1。重要な会計方針の要約

2。収益認識

3。グッドウィル

2024年度の第1四半期に、会社の株価の下落により、当社はのれんと商号の中間減損テストを実施しました。当社の報告単位の推定公正価値が帳簿価額を上回っていたため、当社は、のれんの帳簿価額は回収可能であり、2024会計年度の第1四半期にはのれん減損費用を計上しなかったと結論付けました。当社の報告部門の公正価値は、推定キャッシュフローと最終価値を活用し、キャッシュフローの相対リスクを反映した収益率で割引された収益アプローチと、報告部門の業績に適用される同等の上場企業から導き出された評価倍数を活用した、収益と市場アプローチの均等な加重に基づいています。

報告単位の公正価値の決定に使用される重要な仮定には、通常、将来の財務情報、割引率、最終成長率、および収益倍数が含まれます。2024年度第1四半期に報告単位の公正価値を決定するために使用された割引キャッシュフローモデルは、当社の最新のキャッシュフロー予測、つまり割引率を反映しています 13.2％、そして最終成長率は 3%。その

報告単位の公正価値測定は、観察できない重要なインプットを含むため、公正価値階層ではレベル3に分類されます。

4。シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティ

オン 2021年3月4日、会社は$を締結しました1,700.0 満期を迎える100万件の担保付きタームローンファシリティ 2028年3月4日 （「先取特権タームローン」）と担保付き資産ベースのリボルビング・クレジット・ファシリティー（最大$で利用可能な）500.0 百万円、借入基準によりますが、満期日 2026年3月4日 （「ABLリボルビング・クレジット・ファシリティ」）。2024年3月、当社はABLリボルビング・クレジット・ファシリティを改正しました。このファシリティは現在、2つのトランシェで構成され、合計利用可能額をドルから増やしました。500.0 百万から $581.0です 100万で、この空き状況の一部で満期を延長します。最初のトランシェは最大$で在庫があります35.0 百万円、借入基準によりますが、満期日 2026年3月4日。2番目のトランシェは最大$でご利用いただけます546.0 百万円、借入基準によりますが、満期日 2029年3月29日。現在、ABLリボルビング・クレジット・ファシリティの利息は、当社の選択により、以下の基準となる基本金利のいずれかに基づいています 1% フロア、または期間SOFRはフロアの対象です 0%、プラス該当するマージン。ABLリボルビング・クレジット・ファシリティの他の重要な条件はすべて変わりません。

2024年5月4日現在、 当社は、先取特権タームローンとABLリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく契約を遵守していました。

タームローンファシリティー

ファースト・リーエン・ターム・ローンの利息は、当社の選択により、基本金利または期間SOFRに、代替参照金利委員会が推奨するクレジットスプレッド調整（「調整後期間SOFR」）を加えたものに基づいており、条件は 0.75SOFR契約の満期時に支払われる最低額の割合。いずれの場合も、適用レートを加えたものです。基本金利は、銀行のプライムレートと連邦資金の実効金利のどちらか大きい方です 0.5% または調整後期間のSOFRプラス 1.0%。適用料金は 2.25基本金利ローンの場合は年率、または 3.25調整後期間SOFRローンの年率。元本と利息の支払いは2021年6月30日に開始されました。元本の支払いは通常$です4.25 四半期ごとに100万です。

2023年3月、当社は自発的にドルを前払いしました35.0 手持ちの既存の現金を使った100万件の先取特権タームローン。返済は、予定支払日順に残りの元本支払いに充当され、その結果、2024年5月4日および2024年2月3日の連結貸借対照表の現在の部分を除き、残りの残高全体がシニア・セキュア・クレジット・ファシリティー（純額）に含まれました。会社は返済を部分消滅として計上し、債務消滅による損失として計上しました0.4 2023年4月29日に終了した13週間の期間は100万です。

2024年5月4日現在、ファースト・リーエン・ターム・ローンの未払いの元本残高は$でした1,595.3 百万 ($)1,579.6 未償却割引と債務発行費用を差し引いた金額は百万です）。2024年2月3日現在、ファースト・リーエン・ターム・ローンの未払いの元本残高は$でした1,595.3 百万 ($)1,578.6 （未償却割引と債務発行費用を差し引いたもの）。未払いの借入金の加重平均金利は 8.9% と 9.02024年5月4日と2024年2月3日の時点で、それぞれ％です。債務発行費用は、発行時に有効な実効金利を使用して、契約期間にわたって利息費用として償却されています。2024年5月4日と2024年2月3日の時点で、先取特権タームローンの推定公正価値は約$でした1,356.0です 百万と $1,497.6 レベル2の公正価値階層のインプットに基づいて、それぞれ100万です。

リボルビング・クレジット・ファシリティ

2024年3月、当社はABLリボルビング・クレジット・ファシリティを修正して、総利用可能額を増やし、空き状況の一部の満期を延長しました。$の手数料3.0 当社の改正案への参入に関連する百万ドルは、債務発行費用として計上されました。これらの手数料は、アレンジャー手数料とその他の第三者費用で構成されていました。以前に資産計上されていたABLリボルビング・クレジット・ファシリティの債務発行費用の未償却部分は、修正後の契約期間にわたって償却されています。

2024年5月4日および2024年2月3日の時点で、 いいえ 金額はABLリボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いでした。2024年5月4日の時点で、$527.6 $を差し引いた金額はABLリボルビング・クレジット・ファシリティで100万でした53.4 通常の業務で発行された何百万もの未払いの信用状と いいえ 適格資産が不足した場合の借入ベースの引き下げ。2024年5月4日および2024年2月3日の時点で、未償却債務の発行費用は5.1 百万と $2.4 ABLリボルビング・クレジット・ファシリティに関連する金額は、それぞれ100万件が未払いで、契約の残りの期間にわたって定額法で償却されていました。

ABLリボルビング・クレジット・ファシリティは最大$まで利用できます581.0です 百万と1ドル150.0 百万通の信用状のサブファシリティ。空き状況は借入ベースに限られており、最大で借りることができます 90対象となる売掛金の割合にプラス 90対象在庫の正味注文清算額に最大$を加えた額の％50.0 会社と保証人がアクセスできない会社の適格現金（管理代理人が決定した準備金を差し引いたもの）信用状は、ABLリボルビング・クレジット・ファシリティの下で借りることができる金額を額面金額だけ減額します。

2024年3月の改正以前は、ABLリボルビング・クレジット・ファシリティの利息は、会社の選択により、基本金利または調整後期間SOFRのいずれかに基づいていましたが、下限を条件としていました。 0いずれの場合も、% に該当するマージンを加えたものです。2024年3月の改正により、ABLリボルビング・クレジット・ファシリティの利息は、当社の選択により、以下の対象となる基本金利のいずれかに基づくようになりました 1% フロア、または期間SOFRはフロアの対象です 0%、プラス該当するマージン。現在の適用マージンは 25 基本金利ローンの場合はベーシスポイントと 125 定期SOFRローンの場合はベーシスポイント。

ABLリボルビング・クレジット・ファシリティには、未使用のコミットメント手数料がかかります。1日の実際の利用量が 50% を超える場合、未使用の契約料は 0.25%。そうでなければ、未使用のコミットメント手数料は 0.375% であり、空き状況には依存しません。

5。デリバティブ商品

金利の上限と首輪は、変動金利の利息支払いをヘッジするのに非常に効果的であると予想されるため、キャッシュフローヘッジとして計上されます。キャッシュフローヘッジの公正価値の変動は、AOCIの構成要素として報告されます。2024年5月4日現在、AOCIにはドルの未実現利益が含まれています5.1 百万 ($)3.9 百万、税引後）。2024年2月3日現在、AOCIにはドルの含み損失が含まれています2.2 百万 ($)1.7 百万、税引後）。およそ $1.1 数百万の税引前利益と0.6 2024年5月4日と2023年4月29日に終了した13週間の間に、AOCIで繰延された100万件の税引前損失がそれぞれ利息費用に再分類されました。同社は現在、以下のように見積もっています2.3 現在AOCIで繰り延べられているキャッシュフローヘッジの取引日費用に関連する数百万件の損失は、今後12か月以内に連結損益計算書で利息費用に再分類されます。この見積もりは、市況の変化により実際の金額によって異なる場合があります。

6。公正価値の測定

定期的に測定される資産と負債

マネーマーケット投資信託の公正価値は、活発な市場で支えられているファンドが公表した純資産相場など、相場市場価格に基づいています。会社の現金および現金同等物に含まれるマネーマーケット投資信託は、$33.8 百万と $69.6 2024年5月4日と2024年2月3日の時点でそれぞれ百万です。また、当社のマネーマーケット投資信託残高には、$が含まれていました0.1 百万と $10.6 2024年5月4日および2024年2月3日の時点でそれぞれ百万件。これらは当社の制限付現金に関連しており、連結貸借対照表のその他の流動資産に含まれています。

当社は、役員の生命保険への投資によって賄われる、主要幹部やその他の経営陣向けの繰延報酬プランを維持しています。この債務の公正価値は、参加者が選択した投資に基づいており、類似資産の終値を反映しています。

2022年2月、当社はベンダーとのコラボレーション契約を修正し、その修正の一環として、特定の業績条件やその他の不測の事態を条件として、ベンダーの普通株式の株式およびワラントを受け取る権利が付与されました。これらの権利に対する当社の持分は、公正価値を容易に決定できない株式への投資として計上されます。上方または下方への調整が行われると、その結果生じる利益または損失は、連結損益計算書のその他の営業外収益に含まれます。

2023年4月、当社はローバーグループ社のクラスA普通株式の持分を、合意された期間にわたって、プレミアムに加えて1日の出来高加重平均価格に基づいて決定された価格で買い手に売却しました。未決済の現金収入に対する会社の利息は、報告期間ごとに公正価値で再測定され、その結果生じた利益または損失は、連結損益計算書のその他の営業外収益に含まれていました。

非経常ベースで測定された資産

当社の非金融資産は、主にのれんやその他の無形資産、固定資産、株式、その他の投資で構成されており、2016年1月26日に当社がPetco Holdings, LLCを買収した日現在の帳簿価額または公正価値で報告されており、定期的に公正価値で測定する必要はありません。ただし、定期的に（のれんや無期限無形資産の場合は少なくとも年に1回、または事象や状況の変化により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合）、非金融資産の減損評価が行われます。減損した場合、資産の帳簿価額はレベル3のインプットを使用して公正価値に減額されます。

会社の商号は無期限です。当社は、毎会計年度の第4四半期に、または出来事や状況の変化によって必要になった場合は、より頻繁に減損テストを実施しています。2024年度の第1四半期に、会社の株価の下落により、当社は

のれんと無期限の商号の暫定減損テスト。当社ののれんに対して実施された減損試験の結果の詳細については、注記3を参照してください。

会社の商号の公正価値は、経営陣がロイヤリティからの救済評価方法を使用して見積もりました。これは、商号を所有していない場合に支払わなければならない仮想的なロイヤルティを見積もります。会社の商号の公正価値は、会社の最新の収益予測、つまり割引率を反映しています 14.2％と最終成長率は 3%。会社は、自社の商号の公正価値が帳簿価額を上回っていると結論付けたので、 いいえ 商号の減損費用は、2024会計年度の第1四半期に記録されました。会社の商号の公正価値測定は、観察できない重要なインプットを含むため、公正価値階層ではレベル3に分類されます。

2024年5月4日と2023年4月29日に終了した13週間の間に、会社の株式やその他の投資の減損の兆候はありませんでした。2024年5月4日と2023年4月29日に終了した13週間の間に、当社は固定資産および使用権資産の減損費用をドル計上しました3.5 百万と $0.1 それぞれ 100 万。

7。株主資本

株式ベースの報酬

当社の現在の株式インセンティブ制度（修正後の「2021年株式インセンティブ制度」）に基づく株式ベースの報酬には、制限付株式ユニット（「RSU」、業績ベースの株式ユニットを含む「RSU」）、制限付株式報酬（「RSA」）、非適格ストックオプション、およびその他の株式報酬報酬が含まれます。同社には従業員株式購入制度（「ESPP」）もあります。

会社の支配親会社であるスクービーLPもインセンティブプラン（「2016年インセンティブプラン」）を実施しています。このプランでは、分配基準の対象となるスクービーLPの制限付き利益である特定の現職および元従業員、コンサルタント、非従業員取締役にパートナーシップユニット賞を授与しています（「シリーズCユニット」）。

ESPPでは、資格のある従業員が最大で寄付することができます 15基本収益のクラスA普通株式の購入に対する割合。年間上限額もあります。購入価格は 85(i) フェアの低い方の％

関連するルックバック日の株式の市場価格と（ii）関連する購入期間の最終日の株式の公正市場価値。

いいえ 当社の新規株式公開後に、追加のシリーズCユニットが授与されたか、授与される予定です。2024年5月4日現在、スクービーLPのシリーズCユニットの権利が確定していない部分に関連する認識されていない報酬費用は、$でした1.2 百万、これは加重平均期間にわたって認識されると予想されます 1.0 何年も。支配権の変更による加速に加えて、被付与者のシリーズCユニットの一部は、スクービーLPによる当社のクラスA普通株式の一定レベルの直接または間接売却によって権利が確定する場合があり、スクービーLPが売却した場合、権利が確定していないすべてのシリーズCユニットは完全に加速します 90当社のクラスA普通株式の直接または間接保有の割合。

一株当たり損失

希薄化する可能性のある証券には、自己株式法を使用して計算された、発行済みのストックオプション、権利が確定していないRSUとRSA、およびESPPに関連する潜在的なクラスA普通株式が含まれます。発行済希薄化後の株式の計算には、行使価格または購入価格（オプションとESPPの場合）とそれに関連する認識されていない報酬費用の合計がクラスA普通株式の平均市場価格を上回る証券は含まれません。これらの有価証券を含めると希薄化防止効果があるためです。

2024年5月4日と2023年4月29日に終了した13週間のクラスAおよびB-1普通株式1株あたりの希薄化後損失の計算から、発行済みの株式報奨はすべて除外されました。純損失期間における希薄化防止効果があるためです。

8。コミットメントと不測の事態

当社は法的手続きに関与しており、通常の事業過程で生じるその他の請求や訴訟の対象となっています。当社は、これらの事項の一部について、必要に応じて見越計算を行っています。これらの事項は、当社の連結財務諸表には反映されていますが、個別または全体としては重要とは見なされません。その他の問題については、経営陣がまだ損失の可能性があると判断していないか、損失額を合理的に見積もることができないため、会社は見越額を行っていません。問題の最終的な結果は決定できませんが、当社は現在、これらの事項が連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。ただし、訴訟の結果は本質的に不確実であり、当社に不利な決定が下された場合、または当社が特定の訴訟の和解が適切であると判断した場合、当社は連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性のある責任を負う可能性があります。