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フロンテック・テクノロジー株式会社会員2023-01-302024-01-280000088941SMTC：トレンドテック・テクノロジー株式会社および関連会社のメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2024-01-292024-04-280000088941SMTC：シグナル・インテグリティ製品グループメンバー2024-01-292024-04-280000088941米国会計基準:顧客集中リスクメンバーSMTC：シグナル・インテグリティ製品グループメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2024-01-292024-04-280000088941SMTC：シグナル・インテグリティ製品グループメンバー2023-01-302023-04-300000088941米国会計基準:顧客集中リスクメンバーSMTC：シグナル・インテグリティ製品グループメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-01-302023-04-300000088941SMTC：高度な保護および検知製品グループのメンバー2024-01-292024-04-280000088941SMTC：高度な保護および検知製品グループのメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2024-01-292024-04-280000088941SMTC：高度な保護および検知製品グループのメンバー2023-01-302023-04-300000088941SMTC：高度な保護および検知製品グループのメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-01-302023-04-300000088941SMTC：IoTシステムとコネクティビティメンバー2024-01-292024-04-280000088941米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバーSMTC：IoTシステムとコネクティビティメンバー2024-01-292024-04-280000088941SMTC：IoTシステムとコネクティビティメンバー2023-01-302023-04-300000088941米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバーSMTC：IoTシステムとコネクティビティメンバー2023-01-302023-04-300000088941米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2024-01-292024-04-280000088941米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-01-302023-04-300000088941SMTC: 割り当てられていないメンバー2024-01-292024-04-280000088941SMTC: 割り当てられていないメンバー2023-01-302023-04-300000088941米国会計基準：地理的集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2024-01-292024-04-280000088941米国会計基準：地理的集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-01-302023-04-300000088941SRT: 北米メンバー米国会計基準：地理的集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2024-01-292024-04-280000088941SRT: 北米メンバー米国会計基準：地理的集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-01-302023-04-300000088941米国会計基準：地理的集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバーSRT: ヨーロッパメンバー2024-01-292024-04-280000088941米国会計基準：地理的集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバーSRT: ヨーロッパメンバー2023-01-302023-04-300000088941米国会計基準：地理的集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2024-01-292024-04-280000088941米国会計基準：地理的集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-01-302023-04-300000088941米国会計基準：地理的集中リスクメンバーSMTC：香港の会員を含む中国米国会計基準:売上収益純構成メンバー2024-01-292024-04-280000088941米国会計基準：地理的集中リスクメンバーSMTC：香港の会員を含む中国米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-01-302023-04-300000088941米国会計基準：地理的集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー国:米国2024-01-292024-04-280000088941米国会計基準：地理的集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー国:米国2023-01-302023-04-300000088941米国会計基準:プロダクトメンバー2024-01-292024-04-280000088941米国会計基準:プロダクトメンバー米国会計基準:製品集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2024-01-292024-04-280000088941米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-302023-04-300000088941米国会計基準:プロダクトメンバー米国会計基準:製品集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-01-302023-04-300000088941米国会計基準:サービスメンバー2024-01-292024-04-280000088941米国会計基準:製品集中リスクメンバー米国会計基準:サービスメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2024-01-292024-04-280000088941米国会計基準:サービスメンバー2023-01-302023-04-300000088941米国会計基準:製品集中リスクメンバー米国会計基準:サービスメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-01-302023-04-300000088941米国会計基準:製品集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2024-01-292024-04-280000088941米国会計基準:製品集中リスクメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-01-302023-04-3000000889412021-03-112021-03-1100000889412020-10-262021-01-310000088941SMTC：セルスディー・バイ・キャドフォワード契約メンバー2024-04-280000088941米国会計基準:ショートメンバーSMTC：セルスディー・バイ・キャドフォワード契約メンバー2024-04-280000088941米国会計基準:長期メンバーSMTC：セルスディー・バイ・キャドフォワード契約メンバー2024-04-280000088941SMTC：セルスディー・バイ・キャドフォワード契約メンバー2024-01-280000088941米国会計基準:ショートメンバーSMTC：セルスディー・バイ・キャドフォワード契約メンバー2024-01-280000088941米国会計基準:長期メンバーSMTC：セルスディー・バイ・キャドフォワード契約メンバー2024-01-280000088941US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-04-280000088941US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-01-280000088941米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-04-280000088941米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-01-280000088941米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-04-280000088941米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-01-280000088941米国会計基準:その他の非流動資産メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-04-280000088941米国会計基準:その他の非流動資産メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-01-280000088941米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-04-280000088941米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-01-280000088941米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2024-04-280000088941米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の流動負債メンバー2024-04-280000088941米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2024-01-280000088941米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の流動負債メンバー2024-01-280000088941US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-04-280000088941US-GAAP：金利スワップメンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-01-280000088941米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-04-280000088941米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-01-280000088941米国会計基準:トータル・リターン・スワップ・メンバー2023-01-302023-04-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
________________________________________
フォーム 10-Q
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(マークワン)
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| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年4月28日
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号 001-06395
________________________________________
セムテック株式会社演説
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
________________________________________
| | | | | | | | |
| | |
| デラウェア州 | | 95-2119684 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
200 フリンロード、 カマリロさん、 カリフォルニア、 93012-8790
(主な執行部の住所、郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (805)498-2111
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式額面価格1株あたり0.01ドルです | | SMTC | | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
________________________________________
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ ¨
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ ¨
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| 大型加速フィルター | | x | | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
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| 非加速ファイラー | | ☐ | | 小規模な報告会社 | | ☐ |
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| | | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ x
2024年5月31日に発行された普通株式数、1株あたり額面0.01ドル： 64,653,410
セムテックコーポレーション
フォーム10-Qへのインデックス
2024年4月28日に終了した四半期については
| | | | | |
パート I-財務情報 | 3 |
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アイテム 1.財務諸表 | 4 |
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 37 |
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アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示 | 46 |
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アイテム4。統制と手続き | 48 |
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パート II — その他の情報 | 49 |
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アイテム 1.法的手続き | 49 |
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アイテム1A。リスク要因 | 49 |
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アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用 | 49 |
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アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 49 |
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アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 49 |
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アイテム 5.その他の情報 | 49 |
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アイテム 6.展示品 | 50 |
文脈上別段の定めがない限り、フォーム10-Qのこの四半期報告書の「セムテック」、「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「当社」という用語は、セムテックコーポレーションと、該当する場合はその連結子会社を指します。このフォーム10-Qの四半期報告書には、会社の商標や他の団体の商標への言及が含まれている場合があります。便宜上、このフォーム10-Qの四半期報告書で言及されている商標、商号（ロゴ、アートワーク、その他の視覚的表示を含む）は、® またはTMの記号なしで表示される場合がありますが、そのような言及は、適用法に基づく最大限の範囲で、これらの商標および商号に対する当社の権利または該当するライセンサーの権利を当社が主張しないことを意味するものではありません。私たちは、他社の商号や商標を使用または表示することが、他の企業との関係、または他の企業による当社の推薦、または後援を暗示することを意図していません。
将来の見通しと注意事項に関する特記事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、当社の事業、業界、財務状況、業績、経営成績、および流動性に関する現在の期待、見積もり、予測に基づいて、改正された1995年の民間証券訴訟改革法の「セーフハーバー」条項の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述とは、過去の情報や現在の状況に関する記述ではなく、将来の財務実績、将来の経営実績、特定の項目が将来の収益に与えると予想される影響、および当社の計画、目標、期待などに関連する記述です。「かもしれない」、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「意図」、「計画」、「プロジェクト」、「見積もり」、「すべき」、「予定」、「予測」、「ビジネスの見通し」などの言葉を含む記述、または同様の表現を含む記述は、将来の見通しに関する記述を構成します。将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスクと不確実性が含まれており、実際の結果や出来事が予測と大きく異なる可能性があります。実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、負債を管理する契約に基づく契約に基づく契約を会社が遵守または事業戦略を追求する能力、財務報告に関する内部統制における重大な弱点を是正する会社の能力、さらなる弱点の発見、効果的な開示管理と手続きを達成および維持できないことなどが含まれますが、これらに限定されません。財務報告に関する内部統制。定期的な経済の不確実性、Sierra Wireless, Inc.の統合を成功させることに伴う固有のリスク、コスト、および不確実性、期待される利益の全部または一部を達成できないリスク、または期待される利益が完全に実現されない、または予想される利益が予想よりも実現しないか、予想よりも実現に時間がかかるリスク、サプライチェーンの制約の影響と期間に関する不確実性を考慮して、予想される純売上高および収益予測を予測および達成する企業の能力とそれに伴うあらゆる混乱、輸出規制やそれに影響する法律会社の貿易と投資と関税、または貿易戦争の発生、インフレや現在の地政学的紛争の結果を含む世界的な経済的および政治的混乱、米国の銀行システム問題に関連する信用条件の引き締まり、市場の競争上の変化（成長のペースや該当する製品または技術の採用率を含むがこれらに限定されない）、ビジネスサイクルの低下、会社製品の平均販売価格の下落、会社の限られた数に頼っています部品や材料のサプライヤーと下請業者、予測または予想されるエンドユーザー市場の変化、公衆衛生危機への将来の対応と影響、および2024年3月28日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2024年1月28日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」に記載されている要因。これらのリスク要因は修正される可能性があるため、補足します。SECに提出する他のレポートに取って代わられたり、時々取って代わられたりします。ここに含まれる将来の見通しに関する情報に内在する重大なリスクや不確実性により、実際の業績や結果が予測と大きく異なる可能性があることを踏まえると、そのような将来の見通しに関する情報は、将来の業績や結果、目標や計画が達成されること、または営業上の期待や財務予測が実現されることを当社が表明または保証するものと見なすべきではありません。報告された結果は、将来の業績を示すものと見なすべきではありません。投資家は、本書に記載されている将来の見通しに関する情報に過度に依存しないように注意してください。これらの情報は、本書の日付現在の経営陣の分析のみを反映しています。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、本書の日付以降の新しい情報、出来事、状況を反映するため、または予期せぬ出来事や将来の出来事の発生などを反映するために行われる可能性のある将来の見通しに関する記述の更新または改訂の結果を公表する義務を負いません。
将来の見通しに関する記述には注意が必要ですが、連結財務諸表の作成には、特定の事実、法律、会計上の問題について、結論を導き出し、解釈、判断、仮定、見積もりを行う必要があることを考慮する必要があります。異なる結論に達したり、異なる解釈、判断、仮定、または見積もりを行ったりした場合、当社の連結財務諸表は重大な影響を受けた可能性があります。
パート I-財務情報
項目1.財務諸表
セムテックコーポレーションと子会社
要約連結営業明細書
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| 純売上高 | $ | 206,105です | | | $ | 236,539 | | | | | |
| 売上原価 | 104,232 | | | 122,738 | | | | | |
| 取得した技術の償却 | 2,281 | | | 10,855 | | | | | |
| | | | | | | |
| 総売上原価 | 106,513 | | | 133,593 | | | | | |
| 売上総利益 | 99,592 | | | 102,946 | | | | | |
| 営業経費、純額: | | | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 52,269 | | | 57,780 | | | | | |
| 製品開発とエンジニアリング | 41,604 | | | 50,601 | | | | | |
| 無形資産償却 | 307 | | | 4,882 | | | | | |
| リストラ | 2,269 | | | 1,563 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 営業経費合計、純額 | 96,449 | | | 114,826 | | | | | |
| 営業利益 (損失) | 3,143 | | | (11,880) | | | | | |
| 支払利息 | (23,229) | | | (20,510) | | | | | |
| 利息収入 | 542 | | | 1,069 | | | | | |
| 営業外収益（費用）、純額 | 400 | | | (473) | | | | | |
| 投資減損と信用損失準備金、純額 | (1,109) | | | (33) | | | | | |
| 税引前損失と持分法利益（損失） | (20,253) | | | (31,827) | | | | | |
| 所得税引当金（給付） | 2,956 | | | (2,417) | | | | | |
| 持分法利益（損失）を差し引く前の純損失 | (23,209) | | | (29,410) | | | | | |
| 持分法収益 (損失) | 50 | | | (7) | | | | | |
| 純損失 | (23,159) | | | (29,417です) | | | | | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | — | | | (2) | | | | | |
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | (23,159) | | | $ | (29,415です) | | | | | |
| 一株当たり損失: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | (0.36) | | | $ | (0.46) | | | | | |
| 希釈 | $ | (0.36) | | | $ | (0.46) | | | | | |
| 1株当たり損失の計算に使用された加重平均株式数： | | | | | | | |
| ベーシック | 64,509 | | | 63,924 | | | | | |
| 希釈 | 64,509 | | | 63,924 | | | | | |
添付の注記は、これらの暫定未監査要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
セムテックコーポレーションと子会社
要約連結包括損失計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| 純損失 | $ | (23,159) | | | $ | (29,417です) | | | | | |
| その他の包括利益（損失）、純額： | | | | | | | |
| 外貨キャッシュフローヘッジの未実現損失、純額 | (123) | | | (123) | | | | | |
| 外貨キャッシュフローヘッジの実現利益（純利益）を純損失に再分類 | (22) | | | (112) | | | | | |
| 金利キャッシュフローヘッジの未実現利益、純額 | 11,600% | | | 418 | | | | | |
| 金利キャッシュフローヘッジの実現利益（純利益）を純損失に再分類 | (2,197) | | | (1,756) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 累積翻訳調整 | (1,038) | | | (1,001) | | | | | |
| | | | | | | |
| 確定給付制度の変更、純額 | (17) | | | (50) | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の包括利益（損失）、純額 | 8,203 | | | (2,624) | | | | | |
| 包括的損失 | (14,956) | | | (32,041) | | | | | |
| 非支配株主に帰属する包括損失 | — | | | (2) | | | | | |
| 普通株主に帰属する包括損失 | $ | (14,956) | | | $ | (32,039) | | | | | |
添付の注記は、これらの暫定未監査要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
セムテックコーポレーションと子会社
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年4月28日 | | 2024年1月28日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 126,777 | | | $ | 128,585 | |
売掛金、引当金を差し引いた金額4,368 と $4,161、それぞれ | 153,921 | | | 134,322 | |
| インベントリ | 148,541 | | | 144,992 | |
| 前払税金 | 10,405 | | | 11,969 | |
| | | |
| その他の流動資産 | 99,628 | | | 114,329 | |
| 流動資産合計 | 539,272 | | | 534,197 | |
| 非流動資産: | | | |
資産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いた金額291,097 と $283,725、それぞれ | 146,944 | | | 153,618 | |
| 繰延税金資産 | 15,271 | | | 18,014 | |
| グッドウィル | 540,923 | | | 541,227 | |
| その他の無形資産、純額 | 35,086 | | | 35,566 | |
| その他の資産 | 99,013 | | | 91,113 | |
| 総資産 | $ | 1,376,509 | | | $ | 1,373,735 | |
| 負債と資本（赤字） | | | |
| 現在の負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 64,674です | | | $ | 45,051 | |
| 未払負債 | 160,217 | | | 172,105% | |
| | | |
| | | |
| 流動負債合計 | 224,891 | | | 217,156 | |
| 非流動負債: | | | |
| 繰延税金負債 | — | | | 829 | |
| 長期債務 | 1,373,422 | | | 1,371,039 | |
| その他の長期負債 | 91,294 | | | 91,961 | |
| | | |
コミットメントと不測の事態（注12） | | | |
| | | |
| 株主資本（赤字）： | | | |
普通株式、$0.01 額面価格、 2億5千万 承認済み株式、 78,136,144 発行されて 64,594,260 優れていて 78,136,144 発行されて 64,415,861 それぞれ、優れている | 785 | | | 785 | |
自己株式、原価として、 13,541,884 株式と 13,720,283 株はそれぞれ | (552,651) | | | (556,888) | |
| その他の払込資本 | 490,507 | | | 485,452 | |
| 剰余赤字 | (256,949) | | | (233,790) | |
| その他の包括利益（損失）の累計、純額 | 5,210 | | | (2,993) | |
| 株主総赤字 | (313,098) | | | (307,434) | |
| | | |
| 非支配持分 | — | | | 184 | |
| 赤字合計 | (313,098) | | | (307,250) | |
| 負債と資本の合計（赤字） | $ | 1,376,509 | | | $ | 1,373,735 | |
添付の注記は、これらの暫定未監査要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
セムテックコーポレーションと子会社
連結株主資本計算書（赤字）
(千単位、共有データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年4月28日に終了した3か月間 |
| 普通株式 | | | | | | | | その他の包括利益（損失）の累計、純額 | | | | | | |
| 発行済株式数 | | 金額 | | 自己株式、原価で | | 追加払込資本 | | 利益剰余金（赤字） | | | 株主資本 (赤字) | | 非支配持分 | | 総資本 (赤字) |
| 2024年1月28日の残高 | 64,415,861 | | | $ | 785 | | | $ | (556,888) | | | $ | 485,452 | | | $ | (233,790) | | | $ | (2,993) | | | $ | (307,434) | | | $ | 184 | | | $ | (307,250) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,159) | | | — | | | (23,159) | | | — | | | (23,159) | |
| その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,203 | | | 8,203 | | | — | | | 8,203 | |
| 連結子会社の清算時に外部の利害関係者への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (184) | | | (184) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | 11,482 | | | — | | | — | | | 11,482 | | | — | | | 11,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報奨金を決済するために自己株式を再発行しました | 178,399 | | | — | | | 4,237 | | | (6,427) | | | — | | | — | | | (2,190) | | | — | | | (2,190) | |
| 2024年4月28日の残高 | 64,594,260 | | | $ | 785 | | | $ | (552,651) | | | $ | 490,507 | | | $ | (256,949) | | | $ | 5,210 | | | $ | (313,098) | | | $ | — | | | $ | (313,098) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日に終了した3か月間 |
| 普通株式 | | | | | | その他の包括利益（損失）の累計、純額 | | | | | | |
| 発行済株式数 | | 金額 | | 自己株式、原価で | | 追加払込資本 | | 利益剰余金（赤字） | | | 株主資本 (赤字) | | 非支配持分 | | 総資本 (赤字) |
| 2023年1月29日の残高 | 63,870,581 | | | $ | 785 | | | $ | (577,907) | | | $ | 471,374 | | | $ | 858,240% | | | $ | 3,360 | | | $ | 755,852 | | | $ | 183 | | | $ | 756,035 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (29,415です) | | | — | | | (29,415です) | | | (2) | | | (29,417です) | |
| その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,624) | | | (2,624) | | | — | | | (2,624) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | 10,820 | | | — | | | — | | | 10,820 | | | — | | | 10,820 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報奨金を決済するために自己株式を再発行しました | 87,167 | | | — | | | 2,590 | | | (4,195) | | | — | | | — | | | (1,605) | | | — | | | (1,605) | |
| 2023年4月30日時点の残高 | 63,957,748 | | | $ | 785 | | | $ | (575,317%) | | | $ | 477,999 | | | $ | 828,825 | | | $ | 736 | | | $ | 733,028 | | | $ | 181 | | | $ | 733,209 | |
添付の注記は、これらの暫定未監査要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
セムテックコーポレーションと子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 純損失 | $ | (23,159) | | | $ | (29,417です) | |
| 純損失を営業活動によって提供された純現金（使用量）と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 10,504 | | | 24,523 | |
| 使用権資産の償却 | 1,431 | | | 1,635 | |
| | | |
| 投資減損と信用損失準備金、純額 | 1,109 | | | 33 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 繰延ファイナンス費用の増加 | 2,379 | | | 1,414 | |
| | | |
| 繰延所得税 | (884) | | | (3,337) | |
| 株式ベースの報酬 | 15,234 | | | 8,404 | |
| 事業運営と資産の処分による損失 | 64 | | | 19 | |
| 持分法（収益）損失 | (50) | | | 7 | |
| 投資の売却による利益 | (277) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 企業所有の生命保険、純額 | 695 | | | 1,445 | |
| | | |
| 資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | (19,613です) | | | 16,449 | |
| インベントリ | (3,632) | | | (5,700) | |
| その他の資産 | 13,610 | | | (14,430) | |
| 買掛金 | 19,053 | | | (17,644です) | |
| 未払負債 | (14,260%) | | | (71,809) | |
| | | |
| その他の負債 | (2,293) | | | (1,579) | |
| 営業活動に使用された純現金 | (89) | | | (89,987) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
| | | |
| 不動産、プラント、設備の購入 | (1,334) | | | (13,977) | |
| 投資の売却による収入 | 2,650 | | | — | |
| 投資の購入 | — | | | (430) | |
| 無形資産の購入 | (1,326) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 企業所有の生命保険からの収入 | 1,801 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 1,791 | | | (14,407) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| リボルビング・ライン・オブ・クレジットからの収入 | — | | | 40,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 繰延融資費用 | (824) | | | (4,667) | |
| | | |
| 従業員株式ベースの報酬給与税の支払い | (2,425) | | | (1,605) | |
| ストックオプションの行使による収入 | 235 | | | — | |
| | | |
| 非支配持分への配分 | (184) | | | — | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | (3,198) | | | 33,728 | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (312) | | | (646) | |
| 現金および現金同等物の純減少 | (1,808) | | | (71,312) | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 128,585 | | | 235,510 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 126,777 | | | $ | 164,198 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
| 利息が支払われました | $ | 17,147 | | | $ | 17,117 | |
| 支払った所得税 | $ | 2,769 | | | $ | 8,662 | |
| 非現金投資および資金調達活動： | | | |
| 資本支出に関連する買掛金 | $ | 331 | | | $ | 3,664 | |
| | | |
| | | |
添付の注記は、これらの暫定未監査要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
セムテックコーポレーションと子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1: プレゼンテーションの構成と基礎
ビジネスの性質
セムテックコーポレーション（およびその連結子会社、以下「当社」または「セムテック」）は、高性能半導体、モノのインターネット（「IoT」）システムおよびクラウド接続サービスプロバイダーです。当社のシリコンソリューションの最終顧客は、主にテクノロジーソリューションを製造および販売するオリジナル機器メーカーです。同社のIoTモジュール、ルーター、ゲートウェイ、マネージド接続ソリューションは、エンドデバイスへのIoT接続を提供するために、IoTデバイスメーカーや企業に出荷されます。
同社は、商用アプリケーション向けの幅広い製品を設計、開発、製造、販売しており、その大部分はインフラストラクチャ、ハイエンドの消費者および産業の最終市場に販売されています。
プレゼンテーションの基礎
会社は52週と53週間の期間に基づいて結果を報告し、1月の最終日曜日に会計年度を終了します。他の四半期は通常、4月、7月、10月の最終日曜日に終了します。53週間の第4四半期の14週間の期間を除いて、すべての四半期は13週間で構成されています。2025年度と2024会計年度の第1四半期はそれぞれ13週間でした。
統合の原則
添付の中間未監査要約連結財務諸表には、当社およびその過半数出資子会社の勘定科目が含まれており、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、2024年1月28日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書（「年次報告書」）に含まれる監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成されています。当社の中間未監査要約連結営業報告書は、本書では「営業報告書」、当社の中間未監査要約連結貸借対照表は「貸借対照表」、当社の中間未監査要約連結貸借対照表は、本明細書では「貸借対照表」と呼びます。当社の意見では、これらの暫定未監査の要約連結財務諸表には、提示された中間期間における当社の財政状態と経営成績を、すべての重要な点で公正に表示するために必要なすべての調整（通常の定期的な調整を含む）が含まれています。会社間の残高はすべてなくなりました。暫定未監査要約連結財務諸表には、連結財務諸表一式に必要なGAAPが必要とする情報や注意事項がすべて含まれているわけではないため、監査済み連結財務諸表および会社の年次報告書に含まれる注記と併せて読む必要があります。これらの暫定未監査要約連結財務諸表で報告された結果は、次の期間または通年で予想される結果を示すものと見なすべきではありません。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
再分類
2024会計年度の第3四半期に、当社は「販売、一般および管理」および「製品開発およびエンジニアリング」に含まれるリストラ費用を、営業報告書の「営業費用合計、純額」に再分類し、営業報告書の「営業費用合計（純額）」内の「リストラ」に別途記載しました。これは遡及的に適用され、その結果、$の再分類が行われました0.3 2023年4月30日までの3か月間の「販売、一般、管理」からの100万ドルのリストラ費用と1.2 2023年4月30日までの3か月間の、営業報告書の「製品開発とエンジニアリング」から「リストラ」まで、数百万件ものリストラ費用。この再分類は、過去のどの期間の会社の総利益、営業利益、純利益、純利益、または1株当たり利益にも影響を与えず、貸借対照表やキャッシュフロー計算書にも影響しませんでした。
流動性
添付の中間未監査要約連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提として作成されており、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を検討しています。経営陣は、まとめて考えると、添付の中間未監査要約連結財務諸表の発行から今後12か月間、当社が継続企業として存続できるかどうかについて実質的な疑念が生じるような状況や出来事がないかどうかを評価しました。
会社の信用契約（注記9「長期負債」で定義されているとおり）の財務契約の遵守は四半期ごとに測定され、契約の要件を満たさない場合は信用契約に基づく債務不履行とみなされます。会社の業務、業界、財政状態、業績、経営成績、流動性に関する予測と予測に関するリスクと不確実性のため、当社は、付随する暫定未監査要約連結財務諸表の発行から今後12か月間、財務契約の遵守を維持できない可能性があります。違反が発生した場合、当社が継続する能力に重大な疑問が生じます懸念。債務不履行が発生し、会社が必要な権利放棄または修正を得ることができない場合、必要な貸し手は、未払利息、未払利息、およびそれに基づいて支払われるその他の金額とともに、未払いの借入金をすべて直ちに支払期日として申告することを選択できます。さらに、債務不履行が発生した場合、貸し手はその債務を担保するために付与された担保に対して訴訟を起こす権利があります。信用契約に基づく負債が繰り上げられた場合、会社の資産は、その加速の結果として支払期日が到来する可能性のある債務を全額返済するのに十分ではない可能性があります。当社は、現行の市場レートで代替融資を求めたり、株式や負債証券を発行して追加の資本を調達したりすることができます。ただし、これは会社にとって有利な条件ではない場合や、まったく利用できない場合があります。
2024年4月28日現在、当社はクレジット契約の財務規約を遵守していました。市場の不利な需要状況に対応して、当社は経費を削減し、財務規約の遵守を維持するための措置を講じました。2024会計年度の第3四半期に、当社は、信用契約に基づく金融契約の救済措置を延長および一時的に拡大するために、第3修正（注記9「長期債務」で定義されているとおり）を締結しました。
会社の現在の財務予測に基づいて、経営陣は、当社が財務規約および会社の既存の現金、予測される営業キャッシュフロー、およびリボルビング・クレジット・ファシリティ（注記9「長期負債」で定義されている）の下で利用可能な借入能力の遵守を維持すると考えています 添付の中間未監査要約連結財務諸表の発行から今後12か月間の運用上のニーズ、負債、およびコミットメントを満たすのに十分です。
最近の会計上の宣言
2023年12月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2023-09年会計基準更新（「ASU」）2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。これは、財務諸表のユーザーが実効税率と法定税率の違いに寄与する要因の性質と大きさを理解できるように、公的事業体に十分な情報を開示するよう義務付けています。この更新の改正により、事業体は、（1）パーセンテージと金額の両方を使用して表形式の所得税率調整を開示し、（2）所得税控除前の継続事業からの収入（損失）に該当する法定所得税率を掛けて計算された金額の5％以上の個別の調整項目の開示、および重要な特定の項目の細分化を開示するようになりました。3）支払った所得税の金額（受け取った払い戻し額を差し引いた金額）を連邦、州、および外国別に分類したもの法域。支払った所得税総額の 5% を超える個々の法域の個別開示を含みます。修正は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に当社に対して有効です。早期採用は許可されており、企業は修正を将来適用することも、遡及適用を選択することもできます。当社は現在、このガイダンスが連結財務諸表内の開示に与える影響を評価しています。
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善」を発行しました。これは主に重要なセグメント費用に関する開示の強化を通じて、報告対象セグメントの開示要件を改善するためのものです。さらに、この改正により、暫定的な開示要件が強化され、企業が利益または損失の複数のセグメント指標を開示できる状況が明確になり、報告対象セグメントが1つしかない事業体に新しいセグメント開示要件が設けられ、その他の開示要件が含まれるようになりました。修正は、提示されたすべての期間に遡及的に適用する必要があります。改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に当社に対して有効で、早期採用が許可されています。当社は現在、このガイダンスが連結財務諸表内の開示に与える影響を評価しています。
ノート 2: 買収
シエラ・ワイヤレス社の買収
2023年1月12日（以下「買収日」）に、当社はシエラワイヤレス株式会社（「シエラワイヤレス」）の発行済み普通株式および発行済み普通株式のすべてを全額現金取引で取得しました。購入対価総額は約$です1.310億（「シエラワイヤレスの買収」）。Sierra Wirelessの経営成績は、買収日以降の経営報告書に含まれています。
この取引は、会計基準法典化（「ASC」）805「企業結合」に従って企業結合として会計処理されました。シエラワイヤレス買収の購入価格配分は、2024会計年度の第3四半期に完了しました。取得した無形資産の公正価値は、当社が合理的と判断した見積もりと仮定に基づいて決定されました。2023会計年度の第4四半期の、のれんの暫定残高は931.4譲渡された対価の超過分は、取得した純資産を上回る金額として計上され、合併後の会社と全従業員の予想される収益とコストの相乗効果を表しています。2024会計年度の最初の3四半期に、当社は、買収日時点で存在していた事実と状況を反映するように記録された、特定可能な無形資産、在庫、不動産、プラント、設備、所得および非所得ベースの税金、法的事項、およびその他の資産と負債に関連する測定期間の調整を完了しました。これらの調整により、のれん残高は$増加しました23.9百万からドル955.3百万。2024会計年度に、当社はまた、シエラワイヤレスの買収に関連する報告単位の決定を完了し、これらの報告単位へののれん残高の配分を完了しました。
次の表は、評価額と経営陣の見積もりに基づいて、買収日に引き受けた資産と負債の公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 買収日時点で認識されている金額（最初に報告されたとおり） | | 測定期間の調整 | | 買収日時点で認識されている金額（調整後） |
購入価格の対価総額、取得した現金を差し引いた$68,794 | $ | 1,240,757 | | | | | $ | 1,240,757 | |
| 資産: | | | | | |
| 売掛金、純額 | 92,633 | | | — | | | 92,633 | |
| インベントリ | 96,339 | | | (1,899) | | | 94,440です | |
| その他の流動資産 | 72,724 | | | 5,003 | | | 77,727 | |
| 不動産、プラント、設備 | 29,086 | | | (2,628) | | | 26,458 | |
| 無形資産 | 214,780 | | | — | | | 214,780 | |
| 前払税金 | 3,001 | | | — | | | 3,001 | |
| 繰延税金資産 | 22,595 | | | 285 | | | 22,880 | |
| その他の資産 | 14,878 | | | — | | | 14,878 | |
| 負債: | | | | | |
| 買掛金 | 50,413 | | | 210 | | | 50,623 | |
| 未払負債 | 148,654 | | | 26,232 | | | 174,886 | |
| 繰延税金負債 | 4,824 | | | 350 | | | 5,174 | |
| その他の長期負債 | 32,785 | | | (2,106) | | | 30,679 | |
| のれんを除く取得した純資産 | $ | 309,360です | | | $ | (23,925です) | | | $ | 285,435 | |
| グッドウィル | $ | 931,397 | | | $ | 23,925です | | | $ | 955,322です | |
| | | | | |
次の表は、シエラ・ワイヤレスの買収が2021年2月1日（2022会計年度の初日）に完了したかのような、シエラ・ワイヤレスの未監査の仮連結業績の概要を示しています。
| | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 2022年5月1日 | | |
| (千単位) | | (未監査) | | |
| 総収入 | | $ | 375,106 | | | |
| 純損失 | | $ | (396) | | | |
提示された未監査のプロフォーマ情報は、提示された期間の初めに買収が完了した場合に達成されたであろう結果や、将来発生する可能性のある結果を示すものではありません。プロフォーマ調整は、入手可能な情報と、当社が合理的であると考える特定の仮定に基づいています。未監査のプロフォーマ情報には、リストラ活動、業務効率、またはコスト削減のための調整は含まれていません。当社は1月の最終日曜日に会計年度を終了します。取引に先立ち、シエラ・ワイヤレスの会計年度は12月31日に終了しました。会計年度末が異なる企業を対象としたSECの規則や規制に準拠するため、複合財務情報は最大1か月異なる期間を利用して作成されています。
注3: 損失 一株当たり
基本および希薄化後の1株当たり損失の計算は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| （千単位、1株あたりのデータを除く） | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | (23,159) | | | $ | (29,415です) | | | | | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済株式数—基本 | 64,509 | | | 63,924 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済株式数—希薄化後 | 64,509 | | | 63,924 | | | | | |
| | | | | | | |
| 一株当たり損失: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | (0.36) | | | $ | (0.46) | | | | | |
| 希釈 | $ | (0.36) | | | $ | (0.46) | | | | | |
| | | | | | | |
| 上記の計算に含まれていない希薄化防止株式： | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | 1,190 | | | 2,129 | | | | | |
| | | | | | | |
| ワラント | 8,573 | | | 8,573 | | | | | |
| 希薄化防止剤の株式総数 | 9,763 | | | 10,702 | | | | | |
基本利益または1株当たりの損失は、普通株主が利用できる利益または損失を、報告期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。 希薄化後の1株当たり利益または損失には、非適格ストックオプションの行使を想定し、一定の条件が満たされた場合に制限付株式ユニット、市場条件制限付株式ユニット、および財務指標に基づく制限付株式ユニットが権利確定された場合に、自己株式法を使用して計算された発行可能な増分株式が組み込まれていますが、希薄化防止効果のあるそのような増分株式は含まれていません。2024年4月28日に終了した3か月間の当社の純損失により、ストックオプションおよび制限付株式ユニットの基礎となるすべての株式は、希薄化防止剤と見なされます。
新株予約権（注記9「長期債務」で定義されている）の希薄化効果は、自己株式法を使用して計算されます。2024年4月28日に終了した3か月間、行使価格が報告期間における当社の普通株式の平均市場価格を上回ったため、新株予約権は希薄化後の発行済株式から除外されました そして、その報告期間の純損失によるものです。
ノート 4: 株式ベースの報酬
財務諸表の効果とプレゼンテーション
税引前の株式ベースの報酬は、営業報告書に次のように含まれていました。
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| 3 か月が終了 | | |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| 売上原価 | $ | 682 | | | $ | 363 | | | | | |
| 販売、一般および管理 | 11,391 | | | 4,502 | | | | | |
| 製品開発とエンジニアリング | 3,161 | | | 3,539 | | | | | |
| 株式ベースの報酬総額 | $ | 15,234 | | | $ | 8,404 | | | | | |
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制限付株式ユニット、従業員
会社は特定の従業員に制限付株式ユニットを付与しており、その一部は会社の普通株式で決済され、一部は現金で決済される予定です。株式で決済される制限付株式ユニットは株式として会計処理されます。これらの報奨の付与日は決定日と同じで、付与日時点での当社の普通株式の公正価値に基づいて評価され、必要な権利確定期間（通常は 1 そして 4 年)。現金で決済される制限付株式ユニットは負債として計上され、報奨の価値は、必要な権利確定期間の終了時に決済されるまで、各報告期間の終わりに再測定されます（通常 3 年)。2024年4月28日に終了した3か月間で、会社は特定の従業員に助成金を支給しました 653,501 加重平均付与日の公正価値が$の株式で決済される制限付株式ユニット24.33。
譲渡制限付株式ユニット、非従業員取締役
当社は、当社またはその子会社に雇用されていない当社の取締役に制限付株式ユニットが付与されるという報酬プログラムを維持しています。会社の取締役報酬プログラムでは、プログラムに基づいて付与された制限付株式ユニットの一部は現金で決済され、一部は会社の普通株式で決済されます。このプログラムに基づいて授与される制限付株式ユニットは、通常、(i) 付与日の1年後、または (ii) 付与後の最初の年次株主総会の直前の日のいずれか早い方に権利が確定する予定です。プログラムに基づく譲渡制限付株式ユニット報奨のうち、現金で決済される部分は、権利確定を条件として、報奨を受けた取締役が退職したときに決済されます。プログラムに基づく譲渡制限付株式ユニット報奨のうち、株式で決済される部分は、権利確定を条件として、権利確定後速やかに決済されます。当社は、2024年4月28日に終了した3か月間、非従業員取締役に制限付株式ユニットアワードを付与しませんでした。
現金で決済される制限付株式ユニットは負債として計上されます。これらの賞は通常、非従業員取締役が退職するまで決済されません。権利確定していない報奨と既得だが未決済の報奨金の価値は、決済までの各報告期間の終わりに再測定されます。2024年4月28日現在、現金決済の制限付株式ユニット報奨の対象となる既得だが未決済の株式の総数は 230,231 そして、これらの賞に関連する責任は $8.1百万、そのうち$3.2現在、当社の短期非従業員コンサルタント業務に従事していた2人の非従業員取締役に関連する貸借対照表の「未払負債」には、100万件が含まれていました。残りの $4.92024年4月28日現在、100万が貸借対照表の「その他の長期負債」に含まれています。2024年1月28日現在、現金決済の制限付株式ユニット報奨の対象となる既得だが未決済の株式の総数は 230,231 そして、これらの賞に関連する責任は $4.4百万、そのうち$1.8現在、当社の短期非従業員コンサルタント業務に従事していた2人の非従業員取締役に関連する貸借対照表の「未払負債」には、100万件が含まれていました。残りの $2.62024年1月28日現在、100万が貸借対照表の「その他の長期負債」に含まれています。
市場条件制限付株式ユニット、従業員
2022会計年度に、当社は付与しました 54,928 株式ユニットは、最終的に権利が確定する株式数を決定する市場条件が事前に定められている会社の特定の幹部に限定されています。これらの市場条件付制限付株式ユニット報酬（「市場条件報酬」）は、2021年3月9日に開始し、2024年3月5日に終了する期間（以下「パフォーマンス期間」）に権利が確定する資格がありました。市場条件報奨の対象となる制限付株式ユニットは、連続して権利が確定する場合に権利が確定します 30 パフォーマンス期間中に開始および終了した取引日の期間で、会社の普通株式の1株あたりの平均終値がドルと同等かそれを超えました95.00。市場条件報奨金は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して付与日時点で評価され、費用は必要なサービス期間にわたって定額法で計上され、実際の没収額を考慮して調整されました。2022会計年度に授与されたアワードの単位あたりの付与日の公正価値は $でした49.55。2024年と2023年の会計年度には、 18,309 そして 14,084特定の役員の解雇により、それぞれマーケットコンディションアワードが没収されました。2025会計年度の第1四半期に、業績期間が終了し、残りは 22,535 目標達成レベルが満たされなかったため、マーケットコンディションアワードはキャンセルされました。
ノート 5: 売却可能な証券
次の表は、当社の売却可能有価証券の価値をまとめたものです。
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| | 2024年4月28日 | | 2024年1月28日 |
| (千単位) | 公正価値 | | 償却済み
費用 | | グロス
含み損失 | | 公正価値 | | 償却済み
費用 | | グロス
含み損失 |
| 転換社債投資 | $ | 12,092 | | | $ | 14,101です | | | $ | (2,009) | | | $ | 12,117 | | | $ | 14,454 | | | $ | (2,337) | |
| 売却可能な有価証券の合計 | $ | 12,092 | | | $ | 14,101です | | | $ | (2,009) | | | $ | 12,117 | | | $ | 14,454 | | | $ | (2,337) | |
次の表は、当社の売却可能証券の満期をまとめたものです。
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| 2024年4月28日 | | |
| (千単位) | 公正価値 | | 償却コスト | | | | |
| 1 年以内 | $ | 12,092 | | | $ | 14,101です | | | | | |
| 1年後から5年後 | — | | | — | | | | | |
| 売却可能な有価証券の合計 | $ | 12,092 | | | $ | 14,101です | | | | | |
当社の売却可能証券は、非公開企業が発行する転換社債への投資で構成され、公正価値で記録されます。売却可能な有価証券の評価の詳細については、注記6「公正価値の測定」を参照してください。満期が1年以内の売却可能な有価証券は「その他の流動資産」に含まれ、満期が1年を超える売却可能な有価証券は貸借対照表の「その他の資産」に含まれます。税引後未実現損益は、貸借対照表の「その他の包括利益（損失）の累計（純額）」に記録され、実現損益および現在の予想信用損失準備金は、営業報告書の「営業外利益（純額）」に記録されます。
ノート 6: 公正価値測定
公正価値の測定に使用されるインプットの開示には、次の公正価値階層が適用され、インプットは次の3つのレベルに優先順位付けされます。
レベル1-同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。
レベル2—活発な市場における類似資産や負債の相場価格や、直接的または間接的に資産や負債について観察できるその他のインプットなど、レベル1の価格以外の観察可能なインプット。
レベル3—会社独自の仮定に基づく観察不可能なインプット。経営陣の重要な判断または見積もりが必要です。
定期的に公正価値で測定される商品
定期的に公正価値で測定および記録される金融資産と負債の公正価値は、貸借対照表に次のように記載されています。
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| | 2024年4月28日 | | 2024年1月28日 |
| (千単位) | 合計 | | (レベル 1) | | (レベル 2) | | (レベル 3) | | 合計 | | (レベル 1) | | (レベル 2) | | (レベル 3) |
| 金融資産: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利スワップ契約 | $ | 19,526 | | | $ | — | | | $ | 19,526 | | | $ | — | | | $ | 7,321 | | | $ | — | | | $ | 7,321 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換社債投資 | 12,092 | | | — | | | — | | | 12,092 | | | 12,117 | | | — | | | — | | | 12,117 | |
| 外貨先渡契約 | — | | | — | | | — | | | — | | | 169 | | | — | | | 169 | | | — | |
| 金融資産総額 | $ | 31,618 | | | $ | — | | | $ | 19,526 | | | $ | 12,092 | | | $ | 19,607 | | | $ | — | | | $ | 7,490 | | | $ | 12,117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利スワップ契約 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| 外貨先渡契約 | 28 | | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融負債合計 | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
2024年4月28日に終了した3か月間、当社はレベル1、レベル2、またはレベル3の間で金融資産または負債を移転しませんでした。2024年4月28日および2024年1月28日の時点で、当社は、そのような選択が認められるはずの金融資産と負債の公正価値オプションを選択していませんでした。
転換社債投資は、負債に関連する推定割引キャッシュフローと、負債の転換先となる資本の公正価値に基づく見積もりを組み合わせて評価されます。これらはすべてレベル3のインプットです。
次の表は、2024年4月28日に終了した3か月間の転換社債投資の変化の調整を示しています。
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| (千単位) | | |
| 2024年1月28日の残高 | | $ | 12,117 | |
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| セールス | | (222) | |
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| 未払利息 | | 197 | |
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| 2024年4月28日の残高 | | $ | 12,092 | |
金利スワップ契約は、容易に入手可能な金利曲線（レベル2の入力）を使用して公正価値で測定されます。各契約の公正価値は、決済のたびに契約レートをフォワードレートと比較し、割引して現在価値と比較することによって決定されます。利益ポジションの契約は貸借対照表の「その他の流動資産」と「その他の資産」に記録され、損失ポジションの契約の価値は貸借対照表の「未払負債」と「その他の長期負債」に記録されます。
外貨先渡契約は、すぐに利用できる外貨先物と金利曲線（レベル2の入力）を使用して公正価値で測定されます。各契約の公正価値は、契約レートをフォワードレートと比較し、現在価値を割り引くことによって決定されます。利益ポジションの契約は貸借対照表の「その他の流動資産」に記録され、損失ポジションの契約の価値は貸借対照表の「未払負債」に記録されます。
当社のデリバティブ商品の詳細については、注記17「デリバティブとヘッジ活動」を参照してください。
公正価値で記録されていない商品
会社の金融商品の中には、流動性または短期的な性質のため、公正価値で測定されていないが、公正価値に近い金額で記録されているものがあります。このような金融資産と金融負債には、マネーマーケット預金を含む現金および現金同等物、純売掛金、その他の特定の資産、買掛金、未払費用、未払人件費、およびその他の流動負債が含まれます。当社のリボルビングローンとタームローン（注記9「長期債務」で定義されているとおり）は、原価で計上されます。これは、債務証書には変動金利で利息がかかるため、概算公正価値です。2027年債と2028年債券（注記9「長期債務」で定義されているとおり）は、額面価格から未償却の債務発行費用を差し引いて計上され、支払利息には現金クーポンと資本化された発行費用の償却が反映されます。推定公正価値は、期間の最終営業日現在の2027年債と2028年債の実際の入札価格に基づいて決定されます。
次の表は、2027年紙幣と2028年紙幣の帳簿価額と公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年4月28日 | | 2024年1月28日 |
| (千単位) | | 公正価値階層 | | 運送価額 | | 公正価値 | | 運送価額 | | 公正価値 |
1.6252027年満期の転換社債の％、純額（1） | | レベル 2 | | $ | 311,166% | | | $ | 347,653 | | | $ | 310,563 | | | $ | 262,571 | |
4.002028年満期の転換社債の％、純額（2） | | レベル 2 | | 242,262 | | | 437,437 | | | 241,829 | | | 313,299 | |
| 債務発行費用を差し引いた長期負債総額 | | | | $ | 553,428 | | | $ | 785,090 | | | $ | 552,392 | | | $ | 575,870 | |
(1) は 1.6252027年満期の転換社債の割合（純額）は、ドルを差し引いて反映されています8.3 百万と $8.9 2024年4月28日および2024年1月28日の時点で、それぞれ100万件の未償却債務発行費用。
(2) は 4.002028年満期の転換社債の割合（純額）は、ドルを差し引いて反映されています7.7 百万と $8.2 2024年4月28日および2024年1月28日の時点で、それぞれ100万件の未償却債務発行費用。
非経常ベースで公正価値で記録された資産と負債
当社は、無形資産、長期資産、および非有価証券の帳簿価額を減損していると判断した場合、それらを公正価値に引き下げます。
投資減損と信用損失準備金
当社の満期まで保有している負債証券と売却可能な債務証券の信用損失準備金の総額は、ドルで横ばいでした4.5 2024年4月28日および2024年1月28日の時点で百万です。2024年4月28日に終了した3か月間で、当社は、市場性のない株式投資の1つについて、一時的を除く110万ドルの減損を記録しました。当社の売却可能な債務証券および満期が1年以内の満期保有債務証券に関連する信用損失準備金は「その他の流動資産」に含まれ、満期が1年を超えるものは貸借対照表の「その他の資産」に含まれます。
ノート 7: インベントリ
資材、材料間接費、人件費、製造間接費で構成される在庫は、原価（先入れ額、先出し）または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます そして次の内容で構成されていました：
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2024年1月28日 |
| 原材料と電子部品 | $ | 58,025です | | | $ | 46,425 | |
| 作業中 | 75,294 | | | 69,404です | |
| 完成品 | 15,222 | | | 29,163 | |
| 在庫総数 | $ | 148,541 | | | $ | 144,992 | |
ノート 8: のれんと無形資産
グッドウィル
該当する事業セグメント別ののれん帳簿価額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | シグナルインテグリティ | | アナログ・ミックスド・シグナルとワイヤレス | | IoTシステムと接続 | | | | | | | | | | | | 合計 |
| 2024年1月28日の残高 | $ | 267,205 | | | $ | 83,101 | | | $ | 190,921 | | | | | | | | | | | | | $ | 541,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累積翻訳調整 | — | | | — | | | (304) | | | | | | | | | | | | | (304) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年4月28日の残高 | $ | 267,205 | | | $ | 83,101 | | | $ | 190,617です | | | | | | | | | | | | | $ | 540,923 | |
2025会計年度の第1四半期に、組織再編の結果、当社はIoTシステム事業セグメントとIoTコネクテッドサービス事業セグメントを統合し、新たに設立されたIoTシステムおよびコネクティビティ事業セグメントに統合しました。報告単位に変更はありませんでした。当社の事業セグメントの詳細については、注記15「セグメント情報」を参照してください。
のれんは償却されませんが、毎会計年度の第4四半期に、また事象や状況の変化により帳簿価額が回収できない可能性があることが明らかになったときに、質的評価または定量的評価のいずれかを使用して、報告単位レベルで減損の有無がテストされます。のれんの減損は、のれんを含む報告単位の帳簿価額を報告単位の公正市場価値と比較することにより、報告単位レベルで測定されます。2024年4月28日現在、会社ののれん残高の減損の兆候はありませんでした。
購入品とその他の無形資産
次の表は、事業買収によって生じた当社の有期無形資産を示しています。これらの資産は、推定耐用年数にわたって償却されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年4月28日 |
| （推定耐用年数を除く千単位） | 推定
便利な生活 | | グロス
持ち運び
金額 | | 累積
償却 | | 累積減損 | | ネットキャリー
金額 |
| コアテクノロジー | 1-8 何年も | | $ | 154,683 | | | $ | (37,186) | | | $ | (91,792) | | | $ | 25,705 | |
| 顧客との関係 | 1-10 何年も | | 52,061 | | | (13,310) | | | (34,777) | | | 3,974 | |
| 商号 | 2-10 何年も | | 9,000 | | | (2,893) | | | (4,816) | | | 1,291 | |
| | | | | | | | | |
| 有期無形資産の合計 | | | $ | 215,744 | | | $ | (53,389) | | | $ | (131,385) | | | $ | 30,970 | |
| | | | | | | | | |
| | | 2024年1月28日 |
| （推定耐用年数を除く千単位） | 推定
便利な生活 | | グロス
持ち運び
金額 | | 累積
償却 | | 累積減損 | | ネットキャリー
金額 |
| コアテクノロジー | 1-8 何年も | | $ | 154,985 | | | $ | (35,130です) | | | $ | (91,792) | | | $ | 28,063 | |
| 顧客との関係 | 1-10 何年も | | 52,272 | | | (13,391) | | | (34,777) | | | 4,104です | |
| 商号 | 2-10 何年も | | 9,000 | | | (2,700) | | | (4,816) | | | 1,484 | |
| | | | | | | | | |
| 有期無形資産の合計 | | | $ | 216,257 | | | $ | (51,221) | | | $ | (131,385) | | | $ | 33,651 | |
| | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
有限寿命無形資産の償却費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| コアテクノロジー | $ | 2,281 | | | $ | 10,855 | | | | | |
| 顧客との関係 | 114 | | | 4,090 | | | | | |
| 商号 | 193 | | | 792 | | | | | |
| 償却費の合計 | $ | 2,588 | | | $ | 15,737 | | | | | |
コアテクノロジーに関連する有限無形資産の償却費用は、営業報告書の「総売上原価」内の「買収技術の償却」に記録され、顧客関係に関連する有限無形資産の償却費用は、営業報告書の「総営業費用、純額」内の「無形償却」に記録されました。
有期無形資産の将来の償却費用は、次のように予想されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | コアテクノロジー | | 顧客関係 | | 商号 | | 合計 |
| 2025年（残りの9か月間） | $ | 6,817 | | | $ | 342 | | | $ | 233 | | | $ | 7,392 | |
| 2026 | 8,594 | | | 456 | | | 133 | | | 9,183 | |
| 2027 | 3,703 | | | 456 | | | 133 | | | 4,292 | |
| 2028 | 3,546 | | | 456 | | | 133 | | | 4,135 | |
| 2029 | 3,045 | | | 382 | | | 133 | | | 3,560 | |
| その後 | — | | | 1,882 | | | 526 | | | 2,408 | |
| 予想される償却費の合計 | $ | 25,705 | | | $ | 3,974 | | | $ | 1,291 | | | $ | 30,970 | |
また、貸借対照表の「その他の無形資産、純額」には、供用開始時に償却される有期無形資産があります。 次の表は、まだ供用されていない会社の有期無形資産を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 資本化された開発コスト | | ソフトウェアライセンス | | 合計 |
| 2024年1月28日現在の価値 | | $ | 1,000 | | | $ | 915 | | | $ | 1,915 | |
| 追加 | | 451 | | | 1,750 | | | 2,201 | |
| | | | | | |
| 2024年4月28日現在の価値 | | $ | 1,451 | | | $ | 2,665 | | | $ | 4,116 | |
ノート 9: 長期債務
長期債務と当期の金利は以下の通りです：
| | | | | | | | | | | |
| (パーセンテージを除く千単位) | 2024年4月28日 | | 2024年1月28日 |
| リボルビングローン | $ | 215,000 | | | $ | 215,000 | |
| タームローン | 622,625 | | | 622,625 | |
1.6252027年満期の転換社債の割合 | 319,500 | | | 319,500 | |
4.002028年満期の転換社債の割合 | 250,000 | | | 250,000 | |
| 負債総額 | $ | 1,407,125 | | | $ | 1,407,125 | |
| | | |
| 債務発行費用 | (33,703) | | | (36,086) | |
| 債務発行費用を差し引いた長期負債総額 | $ | 1,373,422 | | | $ | 1,371,039 | |
加重平均実効金利 (1) | 5.86 | % | | 5.86 | % |
(1) リボルビングローンとタームローン（以下に定義）には、当社の選択により、調整後期間SOFRまたは基本金利（クレジット契約で定義されているとおり）に基づく変動金利の利息と、会社の連結レバレッジ比率に基づいて異なる適用マージンがかかります。2024会計年度の第1四半期に、当社は 2.75 利息支払額の変動をヘッジするための1年間150.0 固定期間SOFRレートでのタームローンで未払いの負債が100万件です 3.58% に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。2023会計年度の第4四半期に、当社は 5 利息支払額の変動をヘッジするための1年間450.0固定期間SOFRレートでのタームローンで未払いの負債が100万件です 3.44% に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。2024年4月28日現在の実効金利は、（a）リボルビングローンの（a）利息を変動SOFR金利で表した加重平均金利でした 5.32% にマージンとスプレッドを加えたもの 3.86%（変動金利の合計 9.18%), (b) $に対する利息450.0固定SOFRレートでのタームローンの未払いの負債の百万件 3.44% にマージンとスプレッドを加えたもの 3.85%（固定金利の合計 7.29%), (c) $に対する利息150.0固定SOFRレートでのタームローンの未払いの負債の百万件 3.58% にマージンとスプレッドを加えたもの 3.85%（固定金利の合計 7.43%), (d) 変動SOFRレートでのタームローンの未払い債務の残りの利息 5.32% にマージンとスプレッドを加えたもの 3.85%（変動金利の合計 9.17%), (e) 2027年債の固定金利での未払いの利息 1.625固定金利で発行されている2028年債の％、および（f）利息 4.00%。2024年1月28日現在、実効金利は、（a）リボルビングローンの（a）利息を変動SOFR金利で表した加重平均金利でした 5.34% にマージンとスプレッドを加えたもの 3.86%（変動金利の合計 9.20%) (b) $に対する利息450.0固定SOFRレートでのタームローンの未払いの負債の百万件 3.44% にマージンとスプレッドを加えたもの 3.85%（固定金利の合計 7.29%), (c) $に対する利息150.0 固定SOFRレートでのタームローンの未払いの負債の百万件 3.58% にマージンとスプレッドを加えたもの 3.85%（固定金利の合計 7.43%), (d) 変動SOFRレートでのタームローンの未払い債務の残りの利息 5.34% にマージンとスプレッドを加えたもの 3.85%（変動金利の合計 9.19%), (e) 2027年債の固定金利での未払いの利息 1.625固定金利で発行されている2028年債の％、および（f）利息 4.00%。
クレジット契約
2019年11月7日、当社は、保証人としての国内子会社の一部とともに、貸し手当事者およびHSBC Bank USA、ナショナル・アソシエーション（「HSBC銀行」）と管理代理人、スイングライン・レンダー、信用状発行者としての信用契約を締結しました。2022年9月26日（「3回目の修正発効日」）に、当社は、貸し手当事者であるHSBC銀行を辞任する管理代理人として、JPモルガン・チェース銀行を後任管理代理人として、JPモルガン・チェース銀行（N.A.）（「JPM」）と修正および改訂された第3次信用契約（随時修正、修正、補足、またはその他の方法で修正される「信用契約」）を締結しました。、スイングラインの貸し手と信用状発行者。2023年1月12日のSierra Wirelessの買収完了とほぼ同時に締結された、改訂されたクレジット契約は、とりわけ、（i）$の満期日を延長するために締結されました405.0百万ドルのうち600.02024年11月7日から2028年1月12日までの本契約に基づくリボルビング・コミットメントの元本総額（ii）は、2023年1月12日に当社がタームローン（「タームローン」）を元本総額ドルで負担することを規定しています895.0100万ドル。これは、シエラワイヤレスの買収のための現金対価の一部の資金調達に使用されました。（iii）JPMが2023年1月12日にクレジット契約に基づく管理代理人および担保代理人としてHSBC銀行を引き継ぐことを規定しています。（iv）信用契約に定められている最大連結レバレッジ契約を変更し、（v）LIBORを調整期間SOFRに置き換え、（vi）この件に記載されているその他の特定の変更を行いますタームローンファシリティの設立に伴う変更を含む、明記された信用契約。
修正第3条（以下に定義および説明されているとおり）の発効後、クレジット契約に基づくリボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）の借入能力は$です500.0 百万、そのうち$162.5 百万は2024年11月7日に満期になる予定で、ドルは337.5 百万ドルは2028年1月12日に満期になる予定で、タームローンは2028年1月12日に満期になる予定です（状況によっては、春に満期が早くなることもあります）。
2024年4月28日現在、会社の資産は622.6 タームローンの未払いの100万ドルと215.0 リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの残高が100万ドル、未払いの借入能力が$でした282.2百万。ネットレバレッジの制限や、表明や保証の正確さ、債務不履行がないことなど、慣習的な条件が適用されます。
最大$です40.0100万のリボルビング・クレジット・ファシリティを使用して、信用状の取得ができます。最大$です25.0リボルビング・クレジット・ファシリティのうち100万は、スイング・ライン・ローンの取得に使用できます。最大$です75.0数百万のリボルビング・クレジット・ファシリティを使用して、米ドル以外の特定の通貨（「代替通貨」）でリボルビング・ローンや信用状を取得できます。
リボルビング・クレジット・ファシリティの収益は、会社が資本支出、許可された買収、許可された配当、運転資金、および一般的な企業目的に使用できます。
2023年2月24日、当社はクレジット契約の第1改正（「第1修正」）を締結しました。これは、（i）本契約に記載されている特定のテスト期間の最大連結レバレッジ比率契約を引き上げること、（ii）そこに記載されている特定のテスト期間の最低連結インタレストカバレッジ比率契約を引き下げること、（iii）その金融契約期間中にそれを規定するためです。憲法修正第1条に基づく救済措置が有効であり、(1) タームSOFRローンの金利マージンは 2.50％と（2）基本金利（クレジット契約で定義されている）ローンは 1.50年率％と（iv）そこに記載されているその他の特定の変更を行います。
2023年6月6日、当社はクレジット契約の第2次改正（「第2修正」）を締結しました。これは、特に、（i）特定のテスト期間における連結レバレッジ比率の上限契約を引き上げること、（ii）特定のテスト期間における連結利子補償率の最低規約を引き下げること、（iii）契約書に記載され以下に説明されているように、（iii）価格表を変更するためです。契約書に記載され、以下に説明されている契約救済期間中のクレジット契約に基づくローンに適用されます。（iv）契約書に記載され、以下に説明されているように、契約救済期間中の特定の期間に最低流動性契約を課し、(v) その下でのタームローンに関する年間償却額を増やします 7.5そこに記載されている特定の期間の年率を、（vi）そこに記載されているように、リボルビングローンの借入に「現金貯め対策」条件を課します。（vii）タームローンとリボルビングローンの満期日は、 91 2027年債と2028年債の記載された満期日の数日前（そのような債券が他の方法で借り換えまたは少なくとも延長されていない場合） 91 タームローンとリボルビングローンの指定満期日の数日後、未延長未払いの2027年債と2028年債および特定の代替債務の元本総額がドルを超えています50百万ドルで、最低流動性条件が満たされていません。（viii）それに基づくリボルビング・コミットメントの総額をドル引き下げることを規定してください100百万、（ix）は、会社にファイナンシャルアドバイザーを任命し、（x）そこに記載されている必須の前払い（超過キャッシュフローの強制前払いの強制を含む）、担保条項および契約（債務、先取特権、投資、配当などの制限付き支払いに対する追加制限を含む）にその他の特定の変更を加えることを要求します。
2023年10月19日、当社は、(i) 財務規約の救済期間を2026年4月30日まで1年延長すること、(ii) 第3改正に規定されている特定のテスト期間における最大連結レバレッジ比率規約を引き上げること、(iii) 最低連結金利補償率規約を引き下げることなどを目的として、クレジット契約の第3修正（「第3改正」）を締結しました。修正第3条に規定されている特定のテスト期間を対象とし、（iv）そこに記載されているその他の特定の変更を加えます。これらの改正は、以前に憲法修正第1条と憲法修正第2条で規定されていた信用契約に基づく金融契約の救済措置を延長および一時的に拡大する効果をもたらしました。
修正第2条に関連して、2023年6月6日より、クレジット契約に基づいて米ドル建ての貸付利息は、会社の選択により、基本金利（クレジット契約で定義されているとおり）に基本金利（1）（x）に以下の範囲のマージンを加えた金額の年率で発生します。 0.25% から 2.75％は、会社の連結レバレッジ比率にもよりますが（ただし、財務規約の緩和が有効な期間（修正第3条に従って提供される延長契約救済期間を含む）、マージンはそれ以上になります 2.25年率%）または（2）（x）タームSOFRレート（クレジット契約で定義されているとおり）に、（y）タームローンの（i）のクレジットスプレッド調整を加えたもの、 0.10リボルビングクレジット借入の場合は％と（ii） 0.11%、 0.26% または 0.43それぞれ1か月、3か月、6か月の利息期間の％に、次の範囲のマージンを加えたものです 1.25% から 3.75％は、会社の連結レバレッジ比率によって異なります（ただし、憲法修正第3条に基づく金融規約の救済が有効である期間中は、マージンが以下になることはありません 3.25年率%) (そのようなマージン、「適用マージン」)。代替通貨でのリボルビング・クレジット・ファシリティに基づいて行われたローンの利息は、通常のベンチマーク金利（場合によってはクレジットスプレッド調整を含む）に適用証拠金を加えた金額に等しい年率で発生します。
信用契約に基づく当社のすべての義務は、特定の除外子会社を除き、当社の直接および間接の国内子会社すべてによって無条件に保証されます。これには、主要資産が米国以外の子会社の株式または負債で構成される国内子会社、特定の重要でない非完全所有の国内子会社および適用法またはそれにより保証の提供が禁止されている子会社が含まれますが、これらに限定されませんそのような保証を提供するには政府の承認が必要です。また、当社と保証人は、信用契約に基づく義務を担保するために、実質的にすべての資産を差し入れています。
リボルビングローンに関しては償却は必要ありません。2023年6月6日より、憲法修正第2条に関連して、タームローンは（x）金融規約の救済が有効である期間（第3改正に従って定められた延長契約救済期間を含む）に、第3次修正発効日に未払いの元本総額の1.875％を四半期ごとに均等に分割し、それ以外の場合は、四半期ごとに均等に分割して償却します 3回目の再表示発効日に未払いの元本総額の 1.25%、残額は満期時に支払う必要があります。当社は、特定の状況における慣習的な「破損費用」を除き、保険料や違約金なしで、いつでも随時、自発的に借入金を前払いすることができます。2024会計年度の第3四半期に、当社は
$を作りました250修正第3条に関連してタームローンに100万回前払い。その後、タームローンの予定償却額は残っていません。
信用契約には、慣習的な表明と保証、および肯定契約と否定契約が含まれています。これには、とりわけ、債務の発生、資産に対する先取特権の作成、特定の基本的な企業変革への取り組み、投資、株式の買戻し、配当金の支払いまたは同様の配分、特定のアフィリエイト取引への参加、または会社の先取特権の作成能力を制限する契約の締結など、会社の能力に対する制限が含まれます。配当金の支払いやローンの返済を行います。さらに、当社は、修正第3条の発効後、以下のとおりとなる財務規約を遵守しなければなりません（いずれの場合も、契約解除期間中）。
•各会計四半期の最終日に決定された、（i）の最大連結レバレッジ比率を維持します 8.17 2023年10月31日頃に終了する会計四半期は1.00まで、（ii） 10.27 2024年1月31日頃に終了する会計四半期は 1.00 まで、(iii) 10.21 2024年4月30日頃に終了する会計四半期は1.00まで、（iv） 9.93 2024年7月31日頃に終了する会計四半期は 1.00 まで、（v） 8.42 2024年10月31日頃に終了する会計四半期は 1.00 まで、（vi） 7.68 2025年1月31日頃に終了する会計四半期は 1.00 まで、（vii）） 6.75 2025年4月30日頃に終了する会計四半期は、1.00まで（viii） 6.28 2025年7月31日頃に終了する会計四半期は1.00まで、（ix） 5.81 2025年10月31日頃に終了する会計四半期は 1.00、(x) 5.30 2026年1月31日頃に終了する会計四半期は 1.00、および (xi) 3.75 2026年4月30日頃に終了する会計四半期およびそれ以降の各会計四半期は、1.00まで、増額される場合があります 4.25 クレジット契約に基づく「重要な買収」を構成する許可取得の完了日以降に終了する4四半期連続の会計四半期については、一定の条件が満たされていることを条件として、1.00まで。
•各会計四半期の最終日に決定された、（i）の最低連結支払利息補償率を維持します 1.66 2023年10月31日頃に終了する会計四半期は1.00まで、（ii） 1.40 2024年1月31日頃に終了する会計四半期は 1.00 まで、(iii) 1.37 2024年4月30日頃に終了する会計四半期は1.00まで、（iv） 1.41 2024年7月31日頃に終了する会計四半期は 1.00 まで、（v） 1.73 2024年10月31日頃に終了する会計四半期は 1.00 まで、（vi） 1.90 2025年1月31日頃に終了する会計四半期は 1.00 まで、（vii） 2.14 2025年4月30日頃に終了する会計四半期は、1.00まで（viii） 2.37 2025年7月31日頃に終了する会計四半期は1.00まで、（ix） 2.68 2025年10月31日頃に終了する会計四半期は 1.00、(x) 3.01 2026年1月31日頃に終了する会計四半期は 1.00、および (xi) 3.50 2026年4月30日頃に終了する会計四半期とその後の各会計四半期は1.00まで。そして
•2025年1月31日まで、最低連結流動性（クレジット契約で詳しく定義されていますが、2024年に期限が切れる予定のリボルビング・クレジット・コミットメントは除きます）を$に維持します150会社の各月次会計期間の最終日時点で100万です。
修正第3条に基づく契約救済期間が終了すると、財務規約のレバレッジと支払利息補償に関する上記の比率レベルは、クレジット契約に定められているようにステップアップの対象となり、流動性契約は適用されなくなります。
レバレッジと支払利息補償の財務規約の遵守状況は、直近4四半期にわたる当社の業績に基づいて四半期ごとに測定され、流動性契約の遵守状況は、各月会計期間の最終日時点で測定されます。2024年4月28日現在、当社はクレジット契約の財務規約を遵守していました。財務規約の遵守に関する追加情報については、注記1「組織と表示基準」の「流動性」を参照してください。
クレジット契約には、債務不履行に関する慣習的な規定も含まれています。何らかの債務不履行が発生した場合、信用契約に基づく債務の期限が宣言され、支払期日が到来し、当社への書面による通知をもって解約されることがあります。また、既存の信用状を現金で担保にする必要がある場合もあります。
2024会計年度の第1四半期に、当社は 2.75 利息支払額の変動をヘッジするための1年間150.0 タームローンで未払いの負債が100万件あり、タームSOFRレートは 3.58% に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。
2023会計年度の第4四半期に、当社は 5 利息支払額の変動をヘッジするための1年間450.0 タームローンで未払いの負債が100万件あり、タームSOFRレートは 3.44% に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。
2027年満期転換社債
2022年10月12日と2022年10月21日に、当社はドルを発行して売却しました300.0百万と $19.5元本の総額でそれぞれ百万です 1.625私募による2027年満期の転換社債の割合（「2027年債券」）。2027年債は、2022年10月12日付けのインデンチャーに従って、当社、その子保証人、および受託者である米国銀行信託会社、全国協会によって（「2027インデンチャー」）によって発行されました。2027年債は、会社の現在および将来の直接および将来の直接および間接のそれぞれによって、連帯的かつ完全かつ無条件に保証されます。
クレジット契約に基づいて借入を保証する所有の国内子会社。2027年紙幣の利息は 1.625年間%。2023年5月1日から、毎年5月1日と11月1日に半年ごとに延滞して支払われます。2027年債は、以前に換算、償還、または買い戻されない限り、2027年11月1日に満期になります。
2027年債の初期転換率は、2027年債の元本1,000ドルあたり当社の普通株式26.8325株です（これは、当初の転換価格約$に相当）37.27 一株当たり)。転換率は、2027年契約で規定されている特定の事象の発生時に調整される場合がありますが、未払利息や未払利息については調整されません。さらに、メーク・ホール・ファンダメンタル・チェンジ（2027年契約で定義されているとおり）が発生した場合、または当社が売却価格償還通知（2027年契約で定義されているとおり）を提出した場合、当社は、特定の状況において、そのようなメークに関連して2027年債の転換を選択した保有者のために、2027年の契約に記載されているように、普通株式の数株を追加して転換率を引き上げますファンダメンタルチェンジ全体、または2027年債と呼ばれる（または2027年契約で規定されていると見なされた）2027年債を償還用に転換するか場合によっては、そのような売却価格償還通知との関連。
2027年7月1日の直前の営業日の営業終了前に、2027年債は、以下の状況でのみ保有者の選択により転換可能です。(1) 2023年1月29日に終了する会計四半期以降に開始する会計四半期中（および当該会計四半期中のみ）、最後に報告された当社の普通株式の売却価格が、少なくともその場合 20 期間中の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30 直前の会計四半期の最終取引日を含めて終了する連続取引日が、以下と同等かそれ以上である 130該当する各取引日の転換価格の％。（2） 五 あとは営業日の期間 十 その期間の各取引日において、その取引日の2027年債の元本1,000ドルあたりの2027年債の保有者からの要求に応じて2027年債の保有者からの要求に応じて決定された取引価格（2027年債で定義されているとおり）が、その取引日の2027年債の元本1,000ドル未満でした 98最後に報告された当社の普通株式の売却価格の積の％と、その各取引日の換算レート。（3）当社がその2027年債の償還を呼びかけた場合は、償還日の直前の予定取引日の営業終了前であればいつでも、償還の対象となる（または2027年契約で規定されていると見なされる）2027年債に関するみ。または (4) 2027年契約に記載されている特定の企業イベントの発生時。2024年4月28日現在、2027年債の保有者が転換できる条件はどれも満たされていません。2027年7月1日以降、2027年債の満期日の直前の第2予定取引日の営業終了まで、2027年債の保有者は、前述の条件にかかわらず、2027年債の全部または一部を転換することができます。転換時に、2027年債は、転換される2027年債の元本総額まで現金で決済され、転換される2027年債の元本総額を超える会社の転換債務の残り（もしあれば）に関しては、会社の選択により、現金で決済されます。
当社は、2025年11月5日より前に2027年債を償還することはできません。当社は、2025年11月5日以降、2025年11月5日以降、それ以前に、会社の選択により、2027年債の全部または一部（下記の制限が適用されます）を現金と引き換えることができます 61最後に報告された当社の普通株式の売却価格が少なくとも 130少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20 任意の取引日（連続しているかどうかにかかわらず） 30 当社が関連する売却価格の償還通知を行った日の直前の取引日に終了する連続取引日期間（当該期間の最終取引日を含む）で、償還価格は 100償還される2027年債の元本金額の％に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。会社の償還額が未払いの2027年債のすべてよりも少ない場合は、少なくとも$75.02027年債の元本総額は100万円です。該当する償還通知日の時点で、未払いであり、償還の対象にはなりません。2027年債にはシンキングファンドはありません。
2027年債の満期日前に根本的な変更（2027年契約で定義されているとおり）が発生した場合、2027年債の保有者は、2027年債の全部または一部を次の価格で現金で買い戻すよう会社に要求することができます 100買い戻される2027年債の元本の割合に、ファンダメンタルチェンジ買戻し日（2027年契約で定義されているとおり）までの未払利息と未払利息を加えたものですが、除きます。
転換社債ヘッジ取引
2022年10月6日と2022年10月19日に、当社は、2027年債の初期購入者のうちの1人の関連会社および別の金融機関（総称して「取引相手」）と私的に交渉した転換社債ヘッジ取引（「転換社債ヘッジ取引」）を締結しました。これにより、当社は、2027年債の当初の基礎となる当社の普通株式を同数購入することができます約$の集計37.27 1株当たり。これは、2027年債と実質的に同様の希薄化防止調整の対象となります。転換社債ヘッジ取引は、それ以前に行使されていなければ、2027年債の満期時に失効します。転換社債ヘッジ取引は、転換社債ヘッジ取引の条件に基づいて測定された普通株式の1株あたりの市場価格が転換社債の行使価格よりも高い場合など、2027年債の転換時に普通株式への潜在的な希薄化を減らすか、転換された2027年債の元本を超えて当社が支払う必要のある現金支払いを相殺することが期待されますヘッジ取引、最初は次の内容に対応します
2027年紙幣の初期転換価格、またはおよそ$37.27 普通株式の1株当たり。転換社債ヘッジ取引は、当社が各取引相手と締結する個別の取引であり、2027年債の条件には含まれていません。2027年債の保有者は、転換社債ヘッジ取引に関する権利を一切持っていません。会社は約$を使いました72.62027年債の募集による純収入の100万は、転換社債ヘッジ取引の費用を支払うためのものです。転換社債ヘッジ取引は、会計基準体系化（「ASC」）480に基づく株式以外の分類を必要とせず、ASC 815に基づく株式分類の対象となるため、貸借対照表に追加払込資本として計上されます。
ワラント取引
2022年10月6日と2022年10月19日に、当社は取引相手と個別に私的に交渉したワラント取引（「ワラント」）を締結しました。これにより、ワラントの保有者は、希薄化防止調整を条件として、概ねまとめて取得することができます 8.6当社の普通株式100万株、初期行使価格は約$です51.15 一株当たり。新株予約権は、証券法のセクション4（a）（2）により認められた、改正された1933年の証券法（「証券法」）の登録要件の免除に従い、私募で取引相手に売却されました。ワラントの条件に基づいて測定された普通株式の1株あたりの市場価格がワラントの行使価格を上回る場合、会社が特定の条件に従ってワラントを現金で決済することを選択しない限り、ワラントは普通株式に希薄化効果をもたらす可能性があります。ワラントは2028年2月から始まる期間で失効します。
ワラントは、当社が各取引相手と締結する個別の取引であり、2027年債の条件には含まれていません。2027年債の保有者には、新株予約権に関する権利はありません。会社は総額約$の収益を受け取りました42.9取引相手への新株予約権の売却による100万ドル。新株予約権は、ASC 480に基づく持分以外の分類を必要とせず、ASC 815に基づく株式分類の対象となるため、貸借対照表に追加払込資本として計上されます。
転換社債ヘッジ取引とワラントを組み合わせると、2027年債の転換オプションの行使価格を約ドルから総合的に引き上げることが目的です37.27 に $51.15 （そのような取引を規定する契約の条件に従って調整される場合があります）、2027年債の希薄化効果を減らすという予想される結果は、ドルの純現金プレミアムと引き換えです29.7百万。
2028年満期転換社債
2023年10月26日、当社は$を発行して売却しました250.0元本の総額は百万です 4.00私募による2028年満期の転換社債の割合（「2028年債券」）。2028年債は、2023年10月26日付けのインデンチャーに従って、当社、その子保証人、および受託者である米国銀行信託会社、全国協会によって（「2028インデンチャー」）によって発行されました。2028年債は、クレジット契約に基づいて借入を保証する当社の現在および将来の直接および将来の直接および間接の完全所有国内子会社のそれぞれによって、連帯的かつ完全かつ無条件に保証されます。2028年紙幣の利息は 4.00年間%。2024年5月1日から、毎年5月1日と11月1日に半年ごとに延滞して支払われます。2028年債は、以前に換算、償還、または買い戻されない限り、2028年11月1日に満期になります。
2028年債の初期転換率は、2028年債の元本1,000ドルあたりの当社の普通株式49.0810株です（これは、当初の転換価格約$に相当）20.37 一株当たり)。転換率は、2028年契約で規定されている特定の事象の発生時に調整される場合がありますが、未払利息や未払利息については調整されません。さらに、メーク・ホール・ファンダメンタル・チェンジ（2028年契約で定義されているとおり）が発生した場合、または当社が償還通知（2028年契約で定義されているとおり）を提出した場合、当社は、特定の状況において、そのようなメイクホールファンダメンタルに関連して2028年債の転換を選択した保有者のために、2028年のインデンチャーに記載されているように、普通株式を数株追加して転換率を引き上げます関連する償還を目的として、2028年債と呼ばれる（または2028年契約で規定されていると見なされる）2028年債を変更または転換する場合によっては、そのような償還通知と一緒に。
2028年8月1日の直前の営業日の営業終了前に、2028年債は、以下の状況でのみ、保有者の選択により転換可能です。(1) 2024年1月28日に終了する会計四半期以降に開始する会計四半期中（および当該会計四半期中のみ）、もし最後に報告された当社の普通株式の売却価格が、少なくともその場合 20 期間中の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30 直前の会計四半期の最終取引日を含めて終了する連続取引日が、以下と同等かそれ以上である 130該当する各取引日の転換価格の％。（2） 五 あとは営業日の期間 十 その期間の各取引日において、契約書に記載されている手続きに従って2028年債の保有者からの要求に応じて決定された、その取引日の2028年債の元本1,000ドルあたりの取引価格（2028年契約で定義されているとおり）が、その取引日の2028年債の元本1,000ドル未満でした 98最後に報告された当社の普通株式の売却価格とその各取引日の換算レートの積の割合。（3）当社が2028年債の償還を呼びかけた場合は、償還日の直前の予定取引日の営業終了前のいつでも、償還の対象となる（または2028年契約で規定されていると見なされる）2028年債に関するみ。または (4) アポン
2028年契約に記載されている特定の企業イベントの発生です。2024年4月28日現在、2028年債の保有者が転換できる条件の1つが満たされています。会社の普通株式の取引価格は引き続き上でした 130該当する$の%20.37 少なくとも換算価格は 20 期間中の取引日 30 2024年4月28日に終了する連続取引日期間により、2024年4月29日から2024年7月26日（2024年7月28日に終了する会計四半期の最終営業日）まで、2028年債の保有者は2028年債を転換する権利が得られます。
さらに、2028年8月1日以降、2028年債の満期日の直前の第2予定取引日の営業終了まで、2028年債の保有者は、前述の条件にかかわらず、2028年債の全部または一部を転換することができます。転換時に、2028年債は、転換される2028年債の元本総額まで現金で決済され、転換される2028年債の元本総額を超える会社の転換債務の残り（もしあれば）に関しては、会社の選択により、当社の普通株式またはその任意の組み合わせで現金で決済されます。
当社は、2026年11月5日より前に2028年債を償還することはできません。当社は、2026年11月5日以降、および満期日の直前の第41回予定取引日までに、当社の選択により、2028年債の全部または一部（下記の制限に従います）を現金と引き換えることができます。ただし、当社の普通株式の最後に報告された売却価格が 130少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20 任意の取引日（連続しているかどうかにかかわらず） 30 当社が関連する売却価格の償還通知を行った日の直前の取引日に終了する連続取引日期間（当該期間の最終取引日を含む）で、償還価格は 100償還される2028年債の元本金額の％に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。会社の償還額が未払いの2028年債のすべてよりも少ない場合は、少なくとも$75.02028年債の元本総額は100万円です。該当する償還通知日の時点で、未払いであり、償還の対象にはなりません。2028年債にはシンキングファンドはありません。
2028年債の満期日前に根本的な変更（2028年契約で定義されているとおり）が発生した場合、2028年債の保有者は、2028年債の全部または一部を次の価格で現金で買い戻すよう会社に要求することができます 100買い戻される2028年債の元本の割合に、ファンダメンタルチェンジ買戻し日（2028年契約で定義されているとおり）までの未払利息と未払利息を加えたものですが、除きます。
支払利息
提示された期間の支払利息は、以下の要素で構成されていました。
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| | 3 か月が終了 | | |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| 契約上の利益 | $ | 23,645 | | | $ | 21,241 | | | | | |
| インタレストスワップ契約 | (2,795) | | | (2,145) | | | | | |
| 繰延融資費用の償却 | 2,379 | | | 1,414 | | | | | |
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| 支払利息合計 | $ | 23,229 | | | $ | 20,510 | | | | | |
2024年4月28日と2024年1月28日の時点で、ドルがありました2.9信用状、スイングラインローン、およびリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく代替通貨サブファシリティの下で未払いの100万件です。
ノート 10: 所得税
会社の実効税率は 21% の法定連邦所得税率とは異なります。これは主に、所得の地域構成、評価引当金の変更、研究開発（「R&D」）税額控除によるものです。減税・雇用法では、2021年12月31日以降に開始する課税年度に発生した研究開発費を、研究活動の実施場所に応じて、税務上の目的で5年または15年間にわたって資本化および償却することが義務付けられています。当社は、世界の無形資産低課税所得（「GILTI」）を期間費用として扱うことを選択しました。GILTI内の研究開発費の追加資本化により、会社の所得税引当金が増加します。
2021年12月、経済協力開発機構（「OECD」）は、低税管轄区域で発生する所得に対する新しいグローバル最低税率15％（「第2の柱」）の枠組みを発表しました。当社が事業を展開する国の一部の政府は、2024年1月1日から施行される現地の第2の柱の法律を制定しました。当社は現在、第2の柱が所得税の規定に重大な影響を与えるとは考えていません。ただし、OECDのガイダンスや解釈に今後変更が加えられると、会社の初期評価に悪影響を及ぼす可能性があります。
2024会計年度の第2四半期に、当社は米国（「米国」）における純繰延税金資産（「DTA」）の利用が制限されていると判断し、評価引当金を全額計上しました。この決定は、当社の米国純DTAの回収可能性に関する肯定的証拠と否定的証拠の両方を評価した後に行われました。ただし、繰越期間中の将来の課税所得の見積もりが増加した場合、または累積損失という形での客観的な否定的証拠がなくなり、会社の将来の成長予測などの主観的な証拠がさらに重視される場合は、実現可能と見なされるDTAの金額を調整できます。
当社では、不確実な税務状況（「UTP」）を認識して測定するために2段階のアプローチを採用しています。最初のステップは、入手可能な証拠の重みから、関連する控訴や訴訟プロセスの解決を含め、関連する控訴や訴訟プロセス（ある場合）の解決を含む監査においてその地位が維持される可能性が高いかどうかを判断して、税務上の地位が認められるかどうかを評価することです。次のステップは、税制上の優遇措置を、最終的な決済時に実現される可能性が50％を超える最大額として測定することです。
未認識の税制上の優遇措置総額（州の項目が連邦政府の影響を受ける前）の開始額と終了額の調整は次のとおりです。
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| (千単位) | |
| 2024年1月28日の残高 | $ | 36,548 | |
| 現在の会計年度に関連する税務上の地位に基づく追加 | 341 | |
| 前会計年度に関連する税務上の地位に基づいて減額します | (272) | |
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| 2024年4月28日の残高 | $ | 36,617 | |
2024年4月28日と2024年1月28日の両方で、認識されていない税制上の優遇措置総額の残高に含まれていたのは14.6 数百万件の税制上の優遇措置（州の項目による連邦政府の影響を差し引いた後）が認められれば、必要な評価引当金の検討前に実効税率に影響します。
UTPの負債は、次のように貸借対照表に反映されています。
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| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2024年1月28日 |
| 繰延税金資産-非流動資産 | $ | 20,623 | | | $ | 20,519 | |
| その他の長期負債 | 14,593 | | | 14,632 | |
| 未払税の合計 | $ | 35,216 | | | $ | 35,151 | |
会社の方針は、営業報告書の「所得税引当金（給付）」に、認識されていない税制上の優遇措置に関連する純利息と罰金を含めることです。
2013年（当社の2014会計年度）より前の課税年度は、時効が未定の課税年度に繰り越された税属性を含む項目を除き、通常、米国内国歳入庁による審査の対象にはなりません。米国の州の申告書については、会社は通常、2012年（当社の2013会計年度）より前の暦年の所得税審査の対象にはなりません。当社はスイスで重要な税務上の存在感を示しており、2020会計年度までスイスの税務申告書が審査されています。また、会社は事業を展開するさまざまな外国の税務管轄区域による定期審査の対象となっています。当社は、税務調査の結果生じる可能性のあるあらゆる調整について、適切な規定が講じられていると考えています。しかし、税務調査の結果を確実に予測することはできません。会社の税務調査で取り上げられた問題が、会社の期待と一致しない方法で解決された場合、会社はそのような解決が行われた期間に所得税引当金の調整を求められる可能性があります。
会社の地域の税引前利益または損失、および持分法による損益は次のとおりです。
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| | 3 か月が終了 | | |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| 国内 | $ | (18,869) | | | $ | (18,841) | | | | | |
| 外国人 | (1,384) | | | (12,986) | | | | | |
| 合計 | $ | (20,253) | | | $ | (31,827) | | | | | |
ノート 11: リース
当社には、不動産、車両、オフィス機器のオペレーティングリースを締結しており、これらはASC 842の「リース」に従って会計処理されています。不動産リースは、会社の管理、エンジニアリング、生産サポート、製造活動のためのオフィススペースを確保するために使用されます。会社のリースの残りのリース期間は、およそ 八年、その中には、リースを最大で延長するオプションが含まれているものもあります 五年、そしてその中には、リースを終了するオプションが含まれています 一年。
リース費用の構成要素は次のとおりです。
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| 3 か月が終了 | | |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| オペレーティングリース費用 | $ | 1,889 | | | $ | 2,149 | | | | | |
| 短期リース費用 | 144 | | | 609 | | | | | |
| サブリース収入 | (155) | | | (158) | | | | | |
| リース費用合計 | $ | 1,878 | | | $ | 2,600 | | | | | |
リースに関する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
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| 3 か月が終了 |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 |
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | $ | 2,083 | | | $ | 2,181 | |
| 新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | — | | | $ | 13 | |
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| 2024年4月28日 |
| 加重平均残存リース期間—オペレーティングリース（年単位） | 5.3 |
| 残りのリース支払い—オペレーティングリースの加重平均割引率 | 6.9 | % |
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リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
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| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2024年1月28日 |
| 「その他の資産」にあるオペレーティングリースの使用権資産 | $ | 22,830 | | | $ | 23,870 | |
| | | |
| 「未払負債」のオペレーティングリース負債 | $ | 6,275 | | | $ | 6,560です | |
| 「その他の長期負債」のオペレーティングリース負債 | 20,293 | | | 22,033 | |
| オペレーティングリース負債総額 | $ | 26,568 | | | $ | 28,593 | |
2024年4月28日現在のリース負債の満期は次のとおりです。
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| (千単位) | |
| 会計年度末: | |
| 2025年（残りの9か月間） | $ | 6,169% | |
| 2026 | 6,977 | |
| 2027 | 5,155 | |
| 2028 | 4,513 | |
| 2029 | 3,661 | |
| その後 | 5,738 | |
| リース料総額 | 32,213 | |
| 控える:帰属 | (5,645) | |
| 合計 | $ | 26,568 | |
ノート 12: コミットメントと不測の事態
法務事項
当社は、知的財産、契約、製造物責任、雇用、環境問題など、事業の性質上正常なさまざまな請求、訴訟、その他の法的措置に随時関与しています。 ASC 450-20「不測の事態」に従い、当社は、損失が発生する可能性が高く、金額を合理的に見積もることができる不測の事態に対して、割引なしの負債を計上します。会社はまた、発生した金額と、発生した金額を超える合理的に起こり得る損失額を、重要で金額が合理的に見積もることができる場合は、開示します。当社は、賠償責任が発生する可能性は高いが金額を合理的に見積もることができない場合、または責任が合理的にしか発生しない、またはごくわずかであると思われる場合、負債を記録しません。ただし、合理的に発生する可能性はあるが起こりそうにない負債については、合理的に起こり得る損失の額または合理的に起こり得る損失の範囲を、重要で金額を合理的に見積もることができる場合は、開示しています。当社は、少なくとも四半期ごとに、以前に発生した負債額に影響を与える可能性のある法的事項の進展を評価し、必要に応じて調整します。確率と見積もり金額の両方を決定するには、慎重な判断が必要です。当社は、（i）求める損害賠償が不確定な場合、（ii）手続きが初期段階にある場合、（iii）係争中の控訴、申立または和解の結果に不確実性がある場合、（iv）決定または解決すべき重大な事実上の問題がある場合、および（v）次のようなさまざまな理由により、発生する可能性のある損失または損失の範囲を見積もることができない場合があります新しいまたは未解決の法理論が提示されています。このような場合、最終的に損失が発生する可能性を含め、そのような問題の最終的な解決に関してかなりの不確実性があります。
訴訟やその他の法的問題の結果は本質的に予測できないため、会社の法的問題や手続きの評価には、多くの場合、将来の出来事に関する経営陣による一連の複雑な評価が必要であり、見積もりや仮定に大きく依存する可能性があります。特定の未解決の問題や手続きの結果は現時点では判断できず、そのような手続きで発生する可能性があり、合理的に起こり得る損失または損失の範囲を合理的に見積もることはできませんが、そのような手続きによる不利な結果は、特定の報告期間における会社の財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、経営陣の見解では、弁護士と相談した結果、現在の未解決の請求や訴訟に関連する最終的な責任は、個別または全体として、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。ただし、法的事項は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受けやすく、その一部は会社の制御が及ばないものです。
そのため、当社は法的問題に関しては積極的に弁護するつもりですが、これらの問題の最終結果が会社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大かつ悪影響を及ぼさないという保証はありません。
2022年6月14日、デンソーコーポレーションとその関連会社（総称して「デンソー」）は、カリフォルニア州サンディエゴ郡上級裁判所にシエラワイヤレスとその関連会社（以下「シエラエンティティ」）に対して訴状を提出しました。デンソーは、GPSの週番号繰り越日に関連する欠陥の疑いに基づいて、明示的および黙示的な保証違反、公平な補償、過失および意図的な不実表示、不当利得、約束的破棄、宣言的判決の請求を含む8つの訴因を主張しました。デンソーは、それがドルを超えて発生したと主張しました84Sierra Wirelessが自動車事業を売却する前の2018年後半にSierra Entitiesのサプライヤーから提供されたファームウェアアップデートの実装には、疑われた製品の欠陥に対処するために数百万ドルの損害と費用がかかりました。デンソーは2022年9月23日に、基本的に同じ8つの訴因を主張して修正訴状を提出しました。異議申立人についての説明と最初の証拠開示の後、両当事者は2023年9月18日に和解合意に達しました。支払いは2023年9月30日までに開始する四半期ごとに4回に分けて行われます。
2022年3月25日、ハーマン・ベッカー・オートモーティブ・システムズGmbHとその関連会社（総称して「ハーマン」）は、特定のシエラ企業に対してドイツのミュンヘン地方裁判所に訴状を提出しました。ハーマンは、シエラエンティティによる特定のモジュールの納入に関連して、シエラエンティティがフレームサプライ契約、品質保証契約、および国際物品売買契約に関する国連条約に違反していると主張しました。ハーマンは、約$が発生したと主張しました16数百万件の損害と費用。その大部分は、Sierra Wirelessが製品の欠陥の疑いに対処するために、2018年後半にSierra Wirelessが自動車事業を売却する前に、Sierra Entitiesのサプライヤーから提供されたファームウェアアップデートを実装しなければならなかった顧客との和解に関するものです。この事件は初期段階にあるため、現時点では、不利な結果が生じる可能性や、申し立てられた請求から生じる可能性のある損失の金額や範囲について結論を出すことはできません。当社はその主張を精力的に弁護するつもりです。
環境問題
同社は2002年にカリフォルニア州ニューベリーパークの旧施設を撤去しましたが、引き続き敷地内の地下水および土壌汚染に対処しています。現場の状況に対処するための当社の取り組みは、ロサンゼルス地域水質管理委員会（「RWQCB」）の指示に基づいています。2013年10月に、提案されている追加の現場作業、監視、および修復活動の範囲を含む命令が出されました。同社はRWQCBの命令を遵守しており、
方向性を示し、現場の土壌、地下水、土壌蒸気に対処する承認された是正措置計画を引き続き実施しています。
会社には、損失が発生する可能性が高く、損失の費用または金額を合理的に見積もることができる場合に負債が発生しています。RWQCBによる最新の決定と、是正措置計画に従って取られた最新の措置に基づいて、当社は予想される損失の総額は$の範囲であると推定しています7.9 百万と $9.4 百万。現在までに、会社は$を稼ぎました7.0 是正措置計画への100万ドルの支払い。2024年4月28日現在、残っている可能性のある損失の推定範囲は0.9 百万と $2.4 百万。環境評価と修復活動に関連する不確実性を考えると、当社は損失の範囲内で最良の見積もりを決定することができません。そのため、当社は予想損失の最低額を記録しており、2024年4月28日現在の未払額は$です0.9 この件に関係しているのは100万です。これらの見積もりは、計画されている是正措置の変更、規制当局からのさらなる措置、是正技術、およびその他の要因の結果として変わる可能性があります。
補償
当社は、現在および以前の役員および取締役と、職務の遂行に関連して発生した特定の負債を補償する契約を締結しています。会社の設立証明書と付則には、会社の現在の取締役および従業員に対する補償義務も含まれています。
当社は、通常の事業過程におけるさまざまな契約の当事者であり、その契約に基づき、特定の事項に関して第三者に補償する義務がある場合があります。請求の最終結果や請求が行われるかどうかにはかなりの不確実性が存在するため、会社の将来の財務結果への影響は合理的な見積もりの対象にはなりません。
製品保証
会社の一般的な保証ポリシーは、欠陥部品の修理または交換を規定しています。場合によっては、購入価格の払い戻しが行われます。場合によっては、会社は補償条項を含むその他または追加の保証条件に同意しています。
製品保証の加算は、当社の製品保証に基づく責任の推定値を反映しています。当社は、損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができる場合は、既知の保証問題について発生し、過去の経験に基づいて発生したが未確認の問題が発生すると推定される場合に発生します。これまで、保証費用とそれに関連する発生額は、当社の連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。
ライセンス
特定のライセンス契約に基づき、当社は特定の技術を使用した製品の販売に基づいてロイヤリティの支払いを行うことを約束しています。当社は、ロイヤルティ義務は契約条件に従って決定可能であると認識しています。
繰延報酬
当社は、特定の役員および主要幹部のために繰延報酬プランを維持しています。これにより、参加者は、プランで許可されているさまざまな時期に、報酬の一部を将来の分配のために繰り延べることができます。このプランでは、従業員の延期の定められた部分まで会社が任意で照合し、すべての照合は定められた権利確定スケジュールに従って行われます。
繰延報酬プランに対する会社の責任は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2024年1月28日 |
| 未払負債 | $ | 6,877 | | | $ | 7,412 | |
| その他の長期負債 | 31,614 | | | 32,288 | |
| このプランに基づく繰延報酬負債の合計 | $ | 38,491 | | | $ | 39,700 | |
当社は、現在の繰延報酬プランの参加者の生命にかかわる終身保険を購入しました。この企業所有の生命保険は、付与者の信託で保有されており、当社の繰延報酬制度の費用の大部分をカバーすることを目的としています。
当社の企業所有生命保険の現金解約額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2024年1月28日 |
| その他の流動資産 | $ | 2,871 | | | $ | 4,538 | |
| その他の資産 | 26,081 | | | 25,098 | |
| 企業所有の生命保険の現金解約額の合計 | $ | 28,952 | | | $ | 29,636 | |
ノート 13: リストラ
当社は、シエラ・ワイヤレスの買収による相乗効果の実現など、コスト削減策と内部リソースの調整の結果として、人員削減のための構造的再編措置を講じました。会社には$のリストラ費用がかかりました2.3 2024年4月28日に終了した3か月間で、請求額は100万ドルでした2.1 2023年4月30日に終了した3か月間で100万件になりました。リストラ関連の負債は、貸借対照表の「未払負債」に含まれています。
リストラ活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 従業員の一時限りの退職給付 | | その他のリストラ | | 合計 |
| 2024年1月28日の残高 | $ | 5,799 | | | $ | 478 | | | $ | 6,277 | |
| 料金 | 2,199 | | | 70 | | | 2,269 | |
| 現金支払い | (5,388) | | | (201) | | | (5,589) | |
| 2024年4月28日の残高 | $ | 2,610 | | | $ | 347 | | | $ | 2,957 | |
事業明細書にはリストラ費用は次のように含まれていました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| 売上原価 | $ | — | | | $ | 497 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| リストラ | 2,269 | | | 1,563 | | | | | |
| リストラ費用合計 | $ | 2,269 | | | $ | 2,060 | | | | | |
ノート 14: リスクの集中
以下の重要な顧客は、示された1つ以上の期間において、当社の純売上高の少なくとも10％を占めました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
(純売上高の割合) (1) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| フロンテック・テクノロジー株式会社（および関連会社） | 12% | | * | | | | |
| トレンドテック・テクノロジー株式会社（および関連会社） | 11% | | * | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(1) アスタリスクが付いている各期間では、顧客は会社の純売上高の 10% 未満でした。
次の表は、示された1つ以上の日付の時点で、未払売掛金残高が会社の純売掛金総額の少なくとも10％を占める顧客を示しています。
| | | | | | | | | | | |
(純売掛金の割合) (1) | 2024年4月28日 | | 2024年1月28日 |
| フロンテック・テクノロジー株式会社（および関連会社） | 15% | | 15% |
| トレンドテック・テクノロジー株式会社（および関連会社） | 11% | | * |
| | | |
| | | |
(1) アスタリスクが付いている各期間では、顧客は会社の純売掛金総額の 10% 未満でした。
外部の下請業者とサプライヤー
当社は、シリコンウェーハ、チップセット、その他の電子部品の供給、製品の製造、パッケージング、テスト、その他の特定の作業について、限られた数の第三者の下請け業者やサプライヤーに頼っています。供給元または下請業者の中断または終了により、出荷が遅れ、将来的に出荷が遅れる可能性があり、会社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。通常、これらの資料やサービスの代替ソースはありますが、代替ソースの認定によって遅延が発生し、会社に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。シリコンウェーハを供給する第三者ファウンドリを含む、当社の第三者下請け業者およびサプライヤーの多くは、米国、中国、日本、台湾にあります。当社の組立および試験業務の多くは、中国、マレーシア、メキシコ、台湾、ベトナムの第三者請負業者によって行われています。
ノート 15: セグメント情報
会社の最高経営責任者は、最高執行責任者（「CODM」）として機能します。CODMは、事業セグメントを代表する会社の主要な製品ラインに基づいて、経営上の意思決定を行い、業績を評価します。同社は現在 三 シグナル・インテグリティ、アナログ・ミックスド・シグナル・アンド・ワイヤレス、IoTシステムとコネクティビティといったオペレーティングセグメントは 三 個別の報告対象セグメント。
2024会計年度の第4四半期以前は、シグナルインテグリティ、高度な保護と検知、IoTシステム、IoTコネクテッドサービスの4つの事業部門がありました。2024会計年度の第4四半期に、組織再編の結果、以前はIoTシステム事業セグメントに含まれていたワイヤレス事業と、以前はシグナルインテグリティ事業セグメントに含まれていたソフトウェアデファインドビデオオーバーイーサネット事業が、アナログミックスドシグナルおよびワイヤレス事業セグメント（旧アドバンストプロテクション＆センシング事業セグメント）に移管されました。このセグメントには、近接検知、電力、保護事業も含まれます。2025会計年度の第1四半期に、組織再編の結果、当社はIoTシステム事業セグメントとIoTコネクテッドサービス事業セグメントを統合し、新たに設立されたIoTシステムおよびコネクティビティ事業セグメントに統合しました。再編の結果、当社には3つの報告対象セグメントがあります。以下の表にある前年度の情報はすべて、当社の報告対象セグメントの変更を反映して遡及的に改訂されています。
会社の資産はさまざまな事業セグメントに混合されており、CODMは経営上の意思決定や業績評価に資産情報を使用しません。そのため、当社は、以下のセグメント開示に報告対象セグメント別の資産情報を含めていません。
報告対象セグメント別の純売上高と総利益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| 純売上高: | | | | | | | | | | | | | | | |
| シグナルインテグリティ | $ | 58,299% | | | 28 | % | | $ | 40,891 | | | 17 | % | | | | | | | | |
| アナログ・ミックスド・シグナルとワイヤレス | 75,344です | | | 37 | % | | 59,619です | | | 25 | % | | | | | | | | |
| IoTシステムと接続 | 72,462 | | | 35 | % | | 136,029 | | | 58 | % | | | | | | | | |
| 総純売上 | $ | 206,105です | | | 100 | % | | $ | 236,539 | | | 100 | % | | | | | | | | |
| 売上総利益: | | | | | | | | | | | | | | | |
| シグナルインテグリティ | $ | 34,761 | | | | | $ | 24,487 | | | | | | | | | | | |
| アナログ・ミックスド・シグナルとワイヤレス | 40,704 | | | | | 36,474です | | | | | | | | | | | |
| IoTシステムと接続 | 27,094 | | | | | 53,808 | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬や買収した技術の償却など、未配分費用 | (2,967) | | | | | (11,823) | | | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | $ | 99,592 | | | | | $ | 102,946 | | | | | | | | | | | |
[地理情報]
地域別の純販売活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| (総純売上高の割合) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| アジア・パシフィック | 64 | % | | 54 | % | | | | |
| 北アメリカ | 22 | % | | 31 | % | | | | |
| ヨーロッパ | 14 | % | | 15 | % | | | | |
| 100 | % | | 100 | % | | | | |
会社は、配送先住所に基づいて売上を国に帰属させます。 以下の表は、提示された期間の少なくとも1つにおいて、総売上高の 10% を超える地域の販売活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| (総純売上高の割合) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| 中国 (香港を含む) | 43 | % | | 24 | % | | | | |
| 米国 | 21 | % | | 28 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
当社の製品の大部分はアジア太平洋地域に出荷されていますが、これらの顧客によって製造され、当社の半導体製品を組み込んだ製品のかなりの部分がこの地域外で販売されます。
収益タイプ別の売上
収益タイプ別の純売上高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| 純売上高: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 製品販売 | $ | 177,488 | | | 86 | % | | $ | 207,381 | | | 88 | % | | | | | | | | |
| サービス収益 | 28,617です | | | 14 | % | | 29,158 | | | 12 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 総純売上 | $ | 206,105です | | | 100 | % | | $ | 236,539 | | | 100 | % | | | | | | | | |
ノート 16: 株式買戻しプログラム
当社は、2008年3月に取締役会（「取締役会」）によって最初に承認された株式買戻しプログラムを実施しています。株式買戻しプログラムには有効期限がなく、取締役会は長年にわたるプログラムの拡大を承認しています。2021年3月11日、取締役会は株式買戻しプログラムの追加金額による拡大を承認しました350.0百万。2024年4月28日と2023年4月30日に終了した3か月間、株式買戻しプログラムに基づく活動はありませんでした。2024年4月28日現在、このプログラムに基づく残りの承認額は209.4 百万。このプログラムでは、当社は、市況やその他の考慮事項に応じて、事前の通知なしに、いつでもまたは随時、普通株式を買い戻すことができます。会社の買戻しは、規則10b5-1および/または規則10b-18、またはその他の取引計画、公開市場での購入、私的交渉取引、一括購入またはその他の取引を通じて行うことができます。当社が将来、このプログラムに基づいて普通株式を買い戻す場合、当社は手持ちの現金とリボルビング・クレジット・ファシリティの借入金からそのような買戻しの資金を調達する予定です。当社には、このプログラムに基づいて株式を買い戻す義務はなく、いつでも一時停止または中止することができます。
ノート 17: デリバティブとヘッジ活動
当社は、事業運営と経済状況の両方から生じる特定のリスクにさらされており、主に、中核事業活動の管理を通じて、さまざまな事業上および運営上のリスクへのリスクを管理しています。当社では、日常的に、また通常の事業過程で、スイスフラン（「CHF」）、カナダドル（「CAD」）、英国ポンド（「GBP」）建ての費用が発生します。このような費用により、会社はこれらの外貨と米ドル（「USD」）の間の為替レートの変動にさらされます。当社は、12か月間にこれらの外貨為替レートの不利な変動に伴うリスクの一部を軽減するために、先渡契約という形でデリバティブ金融商品を使用することがあります。通貨先渡契約では、指定された日に指定金額の外貨を引き渡す際の為替レートを固定する必要があります。これらの商品に対する当社の会計処理は、その商品がヘッジ商品として指定されているかどうかに基づいています。当社は、すべての外貨デリバティブにヘッジ会計を適用し、これらのヘッジをキャッシュフローヘッジとして指定しました。
T会社の外貨先渡契約には、以下の未払い残高がありました：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年4月28日 | | 2024年1月28日 |
| （数千単位、機器の数を除く） | | インストゥルメント数 | | 想定元本を売る | | 想定元本を購入 | | インストゥルメント数 | | 想定元本を売る | | 想定元本を購入 |
| 米ドルを売る/カナダドルを買う | | 7 | | $ | 9,010 | | | $ | 12,250% | | | 10 | | $ | 12,899 | | | $ | 17,550% | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | 7 | | | | | | 10 | | | | |
これらの外貨先渡契約はキャッシュフローヘッジとして指定され、税引後の未実現損益は、貸借対照表に「その他の包括利益または純損失の累計」（「AOCI」）の一部として計上されました。キャッシュフローヘッジの有効部分は、ヘッジされた項目が営業明細書の「販売費、一般管理費」または「製品開発およびエンジニアリング費」のいずれかに計上されるまで、外国為替契約が満期を迎え、基礎となるヘッジ費用を相殺してAOCIに記録されました。キャッシュフロー・ヘッジの無効な部分は、営業報告書の「営業外収益、純額」に記録されています。当社は、デリバティブ資産と負債を貸借対照表に公正総額で記載しています。
2024会計年度の第1四半期に、当社は 2.75 利息支払額の変動をヘッジするための1年間150.0 タームローンで未払いの負債が100万件あり、タームSOFRレートは 3.58% に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。
2023会計年度の第4四半期に、当社は 5 利息支払額の変動をヘッジするための1年間450.0 タームローンで未払いの負債が100万件あり、タームSOFRレートは 3.44% に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。
金利スワップ契約はキャッシュフローヘッジとして指定されており、所得税を差し引いた未実現損益は貸借対照表にAOCIの構成要素として計上されます。さまざまな決済が月次ベースで行われるため、決済による実現利益または損失は、営業報告書の「支払利息」に記録されます。金利スワップ契約の結果、実現利益はドルになりました2.82024年4月28日に終了した3か月間で、実現利益は100万ドルでした2.12023年4月30日に終了した3か月間は100万です。
貸借対照表でキャッシュフローヘッジの対象となる当社の商品の公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2024年4月28日 | | 2024年1月28日 |
| 金利スワップ契約 | | $ | 9,360です | | | $ | 7,144 | |
| 外貨先渡契約 | | — | | | 168 | |
| その他の流動資産合計 | | $ | 9,360です | | | $ | 7,312 | |
| | | | |
| 金利スワップ契約 | | $ | 10,166% | | | $ | 178 | |
| その他の長期資産合計 | | $ | 10,166% | | | $ | 178 | |
| | | | |
| 外貨先渡契約 | | $ | 28 | | | $ | — | |
| | | | |
| 未払負債合計 | | $ | 28 | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| 金利スワップ契約 | | — | | | 7 | |
| その他の長期負債合計 | | $ | — | | | $ | 7 | |
2021会計年度中に、当社はトータル・リターン・スワップ契約を使用して、当社の繰延報酬負債の未積立部分に関連する市場リスクをヘッジする経済ヘッジ・プログラムを開始しました。トータル・リターン・スワップ契約の期間は通常1か月で、毎月の期間の終了時にリバランスされ、再ヘッジされました。トータル・リターン・スワップ契約は経済的ヘッジとして扱われていましたが、当社はそれらを会計上のヘッジとして指定していませんでした。リターンスワップ契約の合計額は公正価値で測定され、商品が損失ポジションにある場合は「未払負債」に、商品が利益ポジションにある場合は「その他の流動資産」で貸借対照表に計上されました。トータル・リターン・スワップ契約の含み損益、および決済による実現損益は、営業報告書の「売却、一般管理費」に計上されました。2024会計年度に満期を迎えたリターン・スワップ契約の合計により、純損失は収益として計上されました0.1 2023年4月30日に終了した3か月間は100万です。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」は、当社の中間未監査の要約連結財務諸表、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書（この「四半期報告書」）のパートI、項目1、およびこの四半期報告書の「将来の見通しと注意事項に関する特記事項」、および当社の年次報告書に含まれる「リスク要因」と併せて読む必要があります証券取引所に提出された2024年1月28日に終了した会計年度のフォーム10-K2024年3月28日の委員会（「SEC」）。
当社の中間未監査要約連結貸借対照表は、本書では「貸借対照表」と呼ばれ、暫定未監査要約連結貸借対照表は、本書では「営業報告書」と呼びます。四捨五入の関係で、金額とパーセンテージが正確に加算されない場合があります。
[概要]
Semtech Corporation（およびその連結子会社、以下「当社」、「当社」または「当社」）は、高性能の半導体、モノのインターネット（「IoT」）システムおよびクラウド接続サービスプロバイダーです。当社には、シグナル・インテグリティ、アナログ・ミックスド・シグナル・アンド・ワイヤレス、IoTシステムとコネクティビティの3つの事業セグメントがあり、これらは3つの独立した報告対象セグメントです。2024会計年度の第4四半期以前は、シグナルインテグリティ、高度な保護と検知、IoTシステム、IoTコネクテッドサービスの4つの事業部門がありました。2024会計年度の第4四半期に、組織再編の結果、以前はIoTシステム事業セグメントに含まれていたワイヤレス事業と、以前はシグナルインテグリティ事業セグメントに含まれていたソフトウェアデファインドビデオオーバーイーサネット事業が、アナログミックスドシグナルおよびワイヤレス事業セグメント（旧アドバンストプロテクション＆センシング事業セグメント）に移管されました。このセグメントには、近接検知、電力、保護事業も含まれます。2025会計年度の第1四半期に、組織再編の結果、当社はIoTシステム事業セグメントとIoTコネクテッドサービス事業セグメントを統合し、新たに設立されたIoTシステムおよびコネクティビティ事業セグメントに統合しました。再編の結果、当社には3つの報告対象セグメントがあります。以下の表にある前年度の情報はすべて、当社の報告対象セグメントの変更を反映して遡及的に改訂されています。当社の報告対象セグメントに関する追加情報については、中間未監査要約連結財務諸表のパートI、項目1、注15、セグメント情報を参照してください。
シグナルインテグリティ。私たちは、さまざまなインフラや産業用途で使用される光および銅線データ通信およびビデオトランスポート製品のポートフォリオを設計、開発、製造、販売しています。当社の包括的なポートフォリオには、データセンター、エンタープライズネットワーク、パッシブ光ネットワーク（「PON」）、およびワイヤレス基地局の光トランシーバー用の集積回路（「IC」）が含まれます。当社の高速インターフェイスは100Mbpsから1.6Tbpsの範囲で、ファイバーチャネル、InfiniBand、イーサネット、PON、同期光ネットワークなどの主要な業界標準をサポートしています。当社のビデオ製品は、次世代の高精細放送アプリケーション向けの高度なソリューションを提供します。
アナログ・ミックスド・シグナルとワイヤレス。私たちは、過渡電圧サプレッサ（「TVS」）と呼ばれることが多い高性能保護デバイスや特殊なセンシング製品を設計、開発、製造、販売しています。TVSデバイスは、静電放電、電気的過負荷、二次雷サージエネルギーなどの電圧スパイク（過渡現象と呼ばれる）が敏感なICに永久的な損傷を与える可能性がある電子システムを保護します。当社の保護ソリューションのポートフォリオには、TVSデバイスに統合されたフィルターと終端装置が含まれます。当社の製品は、高速通信、ネットワーク、ビデオインターフェースのシグナルインテグリティを維持しながら強固な保護を提供します。これらの製品は非常に低い電圧でも動作します。当社の保護製品は、スマートフォン、液晶および有機発光ダイオードのテレビやディスプレイ、セットトップボックス、モニターとディスプレイ、タブレット、コンピューター、ノートパソコン、基地局、ルーター、自動車や産業システムなど、幅広い用途に使用されています。当社独自のセンシング技術により、モバイルおよびコンシューマー製品の近接センシングと高度なユーザーインターフェイスソリューションが可能になります。また、さまざまな産業、医療、通信アプリケーションで使用される特殊な無線周波数製品のポートフォリオを設計、開発、製造、販売しています。LoRa® デバイスとワイヤレス無線周波数技術（「LoRaテクノロジー」）を含む当社のワイヤレス製品は、業界をリードする最長距離の産業、科学、医療用無線を搭載しており、総所有コストの削減と信頼性の向上を可能にします。これらの機能により、これらの製品は特にマシンツーマシンやIoTアプリケーションに適しています。また、LoRaとIoTインフラストラクチャセグメントに焦点を当てた電子システム内の電力を制御、変更、規制、調整する電源製品デバイスの設計、開発、販売も行っています。このカテゴリで最も生産量が多い製品タイプは、スイッチング電圧レギュレータ、コンビネーションスイッチングおよびリニアレギュレータ、スマートレギュレータ、絶縁スイッチ、ワイヤレス充電です。当社のビデオ製品は、プロフェッショナルオーディオビデオアプリケーション向けの高度に差別化されたオーディオ Video-over-IPテクノロジー向けの高度なソリューションを提供します。
IoTシステムと接続。私たちは、企業がデバイスを接続して管理し、データを収集して分析し、意思決定を改善できるようにするIoTソリューションの包括的な製品ポートフォリオを設計、開発、運用、販売しています。ポートフォリオには、さまざまな業界やアプリケーションの特定のニーズを満たすように設計された幅広いモジュール、ゲートウェイ、ルーター、接続サービスが含まれています。当社のモジュールは、LTE-M、NB-IoT、5Gなど、さまざまなフォームファクターと接続オプションで利用でき、さまざまなデバイスやシステムに統合できます。当社のゲートウェイとルーターは、IoTデバイスに信頼性が高く安全な接続を提供するように設計されています。一方、当社のコネクテッドサービスにより、企業はデバイスと接続を管理できるため、企業は複雑なIoT環境を乗り切り、コネクテッドデバイスの可能性を最大限に引き出すことができます。私たちも
さまざまな産業、医療、通信アプリケーションで使用されるコネクテッドサービスのポートフォリオを設計、開発、運用、販売します。当社のコネクテッドサービスには、ワイヤレス接続と、お客様がエンドアプリケーションを展開、接続、運用するためのクラウドベースのサービスが含まれます。当社のサービスはIoTアプリケーション向けに設計されており、SIMとサブスクリプションの管理、デバイスとデータの管理、位置情報のサポート、さまざまなIoTのユースケースに合わせて設定または調整できるレポートとアラートなどの機能が含まれています。
報告対象セグメント別の当社の純売上高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | | | 2023年4月30日 | | | | |
| シグナルインテグリティ | $ | 58,299% | | | | | $ | 40,891 | | | | | |
| 高度な保護と検知 | 75,344です | | | | | 59,619です | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| IoTシステムと接続 | 72,462 | | | | | 136,029 | | | | | |
| 合計 | $ | 206,105です | | | | | $ | 236,539 | | | | | |
私たちは、商用アプリケーション向けの幅広い製品を設計、開発、製造、販売しており、その大部分はインフラストラクチャ、ハイエンドの消費者、および産業の最終市場に販売されています。
インフラストラクチャ:データセンター、PON、基地局、光ネットワーク、サーバー、キャリアネットワーク、スイッチとルーター、ケーブルモデム、ワイヤレスローカルエリアネットワーク、その他の通信インフラ機器。
ハイエンドコンシューマー：スマートフォン、タブレット、ウェアラブル、デスクトップ、ノートブック、その他のハンドヘルド製品、ワイヤレス充電、セットトップボックス、デジタルテレビ、モニターとディスプレイ、デジタルビデオレコーダー、その他の消費者機器。
産業：IoTアプリケーション、アナログおよびデジタルビデオ放送機器、Video-over-IPソリューション、自動検針、スマートグリッド、ワイヤレス充電、医療、セキュリティシステム、自動車、産業、ホームオートメーション、その他の産業機器。
当社のシリコンソリューションの最終顧客は、主にテクノロジーソリューションを製造および販売するオリジナル機器メーカーです。当社のIoTモジュール、ルーター、ゲートウェイ、マネージド接続ソリューションは、エンドデバイスへのIoT接続を提供するために、IoTデバイスメーカーや企業に出荷されます。
マクロ経済状況の影響
市場のボラティリティ、インフレ圧力、金利の上昇、地政学的な緊張、景気後退の懸念などのマクロ経済的要因は、最終顧客の需要に不確実性をもたらし、その結果、チャネル在庫が増加しています。私たちは、在庫レベルを予想される顧客の需要プロファイルに合わせるために、引き続き適切な措置を講じることができると考えています。
当社の業績に影響する要因
顧客への販売のほとんどは、個々の顧客の発注書に基づいて行われ、多くの顧客は注文書にキャンセル規定を設けています。2025年度と2024会計年度の第1四半期に独立販売業者を通じて行われた純売上高は、それぞれ純売上高の73％と61％で、残りは顧客への直接販売でした。2025会計年度の第1四半期にディストリビューターの売上が占める割合が高かったのは、顧客がサプライチェーンをより適切に管理するためにディストリビューターを通じて購入する価値を活用することを選択したためです。
私たちは世界中の顧客やサプライヤーを抱えるグローバル企業です。シリコンウェーハを供給する第三者ファウンドリを含む、当社の第三者下請け業者やサプライヤーの多くは、中国、日本、台湾を含む米国外にあります。当社の組立および試験業務の大部分は、中国、マレーシア、メキシコ、台湾、ベトナムなど、米国外の第三者請負業者によって行われています。2025年度と2024会計年度の第1四半期の米国外での純売上高は、それぞれ 79% と 72% でした。2025年度と2024会計年度の第1四半期の純売上高のそれぞれ約64％と54％は、アジア太平洋地域の顧客に対するものでした。私たちは輸出制限と貿易規制の対象となっており、特定の地域の特定の顧客への販売が制限されています。
将来の潜在的な成長の指標として、いくつかの指標を使用しています。将来の潜在的な売上成長と最も相関すると私たちが考える指標は、デザインの成功と新製品のリリースです。設計上の成功や新製品のリリースが販売につながらない要因はたくさんあります。たとえば、顧客がシステム生産に行かないという決定、製品の価値に対する顧客の見方の変化、最終市場で顧客の製品が失敗したことなどです。結果として、デザインの成功や新製品の導入は、将来の売り上げを伸ばすための重要なステップですが、必ずしも当社が事業を獲得したり、購入の約束を受けたりするわけではありません。
より高いコストをお客様に転嫁できない場合、インフレ要因が将来の業績に影響を与える可能性があります。
業務結果
次の表は、示された期間の純売上高に対する当社の営業報告書のパーセンテージを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | | |
| 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | | |
| 純売上高 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | |
| 売上原価 | 50.6 | % | | 51.9 | % | | | | | |
| 取得した技術の償却 | 1.1 | % | | 4.6 | % | | | | | |
| | | | | | | | |
| 総売上原価 | 51.7 | % | | 56.5 | % | | | | | |
| 売上総利益 | 48.3 | % | | 43.5 | % | | | | | |
| 営業経費、純額: | | | | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 25.4 | % | | 24.4 | % | | | | | |
| 製品開発とエンジニアリング | 20.2 | % | | 21.4 | % | | | | | |
| 無形資産償却 | 0.1 | % | | 2.1 | % | | | | | |
| リストラ | 1.1 | % | | 0.7 | % | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 営業経費合計、純額 | 46.8 | % | | 48.5 | % | | | | | |
| 営業利益 (損失) | 1.5 | % | | (5.0) | % | | | | | |
| 支払利息 | (11.3) | % | | (8.7) | % | | | | | |
| 利息収入 | 0.3 | % | | 0.5 | % | | | | | |
| 営業外収益（費用）、純額 | 0.2 | % | | (0.2) | % | | | | | |
| 投資減損と信用損失準備金、純額 | (0.5) | % | | — | % | | | | | |
| 税引前損失と持分法利益（損失） | (9.8) | % | | (13.5) | % | | | | | |
| 所得税引当金（給付） | 1.4 | % | | (1.0) | % | | | | | |
| 持分法利益（損失）を差し引く前の純損失 | (11.3) | % | | (12.4) | % | | | | | |
| 持分法収益 (損失) | — | % | | — | % | | | | | |
| 純損失 | (11.2) | % | | (12.4) | % | | | | | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | — | % | | — | % | | | | | |
| 普通株主に帰属する純損失 | (11.2) | % | | (12.4) | % | | | | | |
| 四捨五入の関係で、パーセンテージが正確に加算されない場合があります。 | | | | | | | | |
税引前損失と持分法利益（損失）の地域別構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | | | |
| 国内 | $ | (18,869) | | | $ | (18,841) | | | | | |
| 外国人 | (1,384) | | | (12,986) | | | | | |
| 合計 | $ | (20,253) | | | $ | (31,827) | | | | | |
国内業績には、海外事業と比較して高い水準の株式ベースの報酬が含まれます。
2024年4月28日と2023年4月30日に終了した3か月間の比較
純売上高
次の表は、主要な最終市場別の純売上高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| (パーセンテージを除く千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | |
| 純売上高 | | % 純売上高 | | 純売上高 | | % 純売上高 | | 変更 |
| インフラストラクチャ | $ | 55,977 | | | 27 | % | | $ | 39,000 | | | 16 | % | | 44 | % |
| ハイエンドコンシューマー | 34,539 | | | 17 | % | | 21,594 | | | 9 | % | | 60 | % |
| 工業用 | 115,589 | | | 56 | % | | 175,945 | | | 75 | % | | (34) | % |
| 合計 | $ | 206,105です | | | 100 | % | | $ | 236,539 | | | 100 | % | | (13) | % |
2025会計年度第1四半期の純売上高は2億610万ドルで、2024会計年度第1四半期の2億3,650万ドルから12.9％減少しました。これは主に、販売量の減少と価格圧力による産業最終市場からの純売上高の減少によるものです。同じ時期を比較すると、当社のインフラとハイエンドの消費者向け最終市場は、需要が強く、その結果純売上高も増加しました。当社のインフラストラクチャ最終市場からの純売上高は、2024会計年度の第1四半期と比較して2025会計年度第1四半期に1,700万ドル増加しました。これは主に、PONの売上高が1,060万ドル増加し、データセンターの売上高が800万ドル増加したことによるもので、TVSインフラストラクチャ製品の売上高が160万ドル減少したことにより一部相殺されました。当社のハイエンド消費者向け最終市場からの純売上高は、主にTVSの消費者向け製品の売上の増加により、2024会計年度の第1四半期と比較して2025会計年度の第1四半期に1,290万ドル増加しました。当社の産業用最終市場からの純売上高は、2024会計年度の第1四半期と比較して2025会計年度第1四半期に6,040万ドル減少しました。これは主に、モジュール売上高が4,740万ドル減少し、ルーター売上高が1,600万ドル減少したことによるもので、産業用アプリケーションにおけるLoRA対応の売上高が260万ドル増加したことにより一部相殺されました。
次の表は、報告対象セグメント別の当社の純売上高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| (パーセンテージを除く千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | | |
| 純売上高 | | % 純売上高 | | 純売上高 | | % 純売上高 | | 変更 |
| シグナルインテグリティ | $ | 58,299% | | | 28 | % | | $ | 40,891 | | | 17 | % | | 43 | % |
| アナログ・ミックスド・シグナルとワイヤレス | 75,344です | | | 37 | % | | 59,619です | | | 25 | % | | 26 | % |
| IoTシステムと接続 | 72,462 | | | 35 | % | | 136,029 | | | 58 | % | | (47) | % |
| 合計 | $ | 206,105です | | | 100 | % | | $ | 236,539 | | | 100 | % | | (13) | % |
2025会計年度の第1四半期の純売上高は、2024会計年度の第1四半期と比較して、IoTシステムおよびコネクティビティの報告対象セグメントにおける需要の低迷の影響を受けました。これは、販売量の減少と価格圧力の一因となりましたが、シグナルインテグリティおよびアナログミックスドシグナルおよびワイヤレスの報告対象セグメントにおける需要の高まりによる恩恵を受けました。Signal Integrityの純売上高は、2024会計年度の第1四半期と比較して2025会計年度第1四半期に1,740万ドル増加しました。これは主に、PONの売上高が1,060万ドル増加し、データセンターの売上高が800万ドル増加したことによるもので、放送売上高の110万ドルの減少によって一部相殺されました。アナログ・ミックスド・シグナル・アンド・ワイヤレスの純売上高は、2024会計年度の第1四半期と比較して2025会計年度第1四半期に1,570万ドル増加しました。これは主に、TVS製品の売上高が990万ドル増加したこと、近接センシング売上高が260万ドル増加したこと、LoRa対応製品の売上高が1.4ドル増加したことによるものです。IoTシステムとコネクティビティの純売上高は、主にモジュール売上高が4,740万ドル減少し、ルーター売上高が1,600万ドル減少したことが主な要因で、2024会計年度の第1四半期と比較して2025会計年度第1四半期に6,360万ドル減少しました。
売上総利益
次の表は、当社の売上総利益と粗利益を報告対象セグメント別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| (パーセンテージを除く千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 |
| 売上総利益 | | 売上総利益 | | 売上総利益 | | 売上総利益 |
| シグナルインテグリティ | $ | 34,761 | | | 59.6 | % | | $ | 24,487 | | | 59.9 | % |
アナログ・ミックスド・シグナルとワイヤレス | 40,704 | | | 54.0 | % | | 36,474です | | | 61.2 | % |
| IoTシステムと接続 | 27,094 | | | 37.4 | % | | 53,808 | | | 39.6 | % |
| 株式ベースの報酬や買収した技術の償却など、未配分費用 | (2,967) | | | | | (11,823) | | | |
| 合計 | $ | 99,592 | | | 48.3 | % | | $ | 102,946 | | | 43.5 | % |
2025会計年度第1四半期の売上総利益は、2024会計年度第1四半期の1億290万ドルから340万ドル減少して9,960万ドルになりました。この減少は主に、主に軟調な需要による販売量の減少と価格圧力によるモジュールとルーターの売上の減少により、IoTシステムとコネクティビティが2670万ドル減少したことによるものです。Signal Integrityは、需要の高まりにより10G PONを中心に売上高が増加し、価格圧力によって相殺され、買収したSignal Integrityに関連する技術無形資産の償却が860万ドル減少したことで、需要の高まりにより10G PONを中心に売上が増加した1,030万ドルの増加によって一部相殺されました会計年度第4四半期の減損によるエラ・ワイヤレスの買収2024年、アナログ・ミックスド・シグナル・アンド・ワイヤレスから420万ドルの増加でしたが、需要の高まりによりTVSを中心に売上が増加しましたが、価格圧力によって相殺されました。
2025会計年度の第1四半期の売上総利益率は 48.3% でしたが、2024会計年度の第1四半期は43.5％でした。シグナルインテグリティ部門の売上総利益率は、2024会計年度第1四半期は59.9％でしたが、2025会計年度第1四半期は59.6％でした。これは主に、不利な製品構成と価格圧力によるものです。当社のアナログ・ミックスド・シグナルおよびワイヤレス部門の売上総利益率は、2024会計年度第1四半期は61.2％でしたが、2025会計年度第1四半期は54.0％でした。これは主に、価格圧力を受けたTVSの消費者向け製品の売上の増加による不利な製品構成によるものです。当社のIoTシステムおよびコネクティビティ部門の売上総利益率は、主に価格圧力により、2024会計年度の第1四半期は39.6％でしたが、2025会計年度第1四半期は37.4％でした。
営業費用、純額
次の表は、当社の営業経費（純額）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 変更 |
| (パーセンテージを除く千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 | |
| 販売、一般、管理 | $ | 52,269 | | | 55 | % | | $ | 57,780 | | | 51 | % | | (10) | % |
| 製品開発とエンジニアリング | 41,604 | | | 43 | % | | 50,601 | | | 44 | % | | (18) | % |
| 無形資産償却 | 307 | | | — | % | | 4,882 | | | 4 | % | | (94) | % |
| リストラ | 2,269 | | | 2 | % | | 1,563 | | | 1 | % | | 45 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 営業経費合計、純額 | $ | 96,449 | | | 100 | % | | $ | 114,826 | | | 100 | % | | (16) | % |
販売費、一般管理費
2025会計年度第1四半期の販売、一般、および管理費は、主にシエラワイヤレスの買収に関連する取引および統合コストが520万ドル減少し、旅費が90万ドル減少したためですが、これは人件費関連費用の50万ドルの増加によって一部相殺されました。これは、現金決済報奨負債に関連する株式ベースの報酬の増加が相殺されたことを反映しています最近のリストラによる人員数。
製品開発費とエンジニアリング費
2025会計年度第1四半期の製品開発およびエンジニアリング費用は、2024会計年度第1四半期と比較して900万ドル減少しました。これは主に、人員削減による人件費の純額480万ドルの減少、新製品導入費の270万ドルの減少、主にシエラワイヤレスの買収に関連する取引および統合費用の50万ドルの減少、出張費の40万ドルの減少によるものです。そして減価償却費が40万ドル減少しました。会計期間に報告される製品開発およびエンジニアリング費用の水準は、新製品のテープアウトの回数や、非経常的なエンジニアリングサービスからの回収時期によって大きく影響を受ける可能性があり、したがって期間ごとの経験の変動は、通常、製品開発およびエンジニアリング費用の削減として記録されます。
無形資産償却
2024会計年度第4四半期に顧客関係と商号に関連してSierra Wirelessの買収で取得した無形資産の減損により、2025会計年度第1四半期の無形資産の償却額は、2024会計年度の第1四半期と比較して460万ドル減少しました。取得したテクノロジー無形資産の償却は、売上原価に反映されます。
リストラ
リストラは、2024会計年度第1四半期の160万ドルに対し、2025会計年度第1四半期には70万ドル増加して230万ドルになりました。これは主に、シエラワイヤレスの買収による相乗効果の実現など、コスト削減策と内部リソースの調整の結果として、人員を削減するための追加の構造再編措置によるものです。
支払利息
債務発行費用の償却を含む支払利息は、2025会計年度と2024会計年度の第1四半期でそれぞれ2,320万ドルと2,050万ドルでした。この増加は主に、当社の未払いの変動金利債務のうち、期間中にヘッジされなかった部分に対する金利の上昇によるもので、2024会計年度の第3四半期に行われたリファイナンス活動の影響によって一部相殺されました。
投資減損と信用損失準備金、純額
2025会計年度の第1四半期に、当社の非市場株式投資の一時的な減損以外の減損により、投資減損と信用損失準備金の純損失は110万ドルになりました。
所得税引当金（給付）
2025会計年度の第1四半期には300万ドルの所得税費用を記録しましたが、2024会計年度の第1四半期の所得税上の優遇措置は240万ドルでした。2025年度と2024会計年度の第1四半期の実効税率は、それぞれ引当税率が14.6％、給付税率が7.6％でした。2025年と2024会計年度の第1四半期の実効税率は、法定の連邦所得税率である21％とは異なります。これは主に、所得、評価引当金の変更、世界の無形資産低課税所得（「GILTI」）の影響、および研究開発（「R＆D」）クレジットの地域的組み合わせによるものです。減税・雇用法（「税法」）では、2021年12月31日以降に開始する課税年度に発生した研究開発費を、研究活動の実施場所に応じて、税務上の目的で5年または15年間にわたって資産計上および償却することが義務付けられています。私たちはGILTIを期間費用として扱うことを選択しました。GILTI内の研究開発費の追加資本化により、所得税の引当金が増えます。
スイスで付与された免税措置から税制上の優遇措置を受けます。タックスホリデーは2017年1月30日に始まり、5年間（「初期期間」）有効でした。特定の人員配置目標を達成したため、2022年1月31日から休暇がさらに5年間延長されました。この免税期間中の最大のメリットは、税引き後の累積利益が5億スイスフランで、これは潜在的な税額削減額が最大4,400万スイスフランに相当します。タックスホリデーの延長期間は、2027会計年度まで有効です。しかし、スイスは2024年1月1日から経済協力開発機構（「OECD」）の世界最低税（「第2の柱」）規則を実施しました。2023年12月にOECDが発行した行政ガイダンスに基づいて、第2の柱の規則が当会計年度に適用されると判断しました。したがって、私たちはタックスホリデーの恩恵を受けていません。
グローバル組織として、私たちはさまざまな法域の税務当局による監査の対象となっています。監査または時効の終了により、不確実な税務ポジションに備えて準備金が調整される場合、調整は調整期間中に個別の項目として記録されるため、当社の実効税率は極端に変動する可能性があります。
実効税率と税法の影響の詳細については、暫定未監査要約連結財務諸表の注記10「所得税」を参照してください。
流動性と資本資源
当社の資本要件は、既存の事業基盤の増減率、新製品を市場に出すために必要な投資の成功、タイミング、金額、売上の伸びまたは減少、買収または売却の可能性、事業を展開する一般的な経済環境、営業活動からキャッシュフローを生み出す能力など、さまざまな要因によって異なりますが、これらに限定されません。
手持ち現金、将来の事業で利用できる現金、リボルビング・クレジット・ファシリティ（以下に定義）の下で利用可能な借入能力は、重要な現金要件に必要な資金を含め、少なくとも今後12か月間の流動性要件を満たすのに十分であると考えています。2024年4月28日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティには1億2,680万ドルの現金および現金同等物があり、2億8,220万ドルの未払いの借入能力があります。ただし、ネットレバレッジの制限と、表明および保証の正確性や債務不履行がないことなどの慣習的条件が適用されます。長期的には、営業活動によるキャッシュフローを使って事業資金を調達する予定です。
クレジット契約（以下に定義）に基づき、連結レバレッジの上限率と最低支払利息補償率を維持し、2025年1月31日まで最低流動性を維持することが義務付けられています。市場の不利な需要状況に対応して、当社は経費を削減し、財務規約の遵守を維持するための措置を講じました。これには、クレジット契約の財務規約に関する財務上の柔軟性を高めるために、2023年2月、2023年6月、2023年10月にクレジット契約の修正を締結することが含まれます。これらの改正により、とりわけ、最大レバレッジ比率が引き上げられ、最低金利率が下がり、2025年1月31日まで適用される最低流動性契約も導入されました。これらの契約要件に関する追加情報については、当社の中間未監査要約連結財務諸表の注記9「長期債務」を参照してください。2024年4月28日現在、私たちはこれらの規約を遵守していました。信用契約の契約の遵守に関連するリスクに関する追加情報については、2024年1月28日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A — リスク要因を参照してください。
2024年4月28日現在、私たちはクレジット契約の財務規約を遵守していました。不利な市況に対応して、私たちは経費を削減し、財務規約の遵守を維持するための措置を講じました。2024会計年度の第3四半期に、第3次契約（暫定未監査要約連結財務諸表に対する注記9「長期負債」で定義されているとおり）を締結しました。現在の財務予測に基づいて、経営陣は、当社が財務規約の遵守を維持し、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく既存の現金、予測営業キャッシュフロー、および利用可能な借入能力は、添付の中間未監査要約連結財務諸表の発行から今後12か月間の当社の営業ニーズ、負債、およびコミットメントを満たすのに十分であると考えています。市場の状況が改善しない場合、または当社が取っている措置が、最終市場で引き続き経験している軟調な需要環境と収益水準の低下に十分に対抗できない場合、信用契約の財務規約（特に連結最大レバレッジ比率要件）を将来遵守する当社の能力に悪影響が及ぶ可能性があります。
2024年4月28日および2024年1月28日の時点で、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの信用状、スイング・ライン・ローン、代替通貨サブファシリティの未払い額は290万ドルでした。
当社の資本資源とそれが表す流動性のかなりの部分は、米国外の子会社が保有しています。2024年4月28日現在、当社の海外子会社は1億730万ドルの現金および現金同等物を保有していますが、2024年1月28日には1億460万ドルでした。私たちの流動性は、変動する為替レートの影響を受ける可能性があります。為替レートに関する追加情報については、項目3 — 市場リスクに関する量的および質的開示を参照してください。
税法の制定に関連して、過去および現在の海外収益はすべて米国で課税されます。管轄区域によっては、これらの外国収益が本国に送金された場合、源泉徴収税の対象となる可能性があります。2024年4月28日現在、当社の海外子会社の2023会計年度以前の過去の未分配収益は、米国外への恒久的な再投資を目的としています。税法の制定により、1986年以降に未送金で米国の繰延税金負債が発生していない収益はすべて、米国の課税対象となりました。これらの金額に対する米国の課税にもかかわらず、2023年と2024会計年度の海外収益は恒久的に再投資されないと判断しました。国内事業への投資のために、過去の未分配収益の全部または一部を米国に送金する必要がある場合、そのような送金を行うと、納税義務が増え、実効税率が高くなる可能性があります。これらの未送金の収益について、認識されていない潜在的な繰延税金負債額を決定することは現実的ではありません。
将来の営業外での現金の使用は、資本支出と債務返済になると予想しています。私たちは、営業活動によるキャッシュフローを通じて、これらの現金要件を賄うことを期待しています。
クレジット契約
2022年9月26日（「第3次再表示発効日」）に、当社は第3の修正および改訂された信用契約（随時修正、修正、補足、またはその他の方法で修正される、「信用契約」）を、その貸し手当事者およびJPモルガン・チェース銀行（N.A.）を管理代理人、スイングライン貸し手、信用状発行者として締結しました。
2024年4月28日現在、クレジット契約（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）に基づくリボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）の借入能力は5億ドルで、そのうち1億6,250万ドルは2024年11月7日に満期を迎える予定で、3億3,750万ドルは2028年1月12日に満期を迎える予定です（状況によっては、満期が早いことを条件とします）。その下のタームローン（「タームローン」）は、2028年1月12日に満期を迎える予定です（状況によっては、満期が早くなることもあります）。
2024年4月28日現在、タームローンの未払い額は6億2,260万ドル、リボルビング・クレジット・ファシリティの未払い残高は2億1,500万ドルでした。リボルビング・クレジット・ファシリティの未払いの借入能力は2億8,220万ドルでしたが、純レバレッジの制限と、表明と保証の正確性、債務不履行がないことなどの判例上の慣習的条件によります。
最大4,000万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティを信用状の取得に使用でき、最大2,500万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティをスイング・ライン・ローンの取得に使用でき、最大7,500万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティを使用できます
米ドル以外の特定の通貨でリボルビングローンや信用状を取得するために使用されます。リボルビング・クレジット・ファシリティの収益は、資本支出、許可された買収、許可された配当、運転資金、および一般的な企業目的に使用できます。
2024年4月28日現在、私たちはクレジット契約の財務規約を遵守していました。クレジット契約には、債務不履行に関する慣習的な規定も含まれています。何らかの債務不履行が発生した場合、信用契約に基づく債務の期限が宣言され、支払期日が到来し、当社への書面による通知をもって解約されることがあります。また、既存の信用状を現金で担保にする必要がある場合もあります。
クレジット契約の条件に関する追加情報については、注記9「当社の中間未監査要約連結財務諸表への長期負債」を参照してください。
タームローンで未払いの債務の利息支払いの変動をヘッジするために、金利スワップ契約を締結しました。追加情報については、注記9「当社の中間未監査要約連結財務諸表への長期負債」を参照してください。
2027年満期転換社債
2022年10月6日と2022年10月21日に、当社は2027年満期の転換社債1.625％（「2027年債券」）の元本総額でそれぞれ3億ドルと1,950万ドルを私募で発行および売却しました。2027年債は、2022年10月12日付けの契約に基づき、その子保証人の当事者であり、米国銀行信託会社、全米協会が受託者となり、当社間で発行されました。2027年債には年間 1.625% の利息が付いており、2023年5月1日から毎年5月1日と11月1日に半年ごとに延滞して支払われます。2027年債は、以前に換算、償還、または買い戻されない限り、2027年11月1日に満期になります。2027年紙幣は現在償還できず、2024年4月28日現在、2027年紙幣の保有者が転換できる条件はいずれも満たされていません。2027年債は当初、証券法のセクション4（a）（2）により改正された1933年の証券法（「証券法」）の登録要件の免除に従って発行されました。
2027年債からの純収入の約7,260万ドルを転換社債ヘッジ取引の費用の支払いに充てました。この費用は、注記9「暫定未監査要約連結財務諸表に対する長期負債」で定義および説明されているとおり、2027年債の発行に関連するワラントの売却による約4,290万ドルの収益によって一部相殺されました。転換社債ヘッジ取引および新株予約権取引は、当社の普通株式に連動し、決済される可能性があります。純費用2,970万ドルは、連結株主資本（赤字）計算書に追加払込資本の減額として計上されています。残りの純収入は、シエラワイヤレスの買収の対価の一部を賄い、関連する手数料や経費を支払いました。2027年債券、転換社債ヘッジ取引および新株予約権に関する追加情報については、注記9「当社の中間未監査要約連結財務諸表に対する長期負債」を参照してください。
2028年満期転換社債
2023年10月26日、私たちは2028年満期の 4.00% 転換社債券（「2028年債券」）の元本総額2億5,000万ドルを私募で発行し、売却しました。2028年債は、2023年10月26日付けの契約に基づき、当社、その子保証人、および受託者である米国銀行信託会社、全国協会によって、および受託者である米国銀行信託会社、全国協会によって、発行されました。2028年債には年間 4.00% の利息が付いており、2024年5月1日から毎年5月1日と11月1日に半年ごとに延滞して支払われます。2028年債は、以前に換算、償還、または買い戻されない限り、2028年11月1日に満期になります。2028年債は、証券法の第4（a）（2）条に基づき、証券法の規則144Aの意味での「適格機関投資家」であり、証券法の規則501（a）の意味での「認定投資家」でもある適格購入者にのみ提供および販売されました。
2028紙幣は現在償還できません。2028年債は、時と状況に応じて保有者の選択により、注記9「長期債務」に記載されている換算レートで、当社の中間未監査要約連結財務諸表に転換することができます。2024年4月28日現在、2028年債の保有者が転換できる条件の1つが満たされています。当社の普通株式の取引価格は、30取引日連続で少なくとも20取引日間、該当する20.37ドルの転換価格の130％を上回っていました。2024年4月28日を含め、2028年債の保有者は、2024年4月29日から2024年7月26日（2024年7月28日に終了する四半期の最終営業日）まで、2028年債を転換する権利を有します。転換する場合、転換される2028年債の元本総額を現金で決済し、転換される債券の元本総額を超える残りの転換債務については、当社の選択により、現金、普通株式、またはそれらの任意の組み合わせで債務を決済します。
2028年債の詳細については、注記9「当社の中間未監査要約連結財務諸表に対する長期負債」を参照してください。
設備投資と研究開発
私たちは、新製品の開発、設計、製造の資金を調達するために多額の支出をしています。私たちは、実現可能で収益性の高い市場機会の可能性を示している分野に引き続き注力するつもりです。そのためには、設備への追加投資や、新製品の開発を目的とした追加の設計およびアプリケーションエンジニアの雇用が必要になる場合があります。これらの支出の一部、特に設計エンジニアの追加は、短期的には大きな見返りをもたらしません。これらの支出は、必要に応じて、当社の営業活動によって生み出された現金、既存の現金残高、およびリボルビング・クレジット・ファシリティの追加引出金で賄う予定です。当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、表明や保証の正確性、ファシリティに基づく債務不履行がないことなど、慣習的な条件が優先されます。
当社の株式買戻しプログラムに基づく購入
現在、2008年3月に取締役会（「取締役会」）によって最初に承認された株式買戻しプログラムを実施しています。2021年3月11日、取締役会は株式買戻しプログラムの3億5,000万ドルの追加拡大を承認しました。このプログラムは、株主に価値を還元するための私たちの主要な取り組みの1つです。このプログラムでは、クレジット契約の条件に従い、市場の状況やその他の考慮事項に応じて、事前の通知なしに、いつでもまたは随時、普通株式を買い戻すことができます。当社の買戻しは、ルール10b5-1および/またはルール10b-18、またはその他の取引計画、公開市場での購入、私的交渉取引、ブロック購入、またはその他の取引を通じて行うことができます。
2025会計年度の最初の3か月または2024会計年度の最初の3か月間は、このプログラムに基づく普通株式の買い戻しはありませんでした。2024年4月28日現在、このプログラムに基づく残りの承認額は2億940万ドルでした。今後、このプログラムに基づいて普通株式を買い戻す場合は、手持ちの現金とリボルビング・クレジット・ファシリティでの借入金から買い戻しの資金を調達する予定です。私たちはこのプログラムに基づいて株式を買い戻す義務はなく、いつでもそれを一時停止または中止することができます。
ワーキングキャピタル
現在の総資産から現在の負債の現在の部分を含む流動負債の合計を差し引いたものとして定義される運転資本は、最終市場の需要と、売掛金、在庫、買掛金などの特定の項目の効果的な管理によって変動します。需要が高まっている時期には、製造材料を追加購入して生産量を増やすにつれて、必要な運転資金が増える可能性があります。さらに、当社の運転資本は、当社の債務証書を含む潜在的な買収や取引の影響を受ける可能性があります。運転資金を調達するために投資を行うと現金残高は減りますが、これらの投資は事業と運営の取り組みを支援するために必要です。
2024年1月28日に終了した会計年度の当社の現金要件は、Form 10-Kの年次報告書で開示されたものから大幅に変更されていません。
キャッシュフロー
要約すると、各期間のキャッシュフローは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| (千単位) | 2024年4月28日 | | 2023年4月30日 |
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (89) | | | $ | (89,987) | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 1,791 | | | (14,407) | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | (3,198) | | | 33,728 | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (312) | | | (646) | |
| 現金および現金同等物の純減少 | $ | (1,808) | | | $ | (71,312) | |
営業活動
営業活動によって提供された、または営業活動に使用された純現金は、非現金項目と営業資産と負債の変動を調整した純利益または損失によって決まります。
2024会計年度の最初の3か月と比較した2025会計年度の最初の3か月間の営業キャッシュフローは、年間ボーナス支払いの大幅な減少、人員削減による給与コストの削減、所得税支払いの減少、主にSierra Wirelessの買収に関連する取引および統合コストの削減、および在庫支出の漸進的な減少によって好影響を受け、純売上高が12.9％減少したことによる不利な影響を受けました。繰延報酬の分配額とリストラ費用の増加従業員の一時限りの解雇給付に関連しています。
投資活動
投資活動によって提供される、または投資活動に使用される純現金は、主に資本支出、投資の購入と売却、無形資産の購入、および企業所有の生命保険からの収益によって決まります。
2025会計年度の最初の3か月間の資本支出は130万ドルでしたが、2024会計年度の最初の3か月は1,400万ドルでしたが、生産能力の更新と拡大に投資したため、コスト削減の取り組みにより減少しました。
2025会計年度の最初の3か月で、270万ドルの収益で投資を売却しました。2024会計年度の最初の3か月で、LoRa® とLoRaWAN® ベースのエコシステムを可能にする企業への投資を含む戦略的投資に40万ドルを支払いました。
2025会計年度の最初の3か月間の無形資産の購入額は130万ドルでした。これには資本化された開発費とソフトウェアライセンスが含まれます。
2025会計年度の最初の3か月で、企業所有の生命保険から180万ドルの収益を受け取り、繰延報酬分配金の支払いに使用されました。
資金調達活動
財務活動によって提供された、または財務活動に使用された純現金は、主にリボルビング・クレジット・ファシリティの支払い、繰延ファイナンス費用、従業員株式ベースの報酬給与税に関連する支払い、およびストックオプションの行使による収益によるものです。
2025会計年度の最初の3か月間、私たちはリボルビング・クレジット・ファシリティの借入や支払いをしませんでした。2024会計年度の最初の3か月で、リボルビング・クレジット・ファシリティで4,000万ドルを借りました。
2025会計年度の最初の3か月で、従業員の株式ベースの報酬給与税として240万ドルを支払い、ストックオプションの行使から20万ドルの収益を受け取りました。2024会計年度の最初の3か月で、従業員の株式ベースの報酬給与税として160万ドルを支払いました。ストックオプションの行使のタイミングを直接管理しているわけではありません。このような行使は譲受人が行う独立した決定であり、株価とストックオプション報奨の有効期限の影響を最も直接受けます。このような収益は、私たちの制御が及ばないいくつかの要因により、予測が困難です。このような収益は、今後も名目上の資金源であり続けると考えています。
重要な会計上の見積もり
当社の重要な会計上の見積もりは、2024年1月28日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7に含まれている「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」に開示されています。2024年4月28日に終了した3か月間、ポリシーに大きな変更はありませんでした。
最近の会計上の宣言
最近の会計上の声明の説明については、暫定未監査要約連結財務諸表の注記1「組織と表示基準」を参照してください。
項目3. 市場リスクに関する量的および質的開示
私たちは、商品リスクや外貨、金利、市場実績に関連するリスクなど、さまざまな市場リスクにさらされています。これらのリスクは、2024年1月28日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7Aで説明されています。市場リスクに影響を与える可能性のある要因の多くは私たちの外部にあるため、完全に予測することはできません。
商品リスク
私たちは、最終製品に組み込まれたり、サプライヤーが最終製品の加工に使用したりする特定の商品原材料、特に金の市場価格の変動によるリスクにさらされています。商品価格の上昇は、一般的な値上げまたは商品サーチャージという形で、サプライヤーからの価格上昇という形で当社に転嫁されます。私たちは通常、長期契約ではなく発注書ベースでサプライヤーと取引しますが、通常は計画生産と一致する量に対して確固たる価格を設定するよう努めています。製品の販売価格を引き上げることができなかったり、製造効率を上げてコストの増加を相殺できなかったりすると、粗利益率が低下する可能性があります。商品リスクを軽減するための正式なヘッジ契約は締結していません。
外貨リスク
当社の海外事業は、当社の機能通貨に対する外貨為替レートの変動リスクにさらされており、外貨契約（通貨先渡契約など）でこのリスクを経済的にヘッジすることがあります。これらの残高の利益または損失は、通常、関連するヘッジ商品の対応する損失または利益によって相殺されます。2024年4月28日現在、私たちの最大の外貨エクスポージャーは、オーストラリアドル、カナダドル、ユーロ、スイスフラン、韓国ウォン、英国ポンドでした。
外貨為替レートの過去の傾向を検討した結果、すべての通貨で10％の為替レートの不利な変動が短期的に発生する可能性は十分にあると判断しました。これらはかなり可能です
2025会計年度の第1四半期末の時点で、当社の機能通貨以外の通貨建ての金融資産および負債の合計に不利な変化が適用されました。これらの変更が（貸借対照表のヘッジのみを考慮した後）当社の税引前利益に及ぼす悪影響は、2024年4月28日に終了した四半期の560万ドルです。
金利と信用リスク
2024年4月28日現在、当社の信用契約に基づく未払債務のうち、変動金利で利息がかかる部分に関連して、当社は金利リスクにさらされています。
2024会計年度の第1四半期に、期間2.75年の金利スワップ契約を締結しました。これは、タームローンで未払いの1億5,000万ドルの債務に対する利息支払いの変動を、3.58％のタームSOFRレートで、連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。
2023会計年度の第4四半期に、タームローンで未払いの4億5,000万ドルの債務に対する利息支払いの変動を、3.44％のタームSOFRレートで、連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものを、期間5年の金利スワップ契約を締結しました。
2024年4月28日現在のヘッジなしの変動金利未払い債務2億3,800万ドルに基づくと、タームSOFRが1パーセントポイント増加した場合の当社の支払利息への悪影響は240万ドルです。
金利は、当社の超過現金や投資収益率にも影響します。2024年4月28日現在、当社には1億2,680万ドルの現金および現金同等物がありました。当社の現金および現金同等物の大部分は、実勢金利に基づいて利息収入を生み出しています。2025会計年度の第1四半期には、投資と現金および現金同等物によって生み出された利息収入（準備金を差し引いたもの）は50万ドルでした。金利の大幅な変動は、当社の現金と投資から生み出される利息収入の額に影響します。それは私たちの投資の市場価値にも影響します。
私たちの投資は主に信用リスクの影響を受けます。私たちの投資ガイドラインは、信用の質、許容される投資、分散化、および期間の制限を規定しています。これらの制限は、比較的短期間の高品質の債務証書への投資を制限することにより、リスクを制限することを目的としています。私たちの投資戦略は、新規ファンドと満期証券への投資を、米国財務省、連邦政府機関の証券、高品質のマネーマーケットファンド、および主要な商業銀行への定期預金に限定しています。これらの投資ガイドライン以外にも、当社の事業にとって戦略的であると考える非公開企業の限られた額の債務証券にも投資しています。たとえば、これらの投資の多くは、LoRa® とLoRaWAN® ベースのエコシステムを実現している企業に対するものです。
金融機関やその他の企業、あるいは金融サービス業界全般に影響を及ぼす流動性の制限、デフォルト、不良またはその他の不利な展開を含む実際の出来事、またはこの種の出来事に関する懸念や噂は、過去に市場全体の流動性問題につながる可能性があり、将来にも発生する可能性があります。私たちを信用リスクの著しい集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金、現金同等物、および有価証券です。私たちは、米国の金融機関に預け入れている現金を保管しています。これらの預金は、どの預金者に対しても最大250,000ドルの金額でFDICによって保証されています。FDICの保険限度額を超える金額の現金預金を保有している限り、預金を保管している金融機関のいずれかに破綻が生じた場合、損失を被る可能性があります。FDICまたは他の同等の保険限度額を超える当社の預金が、将来、米国または該当する外国政府によって支援されるという保証はありません。また、当社が取引を行う銀行または金融機関が、将来の破綻や流動性危機が発生した場合に、他の銀行、政府機関、または買収によって必要な流動性を得ることができるという保証はありません。さらに、金融機関の状況により資金にアクセスできないパートナーや関係者がいる場合、その当事者が当社への債務の支払い能力や、当社への追加支払いを必要とする新たな商業的取り決めを締結する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。経営陣は、預託機関の財政状態により、私たちが重大なリスクにさらされることはないと考えていますが、リスクを軽減するために定期的に監視し、必要に応じて調整していきます。私たちは、元本を維持し流動性を最大化することを目的とした、投資の分散とその満期に関するガイドラインを定めています。現在まで、この信用リスクに関連する損失は発生しておらず、このリスクはそれほど大きくないと引き続き考えています。
項目4.管理と手順
開示管理と手続きの評価
私たちは、開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積されるように設計されています。当社の最高経営責任者（「CEO」）や最高財務責任者（「CFO」）を含む当社の経営陣に、必要な開示に関してタイムリーな決定を下すのに適切です。当社の経営陣は、CEOとCFOの参加を得て、この四半期報告書の対象期間の終了時点での開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。2024年3月28日にSECに提出した2024年1月28日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目9A「統制と手続き」に記載されている財務報告に対する内部統制に重大な弱点があったため、以下に概説するように、CEOやCFOを含む当社の経営陣は、2024年4月28日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
重大な弱点
重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。これにより、年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が防止または適時に発見されない可能性が十分にあります。
COSOフレームワークのリスク評価コンポーネントに関連する原則に欠陥があることがわかりました。具体的には、統制上の欠陥は、当社の内部統制システムに影響を与える可能性のある事業の変化の特定と評価に関する重大な弱点です。その要因は、2023年1月12日に当社が買収したシエラ・ワイヤレス株式会社（「シエラ・ワイヤレス」）の統合に関係しています。リスク評価の重大な弱点は、統制活動レベルでの財務報告に関する内部統制システム内の他の重大な弱点の一因となっていました。これらはすべてSierra Wireless事業に関連していました。
•私たちは、すべての手動仕訳が総勘定元帳システムに投稿される前に適切に承認されるようにするための効果的な管理を設計および維持していませんでした。また、特定の個人が手動仕訳の作成、レビュー、総勘定元帳への転記の両方を行えるようにするための効果的な管理を設計および維持していませんでした。
•私たちは、特定の法域における付加価値税（「VAT」）源泉徴収免除を裏付けるために必要な書類を適時に収集および管理するための効果的な管理を設計し、維持していませんでした。
•私たちは、在庫超過在庫と陳腐準備金の決定に使用された情報を確認した十分な証拠を維持していませんでした。
さらに、財務諸表の作成に使用された営業予測の見直しについて、十分な証拠が得られていませんでした。
改善対策
経営陣は、前述の重大な弱点への対処と是正に取り組んでいます。現在進行中の改善措置には、次のものが含まれます。
•私たちは、リスク評価プロセスを強化して、これらの変化がリスクの特定や内部統制構造に与える影響を含め、事業における重大な変化を特定して分析できるようにしています。
•私たちは、すべての手動仕訳が総勘定元帳システムに投稿される前に適切に承認され、手動仕訳に関する職務の適切な分離が維持されるように、Sierra Wirelessエンタープライズリソースプランニングシステム内でポリシー、プロセス、および内部統制を設計および実装しました。
•Sierra Wirelessエンタープライズリソースプランニングシステムを既存のSemtech金融システムに移行中です。これらの移行活動により、手作業による仕訳転記、VAT書類、在庫超過・陳腐準備金など、既存のポリシー、プロセス、内部統制の利用が容易になります。
•私たちはポリシーを更新し、営業予測の見直しの証拠と財務諸表の作成に使用される情報を適切に文書化し、維持するように従業員を教育しました。
改善措置は継続的に見直される必要がありますが、上記の是正措置は、特定された重大な弱点への対処に役立つと期待しています。改善措置の実施は、取締役会の監査委員会による監督下にあります。現在、特定の是正措置が実施されていますが、特定された重大な弱点は、是正措置が完全に設計されるまで是正されたとは見なされません。
実施され、該当する統制は十分な期間運用されており、テストの結果、新しく実施された統制は効果的に機能していると結論付けました。
内部統制の変更
上記の改善措置以外に、2024年4月28日に終了した会計四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
項目1.法的手続き
当社の重要な法的手続きに関する情報は、本四半期報告書のパートI、項目1に含まれる注記12「暫定未監査要約連結財務諸表へのコミットメントと不測の事態」に記載されており、参照により本書に組み込まれています。
私たちは、規則S-Kの項目103（c）（3）（iii）に記載されている環境手続きを開示することを選択しました。ただし、そのような手続きによって金銭的制裁が行われない、または利息と費用を除いた金銭的制裁が100万ドル未満の金銭的制裁または金銭的制裁に至らないと合理的に考える場合を除きます。
項目1A. リスク要因
2024年1月28日に終了した会計年度のこの四半期報告書のすべての情報と、Form 10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因を慎重に検討し、評価してください。これらのリスクのいずれかが実際に発生した場合、私たちのビジネスは重大な損害を受ける可能性があります。私たちの事業が損なわれると、普通株式の取引価格が下落する可能性があります。
2024年1月28日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているリスク要因と比較して、当社の事業に関連するリスク要因は大きく変化していません。
項目2.持分証券の未登録売却と収益の使用
最近の未登録証券の売上
[なし]。
発行者による株式の購入
[なし]。
項目3. シニア証券のデフォルト
[なし]。
項目4.鉱山安全情報開示
該当しません。
項目5.その他の情報
インサイダー取引の取り決め
[なし]。
アイテム 6. 展示品
このレポートに物理的に提出されていない書類は、示された場所を参照してここに組み込まれています。
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| 展示品番号。 | | 説明 | | 場所 |
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| 3.1 | | セムテックコーポレーションの法人設立証明書を改訂しました | | 2003年10月26日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙3.1 |
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| 3.2 | | セムテックコーポレーションの細則の修正および改訂版 | | 2022年10月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙3.2 |
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| 31.1 | | 改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）または規則15d-14（a）に基づく最高経営責任者の認定 | | ここに提出 |
| | | | |
| 31.2 | | 改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）または規則15d-14（a）に基づく最高財務責任者の認定 | | ここに提出 |
| | | | |
| 32 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、18 U.S.C. §1350に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の証明書（別紙32は提出中であり、「提出済み」とはみなされません） | | ここに備え付けられています |
| 101 | | インラインXBRL形式の2024年4月28日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書からの次の財務諸表：（i）連結営業諸表、（ii）連結包括損益計算書、（iii）連結貸借対照表（iv）連結株主資本計算書、（v）連結キャッシュフロー計算書、および（v）連結財務諸表の注記は、テキストブロックとしてタグ付けされています。詳細なタグを含みます。 | | |
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| 104 | | 2024年4月28日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の表紙。インラインXBRL形式（別紙101に含まれています）。 | | |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | セムテックコーポレーション |
| | | 登録者 |
| | | |
| 日付: | 2024年6月5日 | | /s/ マーク・リン |
| | | マーク・リン |
| | | 執行副社長兼最高財務責任者 |
| | | (最高会計・財務責任者) |