米国会計基準に準拠して未監査の要約連結財務諸表 を作成するには、経営陣は、未監査要約連結財務諸表の日付の時点で、報告された資産および負債の金額 および偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。また、提示された期間における の報告された収益と費用の金額も、 も報告されています。当社の 未監査要約連結財務諸表に反映されている重要な会計上の見積もりには、資産および設備の耐用年数、長期資産の減損、予想信用損失の 引当金、売掛金、株式ベースの報酬、偶発負債引当金、収益認識、 所得税引当金、繰延税金および不確実な税務状況、および持株会社からの経費配分が含まれます。

経営陣の判断 と見積もりへのインプットは、 社の重要かつ重要な会計上の見積もりにおいて、地政学的な緊張、インフレ、高金利環境、その他のマクロ経済的要因を考慮しています。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。

機能通貨である 以外の通貨建ての取引は、取引日の実勢為替レートで機能通貨に換算されます。 機能通貨以外の通貨建ての金銭的資産と負債は、貸借対照表日付の該当する為替レートを使用して機能通貨 に換算されます。結果として生じる為替差異は、未監査の要約された 連結営業報告書および包括損失に記録されます。

当社の報告通貨は米国 米ドル（「US$」）で、添付の未監査要約連結財務諸表は米ドルで表されています。 さらに、当社および子会社は香港で事業を展開しており、帳簿と記録を現地通貨である香港 ドル（「HK$」）で管理しています。香港 ドルは、事業を行う経済環境の主要通貨としての機能通貨です。一般に、連結の目的で、機能通貨が米ドル 以外の子会社の資産と負債は、ASCトピック830-30に従って米ドルに換算されます。 財務諸表の翻訳、 貸借対照表日の為替レートを使用します。収益と費用は、その年の平均レートで換算されます。外国子会社の財務諸表の 換算から生じる利益と損失は、未監査の要約連結株主資本変動計算書内のその他の包括損失 の累計として別の構成要素として記録されます。

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、金額の香港ドルから米ドルへの換算は、 以下の為替レートで行われました。

現金および現金同等物は、主に、すぐに利用できる当座預金口座と普通預金口座の 現金で構成されています。流動性の高い投資で、すぐに現金 に転換でき、購入日から3か月以内に満期を迎えます。これらの商品の満期 が短いため、帳簿価額は公正価値に近いものです。当社はほとんどの銀行口座を香港で管理しており、香港は連邦預金保険 コーポレーション（「FDIC」）の保険では保護されていません。しかし、経営陣は重大な損失リスクがあるとは考えていません。

制限付現金とは、制限付現金を反映したエスクロー 口座に保有されている資金と、会社の顧客の独占的利益 のために保有されている特定の銀行口座に保管されている現金同等物で構成されます。当社は現在、特定の契約条件に基づき、顧客に代わって 資産と投資ポートフォリオを管理するカストディアンとしての役割を果たしていますが、 には、ポートフォリオの管理以外の目的でそれらを使用する権利はありません。

会社 は、規制または契約上の要件を満たすために、エスクローで保有されている資金の基礎となる資産の使用を制限し、流動負債に基づく直接の義務を履行するために、目的と入手可能性に基づいて、 を流動資産として分類しています。

売掛金、純額には、保険仲介業および資産管理業の顧客から支払われるべき取引口座 から、予想される信用損失引当金を差し引いた額が含まれます。

売掛金、純額は請求された 金額で計上され、利息はありません。利息は契約上の支払い条件の範囲内です。仲介代行サービスの提供における 保険会社からの売掛金の通常の決済条件は、保険契約締結後30日以内です。投資、ユニットファンド、投資信託、資産ポートフォリオの商品プロバイダーとのクレジット 条件は、主に90日、または契約当事者間で相互に合意したクレジット期間です。当社は、信用 リスクを最小限に抑えるために、未払いの売掛金を厳格に管理するよう努めています。延滞残高は上級管理職によって定期的に見直されます。経営陣は定期的に売掛金を見直して、予想される信用損失引当金が十分かどうかを 判断し、必要に応じて引当金を支給します。

当社は、売掛金残高に対する担保またはその他の 信用強化を一切保有していません。

売掛金（純額）は、未払いの元本と利息の残高から、売掛金 の予想信用損失引当金を差し引いた住宅ローンに関するものです。

契約上の義務により が180日以上期限を過ぎている場合、またはその他の事情により回収が不可能であることが判明した場合、ローンは無発生状態になります。 ローンが未払いの状態になると、未払いの利息は未払いの利息が利息収入と逆転します。未払ローンの で受け取った支払いは、保護前払金、未払いの元本残高に充当されるか、利息収入として計上されます。 はローンの回収能力の評価に応じて決まります。未払ローンは、元本と利息の支払い が現在の状態になり、ローンが契約条件に従って妥当な期間（通常は6か月）にわたって履行されると、発生的状態に戻すことができます。

会社がローンに減損があると判断した場合、 は次に減損額を決定します。担保依存ローンの減損額は、特定の会計四半期の 以内に償却されます。一般的に、担保の公正価値評価方法では、評価額を超えるローンとマイナスエスクローの金額から、推定売却 費用を差し引いた金額がチャージオフされます。他のすべてのローンについては、減損額は以下の の「金融商品の予想信用損失引当金」に記載されているように測定されます。

ASCトピック326に従って」クレジット 損失 — 金融商品の信用損失の測定」（ASCトピック326）では、当社は現在の予想信用損失（「CECL」）モデルを利用して、売掛金を相殺する負債として記録されている 売掛金、売掛金、売掛金、売掛金、その他の売掛金の予想信用損失の最良の見積もりを反映した引当金を決定します。 CECLモデルは、過去の経験、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な経済予測 を考慮して作成され、予想される信用損失を見積もります。売掛金、売掛金、売掛金、受取手形、預金およびその他の売掛金は、回収不能とみなされると 償却されます。以前に償却された売掛金の回収は、不良債権費用の減額として計上されます。

2024年3月31日および2023年に終了した3か月間、売掛金、売掛金、売掛金、その他の売掛金 の予想信用損失引当金の合計額は $でした991,338そして ゼロ、それぞれ。

当社は、 の公正価値が容易に決定できる株式と、公正価値が容易に決定できない株式に投資しています。

公正 価値が容易に決定できる株式は公正価値で保有され、未実現損益はすべて収益に計上されます。

公正価値が容易に決定できない株式は、主に非公開企業への投資です。原価から減損を差し引き、同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動の結果として、プラスまたはマイナス の変動を控除して計上されます。

各報告期間に、当社は減損指標を考慮して 定性評価を行い、投資が減損されているかどうかを評価します。

資産と設備（純額）は、費用 から減価償却累計額と減損損失の累積額（ある場合）を差し引いたものです。減価償却費は、完全に稼働した日からの予想耐用年数の後、 の推定残高 値（ある場合）を考慮した上で、定額法で計算されます。

修理とメンテナンスの費用は、発生時に に支出されます。資産が消却または売却されると、費用と関連する減価償却累計額は勘定科目から差し引かれ、その結果生じた の利益または損失は経営成績に計上されます。

ASC Topic360、 長期資産の減損または処分の規定に従い、会社が所有および保有する資産や設備などのすべての長期資産は、事象または状況の変化により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、減損の有無が確認されます 。保有され使用される資産の回収可能性 は、資産の帳簿価額を、その資産によって生み出されると予想される将来の割引前キャッシュフロー と比較することによって評価されます。そのような資産が減損していると見なされた場合、認識すべき減損は、資産の帳簿価額が資産の公正価値を上回る 金額で測定されます。 いいえ減損損失は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に計上されました。

借入金は公正価値で認識され、今後12か月以内に 返済可能です。支払利息は、未監査の要約連結営業報告書 の固定金利で計上されます。

当社は、ASCトピック480「負債と株式の区別」（「ASC 480」）およびASCトピック815「デリバティブとヘッジング」（「ASC 815」）のワラントの特定の条件と該当する権威あるガイダンス の評価に基づいて、ワラントを株式分類 または負債分類商品として計上しています。評価では、ワラントがASC 480に基づく独立型金融商品であり、ASC 480に基づく負債の定義 を満たしているかどうか、ワラントがASC 815に基づく株式分類の要件をすべて満たしているかどうか、ワラントが当社の普通株式に連動しているかどうか、ワラント保有者が の「純現金決済」を要求する可能性があるかどうかなどを考慮します。株式分類に関するその他の条件の中でも、会社の制御が及ばない状況。 この査定には専門家の判断が必要で、ワラントの発行時と、ワラントが未払いの間の 四半期ごとの終了日以降に行われます。

株式分類の基準の をすべて満たす発行または修正されたワラントについては、発行時にワラントを資本の構成要素として記録する必要があります。 株式分類のすべての基準を満たしていない発行または修正されたワラントの場合、ワラントは発行日とその後の各貸借対照表日に、初期公正価値で負債として を記録する必要があります。ワラントの推定公平 価値の変動は、未監査の要約連結営業報告書では現金以外の利益または損失、および包括的な 損失として認識されます。当社は、公開新株予約権を株式、私募新株を負債として計上しています。

当社は、無利子 収益のほとんどを顧客との契約から得て受け取っています。これらの収益は、会計基準更新（「ASU」）第2014-09号、 に従って会計処理されます。顧客との契約による収益（トピック 606）(「ASCトピック 606」)。

ASCトピック606は、当社の顧客との契約から生じる収益の計上方法について、以下の概要を示しています。当社は、約束された商品またはサービスを、 と引き換えに当社が受け取ることができると予想される対価を反映した金額で、顧客に を譲渡することを収益と認識しています。

ステップ1：顧客との契約を確認します。

ステップ2：契約の における履行義務を特定します。

ステップ3: 取引価格を決定する — 取引価格は、 が約束した商品やサービスを顧客に譲渡することと引き換えに、企業が受け取る資格があると予想される契約の対価額です。

ステップ4: 取引価格を契約の 履行義務に割り当てる-どの企業も通常、契約で約束されたそれぞれの個別の商品またはサービスの相対的な独立販売価格に基づいて、 に基づいて各履行義務に取引価格を割り当てます。

ステップ5: エンティティ が履行義務を果たすとき（または履行義務を果たすとき）に収益を認識する — 企業は、約束された商品またはサービスを顧客に 譲渡する（つまり、顧客がその商品またはサービスの管理権を取得する）ことで履行義務を果たしたときに、収益を認識します。認識される収益額 は、履行された履行債務に割り当てられた金額です。履行義務は、ある時点で履行される場合もあれば（通常、顧客に商品を譲渡する約束の場合は ）、時間の経過とともに履行される場合もあります（通常、顧客にサービスを譲渡する約束の場合）。

会社の収益の一部は、顧客との契約から得られます。そのため、計上される収益には、約束された商品またはサービスを、企業がそれらの商品またはサービスと引き換えに受けることができると予想される対価を反映した金額で、顧客 に譲渡された金額が含まれます。会社 は、このガイダンスを適用する際に、契約条件と関連するすべての事実と状況を考慮します。当社の収益 認識方針は、次のようにASCトピック606に準拠しています。

コミッション

会社は 投資商品を顧客に販売することで手数料を稼いでいます。当社は、契約の主な利用規約 を明記したコミッション契約を顧客と締結しています。手数料は取引ごとに個別に交渉され、通常、返品権、クレジット または割引、リベート、価格保護、またはその他の同様の特典は含まれず、通常は取引が完了した直後に、支払われます。 投資商品を購入すると、会社は顧客からコミッションを受け取ります。これは、顧客が取得した投資 商品の一定の割合として計算されます。当社は、収益認識を目的とした「投資商品の購入」を、当社が紹介した顧客が関連する商品プロバイダー とサブスクリプション契約を締結し、必要に応じて、顧客が 投資商品の購入を完了するために当社が指定したエスクロー口座に預金を振り込んだときと定義しています。契約が成立した後は、コミッション価格を決定する際に重要な判断が下されることはありません。 したがって、手数料は投資商品を購入した時点で記録されます。

同社はまた、被保険者に保険紹介サービスを提供することにより、 保険会社と個人または企業との間の取り決めを促進し、それぞれの保険会社から 形式の手数料で補償されます。同社は主に、生命保険、損害保険、MPF 保険商品の紹介を促進しています。会社は、保険会社が顧客であると判断しています。

会社は主に、有効な保険契約の締結を促進することから生じるコミッション収入 を得ています。これは、保険契約の締結時に の履行義務が履行された時点で認識されます。これは、 の保険契約に関して に将来または継続的な義務がないため、保険契約の履行時に の履行義務が履行された時点で認識されます。手数料率は、会社を通じて促進される各保険商品について、会社と保険会社の間で合意されたサービス契約 で指定された条件に基づいて、保険会社が支払います。獲得するコミッション は、保険会社に支払われる保険料のパーセンテージと同じです。更新された保険契約からの手数料は変動対価 で、変動対価に関する不確実性がその後解消された後の期間（たとえば、顧客 が保険契約を更新したとき）に計上されます。

ASCトピック606に従って、 収益認識： プリンシパル・エージェントに関する考慮事項、会社は、チャネルや独立請負業者との契約条件を評価して、 各当事者との取り決めにおいて、当社が主体として行動するのか、代理人として行動するのかを判断します。収益を総額で計上するか、純額で計上するかは、 を譲渡する前に会社がサービスを管理していたかどうかによって決まります。管理は、主に 社の認可を受けた保険ブローカーを通じて代理店サービスを提供するための職業紹介サービスの提供を担当する会社によって実証されています。保険会社からの手数料は総額 ベースで記録され、独立契約者に支払われる手数料またはチャネル費用は、未監査の要約連結損益計算書および包括損失書に手数料費用として計上されます。

同社はまた、最終顧客に不動産の売却勧誘 を提供し、サービス契約に従って対応する不動産開発業者 から手数料という形で報酬を受けます。コミッション収入は、不動産 の売買契約が締結され実行された時点で計上されます。

定期的な 資産管理サービス料

当社は、定期的な資産管理サービス手数料と引き換えに、投資ファンドまたは投資商品プロバイダーに資産管理サービス を提供しています。定期資産管理 サービス手数料は、会社が販売する投資商品の種類に基づいて決定され、投資商品の総投資額の公正価値に対する固定パーセンテージ として計算され、日単位で計算されます。これらの顧客契約では、会社は投資管理サービスを提供する必要があります。これは、会社が長期にわたって履行する履行義務です。契約 が成立した後は、取引価格を決定する際に重要な判断が下されることはありません。会社は契約期間を通じてこれらのサービス を提供しているため、定期的なサービス料金の計算方法として、収益は契約 期間中の日次ベースで計算され、四半期ごとに請求され、認識されます。定期サービス契約には、返品権、クレジットまたは割引、リベート、価格 保護、パフォーマンスコンポーネントまたはその他の同様の特典、および決定前の 固定パーセンテージ料金がクローバックの対象にならない状況は含まれていません。定期的な資産管理サービス手数料の支払いは通常、定期的に（通常は月ごと または四半期ごと）行われます。

利息収入

当社は、 ローン開始時から、住宅ローンや個人ローンという形で、貸金サービスを提供しています。利息収入は、契約条件 に従って毎月計上され、未監査の要約連結営業報告書および包括損失に利息収入として記録されます。 は、顧客に前払いのペナルティを請求しません。住宅ローンや個人ローンの利息収入は、 実効利息法を使用して発生したものとして認識されます。住宅ローンの利息収入の計上は、口座の の回収が不可能になったとき、または口座が180日滞納した時点のいずれか早い時期に停止されます。

収益の細分化

当社は、顧客との 契約による収益を、収益の性質に基づいてカテゴリに分類しています。次の表は、セグメント別の収益源を示しています。 は、未監査の要約連結営業報告書に示されている収益カテゴリと、指定された期間の包括的な 損失を示しています。

賃貸収入は、会社の入居者から毎月受け取る の賃貸料です。当社は、リース契約の に従って、リース期間中の賃貸収入を定額ベースで計上します。

ASCトピック220、 包括利益、包括利益、その構成要素、および累積残高の報告と表示のための 基準を確立しています。 で定義されている包括利益には、非所有者資金源による期間中のすべての資本変動が含まれます。添付の 株主資本計算書に記載されているその他の包括利益の累計は、外貨換算による未実現損益の変動で構成されています。この包括的な 所得は、所得税の費用や給付金の計算には含まれません。

香港子会社 の正社員は、香港強制積立基金 制度条例に基づく確定拠出型強制積立基金の退職給付制度に参加しています。拠出金は、雇用主と従業員の両方が、次のレートで行います 5従業員の関連給与の％、 、給与の上限は$です3,846(香港ドル30,000).

所得税は、ASCトピック740の 規定に従って決定されます。 所得税(「ASCトピック740」)。この方法では、繰延税金資産および負債 は、既存の 資産および負債の財務諸表帳帳簿価額とそれぞれの課税基準との差異に起因する将来の税務上の影響として計上されます。繰延税金資産および負債は、一時的な差異の回収または決済が見込まれる年の課税所得に適用されると予想される制定所得税率 を使用して測定されます。税率の変更が繰延税金資産および負債に及ぼす影響 は、制定日を含む期間の収益に計上されます。

ASCトピック740は、企業が確定申告で取られた、または取られると予想される不確実な税務上の立場をどのように認識し、測定し、提示し、財務諸表に開示すべきかについての包括的なモデル を規定しています。ASCトピック740では、税務当局による審査の結果、税務上の地位が維持される可能性が 高い場合は、最初に財務諸表で税務上の地位を認識する必要があります。このような税務上の位置付けは、最初に を、その後、税制上の優遇措置のうち、次の金額よりも大きい金額として測定する必要があります 50立場と関連事実を十分に理解していることを前提として、税務当局が と最終的に和解したときに実現する確率の割合。

2024年3月31日および2023年に終了した3か月間、当社には税務上の地位に関連する利息や罰金はありませんでした。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、 会社には、認識されていない重大な不確実な税務上のポジションはありませんでした。

当社は、現地および外国の 管轄区域で課税対象です。事業活動の結果、会社は関連する税務当局による審査の対象となる納税申告書を提出します。

当社は、ASC Topic 718の公正価値認識規定に従って株式ベースの報酬 を会計処理しています。 株式報酬。当社は、対象となる参加者に、普通株式および制限付株式ユニットを含む株式報酬 を授与します。株式報奨の株式ベースの報酬費用は、付与日の公正価値で で測定されます。サービス要件のみ、または サービスと業績要件を組み合わせた制限付株式の公正価値は、付与日の普通株式の終値の公正市場価値に基づいています。株式ベースの 報酬費用は、アワードに必要なサービス期間にわたって計上されます。 のサービス条件のみが適用される、段階的な権利確定を伴う特典の場合、費用は特典全体のサービス期間にわたって定額で計上されます。

当社は、ASCトピック260に従って1株当たり利益（「EPS」） を計算しています。 一株当たり利益(「ASCトピック260」)。ASCトピック260では、企業は 基本EPSと希薄化後EPSを提示する必要があります。基本EPSは、純利益（損失）を、その年の発行済普通株式加重平均で割ったものです。 希薄化後EPSは、潜在的な普通株式（転換証券、オプション 、新株予約権など）の希薄化効果を、あたかも提示された期間の開始時、または発行日（遅い場合は発行日）に転換されたかのように示します。希薄化防止効果のある普通株式（つまり、1株当たり利益を増やしたり、1株当たり損失を減少させたりするもの）は、希薄化後EPSの 計算から除外されます。

ASCトピック 280、 セグメントレポートは、会社の内部組織構造 と一致する基準に基づいて事業セグメントに関する情報を報告するための 基準を確立します。また、会社の 事業セグメントの詳細については、財務諸表における地域、事業セグメント、主要顧客に関する情報も確立しています。

当社は、管理アプローチを用いて、 の報告対象事業セグメントを決定しています。管理アプローチでは、会社のチーフ 運営意思決定者（「CODM」）が意思決定、リソースの割り当て、および業績評価に使用する内部組織と報告を考慮します。当社の CODMはCEOとして指定されています。CEOは、リソースの配分や会社の業績 の評価に関する意思決定を行う際に、連結業績を見直します。経営陣の評価に基づいて、当社には次の事業セグメントがあると判断しました。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社の収益はすべて香港で生み出されました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社の非流動資産はすべて香港にあります。

当社は、ASCトピック842「リース」（「ASC Topic 842」）に従い、比較期間の調整なしに変更された遡及的移行方法を採用しています。2016年2月25日 25日、FASBは会計基準更新第2016-02号「リース」（ASCトピック842）を発行しました。これは、未監査の要約連結貸借対照表でリース資産とリース負債を認識し、リース取引に関する 重要な情報を開示することで、組織間の透明性と比較可能性を高めるためです。ASCトピック842では、契約期間が12か月を超えるすべてのリース契約について、リース支払いの現在の価値に基づいて計算された 使用権資産とリース負債を借手が認識することを義務付けています。1年以上の リースでは、借手が財政状態計算書で原資産をリース期間に使用する権利を表す使用権資産、およびリース料を支払う責任を表すリース負債を認める必要があります。ASC Topic 842では、リースをファイナンスリースまたはオペレーティングリースと区別しています。ファイナンスリースとオペレーティングリースは、リースの測定方法と、未監査の要約連結営業報告書と包括的損失およびキャッシュフロー計算書の での表示方法に影響します。ASCトピック842は、ASCトピック840「リース」を含め、FASBが発行したGAAPに基づく既存のリース会計ガイダンスのほとんどすべてに取って代わります。

リース期間を決定する際、当社は、もしあれば、そのオプションを行使することが合理的に確実である場合に、リースを延長または終了する オプションを含めます。当社の リースには暗黙の金利が設定されていないため、会社はリース料の現在価値を決定する際に、開始日 時点で入手可能な情報に基づいて段階的な借入金利を使用しました。当社は、ASU 2016-02の採用に伴い、 と併せて以下のリースポリシーを採用することを選択しました。(i) リース期間が12か月以下で、 が合理的に行使することが確実である購入オプションを含まないリースについては、当社は ASC 842の承認要件を適用しないことを選択しました。(ii) が既存のものに実践的手段のパッケージを適用することを選んだ会社は 2021年1月1日より前に締結された、（a） 契約がリースであるか、含まれているか、（b）適用されるリース分類を再評価しないように既存のリースと、(c) 初期の直接費用へ。会社 は、2024年3月31日に終了した3か月間および2023年12月31日に終了した年度に、リース期間が12か月以下のリース契約を締結していません。当社は、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを分離しないことを選択しました。したがって、オフィス リースのリース契約にベンダーが1つしかない場合は、リース コンポーネントと非リースコンポーネントを1つのリースコンポーネントとして考慮します。リース料は固定されています。

会計上の更新では、 リースを運営する場合、借手はリース負債の利息費用と使用権資産の償却を複合費用として認識する必要があります。 さらに、この会計上の更新により、リース契約の性質と条件に関する詳細な開示が必要になります。

同社はASCトピック850-10に準拠しています。 関連する パーティー（「ASC 850」）は、関連当事者の特定および関連当事者取引の開示用です。

ASC 850に従い、関連当事者には以下が含まれます： a）会社の関連会社、b）ASCトピック825—10—15の公正価値オプションサブセクションに基づく 公正価値オプションが選択されない限り、投資主体が持分法 で会計処理することになる株式への投資が必要な事業体、c）従業員の利益のための信託、経営者の信託管理下にある またはその下で管理されている年金信託や収入分配信託、d）会社の主要所有者、e）会社の経営者、f）他の当事者など一方の当事者が他方の管理または運営方針を支配している、または重大な影響を与える可能性がある場合に、取引当事者の一方の が個別の利益を完全に追求することが妨げられる可能性がある場合、およびg) 取引当事者の管理または運営方針に大きな影響を与える可能性のある他の当事者、または取引する 当事者の一方に所有権を持ち、他方に重大な影響を与える可能性がある場合、会社 はこれと取引します 1人または複数の取引当事者が妨げられる可能性がある程度に完全に から独自の利益を追求しています。

財務諸表には、報酬の取り決め、経費手当、および通常の 業務におけるその他の同様の項目以外の、重要な関連当事者取引の開示 が含まれるものとします。ただし、連結財務諸表の作成で除外された取引の開示は、それらの財務諸表では 必須ではありません。開示には、a）関係する関係の性質、b）損益計算書 が提示されている各期間の 取引の説明（金額または名目金額が明記されていない取引を含む）、および取引が財務諸表に及ぼす影響を理解するために必要と思われるその他の情報、 c）各取引の金額損益計算書が掲載されている期間と、計算方法における変更 の影響前の期間に使用された条件、d）提示された各貸借対照表の 日付の時点で関連当事者に支払われるべき金額、および他に明らかでない場合は、決済の条件と方法。

同社はASCトピック450-20に準拠しています。 コミットメント は、不測の事態の会計処理を報告します。財務諸表が発行された日現在、特定の条件が存在する場合があり、その結果 は会社に損失を被る可能性がありますが、将来1つ以上の事態が発生するか、発生しなかった場合にのみ解決されます。当社は、そのような 偶発債務を評価しますが、そのような評価には本質的に判断を下すことが必要です。当社に対して係属中の法的 手続に関連する不測の事態、またはそのような手続きにつながる可能性がある主張されていない請求に関連する不測の事態を評価する際、当社は、法的手続きまたは主張されていない請求から認識される のメリットと、そこで求められる、または求められると予想される救済額のメリットを評価します。

不測の事態の評価の結果、 は重大な損失が発生している可能性が高く、負債額を見積もることができる場合、推定負債額は会社の財務諸表に計上されます。評価の結果、潜在的に重大な損失が発生する可能性は ではないが合理的に起こりうる、または起こりそうだが見積もることができないことが判明した場合は、偶発的責任の性質と、起こり得る損失の範囲の推定値 が開示されます。

不測の事態は発生しないと考えられる損失は、通常 に保証が含まれない限り開示されません。保証が含まれる場合は、保証が開示されます。経営陣は、現時点で入手可能な 情報に基づくと、これらの問題が会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。ただし、そのような問題が会社の の事業、財政状態、経営成績またはキャッシュフローに重大かつ悪影響を及ぼさないという保証はありません。

当社は、ASCトピック 820-10のガイダンスに従います。 公正価値の測定と開示（「ASCトピック820-10」）、公正価値で測定される金融資産と負債 について。ASCトピック820-10は、 の公正価値の測定に使用されるインプットを次のように優先順位付けする3段階の公正価値階層を確立しています。

当社の金融 商品の帳簿価額：現金および現金同等物、制限付現金、売掛金、売掛金、受取手形、預金、前払金 およびその他の売掛金、持株会社に支払うべき金額、買掛金、エスクロー負債、借入金、未払負債は、これらの金融商品の短期的な性質により、公正価値で概算されます。

経営陣は、現在の市場 価格または類似の債務証書の金利に基づいて、売掛金の公正価値は帳簿価額に近いと考えています。会社 は、予想される信用損失の評価を条件として、売掛金を原価計上しています。

次の表は、2024年3月31日および2023年12月 31日の時点で定期的に公正価値で測定された 当社の金融資産および負債に関する情報を示し、当社がそのような公正価値を決定するために利用した評価手法の公正価値階層を示しています。

公正価値の見積もりは、金融商品に関する関連する市場情報に基づいて、特定の時点 に行われます。これらの見積もりは主観的なもので、不確実性 や重要な判断事項を伴うため、正確に判断することはできません。仮定の変更は、見積もりに に大きな影響を与える可能性があります。

2024年3月 31日現在、当社は、FASBが発行した適用可能な新しい会計基準と更新をすべて実施しています。2024年3月31日に終了した3か月間、未監査の要約連結 財務諸表に重大な影響を与えた新しい基準や更新はありませんでした。