注1 — 事業内容とプレゼンテーションの基本

ビジネスの性質

将軍。コプティス・セラピューティクス・ホールディングス Inc.（「Coeptis」、「当社」または「当社」）は、2018年11月27日に英国 バージン諸島でブル・ホーン・ホールディングス株式会社という名前で設立されました。2022年10月27日、ブル・ホーン・ホールディングスは をイギリス領バージン諸島からデラウェア州に家畜化しました。2022年10月28日、合併の完了に伴い、 社名をブルホーン・ホールディングス株式会社から「コプティス・セラピューティクス・ホールディングス株式会社」に変更しました。

合併取引。2022年10月28日、ブル・ホーン・ホールディングス株式会社の完全子会社である がコプティス・セラピューティクス社と合併し、コプティス・セラピューティクス 社が合併の存続法人となりました。合併の結果、私たちはコプティス・セラピューティクス社の事業を買収し、 現在も同社を完全子会社として運営し続けています。

会社の子会社について。 私たちは現在、直接および間接の完全子会社であるコプティス・セラピューティクス社、 コプティス・ファーマシューティカルズ社、コプティス・ファーマシューティカルズ合同会社を通じて運営されている持株会社です。

現在のビジネスモデルは、現在の製品ポートフォリオの発展を促進する を中心に設計されています。私たちは、 がさまざまな開発段階にある新しい治療法を持っている企業や、 患者への薬の提供方法を改善する技術を持つ企業とのパートナーシップの機会を継続的に模索しています。私たちは、自己免疫疾患や腫瘍学などの新しくエキサイティングな治療分野におけるライセンス契約、アウトライセンス契約、共同開発 契約、その他の戦略的パートナーシップなど、最良の戦略的関係を模索しています。

表示の基礎 — 添付の未監査要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている 会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。経営陣の意見では、添付の未監査の要約連結 財務諸表には、会社の の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整からなるすべての調整が含まれています。中間業績は、必ずしも会計年度全体で発生する可能性のある業績 を示すものではありません。GAAPに従って作成された 財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、米国 証券取引委員会（「SEC」）が規定する指示、規則、規制に従って要約または省略されています。要約された中間財務諸表は、2024年3月26日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。

連結の原則 — 添付の未監査の要約連結財務諸表には、コプティス・セラピューティクスホールディングス株式会社（旧 ブル・ホーン・ホールディングス株式会社）、コプティス・セラピューティクス株式会社、コプティス・ファーマシューティカルズ株式会社、およびその完全子会社であるコプティス・ファーマシューティカルズ（ LLC）の勘定が含まれます。重要な会社間口座、残高、取引はすべて削除されました。

リスクと不確実性 — 2019年後半に、2019年コロナウイルス病（「COVID-19」）の新株の発生が確認され、米国を含む世界中の多くの国で感染が確認されました。新型コロナウイルスと、それが顧客需要、 旅行、従業員の生産性、サプライチェーン、その他の経済活動を含む貿易に与える影響は、金融市場と事業活動に大きな影響を及ぼしており、今後も続く可能性があります。COVID-19のパンデミックは拡大を続けており、当社の 事業と財務実績への影響の持続時間は現在不透明であり、自信を持って予測することはできません。

注2 — 重要な会計方針の要約

注3 — 共同開発オプション

2022年以前、当社はパープル・バイオテック（「パープル」）と、コンセンシ製品（以下「製品」）を米国とプエルトリコで 独占的にマーケティング、流通、販売する契約を締結しました。契約の締結時に、会社はパープルに1,000,000ドルを支払いました。さらに、150万ドルと1,000,000ドルの マイルストーンの支払い期限が2回、マイルストーンの完了時に支払われました。これには、2022年以前に行われた製品の最初の商業販売 も含めて、マイルストーンの完了時に支払われます。

2021年9月、当社はパープルと ライセンス終了契約を締結し、米国および プエルトリコでの製品の販売と販売促進のためのすべての取り組みを中止しました。解約には、（i） ライセンスの未払い額を満たすために2023年に発行予定の150万ドルの転換社債の発行、（ii）新株予約権の発行（注記5を参照）、（iii）在庫所有権のパープルへの譲渡が含まれていました。この の終了に伴い、当社は製品の販売およびプロモーションに関する第三者とのマーケティング契約も終了しました。 2023年7月14日、当社は紙幣の支払いスケジュールを改訂するための修正を実施しました。改訂された支払いスケジュールには、4つの マイルストーン支払いがあります（最初の3つは2023年7月17日、2023年9月30日、2024年1月3日に支払われ、残りの の支払い期限は2024年3月31日です）。2024年3月31日と2023年12月31日に転換社債で支払うべき未払い残高は、 437,500ドルと625,000それぞれ。 2024年3月31日現在、このメモはデフォルトになっています。

2021年12月31日に終了した年度中に、 社とVy-Gen-Bio, Inc.（「Vy-Gen」）は、CD38-GEAR-NKとCD38-Diagnostic（「CD38アセット」）という2つのVy-Gen製品 候補を共同で開発および商品化する契約を締結しました。会社は1,750,000ドルを支払い、合計$の約束手形を発行しました3,250,000契約に従って をVy-Genに送ってください。コラボレーション契約は、共同運営委員会の指示の下、CD38資産の開発と商品化および50/50の利益配分、 の利益配分に参加する権利を会社が規定しています。 の利益配分は、 約束手形に関連して債務不履行が発生した場合、条件に応じて最大25％の自動下方調整の対象となります。当社は、CD38の資産が将来のキャッシュフローに貢献すると予想される5年間にわたって、500万ドルを償却するために資本金を計上しました。2022年3月、 a $250,000 は約束手形に対して支払いされました。2022年11月、約束手形に対して150万ドルの支払いが行われ、全額支払われ、未収利息は免除されました。

当社は、これらのオプションの会計処理を決定する際の根拠 として、特定の判断を下しました。CD38アセットは、プラットフォームテクノロジーと診断ツールであり、 には複数の用途と用途があります。どちらのプロジェクトも、複数の治療法または診断オプションで使用することを目的としています。たとえば、 GEAR-NKは、ヒトのナチュラルキラー細胞の遺伝子編集を可能にする技術です。これにより、標的のモノクローナル抗体治療によってこれらの細胞が結合したり、 破壊されたりすることができなくなります。GEAR-NKテクノロジーは、現在100種類以上がFDAによって承認されているさまざまな モノクローナル抗体治療と同時に機能するように変更できます。抗CD38は、GEAR-NKプラットフォームで開発されている最初の種類のモノクローナル 抗体治療薬です。したがって、 の少なくとも1つの適応症または医療機器の承認のためのCD38資産の使用についてFDAの承認を求めることは、少なくとも合理的に予想されます。さらに、診断資産は in vitro技術として使用される可能性があるため、医療機器として分類される可能性があるため、将来価値の前提を合理的に確立する前に毒性試験を解決すべき不測の事態にはなりません。さらに、公開されている 細胞療法の現在の商取引、これらの革新的技術の発展市場、およびこれらの技術に対する 第三者からの現在の関心に基づいて、CD38資産には価値があると認識されています。当社は、Vy-Gen、 の書面による同意を得て、その権利を他の当事者に売却またはライセンスすることができます。この同意を不当に差し控えることはできません。さらに、当社は、単一の 療法または使用法の継続的な開発から否定的な結果が出ても、プロジェクトが中止されることはないと考えています。これらの考慮事項を考慮して、当社は、これらのオプション は将来の代替用途があり、ASC 730-10-25-2に従って資産として計上すべきであると判断しました。 研究開発.

共同開発に関連して、当社 は、共同運営委員会の指揮の下、CD38資産の市場機会、知的財産保護、および潜在的な 規制戦略を評価しています。Vy-Genは、 カロリンスカ研究所の科学者が実施および監督する開発活動を担当しています。この契約では、現在、会社による研究開発費の追加支払いは必要ありません。また、 開発または規制上のマイルストーン時に追加の支払いは必要ありません。

注4 — 借金

2021年9月、パープルとのライセンス契約の終了 の一環として（注3を参照）、当社は元本150万ドルの転換社債を発行しました。 は2023年2月の満期日またはそれ以前に支払われ、利息が付いています5年間% で、パープル社がいつでも全部または一部を会社の普通株式に転換できます。転換価格 は普通株式1株あたり5ドルですが、当事者間で合意された契約条件に基づく特定の調整を条件とします。 会社は、手形の元本に未払利息と未払利息を加えた金額を、満期日の前にいつでも前払いすることができます。 会社の添付連結貸借対照表で全額償却された在庫は、パープル社の費用で をパープルに戻します。2023年7月14日、当社とパープルは紙幣の 支払いスケジュールを改訂する修正を行い、満期日を2024年3月31日に延長しました。2024年3月31日および2023年12月31日に転換社債で支払うべき未払い残高は437,500ドルで、625,000それぞれ 。2024年3月31日現在、このメモはデフォルトになっています。

2022年10月、合併の結果、 は無関係の第三者と、元本35万ドルの転換約束手形契約を締結しました。利息は発生せず、2023年10月28日に当社に提供された法律サービスの支払い期限が到来しました。ノートホルダーは、 独自の裁量により、満期日の前、現在、またはそれ以降にいつでも会社に書面で通知し、その時点で返済されなかった元本の全部または一部を、手形保有者側による追加の措置なしに、 を当社の普通株式の額面価格1株あたり0.0001ドルの普通株式に転換するよう要求することができます。 紙幣に記載されている転換価格は1株あたり10.00ドルです。ただし、転換価格は2023年1月3日 に1回限りの調整の対象となり、転換価格はナスダックで 取引された株式の30日間の出来高加重平均価格に等しい価格に調整されます。ただし、このような調整後の転換価格は、1株あたり5.00ドルの下限を下回ったり、 が1株あたり10.00ドルを超えたりしてはなりません。未払いの元本残額が全額換算されると、その手形は、目的を問わず 取り消されたものとみなされ、すべての債務は全額支払われたものとみなされます。2023年10月27日に、米ドル200,000支払い が行われ、2023年12月15日に、さらに5万ドルの支払い が行われました。2024年3月31日および2023年12月31日に終了した時点で転換社債に基づいて支払われるべき未払い残高はドルでした100,000それぞれ。 2024年3月31日現在、このメモはデフォルトになっています。

2023年5月、当社は無関係な当事者と、元本200,000ドル、 と利息を合わせた 無担保手形契約を締結しました4.5%, は2023年6月15日に期限でした。2023年10月27日に、10万ドルの支払いが行われました。2023年10月31日、当社と無関係な当事者は、 の満期日を次のように延長する通知書の修正に署名しました 2024年3月 31日。2024年3月、10万ドルの支払いと、利息の支払いが行われました5,967、 はメモを完全に満たしました。

2023年6月、当社は無関係な当事者と元本15万ドルの無担保 紙幣契約を締結しました。2023年8月、この手形は 社の普通株式に転換されました。

2023年9月、当社は元本150,000ドルの 無担保転換社債契約を締結しました。その後まもなく、2023年9月30日までに、この手形は が当社の普通株式に転換されました。

2023年12月、当社は と無関係な当事者と、元本150,000ドルの無担保手形契約を締結しました。利息は 5%, は、2024年6月30日に期限が切れます。その紙幣の未払い残高は $でした150,0002024年3月31日の です。2024年4月24日、当社はその紙幣を普通株式に転換しました。詳細については、注記11「後続イベント、 」を参照してください。

2024年1月3日、当社は とは無関係の第三者と、元本150万ドルの無担保手形契約を締結しました。この契約は、元の 発行分の 10% 割引付きで発行されました。元の元本金額と利息の合計 8%は、2024年3月15日に会社によって支払われ、 は2024年4月15日まで延長されました。その紙幣の未払い残高は $でした1,500,0002024年3月31日現在、15万ドルの負債割引額が利息費用 に全額償却されています。この申告日現在、このメモはデフォルトです。

CARES法に基づく融資--2020年7月8日、当社は、新型コロナウイルスのパンデミックが当社の事業に与える影響を踏まえ、経済傷害災害融資（「EIDL」） 支援プログラムに基づき、米国中小企業庁（以下「SBA」）から から15万ドルの融資を受けました。収益は を運転資金に充てられます。EIDLローンの利息は、次のレートで発生します 3.75年額% と、元本と利息を含む分割払いの支払いは、毎月731ドルです。各支払いは、まず が各支払いの受領日までに発生した利息に適用され、残高（ある場合）が元本に適用されます。 分割払いは、SBAによって2023年1月まで延期されました。元本と利息の残高は、約束手形の日付から30年 年後に支払われます。2024年3月31日および2023年12月31日現在、ローンの残高は15万ドル、 でした。

12月 31日に終了した年度の支払手形の満期は以下の通りです

デリバティブ責任ワラント —

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、 ブル・ホーンの2020年11月の新規株式公開の一環として、7,500,000株の未払いの公開ワラント（「公開ワラント」）がありました。このワラントは、1株あたり11.50ドルの行使価格で3,750,000株の普通株式を取得するために総額で行使できます。（ii） 3,750,0002020年11月のブル・ホーンの新規株式公開において、当社のスポンサーであるブルホーン・ホールディングス スポンサーLCおよび引受人に発行された、未払いの私募新株予約権（「私募新株予約権」）。これらの新株予約権は、合計で3,750,000株を行使して、1株あたり11.50ドルの行使価格で当社の普通株式3,750,000株を取得することができます。これらのワラントは、2022年10月の企業結合の完了時に が行使可能になりました。 当社が、公開 新株予約権の行使時に発行可能な普通株式を対象とする有効かつ最新の登録届出書と、そのような普通株式に関する最新の目論見書を持っていない限り、公的新株を現金で行使することはできません。上記にかかわらず、公開新株の行使時に発行可能な普通株式を対象とする登録届出書 が、企業結合の完了から 日以内に有効でない場合、保有者は、有効な登録届出書が発行されるまで、および 会社が有効な登録届出書を維持できなかった期間中に、 キャッシュレス方式で公的新株予約権を行使することができます証券法に基づく登録の免除を受けることができます。 に登録免除がない場合、保有者はキャッシュレスで公的新株予約権を行使することができません。公的新株予約権は、企業結合の完了から5年間、または償還または清算後より早く失効します。

当社は、公的新株予約権を、ワラント1株あたり0.01ドルの価格で、一部ではなく全部を に償還を求めることができます。

会社が公的ワラントの償還を求めた場合、 経営陣は、公的ワラントを行使したいすべての保有者に、ワラント契約書に記載されているように、「キャッシュレスベース」で 行使するよう要求することができます。株式配当、特別配当または資本増強、組織再編、 の合併または統合など、特定の状況下では、行使価格と新株予約権の行使時に発行可能な普通株式の数が調整される場合があります。ただし、上記に記載されている場合を除き、行使価格を 下回る価格で普通株式を発行した場合、ワラントは調整されません。さらに、いかなる場合でも、会社はワラントを純現金で決済する必要はありません。会社が合併期間内に企業結合を完了できず、会社が信託口座に保持されている資金を清算した場合、ワラントの保有者は、ワラントに関するそのような資金を受け取ることはできず、また、そのようなワラントに関して信託口座の外に保有されている会社の 資産からの分配も受けられません。したがって、ワラントは無価値で失効する可能性があります。

私募ワラントは パブリックワラントと同じですが、私募ワラントでは所有者が普通株式1株しか所有できない点が異なります。さらに、 私募ワラントはキャッシュレスで行使可能で、最初の購入者 またはその許可された譲受人が保有している限り償還できません。私募ワラントが最初の購入者または許可された 譲受人以外の誰かによって保有されている場合、私募ワラントは、 公的ワラントと同じ基準で会社によって償還され、そのような保有者によって行使可能になります。

ASC 815の中では、デリバティブとヘッジング、 セクション815-40-15では、ワラント、 を含む株式連動金融商品の持分対負債の扱いと分類について説明しています。ワラントは、とりわけ発行者の 普通株式に連動している場合にのみ、株式の構成要素として分類できると述べています。ASCセクション815-40-15では、ワラント の条件により特定の事象の際に行使価格の調整が必要で、そのイベントがワラントの公正価値へのインプットではない場合、ワラントは発行者の普通株式に連動しません。経営陣の評価に基づいて、会社の監査委員会は経営陣と協議した結果、当社の 私募新株予約権および公的新株予約権は、ASC セクション815-40-15で想定されている方法で会社の普通株式にインデックスされていないと結論付けました。これは、商品の保有者が株式の固定オプションの価格設定へのインプットではないためです。 さらに、経営陣の評価に基づいて、会社の監査委員会は経営陣と協議した結果、 特定のワラント条項により、ASCセクション815-10-15のように株式扱いが除外されていると結論付けました。

当社は、ASC 815-40-15-7Dおよび7Fに記載されているように、公的新株予約権と 私募新株予約権を負債として計上しています。ワラントの方法論と評価 の詳細については、以下を参照してください。

当社はASCトピック 820のガイダンスに従います。公正価値の測定各報告期間に再測定され公正価値 で報告される金融資産と負債、および少なくとも年に1回、公正価値で再測定および報告される非金融資産と負債については。

会社の金融 資産および負債の公正価値は、資産の売却に関連して当社が受け取るであろう金額、または 測定日に市場参加者間の秩序ある取引における負債の譲渡に関連して支払われるであろう金額の経営陣の見積もりを反映しています。資産と負債の公正価値の測定に関連して、当社は 観察可能なインプット（独立した情報源から入手した市場データ）を最大限に活用し、観察不可能なインプット（市場参加者が資産と負債をどのように価格設定するかについての内部仮定 ）の使用を最小限に抑えるよう努めています。次の公正価値階層を使用して、資産と負債を評価するために使用される観察可能なインプットと観察不可能なインプットに基づいて、資産と負債 を分類します。

次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日に定期的に公正価値で測定される 会社の資産に関する情報を示し、 会社がそのような公正価値を決定するために利用した評価インプットの公正価値階層を示しています。

ワラントは、ASC 815-40に従って負債 として会計処理され、添付の連結貸借対照表のワラント負債に記載されます。ワラント の負債は、開始時および定期的に公正価値で測定されます。公正価値の変動は、連結された の運用明細書に記載されています。

ワラントは、レベル3の公正価値測定と見なされる二項格子 モデルを使用して評価されました。ワラントの公正価値を決定する際に利用される 二項格子モデルの主な観察不可能なインプットは、普通株式の予想ボラティリティです。初回 公募日時点で予想されるボラティリティは、 ターゲットが特定されていない同等の「ブランクチェック」企業に対する観察可能な公的ワラント価格から導き出されました。公的新株がユニットから切り離された後の期間は、公的新株予約権価格の終値 が各関連日付の公正価値として使用されます。

次の表は、レベル3の公正価値測定に関する定量的情報 を示しています。

次の表は、ワラント負債の 公正価値の変動を示しています。

2024年3月31日から2023年12月31日に終了した3か月間、公正価値階層の の他のレベルからレベル3に出入りすることはありませんでした。

注5 — 資本構成

が発行する権限を有する株式の総数は1億6000万株で、そのうち1億5000万株は0.0001 の額面金額は、普通株式と1,000万株のドルとして指定されます0.0001 は優先株として指定されます。会社の定款によって承認された優先株は、 が1つまたは複数のシリーズで発行されている場合があります。会社の取締役会は、まったく発行されていない一連の優先株に付与または課せられる権利、優先権、 特権、および制限を決定または変更する権限を持っています。また、任意のシリーズを構成する株式数を最初に固定する取締役会の決議または決議に記載されている制限または 制限の範囲内で、増減することができます（ただし、発行されているそのようなシリーズの株式数を下回ることはできません）そのシリーズの株式発行後の の株式数シリーズ。任意のシリーズの名称と額面価格を決定し、 は任意のシリーズの株式数を固定します。

普通株式- 2024年3月31日現在、当社は36,427,417株の普通株式を発行・発行しており、2023年12月31日には 35,331,036 株の普通株式が発行されました。

2024年3月31日に終了した3か月間と2023年12月31日に終了した年度には、 の資本分配はありませんでした。

2023年6月16日、当社は の普通株式2,150,000株を発行する公募を完了しました。 1,350,000 事前積立ワラント、3,062,500シリーズAワラント、 3,062,500 シリーズBワラント、募集費用を差し引いた後の純収入は約300万ドルです。前払いされたワラントは、$の価格ですぐに行使できます0.00011株あたり 、有効期限はありません。2024年3月31日現在、公募の結果発行された普通株式の合計350万株に対して、事前出資ワラントはすべて行使されています。シリーズAワラントとシリーズBワラントは、ここでは を合わせて「シリーズワラント」と呼びます。普通株式とシリーズワラントの株式は一緒に購入され、 はすぐに分離可能になり、別々に発行されました。普通株式1株を購入する各シリーズワラントの行使価格は1.651株あたり で、当初は募集日から6か月後に行使可能です。シリーズワラントは、最初の行使日から5年間は の間行使可能です。

2023年10月26日、当社は普通株式777,000株の 私募を完了しました。これは、最大で取得できる事前積立ワラントです 1,223,000 株の当社の普通株式、最大2,000,000株の普通株式を取得するために行使可能なシリーズAワラント、および最大で取得可能なシリーズBワラント 2,000,000 株の当社の普通株式、純収入は約180万ドル、 は募集費用を差し引いた後の純収入です。前払いされたワラントは、$の価格ですぐに行使できます0.001 株あたり、有効期限なし。2023年12月、前払いのワラントが行使されました。ここでは、シリーズAワラントとシリーズB ワラントを合わせて「シリーズワラント」と呼びます。普通株式とシリーズワラントの株式は 一緒に購入され、すぐに分離可能になり、別々に発行されました。シリーズAワラントおよびシリーズBワラントは、(i) 当社の株主がシリーズワラントの行使により発行可能な株式 の発行を承認した日、または (ii) 2024年4月26日に 株あたり1.36ドルの行使価格でのいずれか早い方に行使可能です。シリーズAワラントの行使期間は18です（18） か月とシリーズBワラントの行使期間は5年半（5.5） 年です。この私募は、6月の公募と同じ引受会社で行われ、その結果、6月の募集に関連して発行された各シリーズ ワラントは、行使価格$から価格が変更されました1.65 株あたり1株あたり1.36ドルに。私募に関連して、当社は が最大で取得できる独占職業紹介状も発行しました 120,000 株1株あたり1.40ドルの行使価格の当社の普通株式、ワラント保有者は22、23、24です。

2023年12月28日、当社は、最大1,200,000株の普通株式を純収入で取得できる 事前積立ワラントを付与しました1,200,000。 前払いの普通株式購入ワラントは、2024年1月31日以降に1株あたり0.0001ドルの価格でのみ行使でき、有効期限はありません。このワラントの行使総額は、$に関連して一部前払いされました200,000 と、2024年11月29日に支払期日が到来する年利6％の100万ドルの紙幣 の売掛金。

2024年2月8日、当社は、最大400万株の普通株式を純収入で取得するための事前積立型 ワラントを付与しました2,400,000。事前に資金提供された普通の 株購入新株予約権は、1株あたり0.0001ドルの価格で行使でき、有効期限はありません。本ワラントの総行使価格 は、$に関連して一部前払いされています500,000そして、2024年12月31日に支払期日が到来する年率 6% の190,000ドル紙幣。

自己株式 — 2021年2月の合併の一環として、当社の完全子会社であるコプティス・セラピューティクス社は、バイニングス・ホールディングス株式会社（旧社名：コプティス・セラピューティクス社）の株主が以前保有していた普通株式110,762株を買い戻しました。 株式は、支払われた原価、つまり$で記録されました247,165 で、2021年中は自己株式として保有しています。年末以降、当社は2022年2月18日付けで自己株式110,762株 を償却しました。ありました いいえ2024年3月31日現在の 自己株式。

優先株式 — 2024年3月31日および2023年3月31日現在、当社には 株の発行済みおよび発行済の優先株式はありません。2021年12月31日現在、当社の完全子会社であるコプティス・セラピューティクス社 は 8,000発行済みで発行済みのシリーズB優先株式の 株。シリーズB優先株式は、企業結合の完了直前に普通株式 に転換され、その転換で受け取った普通株式は、企業結合の終了時に会社の普通株式と交換されました。

株式ベースの報酬 —

株式ベースの報酬

当社のストックオプション活動の概要は次のとおりです。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は 96,889ドルとドルを記録しました122,391それぞれ、ストックオプションに関連する株式ベースの報酬費用用です。2024年3月31日現在、ストックオプションの未償却 株式ベースの報酬は1,126,614ドルで、2027年12月31日までに計上される予定です。

当社は、2024年3月31日に終了した 3か月間、オプションを付与しませんでした。2023年3月31日に終了した3か月間に付与されたオプションは、以下の加重平均仮定を用いたBlack-Scholes オプション価格モデルを使用して評価されました。

オプション/株式報酬 — 2023年1月27日、当社 は、2022年の株式インセンティブプランに基づき、さまざまな役員、 の取締役、従業員、コンサルタントに、1株あたり平均1.63ドルで当社の普通株式を合計1,357,500株購入するオプションを付与しました。当社はまた、1株あたり10ドルの行使価格で最大100,000株の普通株式を購入するスタンドアロンオプション を元従業員に付与していましたが、スタンドアロン オプションは2024年1月31日にその条件により失効しました。2023年10月2日、当社は、当社の普通株式合計30万株を2人の従業員に平均1.07ドルで購入する追加オプションを付与しました。

普通株ワラント —

2022年10月28日の合併により、 コプティス・セラピューティクス社の存続ワラントはすべて2. 9685:1 の比率で転換され、会社の普通株式 を取得するために行使できるようになりました。

2020年11月23日、Coeptis Therapeutics, Inc.（旧名Vinings Holdings Inc.）は、コーラル・インベストメント・パートナーズ、LP （「CIP」）にクラスAワラントとクラスBのワラントを発行しました。各ワラントにより、CIPは50万株の普通株式をドルの価格で購入する権利を与えられました2 クラスAの場合、 クラスBの場合は5ドル、ワラントの有効期限は 2023年11月 30日.

ワラント保有者1 — 2021年5月 28日、Coeptis Therapeutics, Inc. は専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、ワラント 保有者に50万株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1 株あたり、500,000株で2 株あたり、$で50万株5 株あたり。ワラントは2026年6月1日に失効します。電話の一環として、2,5001株あたり1ドルのワラント は、2022年7月28日に行使されました。2024年3月31日現在、発行済みの残りの新株予約権は、2022年10月の企業結合の完了により、転換ベースで当社の普通株式504,460株 を取得するために行使できます。

ワラント保有者2 — 2021年7月30日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、ワラント保有者 に20万株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1一株当たり、ドルで10万株2 株あたり、100,000株あたり5一株当たり。ワラントは2026年7月26日に失効します。電話の一環として、5,0001株あたり1ドルのワラント は2022年3月1日に行使され、195,000ワラントは1株あたり1ドルで行使され、75,000 株あたり2ドルのワラントが2022年6月27日に行使されました。この電話の結果、1株あたり2ドルのワラント25,000株が2022年9月13日に失効しました。 2024年3月31日現在、未払いの新株予約権は行使して取得できます33,6872022年10月の企業結合の完了による、転換後の当社の普通株式 株。

2021年9月22日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、パープルとのライセンス権（注3を参照）の終了に関連してワラントを発行し、パープルに30万株の普通株式をドルで購入する権利を付与しました5 株当たり、調整される場合があります。2021年、当社は、ワラントの即時権利確定時に、要約された連結営業報告書に一般管理費として1,897,585ドルを記録しました。 ワラントは、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して、1） 株1株あたり5.00ドルの行使価格、2）1株あたり6.50ドルの公正価値、3）0.48％の割引率、3）配当率0％、4）3年間の配当率を前提として評価されました。2024年3月 31日現在、すべてのワラントは未払いのままで、行使して取得することができます 101,061 2022年10月の 企業結合の完了による、転換後の当社の普通株式の 株。

ワラント保有者3 — 2021年12月20日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、提供されるサービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、 に60万株の普通株式をドルで購入する権利を付与しました1 株あたり。ワラントは2026年12月 20日に失効します。電話の一環として、 300,000ワラントの はワラント保有者4に、175,000株はワラント保有者5に譲渡されました。残りは 115,0001株あたり1ドルの ワラントは2022年8月19日に行使され、1株あたり1ドルのワラント10,000株は、電話会議の結果、2022年9月13日に失効しました。2024年3月31日現在、 いいえこれらの新株予約権のうちの 1 は未払いでした。

ワラント保有者4 — 2022年7月13日 13日、ワラント保有者3は同じ条件で30万件のワラントをワラント保有者4に譲渡しました。電話の一環として、 300,0001株あたり1ドルの ワラントは、2022年8月19日に行使されました。2024年3月31日現在、これらのワラントはどれも未払いのものではありませんでした。

ワラント保有者5 — 2022年9月6日、ワラント保有者3は175,000件のワラントを同じ条件でワラント保有者5に譲渡し、ワラント保有者9は譲渡しました 200,000同じ条件で ワラントホルダー5へ。2024年1月31日に、1株あたり4.45ドルの67,374件のワラントが失効し、2024年3月31日現在、 58,952ワラントは、2022年10月の企業結合の完了により、転換後のベースで未払いのままです。

ワラント保有者6 — 2022年1月28日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、債務延長の検討と引き換えに第三者にワラントを発行しました。 は、ワラント保有者に250,000株 の普通株式をドルで購入する権利を付与しました1.50 株あたり。ワラントは2024年1月 31日に失効します。新株予約権は、債務消滅損失として直ちに償却されました。その後、2022年4月14日に、2022年1月28日に発行されたワラント を認め、債務の満期を2022年7月31日まで延長する 契約が債務者との間で締結されました。この改正は債務修正として扱われました。2024年1月31日に、 84,217 株あたり4.45ドルの新株予約権は失効し、2024年3月31日現在、これらの新株予約権はどれも未払いのものではありませんでした。

ワラント保有者7 — 2022年1月28日 28日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、債務延長の検討と引き換えに第三者にワラントを発行し、 ワラント保有者に40万株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1.50 株あたり。ワラントは2024年1月 31日に失効します。ワラントは2024年1月31日に失効します。新株予約権は、債務消滅損失として直ちに償却されました。 その後、2022年4月14日、2022年1月28日に発行されたワラントの承認により、債務の満期を2022年7月31日まで延長する契約が債務保有者と締結されました。この改正は債務修正として扱われました。2024年1月31日に、 134,7474.45ドルのワラントは失効し、2024年3月31日現在、これらのワラントはどれも未払いのものではありませんでした。

ワラント保有者8 — 2022年1月28日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、 ワラント保有者に775,000株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1.50 株あたり。ワラントは2024年1月 31日に失効します。電話の一環として、 775,0001株あたり1.50ドルの ワラントは、2022年9月14日に行使されました。2024年3月31日現在、これらのワラントはどれも未払いのものではありませんでした。

ワラント保有者9 — 2022年1月28日、Coeptis Therapeutics, Inc. は専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、 ワラント保有者に20万株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1.50 株あたり。ワラントは2024年1月 31日に失効します。電話の一環として、すべて 200,0001株あたり1.50ドルの ワラントがワラントホルダー5に譲渡されました。2024年3月31日現在、これらのワラントはどれも未払いのものではありませんでした。

ワラント保有者10 — 2022年1月28日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、 ワラント保有者に35万株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1.50一株あたり 。ワラントは2024年1月 31日に失効します。電話の一環として、 53,3341株あたり1.50ドルの ワラントが2022年3月1日に行使され、1株あたり1.50ドルの5万ワラントが2022年8月19日に行使され、 246,6661株あたり1.50ドルの ワラントは、2022年9月14日に行使されました。2024年3月31日現在、これらのワラントはどれも未払いのものではありませんでした。

ワラント保有者11 — 2022年1月28日 28日、Coeptis Therapeutics, Inc. は専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、ワラント保有者 に150,000株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1 株あたり、$で150,000株2 株あたり。ワラントは2024年1月 31日に失効します。2022年4月14日、当社は専門サービスと引き換えに追加のワラントを発行し、ワラント 保有者に追加のワラントを購入する権利を与えました 170,000 株1株あたり1.50ドルの普通株式。新株予約権の有効期限は 2024年1月 31日。2024年1月31日には、1株あたり2.97ドルで50,530件のワラント 50,5301株あたり5.94ドルのワラントと、 1株あたり4.45ドルのワラント57,268株が失効しました。2024年3月31日現在、 無しこれらの新株のうち未払いの新株でした。

ワラント 保有者12 — 2022年1月28日、コプティス・セラピューティクス社は、 専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、ワラント保有者に1,018,050個を購入する権利を与えました$の価格の普通株式 1.50 株あたり。ワラントは2024年1月 31日に失効します。電話の一環として、 100,0001株あたり1.50ドルの ワラントは、2022年8月19日、918,050日に行使されました1株あたり1.50ドルの ワラントは、2022年9月14日に行使されました。2024年3月31日現在、いいえこれらの新株予約権のうちの 1 は未払いでした。

ワラント保有者13 — 2022年1月28日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、 ワラント保有者に225,000株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1.50一株あたり 。ワラントは2024年1月 31日に失効します。電話の一環として、 15,0001株あたり1.50ドルの ワラントは2022年3月1日に行使され、1株あたり1.50ドルの21万ワラントが2022年9月14日に行使されました。2024年3月31日現在、 いいえこれらの新株予約権のうちの 1 は未払いでした。

ワラント保有者14 — 2022年1月28日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、 ワラント保有者に100,000株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1 株あたり。ワラントは2024年1月 31日に失効します。電話の一環として、 100,0001株あたり1ドルの ワラントは、2022年8月19日に行使されました。2024年3月31日現在、これらのワラントはどれも未払いのものではありませんでした。

ワラント保有者15 — 2022年1月28日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、 ワラント保有者に100,000株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1.50 株あたり。ワラントは2024年1月 31日に失効します。電話の一環として、 100,0001株あたり1.50ドルの ワラントは、2022年9月14日に行使されました。2024年3月31日現在、これらのワラントはどれも未払いのものではありませんでした。

ワラント保有者16 — 2022年1月28日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、 ワラント保有者に100,000株 の普通株式をドルで購入する権利を与えました1.50 株あたり。ワラントは2024年1月 31日に失効します。電話の一環として、 25,0001株あたり1.50ドルの ワラントが2022年6月27日に行使され、1株あたり1.50ドルの75,000ワラントが2022年9月14日に行使されました。2024年3月31日現在、 いいえこれらの新株予約権のうちの 1 は未払いでした。

ワラント保有者17 — 2022年1月28日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、 ワラント保有者に52,050株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1.50 株あたり。ワラントは2024年1月 31日に失効します。電話の一環として、 52,0501株あたり1.50ドルの ワラントは、2022年9月14日に行使されました。2024年3月31日現在、これらのワラントはどれも未払いのものではありませんでした。

ワラント保有者18 — 2022年3月 30日、コプティス・セラピューティクス社は投資に関連して第三者にワラントを発行し、ワラント保有者 に25万株の普通株式をドルで購入する権利を与えました3 株あたり。ワラントは2024年3月 30日に失効します。2024年3月30日に、 84,2178.91ドルのワラントは失効し、2024年3月31日現在、これらのワラントはどれも未払いのものはありませんでした。

ワラント保有者19 — 2022年3月30日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、 ワラント保有者に30万株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1.50 株あたり。ワラントは2027年4月1日に失効します。電話の一環として、 300,0001株あたり1.50ドルの ワラントは、2022年9月14日に行使されました。2024年3月31日現在、これらのワラントはどれも未払いのものではありませんでした。

ワラント保有者20 — 2023年1月3日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、 ワラント保有者に100,000株の普通株式をドルで購入する権利を与えました2.50 株あたり。ワラントは2027年1月2日に失効します。2024年3月31日現在、すべてのワラントは未払いのままです。

ワラント保有者21 — 2023年1月3日、Coeptis Therapeutics, Inc. は、専門サービスと引き換えに第三者にワラントを発行し、 ワラント保有者に25万株の普通株式をドルで購入する権利を付与しました1.90 株あたり。ワラントは2027年1月 19日に失効します。2024年3月31日現在、すべてのワラントは未払いのままです。

ワラント保有者22 — 2023年6月16日、コプティス・セラピューティクス社は投資に関連して第三者にワラントを発行し、ワラント保有者に126,000株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1.25 株あたり。ワラントは2028年12月 16日に失効します。2023年10月23日、当社は投資に関連して追加のワラントを発行し、 ワラント保有者に追加のワラントを購入する権利を与えました 66,000 株の普通株を 株1株あたり1.40ドルの価格で。ワラントの有効期限は 2029年4月 26日。2024年3月31日現在、すべてのワラントは未払いのままです。

ワラント保有者23 — 2023年6月16日、コプティス・セラピューティクス社は投資に関連して第三者にワラントを発行し、ワラント保有者に84,000株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1.25 株あたり。ワラントは2028年12月 16日に失効します。2023年10月23日、当社は投資に関連して追加のワラントを発行し、 ワラント保有者に追加のワラントを購入する権利を与えました 48,000 株の普通株を 株1株あたり1.40ドルの価格で。ワラントの有効期限は 2029年4月 26日。2024年3月31日現在、すべてのワラントは未払いのままです。

ワラント保有者24 — 2023年10月23日、Coeptis Therapeutics, Inc. は投資に関連して第三者にワラントを発行し、 ワラント保有者に6,000株の普通株式をドルで購入する権利を与えました1.40一株あたり 。ワラントは2029年4月 26日に失効します。2024年3月31日現在、すべてのワラントは未払いのままです。

2022年4月19日、コプティス・セラピューティクス社 は、特定のワラントのワラントと、2022年4月20日に追加のワラントのワラント変換コールを開始しました。 ワラント変換の当初の有効期限は、2022年5月19日と2022年5月20日に設定されていました。有効期限が延長され、2022年6月30日に変更されました。2回目の延長 により有効期限が2022年7月15日に変更され、3回目の延長によりワラント転換の有効期限が2022年8月1日に変更されました。 最終延長は延長され、2022年9月13日に延期されました。電話会議の一部であり、この日までに行使されなかったワラントは、 の有効期限が切れています。

上記のワラントは、2021年5月 28日以降、および2024年3月31日現在、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して次の仮定に基づいて評価されています。1）1株あたり1.40ドルから14.84ドルの範囲の行使価格、2）1株あたり1.36ドルから6.00ドルの範囲の公正価値、3）1.15% から 4.81% の範囲の割引率、3）配分 0％の利回り、4）2年から5年の期間。下記のワラントは、Black-Scholes オプション価格モデルを使用して評価されていません。

上記のように、2023年6月16日、当社 は1,350,000件の事前出資ワラントを発行する公募を完了しました。 3,062,500 シリーズAワラントと3,062,500シリーズ Bワラント。事前に資金提供された新株予約権は、1株あたり0.0001ドルの価格で、有効期限なしですぐに行使できます。 2024年3月31日現在、事前出資ワラントはすべて行使されており、合計で 3,500,000公募の結果発行された普通株式の 株。シリーズAワラントとシリーズBワラントは、ここでは を合わせて「シリーズワラント」と呼びます。普通株式とシリーズワラントの株式は一緒に購入され、 はすぐに分離可能になり、別々に発行されました。普通株式1株を購入する各シリーズワラントの行使価格は1株あたり1.65ドルで、初回は募集日から6か月後に行使可能です。シリーズワラントは 最初の行使日から5年間行使可能です。

上記のように、2023年10月26日に、当社 は、最大1,223,000株の普通株式を取得するために行使可能な事前積立型ワラントの私募を完了しました。シリーズAワラントは、最大で取得できます 2,000,000当社の普通株式の 株と、最大2,000,000株の普通株式を取得するために行使可能なシリーズBワラント。事前に資金提供された新株予約権は、1株あたり0.001ドルの価格で、有効期限 なしですぐに行使できます。2024年3月31日現在、事前出資ワラントはすべて行使されており、合計で 2,000,000私募の結果発行された普通株式 の株式。ここでは、シリーズAワラントとシリーズBワラントを合わせて 「シリーズワラント」と呼びます。普通株式とシリーズワラントの株式は一緒に購入され、すぐに分離可能で 、別々に発行されました。シリーズAワラントおよびシリーズBワラントは、(i) 会社の株主がシリーズワラントの行使により発行可能な株式の発行を承認した 日、または (ii) 2024年4月26日の1株あたり1.36ドルの行使価格でのいずれか早い方に行使できます。シリーズAワラントの行使期間は18か月 で、シリーズBワラントの行使期間は5年半 です。この私募は、6月の公募と同じ 引受者との間で行われたため、6月の募集に関連して発行された各シリーズワラントは、 の行使価格を1株あたり1.65ドルから1株あたり1.36ドルに変更しました。私募に関連して、当社は、1株あたり1.40ドルの行使価格で最大12万株の普通株式を取得するための新株予約権を、独占募集代理人に 発行しました。

上記のように、2023年12月28日、当社 は、最大1,200,000株の普通株式を純収入で取得するための行使可能な事前積立型ワラントを付与しました1,200,000。 事前に出資された普通株式購入ワラントは、2024年1月31日以降に1株あたり0.0001ドル、 で有効期限なしでのみ行使できます。本ワラントの行使総額は、2024年11月29日に支払期日が到来する年率 6% の200,000ドルおよび100万ドルの受取手形に関連して、一部が前払いされました。

2024年2月8日、当社は、最大400万株の普通株式を純収入で取得できる 事前積立ワラントを付与しました2,400,000。 事前に出資された普通株式購入ワラントは、1株あたり0.0001ドルの価格で行使でき、有効期限はありません。本ワラントの 総行使価格は、2024年12月31日に支払期日が到来する年率 6% の利率で、50万ドルと1,900,000ドル紙幣 の売掛金に関連して一部前払いされました。

評価 方法にかかわらず、未払いのワラントはすべて以下のとおりです。

注6 — コミットメントと不測の事態

リース-当社は、2017 年 12 月 1 日から 2019 年 11 月 30 日までのオペレーティングリースと、2019 年 12 月 1 日から 2020 年 5 月 31 日までの最初のリース延長に基づいて オフィススペースをリースします。2回目のリース延長では、2020年6月1日から2022年5月31日に終了する24か月間リースが延長されます。3回目のリース延長は、2022年6月1日から24か月間、 は2024年5月31日に終了する24か月間延長します。2024年1月30日に署名された4回目のリース延長により、2024年6月1日に から2026年5月31日に終了する24か月間リースが延長されます。毎月の家賃は3,750ドルで、ドルに増えています3,805延長の初年度は 、延長の2年目は3,860ドルです。

2019年1月1日、当社はASCトピック 842を採用しました。リース、このリースを連結貸借対照表に資産および対応する負債として計上することを要求しています。 会社は、このリースに関連する家賃費用を、基礎となる リースの条件と併せて、定額制で記録します。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、支払われた家賃は合計11,250ドルでした。

のリースで今後必要になる最低賃貸料は次のとおりです。