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PVHコープは、2024年第1四半期の売上高と収益が見通しを上回り、フルイヤーのEPS見通しを上方修正しました
・第1四半期
◦売上高:前年同期比で10%減の19.52億ドル(為替レートの変動を除くと9%減)で、約11%の減少を予想していました(為替レートの変動を除くと約10%の減少)
◦EPS:
▪GAAPベース:約2.15ドルを上回る2.59ドル
▪非GAAPベース:ガイダンスには非GAAP除外項目は含まれていませんでしたが、約2.15ドルを上回る2.45ドル
・フルイヤーの見通し
◦売上高:為替レートの変動を除くで6%〜7%の減少を維持します
◦営業利益率:2023年の10.1%にほぼ変わらず
◦EPS:
▪GAAPベース:10.75ドル〜11.00ドルから11.15ドル〜11.40ドルに引き上げます
▪非GAAPベース:ガイダンスには非GAAP除外項目は含まれていませんでしたが、10.75ドル〜11.00ドルから11.00ドル〜11.25ドルに引き上げます
2024年の第1四半期の業績を発表し、通年の見通しを更新した、PVHコープ[NYSE:PVH]は、2024年6月4日、ニューヨークで発表しました。
ステファン・ラーソン最高経営責任者は、「消費関連ビジネスの成長による予想売上高の達成と、第1四半期の利益予測の上回りにつながる成果を挙げました。ヨーロッパにおいては戦略的な販売品質イニシアチブを導入し、北米とアジア太平洋地域においてはコンスタントな通貨で見たCalvin KleinとTommy Hilfigerの両ブランドが共に成長しました」とコメントし、市場でのブランド位置づけと価格力を更に強化したと述べました。
ラーソン氏は、「Calvin KleinとTommy Hilfigerの最も魅力的なライフスタイルブランドになるための旅路はまだ序盤ですが、我々はわれわれのブランドの歴史の中で最も高い消費者エンゲージメントのいくつかを作り出し始めました。PVH + Planの5つの成長ドライバーのすべてで強力な成長を実現しており、主要な製品カテゴリーと主力製品で顕著な粗利率拡大を実現しています。それは需要駆動型サプライチェーンと的確な成長投資の構築によって燃料を供給され、企業内の作業の簡素化によるコスト効率化に補完されています。」と付け加えました。
ザック・カフリン最高財務責任者は、「われわれは適切に事業を運営し、粗利率拡大を促進し、ダブルディジットのEPS成長を実現するという、堅実な第1四半期の結果を出しました。全体的にマクロ経済的背景が引き続き厳しい中で、PVH + Planの実行に自信を持っており、予想売上高の見直しを行い、EPSの見通しを引き上げています。当社は、年間を通じて多額のキャッシュフローを生み出すための正しい方向に進んでおり、第1四半期には株式の買い戻しに約200百万ドルを投資しました。これは、株主へのリターンを提供し、持続可能で長期的な利益成長を実現する能力に自信を持っていることを示しました。」と述べました。
非GAAP金額:
GAAPベースから除外される項目は、この発表の終わりにある「非GAAP除外事項」という見出しの近くで定義または説明されている項目を除外した非GAAPベースでの金額を示しています。常に通貨ベースでの金額も非GAAPベースであるものとします。金額のGAAPベースから非GAAPベースへの調整は、非GAAP除外セクションの後に示され、すべての除外された項目を識別し、数量化します。
第1四半期のレビュー:
・売上高は前年同期比で10%減少しました(コンスタントな通貨を用いた場合は9%減少)。これは2023年11月のHeritage Brands women's intimates businessの売却による3%の減少を含みます。国際事業全体の売上高は前年同期比で9%減少し、アジア太平洋地域での為替レートを考慮したコンスタントな通貨で見た場合は着実な成長があった一方で、ヨーロッパでは売上高が減少しました。これには、地域全体で売り上げの品質を高めるための計画的な戦略的縮小が含まれています。北米では、直接消費者ビジネスと卸売ビジネスの両方に対して、Tommy HilfigerおよびCalvin Kleinビジネスの組み合わせによる売上高が前年同期比で3%増加し、第2四半期から第1四半期に移動した卸売商品配送の好影響があった。
・直接消費者向けの売上高は、前年同期比1%増加しました(コンスタントな通貨で3%増加)。当社が所有する運営店での売上高は、前年同期比で3%増加しました(コンスタントな通貨で5%増加)、すべての地域で成長しました。一方、当社が所有するデジタル商取引ビジネスの売上高は、前年同期比で6%減少しました(コンスタントな通貨では5%減少)、ノースアメリカとアジア太平洋地域で成長し、ヨーロッパで計画的な縮小が見られました。
・卸売りの売上高は、前年同期比で17%減少しました(コンスタントな通貨で17%減少)。これは主に、Heritage Brands women's intimates businessの売却に関連する6%の減少と、地域全体での売り上げの品質を高めるための戦略的計画によるヨーロッパでの売り上げ縮小によるものです。また、ヨーロッパを中心に卸売業者は慎重な姿勢をとり続けています。
・粗利率は61.4%に上昇し、前年同期の57.9%から350BP上昇しました。大幅な増加は、チャネルミックスの有利な変化、低マージンの卸売り口座への販売の減少、そして製品コストの低下からのメリットです。
・在庫数は前年同期比で22%減少し、在庫管理を積極的に行っています。
第1四半期の総合結果:
・売上高は22億ドルであり、前年同期の21.58億ドルから10%減少しました(為替レートを考慮した場合は9%減少)。これにはHeritage Brands women's intimates businessの売却による3%の減少が含まれます。
・Tommy Hilfigerの売上高は、前年同期比で10%減少しました(コンスタントな通貨で9%減少)。
・Tommy Hilfiger Internationalの売上高は14%減少しました(コンスタントな通貨で13%減少)。上述したヨーロッパでの売上高減少の影響がTommy Hilfigerビジネスに重くのしかかっているからです。
・Tommy Hilfiger North Americaの売上高は2%増加しました。
・Calvin Kleinの売上高は前年同期と同水準でした(通貨レートを考慮して1%増加)。
・Calvin Klein Internationalの売上高は2%減少しました(通貨レートを考慮して同水準)。
・Calvin Klein North Americaの売上高は4%増加しました。
・Heritage Brandsの売上高は、Heritage Brands women's intimates businessの売却により前年同期比で65%減少しました。
・利息費用や税金を除いた、営業利益が前年同期比で増加し、米ドルベースでギャップベースで205百万ドル、非ギャップベースで195百万ドルと報告されました。外貨換算の影響によるマイナス2百万ドルが含まれています。
•1株当たりの利益(EPS)
・米ドルベースでのGAAP基準:前年同期比で2.59ドルに対し、2.14ドルとなっております。
・非ギャップベースで:前年同期比で2.14ドルであり、前年同期には非ギャップexclusionが含まれておりませんでした。
・EPSについて、ベース通貨及びベース外通貨での影響を含め、外貨換算による影響により株式当たり0.04ドルのマイナスが報告されました。
・GAAP基準におけるEPSには、事後報告収益では10百万ドルの税引き前利益が含まれております。Non-GAAPベースでは、この金額が除外されております。
・利息費用は前年同期比で減少しており、1,800万ドルから2,200万ドルになっています。
・有効税率は、GAAPベースでは19.2%、非GAAPベースでは19.4%であり、前年同期の23.1%から減少しております。
株式自己購入プログラム:
・PVH+計画のもとに、会社は株主に超過現金を返還することを約束し、株式買い戻し計画の下で2024年第1四半期に200百万ドルで180万株の普通株式を買い戻しました。会社は2024年全年度における約4億ドルの普通株式の自己買収を予定しています。
2024年前半の見通し:
2024年全年のガイダンス
・売上高:2023年度比で6%〜7%の減少を予定しております(通貨ベースで6%〜7%の減少)、これにはHeritage Brands women's intimatesビジネスの販売に関連する2%の削減と、2023年の第53週からの1%の削減が含まれます。
・営業利益率:2023年度(10.1%)に比べてほぼ横ばいを予定しております。
・EPS
・GAAPベース:2023年の10.76ドルに対し、11.15ドルから11.40ドルの範囲内での予定となっております。以前のガイダンスは、10.75ドルから11.00ドルの範囲内でした。
・非GAAPベース:2023年度の10.68ドルに対し、11.00ドルから11.25ドルの範囲内で予定されております。以前のガイダンスは、10.75ドル〜11.00ドルの範囲内でした(ガイダンスには非GAAP除外が含まれていませんでした)。
・2024年のEPS予測には、外貨換算による株式あたり約0.10ドルのマイナス影響が含まれています。
・これらの期間のGAAPベースのEPSには、後期報告の除外金額が含まれています。Non-GAAPベースのEPSにはこれらの金額は含まれていません。
・利息費用は、2023年に100百万ドル分の7.75%の社債を引き渡し、利子収入が増加したことを主な原因として、約88百万ドルから約75百万ドルに減少すると予想されます。以前のガイダンスは、2023年にほぼ横ばいでした。
・有効税率は約20%になると予想されます。以前のガイダンスは約21%でした。
2024年第2四半期のガイダンス
・売上高は、2023年第2四半期に比べて6%〜7%の減少を予定しております(通貨ベースで5%〜6%の減少)、Heritage Brands women's撮影のビジネスに関連する3%の減少を含みます。
•EPSの予測値は、前年度のGAAPベースで1.50ドル、非GAAPベースで1.98ドルに対し、約2.25ドルとなります。2024年第2四半期のEPS予測には、外国為替レートに関連する1株当たり約0.05ドルの負の影響が見込まれています。2023年第2四半期のGAAPベースのEPSには、このリリースの後半にある「非GAAP除外事項」の見出しの下に記載されている金額が含まれています。非GAAPベースのEPSは、2023年第2四半期にはこの金額は含まれません。
•利子費用は2023年第2四半期の約24百万ドルに対して、約20百万ドルに低下することが予測されています。
•効果的な税率は約20%になると予想されています。
•2024年第1四半期に、Heritage Brands women’s intimatesビジネスの売却に伴い、10百万ドルの税引き前利益が計上されました。
本リリースの最後にある「GAAPから非GAAP金額への年間および四半期の調整方法」のセクションをご覧ください。このセクションで議論されているGAAPから非GAAP金額の詳細および調整が記載されています。
非GAAP除外事項
本リリースの議論で非GAAP金額を参照するものは、以下を除外しています。
•2023年に発生した税引き前リストラ費用は、主に2023年第2四半期と第3四半期に行われたアクションに関連して61百万ドルで、2023年8月に発表された計画に基づき、同社のグローバルオフィスの人件費を2023年末までに約10%削減することを目的としています。そのうち、第2四半期に約39百万ドルが発生し、第3四半期に約19百万ドルが発生し、第4四半期に約4百万ドルが発生しました。
2023年第4四半期に認証された退職金プランの現在価値の評価益に関連する4600万ドルの税引前利益。
Heritage Brands女性用ランジェリー事業の売却に関連する、売却利益から売却費用、及び取引に関連する退職手当など差し引いた税引前ネット利益、1300万ドル。
当社は、複数の通貨で取引し、米ドルで財務情報を報告するグローバル企業であるため、外国為替レートの変動は、当社の外国関連収益について米ドルで報告される金額に影響を与え、当社の報告された収益に大きな影響を与える可能性があるため、定期的に為替レートの変動によって影響を受けない売上高情報を開示しています。当社は、該当期間の外国収益を、実際に該当期間に適用された為替レートではなく、前年度の同期間に適用された平均為替レートで米ドルに翻訳することにより、為替レート変動の影響から免れた売上高情報を算出しています。
上記の非GAAP除外項目に関連する概算税効果は、同項目を非GAAP除外事項と識別した上で、同項目が課税または税金控除の対象であるかどうかを評価し、当該ローカル司法管轄区における適用所得税率に基づいて税効果を考慮しています。非課税または控除不可能な場合には、会社は税効果がないと仮定しています。
当社は、非再発生的および非操作的な金額の影響および外国為替レートの変動の影響を除外した結果を開示する非GAAP財務情報、つまり定常通貨売上高情報を開示しています。当社は、非GAAP財務情報を提供することが、投資家に有用な情報を提供すると考えています。非GAAP財務情報は、通期および四半期のGAAP金額と一致するように調整されています。これにより、期間間の比較を容易にし、財務情報の一貫性を保ちます。当社の結果は、特定の期間にのみ影響を与える金額を除外することにより、現在の事業における現在の事業情報を提供するため、使用されており、投資家が業績を評価するために使用されています。投資家は、企業の持続的な運営を知ることをしばしば評価の基準とすることがあります。当社は、これらの金額を除外した結果を使用して、自社の業績を評価し、投資機関、当社の取締役会、その他の人々とのビジネスを議論しています。当社の非再発生的および非操作的な金額を除外した結果は、特定の報酬計算の基礎ともなっています。非GAAP財務情報は、GAAPに従って算出された当社のビジネス運営に対する代替手段として、追加情報として表示される必要があります。他社が報告する同様に説明された情報と比較できない場合があります。
GAAPから非GAAP金額に変換するための調整については、このリリースの後半にある「GAAPから非GAAP金額への定常通貨売上高の調整」と「通期および四半期のGAAPから非GAAP金額への調整」の各セクション内の表1〜4を参照してください。
当社は、2019年6月5日午前9時(米国東部時間)に、第1四半期決算発表に関する会議通話を開催します。当社のウェブサイトwww.PVH.comにログインし、投資家セクションのイベントページにアクセスして、会議通話のライブウェブキャストを聴取してください。ウェブキャストは、開催後1年間はリプレイを利用できます。リプレイを聴取するには、前述のwww.PVH.comにログインしてください。この会議通話とウェブキャストは、著作権で保護された材料から構成されています。当社の書面による許可なく、録音、複製、再送信、再放送、または他の方法で使用することはできません。参加は、これらの条件に同意することを意味し、これらの条件はニューヨーク法によって規定されています。
投資家コンタクト: Sheryl Freeman (investorrelations@pvh.com)
シェリル・フリーマン
メディアコンタクト: communications@pvh.com
会議の通話情報: 当社は、2024年4月2日火曜日の米国東部時間午前9時に第4四半期決算発表に関する会議の通話を開催します。当社のウェブサイトwww.PVH.comにログインし、投資家セクションのイベントページに進み、会議の通話のライブウェブキャストを聴取してください。ウェブキャストは、開催後1年間再生可能です。上記のようにwww.PVH.comにログインしてリプレイを聴くことができます。会議の通話およびウェブキャストは、著作権された資料であり、当社の承認なしに再録音、複製、再送信、再放送またはその他の手段で使用することはできません。参加により、これらの利用規約に同意したと見なされます。これらはニューヨーク法によって規制されます。
SAFE HARBOR STATEMENT UNDER THE PRIVATE SECURITIES LITIGATION REFORM ACT OF 1995: 本報告書の先見性のある声明および会議の通話/ウェブキャストで行われた先見性のある声明、すなわち、当社の将来の収益、収益、計画、戦略、目的、期待、意図に関する声明を含むが、限定されず、1995年民事訴訟改革法の安全保障条項に基づいて行われています。投資家は、このような先見性のある声明が精度で予測することができない多くのリスクと不確実性に基づいていることを、正確に予測することができない多くのリスクと不確実性に基づいていることに注意すべきです。すべての結果についての事前の予測と異なり、急激な競争、価格変動、為替変動、景気変動、材料代金、保険料、リース料金、清算費用、その他の様々な要因などが考えられます。
本リリースに記載されている非GAAP財務指標は、SECルールの定義に従って定義された一部の非GAAP財務指標を含みます。これらの措置の調整に関する調整は、この安全保障声明に続いている財務情報に含まれています。
6月5日(水)午前9:00 EDTに、同社の第1四半期決算発表に関する会議の電話会議が開催されます。会議のライブウェブキャストを聴くには、同社のウェブサイトwww.PVH.comにログインして、投資家セクションのイベントページに移動してください。ウェブキャストは、開催後1年間リプレイ用に提供されます。リプレイを聴くには、www.PVH.comに上記のようにログインしてください。会議の電話会議とウェブキャストは著作権で保護されています。会社の明示的な許可なしに録音、複製、再送信、再放送、または他の方法で使用することはできません。あなたの参加は、これらの利用規約に同意したことを示します。利用規約はニューヨーク法によって規定されています。
1995年のプライベート証券訴訟改革法に基づくセーフハーバー声明:このプレスリリースおよび会議通話/ウェブキャスト中に行われた業績予想や将来の売上高、利益、計画、戦略、目標、期待、意図に関する声明は、1995年のプライベート証券訴訟改革法のセーフハーバー規定に従って行われています。投資家は、このような将来を見据えた声明は、予測不能な多くのリスクと不確実性に直面する可能性があることを注意すべきです。特に、予定通り実施する保証がなく、正確に予測できない要因があります。(i)会社の計画、戦略、目標、期待、意図は、会社の裁量でいつでも変更される可能性があります。 (ii)会社が脱却計画、リストラ計画などからの見込まれる利益や節約を実現する能力、2022年8月に発表されたヘッドカウントコスト削減イニシアチブ、2021年に広告・販売ビジネスからの資産売却によるヘリテージブランドスーツ事業からの撤退、および2023年11月のヘリテージブランド婦人インナーウェアビジネスの売却により、同社のCalvin KleinとTommy Hilfigerの事業に注力)?(iii)ライセンス契約者の取得の意図された利益を実現し、ライセンス権を回復する能力(根底にあるライセンス契約の期限が経過するにつれて、G-IIIアパレルグループ、Ltd. にライセンス供与されたプロダクトカテゴリのうち、ほとんどを社内に移管する計画)を実現し、ライセンシーから我々の直接運営への移行中にビジネスが混乱することを避ける能力(iv)会社が膨大な量の債務と借り入れ能力を持ち、キャッシュフローの大部分を債務の返済に充てているため、会社が意図するかつ過去に運営してきた方法でビジネスを運営するために十分な資金を持たない場合がある。 (v)会社のアパレル、履物、その他の製品の販売レベル(卸売客先やリテール店や直営デジタルコマースサイトの両方における)や、ライセンシーの卸売および小売の販売レベル、および会社やライセンシー、その他のビジネスパートナーが関与する割引やプロモーション価格の範囲はすべて、天候条件、経済(現在世界的に経験している物価上昇圧力を含む)、燃料価格、旅行の減少、ファッショントレンド、小売業における合併、再配置、倒産、消費者気分などに影響を受ける可能性があります。 (vi)会社の成長と在庫を管理する能力(vii)クオータ制限、セーフガード制御の導入、および会社またはそのライセンシーが商品を生産する国々からの関税、通関手数料の新設または増額の影響を受けることがあり、コスト効率の良い国で製品を生産する能力が制限され、必要な労働力と技術的専門知識がある国で生産する必要があり、会社がコストを負担する必要があるか、消費者にコストを転嫁しようとするかもしれず、会社の売上高や収益性に重大な影響を与える可能性があります。 (viii)原材料の入手可能性と費用(ix)会社が取引する国での製造業者のマイグレーションや開発の変化に適時に対応することができる能力(これは、会社の製品を最もコスト効果の高い国で生産することができる場所に影響を及ぼす可能性があります)(x)特定の個人や機関、およびそれらの企業や提携先にビジネスを行うことを規制または禁止する措置、およびそれらの関連会社や特定地域で製造された商品(または原材料または部品を含む)との取引、特に米国財務省外国資産管理局による特別指定国民またはブロックされた人物または団体のリストアップおよび米国税関・国境警備局による「保留リリース命令」の発行(xii)疾病の流行や健康関連の懸念、例えば最近のCOVID-19パンデミックは、閉鎖された工場、減少した労働力と生産能力、配送の遅れ、コンテナとトラッカーの不足、港の混雑、閉店した店舗、減少した消費者交通と購入、または政府が必須の事業閉鎖、旅行制限などを実施し、在庫が店舗や顧客に納品可能な在庫不足を引き起こしたり、注文がキャンセルされたり、売上高が減少したりする可能性があるとともに、ノングッドウィルの資産、運用リース・テライト収益の損失、および不動産、プラント・機械装置における非現金の減損を引き起こす可能性がある(xiii)持続可能性と社会・環境責任に向けたアクションが、同社のブランドの価値を保つのに成功しない可能性がある。または誤解を招くと認められ、同社のブランドの価値に対する消費者の信頼を損なう可能性がある(xiv)同社のライセンシーがライセンス製品を成功裏にマーケティングする能力や同社のブランドの価値を維持する能力、または同社のブランドを誤用する能力がない(xv)大幅な米ドルの揺らぎ、同社がビジネス取引の一定のレベルを実施する外国通貨の変動(xvii)会社が全社の公的声明に反映される非GAAP基準を使用して、2024年5月5日の期間の結果を報告することは投資家にとって役立つと考えており、2024年第1四半期に記録された税引前利益("Heritage Brands intimates transaction"の売却に関連する)とその税効果を除外して、非GAAPベースで報告しています。数値を除外します。会社は、これらの金額を非再発生的または非運用的だと判断し、期間間で比較できない金額を排除することで、運用実績に基づく過去および将来の結果と比較することが容易になり、運用実績を評価することができ、投資家が継続中の会社の運営に基づいて意思決定を行うことを可能にします。および(ii)経営陣が会社の事業パフォーマンスを評価するために、および投資機関、同社の取締役会、およびその他の者とのビジネスを議論するために、会社はこれらの金額を除いた結果を使用します。上記の項目を除いた会社の結果が、一定のインセンティブ報酬計算の根底にもなっています。ただし、非GAAP基準はGAAPに準拠した会社の運営実績基準に加えて表示する必要があります。非GAAP基準で提示される情報は、他の企業が報告する同様のタイトルで報告する指標と比較できない場合があります(xix)次の表は、このリリースで議論される非GAAP基準を示しています。Table 1からTable 4まで、GAAP金額から非GAAP基準の金額までの調整に関する情報については、以下を参照してください。
このプレスリリースは、および会議の通話/ウェブキャストは、SECルールの定義に従って定義された特定の非GAAP財務指標を含みます。これらの対応策の調整に関する調整は、この安全保障声明の後に含まれています。PVH.comの当社のウェブサイトwww.またはSECのウェブサイトwww.sec.govで入手できます。
会社は、収益または収益に関する任意の見積もりを含め、(新しい情報の受信、将来の事象またはその他の理由により、)プレスリリースの先見性のある声明を更新する義務を負いません。
pvhコープ
合弁会社以上のGAAP損益計算書(百万ドル単位)
(百万ドル単位)
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| | 四半期報告書(2023年) | | | | | | |
| | 2024年5月5日 | | 2023年4月30日 | | | | | | | | |
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売上高 | | $ | 1,850.2 | | | $ | 2,051.1 | | | | | | | | | |
ロイヤリティ収入 | | 81.2 | | | 84.7 | | | | | | | | | |
広告およびその他の収入 | | 20.5 | | | 22.1 | | | | | | | | | |
合計売上高 | | $ | 1,951.9 | | | $ | 2,157.9 | | | | | | | | | |
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粗利益 | | $ | 1,198.7 | | | $ | 1,250.3 | | | | | | | | | |
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販売、一般および管理費用 | | 1,017.3 | | | 1,064.0 | | | | | | | | | |
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退職給付費用以外の年金および退職所得 | | 0.5 | | | 0.6 | | | | | | | | | |
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その他の利益 | | 10.0 | | | ― | | | | | | | | | |
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非連結企業持分における当期純利益 | | 13.2 | | | 11.9 | | | | | | | | | |
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利息・税引前利益 | | 205.1 | | | 198.8 | | | | | | | | | |
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金利費用、純額 | | 17.7 | | | 22.0 | | | | | | | | | |
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税引前当期純利益 | | 1874億ドル | | | 176.8 | | | | | | | | | |
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法人税等課税当期純利益 | | 36.0 | | | 40.8 | | | | | | | | | |
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当期純利益 | | $ | 151.4 | | | $ | 136.0 | | | | | | | | | |
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希薄化後の一般株式当たり希薄化後純利益 | | $ | 2.59 | | | $ | 2.14 | | | | | | | | | |
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| | 四半期報告書(2023年) | | | | | | |
| | 2024年5月5日 | | 2023年4月30日 | | | | | | | | |
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減価償却費およびのれん償却費 | | $ | 72.1 | | | $ | 72.3 | | | | | | | | | |
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このリリースで説明されている非GAAP基準に関連する情報については、以下のページを参照してください。
(1) GAAP売上高当たり希薄化後一般株式当たり利益を希薄化後一般株式当たり利益 GAAPと同等にするための、株式当たり希薄化後利益を非GAAP基準による希薄化後株式当たり一般利益に調整するための、「会計方針に関するノートA」を参照してください。
pvhコープ
非GAAP基準の数値
会社は、2024年5月5日の期間の結果を、会社のヘリテージブランド婦人服インナーウエア事業の売却に関連する第1四半期に記録された税引き前利益の除外("Heritage Brands intimates transaction")とそれに伴う税効果を除外した非GAAP基準で報告することが投資家にとって有益であると考えています。会社がこれらの金額を除外する理由は、それらを非再発生的または非運用的だと考え、これらの金額を期間間で比較することができない金額を排除することで、運用実績に基づく過去および将来の結果と比較することが容易になり、運用実績を評価することができ、投資家が継続中の会社の運営に基づいて意思決定を行うことを可能にします。および(ii)経営陣が会社の事業パフォーマンスを評価するために、および投資機関、同社の取締役会、およびその他の者とのビジネスを議論するために、会社はこれらの金額を除いた結果を使用します。上記の項目を除いた会社の結果が、一定のインセンティブ報酬計算の根底にもなっています。ただし、非GAAP基準はGAAPに準拠した会社の運営実績基準に加えて表示する必要があります。非GAAP基準で提示された情報は、他の企業が報告する同様のタイトルで報告する指標と比較できない場合がありますので、このリリースで議論される非GAAP基準に関する情報については、以下のページを参照してください。
次の表は、このリリースで議論される非GAAP基準を示しています。GAAP金額から非GAAP基準の金額までの調整に関する情報については、Tables 1 through 4を参照してください。
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| | 四半期報告書(2023年) | | | | | | |
| | 5/5/24 | | | | | | | | | | |
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「非GAAP尺度」
ハイアークティックは、国際財務報告基準(以下「IFRS」)に認識されない一定の業績尺度を使用しています。これらの業績尺度には、キャッシュフローと税引き後キャッシュフローが含まれます。当社の経営陣は、この尺度がハイアークティックの事業評価に有用な補足的な財務情報を提供していると考えています。ただし、これらの尺度は、ハイアークティックのパフォーマンスの指標として決定された尺度の代替手段として解釈することはできません。当社がこれらの尺度を計算する方法は他の組織とは異なる場合があり、そのためこれらを比較することはできないことに注意してください。 | | | | | | | | | | | | |
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その他の利益(1) | | $ | ― | | | | | | | | | | | |
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利息・税引前利益(2) | | 195.1 | | | | | | | | | | | |
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所得税費用(3) | | 34.5 | | | | | | | | | | | |
当期純利益(4) | | 142.9 | | | | | | | | | | | |
希薄化後1株当たり当期純利益(5) | | $ | 2.45 | | | | | | | | | | | |
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(1)GAAPのその他の利益から非GAAPに基づくその他の利益への調整については、表3を参照してください。 |
|
(2)GAAPの利息・税引前利益から非GAAPに基づく利息・税引前利益への調整については、表2を参照してください。 |
|
(3)GAAPの所得税費用から、非GAAPに基づく所得税費用への調整および非GAAP除外項目として特定された税前項目に関連する税効果の計算の説明については、表4を参照してください。 |
(4)GAAPの当期純利益から非GAAPに基づく当期純利益への調整については、表1を参照してください。 |
(5)GAAPの希薄化後1株当たり当期純利益から非GAAPに基づく希薄化後1株当たり当期純利益への調整については、GAAPの希薄化後1株当たり当期純利益から希薄化後1株当たり当期純利益に関する注1を参照してください。 |
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pvhコープ
GAAPと非GAAP金額の調整
(百万ドル単位)
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表1 - GAAPの当期純利益から非GAAPの当期純利益への調整 | | | | | | | | |
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| | 四半期報告書(2023年) | | | | | | |
| | 5/5/24 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
当期純利益 | | $ | 151.4 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
希薄化後1株当たり当期純利益(1) | | $ | 2.59 | | | | | | | | | | | |
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除外された税前項目: | | | | | | | | | | | | |
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Heritage Brandsインティメイツ取引に関連する利益(その他の利益で計上) | | (10.0) | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
上記税前項目の税効果(2) | | 1.5 | | | | | | | | | | | |
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318,882 | | $ | 142.9 | | | | | | | | | | | |
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非GAAPに基づく希薄化後1株当たり当期純利益(1) | | $ | 2.45 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)GAAPの希薄化後1株当たり当期純利益から非GAAPに基づく希薄化後1株当たり当期純利益への調整については、連結GAAP損益計算書の注Aを参照してください。 |
(2) 上記項目の税効果の計算の説明については表4を参照してください。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表2- GAAP利益における利息費用と税金を、非GAAP利益における利息費用と税金に調整する対照表 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 四半期報告書(2023年) | | | | | | |
| | 5/5/24 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
利息・税引前利益 | | $ | 205.1 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
除外された項目: | | | | | | | | | | | | |
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ヘリテージブランド下着取引に関する利益(その他の利益で記録) | | (10.0) | | | | | | | | | | | |
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非GAAP利益における利息費用と税金 | | $ | 195.1 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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表3- GAAPその他の利益と非GAAPその他の利益の調整 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 四半期報告書(2023年) | | | | | | |
| | | | 5/5/24 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他の利益 | | | | $ | 10.0 | | | | | | | | | |
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除外された項目: | | | | | | | | | | | | |
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ヘリテージブランド下着取引に関する利益 | | | | (10.0) | | | | | | | | | |
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非GAAP利益におけるその他の利益 | | | | $ | ― | | | | | | | | | |
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pvhコープ
GAAPと非GAAPの金額の調整(続き)
(百万ドル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表4- GAAPの所得税費用と非GAAPの所得税費用の調整 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 四半期報告書(2023年) | | | | | | |
| | 5/5/24 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
法人税等課税当期純利益 | | $ | 36.0 | | | | | | | | | | | |
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除外された項目: | | | | | | | | | | | | |
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非GAAP除外事項として識別された税抜き項目の税効果(1) | | (1.5) | | | | | | | | | | | |
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非GAAP利益における所得税費用 | | $ | 34.5 | | | | | | | | | | | |
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(1)非GAAPベースでの企業の除外事項に関連する見積もりの税効果は、控除可能性の評価に基づいています。この評価を行うにあたり、非GAAP除外として識別した各税抜き項目を評価し、当該項目が(i) 課税所得または課税控除がある場合は、適用される地元の所得税率で税効果を計算し、(ii) 非課税または非控除の場合は、税効果なしとして扱います。
pvhコープ
連結GAAP損益計算書注記
(百万ドル単位)
当社は、希薄化後の1株当たりの当期純利益を以下のように計算しました:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 四半期報告書(2023年) | | | | 四半期報告書(2023年) |
| | 5/5/24 | | | | 4/30/23 |
| | GAAP | | | | 非GAAP | | | | GAAP | | | | | |
| | 結果 | | 調整(1) | | 結果 | | | | 結果 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
当期純利益 | | $ | 151.4 | | | $ | 8.5 | | | $ | 142.9 | | | | | $ | 136.0 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
加重平均株数 | | 57.5 | | | | | 57.5 | | | | | 62.7 | | | | | | |
希薄化後加重平均株式数 | | 0.9 新規買 | | | | | 0.9 新規買 | | | | | 0.8 | | | | | | |
株式総数 | | 58.4 | | | | | 58.4 | | | | | 63.5 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
希薄化後の当期純利益1株当たり | | $ | 2.59 | | | | | $ | 2.45 | | | | | $ | 2.14 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)は、ヘリテージブランドランジェリートランザクションに関連する税金効果および関連税金効果の除去により、2024年5月5日終了の四半期の当期純利益に与える影響を表しています。 GAAP当期純利益を非GAAP当期純利益に調整した内容については、表1を参照してください。
pvhコープ
GAAPに準拠した連結損益計算書と調整後の(非GAAP)営業利益の調整項目
(百万円)
| | | | | | | | | | | |
| 5/5/24 | | 4/30/23 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金及び現金同等物 | $ | 376.2 | | | $ | 373.8 | |
債権 | 835.0 | | | 928.3 | |
在庫 | 1,346.8 | | | 1,718.1 | |
その他 | 353.9 | | | 333.0 | |
| | | |
現在の総資産 | 2,911.9 | | | 3,353.2 | |
不動産、プラント、機械 | 824.7 | | | 885.7 | |
また、当社が所有する使用権利資産を示しています。 | 1,257.2 | | | 1,282.1 | |
goodwillおよびその他の無形資産 | 5,404.8 | | | 5,588.7 | |
その他の資産 | 390.1 | | | 381.5 | |
資産合計 | $ | 10,788.7 | | | $ | 11,491.2 | |
| | | |
負債及び純資産 |
支払アカウントおよび未払い費用 | $ | 1,561.3 | | | $ | 1,924.7 | |
運転賃借料の1年内償還分 | 304.2 | | | 342.2 | |
新規売 | ― | | | 17.3 | |
流動負債・借入金のうち、1年以内返済分 | 11.9 | | | 112.0 | |
| | | |
その他の負債 | 605.2 | | | 652.6 | |
営業リース債務の長期部分 | 1,101.0 | | | 1,123.0 | |
新規買負債 | 2,145.9 | | | 2,193.0 | |
| | | |
株主資本 | 5,059.2 | | | 5,126.4 | |
負債および株主資本合計 | $ | 10,788.7 | | | $ | 11,491.2 | |
注意:年々の残高は外国為替レートの変化の影響を受けます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
pvhコープ | | | | | | | | | | | | | | |
セグメントデータ | | | | | | | | | | | | | | |
(百万円) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
セグメント別売上高 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 四半期報告書(2023年) | | | | | | | | 四半期報告書(2023年) | | | | |
| | 5/5/24 | | | | | | | | 4/30/23 | | | | |
トミー ヒルフィガー北米 | | | | | | | | | | | | | | |
売上高 | | $ | 271.4 | | | | | | | | | $ | 266.7 | | | | | |
ロイヤリティ収入 | | 20.7 | | | | | | | | | 20.3 | | | | | |
広告およびその他の収入 | | 4.6 | | | | | | | | | 4.5 | | | | | |
総計 | | 296.7 | | | | | | | | | 291.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
トミー ヒルフィガーインターナショナル | | | | | | | | | | | | | | |
売上高 | | 700.0 | | | | | | | | | 812.8 | | | | | |
ロイヤリティ収入 | | 13.3 | | | | | | | | | 15.7 | | | | | |
広告およびその他の収入 | | 3.3 | | | | | | | | | 4.3 | | | | | |
総計 | | 716.6 | | | | | | | | | 832.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
トータル トミー ヒルフィガー | | | | | | | | | | | | | | |
売上高 | | 971.4 | | | | | | | | | 1,079.5 | | | | | |
ロイヤリティ収入 | | 34.0 | | | | | | | | | 36.0 | | | | | |
広告およびその他の収入 | | 7.9 | | | | | | | | | 8.8 | | | | | |
総計 | | 1,013.3 | | | | | | | | | 1,124.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
カルバン クライン北米 | | | | | | | | | | | | | | |
売上高 | | 239.7 | | | | | | | | | 227.7 | | | | | |
ロイヤリティ収入 | | 35.7 | | | | | | | | | 35.7 | | | | | |
広告およびその他の収入 | | 9.9 | | | | | | | | | 10.9 | | | | | |
総計 | | 285.3 | | | | | | | | | 274.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
Calvin Klein International | | | | | | | | | | | | | | |
売上高 | | 587.4 | | | | | | | | | 598.3 | | | | | |
ロイヤリティ収入 | | 11.4 | | | | | | | | | 12.8 | | | | | |
広告およびその他の収入 | | 2.7 | | | | | | | | | 2.3 | | | | | |
総計 | | 601.5 | | | | | | | | | 613.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
Total Calvin Klein | | | | | | | | | | | | | | |
売上高 | | 827.1 | | | | | | | | | 826.0 | | | | | |
ロイヤリティ収入 | | 47.1通貨 | | | | | | | | | 48.5 | | | | | |
広告およびその他の収入 | | 12.6 | | | | | | | | | 13.2 | | | | | |
総計 | | 886.8 | | | | | | | | | 887.7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
Heritage Brands Wholesale | | | | | | | | | | | | | | |
売上高 | | 51.7 | | | | | | | | | 145.6 | | | | | |
ロイヤリティ収入 | | 0.1 | | | | | | | | | 0.2 | | | | | |
広告およびその他の収入 | | ― | | | | | | | | | 0.1 | | | | | |
総計 | | 51.8 | | | | | | | | | 145.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
売上高全体 | | | | | | | | | | | | | | |
売上高 | | 1,850.2 | | | | | | | | | 2,051.1 | | | | | |
ロイヤリティ収入 | | 81.2 | | | | | | | | | 84.7 | | | | | |
広告およびその他の収入 | | 20.5 | | | | | | | | | 22.1 | | | | | |
総計 | | $ | 1,951.9 | | | | | | | | | $ | 2,157.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
pvhコープ | | | | | | | | | | | | | | | |
Segment Data (continued) | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万円) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
セグメント別利益前損益 | | | | |
| | | | | | | |
| | 四半期報告書(2023年) | | | | 四半期報告書(2023年) | |
| | 5/5/24 | | | | 4/30/23 | |
| | 結果 | | | | | | | | 結果 | | | | | |
| | 米国預託証券を対象とする | | | | 非GAAP | | | | 米国預託証券を対象とする | | | | | |
| | GAAP | | 調整(1) | | 結果 | | | | GAAP | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
トミー・ヒルフィガー・ノース・アメリカ | | $ | 24.4 | | | | | $ | 24.4 | | | | | $ | 2.3 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
トミー・ヒルフィガー・インターナショナル | | 76.4 | | | | | 76.4 | | | | | (280.7) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
トミー・ヒルフィガー合計 | | 100.8 | | | | | 100.8 | | | | | 128.6 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
カルバン・クライン・ノース・アメリカ | | 36.6 | | | | | 36.6 | | | | | 2.2 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
カルバン・クライン・インターナショナル | | 96.4 | | | | | 96.4 | | | | | 100.4 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
カルバン・クライン合計 | | 133.0 | | | | | 133.0 | | | | | 102.6 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
Heritage Brands Wholesale | | 16.3 | | | $ | 10.0 | | | 新規買6.3 | | | | | 15.0 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
コーポレート | | (45.0) | | | | | (45.0) | | | | | (47.4) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息税前純利益の合計 | | $ | 205.1 | | | $ | 10.0 | | | $ | 195.1 | | | | | $ | 198.8 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)2024年5月5日に終了した四半期の調整は、Heritage Brands下着取引に関連して記録された利益の除去を表しています。
pvhコープ
一定為替レートでの売上高の調整
(百万円)
当社は、複数の通貨でビジネス取引を行い、米ドルで財務情報を報告するグローバル企業であるため、外国為替レートの変動が同社によって米ドルで報告された外国売上高に影響を与えます。為替レートの変動は報告された売上高に重大な影響を与える可能性があります。当社は、一定為替レートでの売上高情報の提示は、外国為替レートの変動の影響を除外してビジネスのパフォーマンスを評価し、且つ、当社の運営の効果や基礎となるビジネストレンドを投資家が評価するのを支援するために、有益な情報を提供すると信じています。
当社は、外国売上高を前年同期の平均為替レートで米ドルに換算して、一定為替レートでの売上高情報を計算します。(当該期間の実際の為替レートではなく)
一定為替レートでの売上高情報は、一般会計原則(GAAP)に従って計算された当社の運営パフォーマンスに加えて、評価されるべき情報であり、GAAPに基づく運営パフォーマンスとは別個のものです。当社が提示する一定為替レートでの売上高情報は、他社が報告する同様に説明される指標とは比較できない可能性があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | |
| | | | | | | | | | |
| | GAAP売上高 | | % 変更 |
| | 四半期報告書(2023年) | | GAAP | | 外国為替のネガティブな影響 | | 経常通貨単位での財務的パフォーマンス調整($ in millions, except per share amounts) |
| | 5/5/24 | | 4/30/23 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
トミー・ヒルフィガー・インターナショナル | | $ | 716.6 | | | $ | 832.8 | | | (マイナス)14.0 | % | | (1.0) | % | | (13.0) | % |
トミー・ヒルフィガーの合計 | | 1,013.3 | | | 1,124.3 | | | (9.9) | % | | (0.7) | % | | (9.2) | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
カルバン・クライン・インターナショナル | | 601.5 | | | 613.4 | | | (1.9) | % | | (1.7) | % | | (0.2) | % |
カルバン・クラインの合計 | | 886.8 | | | 887.7 | | | (0.1) | % | | (1.3) | % | | 1.2 | % |
| | | | | | | | | | |
売上高全体 | | $ | 1,951.9 | | | $ | 2,157.9 | | | (9.5) | % | | (0.8) | % | | (8.7) | % |
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所有・運営の小売店舗 | | $ | 697.5 | | | $ | 678.1 | | | 2.9 新規買 | % | | (1.8) | % | | 4.7 | % |
所有権を持ち運営するデジタルコマース | | 148.4 | | | 158.7 | | | (6.5) | % | | (1.6) | % | | (4.9) | % |
直接消費者向け合計 | | $ | 845.9 | | | $ | 836.8 | | | 1.1 | % | | (1.8) | % | | 2.9 新規買 | % |
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卸売 | | $ | 1,004.3 | | | $ | 1,214.3 | | | (17.3) | % | | (0.4) | % | | (16.9) | % |
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GAAPから非GAAP金額への年間および四半期の調整
当社は、2024年第1四半期におけるHeritage Brands女性用ランジェリービジネスの売却に関連する税引前利益を除外することにより、2024年の見積もり結果を非GAAPベースで提示しています。当社は、非GAAPベースでこれらの結果を提示することで、投資家への有用な追加情報を提供すると考えています。当社は、非繰り返しまたは非運営的であると判断される金額を除外し、それらを除外することにより、(i)期間間で比較しないと判断される金額を除外し、結果を報告してこれにより、管理が業績を評価し、投資家が企業の継続的な運営に基づいて決定を下すことを容易にし、(ii)投資家が企業の運営能力と基本的なビジネストレンドを評価するのに役立ちます。当社は、これらの金額を除いた結果を使用して、投資機関、当社の取締役会など、自社のビジネスについて話し合います。上記の項目を除外した当社の結果は、一部のインセンティブ報酬計算の基礎にもなります。非GAAP指標は、GAAPに準拠して計算された当社の運営パフォーマンス指標の追加として表示する必要があります。非GAAPベースで提示される情報は、他の企業が報告する類似のタイトルを持つ指標と比較することができない場合があります。
2024年当期純利益1株あたりの調整
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(見積もり)
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| | 現在のガイダンス | | |
| 通期 2024 GAAPによる当期純利益1株あたり | | | | | |
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$11.15から$11.40 | | 非GAAP除外として識別された項目の見積もり1株当たりの影響を推定したもの | | | | | |
非GAAPベースの当期純利益1株あたり | | $0.15 | | | | | |
$11.00から$11.25 | | 上記の表に示されたGAAPベースの当期純利益1株あたりの金額、および非GAAP収益予測を提供するために除外された金額は、(i)買収、売却、または同様の取引や活動、(ii)時期と再編成の戦略、統合イニシアチブまたはその他の一回限りのイベント、(iii)期待される退職給付計画に対する会社の予想年金利得または損失に影響する市場またはその他の変化、金融市場の最近の変動を含む、または(iv)税率または税法の変更、および監査または不確定な税務ポジションの解決から生じる特別な税務イベントなどにより変更されることが予想されます。 | | | | | |
2024年の為替レートを一定にした売上高のガイダンスの調和
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(見積もり) |
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| 通期 2024
| | 第二四半期 2024 (見積) | | | | | | |
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GAAP売上高の減少 | (6%)〜(7%)の減少 | | (6%)〜(7%)の減少 | | | | | | |
外国為替の負の影響 | —% | | (1)% | | | | | | |
通貨ベースの非GAAP売上高の減少 | (6%)〜(7%)の減少 | | (5%)〜(6%)の減少 | | | | | | |
通貨ベースの金額表示に関する説明については、本リリースのページ15の「定常通貨売上高の調整表」の項目を参照してください。
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GAAPから非GAAP金額への年次および四半期の調整(続き)
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非GAAPベースで稀釈後の一般株式の当期純利益をGAAPベースの稀釈後の一般株式の当期純利益に調整するGAAPベースの当期純利益の調整表 |
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| | 2023年全体 | | 2023年第2四半期 |
| | (中間点) | | (中間点) |
(百万ドル単位) | | GAAPに基づく結果 | | 調整後 (1) | | 非GAAP結果 | | GAAPに基づく結果 | | 調整(2) | | 非GAAP結果 |
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当期純利益 | | $ | 663.6 | | | $ | 4.7 | | | $ | 658.9 | | | $ | 94.2 | | | $ | (30.2) | | | $ | 124.4 | |
総加重平均株数 | | 61.7 | | | | | 61.7 | | | 62.7 | | | | | 62.7 | |
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希薄化後の当期純利益1株当たり | | $ | 10.76 | | | | | $ | 10.68 | | | $ | 1.50 | | | | | $ | 1.98 | |
(1)2024年2月4日までの年間純利益における下記の(i)「第4四半期における退職金プランによる46百万ドルの認知的な利益」、(ii)「Heritage Brands Intimates取引に関連する15百万ドルの利益」、(iii)「Heritage Brands Intimates取引に関連する2百万ドルの費用」、(iv)「2022年8月に発表された計画の下で実施された人件費の約10%削減を含むCompany's global officesに対する61百万ドルの再構築コスト(2022 cost savings initiative)」、および(v)「前述の税引前アイテムに関連する7百万ドルの税金利益」の除去の影響です。
(2)2023年7月30日までの四半期純利益における、2022年のコスト削減イニシアチブに関連する税引前再編成費用の約39百万ドルと関連税控除の除去の影響です。