a. 業務の性質

B. プレゼンテーションの基本

C. 減損分析

D. インベントリ

F. ビジネスの季節性

G. 現金および現金同等物

h. 重要な会計方針

ASCトピック842「リース」（「ASC 842」）に定められた基準に基づいて、当社はリースに関連する使用権（ROU）資産とリース負債を会社の連結貸借対照表で計上します。契約がリースであるか、含まれているかは、開始時に会社が判断します。ROU資産はリース期間中に原資産を使用する権利を表し、リース負債はリースから生じるリース料を支払う義務を反映しています。リース期間中のどの時点でも、リース負債は残りのリース支払いの現在価値を表し、ROU資産は、前払い賃料、未償却の初期直接費用、および受け取ったリースインセンティブの残額を調整したリース負債額で測定されます。リース、ROU、資産、負債の両方が減額されます ゼロ リースの終了時に。

当社は、2036年までのさまざまな日に期限が切れるキャンセル不可のリース契約に基づいて小売スペースをリースしています。これらの契約は実質的にすべて店舗リースです。店舗リースには通常、次のような初期リース期間があります 五年 に 十五年 更新オプションと家賃昇格条項付き。リースの開始時には、延長のオプションが合理的に確実ではないため、会社は最初のリース期間のみを含めます。当社は、リース期間が12か月以下のリースを会社の連結貸借対照表に記録していません。

割引ベースでリース負債を計算する場合、会社はその推定割引を適用します。当社はこの割引を、担保金利および同様の特性を持つ商品の公開データに基づいています。

小売スペースのリースには、家賃の支払いに加えて、不動産税、保険費用、共用エリアのメンテナンス、固定されていない光熱費の支払いが含まれます。当社はこれらの費用を変額支払いとして計上しており、リース要素などの費用は含まれていません。

会社の連結営業報告書に反映されている会社のリースの経費部分は次のとおりです。

‎

リースに関連するその他の情報は次のとおりです。

キャンセル不可のリース契約に基づく将来の最低リース支払い額は、2024年4月28日現在のものです。

負債は次のもので構成されています。

トライホールディングス合同会社

TRIは、元の残高が$の優先担保付手形（「TRIシニア担保付手形」）を締結しました26.7 百万。TRIシニア・セキュアド・ノートは満期を迎える予定です 2038年10月15日 そして、金利の分割払いが必要です 4.95%。詳細については、注記6「変動持分法人」を参照してください。

TRIは、元の残高が$の約束手形（「TRI手形」）に入力されました3.5 百万。TRIノートは2038年11月に満期になる予定で、年次の利率で利息を支払う必要があります 3.05%、バルーンの最終支払い期限は 2038年11月。

上記の手形はASCトピック810「連結」に従って連結されていますが、当社はこれらの債券の保証人でも債務者でもありません。

クレジット契約

2021年5月14日、当社はクレジット契約（「クレジット契約」）を締結しましたが、これは会計上の変更として扱われました。クレジット契約は当初満期になりました 2026年5月14日 そして最大$の借入が可能です150.0 リボルビング・シニアクレジット・ファシリティの下で利用可能だった100万ドル、そして$5.0 予備信用状の発行には100万のサブリミットと、$10.0 スイングラインローンのサブリミットは100万です。当社の選択により、リボルビング・シニアクレジット・ファシリティに適用される金利は、（i）ブルームバーグ短期銀行利回り指数金利（「BSBY」）に次の適用金利を加えたものに等しい変動金利でした。 1.25% から 2.00％は、会社の家賃調整後のレバレッジ比率、または（ii）基本レートに該当するレートを加えたものに基づいて決定されます 0.25% から 1.00％は、会社の家賃調整後のレバレッジ比率に基づいています。クレジット契約は基本的にすべての会社資産によって担保されており、クレジット契約で定義されている家賃調整後の最大レバレッジ率や最低固定料金補償率など、特定の財務および非財務規約の遵守を維持することが会社に義務付けられています。

2022年7月8日、当社はクレジット契約の第1修正（「第1修正」）を締結しましたが、これは会計上の理由による修正として扱われました。憲法修正第1条は、（i）リボルビング・コミットメントをドルから増やすためにクレジット契約を修正します150.0百万からドル200.0百万;（ii）満期日を延長してください 2026年5月14日 に 2027年7月8日; (iii) BSBYをターム・セキュア・オーバーナイト・ファイナンス・レートに置き換えるように価格指数を修正し、(iv) 場合によってはコミットメントフィーを引き下げます。

未払費用とその他の流動負債には次のものが含まれます。

ASCトピック820「公正価値の測定と開示」（「ASC 820」）では、公正価値を、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格（つまり、出口価格）と定義しています。終了価格は、測定日に資産または負債の保有者が実際の取引（または実際の取引が存在しない場合は仮想取引）で受け取る、または支払う必要がある金額に基づいています。ASC 820は、公正価値の測定に使用できる3つのレベルのインプットに基づく公正価値階層を説明しています。最初の2つは観察可能で、最後の2つは観察できないと見なされます。

レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。

レベル2 — 類似の資産や負債の相場価格、活発ではない市場の相場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど、レベル1以外の、直接的または間接的に観察可能なインプット。

レベル3 — ほとんどまたはまったく市場活動に支えられず、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。

公正価値で測定された会社の資産と負債は、レベル1またはレベル3の商品に分類されます。会社のマネーマーケット口座の公正価値は、同一資産（レベル1）を含む活発な為替市場での取引のリアルタイムの相場から得られます。当社の売却可能証券の公正価値は、米国財務省の利回り曲線、信用情報、および将来のキャッシュフローの見積もりを組み込んだ割引キャッシュフロー法（レベル3）に基づいて評価されました。2024年4月28日に終了した3か月間、インプットに加えられた特定の変化が、売却可能証券の公正価値に影響を与えました。計算された公正価値は、本質的に主観的な見積もりに基づいており、不確実性や重要な判断事項を伴うため、正確に判断することはできません。仮定の変更は、見積もりに大きな影響を与える可能性があります。

会社のマネーマーケット口座と売却可能証券の償却費用と公正価値、およびそれに対応するその他の包括利益の累積に計上される未実現損益総額は次のとおりです。

当社は、短期的に売却可能証券を売却する予定はなく、有価証券を売却する必要はないと考えています。当社は、一時的な減損以外のリスクを監視するために、四半期ごとに有価証券を見直しています。

いいえ 一時的減損以外は、2024年4月28日または2023年4月30日に終了した3か月間の未監査要約連結営業報告書に記録されました。

次の表は、2024年4月28日現在の当社の売却可能証券に関連する将来の元本領収書を契約満期別に示しています。

連結貸借対照表におけるその他の金融商品の帳簿価額と公正価値は次のとおりです。

短期部分を含む上記の長期債務は、ASCトピック810「統合」に従ってTRIが連結されたことに起因します。公正価値も、信用情報と将来のキャッシュフローの見積もりに基づく割引キャッシュフロー法（レベル3）に基づいていました。

ASC 810「連結」に定められた基準に基づいて、当社は、支配的な金銭的利害関係を持ち、したがって主要な受益者とみなされる変動持分法人（「VIE」）を連結します。支配的金銭的利益には、（a）経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIE活動を指示する権限、および（b）VIEの損失を吸収する義務と重要な利益を受ける権利の両方があります。

ヴィー。会社は、それが主な受益者であると判断しました 一 2024年4月28日および2024年1月28日現在の変動持分法人（「VIE」）。

会社は富士山にある会社の本社をリースしています。ウィスコンシン州ホレブはTRI出身です。リースに関連して、会社は$を投資しました6.3 会社の本社の建設資金をTRIに貸与した信託に100万ドルが投じられました。TRIはウィスコンシン州の有限責任会社で、その主な目的と活動はこの不動産を所有することです。当社は、企業の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限と、TRIにとって重要な利益を受けることが期待されることの両方を持っているため、自社をTRIの主な受益者と見なしています。会社が主な受益者であるため、TRIを統合し、連結ではリースは廃止されます。当社は主な受益者ではないため、当社は信託を統合しません。

要約連結貸借対照表には、2024年4月28日および2024年1月28日の時点でTRIを連結した結果として、以下の金額が含まれています。

1株当たり利益は、ASC 260「1株当たり利益」の規定に基づいて計算されます。1株当たりの基本利益は、その期間に発行された普通株式の加重平均数に基づいています。希薄化後の1株当たり利益は、普通株式の加重平均数に、自己株式法を用いてその期間に発行された潜在普通株式の希薄化効果を加えたものです。希薄化可能な普通株式には発行済みの制限付株式が含まれ、希薄化防止と見なされない限り、希薄化後の1株当たり利益のみ考慮されます。基本および希薄化後の1株当たり利益の計算の分子と分母の調整は次のとおりです。

当社は、ASC 718「株式報酬」に従って株式ベースの報酬プランを計上しています。この制度では、付与日におけるすべての株式ベースの支払いを公正価値で測定し、アワードに必要なサービス期間にわたる費用を認識する必要があります。

当社が認識した制限付株式に関連する株式報酬費用の総額は $1.4 百万と $1.0 2024年4月28日と2023年4月30日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。会社の株式報酬費用の総額は、要約連結営業報告書の販売費、一般管理費に含まれています。

2024年4月28日に終了した3か月間の当社の権利が確定していない制限付株式の活動の概要は次のとおりです。

資産と設備には次のものが含まれます。

同社の収益は、主にアパレル、フットウェア、ハードグッズの販売です。配送センターや店舗からお客様に出荷される商品の収益は、出荷時に計上されます。店舗の収益は、返品を差し引いた販売時点で計上され、税金は含まれていません。顧客の注文から発生する出荷および処理収益は純売上高の一部として含まれ、手数料を含む配送および処理費用も含まれます

販売費、一般管理費の一部として。顧客から徴収され、税務当局に送金される売上税は収益から除外され、未払費用に含まれます。

販売チャネルに基づいて分類された売上を以下に示します。

契約資産と負債

会社の契約資産は主に、転売が予想される返品予定の在庫金額の返品権で構成され、会社の連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に記録されます。会社の契約負債は主にギフトカード負債で構成されており、会社の連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債（注記4「未払費用およびその他の流動負債」を参照）に記録されます。ギフトカードを発行すると、その現金価値に対する負債が発生します。ギフトカードの責任は軽減され、ギフトカードの収益は顧客による引き換え時に記録されます。

会社の連結貸借対照表の契約資産と負債は、次の表に示されています。