GRUPO SUPERVIELLE

アイテム

1.	2024年3月31日に終了した期間の財務諸表は、比較ベースで表示されています。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財政状態計算書

2024年3月31日および2023年12月31日現在

（同種通貨では数千ペソで表されます）

資産	メモとスケジュール	03/31/2024	12/31/2023
現金と銀行からの支払い	4と5	231,306,354	347,363,136
現金		118,339,663	172,857,420
金融機関と特派員		111,808,177	172,662,358
アルゼンチン中央銀行		98,867,093	157,133,247
その他の地方機関や金融機関		12,941,084	15,529,111
その他		1,158,514	1,843,358
利益または損失による公正価値の負債証券	4、10、7.1 と A	83,045,683	50,842,557
デリバティブ	7.2と4です	4,979,686	5,754,192
リバースレポ取引	4と7.3です	833,817,491	1,145,818,976
その他の金融資産	4、10、7.4です	40,198,477	70,643,066
ローンやその他の資金調達	4,7.5とB	760,045,442	738,808,837
非金融公共部門へ		1,140,269	3,138,748
金融セクターへ		7,486,270	6,074,801
非金融民間部門と外国人居住者へ		751,418,903	729,595,288
その他の負債証券	4、7.6 と A	285,777,324	403,567,799
担保として差し入れられた金融資産	4と7.7です	58,206,200	70,326,185
株式商品への投資	4と A	821,348	554,913
不動産、プラント、設備	F	76,432,173	77,557,077
投資用不動産	F	69,217,506	69,135,132
無形資産	G	100,756,468	102,548,035
繰延所得税資産		1,121,525	18,510,832
その他の非金融資産	7.8	26,271,380	26,705,651
総資産		2,571,997,057	3,128,136,388

添付のメモとスケジュールは、連結要約中間財務諸表の不可欠な部分です。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財政状態計算書

2024年3月31日および2023年12月31日現在

（同種通貨では数千ペソで表されます）

	メモとスケジュール	03/31/2024	12/31/2023
負債
預金	4、7.9 と H	1,774,840,227	2,348,514,041
非金融公共部門		90,827,872	152,755,767
金融セクター		166,206	722,537
非金融民間部門と外国人居住者		1,683,846,149	2,195,035,737
利益または損失による公正価値の負債	4と7.10です	2,545,832	921,714
レポトランザクション	4	-	1,425,749
その他の金融負債	4と7.11です	79,321,087	110,288,140
アルゼンチン中央銀行やその他の金融機関から受けた資金調達	4と7.12です	10,362,432	4,081,614
現在の所得税負債	7.13	5,998,057	1,117,728
規定		39,073,301	22,588,125
繰延所得税負債	7.14	4,660,133	2,460,597
その他の非金融負債		94,513,744	116,582,714
負債総額		2,011,314,813	2,607,980,422

株主資本
資本金		442,672	442,672
資本金で支払われます		385,936,165	385,936,165
資本調整		42,623,375	42,623,375
ポートフォリオの自己株式		14,050	14,050
ポートフォリオの株式の包括的な調整		4,472,436	4,472,436
自己株式のコスト		(7,833,413)	(7,833,413)
リザーブ		6,531,277	6,531,277
利益剰余金		77,864,389	(13,363)
その他の包括利益		3,706,248	9,688,520
その期間/年の純利益		46,466,832	77,877,752
親会社の所有者に帰属する株主資本		560,224,031	519,739,471
非支配持分に帰属する株主資本		458,213	416,495
株主資本の総額		560,682,244	520,155,966
負債総額と株主資本		2,571,997,057	3,128,136,388

添付のメモとスケジュールは、連結要約中間財務諸表の不可欠な部分です。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結包括利益の要約中間計算書

2024年3月31日の3か月間の時点で、比較ベースで提示されています

（同種通貨では数千ペソで表されます）

	メモと付随書です	03/31/2024	03/31/2023
利息収入	7.15	485,478,850	347,219,379
利息費用	7.16	(271,804,675)	(252,350,122)
純利息収入		213,674,175	94,869,257
サービス料収入	7.18	29,282,667	34,634,273
サービス料費用	7.19	(6,767,839)	(10,570,286)
保険活動からの収入	9 y 16	4,912,757	6,360,983
ネットサービス料収入		27,427,585	30,424,970
小計		241,101,760	125,294,227
損益を通じた公正価値での金融商品（NIFFI）からの純利益	7.17	30,596,591	29,258,686
償却費用で評価された資産引き出しの結果		53,294,441	(40,207)
金と外貨の為替レートの違い		1,492,342	2,000,889
小計		85,383,374	31,219,368
その他の営業収益	7.20	6,745,475	8,178,921
通貨の購買力の変化にさらされた結果		(106,146,383)	(20,360,632)
ローン損失引当金		(7,973,392)	(11,430,331)
純営業利益		219,110,834	132,901,553
人件費	7.21	(58,636,683)	(56,531,980)
管理費	7.22	(28,639,205)	(30,645,474)
非金融資産の減価償却と減損	7.23	(8,950,169)	(10,425,804)
その他の営業費用	7.24	(50,489,364)	(28,744,211)
営業収益		72,395,413	6,554,084
継続事業からの税引前利益		72,395,413	6,554,084
所得税		(25,879,647)	(4,391,679)
当期純利益		46,515,766	2,162,405
親会社の所有者に帰属する当期の純利益		46,466,832	2,162,219
非支配持分に帰属する期間の純利益		48,934	186

添付のメモとスケジュールは、連結要約中間財務諸表の不可欠な部分です。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

株主資本の変動に関する連結要約中間報告書

2024年3月31日に終了した3か月間について、比較ベースで提示されています

（同種通貨では数千ペソで表されます）

アイテム	キャピタルストック	資本ストックのインフレ調整	資本金での支払い	財務省シェア	インフレーション自己株式の調整	の費用自己株式の	リーガル予備	その他埋蔵量	保持収益	その他の包括利益			合計株主資本親に帰属会社	合計株主の持分帰属非管理へ関心	合計株主の公平
アイテム	キャピタルストック	資本ストックのインフレ調整	資本金での支払い	財務省シェア	インフレーション自己株式の調整	の費用自己株式の	リーガル予備	その他埋蔵量	保持収益				合計株主資本親に帰属会社	合計株主の持分帰属非管理へ関心	合計株主の公平	PPEの再評価	外貨換算の違い	FVで金融機関が損益を通じて発生した収益または損失
2023年12月31日現在の残高	442,672	42,623,375	385,936,165	14,050	4,472,436	(7,833,413)	-	6,531,277	77,864,389	3,156,213	963,459	5,568,848	519,739,471	416,495	520,155,966
当期の純利益	-	-	-	-	-	-	-	-	46,466,832	-	-	-	46,466,832	48,934	46,515,766
当期のその他の包括損失	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30,514	(6,012,786)	(5,982,272)	(7,216)	(5,989,488)
2024年3月31日現在の残高	442,672	42,623,375	385,936,165	14,050	4,472,436	(7,833,413)	-	6,531,277	124,331,221	3,156,213	993,973	(443,938)	560,224,031	458,213	560,682,244

添付のメモとスケジュールは、連結要約中間財務諸表の不可欠な部分です。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

株主資本の変動に関する連結要約中間報告書

2024年3月31日に終了した3か月間について、比較ベースで提示されています

（数千ペソで表されます）

アイテム	キャピタルストック	資本ストックのインフレ調整	資本金での支払い	財務省シェア	インフレーション自己株式の調整	の費用自己株式の	リーガル予備	その他埋蔵量	保持収益	その他の包括利益			合計株主資本親に帰属会社	合計株主の持分帰属非管理へ関心	合計株主の公平
アイテム	キャピタルストック	資本ストックのインフレ調整	資本金での支払い	財務省シェア	インフレーション自己株式の調整	の費用自己株式の	リーガル予備	その他埋蔵量	保持収益				合計株主資本親に帰属会社	合計株主の持分帰属非管理へ関心	合計株主の公平	PPEの再評価	外貨換算の違い	FVで金融機関が損益を通じて発生した収益または損失
2022年12月31日現在の残高	444,412	43,177,195	400,629,354	12,310	3,918,614	(6,531,277)	4,891,471	24,384,545	(37,451,288)	4,946,149	291,992	(354,745)	438,358,732	347,713	438,706,445
自己株式の取得	(1,740)	(553,824)	-	1,740	553,824	(1,302,138)	-	-	-	-	-	-	(1,302,138)	-	(1,302,138)
当期の純利益	-	-	-	-	-	-	-	-	2,162,219	-	-	-	2,162,219	186	2,162,405
当期のその他の包括損失	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	122,788	(449,796)	(327,008)	(624)	(327,632)
2023年3月31日の残高	442,672	42,623,371	400,629,354	14,050	4,472,438	(7,833,415)	4,891,471	24,384,545	(35,289,069)	4,946,149	414,780	(804,541)	438,891,805	347,275	439,239,080

添付のメモとスケジュールは、連結要約中間財務諸表の不可欠な部分です。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間キャッシュフロー計算書

2024年3月31日に終了した3か月間について、比較ベースで提示されています

（同種通貨では数千ペソで表されます）

	03/31/2024	03/31/2023
営業活動によるキャッシュフロー

所得税控除前の期間の純利益/（損失）	72,395,413	6,554,084

営業活動からフローを得るための調整：
非金融資産の減価償却と減損	8,950,169	10,425,804
ローン損失引当金	7,973,392	11,430,331
その他の調整
-金と外貨の為替レートの違い	(1,492,342)	(2,000,889)
-ローンやその他の資金調達による利息	(485,478,850)	(347,219,379)
-預金と受け取った資金からの利息	271,804,675	252,350,122
-損益を通じた公正価値での金融商品からの純利益	(30,596,591)	(29,258,686)
-償却原価で測定された金融資産の認識解除の結果	(53,294,441)	40,207
-通貨の購買力の変化にさらされた結果	106,146,383	20,360,632
-投資不動産の公正価値測定	351,706	611,666
-ファイナンスリースの負債に対する利息	(627,450)	(2,255,879)

営業資産からの（増加）/減少：
利益または損失による公正価値の負債証券	54,828,979	2,475,056
デリバティブ	774,506	(1,031,673)
リバースレポ取引	312,001,485	4,752,227
ローンやその他の資金調達
非金融公共部門へ	1,998,479	(210,833)
他の金融機関に	(1,411,469)	(5,807,761)
非金融部門と外国人居住者へ（*）	456,309,293	477,896,648
その他の負債証券	117,790,475	241,548,515
担保として差し入れられた金融資産	12,119,985	(10,764,108)
その他の資産 (*)	44,321,836	(19,120,161)

営業負債からの増加/（減少）：
預金
非金融公共部門	(61,927,895)	(21,956,908)
金融セクター	(556,331)	(255,125)
民間非金融部門と外国人居住者	(782,994,263)	(578,855,770)
利益または損失による公正価値の負債	1,624,118	(2,066,985)
デリバティブ	-	2,424
リポジトリトランザクション	(1,425,749)	-
その他の負債（*）	(36,314,666)	18,153,302
所得税が支払われました	2,044,761	(282,102)

純現金（使用）/営業活動によって提供されたもの（A）	15,315,608	25,514,759

投資活動によるキャッシュフロー

支払い:
PPE、無形資産、その他の資産の購入	(4,573,456)	(5,150,990)
他の事業体が発行した負債証書または持分証書の購入	(266,435)	-

(*) 2024年3月31日の「融資およびその他の資金調達-非金融民間部門および海外居住者」、「その他の資産」、「その他の負債」の項目では、5,642,394ドルのリース物件の使用権が、非金銭取引に対応して廃止されました。

添付のメモとスケジュールは、連結要約中間財務諸表の不可欠な部分です。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間キャッシュフロー計算書

2024年3月31日に終了した3か月間について、比較ベースで提示されています

（同種通貨では数千ペソで表されます）

	03/31/2024	03/31/2023
投資活動によるキャッシュフロー（継続）

コレクション:
PPE、無形資産、その他の資産に関連する処分	1,276,059	95,563
他の事業体が発行した負債証書または持分証書の購入	-	706,450

投資活動に使用された純現金（B）	(3,563,832)	(4,348,977)

財務活動によるキャッシュフロー

支払い:
ファイナンスリース負債利息	(2,326,575)	(1,916,589)
劣後債務証券	-	(2,650,760)
アルゼンチンの金融機関から受けた資金調達	(8,358,975)	(141,453,687)
自己株式の買戻し	-	(1,302,138)

コレクション:
アルゼンチンの金融機関から受けた資金調達	14,639,793	135,234,544

財務活動に使用された純現金（C）	3,954,243	(12,088,630)

為替レートの変動と貨幣の購買力の変化によるエクスポージャーが現金および現金同等物に与える影響（D）	70,325,431	27,725,361

現金および同等物の通貨の購買力の変化にさらされた結果（E）	(173,273,781)	(45,506,425)
現金および現金同等物の純増額（A+B+C+D+E）	(87,242,331)	(8,703,912)
期初の現金および現金同等物（注5）	379,280,651	255,886,637
期末の現金および現金同等物（注5）	292,038,320	247,182,725

添付のメモとスケジュールは、連結要約中間財務諸表の不可欠な部分です。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

1.	会計基準と準備の基礎

Grupo Supervielle S.A.（以下、「グループ」）は、他の企業への投資を主な活動とする会社で、主な収入はこれらの会社からの配当の分配と他の金融資産からの収入の獲得から得られます。

Grupo Supervielle S.A. の連結財務諸表は、Banco Supervielle S.A.、Sofital S.A.U.F. e I.、Supervielle Asset Management S.A.、Espacio Cordial de Servicios S.A.、Supervielle S.A.、InvertirOnline S.A.U.、Portal Integral de Inversiones S.A. の財務諸表に沿って連結されています。A.U.、Micro Lending S.A.U.、Supervielle Productores Assesores de Seguros S.A.、Bolsillo Digital S.A.U.、Supervielle Agente de Negociación S.A.U.、Dollar IOL S.A.U.、IOL Holding S.A.

当社の主な投資は、金融機関法第21.526号に含まれ、BCRA規制の対象となる金融機関であるBanco Supervielle S.A. の株式を保有していることです。その企業が使用している評価およびエクスポージャーのガイドラインは、2013年国家証券委員会（CNV）の規則文のタイトルIV、第1章、セクションI、第2条に定められたガイドラインに従って、当該事業体によって採用されています（注記1.1を参照）。。

これらの連結要約中間財務諸表は、2024年5月22日に開催された当社の取締役会で承認されました。

1.1.

準備の基本

これらの連結財務諸表は、(i) 国際会計基準第34号「中間財務情報」(IAS 34) で定められた規定、および (ii) 国際会計基準審議会が発行した国際財務報告基準 (IFRS) および国際財務報告基準解釈委員会が発行した解釈に基づいてアルゼンチン中央銀行が設定した会計情報の枠組みに従って作成されています。ただし、以下の例外があります。

●

ポイント5.5の適用の一時的な例外。非金融公共部門の債務証書に関するIFRS第9号「金融商品」の（減損）。IFRS第9号が非金融公共部門の債務証書に適用されていましたか。

非金融公共部門の債務証書にIFRS第9号が適用されていれば、2024年3月31日および2023年12月31日現在の所得税の純減額は、それぞれ24億2,100万ポンドと2,122百万ドルで、グループの株式に計上されていたでしょう。

●

二重債の保有を償却原価または公正価値で分類し、対応するものを他の包括利益に分類するオプション：BCRAでは、金融機関が当該債券をIFRS第9号で定められた3つのカテゴリーに分類することを許可しています。このオプションに基づいて、グループはそれらを公正価値のカテゴリーに分類し、ORIおよび償却原価の対応物を含む公正価値のカテゴリーに分類することを決定しました。ただし、商品の契約上の特徴によると、IFRS第9号に定められている「元本と利息の支払いのみ」の基準を満たしていないため、同基準に従って、グループは当該証券を結果を考慮して公正価値で評価すべきでした。IFRS第9号が適用され、損益を通じて公正価値で評価された債券であれば、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、所得税を差し引いた2,400万ポンドと900万ドルの控除額がそれぞれグループの株式に記録されていたでしょう。

●

BCRAの通信「A」7642の規定に従い、BC州が義務を果たすまでは、IFRS第17号「保険契約」の適用は任意です。グループはこのオプションを利用しました。この基準が適用されていれば、2024年3月31日および12月31日現在、グループの純資産はそれぞれ1,990万と2,147万ドル増加していたでしょう。

IAS 34の規定に従い、中間財務情報には、2023年12月31日に終了した年度の最新の財務諸表（以下「年次財務諸表」）に対応する情報を更新する目的で、グループの財政状態、財務実績、キャッシュフローの変化を理解する上で重要な、前回の年次報告期間の終了以降に発生した出来事や取引の説明が含まれます。したがって、これらの要約された中間連結財務諸表には、国際財務報告基準に従って作成された完全な財務諸表に必要な情報がすべて含まれているわけではありません。したがって、そこに含まれる情報を十分に理解するには、年次財務諸表と併せて読む必要があります。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

グループの経営陣は、これらの暫定要約財務諸表は財政状態、財務実績、およびキャッシュフローを公正に示していると結論付けています。

要約連結中間財務諸表を作成するには、当グループは、記録された資産と負債の金額、不測の事態の開示、ならびにその期間に記録された収益と費用に影響する見積もりと評価を行う必要があります。この点に関して、見積もりは、例えば、信用リスク、資産、プラント、設備の耐用年数、減価償却費、資産の回収可能価値、収益に対する税金、特定の金融商品の公正価値などを計算するために行われます。実際の将来の結果は、これらの中間要約連結財務諸表の作成日に行われた見積もりや評価とは異なる可能性があります。

判断の度合いや複雑さがより高い分野、または仮定と見積もりが連結財務諸表にとって重要な分野は、注記2に記載されています。

これらの財務諸表の発行日現在、在庫および貸借対照表帳への転記は保留中です。

1.1.1

ゴーイング・コンサーン

これらの連結要約中間財務諸表の日付の時点で、グループが継続企業として正常に運営され続ける可能性について疑問を投げかけるような出来事や状況に関する不確実性はありません。

1.1.2

測定単位

これらの連結要約中間財務諸表に含まれる数値は、特に明記されていない限り、数千アルゼンチンペソで表されます。

グループの連結財務諸表は、1995年8月31日までの通貨購買力の変化を反映しています。その日以降、既存の経済的安定状況のため、またアルゼンチン中央銀行が発行した通信「A」2365に従い、会計上の測定値は2001年12月31日まで再表示されませんでした。アルゼンチン中央銀行が発行した通信「A」3702により、この方法の適用は再開され、2002年1月1日に発効しました。以前の会計測定値は、2001年12月31日現在の通貨で表されていると見なされていました。

アルゼンチン中央銀行が発行した通信「A」3921に従い、国家行政権が発行した政令664/03に従い、財務諸表の同種通貨での再表示の適用は、2003年3月1日から中断されました。そのため、グループは2003年2月28日まで上記の再表現を適用しました。

一方、法律第27,468号（B.O. 04/12/2018）は、法律第23,928号の第10条とその改正により、価格指数、通貨の更新、費用の変更、または商品、作品、サービスの債務、税金、価格、手数料を再増加させるその他の方法を設定および承認するすべての法的および規制基準の廃止には、財務諸表が含まれないことが定められました。一般会社法第19,550号（T.O 1984）第62条とその改正の適用が優先されます。

同様に、前述の法的機関は、2002年7月16日付けの政令第1269/2002号とその改正を廃止し、提出する財務諸表に関連して当該規制が施行される日付を設定するよう統制機関を通じて国家行政権に指示しました。そのため、2019年2月22日、アルゼンチン中央銀行は、2020年1月1日以降、財務諸表は同種通貨で作成することを定めた通信「A」6651を発行しました。したがって、これらの連結財務諸表は、2024年3月31日に再表示されています。

1.1.3 比較情報

比較目的でこれらの財務諸表に開示されている2023年12月31日に終了した年度および2024年3月31日に終了した3か月間の残高は、その年/期間に施行された規則に基づいて作成されたその日付現在の財務諸表に基づいています。

特筆すべきなのは、IAS第29号およびコミュニケーション「A」7211の規定に基づく財務諸表の修正を踏まえ、同種の通貨で記録するために、2024年3月31日現在の財政状態計算書、損益計算書、その他の包括利益および株主資本計算書の変動、およびそれぞれの注記に含まれる数値をインフレに合わせて調整したことです。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

1.1.4 会計方針の変更と新しい会計基準

新しいIFRSが承認され、施行されている基準が変更または適用され、アルゼンチン経済科学専門委員会連盟（FACPCE）が発行する採択速報を通じてそのような変更が採択されると、アルゼンチン中央銀行は金融機関に対するそのような基準の承認を決定します。一般的には、採用時にそのような予想される措置が明記されていない限り、予想されるIFRSの適用は認められません。

2024年3月31日に終了した年度中に導入された変更は以下のとおりです。グループの連結財務諸表に大きな影響はありませんでした。

(a)

IAS 16の改正 — リース

(b)

IAS 1の改正 — 契約付きの非流動資産。

2024年3月31日時点で施行されていない変更は以下のとおりです。

(a) IAS 21の改正-互換性の欠如

改正では、ある通貨を別の通貨に交換できるかどうかを評価し、それが不可能な場合は、使用する為替レートと開示する情報を決定するための2段階のアプローチが確立されています。

修正は2025年1月1日から始まる年度に有効になり、国際基準では早期適用が認められていますが、C.N.V. のRG N°972/23では許可されていません。

グループは現在、この変更が連結財務諸表に与える影響を評価しています。

(b) IAS 1の修正-財務諸表での表示と表示

2024年4月9日、IASBは「財務諸表における表示と表示」を指すIFRS第18号を承認しました。

修正は2027年1月1日から始まる年度に有効になり、国際基準では早期適用が認められていますが、C.N.V. のRG N°972/23では許可されていません。

グループは現在、この変更が連結財務諸表に与える影響を評価しています。

1.2.

金融資産の減損

当グループは、前向きなアプローチに基づいて、アルゼンチン中央銀行が発行した通信「A」6847で定められた範囲で、別の包括利益の変動を伴う償却費用または公正価値で格付けされた金融資産に関連する予想信用損失（「ECL」）、融資コミットメントおよび金融保証契約から生じるエクスポージャーを評価します。

このグループは、以下を反映して金融商品のECLを測定しています。

(a) 考えられるさまざまな結果を評価して定義される、重み付けされた偏りのない確率量。

(b) お金の一時的価値。そして

IFRS第9号では、最初に認識されてからの信用の質の変化に基づいて、減損について次の「3段階」のモデルが定められています。

●提出日に、金融商品の信用リスクが最初に認識されてから大幅に増加していない場合、グループはその金融商品を「ステージ1」に分類します。

●信用リスク（「SICR」）の大幅な増加が検出された場合、最初に認識された時点から、金融商品は「ステージ2」に移されますが、そのような商品には信用減損が含まれているとは見なされません。

●金融商品に信用減損が含まれている場合は、「ステージ3」に移行します。

●「ステージ1」の金融商品について、世銀は、今後12か月以内に発生する可能性のあるデフォルト事象に起因する、資産の耐用年数中に予想される信用損失額と同等の金額でECLを測定します。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

「ステージ2」と「ステージ3」の金融商品について、グループは資産の耐用年数（以下「ライフタイム」）のECLを測定します。注1.3.1には、信用リスクが大幅に増加した場合にグループがどのように定義されているかの説明が含まれています。

●IFRS第9号に基づくECLの測定における一般的な概念は、将来の情報とみなされます。

●購入または生産された信用価値の減損を伴う金融資産には、最初の認識以降に減損された金融資産が含まれます。この種の金融商品のECLは、常に資産の有効期間（「ステージ3」）に測定されます。

次の表は、IFRS第9号（購入または生産された信用価値の減損を伴わない金融資産）に基づく減損要件をまとめたものです。

最初に認識されてからの信用の質の変化

ステージ1	ステージ 2	ステージ3
(最初の認識)	（最初の認識以来の信用リスクの大幅な増加）	(信用不良)
12ヶ月ECL	ライフタイム ECL

2023年12月31日現在の財務諸表で報告されている内容に関して、PCEの測定に関してグループが採用した判断や主な仮定に大きな変化はありません。

1.2.1 信用リスクの最大値

下のグラフには、予想信用損失引当金が計上されている金融商品の信用リスクの分析が含まれています。チャートに含まれる金融資産帳簿の総額は、そのような資産がもたらす最大の信用リスクを考慮しています。

ローンの種類	2024年3月31日			合計
		ECLステージング
		ステージ1 12か月間のECL	ステージ 2 ライフタイム ECL		ステージ3 ライフタイム ECL
約束手形	141,545,555	1,299,020	1,033,742		143,878,317
無担保企業ローン	111,887,967	3,076,146	540,064	115,504,177
オーバードラフト	146,353,653	2,960,261	709,655	150,023,569
住宅ローン	79,050,172	6,532,409	2,323,188	87,905,769
自動車やその他の担保付きローン	23,700,292	2,368,234	415,033	26,483,559
個人ローン	58,063,581	7,692,318	2,217,292	67,973,191
クレジットカード	357,361,848	19,917,041	2,157,167	379,436,056
外国貿易ローン	65,724,408	10,462,301	-	76,186,709
その他の資金調達	152,678,845	1,538,765	-	154,217,610
金融取引によるその他の売掛金	8,239,864	142,845	2,199	8,384,908
ファイナンシャルリースからの売掛金	19,837,302	1,872,209	178,877	21,888,388
合計	1,164,443,487	57,861,549	9,577,217	1,231,882,253

1.2.2 信用リスク規定

その年に計上された貸付損失引当金は、次のようなさまざまな要因の影響を受けます。

●

特定の金融商品のステージ1とステージ2、または3間の送金は、信用リスクが年間を通じて大幅に増加（または減少）するか、減損しています。その結果、12か月と生涯でECL間の「増加」が発生します。

●

年度中に承認された新しい金融商品の追加譲渡、および撤回された金融商品の償却。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

●

モデル入力の定期的な更新による、年間のDP、EAD、LGDの変化がECLの計算に与える影響。

●

モデルと仮定の変更によるECLの測定への影響。

●

現在の値の更新による時間の経過による影響。

●

外貨建て資産やその他の移動のための現地通貨への換算。そして

●

その年に引き出された金融資産と、その期間中に貸借対照表から引き出された資産に関連する引当金の適用。

次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の、以下に示す要因による、期首から期末までの当グループに対応する信用リスク引当金の変化を示しています。

	手当			合計
		ステージ1 12か月間のECL	ステージ 2 ライフタイム ECL	合計	ステージ3 ライフタイム ECL
2023年12月31日現在のローン損失引当金	9,033,695	8,505,242	11,813,515	29,352,452
転送:
ステージ1からステージ2まで	(1,232,096)	3,861,759	-	2,629,663
ステージ1からステージ3まで	(106,610)	-	826,175	719,565
ステージ2からステージ3まで	-	(371,851)	746,586	374,735
ステージ2からステージ1まで	25,083	(340,504)	-	(315,421)
ステージ3からステージ2まで	-	2,342,302	(3,010,993)	(668,691)
ステージ3からステージ1まで	673	-	(30,486)	(29,813)
追加	5,526,906	-	-	5,526,906
コレクション	(3,239,354)	(5,158,525)	(1,744,990)	(10,142,869)
発生	504,111	1,766,552	1,709,726	3,980,389
引き出された金融資産	(2,911)	(5,732)	(1,167,274)	(1,175,917)
ポートフォリオ販売	-	-	(632,737)	(632,737)
取引所の違いとその他	1,288,999	2,093,357	2,785,168	6,167,524
金銭的結果	(3,075,334)	(2,895,110)	(3,894,798)	(9,865,242)
2024年3月31日現在のローン損失引当金	8,723,162	9,797,490	7,399,892	25,920,544

	手当			合計
		ステージ1 12か月間のECL	ステージ 2 ライフタイム ECL	合計	ステージ3 ライフタイム ECL
2022年12月31日現在のローン損失引当金	16,363,823	14,288,097	29,757,561	60,409,481
転送:
ステージ1からステージ2まで	(220,969)	517,338	-	296,369
ステージ1からステージ3まで	(7,423)	-	340,681	333,258
ステージ2からステージ3まで	-	(22,605)	129,511	106,906
ステージ2からステージ1まで	64,514	(168,928)	-	(104,414)
ステージ3からステージ2まで	-	7,605	(30,899)	(23,294)
ステージ3からステージ1まで	743	-	(16,818)	(16,075)
追加	21,144,616	-	-	21,144,616
コレクション	(20,410,622)	(3,887,902)	(7,888,766)	(32,187,290)
発生	85,219	453,735	4,059,882	4,598,836
引き出された金融資産	(2,788,615)	(6,379,379)	(14,535,945)	(23,703,939)
ポートフォリオ販売	-	-	(8,585,629)	(8,585,629)
取引所の違いとその他	4,214,773	9,644,058	21,809,792	35,668,623
金銭的結果	(9,412,364)	(5,946,777)	(13,225,855)	(28,584,996)
2023年12月31日現在のローン損失引当金	9,033,695	8,505,242	11,813,515	29,352,452

	手当控除前の資産			合計
		ステージ1 12か月間のECL	ステージ 2 ライフタイム ECL	合計	ステージ3 ライフタイム ECL
2023年12月31日現在の手当控除前の資産	889,622,502	52,185,904	18,696,724	960,505,130
転送:
ステージ1からステージ2まで	(23,604,014)	23,604,014	-	-
ステージ1からステージ3まで	(843,700)	-	843,700	-
ステージ2からステージ3まで	-	(701,848)	701,848	-
ステージ2からステージ1まで	1,305,908	(1,305,908)	-	-
ステージ3からステージ2まで	-	6,399,646	(6,399,646)	-
ステージ3からステージ1まで	34,319	-	(34,319)	-
追加	341,522,945	-	-	341,522,945
コレクション	(120,665,965)	(22,371,264)	(1,935,698)	(144,972,927)
発生	78,689,696	1,673,090	1,367,020	81,729,806
引き出された金融資産	(2,911)	(5,732)	(1,167,274)	(1,175,917)
ポートフォリオ販売	-	-	(615,612)	(615,612)
取引所の違いとその他	2,361,743	5,063,644	4,358,762	11,784,149
金銭的結果	(299,553,559)	(17,766,827)	(6,238,288)	(323,558,674)
2024年3月31日現在の手当控除前の資産	868,866,964	46,774,719	9,577,217	925,218,900

	手当控除前の資産			合計
		ステージ1 12か月間のECL	ステージ 2 ライフタイム ECL	合計	ステージ3 ライフタイム ECL
2022年12月31日現在の手当控除前の資産	1,131,808,614	90,126,237	45,200,651	1,267,135,502
転送:				-
ステージ1からステージ2まで	(5,934,649)	5,934,649	-	-
ステージ1からステージ3まで	(460,033)	-	460,033	-
ステージ2からステージ3まで	-	(306,592)	306,592	-
ステージ2からステージ1まで	3,763,783	(3,763,783)	-	-
ステージ3からステージ2まで	-	57,891	(57,891)	-
ステージ3からステージ1まで	39,349	-	(39,349)	-
追加	685,638,088	-	-	685,638,088
コレクション	(258,907,889)	(17,800,353)	(10,742,905)	(287,451,147)
発生	90,063,536	5,487,857	7,672,985	103,224,378
引き出された金融資産	(2,788,615)	(6,379,379)	(14,535,945)	(23,703,939)
ポートフォリオ販売	-	-	(8,815,532)	(8,815,532)
取引所の違いとその他	8,518,235	36,766,787	23,126,671	68,411,693
金銭的結果	(762,117,917)	(57,937,410)	(23,878,586)	(843,933,913)
2023年12月31日現在の手当控除前の資産	889,622,502	52,185,904	18,696,724	960,505,130

次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在のグループに対応する段階別のローンおよびその他の資金調達の分類を示しています。

	2024年3月31日現在			合計
		ステージ1	ステージ 2	合計	ステージ3
約束手形	141,545,555	1,299,020	1,033,742	143,878,317
無担保企業ローン	111,887,967	3,076,146	540,064	115,504,177
オーバードラフト	124,290,612	2,031,232	709,655	127,031,499
住宅ローン	79,050,172	6,532,409	2,323,188	87,905,769
自動車やその他の担保付きローン	23,700,292	2,368,234	415,033	26,483,559
個人ローン	58,063,581	7,692,318	2,217,292	67,973,191
クレジットカードローン	83,848,366	9,759,240	2,157,167	95,764,773
外国貿易ローン	65,724,408	10,462,301	-	76,186,709
その他の資金調達	152,678,845	1,538,765	-	154,217,610
金融取引によるその他の売掛金	8,239,864	142,845	2,199	8,384,908
ファイナンシャルリースからの売掛金	19,837,302	1,872,209	178,877	21,888,388
小計	868,866,964	46,774,719	9,577,217	925,218,900
ローン損失引当金	(8,723,162)	(9,797,490)	(7,399,892)	(25,920,544)
合計	860,143,802	36,977,229	2,177,325	899,298,356

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

	2024年12月31日現在			合計
		ステージ1	ステージ 2	合計	ステージ3
約束手形	119,276,355	1,210,793	688,262	121,175,410
無担保企業ローン	156,968,271	2,712,598	798,975	160,479,844
オーバードラフト	63,410,444	2,115,888	836,663	66,362,995
住宅ローン	74,086,655	5,420,463	2,295,589	81,802,707
自動車やその他の担保付きローン	19,361,602	3,485,323	392,658	23,239,583
個人ローン	65,102,066	11,042,685	2,448,718	78,593,469
クレジットカードローン	97,479,204	14,929,160	2,550,397	114,958,761
外国貿易ローン	51,144,689	6,079,730	8,529,584	65,754,003
その他の資金調達	204,600,845	2,209,157	-	206,810,002
金融取引によるその他の売掛金	9,697,237	200,506	6,160	9,903,903
ファイナンシャルリースからの売掛金	28,495,134	2,779,601	149,718	31,424,453
小計	889,622,502	52,185,904	18,696,724	960,505,130
ローン損失引当金	(9,033,695)	(8,505,242)	(11,813,515)	(29,352,452)
合計	880,588,807	43,680,662	6,883,209	931,152,678

1.3。統合

子会社とは、ストラクチャード・エンティティを含むエンティティ（または子会社）です。グループが支配しているのは、（i）子会社の関連活動を管理する権限があり、（ii）子会社との関わりから変動するリターンのエクスポージャーまたは権利があり、（iii）投資家のリターンの額に影響を与えるために子会社に対する権力を行使できるからです。グループが他の団体に対して権力を持っているかどうかを評価する際には、潜在的な議決権の実質的な権利を含む実質的な権利の存在と影響が考慮されます。権利が実質的であるためには、権利者は、企業の関連活動の方向性について決定を下す必要があるときはいつでも、その権利を行使するための実際的な能力を持っていなければなりません。過半数の議決権よりも議決権が少ない場合でも、グループは事業体を支配することができます。

したがって、他の投資家の保護権、子会社の活動における実質的な変更に関連する権利、または異常な状況でのみ適用される権利は、グループが子会社を支配することを妨げるものではありません。子会社は、支配権がグループに移管された日から統合され、支配権が終了した日から統合が中止されます。

次の表は、連結の対象となる子会社を示しています。

会社	状態	法定住所	主な活動	参加の割合
								03/31/2024		12/31/2023
								ダイレクト	直接と間接	ダイレクト	直接と間接
バンコ・スーパーヴィエルS.A.	制御されています	レコンキスタ330、C.A.B.A.、アルゼンチン	コマーシャル・バンク	97.10%	99.90% ⁽¹⁾	97.10%	99.90% ⁽¹
スーパーヴィエル・アセット・マネジメントS.A.	制御されています	サンマルティン344、C.A.B.A.、アルゼンチン	資産管理とその他のサービス	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
ソフィタル S.A.U.F. e I.	制御されています	サンマルティン 344、16^番目のフロア、C.A.B.A.、アルゼンチン	金融業務と有価証券の管理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
エスパシオ・コルディアル・デ・サービスシオス S.A.	制御されています	パトリシアス・メンドシナス 769、シウダー・デ・メンドーサ、アルゼンチン⁽²⁾	製品とサービスの取引	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
スーパーヴィエル・セグロスS.A.	制御されています	レコンキスタ 320、1^セントフロア、C.A.B.A.、アルゼンチン	保険会社	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
マイクロレンディングS.A.U.	制御されています	サンマルティン344、16です^番目の床、ブエノスアイレス	金融会社	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

会社	状態	法定住所	主な活動	参加の割合
								03/31/2024		12/31/2023
								ダイレクト	直接と間接	ダイレクト	直接と間接
インバーターオンラインS.A.U.	制御されています	フンボルト 1550、2^nd階、201部門、C.A.B.A.、アルゼンチン	金融ブローカー	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
ポータル・インテグラル・デ・インヴェルシオネスS.A.U	制御されています	サンマルティン 344、15^番目のフロア、C.A.B.A.、アルゼンチン	表現	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
IOLホールディングS.A.	制御されています	トレインタ・イ・トレス 1271、モンテビデオ、ウルグアイ	金融会社	99.99%	100.00%	99.99%	100.00
スーパーヴィエル・プロダクターズ・アドバイザーズ・デ・セグロスS.A	制御されています	レコンキスタ 320、1^セントフロア、C.A.B.A.、アルゼンチン	保険ブローカー	95.24%	100.00%	95.24%	100.00%
ボルシロ・デジタルS.A.U.	制御されています	バルトロメ・ミトレ434、5階。C.A.B.A.、アルゼンチン ⁽³⁾	コンピューターサービス	-	100.00%	-	100.00%
スーパービエル・エージェント・デ・ネゴシアシオンS.A.U.	制御されています	バルトロメ・ミトレ 434、5^番目の床。C.A.B.A.、アルゼンチン	決済および清算エージェント	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

(1) Banco Supervielle S.A. の投票への直接的および間接的な参加は、24年3月31日および23年12月31日現在、99.87％に達しています。

(2) 2021年10月21日、取締役会の議事録を通じて、会社の本社の住所の変更が決議され、Avdaで修正されました。おばあちゃん。メンドーサ市のサンマルティン731、1階。メンドーサ州の法人総局および公的登録簿への登録が保留中です。

(3) 2023年5月31日、取締役会の議事録により、会社の本社の住所変更が決議され、ブエノスアイレス自治都市の16階にあるサンマルティン344に変更されました。IGJへの登録は保留中です。

2.	重要な会計方針と見積もり

アルゼンチン中央銀行によって確立された会計フレームワークに従って財務諸表を作成するには、特定の重要な会計上の見積もりを使用する必要があります。また、アルゼンチン中央銀行が定めた会計基準を適用してグループの会計方針を策定する過程で、経営陣は判断を下す必要があります。

当グループは、判断の度合いや複雑さがより高い分野、または基礎となる会計/財務報告リスクを理解するために不可欠な、連結財務諸表において仮定と見積もりが重要となる分野を特定しました。

(a)	デリバティブやその他の金融商品の公正価値

活発な市場に上場されていない金融商品の公正価値は、評価手法を使用して決定されます。このような手法は、それらを開発した分野から独立した資格のある担当者によって定期的に検証およびレビューされます。すべてのモデルは、結果が最新の情報と比較可能な市場価格を反映していることを確認するために、使用前に評価および調整されます。可能な限り、モデルは観察可能なインプットのみに基づいています。ただし、類似証券の直近の入札での暗黙の金利やスポットレート曲線など、特定の要因では推定値を使用する必要があります。これらの要因の前提条件の変更は、報告される金融商品の公正価値に影響を与える可能性があります。

(b)	ローンの損失と前払金の引当金

当グループは、IFRS第9号に含まれる予想信用損失法に基づく貸付損失引当金を認識しています。このモデルの最も重要な判断は、信用リスクの大幅な増加と見なされるものを定義し、過去の出来事、現在の状況、経済状況の予測に関する関連情報を組み込むための仮定と見積もりを行うことに関するものです。経済状況予測の影響は、インフレ率、毎月の経済活動推定、民間部門の賃金などの予測マクロ経済変数から導き出されたグループの経済見通しを考慮に入れて、社内で開発された3つのマクロ経済シナリオの加重平均に基づいて決定されます。非常に主観的でリスク要因に非常に敏感な仮定を使用して見積もりを行うには、高度な不確実性が伴います。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

銀行財務：このセグメントは、さまざまな商業地域のニーズと独自のニーズに応じた企業の流動性の割り当てを担当します。財務省は、銀行の金融リスク管理方針を実施し、トレーディングデスク業務を管理し、有価証券などの金融商品を配布し、金融セクターの顧客や卸売業以外の顧客との取引を発展させます。

保険：生命保険を中心とした、対象となる顧客セグメント向けの保険商品を含みます。

資産管理およびその他のサービス：Supervielleは、Supervielle Asset Management S.A. を通じた投資信託商品、InvertirOnline S.A.U. を通じた小売仲介サービス、Espacio Cordial Servicios S.A. を通じた非金融商品など、他にもさまざまなサービスを顧客に提供しています。2023年2月までは、Bolsillo Digital S.A.U. を通じて小売業者に支払いソリューションを提供していました。

Grupo Supervielleのさまざまな事業セグメントの経営成績は、各セグメントのリソース配分と業績分析に関する決定を下すことを目的として、個別にレビューされます。このようなセグメントの業績は営業利益に基づいて評価され、連結損益計算書の営業利益/（費用）と一貫して測定されます。

事業セグメント間で取引が行われる場合、第三者との取引の場合と同様に、独立かつ公平な方法で行われます。その後、収益、支出、および事業セグメント間の移転による結果は連結から削除されます。

Grupo Supervielleは、リスクと見返りが大きく異なる経済環境には事業セグメントがないため、地域別の情報を提示していません。

次のグラフには、それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日、および2023年12月31日現在のセグメント別の情報が含まれています。

セグメント別の結果	パーソナルバンキングとビジネスバンキング	コーポレートバンキング	銀行財務省	保険	資産管理とその他のサービス	調整	2024年3月31日現在の合計
利息収入	94,064,829	56,889,956	330,022,634	179,691	1,827,911	2,493,829	485,478,850
利息費用	(62,812,175)	(14,286,674)	(194,716,659)	-	(53,655)	64,488	(271,804,675)
財務省別の結果の分布	31,642,244	(21,178,259)	(10,463,985)	-	-	-	-
純利息収入	62,894,898	21,425,023	124,841,990	179,691	1,774,256	2,558,317	213,674,175
サービス料収入	17,508,731	2,417,826	106,951	-	9,676,722	(427,563)	29,282,667
サービス料経費	(5,797,636)	(449,631)	(100,705)	-	(419,867)	-	(6,767,839)
保険活動からの収入	-	-	-	4,537,654	-	375,103	4,912,757
ネットサービス料収入	11,711,095	1,968,195	6,246	4,537,654	9,256,855	(52,460)	27,427,585
小計	74,605,993	23,393,218	124,848,236	4,717,345	11,031,111	2,505,857	241,101,760
損益を通じた公正価値での金融商品からの純利益	123,791	-	23,960,073	3,633,739	3,052,409	(173,421)	30,596,591
償却費で評価された資産の引き出しによる収入	24,870	-	51,994,783	-	-	1,274,788	53,294,441
金と外貨の為替レートの違い	416,682	(39,703)	587,697	1,405	414,226	112,035	1,492,342
NIFFIと為替レートの違い	565,343	(39,703)	76,542,553	3,635,144	3,466,635	1,213,402	85,383,374
通貨の購買力の変化にさらされた結果	(15,184,144)	(3,617,863)	(65,751,296)	(6,461,836)	(6,921,132)	(8,210,112)	(106,146,383)
その他の営業利益	3,220,710	1,588,424	356,992	7,929	1,654,050	(82,630)	6,745,475
ローン損失引当金	(7,683,519)	(271,639)	(21,591)	-	-	3,357	(7,973,392)
純営業利益	55,524,383	21,052,437	135,974,894	1,898,582	9,230,664	(4,570,126)	219,110,834
人件費	(42,383,165)	(8,092,756)	(4,215,679)	(1,487,700)	(2,391,652)	(65,731)	(58,636,683)
管理費	(22,754,784)	(1,960,771)	(1,380,437)	(644,071)	(1,845,332)	(53,810)	(28,639,205)
非金融資産の減価償却と減損	(6,910,584)	(1,210,959)	(512,892)	(96,247)	(66,898)	(152,589)	(8,950,169)
その他の営業費用	(16,011,044)	(5,733,238)	(27,175,744)	(81)	(744,194)	(825,063)	(50,489,364)
営業収益	(32,535,194)	4,054,713	102,690,142	(329,517)	4,182,588	(5,667,319)	72,395,413
アソシエイトと合弁事業からの結果	-	-	-	-	34,064	(34,064)	-
税引前の結果	(32,535,194)	4,054,713	102,690,142	(329,517)	4,216,652	(5,701,383)	72,395,413
所得税	11,466,559	(1,395,834)	(35,482,609)	(242,425)	(610,104)	384,766	(25,879,647)
純額（損失）/収益	(21,068,635)	2,658,879	67,207,533	(571,942)	3,606,548	(5,316,617)	46,515,766
親会社の所有者に帰属する当期の純利益（損失）/収益	(21,068,635)	2,658,879	67,207,533	(571,942)	3,606,548	(5,365,551)	46,466,832
非支配持分に帰属する期間の純利益（損失）/収益	-	-	-	-	-	48,934	48,934

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

セグメント別の結果	パーソナルバンキングとビジネスバンキング	コーポレートバンキング	銀行財務省	保険	資産管理とその他のサービス	調整	2024年3月31日現在の合計
その他の包括損失（損失）/収益	65,630	(6,362)	(7,054,690)	-	30,514	975,420	(5,989,488)
親会社の所有者に帰属するその他の包括的（損失）/利益	65,630	(6,362)	(7,054,690)	-	30,514	982,636	(5,982,272)
その他の包括利益（損失）/非支配持分に帰属する収益	-	-	-	-	-	(7,216)	(7,216)
その期間の包括収益（損失）/収益	(21,003,005)	2,652,517	60,152,843	(571,942)	3,637,062	(4,341,197)	40,526,278
親会社の所有者に帰属する包括的（損失）/利益	(21,003,005)	2,652,517	60,152,843	(571,942)	3,637,062	(4,382,915)	40,484,560
包括的（損失）/非支配持分に帰属する収益	-	-	-	-	-	41,718	41,718

セグメント別の資産	パーソナルバンキングとビジネスバンキング	コーポレートバンキング	銀行財務省	保険	資産管理とその他のサービス	調整	2024年3月31日現在の合計
銀行からの現金および支払期限	116,292,513	3,429,048	107,216,166	12,590	4,214,996	141,041	231,306,354
利益または損失による公正価値の負債証券	61,786	809,999	60,870,135	10,396,070	9,145,798	1,761,895	83,045,683
ローンやその他の資金調達	352,503,832	363,893,042	36,644,356	6,619,395	815,555	(430,738)	760,045,442
その他の債務証券	511,955	-	277,629,033	-	-	7,636,336	285,777,324
その他の資産	64,705,193	10,767,125	1,071,292,874	7,727,058	46,183,129	11,146,875	1,211,822,254
総資産	534,075,279	378,899,214	1,553,652,564	24,755,113	60,359,478	20,255,409	2,571,997,057


セグメント別の負債	パーソナルバンキングとビジネスバンキング	コーポレートバンキング	銀行財務省	保険	資産管理とその他のサービス	調整	2024年3月31日現在の合計
預金	650,037,392	196,123,746	930,089,267	-	-	(1,410,178)	1,774,840,227
アルゼンチン中央銀行やその他の金融機関から受けた資金調達	35,882	782	10,325,768	-	6,488	(6,488)	10,362,432
その他の負債	68,156,504	18,192,378	61,478,935	9,566,867	9,169,024	59,548,446	226,112,154
負債合計	718,229,778	214,316,906	1,001,893,970	9,566,867	9,175,512	58,131,780	2,011,314,813

セグメント別の結果	パーソナルバンキングとビジネスバンキング	コーポレートバンキング	銀行財務省	保険	資産管理とその他のサービス	調整	2023年3月31日現在の合計
利息収入	97,041,290	47,212,114	202,084,054	6,939	375,954	499,028	347,219,379
利息費用	(80,821,970)	(16,250,306)	(155,847,920)	-	(261,179)	831,253	(252,350,122)
財務省別の結果の分布	39,509,911	(15,748,574)	(23,761,337)	-	-	-	-
純利息収入	55,729,231	15,213,234	22,474,797	6,939	114,775	1,330,281	94,869,257
サービス料収入	24,283,086	2,980,126	226,787	-	7,893,279	(749,005)	34,634,273
サービス料経費	(9,530,156)	(586,411)	(250,051)	-	(350,525)	146,857	(10,570,286)
保険活動からの収入	-	-	-	5,856,897	-	504,086	6,360,983
ネットサービス料収入	14,752,930	2,393,715	(23,264)	5,856,897	7,542,754	(98,062)	30,424,970
小計	70,482,161	17,606,949	22,451,533	5,863,836	7,657,529	1,232,219	125,294,227
損益を通じた公正価値での金融商品からの純利益	374,922	-	25,753,192	1,939,241	1,117,040	74,291	29,258,686
償却費で評価された資産の引き出しによる収入	-	-	189,187	-	-	(229,394)	(40,207)
金と外貨の為替レートの違い	644,448	149,446	523,026	8	163,789	520,172	2,000,889
NIFFIと為替レートの違い	1,019,370	149,446	26,465,405	1,939,249	1,280,829	365,069	31,219,368
通貨の購買力の変化にさらされた結果	1,542,955	(1,510,987)	(13,071,719)	(3,091,681)	(1,726,025)	(2,503,175)	(20,360,632)
その他の営業利益	5,027,159	2,721,976	300,847	26,119	604,025	(501,205)	8,178,921
ローン損失引当金	(11,404,957)	(27,546)	2,172	-	-	-	(11,430,331)
純営業利益	66,666,688	18,939,838	36,148,238	4,737,523	7,816,358	(1,407,092)	132,901,553
人件費	(41,182,007)	(7,793,131)	(3,264,194)	(1,465,823)	(2,765,041)	(61,784)	(56,531,980)
管理費	(25,959,445)	(1,800,477)	(1,393,047)	(1,181,492)	(1,498,470)	1,187,457	(30,645,474)
非金融資産の減価償却と減損	(8,084,227)	(1,356,378)	(537,676)	(115,476)	(179,463)	(152,584)	(10,425,804)
その他の営業費用	(15,875,888)	(2,917,489)	(9,406,779)	(248)	(650,999)	107,192	(28,744,211)
営業収益	(24,434,879)	5,072,363	21,546,542	1,974,484	2,722,385	(326,811)	6,554,084

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

セグメント別の結果	パーソナルバンキングとビジネスバンキング	コーポレートバンキング	銀行財務省	保険	資産管理とその他のサービス	調整	2023年3月31日現在の合計
アソシエイトと合弁事業からの結果	27,806	-	-	-	57,800	(85,606)	-
継続事業からの税引前結果	(24,407,073)	5,072,363	21,546,542	1,974,484	2,780,185	(412,417)	6,554,084
所得税	8,213,783	(1,900,818)	(8,345,441)	(951,098)	(1,408,977)	872	(4,391,679)
純額（損失）/収益	(16,193,290)	3,171,545	13,201,101	1,023,386	1,371,208	(411,545)	2,162,405
親会社の所有者に帰属する当期の純利益（損失）/収益	(16,193,290)	3,171,545	13,201,101	1,023,386	1,371,208	(411,731)	2,162,219
非支配持分に帰属する期間の純利益（損失）/収益	-	-	-	-	-	186	186
その他の包括損失（損失）/収益	(76,337)	(37,848)	(497,116)	-	122,788	160,881	(327,632)
親会社の所有者に帰属するその他の包括的（損失）/利益	(76,337)	(37,848)	(497,116)	-	122,788	161,505	(327,008)
その他の包括利益（損失）/非支配持分に帰属する収益	-	-	-	-	-	(624)	(624)
その期間の包括収益（損失）/収益	(16,269,627)	3,133,697	12,703,985	1,023,386	1,493,996	(250,664)	1,834,773
親会社の所有者に帰属する包括的（損失）/利益	(16,269,627)	3,133,697	12,703,985	1,023,386	1,493,996	(250,226)	1,835,211
包括的（損失）/非支配持分に帰属する収益	-	-	-	-	-	(438)	(438)

セグメント別の資産	パーソナルバンキングとビジネスバンキング	コーポレートバンキング		銀行財務省	保険		資産管理とその他のサービス	調整		2023年12月31日現在の合計

銀行からの現金および支払期限	167,943,785	4,590,738		166,893,929	6,448		5,723,634	2,204,602		347,363,136
利益または損失による公正価値の負債証券	84,958	1,280,083		29,661,160	8,086,993		9,305,929	2,423,434		50,842,557
ローンやその他の資金調達	393,256,218	298,158,829		39,482,505	7,608,705		924,201	(621,621)		738,808,837
その他の債務証券	1,830,874	-		386,079,170	1,145,928		24	14,511,803		403,567,799
その他の資産	101,924,464	37,281,387		1,390,520,556	10,651,315		52,446,145	(5,269,808)		1,587,554,059
総資産	665,040,299	341,311,037		2,012,637,320	27,499,389		68,399,933	13,248,410		3,128,136,388


セグメント別の負債	パーソナルバンキングとビジネスバンキング	コーポレートバンキング	銀行財務省		保険	資産管理とその他のサービス			調整		2023年12月31日現在の合計
預金	879,576,417	326,252,360	1,143,019,094		-	-			(333,830)		2,348,514,041
アルゼンチン中央銀行やその他の金融機関から受けた資金調達	70,569	-	4,011,045		-	230,935			(230,935)		4,081,614
その他の負債	90,241,315	26,860,807	43,767,662		11,739,202	12,200,926			70,574,855		255,384,767
負債合計	969,888,301	353,113,167	1,190,797,801		11,739,202	12,431,861			70,010,090		2,607,980,422

公正価値

当グループは、決定に使用されるデータの質に応じて、金融商品の公正価値を3つのレベルに分類しています。

公正価値レベル1：活発な市場で取引されている金融商品（上場デリバティブ、債券証券、売却可能な金融商品など）の公正価値は、報告年度の日付現在の市場相場価格に基づいています。相場価格が利用可能で、商品の市場が活発な場合は、レベル1に含まれます。

公正価値レベル2：店頭デリバティブなど、活発な市場で取引されていない金融商品の公正価値は、観察可能な市場データを最大限に活用し、グループの具体的な見積もりにできるだけ依存しない評価手法を使用して決定されます。金融商品の公正評価に必要な重要なインプットがすべて観察可能な場合、その金融商品はレベル2に含まれます。

公正価値レベル3：1つ以上の重要なインプットが観察可能な市場データに基づいていない場合、その商品はレベル3に含まれます。

2024年3月31日および2023年12月31日現在の公正価値で測定されたグルーポ・スーパービエルの金融商品の詳細は以下のとおりです。

2024年3月31日現在の機器ポートフォリオ	FVレベル1です	FVレベル2です	FVレベル3です	合計

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

資産
-利益または損失による公正価値の負債証券	80,672,717	2,372,966	-	83,045,683
-デリバティブ	-	4,979,686	-	4,979,686
-その他の金融資産	32,482,092	-	-	32,482,092
-その他の負債証券	25,127,902	15,910,689	-	41,038,591
-担保として差し入れられた金融資産	58,204,340	-	-	58,204,340
-株式商品への投資	456,488	-	364,860	821,348
総資産	196,943,539	23,263,341	364,860	220,571,740
負債
-利益または損失による公正価値の負債	2,545,832	-	-	2,545,832
-その他の金融負債	78,493,982	-	-	78,493,982
負債合計	81,039,814	-	-	81,039,814

2023年12月31日現在の機器ポートフォリオ	FVレベル1です	FVレベル2です	FVレベル3です	合計
資産
-利益または損失による公正価値の負債証券	48,461,305	2,381,252	-	50,842,557
-デリバティブ	-	5,754,192	-	5,754,192
-その他の金融資産	32,077,291	-	-	32,077,291
-その他の負債証券	46,277,980	15,827,744	-	62,105,724
-担保として差し入れられた金融資産	70,313,451	-	-	70,313,451
-株式商品への投資	74,437	-	480,476	554,913
総資産	197,204,464	23,963,188	480,476	221,648,128
負債
-利益または損失による公正価値の負債	921,714	-	-	921,714
-その他の金融負債	109,762,092	-	-	109,762,092
負債合計	110,683,806	-	-	110,683,806

以下は、公正価値レベル3に分類される金融商品の調整を示しています。

FVレベル3です	12/31/2023	乗り換え	追加	処分	P/L	03/31/2024
資産
-利益または損失による公正価値の負債証券	480,476	-	102,748	-	(218,364)	364,860

当グループの方針は、公正価値の水準間の移転を年末の日にのみ認めることです。

評価手法

公正価値を決定するための評価手法には、次のものがあります。

-類似商品の市場価格または相場価格。

-商品の推定現在価値。

レベル3の株式商品を除くすべての公正価値の見積もりはレベル2に含まれます。そのためには、

グループは、市場価格に基づいて利回り曲線を推定するスポットレート曲線による評価手法を使用しています。市場。それらの詳細は以下の通りです：

-補間モデル：締切日に市場価格が設定されていない金融商品の価値を、活発な市場（MAE、Bolsar、またはセカンダリー）における類似資産（発行額、通貨、期間の両方）の線形補間による相場価格に基づいて決定します。この手法は、BCRAおよび財務省短期証券によって発行された商品の公正価値を、この期間の終了時に見積もりなしで見積もりなしで決定するために企業によって使用されています。

-ネルソン・シーゲルの業績曲線モデル：このモデルは、次の利息および/または資本支払いまでの期間を構成するドメインを考慮して、即時先物金利の軌跡をモデル化する連続関数を提案しています。それは、市場曲線からボラティリティを推定し、商品の価格を決定することにあります。企業はこのモデルを使用して、変動金利の負債証券または金融商品の価格を見積もっています。

線形補間モデルの公正価値を決定するためにグループが検討した主なデータと側面は次のとおりです。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

-曲線の推定日から利用可能な最終決済の決済日までの間に提示された商品の価格。

-直近の入札時の推奨レート。

-24時間決済で取引された商品のみが考慮されます。

-MAEとBolsarに同じ株が上場されている場合は、取引量の多い市場上場が考慮されます。

-イールドカーブは一組のノードに基づいて標準化されています。各ノードには対応する満期日があります。

-ドル建ての商品は、その種が取引された日の為替レートで換算されます。

同様に、ネルソン・シーゲル・モデルに基づく公正価値の決定において、企業が検討した主なデータおよび側面は次のとおりです。

-ペソ+ BADLARのスポットレート曲線とドル単位のスポットレート曲線は、金融リスク管理によって事前に定義された債券から設定されています。

-債券の主な価格源はMAEですが、自社のポートフォリオの事業に対応する価格は考慮されていません。

対象となるボーナスセットは固定ではなく、新しく発行されるたびに拡張されます。

グループは、許容限界値を定義した指標に基づいて、モデルのパフォーマンスを定期的に評価します。

IFRSでは、開始時の商品の推定残存価値は通常、取引価格です。取引価格が決定された公正価値と異なる場合、その差額は商品の存続期間にわたって比例して損益計算書に計上されます。

その他の金融商品の公正価値

以下に、これらの財務諸表にその価値で記録されていない金融商品の公正価値を決定するために使用される方法論と仮定について説明します。

-公正価値が簿価と近い資産：流動性があるか、満期が短期（3か月未満）の金融資産および負債の場合、簿価は公正価値と同等と見なされます。

-固定金利金融商品：金融資産の公正価値は、同様の特性を持つ金融商品について、毎年提示されている現在の市場レートで将来のキャッシュフローを割り引いて決定されました。固定金利預金の推定公正価値は、グループのポートフォリオと同様の満期の預金の市場金利を使用して将来のキャッシュフローを割り引いて決定されました。

上場資産と相場負債については、公正価値は市場価格に基づいて決定されました。

-その他の金融商品：流動性がある、または満期までの期間が短い金融資産や負債の場合、その公正価値は帳簿価と同等であると推定されます。この仮定は、貯蓄預金、当座預金などにも当てはまります。

次のグラフには、2024年3月31日と2023年12月31日の時点で公正価値で記録されていない金融商品の公正価値と会計価値の比較が含まれています。

2024年3月31日現在のその他の金融商品	会計上の価値	公正価値	FV レベル 1	FVレベル2	FV レベル 3
金融資産
-銀行からの現金と支払期限	231,306,354	231,306,354	231,306,354	-	-
-その他の金融資産	7,716,385	7,716,385	7,716,385	-	-
-ローンやその他の資金調達	760,045,442	907,921,729	-	-	907,921,729
-レポ取引	833,817,491	833,817,491	833,817,491	-	-
-その他の負債証券	244,738,733	250,770,563	248,979,123	1,791,440	-
-保証対象の金融資産	1,860	1,860	1,860	-	-
	2,077,626,265	2,231,534,382	1,321,821,213	1,791,440	907,921,729
金融負債
-預金	1,774,840,227	1,871,868,536	-	-	1,871,868,536

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

2024年3月31日現在のその他の金融商品	会計上の価値	公正価値	FV レベル 1	FVレベル2	FV レベル 3
-その他の金融負債	827,105	827,105	827,105	-	-
-BCRAや他の金融機関から受け取った資金調達	10,362,432	10,703,074	-	-	10,703,074
	1,786,029,764	1,883,398,715	827,105	-	1,882,571,610

2023年12月31日現在のその他の金融商品	会計上の価値	公正価値	FV レベル 1	FVレベル2	FV レベル 3
金融資産
-銀行からの現金と支払期限	347,363,136	347,363,137	347,363,137	-	-
-その他の金融資産	38,565,775	38,565,774	38,565,774	-	-
-ローンやその他の資金調達	738,808,837	840,317,069	-	-	840,317,069
-レポ取引	1,145,818,976	1,145,818,976	1,145,818,976	-	-
-その他の負債証券	341,462,075	386,900,084	386,900,084	-	-
-担保として差し入れられている金融資産	12,734	12,734	12,734	-	-
	2,612,031,533	2,758,977,774	1,918,660,705	-	840,317,069
金融負債
-預金	2,348,514,041	2,422,127,018	-	-	2,422,127,018
-その他の金融負債	526,048	526,048	526,048	-	-
-BCRAや他の金融機関から受け取った財務	1,425,749	1,425,749	1,425,749	-	-
-劣後債務証券	4,081,614	4,227,494	-	-	4,227,494
	2,354,547,452	2,428,306,309	1,951,797	-	2,426,354,512

5.	銀行からの現金と支払期限

2024年3月31日および2023年12月31日現在の現金の構成は以下のとおりです。

アイテム	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2023	12/31/2022
銀行からの現金および支払期限	231,306,354	347,363,136	223,549,094	228,523,976
利益または損失による公正価値の負債証券	39,923,481	27,337,684	22,068,963	26,490,701
マネー・マーケット・ファンド	20,808,485	4,579,831	1,564,668	871,960
現金および現金同等物	292,038,320	379,280,651	247,182,725	255,886,637

一方、キャッシュフロー計算書で現金同等物と見なされる項目の残高と、指定された日付の財政状態計算書で報告されている残高との調整は以下のとおりです。

アイテム	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2023	12/31/2022
銀行からの現金と支払期限
財政状態計算書によると	231,306,354	347,363,136	223,549,094	228,523,976
キャッシュフロー計算書によると	231,306,354	347,363,136	223,549,094	228,523,976
利益または損失による公正価値の負債証券
財政状態計算書によると	83,045,683	50,842,557	105,387,534	83,468,714
現金同等物とは見なされない証券	(43,122,202)	(23,504,873)	(83,318,571)	(56,978,013)
キャッシュフロー計算書によると	39,923,481	27,337,684	22,068,963	26,490,701
マネー・マーケット・ファンド
財政状態計算書によると — その他の金融資産	40,198,477	70,643,066	59,914,353	38,278,753
現金とは見なされないその他の金融資産	(19,389,992)	(66,063,235)	(58,349,685)	(37,406,793)
キャッシュフロー計算書によると	20,808,485	4,579,831	1,564,668	871,960

2024年3月31日と2023年12月31日の財務活動の調整は次のとおりです。

アイテム	での残高 12/31/2023	キャッシュフロー		その他の現金以外の動き	2024年3月31日現在の残高
アイテム	での残高 12/31/2023			その他の現金以外の動き	2024年3月31日現在の残高	コレクション	支払い
アルゼンチン中央銀行やその他の金融機関から受けた資金調達	4,081,614	14,639,793	(8,358,975)	-	10,362,432
リース負債	4,332,603	-	(2,326,575)	1,802,081	3,808,109
合計	8,414,217	14,639,793	(10,685,550)	1,802,081	14,170,541

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

関連当事者との取引

資金調達は、再編されたものも含め、通常の事業過程で、金利や保証を含め、非関係者に信用供与するために実施されていたものと実質的に同じ条件で行われました。同様に、それらは通常よりも大きな不良債権のリスクを示唆するものでも、他の種類の不利な条件を提示するものでもありませんでした。

次の表は、グループが主要人物、主要株主の受託者、その親族（親族が二親等または一親等であるまでの親族）（中央銀行の関連自然人の定義による）、および上記のいずれかに関連していて連結が不要な会社に与えた信用支援の総額を示しています。

	2024年3月31日現在	2023年12月31日現在
財務上のリスクの合計の集計	4.381.587	1.778.169
受取人関係者の数	75	80
(a) 個人	65	68
(b) 企業	10	12
平均総財務エクスポージャー数	58.421	22.227
単一最大の露出量	2.238.987	1.387.195

2024年3月31日現在の過去の値（インフレ調整なし）

再編されたものを含め、資金調達は、通常の事業過程で、無関係な当事者に信用供与するために当時有効だったものと実質的に同じ条件（金利や保証を含む）で行われました。同様に、不良債権が通常よりも大きくなるリスクを示唆しているわけでも、他の種類の不利な条件を提示しているわけでもありません。

7.	連結財政状態計算書と連結損益計算書の主要項目の構成

	03/31/2024	12/31/2023
7.1 損益による公正価値の負債証券
政府証券	76,726,998	46,966,047
企業証券	6,318,685	3,876,510
	83,045,683	50,842,557
7.2 デリバティブ
ペソで決済される外貨での先渡業務に関連する債務者残高	3,025,164	4,350,955
外貨での先渡業務に関連する債務者残高	114,028	240,216
販売オプション	1,840,494	1,163,021

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

	03/31/2024	12/31/2023
	4,979,686	5,754,192
7.3 レポトランザクション
決済対象となる現金販売やアクティブレポによる金融債務者	937,616	440,108
政府証券のアクティブリポジットの金融債務者	1,860,750	1,329,747
アルゼンチン中央銀行へのI.R.M. のアクティブなレポの金融債務者	821,991,158	1,134,712,639
アクティブリポジトリの未収利息	9,027,967	9,336,482
	833,817,491	1,145,818,976
7.4 その他の金融資産
金融信託の参加証明書	2,564,598	963,302
資産管理やその他のサービスへの投資	19,221,605	10,447,837
その他の投資	3,658,495	4,720,141
決済待ちの現物販売からの売掛金	6,852,934	37,854,424
複数の債務者	7,025,050	16,537,336
クレジットカード業務のその他の債務者	1,386,043	751,084
手当	(510,248)	(631,058)
	40,198,477	70,643,066
7.5 ローンやその他の資金調達
金融セクター	1,140,269	3,138,748
オーバードラフト	784,346	2,733,004
割引書類	622	405,744
約束手形	351,591	-
クレジットカードローン	3,710	-
その他の金融機関	7,486,270	6,074,801
オーバードラフト	-	79
クレジットカードローン	17,204	-
その他	7,488,785	6,085,486
控除:手当	(19,719)	(10,764)
非金融民間部門と外国人居住者：	751,418,903	729,595,288
ローン	744,394,794	715,100,099
オーバードラフト	126,247,153	63,629,912
割引書類	143,877,695	121,175,410
約束手形	115,152,586	160,074,101
住宅ローン	87,905,769	81,802,707
自動車やその他の担保付きローン	26,483,559	23,239,583
個人ローン	67,973,191	78,593,469
クレジットカードローン	95,743,859	114,958,761
対外貿易ローンと米ドルローン	76,186,709	65,754,003
その他	6,212,430	7,115,688
IFRS調整	(1,388,157)	(1,243,535)
ファイナンシャルリースからの売掛金	21,564,395	30,970,120
ファイナンシャルリースからの売掛金	21,888,388	31,424,453
IFRS調整	(323,993)	(454,333)
その他	8,384,908	9,903,903
控除:手当	(22,925,194)	(26,378,834)
	760,045,442	738,808,837

同様に、2024年3月31日および2023年12月31日現在、グループは以下の最終的な責任を負っています。

最終的な責任	03/31/2024	12/31/2023
その他の保証が付与されました	92,632,291	141,561,124
外国貿易業務の責任	14,310,489	19,384,950
約束手形	5,070,875	7,219,937
オーバードラフト	1,743,027	863,702
	113,756,682	169,029,713

一方、当グループには、記載された日付に付与されたローンやその他の資金調達について、以下の担保があります。

	03/31/2024	12/31/2023
保証を受けた	230,212,780	278,064,583
	230,212,780	278,064,583

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

融資やその他の融資の状況や受け取った保証別の分類は、附属書Bに詳述されています。融資やその他の資金調達の集中状況は、附属書Cに詳述されています。貸付期間別の開設やその他の資金調達については、付録Dに詳述されています。貸付金およびその他の資金調達の不良債権引当金の動きは、附属書Rに詳述されています。貸付金およびその他の資金調達の不良債権引当金の動きは、附属書Rに詳述されています。貸付金およびその他の資金調達の不良債権引当金の動きは、附属書Rに詳述されています。
7.6 その他の負債証券	03/31/2024	12/31/2023
債務証券	22,083,509	19,206,014
金融信託の債務証券	5,817,292	6,960,928
政府証券	256,648,497	262,151,372
アルゼンチン中央銀行が発行した証券	1,346,144	115,357,639
その他	74	134
手当	(118,192)	(108,288)
	285,777,324	403,567,799
7.7 担保として差し入れられた金融資産
政府はレポ業務を保証しています	-	1,474,817
アルゼンチン中央銀行の特別保証口座	24,413,617	32,997,504
保証金での預金	1,860	35,853,864
レポ取引による購入の転送	33,790,723	-
	58,206,200	70,326,185
7.8 その他の非金融資産
その他のその他の資産	12,923,070		12,945,523
従業員へのローン	270,412		3,236,030
前払い	11,701,137		9,018,559
芸術作品とコレクター作品	384,128		384,128
退職保険	597,242		830,848
その他の非金融資産	395,391		290,563
	26,271,380		26,705,651

7.9 預金
非金融セクター	90,827,872		152,755,767
金融セクター	166,206		722,537
現在のアカウント	141,276,953		210,132,036
普通預金口座	627,464,724		1,109,831,448
特別当座預金口座	263,770,493		366,635,411
固定期間投資と定期投資	378,855,398		268,662,265
投資口座	210,149,067		185,034,402
その他	18,042,456		24,014,590
利息と調整	44,287,058		30,725,585
	1,774,840,227		2,348,514,041
7.10 損益による公正価値の負債
現地通貨での取引に対する負債	183,205		921,714
外貨取引の負債	2,362,627		-
	2,545,832		921,714
7.11 その他の金融負債
決済待ちのスポット取引の支払額	8,088,169		21,944,792
第三者に代わって行われる収集やその他の業務	66,311,064		83,538,971
支払うために発生する手数料	10,693		18,308
金融保証契約	29,843		63,796
リース責任	3,808,109		4,332,603
その他	1,073,209		389,670
	79,321,087		110,288,140
7.12 アルゼンチン中央銀行やその他の金融機関から受けた資金調達
地元の金融機関から受けた資金調達	2,231,160		3,693,771
国際機関から受けた資金調達	8,131,272		387,843
	10,362,432		4,081,614
7.13 規定
未使用残高に関する規定	27,231,658		10,657,542
最終的なコミットメント	2,454,225		2,209,098
リストラ費用の引当金	9,000,000		9,097,314
その他の不測の事態	387,418		624,171
	39,073,301		22,588,125
7.14 その他の非金融負債
給与と社会保障	38,945,710		48,896,952
雑貨債権者	28,930,239		34,177,440
未払税金	21,349,308		29,841,255

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

決済待ちの予定支払い注文	3,607,736	1,938,255
顧客との契約による収入 (1)	1,349,395	1,376,734
預金保証基金への寄付	234,554	221,579
その他の非金融負債	96,802	130,499
	94,513,744	116,582,714

	03/31/2024	03/31/2023
7.15 利息収入
当座貸越に対する利息	16,213,022	12,480,216
約束手形の利息	21,911,041	19,958,118
個人ローンの利息	15,867,030	28,060,715
約束手形の利息	36,273,985	28,857,151
クレジットカードローンの利息	9,554,146	19,139,362
住宅ローンの利息	41,707,830	19,241,666
自動車やその他の担保付ローンの利息	4,532,341	4,528,433
対外貿易ローンと米ドルローンの利息	876,404	1,438,434
ファイナンスリースへの利息	4,705,941	6,268,473
償却原価で測定された公的および私的証券の利息	234,308,561	24,815,383
その他	99,528,549	182,431,428
	485,478,850	347,219,379
7.16 支払利息
当座預金に対する利息	122,586,482	121,040,844
定期預金の利息	145,082,568	128,435,866
金融取引によるその他の負債に対する利息	2,053,898	1,294,597
金融セクターからの資金調達への関心	487,650	1,093,170
その他	1,594,077	485,645
	271,804,675	252,350,122
7.17 損益を通じた公正価値での金融商品からの純利益
企業証券と政府証券からの収入	29,133,708	27,344,645
アルゼンチン中央銀行が発行した証券からの収入	-	374,923
デリバティブ	1,462,883	1,539,118
	30,596,591	29,258,686
7.18 サービス料収入
預金口座からの手数料	9,589,606	14,879,965
クレジットカードとデビットカードからの手数料	6,255,709	8,447,385
ローン業務からの手数料	62,161	183,474
その他の業務からの手数料	13,193,250	10,902,962
その他	181,941	220,487
	29,282,667	34,634,273
7.19 サービス料費用
コミッションが支払われました	6,523,878	10,354,536
輸出および外貨業務	243,961	215,750
	6,767,839	10,570,286
7.20 その他の営業収益
ローンが回収され、手当が取り消されました	627,450	2,255,879
セーフティボックスからのレンタル	577,540	791,559
信託サービスからの手数料	51,811	56,226
他のクレジットを調整してください	946,366	710,735
不動産。プラント、設備の販売	201,796	19,635
デフォルトの利益	745,830	1,100,644
その他	3,594,682	3,244,243
	6,745,475	8,178,921
7.21 人件費
給与と社会保障	54,516,494	53,570,674
人件費	4,120,189	2,961,306
	58,636,683	56,531,980

7.22 管理費
取締役および法定監査人の手数料	849,922	768,996
その他の手数料	8,040,842	9,869,235

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

	03/31/2024	03/31/2023
広告と宣伝	1,276,967	1,397,168
税金	6,988,057	6,981,791
メンテナンス。セキュリティとサービス	7,904,245	7,565,827
賃貸	13,369	22,541
その他	3,565,803	4,039,916
	28,639,205	30,645,474
7.23 非金融資産の減価償却と減損
資産、プラント、設備の減価償却（スケジュールF）	1,647,132	1,854,691
その他の非金融資産の減価償却	1,138,442	1,180,212
無形資産の償却（スケジュールG）	4,688,252	5,372,432
使用権による賃貸資産の減価償却（スケジュールF）	1,476,343	2,004,845
不動産、プラント、設備の売却または切り下げによる損失	-	13,624
	8,950,169	10,425,804
7.24 その他の営業費用
クレジットカード関連のプロモーション	2,833,415	1,396,755
売上税	18,950,840	21,565,374
ローンの初期認識による結果	51,507	112,207
残高調整、ローン、クレジットカード	296,914	601,178
リース負債の利息	351,706	611,666
補償サービス	6,217	5,903
預金保険基金への寄付	686,954	952,502
その他の規定	22,271,336	2,618,219
その他	5,040,475	880,407
	50,489,364	28,744,211

8.	結果に関する考慮事項

2024年4月19日に開催された年次定時株主総会では、2023年12月31日に終了した年度の利益配分が次のように承認されました。（i）数千ペソの法定準備金5,632,951ドル、（ii）数千ペソのオプション準備金32,889,397ドル、（iii）数千ペソの将来配当準備金12,840,783ドルです。

保険

9.1 保険活動からの収入

2024年3月31日および2023年3月31日現在の「保険業務の結果」項目の構成は次のとおりです。

アイテム	03/31/2024	03/31/2023
未払保険料	6,814,153	8,328,538
未払請求件数	(811,564)	(1,163,072)
制作費	(1,089,832)	(804,483)
合計	4,912,757	6,360,983

10.	資産管理とその他のサービス

2024年3月31日および2023年12月31日現在、Banco Supervielle S.A. はSupervielle Asset Management S.A. が管理する資産の保管機関です。CNV一般決議第622/13号に従い、以下は前述の投資信託のポートフォリオ、純資産、およびユニット数です。

資産管理とその他のサービス	ポートフォリオ		純資産		ユニット数
資産管理とその他のサービス		03/31/2024	12/31/2023	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2024	12/31/2023
プレミアレンタル CP en Pesos	512,527,373	577,101,740	511,875,481	576,425,022	30,500,234,851	30,510,651,741
プレミアレンタルプラスエンペソス	3,928,940	4,944,287	3,885,871	4,924,584	40,719,797	48,164,279
プレミア・レンタ・フィジャ・アホロ	23,328,435	37,325,692	23,100,794	36,565,565	109,580,001	227,991,276
プレミア・レンタ・フィハ・クレシミエント	16,157,170	27,160,723	16,146,258	27,143,520	6,426,762,447	9,532,812,035
プレミア・レンタ・バリアブル	7,646,886	8,240,304	7,399,430	8,174,793	12,894,238	12,205,660
プレミア・アビエルト・ピメス	8,741,228	9,999,552	8,648,386	9,983,234	150,912,436	142,666,395
プレミア商品	4,199,911	5,585,285	3,423,393	4,329,413	20,878,861	22,338,558
プレミア・キャピタル	21,321,353	27,099,692	21,173,821	25,330,596	276,886,025	380,115,435

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

プレミア・インベルシオン	2,291,856	2,578,449	2,290,903	2,489,081	336,008,977	342,850,074
プレミア・バランサード	2,634,998	3,069,714	2,633,188	3,067,607	31,263,852	32,648,809
プレミア・レンタ・ミクスタさん	14,795,028	40,998,316	14,734,500	40,701,563	635,835,915	2,641,477,623
プレミアレントミックスタアンドドラレス	5,963,333	4,135,977	5,782,418	4,053,845	8,151,995	4,995,316
プレミアパフォーマンスドル	22,491,755	16,493,646	22,211,380	16,069,507	24,539,542	15,351,225
プレミア・グローバルUSD	760,529	897,314	737,378	875,248	776,590	640,443
プレミアエストラテジコ	10,066,827	11,206,016	10,058,949	11,197,453	832,710,848	832,710,848
プレミアFCI、サステナブル、ASG	479,614	496,462	478,756	495,388	209,900,558	172,449,306

11.	BCRAが必要とする追加情報

11.1。預金保険制度への貢献

法律第24485号と政令第540/95号により、金融機関法で想定されている特権と保障措置の制度に加えて、銀行預金に付随するリスクをカバーする預金保険制度の創設が確立されました。

国家行政機関は、1998年9月24日付けの政令第1127/98号により、ペソおよび/または外貨建ての預金および定期預金を要求するためのこの保険制度の上限額を設定しました。このような限度額は、2019年3月1日から1,000ドルに設定され、2020年5月1日から1,500ドルに引き上げられました。コミュニケーション「A」7661が登場した2023年1月1日現在、限度額は6,000ドルに設定されています。

この制度には、他の金融機関による預金（二次取引を通じて取得した定期預金証書を含む）、事業体と直接的または間接的に関係のある人による入金、有価証券の預金、受諾または保証、および1995年7月1日以降に、その機関が実施する毎日の調査に基づいてアルゼンチン中央銀行が定期的に設定した金利よりも高い金利で設定されたもの（*）は含まれません。また、金利に加えてインセンティブを提供する裏書やプレースメントによって所有権が取得された預金もこの制度から除外されます。このシステムは、いわゆる「預金保証基金」（F、G、D）の設立を通じて実施されました。この基金は、Seguros de Depósitos S.A.（SEDESA）社が管理し、その株主は中央銀行と金融機関であり、その割合は、中央銀行と金融機関であり、その割合は、中央銀行への拠出に基づいて各機関が決定します。

(*) 2020年4月17日より、「A」6460の規定により、これらの除外事項は次のとおりです。参照金利よりも高い金利が合意されているデマンド預金と、その金利の1.3倍または参照金利に5パーセントポイントを加えたもの（どちらか大きい方）を超える預金および定期投資。ただし、BCRAが配布する最低年間名目金利で調整されたペソの定期預金は除きます制定されました。「定期預金と投資」に関する規則のポイント1.11.1に規定されています。参考金利は、同機関が実施した調査から得られた最大100の定期預金（または他の通貨での同等額）のパッシブ金利の過去5銀行営業日の移動平均に従って、BCRAによって定期的に公表されます。2024年4月1日より、参考金利は、BCRAが実施した調査の結果、最大50,000ペソ、外貨で最大100米ドルの定期預金のパッシブレートの過去5銀行営業日の移動平均に基づいて計算されます。

11.2。制限資産

このグループには、以下の詳細によると、入手が制限されている資産があります。

詳細	03/31/2024	12/31/2023
金融取引によるその他の売掛金
アルゼンチン中央銀行の特別保証口座	24,413,617	32,997,505
定期運用用の保証金	22,957,370	16,972,456
クレジットカード取引の保証金	3,524,053	4,057,888
その他の保証金	7,309,300	14,810,786
	58,204,340	68,838,635

利用可能性が制限されている資産内では、レポ取引による1,474,817ドルの先物購入があります。

11.3。国家証券委員会が発行した規定の遵守

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

国家証券委員会が発行した一般規則第629号に従い、2012年から2023年および2024年3月31日までの当社の会計および管理業務に関する補足文書に従い、2019年以降の最新の会計帳簿とすべての法人帳簿は登録本部に保管されています。

それぞれのケースについて上記で指定した日付より古いその他の書類や本は、ADeA S.A. という会社によって保護されています。その倉庫は、ブエノスアイレス州ルタ・プロビンシャルN°36、Km 31,500、ボスケス、パルティド・デ・フロレンシオ・バレラ、ボスケスにあります。

11.4 金融信託

法人が受託者または入植者を務める金融信託の詳細は以下のとおりです。

受託者として：

バンコ・スーパーヴィエルS.A.

以下は金融信託の詳細です：

以下は、2024年3月31日現在、バンコ・スーパーヴィエルが受託者を務める保証管理信託の詳細です。

金融信託

インデンチャーが実行されました

元本債務の支払期限

元の元本額

元本残高

受益者

入植者

フィデイコミソデアドミニストラシオンインターコネクシオン 500 KV ETヌエバサンフアン-ETロデオイグレシア

09/12/2018

この信託基金契約の期間は、2018年9月12日から24か月、または支払いによる負債の満了（「終了日」）まで、または当事者が延長手数料に同意せずに本信託契約の満了から30日後（30日）に有効となります。信託口座の信託者は、Bancoで有効な為替レートで6.000米ドル（6,000米ドル）を受け取るものとします。Supervielleが罰金を科されました 2023年10月14日付けで Interconexión Eléctrica Rodeo S.A. は、延長および延長委員会の提案を受け入れました6ヶ月間の信託契約

最初に言及したもの（DISERVEL S.R.L.、INGENIAS S.R.L.、GEOTECNIA（INV.CALVENTE)、NEWEN INGENIERIA S.A.、INGICIAP S.A.、MERCADOS ENERGETICOS、DISERVEL S.R.)、およびプロジェクトに含まれる作品、商品、サービスの提供者は、信託者の事前の同意を得て受託者が譲渡します

インターコネクシオンエレクトリカロデオS.A.

マイクロレンディングS.A.U.（フィナンシャル・トラスト・マイクロ・レンディング）

以下は、マイクロ・レンディングS.A.Uが決済者として活動する金融信託です。

金融信託	にセットアップ	証券化された金額	発行済み証券
金融信託	にセットアップ	証券化された金額				タイプ	金額	タイプ	金額	タイプ	金額
III	06/08/2011	$ 39,779	VDF テレビ	VN$ 31,823	VDF B	VN $ 6,364です	CP	VN $1,592
III	06/08/2011	$ 39,779		VN$ 31,823		VN $ 6,364です		VN $1,592	マット:03/12/13		投票数:11/12/13	投票数:16年10月12日
点滴	09/01/2011	$ 40,652	VDF テレビ	VN$ 32,522ドル	VDF B	VN $ 6,504です	CP	VN $ 1,626です
点滴	09/01/2011	$ 40,652		VN$ 32,522ドル		VN $ 6,504です		VN $ 1,626です	マット：13年6月20日		投票数:2013年10月20日	投票数:2017年6月29日

11.5。譲渡可能な債務証券の発行

株式に転換できない、単純な譲渡可能な負債証券の発行のためのグローバルプログラム

2024年3月31日および2023年12月31日現在、グループには現在問題はありません。

11.6。配当金の分配に課せられる制限

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

アルゼンチン中央銀行が設定した規制に従い、該当する場合、前年の調整の可能性を差し引いた年間利益の20％を法定準備金に割り当てます。

配当金の分配に関する改正条項に従い、金融機関は次のような一連の要件を遵守しなければなりません。i）金融機関法の第34条および第35条bisの規定の対象とはならない。ii）流動性支援融資は付与されていないものとする。iii）情報管理体制に準拠しているものとする。iv）定められた最低資本金に不足分を記録してはならない（計算なし）そのような目的のために、財務監督局によって付与された個々の免除の効果と外国為替機関）または最低現金、v）該当する場合、追加の資本マージンを適用している必要があります。

これらの状況のいずれにも直面していない事業体は、企業の流動性または支払能力が危険にさらされない限り、修正文書に記載されている規定に従って配当を分配することができます。

BCRは、コミュニケーション「A」6464を通じて、2020年3月31日までに分配可能な結果を決定するために資本保全マージンをさらに1パーセントポイント増加させなかった金融機関は、基準で定められた結果の分配についてSeFyCから事前の承認を受ける必要があることを立証したことに注意してください。

2019年8月30日、為替市場を安定させることを目的として、B.C.R.A. は、通信「A」6768を通じて、金融機関が結果の配布を進めるには、金融機関が金融機関監督局の事前の承認を受ける必要があることを定めました。上記の承認プロセスにおいて、監査主体は、とりわけ、コミュニケーション「A」6430（IFRS第9号のポイント5.5-金融資産の価値の減損）に基づく国際会計基準の適用の潜在的な影響と、コミュニケーション「A」6651で規定されている財務諸表の再表示の影響を考慮します。

2023年3月9日、BCRAは「A」7719という通信を通じて、2023年4月1日から2023年12月31日まで、金融機関が結果を6回、毎月、連続して分割して分配できることを確立しました。利益分配ルールが適用された場合に相当する金額の最大40％です。

2024年3月21日、BCRAは、通信「A」7984を通じて、金融機関は、結果の分配規則を適用するために、2024年12月31日まで、対応する金額の最大60％で、6回、毎月、連続して業績を分配できることを確認しました。

注記13に示されているように、自己株式購入プログラムの結果、2024年3月31日現在、7,833,413株の自己株式がポートフォリオに保有されています。C.N.V. 規則（N.T. 2013およびMod.）のタイトルIV、第III章、第3条、第11項、項目cの規定に従い、当該株式はポートフォリオに保有されていますが、結果の未譲渡および当該費用の自由準備金の分配には制限があります。

11.7。最低現金統合コンプライアンスを明記していない口座

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、最低現金準備金は次のように構成されています。

アイテム⁽¹⁾	03/31/2024	12/31/2023
アルゼンチン中央銀行の当座預金口座。 ⁽²⁾	19,000,000	12,010,000
アルゼンチン中央銀行の8つの口座。 ⁽²⁾	86,901,051	97,142,376
B.C.R.A. の特別保証口座 ⁽²⁾	24,357,040	21,763,020
クレジット用の特別口座。資産。 ⁽²⁾	1,980,220	-
合計	132,238,311	130,915,396

⁽¹⁾インフレ調整なしの過去の値

⁽²⁾銀行取引明細書による残高に対応しています。

特筆すべきは、その日、グループは最低限の現金統合要件を遵守していたということです。

12.

金融リスク要因

2023年12月31日現在の財務諸表および注記1.2で報告されている内容に関しては、グループが直面しているリスク管理方針に大きな変更はありません。

13.

自己株式の買戻し

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

2022年7月20日、当社の取締役会は、自己株式の買戻しを承認します。自己株式の買戻し額は、資本金の10％に達するまで、最大投資額が200万株、または取得により得られる金額より少ない金額です。株式の支払価格は、ニューヨーク証券取引所ではADRあたり最大2.20米ドル、Bolsas y Mercados Argentinos S.A. ではクラスB株1株あたり最大138米ドルです。当社は、取締役会によって承認された期間の更新または延長を条件として、プログラムの発効から250暦日以内に株式を取得します。承認された株式プログラムは、一定数の株式の取得に関して、Grupo Supervielleに代わって義務を負うことを意味するものではありません。

2022年9月13日、Grupo Supervielle S.A. の取締役会は、2022年7月20日に承認された自己株式取得計画の条件のポイント5を次のように修正することを承認しました。「5.株式に支払われる価格は、ニューヨーク証券取引所ではADR1株あたり最大2.70米ドル、ボルサス・イ・メルカドス・アルゼンチノスSAではクラスB株1株あたり最大155ドルです。」残りの利用規約は、承認された時点で引き続き有効です。

その後、2022年12月27日、スーパーヴィエルは、2022年7月20日に承認された自己株式取得プログラムの契約条件のポイント5を次のように修正することを承認しました。「5.株式に支払われる価格は、ニューヨーク証券取引所ではADR1株あたり最大2.70米ドル、ボルサス・イ・メルカドス・アルゼンチノスSAではクラスB株あたり最大200米ドルです。」残りの利用規約は、承認された時点でも有効です。

株主資本変動計算書では、買い戻された株式の名目価値は「ポートフォリオの自己株式」として、再表示は「自己株式のインフレ調整」として開示されています。支払われた対価は、直接帰属する増分費用を含め、株式が取り消されるか再発行されるまで株式から差し引かれ、「ポートフォリオにおける自己株式の費用」として開示されます。

2024年4月19日、Grupo Supervielleの取締役会は、法律26,831およびCNV規則の第64条に従って、グループの株式を買い戻すプログラムを承認しました。当グループは、現在の国内マクロ経済情勢を踏まえ、Supervielle Groupの行動が会社の資産の実際の価値や潜在的価値を反映していないことを考慮して、このプログラムを確立することを決定しました。

本プログラムに基づく自己株式の取得条件は次のとおりです。（i）最大投資額：最大4,000,000ドル、（ii）取得する株式の最大数：アルゼンチンの適用法および規制により定められているGrupo Supervielleの株式資本の最大10％、（iii）支払価格：クラスB株1株あたり最大1,600.00ドル、1株あたり8.00米ドルです。ニューヨーク証券取引所のADR、および（iv）買収期間：ブエノスアイレス日報に情報が掲載された日の翌日から120日間証券取引所は、期間の更新または延長を条件として、同様の方法で一般に通知されます。

その後、2024年5月7日、Grupo Supervielleは、自己株式取得プログラムの条件を次のように変更することを承認しました。「株式に支払われる価格は、ニューヨーク証券取引所でクラスB株1株あたり最大2,400.00ドル、ADRあたり最大10.00米ドルです。残りの利用規約は、随時承認され次第、引き続き有効です。

本プログラムに基づく自己株式の取得条件は次のとおりです。（i）最大投資額：最大4,000,000ドル、（ii）取得する株式の最大数：アルゼンチンの適用法および規制により定められているGrupo Supervielleの株式資本の最大10％、（iii）支払価格：クラスB株1株あたり最大2,400.00ドル、1株あたり10.00米ドルです。ニューヨーク証券取引所のADR、および（iv）買収期間：ブエノスアイレス日報に情報が掲載された日の翌日から120日間証券取引所は、期間の更新または延長を条件として、同様の方法で一般に通知されます。

これらの財務諸表の発行日現在、Grupo Supervielleは第2プログラムで合計2,645,548株のByMAクラスB株を取得しており、プログラムの実行率は99.96％、株式資本の0.58％を達成しています。グルーポ・スーパーヴィエルは、株式資本の3.66％に相当する合計16,696,040株のクラスB株を取得しました。

14.	IUDÚCompañía Financiera S.A. とTarjeta AutomáticaS.A. をバンコ・スーパーヴィエル社と合併

2022年12月14日、Banco Supervielle S.A. の取締役会は、吸収会社として、IUDÚCompañía Financiera S.A. およびTarjeta Automática S.A. を吸収会社として吸収合併することを承認しました。

この2社の合併により、消費者金融セグメントへのサービスのより効率的な提供が可能になり、企業構造が簡素化され、2022年9月に始まった顧客とIUDÚ融資ポートフォリオの銀行への移行という統合が完了します。IUDÚ口座を持っている顧客は、銀行の残りのサービスチャネルを利用しながら、100% デジタル体験を維持することができます。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

2023年3月6日、Banco Supervielle S.A. の取締役会は、吸収合併による企業再編を実施することに合意しました。これにより、Banco SupervielleはIUDÚCompañía Financiera S.A. とTarjeta Automática S.A. を吸収し、清算なしで解散することになります。合併日は2023年1月1日に発効しました。この日から、Banco Supervielle S.A. は吸収継続会社として、IUDÚCompañía Financiera S.A. およびTarjeta Automática S.A. の事業を引き継ぎ、それに対応する権利と義務を引き継ぎます。その日の時点で、合併手続きが登録待ちである間、両社の業務は、Banco Supervielle S.A. に代わって、またその命令により行われたものとして報告されます。

2023年5月18日に開催された定時および臨時総会で、Banco Supervielle S.A.（以下「吸収会社」）、IUDÚCompañía Financiera S.A.、Tarjeta Automatica S.A. の各社の株主（以下「吸収会社」）は、第82条および一般会社法に基づき、吸収会社と吸収会社との合併を承認しましたとその改正と所得税法第77条以降（1997年に発注された本文とその改正）。現在の法的要件が満たされると、合併の登録が開始されます。

2023年6月8日、最終的な合併契約が締結されました。

この決定は、2023年12月1日にアルゼンチン共和国中央銀行によって決議第478号に基づいて承認され、2023年12月13日に国家証券委員会によって決議番号に基づいて承認されました。RESFC-2023-22557-APN-DIR #CNV。

Grupo Supervielle S.A. は、前回の合併契約に従ってBanco Supervielle S.A. のクラスB株4,783,920株を受け取りました。そのうち4,422,016株はIUDÚCompañía Financiera S.A. の交換比率0.09497225に相当し、361,904株はカレテラ・オートマティカ社の交換比率0.03375751に相当します。

合併の結果、Banco Supervielle S.A. へのGrupo Supervielle S.A. の参加率は97.1198％に達しました。ただし、連結財務諸表の目的上、当該事業は保有総額に影響を与えませんでした。

15.	会社が事業を展開している経済的状況

当グループは複雑な経済状況の中で事業を展開しており、その主な変数は国内外で非常に変動しやすいです。

わが国の主な指標は次のとおりです。

• アルゼンチンの経済活動は、2024年2月に前年比3.2％の減少を記録しました。

• インフレ率に関しては、2024年3月に月間11％に達しました。

• 2024年1月1日から3月31日までの累積インフレ率は 51.6%（CPI）に達しました。年間インフレ率は287.9（CPI）に達しました。

• 2024年1月1日から2024年3月31日の間に、ペソは米ドルに対して下落し、期初の810.65ドル/米ドルから、期末には857.42ドル/米ドルになりました。これは、アルゼンチン共和国中央銀行の為替レート（Com「A」3500）によります。

今年の3か月目も、BCRAは引き続き金融政策を経済の動向に合わせて調整しました。これに関連して、流動性管理ツールとして、参照金利を前月比で80％に引き下げ、リポジトリへのアクセスを金融機関のみに制限しました。

一方、定期預金を回収するための最低金利を撤廃することで、金利の自由化が進みました。

3月に、マネタリーベースは月末に名目上の残高が1.9兆ドルと拡大しました。拡大要因は、民間部門からの外貨の購入と市場での公的証券の購入でした。

主な収縮要因は、BCRAの支払債務による不妊手術でした。支払済み負債の影響の合計は、1.2兆ドル縮小しました。

BCRAの有給負債への利子は、マネタリーベースの拡大における重要な内生的要因であり続けています。これに関連して、インフレと流動性条件の進展に関する好調な見通しを踏まえ、金融当局は3月12日付けでレポ金利を80％に引き下げることを決定しました。

最後に、実質的には、3月のマネタリーベースの月平均変動は2.1％の減少となり、前年比で46.5％の縮小となりました。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

連結要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

ローン金利は月平均で大幅に低下し、2023年12月以降に見られた低下傾向が深まりました。このダイナミクスは、インフレの鈍化、物価のゆがみ、蓄積されたマクロ経済の不均衡の是正と相まって、金融仲介プロセスに有利に働くでしょう。

3月、BCRAは、参照金利の引き下げとともに、定期預金の最低金利を廃止することを決定しました。これにより、金融機関の商品の金利曲線の再配置が可能になりました。

BCRAの3月末の国際準備高の残高は271億2700万米ドルで、2月末と比較して4億3700万米ドル増加しました。この動向は主に、自由取引市場（MLC）での約28億8200万米ドルの通貨の売買の影響を受けましたが、国際機関への支払いと最低現金口座の減少によって一部相殺されました。

金融セクターは、権利、公的証券、ローン、その他の資産を通じて、アルゼンチンの公共部門に大きく影響されます。グループがアルゼンチンの公共部門に及ぼす影響は次のとおりです。

		31/03/2024
BCRA+ レポトランザクション		835.163.635
財務省証券		323.070.418
州当局が発行したその他の証書		234.022
負債証書総額		1.158.468.075
公共部門への融資		1.140.269
公共部門への総露出額		1.159.608.344
総資産に占める割合		45%
株主資本の割合		207%

注記1.1の規定に従い、非金融公共部門の商品はIFRS第9号「金融商品」の減損規定の対象外です。

ボラティリティと不確実性の状況は、これらの財務諸表の発行日現在も続いています。

グループの経営陣は、事業に影響する変数の変化を恒久的に監視し、行動方針を定義し、株式や財務状況への潜在的な影響を特定しています。グループの財務諸表は、このような状況を踏まえて読む必要があります。

16.

売上税

2020年1月と2023年1月から、ブエノスアイレス市とメンドーサ州の税務当局はそれぞれ、アルゼンチン中央銀行（BCRA）が発行する有価証券および証券（Leliqs/NotaliqsまたはRepos）から得られる収益に売上税を課し始めました。

BCRAは、実施された措置の違憲性について、両税務当局に対して確実な宣言的措置を開始しました。これらの措置は、BCRAに割り当てられた目的と機能に直接かつ重大な影響を及ぼし、国の金融および金融政策の実施を大きく変えるからです。BCRAはまた、この売上税の課税は、国家憲法とその組織憲章の規定と明らかに矛盾していると述べました。BCRAには、金融政策を規制し、金融と為替の安定を実現するための手段を発行する権限があります。

制定された法律を通じて、州政府は、規制、実施、および/または使用がBCRAの管轄内にあるこれらの金融政策手段に税金を課すことで、その権限を超えています。これらの歳入は免除または非課税状態のため、地方レベルでの課税対象にはなりませんので、これは国の政策の免責原則に直接影響します。自治体も州も、政府が発行する金融商品に対する税務上の権限がありません。

BCRA、アルゼンチン銀行協会（ABA）、アルゼンチン銀行協会（ADEBA）、およびこれらの州で事業を行っている大多数の金融機関も、これらの規制に対して憲法上の訴訟を起こしています。これらの訴訟はまだ最高裁判所による解決待ちです。

上記に基づいて、企業は、この種の商品の非課税を支える基盤はしっかりしていて、独自の専門家や第三者の専門家の意見に裏付けられていると考えて、その確率を推定します

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

（同種通貨では数千ペソで表されます）

スケジュールA-損益による公正価値の負債証券、その他の負債証券、株式証券

2024年3月31日および2023年12月31日現在:

アイテム	持つ			位置
アイテム		公正価値の水準	本の価値 2023年12月31日まで	本の価値 2022年12月31日まで	公正価値の水準	本の価値 2023年12月31日まで	最終ポジション
利益または損失による公正価値の負債証券
アルゼンチン
政府証券
ボノ・テソロ・ヴィンク U$S Vto.30/04/24 C.G	1	13,545,846	2,980,034	13,545,846	-	13,545,846
ボノ・テソロ・マック・アイ CER Vto.30/06/25 $	1	13,497,584	-	13,497,584	-	13,497,584
ボノ・テソロ $ am CER Vo. 14/02/25	1	8,067,295	7,658,323	8,067,295	-	8,067,295
ボノ・テソロ $ am CER Vo. 14/10/24	1	6,040,840	5,548,533	6,040,840	-	6,040,840
ボノナシオンデュアル投票30/04/24	1	6,537,650	26,485	6,537,650	-	6,537,650
ボーナス代金引換え。$ Am。エース 26/07/24	1	5,446,635	9,310	5,446,635	-	5,446,635
ボノ・ナシオン二重投票所 30/08/24	1	3,641,563	40,880	3,641,563	-	3,641,563
Bontes $a Desc An CER Vo.15/12/25	1	3,588,418	-	3,588,418	-	3,588,418
Bontes $a Desc An CER Vo.15/12/26	1	2,827,954	-	2,827,954	-	2,827,954
ボノ・レップ・アート・アム・セール Vto.30/06/26 $	1	555,675	-	555,675	-	555,675
その他の	1	2,773,648	23,423,179	2,773,648	-	2,773,648
ボノ・テソロ $ Aj.Cer 3,75% V.14/04/24	1	621,175	-	621,175	-	621,175
タイトルデドゥダパブリカクラス番号22A テレビ投票2024年3月29日（Bdc24）	1	15,956	-	15,956	-	15,956
ボノデラナシオンアルゼンチンエンモネダデュアルベンシミエント 30/06/24	1	2,932,543	3,642,261	2,932,543	-	2,932,543
x20y4-レトラ・デル・テソロ・ナシオナル・エン・ペソ・エン・ペソ・アクセルとデスク・コン・ヴトー 20/5/24	1	653,813	-	653,813	-	653,813
ボノ・デル・テソロ・ナシオナル・エン・ペソス・セロ・クーポン・コン・アジャスト・ポル・セル・ヴト 30/6/28	1	263,677	-	263,677	-	263,677
国民公称号はドルで、フィジー税は投じられました。09/07/2035	1	247	-	247	-	247
Gd35ボノス・グローバレス・デ・ラ・レップ・アルグリージョン 2035年	1	233,150	-	233,150	-	233,150
Bpj25 ボノ・リコンストラクション・デ・ウナ・アルジェンティーナ・リブレ-セリエ2-Vto30/06/25	1	143,182	-	143,182	-	143,182
Bpy26 Bopreal S.3 Vto31/05/26	1	611,282	-	611,282	-	611,282
ボノ議員、アルゼンチン、2030年に米ドル、ステップアップ	1	1,867,369	-	1,867,369	-	1,867,369
ボペリアル 2027 C	1	22,512	-	22,512	-	22,512
ボペリアル 2027 B	1	16,838	-	16,838	-	16,838
ボペリアル 2027 A	1	18,318	-	18,318	-	18,318
ボペリアル 2027 D	1	22,016	-	22,016	-	22,016
T6X4-ボノ・デル・テソロ・ナシオナルCERによって調整されたペソス 3,75% 投票率 20/05/2024	1	74,151	-	74,151	-	74,151

企業証券
私のアイリサ、インバーと私の議員 C19 Vto.28/02/25 $	1	1,182,771	-	1,182,771	-	1,182,771
パガレ米ドルの投票権 08/11/24	2	816,598	-	816,598	-	816,598
オン・クレスド S27 CL41 $ V04/10/24	2	412,349	816,478	412,349	-	412,349
ジョン・ニューサンCl.17 $投票日 21/07/2024年	2	401,313	656,194	401,313	-	401,313
ジョン・パイム・シオン CL13 Vto18/01/27 UVA	2	296,773	-	296,773	-	296,773
資本支出第7条から7米ドルの投票権を行使しません 07/09/27	2	184,159	215,318	184,159	-	184,159
資本支出 CL.6 米ドル Vto.07/09/26	2	113,858	151,243	113,858	-	113,858

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

（同種通貨では数千ペソで表されます）

アイテム	持つ			位置
アイテム		公正価値の水準	本の価値 2023年12月31日まで	本の価値 2022年12月31日まで	公正価値の水準	本の価値 2023年12月31日まで	最終ポジション
ソン・ルス・トレス・ピコス 4ドル 29/09/26	1	102,235	157,609	102,235	-	102,235
YPFクラス39で 8,50% 米ドル Vto.28/07/25	2	89,320	123,135	89,320	-	89,320
ジョン・パイム・データスター 2 $票 06/07/25	2	58,596	89,798	58,596	-	58,596
エデ＝エデナーで	1	29,322	-	29,322	-	29,322
YPF Ener.Elecで。C.12 V.29/08/26 カナダドル	1	79	119	79	-	79
YPF Ener.Elecで。C.11 V.29/08/24 アメリカドル	1	1,225	1,857	1,225	-	1,225
資本支出 9.250% V25/08/28 米ドルで	1	234,553	319,656	234,553	-	234,553
YPF 2024クラス28で	1	230,786	311,019	230,786	-	230,786
MSUエナジーCl.6 US$Sについて	1	417,317	580,959	417,317	-	417,317
Irsa Inver y Rep C18 V28/02/27 米ドル	1	32,485	-	32,485	-	32,485
パガレが投票しました 13/08/24	1	1,761,895	2,423,432	1,761,895	-	1,761,895
ボン・クレスードCl 43 Badlar Vto 17/01/2025	1	365,817	-	365,817	-	365,817
ONアルバネシアCl 14 Badlar Vto。2025年2月14日	1	647,706	-	647,706	-	647,706
イオンジェムサ株式会社 30 ウバ投票 08/03/2027	1	454,467	-	454,467	-	454,467
その他の	1	1,192,722	1,666,735	1,192,722	-	1,192,722

利益または損失を差し引いた公正価値の負債証券の合計		83,045,683	50,842,557	83,045,683	-	83,045,683


その他の負債証券
OCIの変化に応じて公正価値で測定されます
アルゼンチン
ボノ・テソロ $ am CER Vo. 14/10/24	1	6,610,788	-	6,610,788	-	6,610,788
ボノ・レップ・アルグ。私たちのステップアップ Vto.09/07/30	1	695,253	-	695,253	-	695,253
ボノ・テソロ $ am CER Vo. 14/02/25	1	-	15,112,912	-	-	-
ボノ・ナシオン二重投票所 30/08/24	-	-	10,278,069	-	-	-
ボノナシオンデュアル投票30/04/24	1	4,687	4,736,516	4,687	-	4,687
ボノ・テソロ $ Am CER 1,50% Vot.25/03/24	-	-	2,471,632	-	-	-
ボノナシオンデュアル投票30/06/24	1	3,479,820	3,642,261	3,479,820	-	3,479,820
ボノ・デル・テソロ・ナショナル $ CER 4% 14/10/2024	1	2,907,800	-	2,907,800	-	2,907,800
その他の		-	2,278,161	-	-	-

企業証券
パンアメリカン航空30ボルト/02/03/26米ドルで	2	2,618,253	-	2,618,253	-	2,618,253
SPI Energy SA CL.1 US$ V.27/06/2026年	2	3,338,024	4,615,977	3,338,024	-	3,338,024
Tarjeta Naranja CL.61 Vto.05/02/25 $	2	2,244,788	-	2,244,788	-	2,244,788
ペトロ・アコン・CL10 Vto.28/02/27 米ドルで	1	1,835,938	-	1,835,938	-	1,835,938
VDFF クレジット消費市場 26$	2	1,603,628	2,388,340	1,603,628	-	1,603,628
エデノールCL.4 Vto.07/03/25 $です	2	1,545,837	-	1,545,837	-	1,545,837
Tarjeta Naranja CL.53 $ V05/04/24について	2	1,250,473	1,966,277	1,250,473	-	1,250,473
MSUエナジーCL10 Vto.12/03/26米ドルについて	2	1,126,484	-	1,126,484	-	1,126,484
オン・バンコ・サービシオス・フィナンシエロス 24 Vto.02/05/25 $	2	1,119,174	-	1,119,174	-	1,119,174
VDFF メルカド CR。コンシューマー 25 $5	2	1,064,028	1,555,328	1,064,028	-	1,064,028
ON NEWSAN CL 15 V19/05/24 WNCGO	1	109,206	174,806	109,206	-	109,206
ON PYME ALZ SEMILLAS 7 V29/09/25 さん	1	196,076	257,231	196,076	-	196,076

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

（同種通貨では数千ペソで表されます）

アイテム	持つ			位置
アイテム		公正価値の水準	本の価値 2023年12月31日まで	本の価値 2022年12月31日まで	公正価値の水準	本の価値 2023年12月31日まで	最終ポジション
その他の	1	9,288,334	12,628,212	9,288,334	-	9,288,334

償却費で測定されます
アルゼンチン
企業証券
ボノ議員、引数 $、投票しました 09/11/25	-	91,833,850	-	91,833,850	-	91,833,850
ボンテ $ Vto.23/08/25	-	26,969,961	24,244,401	26,969,961	-	26,969,961
ボノ・テソロ・ナシオン・アム・セール Vto.30/06/25 $	-	24,524,948	-	24,524,948	-	24,524,948
ボノ・テソロ $ am CER Vo. 14/10/24	-	20,189,194	23,374,007	20,189,194	-	20,189,194
ボノレップ引数 $ Vto.23/05/27	-	14,531,667	19,938,038	14,531,667	-	14,531,667
Bontes $a Desc An CER Vo.15/12/25	-	14,408,666	-	14,408,666	-	14,408,666
Bontes $a Desc An CER Vo.15/12/26	-	14,095,417	-	14,095,417	-	14,095,417
Bontes $a Desc An CER Vo.15/12/27	-	10,729,371	-	10,729,371	-	10,729,371
ボノ・テソロ $ am CER Vo. 14/02/25	-	8,672,377	116,739,862	8,672,377	-	8,672,377
ボノ・レップ・アート・アム・セール V30/06/28 $	-	8,287,038	-	8,287,038	-	8,287,038
ボノ・ナシオン・モネダ・デュアル Tdg24	-	200,656	222,032	200,656	-	200,656
ボノ・デ・ラ・ナシオンエン・モネダ・デュアル・ヴォット。30/04/2024年	-	9,757	14,635	9,757	-	9,757
ボノ・デル・テソロ・ナシオナル・ヴィンクラードが米ドルで 0.40% 投票。30/04/24	-	363,253	-	363,253	-	363,253
ボノ・デル・テソロ・ナショナル、CERによって調整されました 4,25% 投票。2025年2月14日	-	-	3,354,922	-	-	-
CERによって調整されたペソでのボノ・デル・テゾーロ・ナショナル 4% 投じられました。14/10/24	-	-	5,136,395	-	-	-
ボノ・デ・ラ・ナシオンアルゼンチンの二重投票です。30/08/2024年	-	41,230	45,622	41,230	-	41,230
その他の		8,092,765	30,561,907	8,092,765	-	8,092,765
					-
中央銀行手形

レトラ BCRA レディヴ・ヴォット 16/11/24	-	1,346,144	9,193,783	1,346,144	-	1,346,144
レトラ・デ・リキッドズ・デル・ブリキデス Vto.11/01/24	-	-	98,931,414	-	-	-
レトラ BCRA レディヴヴォット 15/11/24	-	-	6,619,524	-	-	-
レトラ BCRA レディヴ・ヴォット 14/11/24	-	-	612,918	-	-	-

企業証券
非GN メディ/CT ロカ 17 米ドル Vto.07/11/24	-	442,439	620,576	442,439	-	442,439
No MSU CL 6 米ドル Vot.02/11/24	-	-	1,852,017	-	-	-

その他		-	24	-	-	-

その他の負債証券の合計		285,777,324	403,567,799	285,777,324	-	285,777,324

エクイティ・インスツルメント
利益と損失を合わせた公正価値で測定されます
アルゼンチン

YPF SA	-	109,892	784	109,892	-	109,892
エデノール SA	-	106,699	8,792	106,699	-	106,699
パンパ・エネルギア S.A.	-	127,370	39,781	127,370	-	127,370

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

（同種通貨では数千ペソで表されます）

アイテム	持つ			位置
アイテム		公正価値の水準	本の価値 2023年12月31日まで	本の価値 2022年12月31日まで	公正価値の水準	本の価値 2023年12月31日まで	最終ポジション
グルーポ・フィナンシエロ・ガリシア SA	-	70,744	-	70,744	-	70,744
ホルシム・アーク	-	6,070	10,944	6,070	-	6,070
ロマ・ネグラS.A.	-	2,570	3,657	2,570	-	2,570
シーディア SPDR ダウ・ジョーンズ株式会社	-	2,115	2,734	2,115	-	2,115
シーダー SPDR S&P	-	1,872	2,317	1,872	-	1,872
シーディア・ファイナンシャル・セレクト・セクター	-	1,776	2,168	1,776	-	1,776
テルニウム・アルグ S.A.Ords。」A" 1票、Esc	-	1,173	1,688	1,173	-	1,173
セントラルプエルト（アクシオン）	-	25,122	-	25,122	-	25,122
その他の	-	1,085	1,572	1,085	-	1,085

OCIの変化に応じて公正価値で測定されます
アルゼンチン
その他の
デル・エクステリア	3	364,860	480,476	364,860	-	364,860

トータル・エクイティ・インストゥルメント		821,348	554,913	821,348	-	821,348
合計		369,644,355	454,965,269	369,644,355	-	369,644,355

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

（同種通貨では数千ペソで表されます）

スケジュールB — 状況と受け取った担保に応じたローンやその他の融資クレジットの分類

2024年3月31日および2023年12月31日現在の貸付金およびその他の資金調達の残高は以下のとおりです。

	03/31/2024	12/31/2024
コマーシャル・ポートフォリオ

通常の状況	525,034,973	529,225,460
-「A」優先担保と反保証付き	5,557,789	8,873,832
-「B」優先担保と反保証付き	33,600,549	40,317,617
-優先担保も反保証もありません	485,876,635	480,034,011

特別な監視の対象となります
-監視中です	10,014,870	14,972,521
-「A」優先担保と反保証付き	100,000	65,892
-「B」優先担保と反保証付き	9,274,883	13,996,954
-優先担保も反保証もありません	639,987	909,675

問題あり	57,764	102
-「A」優先担保と反保証付き	-	-
-「B」優先担保と反保証付き	-	-
-優先担保も反保証もありません	57,764	102

破産のリスクが高い	7	218,257
-「A」優先担保と反保証付き	-	-
-「B」優先担保と反保証付き	-	-
-優先担保も反保証もありません	7	218,257

収集不能です	-	308,278
-「A」優先担保と反保証付き	-	2,211
-「B」優先担保と反保証付き	-	111,986
-優先担保も反保証もありません	-	194,081

商業ポートフォリオ全体	535,107,614	544,724,618

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

（同種通貨では数千ペソで表されます）

スケジュールB — 状況と受け取った担保に応じたローンやその他の融資クレジットの分類

	03/31/2024	12/31/2024
消費者および住宅ポートフォリオ

通常の状況	372,277,886	398,807,784
-「A」優先担保と反保証付き	10,033,290	11,988,179
-「B」優先担保と反保証付き	29,981,909	32,255,614
-優先担保も反保証もありません	332,262,687	354,563,991

低リスク	8,062,786	6,311,665
-「A」優先担保と反保証付き	201,006	67,118
-「B」優先担保と反保証付き	800,428	678,967
-優先担保も反保証もありません	7,061,352	5,565,580

中程度のリスク	3,895,529	5,046,539
-「A」優先担保と反保証付き	28,466	40,025
-「B」優先担保と反保証付き	324,222	224,939
-優先担保も反保証もありません	3,542,841	4,781,575

ハイリスク	3,407,560	3,164,514
-「A」優先担保と反保証付き	6,927	10,110
-「B」優先担保と反保証付き	197,081	249,800
-優先担保も反保証もありません	3,203,552	2,904,604

収集不能です	2,467,525	2,450,010
-「A」優先担保と反保証付き	23,503	32,364
-「B」優先担保と反保証付き	145,041	118,891
-優先担保も反保証もありません	2,298,981	2,298,755


消費者と住宅ポートフォリオの合計	390,111,286	415,780,512
トータルジェネラル⁽¹⁾	925,218,900	960,505,130

⁽¹⁾財政状態計算書との調整：
ローンやその他の資金調達	760,045,442	738,808,837
その他の債務証券	285,777,324	403,567,799
計算可能な項目のバランスが取れていない	110,899,243	166,175,148
プラス手当	25,920,544	29,352,452
さらに、IFRS調整はDCSでは計算できません	1,712,150	1,697,867
DCSの控除対象外の項目が少ない	-	-
OCIの変化に応じて償却原価と公正価値で測定された負債証券を差し引いた値	(259,135,803)	(379,096,973)
合計	925,218,900	960,505,130

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

（同種通貨では数千ペソで表されます）

スケジュール F-不動産、プラント、設備

2024年3月31日に終了した期間の不動産、プラント、設備の動きは次のとおりです。

アイテム	期間の初めに	有用生活	追加	処分	減価償却				ネットキャリー
アイテム	期間の初めに	有用生活	追加	処分						累積	処分	その期間の	期間の終わりに	03/31/2024	12/31/2023
コストモデル
家具と設備	22,795,953	10	89,371	(203,438)	(19,408,267)	298,944	(231,014)	(19,340,337)	3,341,549	3,387,686
機械および装置	79,947,116	5	729,434	(150,262)	(69,768,075)	177,338	(1,023,813)	(70,614,550)	9,911,738	10,179,041
乗り物	3,466,705	5	53,933	(48,793)	(1,471,985)	41,999	(160,415)	(1,590,401)	1,881,444	1,994,720
リース物件の使用権	14,538,030	5	1,738,688	(1,922,348)	(8,332,048)	1,905,802	(1,476,343)	(7,902,589)	6,451,781	6,205,982
建設中	8,576,547	-	656,502	(1,362,817)	-	-	-	-	7,870,232	8,576,547
再評価モデル
土地と建物	51,293,874	50	-	(5,782)	(4,080,773)	-	(231,890)	(4,312,663)	46,975,429	47,213,101
合計	180,618,225		3,267,928	(3,693,440)	(103,061,148)	2,424,083	(3,123,475)	(103,760,540)	76,432,173	77,557,077

2024年3月31日に終了した期間の投資不動産の動きは次のとおりです。

アイテム	期間の初めに	有用生活	追加	処分	減価償却				ネットキャリング 2024年3月31日	ネットキャリングは2023年12月31日
アイテム	期間の初めに	有用生活	追加	処分					ネットキャリング 2024年3月31日	ネットキャリングは2023年12月31日	累積	処分	その期間の	期間の終わりに
コストモデル
賃貸ビル	1,777,876	5	153,313	-	(581,515)	-	(70,939)	(652,454)	1,278,735	1,196,361
公正価値での測定
賃貸ビル	67,938,771	50	-	-	-	-	-	-	67,938,771	67,938,771
合計	69,716,647		153,313	-	(581,515)	-	(70,939)	(652,454)	69,217,506	69,135,132

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

（同種通貨では数千ペソで表されます）

スケジュールI — 残りの期間からの金融負債の内訳

アイテム	満期までの残り期間
アイテム		1 か月	3 か月	6 ヶ月間	12 か月間	24 か月間	最長24か月	合計
預金
非金融公共部門	87,770,260	1,490,868	3,543,600	1,374,000	-	-	94,178,728
金融セクター	166,206	-	-	-	-	-	166,206
非金融民間部門と海外居住者	1,417,272,650	95,428,996	253,355,836	476,140	-	-	1,766,533,622
損益を差し引いた公正価値の負債	2,545,832	-	-	-	-	-	2,545,832
その他の金融負債	86,565,954	586,978	834,875	1,348,326	1,393,105	517,595	91,246,833
アルゼンチン中央銀行やその他の金融機関から受けた資金調達	313,606	7,281,940	1,811,953	921,337	1,189,271	740,606	12,258,713
合計	1,594,634,508	104,788,782	259,546,264	4,119,803	2,582,376	1,258,201	1,966,929,934

2024年3月31日現在:

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

（同種通貨では数千ペソで表されます）

スケジュール L-外貨建ての資産と負債

2024年3月31日および2023年12月31日現在:

アイテム	2024年3月31日現在	2024年3月31日現在（通貨ごと）				2023年12月31日現在
アイテム	2024年3月31日現在			ドル	ユーロ	2023年12月31日現在	リアル	その他
資産
銀行からの現金と支払期限	192,754,903	184,236,771	6,113,634	55,378	2,349,120	305,127,276
利益または損失による公正価値の負債証券	29,786,521	29,786,521	-	-	-	13,168,284
デリバティブ	114,028	114,028	-	-	-	240,216
その他の金融資産	5,745,857	5,745,803	-	-	54	12,345,300
ローンやその他の資金調達	77,147,980	77,115,748	32,232	-	-	65,053,764
その他の負債証券	19,518,751	19,518,751	-	-	-	45,742,177
担保として差し入れられた金融資産	11,808,928	11,808,928	-	-	-	10,566,422
その他の非金融資産	629,867	629,867	-	-	-	904,017
総資産	337,506,835	328,956,417	6,145,866	55,378	2,349,174	453,147,456

負債
預金	263,334,088	259,525,397	3,808,691	-	-	364,461,273
非金融公共部門	7,521,689	7,479,063	42,626	-	-	10,805,777
金融セクター	81	81	-	-	-	2,872
非金融民間部門と外国人居住者	255,812,318	252,046,253	3,766,065	-	-	353,652,624
結果の変動を伴う公正価値の負債	2,362,627	2,362,627	-	-	-	-
その他の金融負債	18,838,216	16,704,758	2,032,281	138	101,039	26,489,468
アルゼンチン中央銀行やその他の金融機関から受けた資金調達	8,131,272	8,099,229	32,043	-	-	387,843
その他の非金融負債	1,962,956	1,962,911	35	-	10	2,119,651
負債総額	294,629,159	288,654,922	5,873,050	138	101,049	393,458,235

ネットポジション	42,877,676	40,301,495	272,816	55,240	2,248,125	59,689,221

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

（同種通貨では数千ペソで表されます）

スケジュール R — ローン損失引当金

2024年3月31日現在:

アイテム	期初の残高	次の12か月間のECL	金融資産の残存有効期間のECL			期末の残高
アイテム	期初の残高	次の12か月間のECL				期末の残高	FIの信用リスクの大幅な増加	信用障害のあるFI	購入または生産された信用障害のあるFI
ローンやその他の資金調達	26,389,598	2,088,673	3,842,905	(391,538)	(8,984,725)	22,944,913
その他の金融機関	10,764	12,620	-	-	(3,665)	19,719
非金融民間部門と海外居住者	26,378,834	2,076,053	3,842,905	(391,538)	(8,981,060)	22,925,194
オーバードラフト	1,718,331	252,185	138,402	121,605	(585,031)	1,645,492
無担保企業ローン	1,123,781	293,869	115,093	322,845	(382,608)	1,472,980
住宅ローン	1,180,680	41,376	27,767	369,482	(401,980)	1,217,325
自動車やその他の担保付きローン	266,654	935	2,515	37,725	(90,786)	217,043
個人ローン	10,689,977	1,046,972	997,804	612,292	(3,639,559)	9,707,486
クレジットカード	6,332,811	381,415	56,526	437,581	(2,156,098)	5,052,235
ファイナンシャルリースからの売掛金	658,201	(35,974)	64,088	6,848	(224,094)	469,069
その他	4,408,399	95,275	2,440,710	(2,299,916)	(1,500,904)	3,143,564
その他の債務証券	108,288	46,772	-	-	(36,868)	118,192
その他のコミットメント	624,171	(23,713)	(532)	-	(212,508)	387,418
未使用のクレジットカード残高	2,209,098	652,355	344,892	-	(752,120)	2,454,225
合意済みの取り消し可能な当座貸越	21,297	1,034	716	-	(7,251)	15,796
総規定	29,352,452	2,765,121	4,187,981	(391,538)	(9,993,472)	25,920,544

グルーポ・スーパービエル S.A.

2024年3月31日現在の有益なレビュー

（同種通貨では数千ペソで表されます）

ビジネスの簡単な説明と業務の進展

当社の目標は、革新的で包括的で利用しやすい金融サービスの提供を通じて、地域の金融ビジネスのリーダーとしての地位を確立することです。その戦略は、さまざまな会社（銀行とノンバンキング）を通じて実施されており、提供する商品、サービスモデル、必要な価格/リスク比率をもって、人口の各セグメントにアクセスすることができます。

2024年3月31日に終了した期間の結果は、46,466,832の利益を示しています。これは、平均純資産に対して33.8％のプラスのリターンを表しています。この結果は主に、企業への投資の結果によるものです。

2024年4月19日に開催された年次定時株主総会では、2023年12月31日に終了した年度の利益配分が次のように承認されました。（i）数千ペソの法定準備金5,632,951ドル、（ii）数千ペソのオプション準備金32,889,397ドル、（iii）数千ペソの将来配当準備金12,840,783ドル

Grupo Supervielle S.A. は、2024年3月31日および2023年12月31日現在、経済グループの支配会社です。管理下にある会社には、以下の直接および間接株式を保有しています。

会社	主な活動	資本ストックへの関心
会社	主な活動			03/31/2024	12/31/2023
バンコ・スーパーヴィエルS.A.	コマーシャル・バンク	99.90%	99.90%
スーパーヴィエル・アセット・マネジメントS.A.	資産管理会社	100.00%	100.00%
ソフィタル S.A.U.F. e I.	金融業務と有価証券の管理	100.00%	100.00%
エスパシオ・コルディアル・デ・サービスシオス S.A.	製品とサービスの取引	100.00%	100.00%
スーパーヴィエル・セグロスS.A.	保険会社	100.00%	100.00%
マイクロレンディングS.A.U.	投資の資金調達	100.00%	100.00%
インバーターオンラインS.A.U.	決済および清算エージェント	100.00%	100.00%
ポータル・インテグラル・デ・インヴェルシオネスS.A.U.	表現	100.00%	100.00%
IOLホールディングS.A.	金融会社	100.00%	100.00%
スーパーヴィエル・プロダクターズ・アドバイザーズ・デ・セグロスS.A.	保険ブローカー	100.00%	100.00%
ボルシロ・デジタルS.A.U	コンピューターサービス	100.00%	100.00%
スーパービエル・エージェント・デ・ネゴシアシオンS.A.U.	決済および清算エージェント	100.00%	100.00%

グルーポ・スーパービエル S.A.

2024年3月31日現在の有益なレビュー

（同種通貨では数千ペソで表されます）

関連会社の簡単な説明

Grupo Supervielleは、顧客に幅広い金融および非金融サービスを提供しており、アルゼンチンでの事業経験は130年以上あります。Supervielleは、顧客に迅速なソリューションを提供し、会社が事業を展開する業界の進化する変化に効果的に適応することに重点を置いています。Grupo Supervielleは複数のプラットフォームとブランドを運営しており、クライアントのニーズとデジタル変革に対応するために多様なエコシステムを開発してきました。2016年5月以来、グルーポ・スーパービエルの株式はバイマーとニューヨーク証券取引所に上場しています。

グルーポ・スーパービエルの子会社の活動と業績の詳細は以下のとおりです。

2024年3月31日現在、バンコ・スーパーヴィエル社の資産は2,446,226,492で、管理会社の所有者に帰属する純資産は450,211,470です。2024年3月31日現在の持株会社の所有者に帰属する純結果は、主に財務マージンとサービスマージンから生じた48,453,495件のプラスでした。

Supervielle Asset Management S.A. は、法律24,083号、その規制令、および当該活動を想定するその他の法的または規制上の規範の規定に従って、一般的な投資ファンドのプロモーション、管理、および管理を目的とする一般的な投資ファンド管理会社です。2024年3月31日現在の純結果は、2,457,652の利益を示しました。

Sofital S.A.U.F. e I. は、財務業務と証券管理を主な活動とする会社です。2024年3月31日現在の純結果は、1,391,256の利益を示しました。

Espacio Cordial de Servicios S.A. は、保険活動、観光、健康保険やサービス、その他の商品やサービスに関連するあらゆる種類の商品やサービスのマーケティングを目的とする会社です。2024年3月31日現在の純結果は91,878の損失を示しました。

グルーポ・スーパーヴィエル社の保険会社であるスーパーヴィエル・セグロス社の純資産は13,888,257で、資産は22,637,603です。2024年3月31日現在、2,099,866というポジティブな結果が得られました。

Micro Lending S.A.U. は、特に中古車向けの担保ローンのマーケティングを専門としています。2024年3月31日現在、286,591件の利益を上げています。

InvertirOnline S.A.U. は、オンライン取引に特化したプラットフォームで、アルゼンチンのオンラインブローカーセグメントでトップ5に入るトップの地位を占め、同国のフィンテックセクターのベンチマークでもあります。InvertirOnline S.A.Uは2024年3月31日時点で1,244,736の利益を上げ、ポータル・インテグラル・デ・インベルシオネスS.A.U. は2023年12月31日時点で65,745件の好業績を上げました。一方、ドルIOL S.A.U. 2023年6月30日に清算されました。

IOL Holding S.A. これは、地域レベルでの株式市場サービスの提供を専門とする他の企業の株式をまとめる会社です。2023年12月31日現在、98,231という否定的な結果が得られました。

Bolsillo Digital S.A.U. は、支払いの管理と処理に関連する製品とサービスの商品化を専門とする会社です。2024年3月31日現在、15,366という否定的な結果が出ています。

Supervielle Agente de Negociación S.A.U. は、国内外で、自社で、または第三者に代わって、または第三者に代わって、または第三者と提携して、国家証券委員会によって正式に登録されているカテゴリーの代理人として活動することを主な活動とする会社です。2024年3月31日現在、42,322という肯定的な結果が出ています。

Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A. は、生命保険、損害保険、年金保険契約の締結を促進する仲介活動を行うことを目的とする会社です。2024年3月31日現在、93,734件の利益を上げています。

グルーポ・スーパービエル S.A.

2024年3月31日現在の有益なレビュー

（同種通貨では数千ペソで表されます）

資産構造。結果。資金の生成または使用の構造。主な比率。

要約中間連結財務諸表に関する情報は、以下に比較して示されています。

2024年、2023年、2022年、2021年、2020年3月31日、および2020年、2021年、2022年、2023年12月31日現在の情報は、同種通貨で表された最初に報告された数値に対応しています。

財政状態計算書	03/31/2024	12/31/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020
総資産	2,571,997,057	3,128,136,388	3,293,029,466	3,590,870,434	3,469,549,956
負債合計	2,011,314,813	2,607,980,422	2,854,323,023	3,116,285,770	2,964,669,815
株主資本の変動	560,682,244	520,155,966	438,706,443	474,584,664	504,880,141
負債総額と株主資本の変動を加えたもの	2,571,997,057	3,128,136,388	3,293,029,466	3,590,870,434	3,469,549,956

損益計算書	03/31/2024	03/31/2023	03/31/2022	03/31/2021	03/31/2020
利息による純利益	213,674,175	94,869,257	96,747,987	99,681,231	123,255,118
コミッションからの純利益	27,427,585	30,424,970	30,101,724	31,369,652	36,132,983
税引前純利益	72,395,413	6,554,084	(1,585,458)	1,958,169	13,973,344
親会社の所有者に帰属する包括利益の合計-収益	40,484,560	1,835,211	(3,148,570)	(3,858,328)	7,103,942

連結キャッシュフロー計算書	03/31/2024	03/31/2023	03/31/2022	03/31/2021	03/31/2020
営業活動合計	15,315,608	25,514,759	(27,591,649)	22,214,574	167,570,166
投資活動総額	(3,563,832)	(4,348,977)	(4,438,440)	(3,720,514)	(1,535,817)
ファイナンス活動の総額	3,954,243	(12,088,630)	(31,782,863)	(35,798,867)	(78,719,964)
為替レートの変動の影響	70,325,431	27,725,361	123,592,959	42,908,045	56,207,799
現金および現金同等物の純増加額	(87,242,331)	(8,703,912)	(75,852,908)	(31,446,015)	105,541,093

グルーポ・スーパービエル S.A.

2024年3月31日現在の有益なレビュー

（同種通貨では数千ペソで表されます）

株主資本構造、業績、資金の創出または活用構造、主な比率、

以下は、連結財務諸表に関連する情報を比較したものです。

指標（千ペソ単位の数字）	03/31/2024	12/31/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020

流動性	16.45%	16.15%	9.90%	15.40%	22.09%
-現金および現金同等物 ⁽¹⁾	292,038,320	379,280,651	255,886,637	408,658,008	547,901,995
-預金	1,774,840,227	2,348,514,041	2,585,167,807	2,653,063,654	2,480,027,902

ソルベンシー	27.88%	19.94%	15.37%	15.23%	17.03%
-株主株式	560,682,244	520,155,966	438,706,443	474,584,664	504,880,141
-負債総額	2,011,314,813	2,607,980,422	2,854,323,023	3,116,285,769	2,964,669,815

資本の固定化	10.65%	9.41%	10.68%	9.47%	9.78%
-固定資産 ⁽²⁾	273,799,052	294,456,727	351,855,085	339,947,218	339,363,690
-総資産	2,571,997,057	3,128,136,388	3,293,029,462	3,590,870,434	3,469,549,956

⁽¹⁾現金、上場企業証券、政府証券、投資信託株式を含みます

⁽²⁾次の項目を含みます：株式投資、その他の売掛金、施設と設備、その他の資産、無形資産、未配分項目0073

財政状態計算書と損益計算書の構造については、コミュニケーション「A」3147で定められた財務諸表条項と、アルゼンチン経済科学専門家評議会が発行した技術宣言第8号および国家証券委員会が発行した一般判決622/13によって定められた年次開示およびガイドラインに関する会計情報制度に関連してアルゼンチン中央銀行が発行した補足条項の提示に続く連結勘定を利用しました。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

財政状態に関する個別の要約中間報告書

2024年3月31日および2023年12月31日現在

（同種通貨では数千ペソで表されます）

	メモとスケジュール	03/31/2024	12/31/2023
資産
銀行からの現金および支払期限	3と5.1です	1,549,761	2,537,416
現金		-	-
金融機関と特派員		1,549,761	2,537,416
その他の地方機関や金融機関		1,549,761	2,537,416
利益または損失による公正価値の負債証券	3、5.2 と A	1,761,895	2,423,431
その他の金融資産	3、5.3、8です	14,831,682	2,054,256
その他の債務証券	3、5.4 と A	7,590,927	14,455,997
担保として差し入れられた金融資産	5.5と6です	-	9,915
現在の所得税資産		203,072	-
子会社、関連会社、合弁事業への投資	4と5.6です	486,624,550	449,909,246
無形資産	g と 5.7	49,247,128	49,288,684
繰延所得税資産		-	1,291,497
その他の非金融資産	5.9と8です	510,591	811,419
総資産		562,319,606	522,781,861

負債
現在の所得税負債		-	1,162,332
繰延所得税負債		400,998	-
その他の非金融負債	8	1,665,915	1,880,058
負債総額		2,066,913	3,042,390

株主資本
資本金	9	442,672	442,672
資本調整		385,936,165	385,936,165
資本金で支払われます		42,623,375	42,623,375
ポートフォリオの自己株式		14,050	14,050
ポートフォリオの株式の包括的な調整		4,472,436	4,472,436
自己株式のコスト		(7,833,413)	(7,833,413)
収益は留保されています		6,531,277	6,531,277
リザーブ		77,877,752	-
その他の包括利益		3,692,885	9,675,157
当期の純利益		46,495,494	77,877,752
株主資本の総額		560,252,693	519,739,471
純負債と株主資本の合計		562,319,606	522,781,861

添付のメモとスケジュールは、個別の要約された中間財務諸表の不可欠な部分です。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

包括利益の個別の要約中間報告書

2024年3月31日の3か月間を比較ベースで提示しました

（同種通貨では数千ペソで表されます）

アイテム	メモ	03/31/2024	03/31/2023
利息収入	5.10	2,558,311	1,146,595
純利息収入		2,558,311	1,146,595
損益を通じた公正価値での金融商品からの純利益	5.11	562,295	58,969
償却原価で測定された資産の認識解除の結果		1,274,789	(229,394)
金と外貨の為替レートの違い		112,006	240,452
NIFFIと為替レートの違い		1,949,090	70,027
小計		4,507,401	1,216,622
その他の営業収益	5.12	405,669	785,217
通貨の購買力の変化にさらされた結果		(8,121,191)	(2,159,014)
ローン損失引当金		3,357	-
純営業利益		(3,204,764)	(157,175)
人件費	5.13	(65,148)	(59,888)
管理費	5.14	(556,889)	(339,068)
非金融資産の減価償却と減損		(152,589)	(152,589)
その他の営業費用	5.15	(488,537)	(35,273)
営業収益		(4,467,927)	(743,993)
子会社および関連会社の利益	5.16	51,070,932	2,974,362
税引前収入		46,603,005	2,230,369
所得税		(107,511)	(68,150)
当期純利益		46,495,494	2,162,219

添付のメモとスケジュールは、個別の要約された中間財務諸表の不可欠な部分です。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

株主資本の変動に関する個別の要約中間報告書

2024年3月31日に終了した3か月間について、比較ベースで提示されています

（同種通貨では数千ペソで表されます）

アイテム	キャピタルストック (注 9)	資本調整	資本金での支払い	ポートフォリオの自己株式	ポートフォリオの自己株式の包括的な調整	自己株式のコスト	法定準備金	その他の埋蔵量	利益剰余金	その他の包括利益			株主資本の総額
アイテム	キャピタルストック (注 9)	資本調整	資本金での支払い	ポートフォリオの自己株式	ポートフォリオの自己株式の包括的な調整	自己株式のコスト	法定準備金	その他の埋蔵量	利益剰余金				株主資本の総額	PPEの再評価	コンバージョンの違い	FVで金融機関が損益を通じて発生した収益または損失
2023年12月31日現在の残高	442,672	42,623,375	385,936,165	14,050	4,472,436	(7,833,413)	-	6,531,277	77,877,752	9,926,479	963,459	(1,214,781)	519,739,471
当期の純利益	-	-	-	-	-	-	-	-	46,495,494	-	-	-	46,495,494
その期間のその他の包括利益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(6,972,766)	30,514	959,980	(5,982,272)
2024年3月31日現在の残高	442,672	42,623,375	385,936,165	14,050	4,472,436	(7,833,413)	-	6,531,277	124,373,246	2,953,713	993,973	(254,801)	560,252,693

添付のメモとスケジュールは、個別の要約された中間財務諸表の不可欠な部分です。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

株主の異動に関する個別の要約中間報告書

2024年3月31日に終了した3か月間について、比較ベースで提示されています

（同種通貨では数千ペソで表されます）

アイテム	キャピタルストック (ノート 10)	資本調整	資本金での支払い	ポートフォリオの自己株式	ポートフォリオの自己株式の包括的な調整	自己株式のコスト	法定準備金	その他の埋蔵量	利益剰余金	その他の包括利益			株主資本の総額
アイテム	キャピタルストック (ノート 10)	資本調整	資本金での支払い	ポートフォリオの自己株式	ポートフォリオの自己株式の包括的な調整	自己株式のコスト	法定準備金	その他の埋蔵量	利益剰余金				株主資本の総額	PPEの再評価	コンバージョンの違い	FVで金融機関が損益を通じて発生した収益または損失
2022年12月31日現在の残高	444,412	43,177,195	400,629,354	12,310	3,918,614	(6,531,277)	4,891,471	24,384,545	(37,437,926)	4,711,721	291,992	(133,679)	438,358,732
自己株式の取得	(1,740)	(553,824)	-	1,740	553,824	(1,302,138)	-	-	-	-	-	-	(1,302,138)
当期の純利益	-	-	-	-	-	-	-	-	2,162,219	-	-	-	2,162,219
その期間のその他の包括利益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(610,677)	122,788	160,881	(327,008)
2023年3月31日現在の残高	442,672	42,623,371	400,629,354	14,050	4,472,438	(7,833,415)	4,891,471	24,384,545	(35,275,707)	4,101,044	414,780	27,202	438,891,805

添付のメモとスケジュールは、個別の財務諸表に欠かせないものです。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

個別の要約中間キャッシュフロー計算書

2024年3月31日に終了した3か月間について、比較ベースで提示されています

（同種通貨では数千ペソで表されます）

	03/31/2024	03/31/2023
営業活動によるキャッシュフロー
	46,603,005	2,230,369
所得税控除前の期間の純利益

営業活動からフローを得るための調整：
アソシエイツと合弁事業の結果	(51,070,932)	(2,974,362)
減価償却と減損	152,589	152,589
ローン損失引当金	(3,357)	-
金と外貨の為替レートの違い	(112,006)	(240,452)
ローンやその他の資金調達からの利益	(2,558,311)	(1,146,595)
通貨の購買力の変化にさらされた結果	8,121,191	2,159,014
損益を通じた公正価値での金融商品からの純利益	(562,295)	(58,969)

営業資産からの（増加）/減少：
利益または損失による公正価値の負債証券	661,536	-
その他の債務証券	14,720,329	3,349,310
担保として差し入れられた金融資産	9,915	-
その他の資産	923,586	1,174,922

営業負債からの増加/（減少）：
その他の負債	(214,142)	(197,526)
所得税の支払い	(101,147)	(140,497)

営業活動/によって提供された（使用された）純現金（A）	16,569,961	4,307,803

投資活動によるキャッシュフロー

支払い:
配当金の支払い	(111,033)	-
子会社の購入	(441,782)	(2,789)

投資活動に使用された純現金（B）	(552,815)	(2,789)

財務活動によるキャッシュフロー

支払い:
自己株式の買戻し	-	(1,302,138)
コレクション:
回収された配当金	7,076,101	-

財務活動に使用された純現金（C）	7,076,101	(1,302,138)

為替レートの変動と貨幣の購買力の変化によるエクスポージャーが現金および現金同等物に与える影響（D）	(1,746,017)	(1,328,422)
現金および同等物での通貨の購買力の変化にさらされた結果（E）	(6,263,170)	(590,139)
キャッシュフローの合計変化
現金および現金同等物の純増額/（減少）（A+B+C+D+E）	15,084,060	1,084,315
期初の現金および現金同等物（注2）	4,590,744	2,173,331
期末の現金および現金同等物（注2）	19,674,804	3,257,646

添付のメモとスケジュールは、個別の要約された中間財務諸表の不可欠な部分です。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

個別の要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

グループの取締役会は、これらの財務諸表は財政状態、財務実績、およびキャッシュフローを合理的に表していると結論付けました。

財務諸表を作成するには、その期間に記録された収入と支出の額に影響する計算と評価をグループが行う必要があります。この意味で、計算は、例えば、信用リスク引当金、資産、プラント、設備の耐用年数、減損と償却、資産の回収可能価値、所得税、特定の金融商品の妥当価値などを見積もることを目的としています。将来の実際の結果は、これらの個別の財務諸表の作成日現在の計算や評価とは異なる場合があります。

これらの財務諸表の発行日現在、そのような財務諸表は在庫および貸借対照表帳への転記が保留中です。

1.2.1.

ゴーイング・コンサーン

これらの個別の財務諸表の日付の時点では、グループが継続企業として正常に事業を継続する可能性について疑問を投げかけるような出来事や状況に関する不確実性はありません。

1.2.2.

測定単位

これらの財務諸表に含まれる数値は、特に明記されていない限り、数千アルゼンチンペソで表されています。

グループの財務諸表は、1995年8月31日までの通貨購買力の変化を認識しています。その日以降、既存の経済的安定状況のため、またアルゼンチン中央銀行が発行した通信「A」2365に従い、会計上の測定値は2001年12月31日まで再表示されませんでした。アルゼンチン中央銀行が発行した通信「A」3702により、この方法の適用が再開され、2002年1月1日に発効しました。以前の会計測定値は、2001年12月31日現在の通貨での表示と見なされていました。

一方、法律第27.468号（B.O. 04/12/2018）は、法律第23,928号の第10条とその改正により、価格指数、通貨の更新、費用の変更、または商品、作品、サービスの債務、税金、価格、手数料を再増加させるその他の方法を設定および承認するすべての法的および規制基準の廃止には、財務諸表が含まれないことが定められました。一般会社法第19550号（T.O 1984）の第62条とその改正の適用が優先されます。同様に、前述の法的機関は、2002年7月16日付けの政令第1269/2002号とその改正を廃止し、提出する財務諸表に関連して当該規制が施行される日付を設定するよう統制機関を通じて国家行政権に指示しました。そのため、2019年2月22日、アルゼンチン中央銀行は、2020年1月1日以降、財務諸表は同種通貨で作成することを定めた通信「A」6651を発行しました。そのため、これらの財務諸表は2024年3月31日に再表示されています。

1.2.3.

比較情報

2024年3月31日に終了した3か月間と2023年12月31日に終了した年度のうち、比較目的でこれらの個別の要約中間財務諸表に開示されている残高は、その年に施行された規則に基づいて作成されたその日付現在の財務諸表から得られます。

特筆すべきなのは、IAS第29号およびコミュニケーション「A」7211の規定に基づく財務諸表の修正を踏まえ、同種の通貨で記録するために、2023年3月31日および2023年12月31日現在の財政状態計算書、損益計算書、その他の包括利益および株主資本計算書の変動、およびそれぞれの注記に含まれる数値をインフレに合わせて調整したことです。

1.2.4.

会計方針の変更と新しい会計基準

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

個別の要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

次の表は、IFRS第9号（購入または生産された信用価値の減損を伴わない金融資産）に基づく減損要件をまとめたものです。

最初に認識されてからの信用の質の変化

ステージ1	ステージ 2	ステージ3
(最初の認識)	（最初の認識以来の信用リスクの大幅な増加）	(信用不良)
12ヶ月ECL	ライフタイム ECL

グループが測定に採用した主要な判断や仮定に大きな変化はありません

PCEのうち、2023年12月31日現在の財務諸表で報告されている内容に関するものです。

1.3.	重要な会計方針と見積もり

アルゼンチン中央銀行が設定した会計の枠組みに従って連結財務諸表を作成するには、特定の主要な会計予測を活用する必要があります。同様に、このような枠組みでは、上級管理職がアルゼンチン中央銀行が設定した会計基準とグループの会計方針の適用に関する決定を下す必要があります。

当グループは、判断力や複雑性が高い分野や、基礎となる会計/財務会計報告リスクの理解において重要な役割を果たす連結財務諸表において仮定と予測が重要な役割を果たす分野を特定しました。

(a)

デリバティブやその他の商品の公正価値

活発な市場に上場していない金融商品の公正価値は、評価手法を利用して定義されます。このような手法は、その技術を開発した地域の資格のある独立担当者によって検証され、定期的に見直されます。すべてのモデルは、結果が最新の情報と比較市場価格を表していることを確認するために、利用前に評価および調整されます。可能な限り、モデルは観察可能な情報のみを使用します。ただし、類似証券の最終入札時の暗示金利やスポットレート曲線など、特定の要因では推定値を使用する必要があります。このような要因に関する仮定の変更は、金融商品について報告される公正価値に影響を与える可能性があります

(b)

ローンの損失と前払金の引当金

連結要約中間財務諸表の注記1.2.5には、予想信用損失引当金の測定方法の詳細が記載されています。

(c)

非金融資産の減損

耐用年数や財産が限られている無形資産、プラントや設備は、耐用年数に沿って直線的に償却または減価償却されます。グループは、これらの資産に関連する状況を監視して、事象や状況が償却および残りの減価償却期間の見直しを正当化するかどうか、また回収できない資産の価値の減損を示唆する要因や状況があるかどうかを判断します。

グループは、不動産、プラント、設備、および無形資産の減損指標の特定にこの判断を適用しました。当グループは、財務諸表に記載されているどの期間においても減損の兆候は見られなかったと判断しました。そのため、パンデミック後のマクロ環境とインフレ率をはるかに下回るドルの切り下げにより、悪化を引き起こした特定の不動産を除いて、回収可能な価値は推定されていません。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

個別の要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

(d)

所得税と繰延税

流動税と繰延税金から負債と資産を決定するには、慎重な判断が必要です。現在の税金は支払われる予定の金額に従って規定され、繰延税金は、資産と負債の課税基準と帳簿価の一時的な差額に対して、それらを逆転したときに有効になると予想されるアリコートに計上されます。

繰延税金資産は、将来の課税所得の金額と機会に関する上級管理職の仮定に基づいて、一時的な差異を生かす可能性のある将来の課税所得に依存する可能性があると認識されています。後で、繰延税金からの資産が利用され、将来の課税所得が相殺される可能性があるかどうかを判断する必要があります。実際の結果は、税法の変更やaffの最終審査の結果など、見積もりと異なる場合があります税務当局と税務裁判所が発行した証明書です。

将来の税収の見込みと税制上の優遇措置の数は、行政が作成した中期事業計画に基づいています。このような計画は、合理的な期待に基づいています。

2.	銀行からの現金と支払期限

現金と同等物は、以下の詳細に従って、買収または設立日から90日以内に満期を迎える、銀行と投資からの現金および支払期日の合計とみなされます。

	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2023	12/31/2022
銀行からの現金および支払期限	1,549,761	2,537,416	1,846,284	1,707,644
その他の金融資産	14,674,454	2,053,328	1,411,362	465,687
その他の負債証券	3,450,589	-	-	-
現金および現金同等物	19,674,804	4,590,744	3,257,646	2,173,331

財政状態計算書の残高と、キャッシュフロー計算書で現金同等物と見なされる項目との調整：

アイテム	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2023	12/31/2022
銀行からの現金と支払期限
財政状態計算書によると	1,549,761	2,537,416	1,846,284	1,707,644
キャッシュフロー計算書によると	1,549,761	2,537,416	1,846,284	1,707,644
その他の金融資産				0
財政状態計算書によると	14,831,682	2,054,256	1,465,887	1,666,708
現金同等物とは見なされないその他の金融資産	(157,228)	(928)	(54,525)	(1,201,021)
キャッシュフロー計算書によると	14,674,454	2,053,328	1,411,362	465,687
その他の負債証券
財政状態計算書によると	7,590,927	14,455,997	8,466,721	10,362,966
現金同等物とは見なされないその他の金融資産	(4,140,338)	(14,455,997)	(8,466,721)	(10,362,966)
キャッシュフロー計算書によると	3,450,589	-	-	-

公正価値

公正価値とは、現在の市況を測定した日に、知識のある主要市場参加者（またはより有利な）間で、資産を交換したり、負債を決済したりできる金額と定義されています。ただし、そのような価格が直接観察できるか、グループが継続企業であるという前提の下で評価手法を使用して見積もられるかは関係ありません。

金融商品が流動的で活発な市場で販売される場合、実際の取引における市場での決済価格は、その公正価値の最も良い証拠となります。定められた価格が市場で決済されない場合、またはそれが商品の公正価値の指標にならない場合、そのような公正価値を決定するために、他の類似商品の公正価値を使用したり、割引フローやその他の適用可能な手法を使用したりすることがあります。このような手法は、使用されている前提条件によって大きく異なります。

当グループは、決定に使用されるデータの質に応じて、金融商品の公正価値を3つのレベルに分類しています。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

個別の要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

公正価値レベル1：活発な市場で取引されている金融商品（上場デリバティブ、債券証券、売却可能など）の公正価値は、報告期間の日付現在の市場相場価格に基づいています。相場価格が利用可能で、商品の市場が活発な場合は、レベル1に含まれます。

公正価値レベル3：1つ以上の重要なインプットが観察可能な市場データに基づいていない場合、その商品はレベル3に含まれます。

2024年3月31日および2023年12月31日に終了した期間の終了時点で、グループが保有する公正価値で評価される金融商品のポートフォリオの詳細は以下のとおりです。

2024年3月31日の商品のポートフォリオ	FV レベル 1	FVレベル2	FV レベル 3	合計
資産
利益または損失による公正価値の負債証券	-	1,761,895		1,761,895
その他の金融資産	6,181,455	835,806	-	7,017,261
その他の金融資産	14,831,682		-	14,831,682
総資産	21,013,137	2,597,701	-	23,610,838

2023年12月31日の商品のポートフォリオ	FV レベル 1	FVレベル2	FV レベル 3	合計
資産
利益または損失による公正価値の負債証券	-	2,423,432	-	2,423,432
その他の金融資産	4,572,221	1,155,792	-	5,728,013
その他の金融資産	2,054,256	-	-	2,054,256
総資産	6,626,477	3,579,224	-	10,205,701

その他の金融商品の公正価値

次のグラフには、2024年3月31日と2023年12月31日の時点で公正価値で記録されていない金融商品の公正価値と会計価値の比較が含まれています。

2024年3月31日現在のその他の金融商品	会計上の価値	公正価値	FV レベル 1	FVレベル2	FV レベル 3
金融資産
銀行からの現金および支払期限	1,549,761	1,549,761	1,549,761	-	-
その他の負債証券	573,666	545,026	545,026	-	-
総資産	2,123,427	2,094,787	2,094,787	-	-

2023年12月31日現在のその他の金融商品	会計上の価値	公正価値	FV レベル 1	FVレベル2	FV レベル 3
金融資産
銀行からの現金および支払期限	2,537,416	2,537,416	2,537,416	-	-
その他の負債証券	8,727,984	12,452,211	12,452,211	-	-
総資産	11,265,400	14,989,627	14,989,627	-	-

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

個別の要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

4.	子会社および関連会社への投資

子会社	クラス	市場価値/名目値	番号	発行者の最新の財務諸表			2024年3月31日の簿価は	2023年12月31日の帳簿価額
子会社	クラス	市場価値/名目値	番号				2024年3月31日の簿価は	2023年12月31日の帳簿価額	主な活動	キャピタルストック	株主資本
バンコ・スーパーヴィエルS.A.	オード。	1	810,316,927	コマーシャル・バンク	834,348	450,211,470	437,022,165	397,232,466
ソフィタル S.A.U.F. e I.	オード。	1	21,543,880	金融業務と証券管理	21,544	19,708,814	13,897,621	12,310,912
スーパーヴィエル・アセット・マネジメントS.A.	オード。	1	1,336,915	投資信託	1,407	2,664,654	2,531,425	7,830,351
エスパシオ・コルディアル・デ・サービスシオス S.A.	オード。	1.000	1,273	自社または第三者に代わって、製品やサービスをマーケティングする	1,340	1,334,889	1,268,144	1,401,038
スーパーヴィエル・セグロスS.A.	オード。	1	1,543,750	保険会社	1,625	13,888,257	13,190,990	13,823,382
FF フィンテック SUPV I	オード。	-	1,466,148,947	金融信託	136,061	1,780,414	1,333,651	1,536,850
マイクロレンディングS.A.U.	オード。	1	20,467,691	金融投資	20,468	2,120,872	2,143,744	1,765,733
インバーターオンラインS.A.U.	オード。	100	2,438	独自の決済および清算代理人	244	11,165,979	11,307,836	10,030,747
ポータル・インテグラル・デ・インヴェルシオネスS.A.U.	オード。	0.01	80,451,077	代表	805	109,504	11,307,836	10,030,747
IOLホールディングS.A.	オード。	1	30,177,500	財務活動	566,504	599,941	420,773	601,160
スーパーヴィエル・プロダクターズ・アドバイザーズ・デ・セグロスS.A.	オード。	1	58,667,291	保険ブローカー	61,599	1,168,043	1,112,456	1,023,182
スーパービエル・エージェント・デ・ネゴシアシオンS.A.U.	オード。	1.000	55,027	決済および清算代理人	55,027	2,395,747	2,395,745	2,353,425
子会社、関連会社、合弁事業への総投資額							486,624,550	449,909,246

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

個別の要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

5.	別の包括利益計算書の主要項目の構成

	03/31/2024	12/31/2023

5.1 銀行からの現金と支払期限
金融機関と特派員	1,549,761	2,537,416
	1,549,761	2,537,416
5.2 損益による公正価値の債務証券
公共証券	1,761,895	2,423,431
	1,761,895	2,423,431

5.3 その他の金融資産
投資信託への投資	14,674,455	2,053,328
その他の債務者	157,227	928
	14,831,682	2,054,256
5.4 その他の負債証券
劣後債務証券	1,141,088	1,587,827
公共証券	6,449,839	12,868,170
	7,590,927	14,455,997

5.5 担保として差し入れられた金融資産
保証金での預金	-	9,915
	-	9,915

5.6 子会社、関連会社、合弁事業への投資
バンコ・スーパーヴィエルS.A.	437,022,165	397,232,466
ソフィタルS.A.U. F.E. I.	13,897,621	12,310,912
スーパーヴィエル・アセット・マネジメントS.A.	2,531,425	7,830,351
エスパシオ・コルディアル・デ・サービスシオス S.A.	1,268,144	1,401,038
スーパーヴィエル・セグロスS.A.	13,190,990	13,823,382
FF フィンテック SUPV I	1,333,651	1,536,850
マイクロレンディングS.A.U.	2,143,744	1,765,733
インバーティア・オンラインS.A.U. とポータル・インテグラル・デ・インバーシオーネスS.A.U.	11,307,836	10,030,747
スーパービエル・ブローカー・デ・セグロスS.A.	1,112,456	1,023,182
スーパービエル・エージェント・デ・ネゴシアシオンS.A.U.	2,395,745	2,353,425
IOLホールディングS.A.	420,773	601,160
	486,624,550	449,909,246
5.7 無形資産
グッドウィル — ビジネスコンビネーション	40,316,162	40,205,129
クライアントとの関係	6,154,438	6,307,027
ブランド	2,776,528	2,776,528
	49,247,128	49,288,684
5.8 その他の非金融資産
退職保険	479,411	683,710
その他の非金融資産	31,180	127,709
	510,591	811,419

5.9 その他の非金融負債
報酬と社会費の支払いが必要です	35,102	26,892
その他の債権者	1,630,813	1,853,166
	1,665,915	1,880,058

	03/31/2024	03/31/2023
5.10。利息収入
獲得利息	14	22
政府証券による利益は、OCIを通じて公正価値で測定されます	(221,980)	1,411,231
公的証券業務による利益	135,544	(264,658)
償却費での負債有価証券による利益指標	119,629	-

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

個別の要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

	03/31/2024	03/31/2023
償却費での政府有価証券指標による利益	2,525,104	-
	2,558,311	1,146,595


5.11。金融商品から公正価値で利益または損失を差し引いた金額
ホールディング結果-CIF	568,659	58,969
保有結果-民間証券	(7,737)	-
保有実績-証券取引所の約束手形	1,373	-
	562,295	58,969
5.12。その他の営業収益
子会社の顧問料	288,618	662,563
ロイヤリティ	387	463
その他の収入	31,504	74,199
海外ソース委員会	85,160	47,992
	405,669	785,217
5.13。人件費
人件費	65,148	59,888
	65,148	59,888
5.14。管理費
銀行経費	435	262
専門家手数料	96,650	89,064
取締役やシンジックへの手数料	152,724	147,934
税金、税率、拠出金	13,944	13,256
経費とオフィスサービス	16,816	14,944
その他の費用	276,320	73,608
	556,889	339,068
5.15。その他の営業費用
サービス活動からの売上税	14,450	33,150
財務活動からの売上税	12,952	2,075
タクシーバス。個人株式と参加協会	461,135	-
補償利息	-	48
	488,537	35,273
5.16。アソシエイトと合弁事業からの結果
バンコ・スーパーヴィエルSAへの株式投資の結果	46,869,011	222,846
スーパーヴィエル・アセット・マネジメント株式会社への株式投資の結果	2,334,768	1,222,759
エスパシオ・コルディアル・デ・セルビシオス S.A. への株式投資の結果	1,135,302	90,538
スーパーヴィエル・セグロス社への株式投資の結果	88,571	(98,223)
ソフィタルS.A.U.F. e Iへの株式投資の結果	(632,392)	788,089
マイクロ・レンディングS.A.U. への株式投資の結果	89,274	184,602
InvertirOnline S.A. とPortal Integral de Inversiones S.A. への株式投資の結果	1,277,089	576,120
FFフィンテックSAへの株式投資の結果	286,905	311,026
Supervielle Productores Assesores de Seguros S.A. への株式投資の結果	(209,013)	(88,704)
スーパーヴィエル・アジェンテ・デ・ネゴシアシオンS.A.U. への株式投資の結果	42,321	(63,672)
ドルIOL S.A.U. への株式投資の結果	(210,904)	(168,721)
IOL Holding S.A. への株式投資の結果	-	(2,298)
	51,070,932	2,974,362

制限資産

このグループは、次の詳細に従って制限しています。

アイテム	03/31/2024	12/31/2023
保証金での預金	-	9,915
	-	9,915

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

個別の要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

7.	会社法第33条に該当する会社およびその他の関連会社

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、Grupo Supervielle S.A. が直接または間接株式を保有し、財務諸表を連結している企業は次のとおりです。

会社	状態	法定住所	主な活動	直接参加の割合		直接参加と間接参加の割合
会社	状態	法定住所	主な活動					03/31/2024	12/31/2023	03/31/2024	12/31/2023
バンコ・スーパーヴィエルS.A. ⁽¹⁾	制御されています	レコンキスタ330、C.A.B.A.、アルゼンチン	コマーシャル・バンク	97.10%	97.10%	99.90%	99.90%
スーパーヴィエル・アセット・マネジメントS.A.	制御されています	サンマルティン344、C.A.B.A.、アルゼンチン	資産管理会社	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
ソフィタル S.A.U.F. e I.	制御されています	サンマルティン 344、16^番目のフロア、C.A.B.A.、アルゼンチン	金融業務と有価証券の管理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
エスパシオ・コルディアル・デ・サービスシオス S.A.	制御されています	パトリシアス・メンドシナス 769、シウダー・デ・メンドーサ、アルゼンチン⁽²⁾	製品とサービスの取引	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
スーパーヴィエル・セグロスS.A	制御されています	レコンキスタ 320、1^セントフロア、C.A.B.A.、アルゼンチン	保険会社	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
マイクロレンディングS.A.U.	制御されています	サンマルティン344、16です^番目の床、ブエノスアイレス	金融会社	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
インバーターオンラインS.A.U.	制御されています	フンボルト 1550、2^nd階、201部門、C.A.B.A.、アルゼンチン	決済および清算エージェント	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
ポータル・インテグラル・デ・インヴェルシオネスS.A.U.	制御されています	サンマルティン 344、15^番目のフロア、C.A.B.A.、アルゼンチン	表現	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
IOLホールディングS.A.	制御されています	トレインタ・イ・トレス 1271、モンテビデオ、ウルグアイ	金融会社	99.99%	99.99%	100.00	100.00
スーパーヴィエル・プロダクターズ・アドバイザーズ・デ・セグロスS.A.	制御されています	レコンキスタ 320、1^セントフロア、C.A.B.A.、アルゼンチン	保険ブローカー	95.24%	95.24%	100.00%	100.00%
ボルシロ・デジタルS.A.U.	制御されています	バルトロメ・ミトレ434、5階。C.A.B.A.、アルゼンチン ⁽³⁾	コンピューターサービス	-	-	100.00%	100.00%
スーパービエル・エージェント・デ・ネゴシアシオンS.A.U.	制御されています	バルトロメ・ミトレ 434、5^番目の床。C.A.B.A.、アルゼンチン	決済および清算エージェント	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

(1)

Grupo Supervielle S.A. のバンコ・スーパービエルの投票への直接的および間接的な利害関係は、23年12月31日および22年12月31日時点で99,87％に達しています

(2)

2021年10月21日、取締役会の議事録を通じて、会社の本社の住所の変更が決議され、Avdaで修正されました。おばあちゃん。メンドーサ市のサンマルティン731、1階。メンドーサ州の法人総局および公的登録簿への登録が保留中です。

(3)

2023年5月31日、取締役会議事録により、会社の本社の住所変更は決議され、ブエノスアイレス自治都市の16階にあるサンマルティン344に変更されました。IGJへの登録が保留中です

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

個別の要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

2022年9月28日付けの取締役会の決議に従い、Grupo Supervielle S.A. とBanco Supervielle S.A. は、将来IUDÚCompañía Financiera SAにそれぞれ12,500,000ドルと237,500.00ドルの増額を考慮して、取消不能な資本拠出を行い、27,476,285ドルの資本金を増やしました 476,285株の普通登録株式。額面1ドルで、1株あたり1票の権利があり、発行プレミアムは1株あたり8.09875547ドルです。これらの寄付金は、2023年3月27日に開催された会議で活用されました。

2023年2月23日に取締役会で決議されたとおり、Banco Supervielle S.A. はBolsillo Digital S.A.U. に総額1億ドルの取消不能な資本拠出を行いました。これは、1株あたり1ドルの額面1ドルで、1株あたり1議決権のある裏付け不可能な登録普通株式を1億株発行しました。その寄付金は、2023年4月17日付けのポケット・アセンブリーで大文字化されました。

2023年6月28日に取締役会で決議されたとおり、Banco Supervielle S.A. はBolsillo Digital S.A.U. に75,000ドルの取消不能な資本拠出を行いました。これは、1株あたり1ドルの額面1ドルで、1株あたり1議決権のある承認不可能な登録普通株式75,000,000株を発行しました。この寄付は、2023年7月14日に開催されたポケットミーティングで活用されました。

2023年7月28日に開催されたMicro Lending S.A.U. の臨時議会議事録の決議に従い、自己資本の自発的な削減は、最大111,756,079ドルまで、およびそれに対応する資本調整勘定の288,243,921ドルの割合で決議されました。

要約された中間連結財務諸表の注記14に記載されている内容に従い、Banco Supervielle S.A.、IUDÚCompañía Financiera S.A.、およびCard Automatic S.A. の合併は、2023年12月1日にアルゼンチン共和国中央銀行によって決議第478号に基づき、2023年12月13日に国家証券委員会によって決議第478号に基づいて承認されました。RESFC-2023-22557-APN-DIR #CNV。

Grupo Supervielle S.A. は、前回の合併契約に従ってBanco Supervielle S.A. のクラスB株4,783,920株を受け取りました。そのうち4,422,016株はIUDÚCompañía Financiera S.A. の交換比率0.09497225に相当し、361,904株はTarjeta Automática S.A. の交換比率0.033751に相当します。

合併の結果、Banco Supervielle S.A. へのGrupo Supervielle S.A. の参加率は97.1198％に達しました。ただし、要約された中間連結財務諸表の目的上、当該事業は保有株式総数に影響を与えませんでした。

2024年3月26日に取締役会で決議されたとおり、Banco Supervielle S.A. は、額面1ドルで1株あたり1票の権利を持つ7,557,979株の普通簿記株式を発行することにより、プレイデジタル社に総額102,748,121.59ドルの取消不能な資本拠出を行いました。

2024年5月15日、グルーポ・スーパーヴィエル社はIOLホールディング社に7,659,200米ドルの現金で資本拠出を行いました。次に、IOL Holding S.A. の議会は、前の段落で述べた売却から生じる負債の資産計上を承認しました。

各子会社のそれぞれの財務諸表によると、被管理会社の財務状況と純業績は以下のとおりです。

2024年3月31日現在 — 千ペソで
会社	資産	負債	株主資本	純利益
バンコ・スーパーヴィエルS.A. ⁽¹⁾	2,446,226,492	1,996,015,022	450,211,470	48,453,495
スーパーヴィエル・アセット・マネジメントS.A.	5,764,430	3,099,776	2,664,654	2,457,652
ソフィタル S.A.U.F. e I.	19,716,392	7,578	19,708,814	1,391,256
エスパシオ・コルディアル・デ・サービスシオス S.A.	1,866,568	531,679	1,334,889	(91,878)
マイクロレンディングS.A.U.	2,858,643	737,771	2,120,872	286,591
ポータル・インテグラル・デ・インヴェルシオネスS.A.U.⁽³⁾	602,225	2,284	599,941	(98,231)
インバーターオンラインS.A.U.	112,893,413	101,727,434	11,165,979	1,244,736
IOLホールディングS.A.⁽³⁾	1,498,984	424,676	1,074,308	723,042
スーパーヴィエル・セグロスS.A.⁽²⁾	22,637,603	8,749,346	13,888,257	2,099,866
スーパーヴィエル・プロダクターズ・アドバイザーズ・デ・セグロスS.A.	1,533,157	365,114	1,168,043	93,735
ボルシロ・デジタルS.A.U.	23,415	16,910	6,505	(15,366)

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

個別の要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

スーパービエル・エージェント・デ・ネゴシアシオンS.A.U.

3,748,881

1,353,134

2,395,747

42,322

(1) 親会社の所有者に帰属する純資本と純業績が報告されます。

(2) 結果は6ヶ月間報告されます。

(3) 残高は2023年12月31日時点で報告されています

2023年12月31日現在 — 千ペソで
会社	資産	負債	株主資本	純利益
バンコ・スーパーヴィエルS.A. ⁽¹⁾	2,999,291,254	2,590,446,751	408,844,503	60,953,296
スーパーヴィエル・アセット・マネジメントS.A.	12,102,814	3,860,354	8,242,460	8,035,458
ソフィタル S.A.U.F. e I.	18,504,198	1,953	18,502,245	2,393,324
エスパシオ・コルディアル・デ・サービスシオス S.A.	2,656,131	996,244	1,659,887	401,663
マイクロレンディングS.A.U.	2,672,453	838,171	1,834,282	1,127,421
ポータル・インテグラル・デ・インヴェルシオネスS.A.U.	132,897	23,393	109,504	65,745
インバーターオンラインS.A.U.	152,676,061	142,754,819	9,921,242	8,762,202
IOLホールディングS.A.	602,225	2,284	599,941	-98,231
スーパーヴィエル・セグロスS.A.⁽²⁾	25,116,907	10,387,307	14,729,600	2,941,210
スーパーヴィエル・プロダクターズ・アドバイザーズ・デ・セグロスS.A.	1,498,984	424,676	1,074,308	723,042
ボルシロ・デジタルS.A.U.	70,592	48,721	21,871	(740,176)
スーパービエル・エージェント・デ・ネゴシアシオンS.A.U.	3,157,744	804,319	2,353,425	706,162

(1) 親会社に帰属する株主資本と純利益に相当します。

(2) 結果は9か月間報告されます。

2024年3月31日および2023年12月31日現在、Grupo Supervielle SAの管理下にある残高は次のとおりです。

資産	03/31/2024	12/31/2023

現金と銀行からの支払い
バンコ・スーパーヴィエルS.A.	25,145	33,538
インバーターオンラインS.A.U. Cta.かわいいです。	18	25
	25,163	33,563

その他の金融資産
エスパシオ・コーディアル・サービシオスS.A.	101,145	-
IUDCompañía Financiera S.A.	954	929
	102,099	929
負債

その他の非金融負債
子会社との負債-IOLホールディング	565	808
	565	808

2024年3月31日および2023年3月31日現在、Grupo Supervielle SAの管理下での結果は次のとおりです。

	03/31/2024	03/31/2023
結果
利息収入
当座預金口座からの利息 — バンコ・スーパーヴィエルS.A.	12	4
有料口座の利息 — InvertirOnline S.A.U.	2	18
	14	22

その他の営業利益
バンコ・スーパーヴィエルS.A.	281,466	654,032

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

個別の要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

ソフィタル S.A.U.F. e I.	451	538
スーパーヴィエル・アセット・マネジメントS.A.	4,435	5,291
エスパシオ・コルディアル・デ・サービスシオス S.A.	2,653	3,165
	289,005	663,026
管理経費
銀行経費 — バンコ・スーパーヴィエルS.A.	220	111
家賃 — バンコ・スーパーヴィエルS.A.	6,185	5,215
法務・会計コンサルタントサービス	1165	750
市場運営の手数料-SAN	3795	1,810
	11,365	7,886

8.	ローンと負債の見積もり条件

2024年3月31日現在の回収または支払予定条件と未収利率に基づくローンと負債の構成は次のとおりです。

	その他の金融資産	その他の非金融資産	繰延所得税負債	その他の非金融負債
大人になるには：
1^セント。クオーター	14,831,682	31,180	-	1,665,915
2^nd。クオーター	-	-	-	-
3^赤。クオーター	-	-	-	-
4^番目の。クオーター	-	-	-	-
1年以上	-	479,411	400,998	-
小計から満期まで:	14,831,682	510,591	400,998	1,665,915
満期期間
合計	14,831,682	510,591	400,998	1,665,915
固定金利で
変動金利で	14,674,455	-	-	-
利息は発生しません	157,227	510,591	400,998	1,665,915
合計	14,831,682	510,591	400,998	1,665,915

資本ストック

2024年3月31日および2023年3月31日現在、14,050株のポートフォリオの自己株式の企業純株式資本は次のとおりです。

キャピタルストック	名目価値
2024年3月31日現在の資本金	442.672
2023年3月31日現在の資本金	442.672

会社定款に従い、株式の譲渡または状況の変更または株式保有構造の変更を可能にする事象は、アルゼンチン中央銀行に通知されるものとします。

2022年7月20日、当社の取締役会は、自己株式の取得プログラムを承認しました。自己株式の取得プログラムは、株式資本の10％に達するまで、最大投資額が200万ドル、または取得による取得によるそれ以下の金額です。株式の支払価格は、ニューヨーク証券取引所ではADRあたり最大2.20米ドル、Bolsas y Mercados Argentinos S.A. ではクラスB株1株あたり最大138米ドルです。当社は、取締役会によって承認された期間の更新または延長を条件として、プログラムの発効から数えた250暦日の期間で株式を取得します。

その後、9月13日、Grupo Supervielle S.A. の取締役会は、2022年7月20日に承認された自己株式取得計画の条件のポイント5を次のように修正することを承認しました。「5.株式に支払われる価格は、ニューヨーク証券取引所ではADR1株あたり最大2.70米ドル、ボルサス・イ・メルカドス・アルゼンチノスSAではクラスB株1株あたり最大155ドルです。」残りの利用規約は、随時承認され次第、引き続き有効です。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

個別の要約中間財務諸表への注記

（同種通貨では数千ペソで表されます）

株主資本変動計算書では、買い戻された株式の名目価値は「自己株式」と表示され、再表示は「自己株式の包括的調整」として表示されます。支払われた対価は、直接帰属する増分費用を含め、株式が取り消されるか再発行されるまで株式から差し引かれ、「自己株式の費用」として開示されます。

10.

金融リスク要因

2023年12月31日現在の財務諸表で報告されている内容に関しては、グループが直面しているリスク管理方針に大きな変更はありません。

11.	会社が事業を展開している経済的状況

Grupo Supervielleは、国内外で強いボラティリティを特徴とする経済状況で事業を展開しています。2023年1月1日から12月31日の間に、累積インフレ率は211.4％（CPI）に達し、ペソは米ドルに対して下落し、年初の180ドル/米ドルから年末には808ドル/米ドルになりました。

わが国の主な指標は次のとおりです。

• アルゼンチンの経済活動は、2024年2月に前年比3.2％の減少を記録しました。

• インフレ率に関しては、2024年3月に月間11％に達しました。

• 2024年1月1日から3月31日までの累積インフレ率は 51.6%（CPI）に達しました。年間インフレ率は287.9（CPI）に達しました。

一方、定期預金を回収するための最低金利を撤廃することで、金利の自由化が進みました。

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

（同種通貨では数千ペソで表されます）

スケジュールA — 公的および私的証券の詳細

アイテム	持つ
アイテム		本の価値 03/31/2024	本の価値 2023年12月31日まで
その他の負債証券
アルゼンチン
OCIの変化に応じて公正価値で測定されます
企業証券
ボノデルセントナックス。$アジャスト。プロサーの 4,25% 票。2025 年 2 月 14 日 TX5	-	491,106
ボノ・デ・ラ・ナシオン・アルゼンチン・エン・モネダ・デュアル・ベンシミエント 30/06/24-TDJ24	2,963,686	3,642,261
ボノ・デ・ラ・ナシオン・アルゼンチン・エン・モネダ・デュアル・ベンシミエント 30/04/24-TDA24	4,687	6,817
ボノ・デル・テソロ・ナショナル 0.40%-T4X4	2,907,800	-

企業証券
ON NEWSAN CL.15 V19/05/24 WNCGOさん	109,206	174,806
ノンスピエナジーSACL.1米ドル$ V.27/06/2026 SPC10	835,806	1,155,791
ON PYME ALZ SEMILLAS 7 V29/09/25 SAN ASS7P	196,076	257,231

償却費で測定されます
ボノ・ナシオン・モネダ・デュアル TDG24	200,656	222,032
ボノ・デ・ラ・ナシオン・エン・モネダ・デュアル VTO 30/04/2024 TDA24	9,757	14,635
ボノ・デル・テソロ・ナショナル・ドルは 0.40% 投票で 30/04/24 — TV24	363,253	-
ボノデルセントナックス。$アジャスト。プロサーの 4,25% 票。2025年2月14日 — T2X5	-	3,354,922
国債調整後のペソ 4% の利益 14/10/24 — T4X4	-	5,136,396

その他の負債証券の合計	7,590,927	14,455,997


利益または損失による公正価値の負債証券
アルゼンチン
政府証券
パガレス	1,761,895	2,423,431
利益または損失を差し引いた公正価値の負債証券の合計	1,761,895	2,423,431
合計	9,352,822	16,879,428

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

（同種通貨では数千ペソで表されます）

スケジュール G-無形資産

アイテム	総帳簿価額				減価償却						純帳簿価額
アイテム		期間の初めに	増加します	障がい	期間の終わりに		期間の初めに	役に立つ人生	処分	その期間の	期間の終わりに		03/31/2024	12/31/2023
グッドウィル	40,205,129	111,033	-	40,316,162		-			-	-		40,316,162	40,205,129
クライアントとの関係	9,765,720	-	-	9,765,720		(3,458,693)			(152,589)	(3,611,282)		6,154,438	6,307,027
ブランド	2,776,528	-	-	2,776,528		-	3		-	-		2,776,528	2,776,528
プロプライエタリなソフトウェアとテクノロジー	957,423	-	-	957,423		(957,423)			-	(957,423)		-	-
合計	53,704,800	111,033	-	53,815,833		(4,416,116)			(152,589)	(4,568,705)		49,247,128	49,288,684

グルーポ・スーパーヴィエル株式会社

（同種通貨では数千ペソで表されます）

スケジュール L — 外貨建ての資産と負債

アイテム	国内の本社と支店	2024年3月31日現在	2024年3月31日現在（通貨ごと）	2023年12月31日現在
アイテム	国内の本社と支店	2024年3月31日現在		2023年12月31日現在	ドル
資産
銀行からの現金と支払期限	1,545,011	1,545,011	1,545,011	2,533,781
その他負債証券	6,449,839	6,449,839	6,449,839	3,885,745
その他の金融資産	1,556,026	1,556,026	1,556,026	1,788,211
その他の非金融資産	479,411	479,411	479,411	683,710
総資産	10,030,287	10,030,287	10,030,287	8,891,447

負債
その他の非金融負債	1,564,600	1,564,600	1,564,600	1,794,261
負債総額	1,564,600	1,564,600	1,564,600	1,794,261

ネットポジション	8,465,687	8,465,687	8,465,687	7,097,186

名前:	グルーポ・スーパーヴィエルS.A.
会計年度:	49番は2024年1月1日に始まりました
法定住所:	レコンキスタ 330 シウダー・オートノマ・デ・ブエノスアイレス
コアビジネス:	国内外の既存または設立予定の企業への現金または証書による資金供給、証券、株式、社債、あらゆる種類の財産価値の売買、罰金および/または保証の付与、保証としてのローンの設定または譲渡を、国内外の既存または将来の企業に関連して行います金融機関法で定められている業務や、その他公的機関を必要とする業務は含まれません入札。
IGPでの登録番号:	212,617
IGPへの登録日：	1980年10月15日
付則の改正（最後）：	2023年10月9日
会社の付則の有効期限：	2079年10月15日
企業第33条会社一般法	個別の財務諸表の注記7

株式				資本金
数量	クラス	N.V. $	一株当たりの投票数	数千ドルで購読しています	数千ドルで統合されています
数量	クラス	N.V. $	一株当たりの投票数	数千ドルで購読しています	数千ドルで統合されています
61,738,188	A: 承認不可の、名目価値の普通株式	1	5	61,738	61,738
394,984,134	B: 承認不可の、名目価値の普通株式	1	1	394,984	394,984
456,722,322				456,722	456,722

	03/31/2024	03/31/2023

分子
純利益または親会社の所有者に帰属する期間	46,466,832	2,162,219
プラス：潜在的な普通株式に内在する希薄化イベント	-	-
希薄化調整後の親会社の所有者に帰属する純利益	46,466,832	2,162,219

分母

普通株式の加重平均	442,672	442,897
プラス：希薄化効果のある発行済み普通株式数の加重平均。	-	-
分子	442,672	442,897
親会社の所有者に帰属する当期の純利益
1株当たりのベーシックインカム	104.97	4.88
希薄化後の1株当たり利益	104.97	4.88

	03/31/2024	03/31/2023
当期の純利益	46,515,766	2,162,405
その他の包括利益の変動による公正価値での株式商品からの純利益	(141,937)	(310,698)
公正価値の株式商品からその他の包括利益までの期間の収入	(218,364)	(477,998)
所得税	76,427	167,300
その他の包括利益の合計は、損益に再分類されません	(141,937)	(310,698)
利益または損失に再分類されるその他の包括利益の構成要素
財務諸表換算における外貨換算の違い	30,514	122,788
その期間の外貨換算の差異	30,514	122,788
その他の包括利益の変動による公正価値の金融商品からの（損失）	(5,878,065)	(139,722)
公正価値の金融商品からその他の包括利益までの1年間（損失）	(9,256,874)	(214,957)
所得税	3,378,809	75,235
利益または損失に再分類されるその他の包括利益の合計	(5,847,551)	(16,934)
その他の包括利益の合計	(5,989,488)	(327,632)
親会社の所有者に帰属するその他の包括利益	(5,982,272)	(327,008)
非支配持分に帰属するその他の包括利益	(7,216)	(624)
総合収入の合計	40,526,278	1,834,773
親会社の所有者に帰属する包括利益の合計	40,484,560	1,835,211
非支配持分に帰属する包括利益の合計	41,718	(438)

クライアント数	ローンやその他の資金調達
		03/31/2024		12/31/2023
		バランス	ポートフォリオ全体の%	バランス	ポートフォリオ全体の%
10大顧客	98,072,541	10.6%	104,751,530	10.9%
50人をフォローしている大手顧客	209,473,486	22.7%	187,293,708	19.5%
100人をフォローしている大手顧客	135,808,242	14.7%	140,267,591	14.6%
その他の顧客	481,864,631	52.1%	528,192,301	55.0%
合計	925,218,900	100.0%	960,505,130	100.0%

アイテム	期限を過ぎたポートフォリオ	満期までの残り期間						合計
アイテム	期限を過ぎたポートフォリオ			1 か月	3 か月	6 ヶ月間	12 か月間	合計	24 か月間	最長24か月
非金融公共部門	-	901,316	170,430	0	170,430	340,860	852,150	2,435,186
金融セクター	-	6,326,440	120,700	205,149	250,375	841,122	584,712	8,328,498
非金融民間部門と海外居住者	16,949,062	475,290,313	201,243,708	168,337,445	186,072,008	208,319,623	458,415,515	1,714,627,674
合計	16,949,062	482,518,069	201,534,838	168,542,594	186,492,813	209,501,605	459,852,377	1,725,391,358

顧客数	預金
		03/31/2024		12/31/2023
		プレースメントバランス	ポートフォリオ全体の%	プレースメントバランス	ポートフォリオ全体の%
10大顧客	728,063,715	41.0%	1,003,820,648	42.7%
50人をフォローしている大手顧客	420,757,221	23.7%	526,294,624	22.4%
100人をフォローしている大手顧客	75,276,692	4.2%	100,748,372	4.3%
その他の顧客	550,742,599	31.0%	717,650,397	30.6%
合計	1,774,840,227	100.0%	2,348,514,041	100.0%

	グルーポ・スーパービエル SA、A、

日付：2024年6月5日	作成者:	/s/ マリアーノ・ビグリア
		名前:	マリアーノ・ビグリア
		タイトル:	最高財務責任者