。
上記のクラスA普通株式は、1933年法のセクション4（a）（2）およびそれに基づいて公布された規則および規制に基づいて、1933年法に基づく登録なしで発行されました。
発行者および関連購入者による株式の購入
2023年9月30日に終了した9か月間、当社または関連する購入者は会社の株式を購入しませんでした。
アイテム 6.展示品。
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| 展示品番号 | | 説明 |
| 2.1 | | 2020年11月13日付けの不可能な航空宇宙合併契約（2020年11月17日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙3.4を参照して組み込まれています）。 |
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| 2.2 | | 2020年12月29日付けのVayu（米国）合併契約（2021年1月4日に提出されたAlpine 4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙3.4を参照して組み込まれています）。 |
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| 2.3 | | 2021年11月29日付けのElecjet合併契約（2021年12月3日に提出されたフォーム8-Kの最新レポートの別紙2.1を参照して組み込まれています） |
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| 3.1 | | アルパイン4オートモーティブテクノロジーズ株式会社の設立証明書（2014年5月8日に提出されたフォーム10のアルパイン4の登録届出書の別紙3.1を参照して法人化されました）。 |
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| 3.2 | | 2014年6月27日付けの法人設立証明書の修正証明書（2014年7月18日に提出されたAlpine 4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙3.3を参照して組み込まれています）。 |
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| 3.3 | | 2014年6月30日付けの法人設立証明書の修正証明書（2014年7月18日に提出されたAlpine 4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙3.4を参照して組み込まれています）。 |
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| 3.4 | | 2015年8月24日付けの2回目の修正および改訂された法人設立証明書（2015年8月27日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み入れました） |
| | |
| 3.5 | | 2017年12月15日付けの修正および改訂された法人設立証明書の修正証明書 |
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| 3.6 | | アルパイン4の付則（2014年5月8日に提出されたフォーム10のアルパイン4の登録届出書の別紙3.2を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 3.7 | | シリーズC優先株指定証明書（2020年11月17日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙3.4を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 3.8 | | シリーズD優先株指定証明書（2021年1月4日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙3.4を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 3.9 | | 2021年2月5日に提出された法人設立証明書（名前変更）の修正証明書（2021年2月8日に提出されたAlpine 4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙3.4を参照して組み込まれました）。 |
| | |
| 3.10 | | 2023年5月12日に提出された法人設立証明書の修正証明書（2023年5月12日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 4.1 | | プレースメント・エージェント・ワラントの形式（2021年2月12日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙3.4を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 4.2 | | 投資家保証書の形式（2021年11月24日に提出されたAlpine 4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙4.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 4.3 | | プレースメント・エージェント・ワラントの形式（2021年11月24日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙4.2を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 4.4 | | マストヒル基金、L.P. ワラント（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙4.2を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 4.5 | | JHダービーファインダーワラント（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙4.2を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 4.6 | | アーミスティス・キャピタル・マスター・ファンド株式会社の保証書-2022年7月（2022年7月13日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 4.7 | | アーミスティス・キャピタル・マスター・ファンド株式会社の保証書-2021年11月（2021年11月24日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.2を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 10.1 | | アルパイン・フォー・テクノロジーズ・リミテッドとリンカーン・パーク・キャピタル・ファンド合同会社による、2020年1月16日付けの購入契約（2020年1月23日にSECに提出された当社の最新報告書を参照して結成されました） |
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| 10.2 | | アルパイン・フォー・テクノロジーズ・リミテッドとリンカーン・パーク・キャピタル・ファンド合同会社による、2020年1月16日付けの登録権契約（2020年1月23日にSECに提出された当社の最新報告書を参照して組み入れられました） |
| | |
| 10.3 | | FPCDノート-35万ドル（2019年11月25日にSECに提出された会社の最新報告書を参照して組み込んでいます） |
| | |
| 10.4 | | FPCDノート-60万ドル（2019年11月25日にSECに提出された会社の最新報告書を参照して組み込んでいます） |
| | |
| 10.5 | | ノートの修正 — #1 (2019年11月25日にSECに提出された会社の最新報告書を参照して組み込まれています) |
| | |
| 10.6 | | ノートの修正-#2（2019年11月25日にSECに提出された会社の最新報告書を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.7 | | FPCDノート-137,870.48ドル（2019年11月25日にSECに提出された会社の最新報告書を参照して組み込まれています） |
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| 10.8 | | ノートの修正-180,000ドル（2019年11月25日にSECに提出された会社の最新報告書を参照して組み込んでいます） |
| | |
| 10.9 | | APF証券契約（2018年4月9日に委員会に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.10 | | 担保付約束手形（2018年4月9日に委員会に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.11 | | 担保付転換社債（2018年4月9日に委員会に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.12 | | セキュリティ契約（2018年4月9日に委員会に提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.13 | | コンサルティングサービス契約（2018年4月9日に委員会に提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.14 | | 購入契約（2020年2月24日に委員会に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.15 | | 担保付約束手形-2,300,000ドル（2020年2月24日に委員会に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書を参照して組み込んでいます） |
| | |
| 10.16 | | セキュリティ契約（2020年2月24日に委員会に提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.17 | | 購入契約の改正（2020年2月24日に委員会に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書を参照して組み込まれています） |
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| 10.18 | | 2020年11月13日付けのインポッシブル・航空宇宙コンサルタント契約（2020年11月17日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 10.19 | | 2020年11月13日付けのRSU契約（2020年11月17日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 10.20 | | 2020年12月29日付けのVayu（米国）雇用契約（2021年1月4日に提出されたAlpine 4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 10.21 | | 2020年12月29日付けのRSU契約（2021年1月4日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 10.22 | | 証券購入契約（AGP取引）の形式（2021年2月12日に提出されたAlpine 4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 10.23 | | プレースメント・エージェント契約の形式（2021年2月12日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 10.24 | | 2022年3月8日付けの当社とA.G.P. との間の、クラスA普通株式売買契約（2022年3月9日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.1を参照して編入） |
| | |
| 10.25 | | 2021年12月9日付けのDTI取引に関する会員権益購入契約（2021年12月15日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.26 | | 2021年11月22日付けの当社とA.G.P. の間の職業紹介契約（2021年11月24日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.2を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.27 | | 2021年11月22日付けの、当社とそこに記載されている購入者との間の証券購入契約（2021年11月24日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.28 | | 2021年5月4日付けのAlt Labs取引に関する会員権益購入契約（2021年5月10日に提出されたAlpine 4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.29 | | RCA取引に関する会員権益購入契約（2021年12月15日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| | |
| 10.30 | | クラスA普通株式売買契約（2022年3月9日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
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| 10.31 | | 無人航空機供給契約（2022年10月28日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
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| 10.32 | | マストヒル証券購入契約（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.33 | | マストヒル登録権契約（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.34 | | マストヒルシニア約束手形（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込んでいます）。 |
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| 10.35 | | マストヒルファインダー契約（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.36 | | ケント・ウィルソン雇用契約（2021年2月）（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.37 | | ケント・ウィルソン雇用契約改正（2021年11月）（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.38 | | ジェフリー・ヘイル雇用契約（2021年2月）（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.39 | | アラン・マーティン和解契約（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.40 | | イアン・カントロヴィッツオリジナルノート（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込んでいます）。 |
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| 10.41 | | イアン・カントロヴィッツ延長更新メモ（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のAlpine 4の登録届出書の別紙10.2を参照して添付されています）。 |
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| 10.42 | | クリストフ・ジュノーの原本（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して添付されています）。 |
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| 10.43 | | クリストフ・ジュノー延長更新メモ（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のAlpine 4の登録届出書の別紙10.2を参照して添付されています）。 |
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| 10.44 | | シャノン・リグニーのオリジナルノート（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して添付されています）。 |
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| 10.45 | | シャノン・リグニー延長更新メモ（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して添付されています）。 |
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| 10.46 | | ジェフリー・ヘイルのオリジナルメモ（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.47 | | ジェフリー・ヘイル延長更新メモ（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して添付されています）。 |
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| 10.48 | | エドモンド・ルーのオリジナルノート（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.49 | | Edmond Lew延長更新メモ（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のAlpine 4の登録届出書の別紙10.2を参照して添付されています）。 |
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| 10.50 | | ガブリエル・ガルシアのオリジナルノート（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のAlpine 4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.51 | | ガブリエル・ガルシア延長更新メモ（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のAlpine 4の登録届出書の別紙10.2を参照して添付されています）。 |
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| 10.52 | | ジェフリー・ヘイルオリジナルノート2（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.53 | | ジェフリー・ヘイル延長更新ノート2（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込んでいます）。 |
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| 10.54 | | ケント・ウィルソンのオリジナルノート（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.55 | | ケント・ウィルソン延長更新メモ（2023年8月4日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込んでいます）。 |
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| 10.56 | | Cedar Advance, LLCとのマーチャント・キャッシュ・アドバンス契約（2023年10月5日に提出されたフォームS-1のアルパイン4の登録届出書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.57 | | MegedFunding Groupとのマーチャント・キャッシュ・アドバンス契約（2023年11月14日に提出されたAlpine 4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.58 | | アルパイン4ホールディングス株式会社とIonic Ventures, LLCによる、2023年11月17日付けの購入契約（2023年11月22日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.2を参照して組み入れられました）。 |
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| 10.59 | | アルパイン4ホールディングス株式会社とIonic Ventures, LLCによる、2023年11月17日付けの登録権契約（2023年11月22日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.2を参照して組み入れられました）。 |
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| 10.60 | | 2023年11月17日付けの、アルパイン4ホールディングスとマストヒルファンドL.P. との間のマストヒル権利放棄および同意契約（2023年11月22日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
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| 10.61 | | 2023年10月26日付けの、アルパイン4ホールディングス株式会社とアラン・マーティン氏との間のアラン・マーティン権利放棄および同意契約（2023年11月22日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.2を参照して組み入れました）。 |
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| 10.62 | | 2023年11月17日付けの、アルパイン4ホールディングス株式会社とA.G.P./アライアンス・グローバル・パートナーズとの間のファイナンシャル・アドバイザー契約（2023年11月22日に提出されたアルパイン4のフォーム8-Kの最新レポートの別紙10.2を参照して結ばれました）。 |
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| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
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| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
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| 32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定 |
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| 32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定 |
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| 101 イン | | XBRL インスタンスドキュメント* |
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| 101 SCH | | XBRL スキーマ文書* |
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| 101 カロリー | | XBRL計算リンクベース文書* |
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| 101 DEF | | XBRL 定義リンクベースドキュメント* |
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| 101 ラボ | | XBRLラベルリンクベース文書* |
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| 101 プレー | | XBRL プレゼンテーションリンクベースドキュメント* |
*別紙101のXBRL関連情報は、改正された1934年の証券取引法のセクション18の目的で「提出された」とは見なされず、そのセクションの責任の対象とは見なされません。また、1933年の改正証券法に基づく申告書またはその他の文書に参照により組み込むことはできません。ただし、そのような提出書類または文書に特定の参照によって明示的に記載されている場合を除きます。
署名
取引法の要件に従い、登録者は、署名者が代理でこの報告書に署名させ、正式に承認しました。
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| アルパインフォー・ホールディングス株式会社 |
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日付：2024年6月5日 | |
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| 作成者: | /s/ ケント・B・ウィルソン |
| | ケント・B・ウィルソン |
| | 最高経営責任者 |
| | (最高執行役員) |
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| 作成者: | /s/ クリストファー・マイナーズ |
| | クリストファー・マイナーズ |
| | 最高財務責任者 |
| | (最高財務責任者) |
