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次の会計年度メンバー2023-04-012024-03-310000102037uvv： AfterNextFiscalYear メンバー2023-04-012024-03-310000102037uvv： サンタカタリナ州メンバー2024-03-310000102037uvv： サンタカタリナ州メンバー2023-04-012024-03-310000102037uvv： パラナメンバー2024-03-310000102037uvv： パラナメンバー2023-04-012024-03-310000102037SRT：最小メンバ数uvv： パラナメンバー2024-03-310000102037SRT：最大メンバ数uvv： パラナメンバー2024-03-310000102037uvv： Ingredients オペレーションメンバー2023-04-012024-03-310000102037uvv： Ingredients オペレーションメンバー2022-04-012023-03-310000102037uvv： TotalOperatingSegmentsMember2023-04-012024-03-310000102037uvv： TotalOperatingSegmentsMember2022-04-012023-03-310000102037uvv： TotalOperatingSegmentsMember2021-04-012022-03-310000102037uvv： タバコ事業メンバー2024-03-310000102037uvv： タバコ事業メンバー2023-03-310000102037uvv： タバコ事業メンバー2022-03-310000102037uvv： Ingredients オペレーションメンバー2024-03-310000102037uvv： Ingredients オペレーションメンバー2023-03-310000102037uvv： Ingredients 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AllOtherCountries メンバー2023-04-012024-03-310000102037uvv： AllOtherCountries メンバー2022-04-012023-03-310000102037uvv： AllOtherCountries メンバー2021-04-012022-03-310000102037国：アメリカ2024-03-310000102037国：アメリカ2023-03-310000102037国：アメリカ2022-03-310000102037国：br2024-03-310000102037国：br2023-03-310000102037国：br2022-03-310000102037国：メリーランド州2024-03-310000102037国：メリーランド州2023-03-310000102037国：メリーランド州2022-03-310000102037uvv： AllOtherCountries メンバー2024-03-310000102037uvv： AllOtherCountries メンバー2023-03-310000102037uvv： AllOtherCountries メンバー2022-03-310000102037米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-03-310000102037米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-03-310000102037米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-03-310000102037米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-04-012024-03-310000102037米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-04-012023-03-310000102037米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-04-012022-03-310000102037米国-GAAP：累積換算調整メンバー2024-03-310000102037米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr 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回収可能な税金のための手当メンバー2022-03-310000102037US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-04-012023-03-310000102037US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-03-310000102037uvv： サプライヤーアカウントメンバーのための手当2022-04-012023-03-310000102037uvv： サプライヤーアカウントメンバーのための手当2023-03-310000102037uvv： 回収可能な税金のための手当メンバー2022-04-012023-03-310000102037uvv： 回収可能な税金のための手当メンバー2023-03-310000102037US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-04-012024-03-310000102037US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2024-03-310000102037uvv： サプライヤーアカウントメンバーのための手当2023-04-012024-03-310000102037uvv： サプライヤーアカウントメンバーのための手当2024-03-310000102037uvv： 回収可能な税金のための手当メンバー2023-04-012024-03-310000102037uvv： 回収可能な税金のための手当メンバー2024-03-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | | | | | | | |
☑ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
| | 本財政年度末まで | 三月三十一日, 2024 |
| あるいは…。 |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| __________ から __________ への移行期間のため |
依頼書類番号：001-00652
株式会社ユニバーサル
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| バージニア | | | 54-0414210 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | | (税務署の雇用主
識別コード) |
| | | |
| フォレストヒルアベニュー 9201 | リッチモンド | バージニア | 23235 |
| (主な行政事務室住所) | | | (郵便番号) |
804-359-9311
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
取引法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株で額面がない | UVV 型 | ニューヨーク証券取引所 |
同法第 12 条 （ g ） に基づき登録された有価証券 ： なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうですþ 違いますo
登録者が第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づいて報告書を提出する必要がない場合は、チェックマークで示します。 はい o 違います。þ
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または第15条(D)条に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです þ番号：o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです þ番号：o
登録者が大規模な加速申請者、加速申請者、非加速申請者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示します。取引法第 12b—2 条の「大規模加速申請者」、「加速申請者」、「小規模報告会社」および「新興成長会社」の定義を参照してください。
大型加速ファイルサーバþファイルマネージャを加速するo非加速ファイルマネージャo規模の小さい報告会社o新興成長型会社o
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです ☐違います☑
非関連会社が保有する登録者の議決権を有する普通株式および議決権を持たない普通株式の総時価額は、登録者の直近の第 2 四半期の最終営業日である 2023 年 9 月 29 日のニューヨーク証券取引所における登録者の普通株式の終値に基づき、約 $でした。1.2十億ドルです。
2024 年 5 月 21 日現在、発行済普通株式の総株式数は 24,573,408.
引用で編入された書類
第 3 部では、 2024 年 3 月 31 日を末日とする会計年度の終了後 120 日以内に提出される 2024 年定時株主総会の委任状を参照して、登録者の特定の情報を組み込んでいます。
株式会社ユニバーサル
表格10-K
カタログ
| | | | | | | | |
| 項目番号 | | ページ |
| 第1部 | |
1. | 業務.業務 | 4 |
1A. | リスク要因 | 12 |
1B. | 未解決従業員意見 | 18 |
1C. | ネットワーク·セキュリティ | 18 |
2. | 属性 | 20 |
3. | 法律訴訟 | 21 |
4. | 炭鉱安全情報開示 | 21 |
| 第II部 | |
5. | 登録者普通株式市場、株主関連事項 株式有価証券の発行者買入れ | 22 |
6. | [保留されている] | 22 |
7. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 23 |
7A. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 40 |
8. | 財務諸表と補足データ | 41 |
9. | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 89 |
9A. | 制御とプログラム | 89 |
9B. | その他の情報 | 89 |
| 第三部 | |
10. | 役員·幹部と会社の管理 | 90 |
11. | 役員報酬 | 92 |
12. | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 92 |
13. | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 92 |
14. | 最高料金とサービス | 92 |
| 第4部 | |
15. | 展示·財務諸表明細書 | 93 |
16. | 表格10-Kの概要 | 93 |
| | |
| 別表二-推定及び合資格勘定 | 94 |
| 展示品索引 | 95 |
| サイン | 98 |
前向きに陳述する
この10-K表の年次報告は、ここでは我々の年次報告と呼ばれ、1933年証券法第27 A節と改正された1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれている。その他の事項を除いて、これらの陳述はユニバーサル会社の財務状況、経営結果と将来の商業計画、経営、機会と将来性に関連する。さらに、ユニバーサル会社およびその代表は、時々、米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”という)に提出された他の文書および株主に提出された報告書における陳述を含む書面または口頭の前向きな陳述を行うことができる。これらの前向きな陳述は、一般に、“私たちの予想”、“信じ”、“予想”、“可能”、“すべき”、“可能”、“計画”、“予想”、“予測”、“推定”、および同様の表現または同様の重要な語を使用することによって識別される。これらの展望性表現は管理層の現在の未来事件に対する理解と仮定に基づいて、リスクと不確定要素に関連し、実際の結果、業績或いは成果はこのような展望性表現と明示或いは暗示する任意の期待結果、将来性、業績或いは業績とは大きく異なる可能性がある。このようなリスクおよび不確実性には、戦略投資または買収および統合に成功したこと、およびこれらの新しい業務が将来の業績に与える影響、調達された製品が品質および数量の要求に適合していないこと、少数の大顧客への依存、有効な情報技術システムを維持し、機密情報を保護する能力、などが含まれるが、これらに限定されない 私たちの製品とサービスの需要と供給の予想レベル；これらの製品とサービスを提供するコストは、グローバル·サプライチェーンの挑戦によって増加した輸送コストと遅延、顧客への出荷時間、より高いインフレ率、市場構造の変化、政府規制と他の利害関係者の期待、国際衝突の持続的な影響を含む私たちと私たちの顧客の国の経済と政治状況、製品税収、業界統合と変化、為替レートと金利の変化、規制と訴訟の顧客への影響、私たちの植物性成分業務に関連する特定の業界リスク、気候変動に関連するいくつかの規制と金融リスクの開放；肝心な会計政策の背後の推定と仮定の変化；新会計基準、新政府法規の公布と採用及び現有の準則と法規の解釈；及び全体経済、政治、市場と天気状況。実際の結果がこのような前向き陳述と大きく異なる可能性のある要因の説明については，第1 A項“リスク要因”を参照されたい。私たちは投資家にいかなる前向きな陳述にも過度に依存しないように警告します。これらの陳述は発表の日の状況だけを代表しているので、私たちは本報告書で行われたいかなる前向きな陳述も更新する義務がありません。また、我々の業務および本年度報告における前向きな陳述を評価する際には、項目7における“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析--傾向および経営陣の行動に関する他の情報”における現在の傾向が我々の業務に及ぼす影響に関する議論をよく読むべきである。
一般情報
本年度報告は、ユニバーサル会社およびその子会社を指す用語“ユニバーサル”、“会社”、“私たち”、“私たち”を使用して、ユニバーサル会社とその異なる経営子会社を区別する必要がないため、またはその使用の文脈から任意の区別が明確に分かるからである。
調整後の営業収入(赤字)、ユニバーサル社の調整後の純収益(赤字)、調整後の希釈1株当たり収益(損失)と支部営業収入(赤字)の検討については、第7項“経営層の財務状況と経営結果の検討と分析”の“経営結果”の一節を参照し、本10−K表年次報告ではこれらの非GAAP財務指標を言及し、これらの指標は我々の業務結果や傾向を知るのに役立つと考えられる。
第1部
プロジェクト1.商業銀行業務
A.当社の管理
概要：
ユニバーサル会社はグローバルな企業であり、企業農業製品会社に対して、100年以上の製品提供と革新解決方案の経験を持ち、顧客の絶えず変化する需要を満たす。私たちの業務は5大陸の30カ国以上に及び、恵まれた優位性を持っており、私たちのグローバルネットワークを利用して多様で信頼できる植物材料の供給を得ることができる。このような存在は私たちのサプライチェーンの専門知識、統合加工能力と持続可能な発展に対する約束と結合して、私たちの顧客の成功に重要な高品質、カスタマイズ可能かつ追跡可能な付加価値農産物を提供することができる。私たちは二つの経営部門を持っている：タバコ事業と具事業。私たちのタバコ業務部門はタバコ製品を消費するメーカーのための焼きタバコ、白リブタバコ、深い風焼きタバコと香料タバコを調達と加工し、関連サービスを提供します。私たちは世界的にリードしているタバコの供給者です。私たちの具運営部門を通じて、私たちは世界範囲で原材料を調達し、各種の付加価値製造技術を通じて原材料を加工して、果物、野菜、植物抽出物と調味料を含む高品質、革新的な植物性成分を生産し、消費財包装メーカー、小売業者と食品と飲料会社が使用する。私たちは消費者向けの製品は何も販売しません。代わりに、私たちは改造された農業製品を消費製品メーカーに販売し、関連サービスを提供することで彼らを支援する。
タバコ葉は成熟した業界であることを認識し、私たちは私たちの植物性成分プラットフォームの世界的な原料を投資して発展させることで、私たちの会社を未来に向けて位置づけ、同時に世界をリードするタバコ葉サプライヤーとしての地位を利用してタバコ葉業務の機会を最大限に拡大してきた。2024年度には、世界的な具材の能力を強化し、増加させ、価値創造を推進していく。我々は，買収された業務において，2020年1月1日に買収したFruitSmart，Inc.(“FruitSmart”)，2020年10月1日に買収したSilva International，Inc.(“Silva”)，および2021年10月4日に買収したShank‘s Extras，LLC(“Shank’s”)を含むプラットフォームを介した運営協同効果を実現した.私たちはまた、顧客に包括的な解決策に基づく付加価値製品の組み合わせのビジョンを提供する上でかなりの進展を遂げています。また、我々は世界一周の現有の全世界調達能力を利用して、私たちの農民基礎との強固な関係、持続可能な発展実践と農学専門知識を利用することで、比較的に長期的に引き続き私たちの製品供給を高めるつもりである
2024年度には、約27億ドルの総合収入を創出し、総営業収入は2.22億ドル、部門総営業収入は2.263億ドルだった。ユニバーサル会社はホールディングス会社で、多くの直接と間接的に所有する子会社を通じて運営されている。ユニバーサルタバコ会社の主要子会社は、私たちのタバコ業務部門に関連するユニバーサルタバコ葉会社(“ユニバーサルタバコ葉”)と、私たちの原料業務部門に関連するユニバーサルリスク投資会社です。子会社のその他の情報については、表21“登録者の子会社”を参照されたい
情報を付加する
私たちのサイトの住所はwww.Universal alcorp.comです。私たちはアメリカ証券取引委員会が電子的に監督管理届出書類を提出或いは提供した後、合理的で実行可能な状況下でできるだけ早く本サイトで監督管理届出書類を発表します。これらの文書は、Form 10−Kの年次報告、Form 10−Qの四半期報告、Form 8−Kの現在の報告書、委託書、Form 3、4および5に関する第16節の報告、および米国証券取引委員会に提出されたこれらの報告の任意の修正を含む。私たちのウェブサイトでこれらのファイルに無料でアクセスすることができます。バージニア州リッチモンド森林ヒル通り9201号のユニバーサル会社投資家関係部からコピーを無料で得ることができます。郵便番号：23235。米国証券取引委員会に提出された報告書はwww.sec.govで見ることができる。私たちはまた私たちのウェブサイトでプレスリリースを発表した。当社のサイト上の情報は、引用によって本年度報告書に組み込まれているとはみなされません。
そのほか、私たちの企業管理指導、行為規則及び監査委員会、報酬委員会、実行委員会、財務及び退職金投資委員会及び指名及び企業管理委員会の定款は自社サイトの“投資家管理”欄を通じて株主及び公衆に無料で請求することができる。いずれの株主も自社ライブラリに書面で要求すれば，本年度報告表紙に記載されている住所に従って上記文書の印刷本を請求したり，自社サイトwww.Universal alcorp.comを介して請求することができる.
B.業務の説明
たばこ業務
ユニバーサルタバコ会社はタバコ農家と消費者タバコ製品メーカー間の重要な絆であり、私たちの顧客のためにタバコを購入し、それを加工して、彼らの正確な規格を満たす。私たちは世界有数のタバコ葉サプライヤーで、すべての主要な焼きタバコ、白肋煙、深い風タバコと東方タバコ葉産地で業務があります。私たちのタバコ業務部門は国際消費タバコブランドの使用のために、世界各地でタバコを調達、加工、包装、貯蔵、輸送している。私たちはまた、カスタマイズ具、タバコ化学と物理テスト、サービス切断、組換えタバコ葉の製造とタイムリーな製品配送などの専門サービスを提供します。私たちのタバコ葉業務に加えて、次世代タバコ製品メーカーに液体ニコチンを提供し、タバコ生産から廃材料を回収することを含む、タバコ関連の他の機会にも参加している
私たちは私たちが業務を運営している多くの国の農民と農民組織と直接契約を締結した。ユニバーサル社との協力は、多くの栽培者に作物投入セット(種子や苗木や化学肥料の進展を含む)を得る追加的なメリットを提供し、そうでなければ、これらのセットを容易に得ることができない可能性がある。著者らは持続可能な農民基礎の促進に力を入れているため、ユニバーサルは全季節にわたって重要な農学的支持を提供し、良好な農業規範(“GAP”)、非タバコ関連材料の減少、製品のトレーサビリティ、環境持続可能性、農業労働基準と社会責任などの方面の教育計画を含む
各成長季節の前に、私たちは、タバコのタイプ、スタイル、および数量要求に対する顧客の指示を使用して、各地域の農民の契約需要を決定するのを助ける。顧客ニーズの議論は最初に特定の作物を購入する前に一年から二年前に始まるかもしれません。最終的に，数量，品質，等級，価格を指定する販売プロトコルを実行し，購入した“緑”と加工後の葉および我々が得た包装葉の在庫配分を招く.私たちのタバコ事業の収入は、私たちが調達したグリーンとタバコの葉の加工、タバコを包装する製品の販売、第三者が所有するタバコの加工費、その他のサービスの費用から来ている。
私たちのお客様にとって、適時加工は欠かせないサービスです。“緑”あるいは未加工のタバコの葉は腐りやすい製品ですから。タバコ葉加工は工場で分級し、混合、非タバコ材料を除去し、タバコ葉とタバコ梗を分離し、乾燥、精確な水分指標に包装して適切に陳化することを含み、主に段ボール箱中、及び包装タバコを一時的に貯蔵する。これは一般的にタバコを栽培する地理的地域に工場と機械に投資しなければならない。適切に包装された加工タバコは使用前に顧客が数年間貯蔵することができるが，多くの加工タバコは2年から3年以内に使用される
私たちはバングラデシュ、ブラジル、カナダ、ドミニカ共和国、エクアドル、フランス、ドイツ、グアテマラ、ハンガリー、インド、インドネシア、イタリア、マラウイ、メキシコ、モザンビーク、オランダ、パラグアイ、人民民主共和国、フィリピン、ポーランド、南アフリカ共和国、シンガポール、スペイン、スイス、アラブ首長国連邦、アメリカ、ジンバブエを含む様々な国で様々なタバコと白リブ事業を展開している。また，我々の東方タバコ合弁企業SocotabL.L.C.(“Socotab.”)はブルガリア，ギリシャ，北マケドニア共和国，Türkiyeで業務を行っている。私たちはまた、アメリカ、ドミニカ共和国、エクアドル、インドネシア、パラグアイ、フィリピン、ブラジルを含む主要な黒タバコ生産国で業務を行っています。
私たちは世界各地のタバコと白リブの主要な輸出地域の主要な調達業者と加工業者です。アフリカ、ブラジル、アメリカで生産されたタバコと白リブの約3分の2は人民Republic of China以外の地域から生産されている。過去5年間、タバコの葉の販売や加工によって、アフリカのこのようなタバコの年間生産量の20%~30%、ブラジルは15%~25%、アメリカは35%~45%を平均的に処理したと推定される。作物の大きさ、価格、品質によって、これらの割合は毎年変化する。
私たちはタバコ葉産業における私たちのリードは私たちが処理した数量に基づいていると信じている；私たちはすべての主要な調達分野での運営が存在している；私たちは顧客のスタイル、数量と品質要求を満たす能力；私たちは大量のタバコ農家との関係の経験；持続可能な供給コンプライアンス、追跡可能で価格競争力のあるタバコ葉に関する専門知識を提供する；そして私たちと顧客との長期的な関係。私たちは、多くのデザインとランクのLEAFEを異なる顧客群に販売することができ、私たちの運営専門知識と成熟したインフラが顧客に提供する効率があり、これも私たちの成功の鍵です。
私たちのタバコ事業は引き続き穏健な財務的リターンを生み出し、以下の重要な運営原則を通じて株主価値を高めると信じている
•戦略的市場地位を持っている。年間を通じてお客様やサプライヤーとの密接な連携により、お客様のニーズに応じた製品の継続的な配信を確保し、強力で持続可能なサプライヤー基盤を育成します。また、指定された顧客のニーズに応じて製品調達とグローバル調達と生産運営のバランスを維持することで、サプライチェーン効率を最大限に向上させています。
•強力な地方管理それは.私たちの供給源の許可と経験豊富な現地管理に加え、世界的な協調に加えて、変化する市場条件に柔軟かつ成功的に適応することができ、同時に高品質で競争力のある価格の製品とサービスを提供し続けることができる
•コンプライアンス製品それは.顧客はコンプライアンス、追跡可能、価格競争力のある製品を持続的に供給することを期待しており、著者らは投資を通じて農民にGAP訓練を提供することによってこの需要を満たし、訓練内容は作物の品質、環境管理と農業労働基準を含む。
•出所が多様化する私たちは5大陸の30カ国以上で業務を展開しており、すべての主要なタバコ原産地市場で業務を行っている。このグローバル業務は、顧客の多様な製品要求を満たすことができるとともに、不利な作物条件や他の局所供給中断の影響を最小限に抑えることができる。
•財力が豊かである財務力は私たちの既存の世界的な業務に重要であり、私たちが適切な機会が現れた時に投資できるようにする。流動性、借入金、資本コストの管理は競争優位性を提供し、顧客要求と市場変化に応答する際に柔軟性を持たせ、株主価値を高めることができるようにした。
季節性
私たちのタバコ事業は本質的に季節的だ。栽培、マーケティング、調達周期は地域によって異なるが、私たちの各タバコ加工工場は通常1年7~9ヶ月の運営期間がある。この間、各領域の“グリーン”または未加工タバコ在庫、加工タバコ在庫、および売掛金は、通常、相次いでピークレベルに達する。私たちは通常、現金、銀行短期借入金、顧客前払いによって流動資産の拡張に資金を提供し、これらの資金源は通常、各地域のそれぞれの購入または処理中に使用ピークに達している。私たちの年末の貸借対照表は南米と中米の運営資本の季節的な拡張を反映している。私たちの財政的業績はまた業務の季節的な影響を受けている。全世界のタバコ栽培周期と顧客の出荷選好のため、私たちは通常本年度下半期の出荷量の大きな割合である。お客様の出荷スケジュールの変化や季節作物時間の変化は、ある年度または異なる年度の収入の確認を変更する可能性があります
顧客
私たちのタバコ事業の重要な部分は少数の顧客に依存している。過去3事業年度のうち、私たち最大顧客向けの売上高は私たちの総合収入の約60%を占めており、これらの顧客と長期的な協力関係にあります。私たちの最大の顧客は、アウ馳ア、英米タバコ、中国タバコ国際会社、帝国タバコ会社、日本タバコ会社、フィリプモリス国際会社です。2024年3月31日までの会計年度において、帝国ブランド会社とフィリップモリス国際会社とその付属会社はそれぞれ私たちの収入の10%以上を占めています
競争
タバコ葉サプライヤー間の競争は、タバコ栽培、購入、加工、融資における顧客の規格を満たす能力、および製品とサービスの価格に基づいている。競争相手の数は運営国ごとに異なるが、ほとんどの地域では売買に利用できるタバコに競争がある。我々の主なライバルはPYXUS国際会社(“PYXUS”)(前身はAlliance One International，Inc.)であり，我々のグローバル業務範囲に応じて，自分とPYXUSは唯一のグローバルリーフサプライヤーであると考えている。しかし、ユニバーサルはドミニカ共和国、エクアドル、ハンガリー、イタリア、メキシコ、モザンビーク、パラグアイ、フィリピン、ポーランドで業務を持っている唯一の世界的なタバコ葉サプライヤーであり、濃い風乾燥タバコの販売と生産に参加している。私たちの主な顧客の多くは部分的に垂直に統合されているので、彼らはまたいくつかの主要な市場で私たちとタバコの葉の調達を争っています。しかしながら、私たちの各顧客は、一般に、いくつかのスタイルのタバコ葉に対して特定の選好を有し、タバコ植物のいくつかの茎位置のみを使用する。対照的に、私たちはタバコ工場全体を商業化し、すべての主要なタバコ品種を供給することができる。
大多数の主要なタバコ葉市場では、規模の小さい競争相手は活発で、通常は日和見主義であり、管理費用の要求は低いが、それらは通常農民に提供する農芸支持は比較的に少ない。その低いコスト構造のため、それらは往々にして低い価格を提供するが、その中には私たちの長期的な存在、従業員、施設とコミュニティへの投資、私たちのGAPと農業労働実践(ALP)計画、私たちの持続可能な発展努力とサプライチェーン監視、そして私たちの品質管理が含まれており、これらはすべて私たちの顧客に規制が厳しくなっている世界で価値を増加させている。著者らのGAP訓練は持続可能な発展、合理的な畑生産と公平な労働力管理実践を重点とした耕作方法を支持し、農民の収益能力を促進し、環境敏感性を反映する。私たちは持続的な研究と開発を通じて全面的な訓練、実地技術支援、作物分析を提供する。私たちの主な顧客はますますこれらのサービスを必要としています。私たちは私たちの
計画は私たちが提供する製品とサービスの品質と価値を向上させる。また、私たちの顧客は、私たちの農民基盤と私たちのグローバルな足跡と強固な関係を築いているので、私たちが提供できる供給安全を重視しています。
具操作
私たちのタバコ業務と似ていて、私たちの原料業務は世界的に原材料を調達して、私たちの顧客に一致して、高品質で安定した植物性成分の供給を提供します。そして、これらの企業では様々な付加価値製造プロセスを用いてこれらの原材料を変換する。私たちは全世界の成分プラットフォームの製品と能力を利用して、各種の果物と野菜ジュース、濃縮ジュース、脱水製品、植物抽出物、調味料と革新的な付加価値具を生産します
私たちは財務記録の良い老舗会社に戦略的投資を行った。これらの業務は異なる市場(果物、野菜、香料)で運営され、付加価値サービスを提供し、私たちの具業務の複数の部分に広く応用することができ、顧客の独特な植物性具に対する需要をよりよく満たすことができる。FruitSmart，Silva，Shank‘sを買収することにより，具分野でのポートフォリオを多様化し，顧客に深いカスタマイズされた製品やサービスを提供することができる
FruitSmartはアメリカと世界各地の食品、飲料と調味料会社に広範なジュース、濃縮ジュース、果屑、果泥、果物繊維、種子、種子粉とその他の付加価値製品を提供する。彼らのトップ製品は非濃縮リンゴジュースとリンゴ、ブルーベリー、コンコッドブドウとラズベリー濃縮ジュースです。FruitSmartは有利な位置にあり、カスタマイズ混合、非濃縮および乾燥品、およびリンゴ酒、果泥および栄養食品を含むターゲット端末市場の強力な増加を含む、より良い良質な原料に対する消費者の日々の増加の選好から利益を得ることができる。FruitSmartはワシントン州アルキマ谷に本社を置き，約200人の従業員を有している。FruitSmartは2つの独立した製造施設を運営している：1つは液体製品を生産し、もう1つは乾物を生産する。FruitSmartは2023年にいくつかの冷凍効率向上プロジェクトを実施し，中央冷凍制御システムを設置し，前年比エネルギー使用量を大幅に削減した−平均月約15%削減した
シルバは世界20以上の国から60種類以上の脱水野菜、果物と薬草を調達し、天然材料を各種最終製品のカスタマイズ脱水野菜と果物成分に加工している。その前の五種類の製品の種類は野菜混合、唐辛子、ほうれん草、ニンジンとカボチャです。シルバ本社はイリノイ州モメンズにあり、200人以上の従業員を持ち、38万平方フィートの製造施設を持っている。シルバはその独特な能力と強い原料源、加工と製造能力によって、清潔、天然、専門脱水野菜と果物原料の第一選択サプライヤーの名声を確立した。シルバはまた、世界各地のサプライヤーと彼らの農民と長期的な関係を構築し、強力な品質制御プログラムを維持して、一致、高品質の原料供給を確保している。シルバの製造施設は最近拡大されて強化された。したがって、この業務は有利な地位にあり、そのサービスの端末市場を利用して、絶えず増加する調味料およびペットフード端末市場を含む天然および清掃ラベル製品に対する需要を日々増加させることができる
Shank‘sは世界の工業と自社ブランド顧客に2400種類を超える植物抽出物、蒸留液、天然香料と色素の多様な製品の組み合わせを提供し、豊富なハーブ専門知識で知られている。Shank‘sは顧客にカスタマイズボトルと包装を提供する製品も搭載されている。Shank‘sはペンシルバニア州ランカスター市にある19.1万平方フィートの製造団地で200人以上の従業員を雇用した。2023年5月、ユニバーサルはランカスター工場の重大な拡張プロジェクトを発表した。完成後，このプロジェクトは業界トップの抽出，混合，無菌包装の組み合わせを増加させる予定である。この投資はまた、より多くの顧客ニーズおよび新製品カテゴリおよび市場の成長をサポートするために、冷蔵保存および強化された機能を提供する。拡張プロジェクトは2025年度下半期に全面的に運営される予定だ
環球具を支持するために、私たちは具運営商業チームと人員がそろった製品研究開発チームに投資した。このプラットフォームレベルのサポートは、お客様に独自のカスタマイズ製品を提供することができます。私たちが新しく設立した研究開発部門には、私たちの成分の価値を示すために、様々な食品や飲み物を作るのが得意な訓練された食品科学者が含まれている。商業販売チームは経験豊富な販売専門家で構成されており、研究開発チームと密接に協力している。このプラットフォームチームの任務は製品キット全体のテーマ専門家になり、具の組み合わせのすべての潜在力を利用して収益の増加を推進することを助けることである。長期的に見れば、ユニバーサル現有の全世界調達能力、私たち農民基礎との強固な関係及び農芸専門知識を利用することによって、私たちは私たちの全体の製品供給を強化し、著しい運営協同効果を実現できると信じている
顧客
私たちの具業務は主に食品と飲料業界にサービスしています。この業界は多様で、異なる細分化市場に合わせた様々な会社をカバーしています。これらの会社の範囲は、小型個人持株の地域的食品·飲料ブランドから多国籍食品·飲料会社まで。食品·飲料市場は、小売業者、食品サービス提供者、消費財会社、飲料会社、および他の多くの会社を含む多くの異なるカテゴリに分類される。私たちがカスタマイズした脱水野菜を提供する会社シルバはペットフード市場でも大きなシェアを占めています。私たちを連れて
最近ペンシルバニア州ランカスター市工場への投資は、私たちは飲食サービス、飲み物とレジャー飲食市場に重点を置きます。ペンシルバニア州ランカスター市の研究開発部門への投資は、このような膨大で多様な顧客層のニーズを満たす能力を支援しています。2024年度には、私たちのトッピング運営部門の収入の10%以上を占める顧客はいません。
競争
世界一周具は人類とペット食品市場及び飲料市場にサービスし、飲料市場はアメリカ最大の工業カテゴリの一つである。植物性具分野には数千社があり，数百社が類似や競合タイプの製品を提供している。市場は依然として高度に分散しており、多くの競争相手は比較的規模の小さい私営創業型会社であり、製品開発、プラットフォーム販売と資本投資の面で会社レベルの支持が不足している。私たちは世界的な調達能力を持つ高品質、革新、カスタマイズされた製品解決策および強力で長期的な顧客関係を提供することで、この市場で頭角を現している
持続可能性
グローバル農業会社として、私たちの業務の成功は私たちの置かれている環境の健康と弾力性に関連しており、私たちは私たちの利害関係者に対して根本的な責任、すなわち高い基準の社会と環境業績を設定して、持続可能なサプライチェーンを支持する。私たちは一貫して、私たちのウェブサイトでの年間持続可能な開発報告書を通じて、私たちの運営活動と持続可能な開発実践を透明な方法で開示してきた。私たちの指名とコーポレートガバナンス委員会は、主に私たちの環境、社会、そしてガバナンス(“ESG”)プロジェクトを監督します。私たちは引き続き公認されたベストプラクティス、規制コンプライアンスと株主利益に基づいて、私たちが組織全体で持続可能な発展を実現する方法をさらに強化する。
世界の多くの国で事業を展開しているグローバル農業製品サプライヤーとして、私たちの持続可能な発展努力は、主に私たち自身の業務とサプライチェーンの中で原材料契約を締結している農民に集中している。私たちの世界各地の施設に関連する持続可能な開発努力には、環境影響、労働力保護、計画に関連する政策およびプログラム、例えば、以下の“人的資本管理”で議論される政策やプログラム、その他の重要な考慮要素の採用と実施が含まれている。我々のサプライチェーンにおける持続可能な努力は，適切な農業労働実践による農場労働者の権利の保護，業界公認のGAP計画および我々自身の環境計画やイニシアティブを遵守することにより環境影響の減少を監視することを含む，我々の経営する国やコミュニティに関する重要な問題を強調している
農業労働実践
世界各地で、私たちは私たちの契約農家と肩を並べて働き、GAPと適切なALPに合う持続可能なタバコ作物を生産した。ALP計画の一部として，契約農家に対してALPルールの原則に関する訓練を行い，タバコ生育季節に複数回の対面訪問により遵守状況をモニタリングした。我々が毎年ALPプロジェクトに投入している大量の時間と資源は，持続可能な労働実践が我々の業務に重要であることを証明している。私たちの世界ALPルールは7つの原則から構成されており、これらの原則は私たちの契約農民が満たすべき人権期待を述べている
1.児童労働現象を徐々に解消する
2.収入と勤務時間の要求を守る
3.労働者を公平に扱う
4.強制労働を禁ずる
5.安全な作業環境を提供する
6.労働者たちの結社の自由と集団交渉権を認めて尊重する
7.地元の雇用法を守る
環境影響
ユニバーサルは，環境法律法規を遵守し，我々のサプライチェーン活動を監視し，サプライチェーンパートナーと協力し，我々の業務に関連する可能性のある環境影響を軽減·低減する戦略を実施することに取り組んでいる。私たちの世界的な足跡では、私たちは3つの主要な環境責任を認識している：水と自然資源を責任を持って消費すること、責任ある林業管理、温室効果ガス排出を最大限に削減すること。2024年度には、世界一周は、年間持続可能な開発報告書で概説された持続可能な開発目標に向けて進展を続けている。私たちは操作可能な排出目標に向かって進展を成し遂げた。また、2026年から北米における再生可能電力の発電量が足跡に相当する仮想購入協定に署名し、フィリピンのタバコ栽培地域に利益をもたらす見通しであり、2025年からアジアでの一部の排出を相殺することにも署名した。私たちはまた、私たちの社会サプライチェーン目標を監視し続け、2年連続で、私たちの契約タバコ栽培者に個人保護装備を支給し、児童労働、農場労働宿泊、農場労働報酬を除去する目標をほぼ達成した
我々の業務の最新の動向や動向、当社の業務に影響を与える可能性のある要因の検討については、項目7“経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析”および項目1 A“リスク要因”を参照されたい
C.：人的資本管理
従業員チームの概要
私たちの職員たちは私たちの最も重要な資源の一つであり、私たちは彼らに信頼性と効率的な方法で私たちの業務計画を実行することに依存している。人的資本への投資は私たちの持続的な成功の鍵だ。私たちの職員たちは私たちを世界的にリードしているタバコの葉と他の農産物供給者にした。私たちは多元化と包容性のある職場を作り、人材を誘致、維持、発展させ、従業員の安全と健康を保障するために努力している。
2024年3月31日現在，我々は27，000人を超える従業員を有しており，5大陸の30カ国以上に業務を行っている。私たちの従業員の約60%は季節従業員で、約40%はフルタイム職員だ。私たちの従業員の50%近くが女性で、20%以上のマネージャーが女性だ。世界規模で、世界には12の集団交渉協定があり、私たちの約52%の労働力をカバーしている。私たちの世界的な労働力の巨大な季節はこのような数値を1年間変動させる。上記の割合は2024年3月31日の私たちの従業員数を反映している。
私たちは国際的で多文化的な組織であり、従業員や業務は世界各地に広がっており、多様で包括的な職場の維持に取り組んでいます。私たちの従業員の約5%だけがアメリカにいる。私たちのほとんどの職員たちは私たちの業務がある同じ国から来た。私たちが採用した外国人従業員は私たちの労働力の0.4%に満たない。彼らが採用されたのは、彼らが私たちの業務運営に必要な基本的な専門知識を持っているからだ。
ユニバーサル会社取締役会の人的資本管理における役割
私たちの取締役会は、人的資本管理は私たちの持続的な成長と成功の重要な構成要素であり、私たちが才能と技能を持つ従業員の能力を吸引、維持、育成するために重要であると信じている。私たちは同僚を尊重し、他人に関心を持つ文化を重視することを誇りに思う
私たちの指名と会社管理委員会、そして私たちの給与委員会は人的資本管理の面で重要な役割を果たしています。人権、多様性、および包括性に関連する重要な政策およびやり方、差別禁止、従業員の健康および安全、および私たちの労働力に関連する他の政策を含む、当社のESG計画を指名し、コーポレートガバナンス委員会が監督し、審査します。給与委員会は、会社の後継計画とリーダーシップ開発計画の年次審査を含む、上級管理職の報酬、福祉、留任と発展過程を監督する
私たちは従業員の人権保護に力を入れ、告発、嫌がらせ、平等な雇用、現地労働法の遵守に関する政策を含むこの努力を支持する政策を策定した。私たちの取締役会はまた、会社全体の道徳的行為を促進し、道徳基準に違反する問題を解決するために、私たちの行動規範と反腐敗コンプライアンスマニュアルを採択した。“規則およびマニュアル”は16言語に翻訳されており、ユニバーサル会社大家族のすべての高級管理者、役員、および非季節従業員に直接適用されている。取締役会はまた、私たちがグローバル業務で実施している高い道徳と社会基準を規定している私たちの人権政策を採択した。私たちは、コンプライアンスコミュニケーション、対面、オンライントレーニング、および私たちが世界で維持している匿名コンプライアンスホットラインによって、これらの権利および計画をサポートします。私たちのコンプライアンスホットラインは私たちのすべての従業員と他の興味のある人に開放されて、毎週7日、毎日24時間、インターネットや電話を介しています。取締役会は我々のグローバルコンプライアンス計画を監督し、毎回予定されている取締役会会議で首席コンプライアンス官から報告を受けた。
従業員補償と福祉
私たちは従業員に競争力のある基本給と賃金を提供し、必要に応じて従業員の総給与や福祉を定期的に検討し、調整して、それらが私たちの業界で競争力を持ち、私たちの業績と一致することを確実にする給与管理プロセスを持っています。しかも、私たちは従業員福祉が私たちの全体的な給与プログラムの重要な構成要素だと思う。私たちのすべての世界的な業務は従業員を誘致して維持するための福祉を提供する。これらの福祉は，我々従業員の場所，経歴，就業状況によって異なり，医療保険，長期障害保険，退職福祉，類似計画を含むことができる。
米国では、私たちが従業員に提供する福祉には、医療、歯科、障害、生命保険、柔軟な支出口座、および5%の一致および即時帰属を有する401(K)退職計画がある。これらの決定を行う際に従業員が様々な医療ニーズを満たすように医療宣伝サービスを提供し、従業員とその家族に心理的健康や財務相談計画を提供する。私たちはまた、場所によって異なる可能性がある他の福祉を提供しますが、業績、休暇、出勤率、その他の奨励機会、授業料援助計画(75%までの援助を提供する)、501(C)(3)マッチングプレゼント計画を含み、私たちの従業員の仕事と住むコミュニティが利益を得ることができます。
私たちは様々な措置を通じて従業員に仕事以外の支援を提供し、私たちの成功は私たちのコミュニティの繁栄にかかっていると信じている。私たちは地域社会、経済、そして文化発展を促進する様々なプロジェクトを支援する。例えば、多くの場所で、私たちの従業員およびその家族に影響を与えることを目的としたプロジェクト、例えば、健康診療所および健康計画を確立して、私たちの従業員を支援し、学童の放課後ケアを管理したり、地域の文化活動を支援したりすることを支援している。最終的に、私たちは私たちの影響が職場を超えていることを認識し、積極的な企業市民やリーダーとして私たちのコミュニティ、コミュニティ、国に参加してきた。私たちは毎年持続可能な開発報告書で私たちのコミュニティ支援活動に関するより多くの情報を公開する。
人材育成と発展
従業員訓練と技術と指導技能の発展は私たちの人的資本戦略に不可欠な面である。私たちは従業員にオンライン訓練と現場授業のような場所と従業員の経歴によって異なる一連の発展機会を提供します。これらの計画には、一般に、安全および技術的作業技能訓練と、コミュニケーションおよび管理の変革に重点を置いたソフトスキル計画が含まれる。リーダースキルの発展も優先順位であり、異なるレベルの従業員のために専門的に設計されている。例えば、私たちのグローバル業務の経営陣メンバーは、職業発展のための発展機会を提供する従業員を識別することを含む、私たちの後継計画計画に参加します。リーダーシップスキルをさらに発展させるために、抱負のあるリーダーや新しい主管、マネージャー、役員のためにいくつかの具体的なリーダーシップコースを残しています。
健康と安全
私たちの職員たちの健康と安全は私たちの業務努力の最前線にある。我々は，強力な健康と安全管理，従業員の権限付与と問責，健康と安全法規の厳格な遵守による職場の傷害や疾患の予防に取り組んでいる。私たちの計画は従業員参加度とリーダーシップを通じてわが社の文化に影響を与えることを目的としています。私たちの健康と安全管理システムを強力なデータベース報告ツールと組み合わせて、すべてのユニバーサル工場がその現地と会社全体の職業健康と安全表現を追跡できるようにします。これらの報告は、コンプライアンスを支援し、持続的な改善を促進するために、私たちのグローバルチームが、私たちの健康と安全システムから収集した知見を直ちに分析することができるようにしている。
また、私たちは他の健康と安全措置を利用して、私たちの施設が従業員にとってまだ安全であることを保障する。私たちは私たちのタバコ工場と農芸部門で健康と安全の重要な業績指標(KPI)を構築した。各工場は以前のデータに対して深いデータ分析を行い、そして肝心な業績指標を実施して改善と監視を行った。従業員に達成と監督の目標を与えることで、彼らは彼らがしたことにより多く参加し、私たちの成功をよりよく助けることができるだろう。職場の安全に対する“新しい視点”方法は、異なる施設からの同僚を招いて交差監査任務を共有することを含む。会社監査に加えて、協力枠組みを促進し、従業員安全計画の前進を推進するために、このような地域的交差監査を奨励します。
法律を遵守することは私たちの健康と安全実践の基本的な側面だ。全能会社は健康と安全の法律法規を完全に遵守し、地方当局と協力し、強力な健康と安全計画を維持することを堅持している。強力なサプライチェーンに対する私たちの約束の一部として、私たちの政策は、私たちのサプライヤーとパートナーがすべての関連法規を遵守し、健康と安全な労働環境を維持することを要求します
D.研究と開発を担当
2024年3月31日現在、2023年または2022年3月31日までの会計年度では、研究開発に多くの資金を費やしていない
E.米国の知的財産権の保護
私たちは実質的な特許、許可証、特許経営権、または特許権を持っていない
F.政府法規、環境事項、その他の事項
私たちの業務はアメリカと私たちが業務を行っている外国司法管轄区で一般政府によって規制されています。このような規定は環境保護に関する事項を含むが、限定されない。これまで，政府規制の環境への物質排出規制は，我々の資本支出，収益あるいは競争地位に実質的な影響を与えていない。政府法規その他我々の業務に影響を及ぼす可能性のある要因の検討については、第1 A項“リスク要因”を参照されたい
第1 A項。リスク要因
以下に説明するリスクと不確実性は、現在、私たちに重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられているリスクと不確実性である。私たちは現在重要ではないと考えているか、あるいは私たちが現在意識していない他のリスクや不確定要素が未来に私たちに影響を与える重要な要素になる可能性がある。以下で議論するいずれかのリスクが実際に発生すれば、我々の業務、財務状況、経営業績またはキャッシュフローは重大な悪影響を受ける可能性がある。したがって、以下のリスク要因と、本年度報告書に含まれているか、または参照して組み込まれた他の情報とを慎重に考慮しなければならない。
運行要因
私たちが農夫たちからタバコの葉を直接購入した地域では、私たちは私たちが受け取ったタバコが品質と数量の要求に合わないリスクを担っている。
私たちがタバコ農家やタバコ農家協同組合と直接契約を結んだ時、これは私たちがほとんどの国で使用しているタバコを購入する方法であり、私たちは渡されたタバコが顧客の品質と数量の要求に合わない可能性があるリスクを担っている。タバコがこれらの市場要求に適合しなければ、私たちは顧客のすべての注文を満たすことができない可能性があり、この失敗は利益と経営業績に悪影響を及ぼすだろう。契約市場では、タバコ工場全体を購入する義務があり、その中には多くのタバコ葉スタイルが含まれているため、すべての製品が許容可能な利益率を支持する価格でいつでも販売できるわけではないというリスクもある。しかも、私たちが農夫たちからタバコを直接購入した多くの外国の国で、私たちは彼らに融資を提供する。お客様の品質と数量仕様に適合した適切なタバコを受け取っていない限り、合理的な時間内に作物の事前支払いを完全に回収できないリスクを負います
タバコ産業は競争が激しく、私たちは何人かの大きな顧客に深刻に依存している。
私たちはタバコ業界の2つの独立したグローバル競争相手の一つであり、この2社はいずれもいくつかの大顧客に依存している。大顧客の一人または彼らの私たちの製品やサービスに対する需要が大幅に低下することは、私たちの製品やサービスの売上を著しく減少させる可能性があり、これは私たちの運営業績に大きな悪影響を及ぼすだろう。タバコ葉供給者とディーラーとの間の競争は、タバコ購入、加工および融資において顧客の要求を満たす能力、および製品およびサービスの課金に基づく。私たちは一貫して顧客の要求を満たし、競争力のある価格を受け取ると信じています。私たちは少数の重要な顧客に依存しているため、これらの大顧客のいずれかの統合や倒産、あるいは彼らの垂直統合の著しい増加は、私たちの製品やサービスの売上を大幅に低下させる可能性がある。
私たちが業務を展開しているいくつかの市場で、私たちは規模の小さいタバコ葉サプライヤーとタバコ葉の購入販売を争っています。その中のいくつかの規模の小さいタバコ葉供給者たちは一つ以上の国で運営されている。彼らは一般的に農夫たちを支持することが少ないか、または全く提供しないので、これらのタバコ供給者たちは一般的に私たちよりも低い管理費用を要求する。彼らのコスト構造が低いので、彼らはいつも私たちの価格より低い製品とサービス価格を提供することができます。私たちのいくつかの顧客はまた農民からタバコの葉を直接調達して、彼らのいくつかの原材料の需要を満たします。直接購入は私たちの顧客に既存の混合タバコ葉で使用することを好まない品質と数量のタバコ葉を提供します。これらのタバコ葉は販売されるかもしれません。このタバコ葉の販売と調達の競争は、規模の小さいタバコ葉サプライヤーと直接購入しても、私たちが処理したタバコ葉の数量を減少させ、私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちの財務業績はタバコの需給バランスの変化の大きな影響を受けるかもしれない。
我々のタバコ葉業務については，我々の財務業績は全世界のタバコ葉需給バランスの全体的な変化の大きな影響を受ける可能性がある。タバコ葉の需要は消費者の将来の需要に対する予想に基づいており、その製品需要に影響する要素によって時々変化する可能性がある。私たちの顧客のタバコ葉に対する期待と需要は様々な要素の影響を受けています
•世界の紙巻きタバコ消費傾向は
•葉巻や他のタバコ製品の消費傾向は
•電子ニコチン輸送システム(“末端”)や不燃製品のようなタバコ製品の消費傾向を代替する
•私たちの顧客間の競争レベルや
•規制と政府の要素です
任意の所与の時間において、世界のタバコ葉供給量は、現在のタバコ生産量、製造業者が保有する在庫、およびタバコ葉供給業者が保有するタバコ葉在庫の関数である。ある年のタバコ生産量は以下の要素の重大な影響を受ける可能性がある
•人口構造の変化は農民の数やタバコを栽培するための土地の数を変えました
•農家はタバコの葉以外の作物を栽培することにしました
•年間タバコ栽培量と農家が達成した生産量は
•作物が投入された獲得可能性
•気候変動に起因する可能性のある任意の不利な気象状況を含む気象および自然災害；
•農作物の虫害や病気。
これらの要因のいかなる重大な変化もタバコ需給の実質的な不均衡を招く可能性があり、これは私たちの経営業績に影響を与える
私たちの財務結果はタバコ栽培条件、顧客要求、そして他の要素によって異なるだろう。これらの要因はまた、私たちが将来の業績を正確に予測する能力を制限し、私たちの普通株や他の証券に投資するリスクを増加させる可能性がある。
我々の財務業績、特に昨年同期の四半期と比較すると、タバコの生長季節の変化と作物の大きさの変動の重大な影響を受ける可能性がある。タバコ栽培と交付の時間は天気と他の自然事件を含む多くの要素に依存し、私たちの加工計画と作業結果はこれらの要素によって著しく変化する可能性がある。また、気候変動の潜在的な影響は不確定であり、地理的地域によって異なる可能性がある。様々な公共口座で説明されているように、可能な影響は、降雨パターンの変化、水資源不足、嵐モードと強度の変化、および温度レベルの変化を含み、これらは、私たちのコストや業務運営、タバコの葉の需給に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの運営はまた信頼性と効率的な輸送サービスに依存する。気候変動やその他の原因による輸送サービスの中断は，我々の運営結果に大きな影響を与える可能性もある。
また、顧客の発注と出荷の時間が異なる可能性があり、在庫にタバコを残す必要があるかもしれませんし、四半期や年度の財務業績の変化を招く可能性もあります。私たちは顧客との契約に基づいて私たちの履行義務を履行して販売を確認します。これは通常タバコ所有権の移転に伴い発生します。個別出荷は大量の収入を代表する可能性があるため、私たちの四半期や年度財務業績は、お客様のニーズや出荷指示の時間や輸送サービスの可用性によって大きく異なる可能性があります。これらの変動により特定時期の売上高や売上高が異なり、財務結果の比較性も低下している。
タバコの葉供給需要に対する顧客の重大な転換は私たちの経営業績に大きな影響を与える可能性があります。
もし私たちの顧客が特定の地域のタバコ生産量に対する彼らの要求を大幅に変えたら、私たちは私たちの生産施設を変え、特定の源での固定資産基盤を変えなければならないかもしれない。もし私たちの業務発祥地のタバコに対する需要が永久的あるいは長期的に減少すれば、再編と減価費用を引き起こす可能性がある。私たちはまた、顧客の供給需要を満たすために必要なインフラを発展させるために、他の地域に大量の資本投資を行う必要があるかもしれない。
私たちは原材料、包装材料、労働力、エネルギー、流通コストのようなインフレと他のコスト圧力を完全に相殺するために価格を上げることができないかもしれない。
タバコの葉と植物原料のサプライヤーとして、私たちは全世界各地から原材料を調達し、労働力、エネルギー、包装材料と流通資源に頼って私たちの製品を生産と流通します。多くの材料と投入は多種の要素の価格変動の影響を受け、作物の大きさ、作物品質、作物病害、製品希少性、化学肥料コスト、エネルギーコスト、労働力コスト、為替レート変動、輸出入要求(関税を含む)、不利な天気事件、大流行疾病、政治不安定或いは軍事衝突、及びその他の著者らの制御範囲を超える可能性のある要素を含むが、これらに限定されない。私たちは製品の販売価格を上げることで、一部または全部のコスト増加を顧客に転嫁しようとしている。価格上昇がコスト増加を相殺するのに十分でない場合、あるいは私たちの販売量が減少すれば、私たちの業務業績と財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。
天気と他の条件は私たちの製品の売れ行きに影響を与えます。
タバコや他の農作物は変化の激しい天気や環境の影響を受け、場合によってはこれらの環境は作物の品質や大きさを変える可能性がある。気候変動の影響により、悪天候条件はより高い頻度で発生する可能性があり、あるいは将来的には予測が難しいかもしれない。もし天気事件や他の事件が特に深刻であれば、例えば火山噴火、大干ばつ、ハリケーン、竜巻、台風、嵐或いは極端な温度或いは降水は、影響を受けた作物が私たちの顧客にあまり適していない程度に破壊されたり、破損したりする可能性があり、これは経営業績の低下を招く。このような事件も一般的であれば、顧客が必要とするタバコや植物成分の数を得る能力に影響を与える可能性があり、あるいは計画通りに製品を加工または輸送する能力を阻止または弱める可能性がある。また、他の要因は、過剰な植保剤または非作物関連材料の残留を含むわが製品の適合性に影響を与える可能性がある。私たちが購入した大量の農作物の状況や品質に影響を与える重大な事件は、これらの製品の販売や顧客の注文を満たすことを困難にする可能性があります。
気候変動に対応する法律、規制、または他の市場措置は、私たちの業務運営にマイナス影響を与える可能性がある。
気候変動への日々の関心は、温室効果ガスの影響を低減または軽減するために、より多くの地域、連邦、外国および/または世界の法律と規制要件をもたらす可能性がある。このような規制が施行され、私たちと私たちのサプライヤーが現在、私たちの排出を監視し、エネルギーと資源効率を向上させるための持続可能な措置よりも積極的であれば、私たちの材料と生産コストは大幅に増加するかもしれない。私たちの供給者たちは彼らが増加した費用を全部または部分的に私たちに転嫁するかもしれない。私たちはこれによって発生したコスト増加をすべて私たちの顧客に転嫁することができないかもしれない。さらに、私たちは新しい法律と法規の遵守を維持するために追加的な資本投資を行う必要があるかもしれない。したがって、気候変化や気候変化への日々の関心は、私たちの業務や運営にマイナスの影響を及ぼすかもしれない。
私たちの植物性トッピング業務は特定の業界のリスクの影響を受けており、これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの植物性成分業務は以下のリスクの影響を受ける：食品変質或いは食品汚染、消費者選好変化、連邦、州と地方食品加工法規、製品改ざん、及び製品責任クレーム。そのうちの1つ以上のリスクが現実になれば、私たちの収入や経営業績は悪影響を受ける可能性があり、私たちの名声は損なわれる可能性がある。
私たちの植物性原料業務のサプライチェーンの中断は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります.
天気、気候変化、自然災害、火災、テロ、サイバー攻撃、流行病、政府制限または命令、ストライキ、輸出入制限、政治的不安定または軍事衝突または他の要因による原材料供給または私たちの製造または流通能力の損害または中断、または他の要素は、私たちの植物性成分製品を生産または販売する能力を弱める可能性がある。私たちの多くの植物性成分製品ラインは単一の場所で生産されています。あるいは必要な原材料は現在限られたいくつかの地域から来ています。私たちが依存している第三者は、原材料、包装、資本設備、および他の必要な運営材料を提供してくれる第三者を含み、私たちに対する義務を履行できなかった場合、あるいは彼らがそうする能力が大きく中断された場合、私たちの運営にマイナスの影響を与え、私たちのサプライチェーンを回復するための追加の資源が必要になるかもしれない。
統合困難や他の課題により、戦略投資や買収に成功できない可能性があり、これらの取引の期待的なメリットを実現することもできないかもしれない。
私たちの成長戦略や剥離機会を支援するために買収や投資の機会を決定する可能性がありますが、買収や剥離の適切な推定値や他の取引条項や条件について取る可能性のある職務審査や立場は、私たちの戦略目標を達成するために業務取引を成功させる能力を阻害するかもしれません。私たちは買収意欲のある他の実体と適切な買収候補を競争する。この競争は買収価格を高め、私たちが買収できる候補会社の数を減らすかもしれない。そのため、将来的に私たちが事業を買収し、このような業務を優遇条件で買収する能力が制限される可能性があります。私たちが買収から期待収益を達成できるかどうかは、各業務をわが社と統合することに成功するかどうか、および私たちの管理努力と資本投資を通じて経営業績と収益力を高めることができるかどうかにある程度かかっている。経営業績と収益性の統合と改善に成功したリスクは、私たちの業務計画を実行できなかったこと、私たちの業務を私たちの業務と統合する際に予期しない問題が発生したこと、法律法規の意外な変化、規制、環境と許可の問題、不利な顧客反応、2002年の“サバンズ-オクスリ法案”の規制要求に対する私たちの内部統制と遵守への影響、潜在的な負債、リスク、運営問題を全面的に識別し評価する上での困難を含む。このような買収に資金を提供するためには、銀行や他の担保および無担保借款、債務または株式証券の発行を含む、公的または個人融資によってより多くの資金を得る必要があるかもしれない。私たちが合理的な条項でこのような融資を受ける保証はなく、将来発行される買収関連証券が私たちの株主の権益を希釈しない保証もない。これらの事件の発生は、私たちのいかなる買収の予想収益にも悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の情報技術システムが十分に機能していなければ，ネットワークセキュリティ問題を含めて悪影響を受ける可能性がある.
私たちの業務が効果的に機能するかどうかは、私たちの情報技術システムにかかっている。私たちは私たちの情報技術システムに依存して、私たちの業務データ、通信、サプライチェーン、注文入力と履行、その他の業務プロセスを効率的に管理します。私たちの情報技術システム(第三者が提供してくれるシステムを含む)が私たちの予想通りに動作しなければ、私たちの業務を混乱させ、私たちの運営結果に影響を与える可能性があります。
さらに、我々の情報技術システムは、火災、自然災害、システム障害、セキュリティホールまたは侵入(機密データの窃取を含む)およびウイルスを含む、我々が制御できない状況の破損または中断を受けやすい可能性がある。ネットワーク攻撃、データ漏洩、または私たちの情報セキュリティシステムの他の破壊は、デバイスの故障を招き、私たちの運営を中断する可能性があります。このようなイベントにより，我々のネットワークやセキュリティ情報システムを実行することはできず，短い時間であっても巨額の費用や運営中断を招く可能性がある.物理的、電子的な侵入、サイバー攻撃、その他の情報セキュリティホールを防ぐことができなければ、私たちは金融と
私たちまたは私たちのパートナー、顧客、サプライヤー、または従業員に属する機密情報の不正流出により、名声損害、訴訟、または救済費用または処罰を招く可能性があります
我々はすでに技術セキュリティイニシアティブ、情報技術リスク管理、災害復旧計画に投資し続けることを予想している。ますます頻繁に、複雑かつ複雑なネットワーク脅威を克服するために、さらなるデータ或いはシステム保護措置の実施、維持と強化のコストと運営結果は大幅に増加する可能性がある。将来のネットワーク脅威を阻止、識別、緩和、または除去するための私たちの努力は、多くの追加費用を必要とし、成功しないかもしれない。
もし私たちが従業員(キーパーソンを含む)との良好な関係を誘致、発展、維持、激励、維持できなければ、私たちの業務と収益力にマイナスの影響を与えるかもしれない。
私たちの将来の成功は、私たちの吸引、発展、維持、激励と合格者との良好な関係を維持する能力にかかっており、特にタバコ葉あるいは植物ベースの業務において広範な専門知識を持っている人、そしてわが社で長期的にサービスしている可能性のある人員にかかっている。私たちの高度管理指導部や米国や国際業務全体の他の重要な分野には、調達、製造、販売などの人員がおり、これらは私たちの将来の成長と利益に重要である
労働市場の変化及びその他の社会経済と人口構造の変化は人材募集と維持の競争を激化させた。この競争のため、私たちは引き続き吸引、発展、維持、激励と受け入れ可能な報酬レベルを持つ合格者との良好な関係を維持することができない可能性があり、これらの人員は私たちの需要を満たす管理、運営と技術知識と経験を持っている。また、内部後継計画を実行できなかったり、離職従業員の知識を組織内の他の人に効率的に移行できなかったりすることは、我々の業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。欠員を埋めるために新たな人員を採用することに成功しても、新入社員が必要な生産性レベルに達するまでには、長時間の訓練や入門訓練が必要となる可能性がある。もし私たちが誘致、発展、保留、激励、合格者との良好な関係を維持できなければ、私たちの業務と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
私たちは私たちの運営需要を満たすために季節的な労働力に依存する。
私たちの運営はある程度私たちの吸引、訓練、激励と合格従業員の能力に依存し、その中の多くの人は季節従業員である。私たちはシーズンとオフシーズンに適切な労働力があることを確保するために、季節的な賃金と採用過程のスケジュールを管理することを求めている。私たちの多くの業務は農村共同体に位置しており、そこには十分な労働力がないかもしれない。もし私たちが十分な人員を雇用したり、私たちの季節的な労働力需要を管理することができなければ、私たちは私たちの運営需要を満たすことができないかもしれません。私たちの財務業績はマイナスの影響を受けるかもしれません。
流行病、流行病あるいは類似の普遍的な公衆衛生問題は私たちの業務、財務状況、運営結果、そして私たちの製品とサービスの需要に悪影響を及ぼすかもしれない。
流行病、流行病或いは類似の公衆衛生問題は広範な健康危機を招き、アメリカと全世界の経済、市場とサプライチェーンを深刻に乱す可能性がある。将来のどのような大流行や疾病の発生が、私たちの業務、財務状況、運営結果、および未来の私たちの製品やサービスの需要に対する最終的な影響は不確定であり、私たちがこれまで経験してきたいかなる影響も将来的に持続または悪化するかどうかを予測することはできない。いかなる大流行や疾病の発生が私たちの業務、財務状況、運営結果、および私たちの製品およびサービスの需要に与える影響の程度は、健康危機の持続的な地理的伝播、疾病突然変異の影響、健康危機の深刻さと持続時間、各政府当局が取る可能性のある行動のタイプと持続時間、ならびにアメリカと世界経済、市場およびサプライチェーンへの影響を含む未来の発展に依存する。したがって、私たちが業務を展開している国や州では、不利な公衆衛生発展は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および私たちの製品やサービスの需要に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。これらの影響には、当社の施設または私たちのビジネスパートナー、顧客、サプライヤー、第三者サービスプロバイダまたは他のサプライヤーの施設の一時的な閉鎖、および国内およびグローバルサプライチェーン、流通チャネル、流動性、および資本市場の中断が含まれる可能性があります。しかし、私たちの業務連続性計画および他の保障措置は、流行病、流行病、または同様の普遍的な健康問題の結果を効果的に軽減できないかもしれない
規制と政府要因
政府がタバコ製品の生産と消費を監督する努力は私たちのタバコ葉顧客の業務に重大な影響を与える可能性があり、これは逆に私たちの経営業績に影響を与える。
各国政府は、世界のタバコ製品の消費を減少させるために引き続き努力しており、他にも、タバコ製品の使用の制限または禁止、広告および販売促進、タバコ製品の税収の増加、タバコ製品中のニコチンレベルの制限、または特徴的な香料の使用を廃止する法規を推進している。
2005年2月27日に発効した“世界保健機関タバコ制御枠組み条約”(“タバコ制御枠組み条約”)には、このような措置が多く含まれており、現在183の締約国がある。締約国会議(“締約国会議”)
世界保健機関タバコ制御枠組み条約の理事機関であり、条約のすべての締約国で構成され、2年ごとに会議が開催され、協定改正案が審議され、条約38条の実行進捗状況が追跡される。タバコ制御枠組み条約の署名国がその義務を履行する方法をどのように選択するか、またはタバコ制御枠組み条約の条項を実行する方法や速度をどのように選択するかは予測できず、彼らはタバコ使用を制限または禁止する可能性のある行動をとる可能性があり、これは私たちの業務と私たちの運営結果に大きな影響を与えるかもしれない
政府や非政府機関がタバコ消費を減らす努力が、私たちの主要顧客の業務の程度や速度に影響を及ぼす可能性も予測できない。しかし、既存または将来の法律·法規による世界的なタバコ消費量の大幅な低下は、タバコ製品の需要を減少させ、私たちの経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
政府の行動はタバコの葉の源に大きな影響を及ぼすかもしれない。現在のいくつかの努力が成功すれば、顧客の要求を満たす上で障害が増加する可能性があり、これは私たちの業績や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
政府の様々な行動はタバコの葉の源と生産に大きな影響を及ぼすかもしれない。現在提案されているいくつかの努力が成功すれば、顧客の要求に応える障害が増加する可能性があり、これは私たちの業績や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
世界保健機関はタバコ制御枠組み条約を通じて、タバコ生産に経済的に依存する国で作物多様化計画とタバコ葉栽培の代替方案を促進するための政策選択と提案を専門的に発表した。ある国がこれらの政策提案に沿って、タバコ葉の生産量を除去または大幅に減少させることを求めている場合、私たちはこれらの地域からタバコ葉を調達して顧客の需要を満たすことが困難になる可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を与える可能性がある。
世界保健機関がタバコ制御枠組み条約を通じて提出したいくつかの提案はまた、あるタイプのタバコに対する消費者の使用に変化をもたらす可能性がある。カナダ、ブラジル、欧州連合などでは、タバコ製品の製造過程におけるいくつかの成分の除去に努力している。タバコ制御枠組み条約と各国政府はまた、タバコとタバコ煙中で許容されるニコチンレベルに制限を加える戦略を制定することを検討した。そのような決定は特定の種類のタバコに対する特定の国の要求を変化させるかもしれない。需要が1つのソースから別のソースに移行するにつれて、顧客ニーズが1つのタバコタイプから別のタイプのタバコに移行することは、購入挑戦をもたらす可能性がある。
私たちの顧客に影響を与える法規はタバコの葉に対する要求を変えたり、彼らの製品を販売する能力を制限したりして、これは私たちの業務に内在的に影響を与えます。私たちは、ニコチンレベルの識別を含むタバコ葉の追跡可能性と顧客テスト要求を支援するために、私たちの顧客が原材料情報を収集するのを支援するために、農場レベルからの計画を確立した。また、私たちの世界での業務を考慮して、規制によって需要が変化すれば、顧客のために異なるタイプやスタイルのタバコを購入することもできる。私たちの計画があるにもかかわらず、政府の行動が私たちの業務、財務状況、運営結果、そして私たちの製品やサービスへの需要にどの程度影響するかは未来の発展にかかっており、これらの発展は高度な不確実性を持っており、予測もできない。
二国間、多国間、国際貿易協定の持続的な変化は、世界一周の運営を混乱させたり、影響したりする可能性もある。例えば、いくつかの貿易提案は、政府が他の製品とは異なる方法でタバコ製品を規制することを効果的に可能にすることができるいくつかの条項を含む。これらの開拓はこの業界に否定的な影響を与え、タバコの葉の需要に影響を与える可能性がある。
私たちの業務の大部分は国際的に行われているため、特定の国の政治的·経済的不確実性は、私たちの業績や業務結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの国際業務は、発展途上国や新興市場国政府の政治的安定、外国政府の貿易政策や経済法規の変化の影響を主に受けるいくつかの外国政府の不確実性とリスクの影響を受けている。これらの不確実性およびリスクは、未発達または時代遅れの商法、資産の徴収、現地化または国有化、および営業許可証および作業許可証の更新を取り消したり拒否したりする権力を含み、これらの国で業務を効率的に管理する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは南米とアフリカに大量の資本投資を持っており、これらの地域での私たちの業務パフォーマンスは私たちの収益に大きな影響を与えるだろう
私たちの顧客の業務は、その業務が所在する国の外国政府の政治的安定に関連する類似の不確実性とリスクに直面している。これらの国の政治的または経済的不安定は、影響を受けた国で顧客のニーズを満たしたり、これらの国から原材料を調達する能力を阻害したり破壊したりする可能性がある
もし私たちが事業を展開しているどの国の政治情勢が著しく悪化すれば、私たちがそこにある資産を取り戻す能力が損なわれる可能性がある。もし私たちが他の供給源のタバコ葉を損失したタバコの葉の数を交換しない場合、あるいは私たちがこの置換に関連するコスト増加を生じた場合、私たちの財務状況や経営業績、または両方が影響を受けるだろう。さらに顧客の場所や他の場所にタバコの葉を供給できなければ
顧客のいる国の政治的安定や妨害により顧客と業務を展開したり、このような課題によりコストが増加したりすると、私たちの業績や運営結果が影響を受ける可能性があります。
私たちのESG考慮に対する政府および他の利害関係者(例えば、投資家および顧客)のますます厳しい審査および変化の期待は、私たちに追加のコストをもたらしたり、追加のリスクに直面させたりする可能性がある。
各国政府、非政府組織と工業界はますます全面的な環境、労働とガバナンス実践を実施することの重要性を認識している。持続可能な開発に対する私たちの約束は依然として私たちの業務の核心であり、私たちは責任があると思われるESG実践を継続して実施します。しかしながら、政府法規は、新しいまたはより厳しいESG監視および開示形態をもたらす可能性がある。これは，環境制御，土地使用制限，報告，その他の条件の支出増加を招く可能性があり，我々の業績や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、一部の政府は、環境、労働、政府法規の厳格な遵守を確保するために、職務調査手続きを検討している。欧州連合は最近、ヨーロッパで運営されているすべての業界に対して広範な職務調査報告書の要求を提出した。米国は外国の管轄区域の労働コンプライアンスに対して、私たちのいくつかの戦略的つながりが含まれている可能性があるより広く、より強力な方法をとることを呼びかけている。アメリカあるいは国外のこのような法規の変化の時間、内容と程度は普遍的に不確定性が存在するため、私たちはこれらの変化が私たちの業務、財務状況と運営結果に与える影響を予測できない。
私たちが業務を展開している国·地域での税法の変化は、私たちの経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはアメリカと他の多くの国で業務を展開し、多くの司法管轄区域の税法に拘束されている。税法の変化や税法の解釈は、様々な懸案や論争のある税収問題の解決のように、私たちの収入に影響を与える。例えば、私たちが業務を展開している複数の外国司法管轄区域では、経済協力開発機構(“OECD”)から発行された世界反基地侵食(“第2の柱”)モデル規則を採択するための法例が制定または制定されている。立法発効日が2024年1月1日の司法管轄区域については、これらの規則は我々の2025年度報告年度から適用される。私たちはこれらの新しい規則の影響を評価しており、私たちが業務を展開している国で起こりうる、公布された税金の変化を監視していきます。国内と国際税収規則と法規の変化は私たちの有効税率に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
ほとんどの管轄区域では、指定税務機関が定期的に監査と審査を行い、追加的な納税評価も一般的だ。私たちは、私たちが運営している管轄区の適用税法を遵守し、税法を遵守していると考えられるすべての重大な納税評価に強い異議を唱えていると信じています
財務要素
もし私たちの顧客やサプライヤーが延期ローンを返済できなかったら、私たちの経営業績に大きな影響を与える可能性があります。
私たちのタバコ事業で、私たちは供給者と顧客に信用を提供する。満期金額に関する重大な不良債権準備は私どもの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、タバコ葉栽培者に提供される作物事前支払いは、通常、タバコ農家が緑色タバコを提供するプロトコルによって保証される。作物の不作，納入失敗や作物規模が永久的に減少する場合には，決して完全な回復進展が得られない可能性があり，そうでなければ将来の作物交付に遅れる可能性がある。これらの信用範囲に関するより多くの情報は、連結財務諸表第8項付記1と付記16を参照されたい
外貨為替レートの変動は私たちの経営結果に影響を与える可能性があります。
私たちのタバコ事業の大部分と私たちのすべての具会社は機能通貨としてドルを使用しています。国際タバコ貿易は一般的にドルで行われ、私たちのタバコ業務の大部分はドルで融資されている。これは通常，外国為替リスクを由来国の葉購入や生産コスト，管理費用，所得税に関する経済リスクに制限しているが，重大な為替変動は我々の運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。為替レートの変化は特定のタバコ葉作物をドルで計算することを多かれ少なかれ高価にするかもしれない。もし作物がドルで計算されて高価だとみなされれば、世界市場での魅力は低下するかもしれない。これはその作物の収益性と私たちの運営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。主に国内のタバコ市場で、現地通貨は機能的通貨だ。また、現地通貨は他のタバコ葉市場の機能通貨であり、例えば西欧では、そこの輸出販売は主に現地通貨で価格を計算している。このような市場では、報告書の収益は現地通貨のドル両替の影響を受けている。外貨両替リスクに関する他の検討は、項目7 Aを参照し、“市場リスクに関する定性的かつ定量的開示”である。
私たちはタバコを購入するのは通常現地通貨で行われ、私たちはまた農夫たちに現地通貨建ての前払いを提供する。これらの前金の貨幣再計量収益や損失を期間コストとし，それらは通常現地通貨で定価されたタバコ購入コストの相殺的増減を伴う。タバココスト差の影響は、一般に、関連する再計量損益を確認した後の第1四半期または会計年度に生じるタバコ販売まで、私たちの収入では達成されない。時間的な違いは、所与の四半期または年度の収益性に影響を与える可能性がある
私たちは通貨ヘッジ戦略を使用して特定の市場の外貨為替リスクを下げる。また、長期外国為替市場で流動性が不足しているか、または長期外国為替市場が存在しない国でタバコを購入する場合、私たちはよくタバコ在庫購入資金を販売通貨と一致させ、これらの国での純投資を最小限に抑えることで外貨リスクを管理する。もし私たちが現地通貨で計算した純通貨資産や純負債を持っていて、これらの残高がヘッジされていなければ、私たちは収益や損失を再評価する可能性があり、これは私たちの経営業績に影響を与えるだろう
金利の変化は私たちの経営結果に影響を及ぼすかもしれない。
私たちは一般的に固定金利と変動金利債務を使用して私たちの業務に資金を調達する。市場金利の変化は私たちを変動金利ツールのキャッシュフローの変化と固定金利ツールの公正価値の変化に直面させます。私たちは通常、変動金利と固定金利で一定の割合の債務を持って、このようなリスクを管理して、時々ヘッジ合意に達して、金利を交換することができるかもしれません。また、私たちの顧客は注文したタバコの葉在庫に市場金利を支払うことができ、短期借入金の一部の変動金利の開放を緩和することができます。私たちがこのような金利と一致できない程度で、金利の低下は私たちの純融資コストを増加させるかもしれない。私たちはまた、定期的に大量の現金残高を持っていて、タバコ顧客から預金を受け取る可能性があり、両方とも季節的なタバコ購入支援に使用され、私たちの融資需要を減少させている。短期金利の低下は私たちがこのような投資から得た収入を減少させるかもしれない。金利の変化は、以下のように、私たちの固定収益年金計画に関する費用にも影響を与えます
私たちの固定収益年金計画資産の低投資表現や年金計画推定値の仮定の変化は、私たちの年金支出を増加させる可能性があり、より大きな割合の年金義務に資金を提供し、他の潜在的用途から資金を分流する必要があるかもしれない
私たちは条件に合った特定の従業員をカバーする国内固定収益年金計画を支援する。私たちがこれらの計画のために記録した費用金額は私たちの運営結果に積極的または消極的な影響を与えるかもしれない。米国公認会計原則(“GAAP”)は、精算値を用いて計画の費用を計算することを要求している。これらの推定値は、重要な経済指標の変化によって変化する可能性がある金融市場や他の経済状況の仮定を反映している。2024年度の年金支出を推定するための最も重要な年末仮定は、割引率、計画資産の期待長期収益率、死亡率である。また、計画資産や負債の年次計測が求められており、他の全面赤字のうち“年金や他の退職後福祉計画”の一部を減少または増加させることで株主権益の大きな変化を招く可能性がある。2024年度末には、適格米国年金計画の予想福祉義務(“PBO”)が2.05億ドル、計画資産が2.15億ドルとなる。我々の財務諸表が年金計画の推定値仮定の影響をどのように受けるかに関する議論は、第7項“経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析”の“キー会計推定-年金その他の退職後福祉計画”と、8項の連結財務諸表の付記13を参照されたい。GAAP費用と年金資金拠出金とは直接関係はないが、GAAP費用に影響を与える重要な経済的要因も“従業員退職収入保障法”(ERISA)の要求に影響を与え、年金計画に納付された現金金額に影響を与えなければならない。計画資産の期待リターンを実現できなかったことも、年金計画に支払う必要がある現金の数を増加させる可能性がある。私たちの計画の資金状況を維持または改善するために、私たちはまた、ERISA規制が要求するよりも多くの現金を私たちの計画に貢献することを選択することができる。
項目1 B。未解決従業員意見
どちらもありません
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
ネットワークセキュリティリスク管理と戦略
ネットワークセキュリティリスクは，我々全体のリスク評価過程の一部として，我々のより広範な企業リスク管理(“ERM”)の枠組みで考えられている。我々は、重大なネットワークセキュリティリスクを評価、識別、管理、制御し、そこから回復するために、全面的な情報セキュリティ計画と制御を維持する。情報セキュリティ計画はまた、新たに出現したネットワークセキュリティと情報セキュリティリスクを識別し、会社、私たちの資産、顧客、従業員データの保護措置を実施することを目的としている。情報セキュリティ計画はまた、我々の第三者サービスプロバイダのネットワークセキュリティイベント発生の潜在的な可能性および影響を評価、識別、低減することを目的としたシステムおよびプロセスによって、第三者サービスプロバイダの使用に関連するネットワークセキュリティリスクを解決する。情報セキュリティ計画はインターネットセキュリティセンター(“CIS”)制御に基づいている 適用される法律と基準を遵守することを目的とした世界的に公認されたサイバーセキュリティの枠組み
また，ネットワークセキュリティイベント応答と回復計画を採用し，会社，我々のIT資産，顧客と従業員データ，情報資源と業務運営に影響を与える可能性のある機能とセキュリティのネットワークセキュリティイベントに適切に対応できるようにした.我々はネットワークとデータセキュリティ政策を採用し，ユーザアクセス，イベント応答，第三者コンプライアンス，個人機器，データプライバシーなどの問題を解決した.これらの政策を審査する
毎年、私たちの独立監査人が含まれている。もしサイバーセキュリティ事件が発生したら、私たちはまた発生する可能性のある費用に保険を提供する
私たちの情報セキュリティ計画は従業員の定期教育と意識訓練のさらなる支援を受けた。研修には，年間評価，安全，適切な使用，イベント報告，社会工学，および世界の安全傾向や新たに出現するリスクに関する毎年の複数の授業が含まれている。また、新たに出現したネットワークセキュリティ脅威に関する教育材料を従業員に提供し、我々の情報セキュリティ政策改正時に従業員に最新状況を通報する
我々の情報セキュリティ計画は、ソフトウェアサプライヤー評価および報告、保険契約者評価、および内部および外部監査(顧客監査を含むが、これらに限定されない)に基づいて定期的に評価される。私たちはまた定期的に第三者にその情報セキュリティ計画の有効性を検討するように招待する。これまで、これらのプロジェクトには、第三者浸透試験、リスク識別、および我々の情報セキュリティ計画の成熟度の2023年度の総合評価が含まれている
経営陣は、私たちが今まで経験してきたどのネットワークセキュリティ事件も、その財務状況、運営結果、または業務戦略に実質的な影響を与えたり、合理的に影響を与えたりしていないことを確認した。ネットワークセキュリティ脅威のリスクや会社への潜在的な影響に関するより多くの情報については、第1 A項−リスク要因を参照されたい。
サイバーセキュリティ·ガバナンス
取締役会監督
取締役会は私たちの情報セキュリティ計画に最終的な責任を負い、その計画の主な監督責任を監査委員会に委託した。監査委員会は計画と情報セキュリティ、ネットワークセキュリティ、そして技術的リスクを定期的に検討する。監査委員会は、少なくとも四半期ごとに、管理層および我々の高官と、この計画の構造および機能、および第三者の審査または発見されたセキュリティリスクによる情報セキュリティ計画の強化を含む情報セキュリティ計画を検討している。監査委員会は定期的にこのような討論状況を取締役会に通報する。また、我々のイベント応答ポリシーは、社内でネットワークセキュリティイベントまたはリスクをアップグレードするプログラムについて概説し、適用された場合に監査委員会および取締役会にタイムリーに報告する。
管理監督
情報セキュリティ計画は我々の情報安全指導チームが監督し、このチームは機能を越えた計画監督と維持を提供し、メンバーは情報技術、内部監査、法律とリスク管理部門から来た。そのグループはまた私たちの情報セキュリティ政策と手続きを制定し、実行し、維持する責任がある。
我々の首席情報官と情報技術セキュリティ会社の取締役は、我々の情報技術部や他の適切な人員と協調して、私たちのネットワークセキュリティ脅威によるリスクの評価と管理を担当しています。首席情報官は情報技術や情報セキュリティ分野で25年以上，現職を10年以上務め，計算機科学の学位を持っている.情報技術セキュリティ企業取締役は情報技術と情報セキュリティ分野で様々な職務を30年以上担当し、現在の職務は15年を超え、複数のネットワークセキュリティ学科の訓練を受けたことがある
常に動作状態にあるサード·パーティセキュリティ運営センターは、当社の端末検出および応答(EDR)プラットフォームおよびクラウド配備サービスからのすべてのログ、イベント、およびアラートを監視する責任があります。第三者はまた、自動的または承認された修復のために、疑わしい挙動を示す任意のシステムを分離する。我々の情報技術部は，第三者脅威管理ダッシュボードに表示された警報を監視することにより，第三者の行動を定期的に監視し，脅威に関連する可能性のある違反行為を識別して対応する.重大な脅威は迅速に我々の情報セキュリティ指導チームに報告され，必要に応じて外部コンサルタントの助けを借りてそれぞれの脅威を評価し，対応計画を開始する.情報セキュリティ指導チームは、総法律顧問および監査委員会、および適用法律または契約の必要に応じて通知される他の第三者または当局に提案する。
プロジェクト2.建築と不動産
私たちは次のような重要な資産を持っています
| | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 主な用途 | | 建築面積 |
| | | | (平方フィート) |
| タバコ業務： | | | | |
| アメリカです | | | | |
| ノースカロライナ州ナッシュ県 | | 工場と倉庫 | | 1,323,000 | |
| ペンシルバニア州ランカスター | | 工場と倉庫 | | 793,000 | |
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| ブラジル | | | | |
| サンタ·クルツ | | 工場と倉庫 | | 2,386,000 | |
| | | | |
| マラウイ | | | | |
| リロンウェ | | 工場と倉庫 | | 942,000 | |
| | | | |
| モザンビーク | | | | |
| テテ | | 工場と倉庫 | | 770,000 | |
| | | | |
| フィリピン | | | | |
| アグー · ラ · ユニオン | | 工場と倉庫 | | 770,000 | |
| レイナ · メルセデス、イザベラ | | 工場と倉庫 | | 759,000 | |
| | | | |
| ジンバブエ | | | | |
ハラレ (1) | | 工場と倉庫 | | 1,445,000 | |
| | | | |
| 原料操作： | | | | |
| アメリカです | | | | |
| モーメンス | | 工場と倉庫 | | 407,000 | |
| 美しい景色、ワシントン州 | | 工場と倉庫 | | 125,000 | |
| プロッセワシントン州 | | 工場と倉庫 | | 335,000 | |
| ペンシルバニア州ランカスター | | 工場と倉庫 | | 191,000 | |
(1)合併していない子会社が所有しています。
バージニア州リッチモンド森林山通り九二零一号で約五千，000平方フィートの本部オフィス空間を借りました。これは私たちの現在の需要を満たすのに十分だと信じています
たばこ業務
私たちのタバコ事業はグリーンタバコの貯蔵と加工と加工タバコの貯蔵を含む。私たちは主要なタバコ栽培地域で加工施設を経営している。しかも、私たちはタバコ貯蔵施設が加工施設に近いことを要求する。私たちはタバコ貯蔵施設の大部分を持っているが、私たちは必要に応じて追加的な空間を借りるつもりだ。私たちは、私たちが現在タバコ事業で使用している物件は良好な運営状況を維持し、私たちの現在の数量で私たちの目的に適していると信じている
上記の重要な資産に加えて、私たちは以下の国に他の加工施設を持っています：ドイツ、グアテマラ、イタリア、オランダ、ポーランド、アメリカです。また、私たちはメキシコの加工工場の所有権を持っており、インド、人民Republic of China、南アフリカ共和国のような他の地域の加工施設を使用することができる。SocotabL.L.C.は私たちが非持株権を持つ東方タバコ合弁企業であり、ブルガリア、北マケドニア共和国、トルコにタバコ加工工場を持っている
ペンシルバニア州ランカスター市の工場を除いて、これらのタバコ工場は主にタバコ加工に従事し、メーカーが紙巻きタバコ生産に使用している。ランカスター工場、ブラジル、ドミニカ共和国、インドネシア、パラグアイの工場は、葉巻、パイプ、無煙製品を製造するためのタバコ、およびいくつかの“自己巻き”製品の部品を加工している。
具操作
私たちの具業務には、新鮮で脱水された植物性成分の貯蔵と加工、加工された完成品の貯蔵が含まれている。私たちはアメリカの三つの場所で加工施設を経営しています。私たちは現在具業務で使用している物件は良好な運営状況を維持しており、現在の業務レベルを満たすのに適していると信じている。
項目3.その他の法的手続き
私たちのいくつかの付属会社は、その業務活動に関連した他の訴訟や法的事項に関連しています。これらの事件の結果は正確には予測できませんが、これらの事件を積極的に弁護しており、いずれも私たちの業務や財務状況に大きな悪影響を与えないと予想されています。しかし、これらの問題のうちの1つまたは複数が現在の予想とは逆の方法で解決されれば、特定の財務報告期間における私たちの運営結果に大きな影響を与える可能性がある。私たちが関与している訴訟および他の法律事項についてのより多くの情報は、引用によって本項目に組み込まれた付記16-我々が添付した連結財務諸表の引受、またはその他の事項を参照して参照してください。
プロジェクト4.炭鉱安全情報の公開
適用されません。
項目4 a.実行幹事に関する資料
我々の主管者に関する情報は，本表格10-Kの第III部分第10項に引用的に組み込まれている.
第II部
項目5.登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場
普通株権益
我々の普通株はニューヨーク証券取引所(“NYSE”)で取引され、コードは“UVV”である
私たちの現在の配当政策は未来に四半期配当金を支払うことを期待している。しかし、普通株式保有者への配当金の発表と支払いは取締役会が適宜決定し、私たちの将来の収益、財務状況、資本要求に依存するだろう。私たちのいくつかの信用スケジュールによると、私たちは最低有形純価値と最高債務レベルに関する金融契約を守らなければならない。もし私たちがそれらを守らなければ、このような金融協約は私たちが配当金を支払う能力を制限するかもしれない。2024年3月31日まで、私たちはこのようなすべての条約を遵守した。2024年5月21日現在、私たち普通株の登録保有者は831人です。債務契約及び持分証券に関するより多くの情報は、連結財務諸表項目8における付記9及び14を参照されたい。
株式証券を購入する
表に示すように、2024年3月31日までの3ヶ月間、普通株を買い戻していません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | |
期間 (1) | | 買い戻し株式総数 | | 平均値 支払いの価格 1株当たり (2) | | 公告された計画またはプログラムの一環として取得された株式の総数 (3) | | 計画や計画によってはまだ購入していない可能性のある株のドル価値 (3) |
| 2024年1月1日-31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 95,255,674 | |
| 2024年2月1日から29日まで | | — | | | — | | | — | | | 95,255,674 | |
| 2024 年 3 月 1 日 —31 日 | | — | | | — | | | — | | | 95,255,674 | |
| 合計する | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 95,255,674 | |
(1)買い戻しは株式取引日に基づいて行われる。この報告は総合キャッシュフロー表と異なり、総合キャッシュフロー表における株買い戻しのコストは取引決済日に基づいて計算される。
(2)リストされた1株当たりの平均支払い価格には、取引で支払われるマネージャー手数料が含まれている。
(3)我々の取締役会の許可を得た株式買い戻し計画は2022年11月3日に発効し、公開発表された。この株式買い戻し計画は、2024年11月15日まで、公開市場または私的協議の取引で最大1億ドルの普通株および/または優先株を購入することを許可するか、または計画のために許可された資金を枯渇させた場合、市場状況および他の要因に依存する。
項目6.改訂[保留されている]
ない。
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況と業務成果の検討·分析は、第1部第1項“業務”と第8項“財務諸表と補足データ”の理解と読解を増進するためである。我々の業務に関連するリスクおよび不確定要因に関する情報は、これらのリスクおよび不確定要因は、過去の業績が将来の結果を反映できないか、または実際の結果が任意の前向き陳述と大きく異なる可能性があるので、“一般”および第1部1 A項“リスク要因”を参照されたい
概要
ユニバーサル会社はグローバルな企業であり、企業農業製品会社に対して、100年以上の製品提供と革新解決方案の経験を持ち、顧客の絶えず変化する需要を満たす。私たちの業務は五大陸の30以上の国に及んでいて、私たちは私たちの世界ネットワークを利用して多様で信頼できる植物材料の供給を得ることができると信じています。このような存在は私たちのサプライチェーンの専門知識、統合加工能力と持続可能な発展に対する約束と結合して、私たちの顧客の成功に重要な高品質、カスタマイズ可能かつ追跡可能な付加価値農産物を提供することができる。
我々は，タバコ葉業務における機会を最大限に利用し，植物ベースの具プラットフォームの成長に投資することで，会社の長期成功に備えている。2024年度には、タバコ事業と具事業の2つの部門の能力を強化し、向上させていきます
•私たちのタバコ業務は世界をリードするタバコ葉サプライヤーとしての地位を維持し、主に消費財メーカーのために焼きタバコ、白肋タバコ、深い風タバコと東方タバコ葉の調達と加工に集中している。
•私たちの具業務は消費財包装メーカー、小売業者及び食品と飲料会社が野菜と果物の原料、調味料と植物抽出物を調達と加工しています。2024年度には、私たちの商業販売チーム、研究開発機能、およびペンシルバニア州ランカスター施設拡張プロジェクトの建設を含む、私たちのプラットフォームへの投資を続けます
行動の結果
以下の議論で純収益(損失)と希釈後の1株当たり収益(損失)と記載されている金額は、子会社の非持株権益に関する収益は含まれていないユニバーサル会社に帰するものとする。本検討でいう調整済み営業収入(損失)、ユニバーサル社に帰属可能な調整純収益(損失)、調整希釈1株当たり収益(損失)および分部営業収入(損失)の合計はいずれも非GAAP財務計量である。これらの計量はGAAPによって計算された財務計量ではなく、代替営業収入(損失)、ユニバーサル会社は純収益(損失)、1株当たりの希薄収益(損失)、経営活動現金或いはGAAPによって計算された任意の他の営業或いは財務業績計量と見なすべきではなく、他の会社が報告した同名計量と比較することもできない。調整後の営業収入(赤字)と総合営業収入(収益)、ユニバーサル会社は調整された純収益(損失)とユニバーサル会社は総合純収益(損失)を占めるべきであり、調整希釈した1株当たり収益(損失)の勘定は以下の他の項目を参照する。また，付記17では分部営業収入(赤字)と総合営業収入(赤字)総額の入金を提供した。連結財務諸表第8項の“経営支部”。経営陣は、合併会社と支部の業績を評価し、いくつかの重大な費用やローンは含まれていない。これらの非GAAP財務指標は、私たちの核心経営業績を反映できないと考えられるプロジェクトを排除し、投資家に私たちの業務業績と傾向を理解するのに役立つ重要な情報を提供したと信じている。
2024年3月31日までの財政年度は2023年3月31日現在の財政年度と比較して
実行要約
ユニバーサル社は2024年度に積極的な業績を上げ、2024年3月31日現在の会計年度で顕著な財務·運営実績を得ている。2024年度は、2023年度と比較して、有利な製品の組み合わせ、強い顧客ニーズ、およびアフリカでより大きな作物を販売することが、私たちの強い経営業績を推進しているため、私たちのタバコ事業にとって異例の年です。2024年度は、私たちの原料事業の発展の重要な年でもあります。私たちの最先端の拡張プロジェクトは重要な進展を得て、私たちは引き続き世界一周具の商業販売チームと研究開発機能に投資します。私たちはまた、2024年度に合意して、私たちの運営排出目標に近づいて、私たちの社会サプライチェーン目標に向かって進み続け、持続可能な開発目標の実現に進展しています。
現在のタバコ市場状況についていえば，タバコ葉需給は時間の経過とともによりバランスのとれた状態に回復することが予想されるが，現在，タバコ供給が非常に緊張し，グリーンタバコ価格が上昇していることが見られている。私たちは私たちの多様な世界的足跡と財政的柔軟性を利用してこのような状況を管理し、私たちのタバコ戦略を実行し続けている。例えば、2024年度第4四半期と2025年度第1四半期には、顧客が必要なタバコを得ることができるようにブラジルでの調達を加速している。これは購入速度を加速させ、より高いグリーンタバコを追加します
価格は、運営資本の使用増加を招き、債務水準は2024年3月31日に上昇した。私たちの加速的な購入戦略が運営資本に及ぼす純影響の大部分は今後2年間で自然に解消されると予想される。また、運営資本を効率的に管理し、レバレッジレベルを低下させるとともに、タバコ事業の支援に取り組んでいきたいと考えています。
私たちの原料業務では、ランカスター製造工場の拡張プロジェクトが予想通りに行われており、2025年度下半期に全面的に運営される予定です。無菌包装を含めて、私たちの加工能力を著しく拡大し、私たちの製品の組み合わせを大幅に拡大し、既存と新しい顧客にもっと多くの製品を供給することができるので、私たちはこの独特なプロジェクトに興奮しています。このプロジェクトは，我々の具運営部門の2026年度の業績に意義のある貢献をすることが予想される。
私たちの具業務に対するビジョンは完全で革新的な解決策と付加価値製品を提供するサプライヤーになることです。我々は、環球具プラットフォームの商業販売チームと研究開発機能への投資は私たちのビジョンを支持し、時間の経過とともに価値を提供すると信じている。2024年度には、3社で新たに開発した能力や組み合わせを利用した革新的な製品を提供するためにいくつかの新たなパートナー関係を構築した。これらの新顧客関係と新製品販売は、既存の顧客が在庫を再調整し、原材料価格の低下による販売価格の低下が原因で、2024年度の販売収入の低下を相殺する助けとなる。しかし，インフラ投資に関するコスト上昇，新作物原材料価格の低下，在庫減記および顧客在庫再調整により，2024年度の収益は予想を下回った。私たちは私たちの新製品の販売量が増加し、私たちの未来の収入に貢献すると予想している
2025年度に入ると、私たちの戦略を揺るぎなく実行し、トッピング業務を発展させながら、タバコの機会を最大限に増やす。私たちは、私たちのリードする市場地位、世界的な足跡、検証された持続可能な実践が、私たちのタバコ業務から安定したキャッシュフローを生み出すことができると信じている。環球具はまたその全面的に構築されたプラットフォームによって有利な地位にあり、高品質の革新製品を提供し、営業収入の増加、利益率の拡大と収益の安定を推進する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融のハイライト | | | | | | | |
| 3月31日までの会計年度 | | 変わる |
| (単位は100万ドルで、1株当たりのデータは除く) | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| 合併結果 | | | | | | | |
| 販売とその他の営業収入 | $ | 2,748.6 | | | $ | 2,569.8 | | | $ | 178.7 | | | 7 | % |
| 販売原価 | 2,212.5 | | | 2,111.5 | | | 100.9 | | | 5 | % |
| 毛利率 | 19.50 | % | | 17.83 | % | | --- | | 167ビット/秒 |
| 販売、一般、行政費用 | 310.6 | | | 277.2 | | | 33.4 | | | 12 | % |
| 再構成と減価コスト | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | | 100 | % |
| 営業収入(報告のよう) | 222.0 | | | 181.1 | | | 40.9 | | | 23 | % |
| 調整後の営業収入(非公認会計基準)* | 230.3 | | | 181.1 | | | 49.2 | | | 27 | % |
| 希釈して1株当たり収益する | 4.78 | | | 4.97 | | | (0.19) | | | (4) | % |
| 調整後希釈後の1株当たり収益(非公認会計基準)* | 5.08 | | | 3.77 | | | 1.31 | | | 35 | % |
| 細分化結果 | | | | | | | |
| タバコ事業、販売、その他の営業収入 | $ | 2,438.8 | | | $ | 2,258.3 | | | $ | 180.5 | | | 8 | % |
| たばこ経営営業収入 | 222.4 | | | 172.9 | | | 49.5 | | | 29 | % |
| 具材、運営、販売、その他の営業収入 | 309.8 | | | 311.6 | | | (1.8) | | | (1) | % |
| 具運営営業収入 | 3.9 | | | 10.6 | | | (6.6) | | | (63) | % |
*以下の他の項目のいくつかの非公認会計基準財務措置の入金を参照されたい。
2024年3月31日現在の年度純収益は1.196億ドル、または1株当たり希釈後収益は4.78ドルであるのに対し、2023年3月31日現在の年度純収益は1兆241億ドル、または1株当たり希釈後収益は4.97ドルである。いくつかの非日常的な項目を含まず，2024年3月31日までの財政年度では，2023年3月31日までの財政年度に比べて調整後の純収益が3300万ドル増加し，調整後の希釈後の1株当たり収益が1.31ドル増加した。2024年度の営業収入は2.22億ドルで、2023年度の1兆811億ドルより4090万ドル増加した。以下の他の項目で詳述した調整後の営業収入は2.303億ドルで、2023財政年度より4920万ドル増加した。
2023年度と比較して、2024年度の総合収入は1兆787億ドル増加し、27億ドルに達した。この増加は主にタバコ販売価格の上昇によるものであり、タバコ販売量の低下の影響、タバコ業務部門の製品構造の改善を相殺した
たばこ業務
タバコ事業部門の2024年度の収入は24億ドルで、2023年度より1兆805億ドル増加し、タバコ販売価格の上昇と有利な製品の組み合わせが原因であるが、タバコ販売量の低下部分はこの影響を相殺した。
2023年度と比較して、2024年度のタバコ事業部門の営業収入は4950万ドル増加し、2兆224億ドルに達した。タバコ事業部門の営業収入の増加は主にタバコ販売価格の上昇とより有利な製品の組み合わせによるが、タバコ販売量の低下部分はこの増加を相殺した。2023年度には、大量の低利益率がタバコ作物に出荷される。大きなアフリカ作物は2024年度のタバコ業務部門の業績に積極的な影響を与えた。南米2024年度の作物繰越出荷量は2023年度に比べて大幅に低下した。2024年度には、2023年度に比べてアジアにおける当社の商品組み合わせが改善されました。タバコ運営部門の2023年度と比較して、2024年度の販売、一般および行政費用が高いのは、主にインセンティブ報酬や福祉コストが高いこと、不利な外貨比較とブラジル増値税決済計画に関連するコストのためである
具操作
原料運営部門の2024年度の収入は3.098億ドルで、2023年度に比べて180万ドル減少したのは、新製品の販売部分がコア製品の販売価格と販売量の低下を相殺したためである。
具運営部門の2024年度の営業収入は400万ドル、2023年度は1060万ドルだった。具運営部門の2024年度の業績は、具プラットフォームのインフラ投資に関するコスト上昇、新作物原材料価格の低下と在庫減記のマイナス影響を受けているが、一部は新製品販売の利益率によって相殺されている。顧客在庫調整は主に2024年度上半期に発生し、2024年度にもマイナス影響を与えた。2024年3月31日現在の会計年度では、給与やその他のコストが増加しているため、2023年度同期に比べて販売、一般、行政費が高く、主にビジネスや研究開発能力の拡大への投資に関連している
その他のプロジェクト
2023年3月31日現在の事業年度と比較して、2024年3月31日現在の事業年度販売商品コストは5%増の22億ドルに達しており、これは主にグリーンタバココストの上昇によるものである。2023年度と比較して、2024年度の販売、一般および行政コストは3340万ドル増加し、3兆106億ドルに達した。これは、主にインセンティブ報酬コストの上昇と、不利な外貨比較とブラジル増値税決済計画に関連するコストによるものである。2023年度と比較して、2024年度の利息支出は1700万ドル増加し、6630万ドルに達したが、これは主に金利上昇によるものだ
2024年3月31日現在の会計年度において、税引き前収入の有効税率は19.0%である
2023年3月31日までの会計年度における、我々の税引前収入の有効税率は8.3%である。2023年度には、ブラジルの子会社でブラジル高裁の有利な最終判決を受けた。訴訟は、輸出商品の特定の税金相殺は課税収入から除外されるべきだと主張している。ブラジル税務局は、課税所得額を計算する際に、最終的にブラジルから輸出された購入した商品やサービスに対するいくつかの税収控除が含まれていると主張している。ブラジル高等裁判所は、ブラジルの歴史上と既存の税法に基づいて、税収控除が免税であることを確認した。この裁決により2660万ドルのブラジル税控除が確認されたのは、ブラジルが2015年から2022年までの連邦所得税を再計算したためである。純所得税割引部分は米国連邦所得税240万ドルの所得税支出によって相殺された。この裁決により、2023年3月31日までの会計年度に2420万ドルの純所得税割引が得られた。この肯定的な裁決は、2023年3月31日までの会計年度500万ドルの利息収入を確認することにもつながる
2023年3月31日現在の事業年度では、放置されているタンザニア事業を売却し、110万ドルの所得税を確認した。この項目と上記で議論したブラジルの有利な判断がなければ、2023年3月31日までの財政年度の総合有効所得税税率は約25.5%である。また、私たちが放置しているタンザニア事業の売却は、不確定な税収状況に関する総合的な利息支出を180万ドル減少させた。
持続可能性
2024年度には、世界一周は私たちの持続可能な開発目標の達成に引き続き進展している。私たちは操作可能な排出目標に向かって進展を成し遂げた。また、2026年から北米における再生可能電力の発電量が足跡に相当する仮想購入協定に署名し、フィリピンのタバコ栽培地域に利益をもたらす見通しであり、2025年からアジアでの一部の排出を相殺することにも署名した。私たちは引き続き私たちの社会サプライチェーン目標を監視し、2年連続で私たちの契約タバコ栽培者に個人保護装備の配布、農場労働宿泊、児童労働と農場労働報酬の除去という目標をほぼ達成した。
ある非公認会計基準の財務指標に対する入金
以下の表は、報告結果に含まれるいくつかの非日常的な項目を示し、調整後の営業収入と合併した営業収入を照合し、調整後の純収入をユニバーサル社の純収入と照合する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 修正営業利益調整 | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの会計年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2024 | | 2023 |
| 報告 ： 連結営業利益 | | | | | | $ | 222,009 | | | $ | 181,072 | |
付加価値税決済費用(1) | | | | | | 4,754 | | | — | |
再構成と減価コスト(2) | | | | | | 3,523 | | | — | |
| 調整後営業収入(非公認会計基準) | | | | | | $ | 230,286 | | | $ | 181,072 | |
| | | | | | | | |
| 修正純利益および修正希薄化 1 株当たり利益の調整 | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの会計年度 |
| (in 1 株当たり金額を除く数千 ） | | | | | | 2024 | | 2023 |
| 報告済み ： ユニバーサルコーポレーションに帰属する純利益 | | | | | | $ | 119,598 | | | $ | 124,052 | |
付加価値税決済コスト(1) | | | | | | 4,754 | | | — | |
再構成と減価コスト(2) | | | | | | 3,523 | | | — | |
付加価値税決済利子費用(1) | | | | | | 245 | | | — | |
外国子会社における最終所得税判決に係る利子収入(3) | | | | | | — | | | (4,980) | |
| タンザニア事業売却による不確実な税務ポジションに対する利子費用の逆転 | | | | | | — | | | (1,816) | |
| 所得税引前所得に対する非 GAAP 調整の合計 | | | | | | 8,522 | | | (6,796) | |
外国子会社における最終的な税務決定による所得税優遇措置(3)(4) | | | | | | — | | | (24,256) | |
| タンザニアにおける事業売却による所得税費用 | | | | | | — | | | 1,132 | |
所得税引前所得に対する非 GAAP 調整による所得税の恩恵(4) | | | | | | (1,010) | | | — | |
非公認会計原則による所得税前収入の調整と非公認会計原則による所得税の調整に対する所得税影響の合計(4) | | | | | | (1,010) | | | (23,124) | |
| 調整後：ユニバーサル会社は純収益(非公認会計基準)を占めるべき | | | | | | $ | 127,110 | | | $ | 94,132 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 報道によると、希釈して1株当たりの収益 | | | | | | $ | 4.78 | | | $ | 4.97 | |
| 調整後：希釈後の1株当たり収益(非公認会計基準) | | | | | | $ | 5.08 | | | $ | 3.77 | |
(1)2024年度第4四半期、同社はブラジル政府が支援した自発的付加価値税計画を利用して、これまで議論されていた評価を解決した。その会社が和解計画に参加することは未来にこれと関連したどんな訴訟もなくすだろう
(2)その他の再編と減価コストは総合収益表の総合営業収入に含まれているが、調整後の営業収入、ユニバーサル会社が獲得できる調整後の純収入と調整後の希釈後の1株当たりの収益は含まれていない。以上の情報については、注釈4を参照されたい。
(3)また、会社は2023年度第4四半期に所得税優遇(2420万ドル)と関連利息収入(500万ドル)を確認し、ブラジルの運営子会社の有利な最終判決と関係がある。この訴訟は、課税所得額を計算する際の輸出貨物のいくつかの税収控除の処理に関する
(4)さらに、非GAAP調整の所得税の影響は、特定の非GAAP調整の時間および性質およびそれに関連する司法所得税率(外国、州および現地)および適用される米国連邦所得税税率に基づいて決定される。当社は当期と繰延所得税税率を考慮して、非GAAP調整による所得税への影響を計算する。
2023年3月31日までの財政年度は2022年3月31日までの財政年度と比較して
2023年3月31日現在の会計年度と2022年3月31日現在の会計年度の業績と財務指標の比較については、2023年5月25日に米国証券取引委員会に提出された2023年3月31日現在の会計年度10-K表年度報告書の第II部第7項：経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析を参照されたい。
会計声明
財務会計基準委員会(“FASB”)が最近発表した今後の報告期間に発効し、当社に採用される会計公告の検討については、本年度報告第8項連結財務諸表付記1の“会計公告”を参照されたい。
流動資金と資本資源
概要
2024年度に、私たちの流動性は私たちの需要を満たすのに十分だ。私たちは私たちの財政政策と規律を続けて、株主に資金を返す。2024年度最終四半期には、ブラジルの市場状況により、タバコ調達の加速により、2024年度の運営資本使用量が増加した。2024年度第4四半期に購入されたタバコの大部分は2025年度に販売される。タバココストの上昇を含む現金支出の増加により、2024年度の運営資金需要も2023年度を上回っている
私たちの流動資金と資本資源需要は主に短期的な性質であり、主にタバコ作物買収の運営資本と関係があり、私たちの主要な流動資金源は経営活動が提供するキャッシュフロー純額と私たちが約束した循環信用手配である。各地理的地域で、タバコ作物を購入するための運転資金需要は季節的だ。地理的分散性と運営資金需要の時間スケジュールは、タバコ栽培規模、農民への支払い価格、出荷と交付時間及び為替レートの変動が毎年の需要に影響するにもかかわらず、私たちの全体的な現金需要レベルを予測することができる。運営資金需要は通常、第1四半期と第2四半期にピークに達する。各タバコ生産区にはタバコを購入、加工、輸送する循環があり、多くの地域で、私たちはまだ成長季節にタバコ農家に農業資金を提供している。各周期要素のタイミングは現地の天気条件や個別の顧客輸送要求などの要素の影響を受け、これらの要素はタバコ作物融資のレベル或いは持続時間を変化させる可能性がある。私たちのタバコ事業に比べて、私たちの原料業務の運営資金要求は往々にして低く、季節性が少ない。運営資本の短期需要が支配的であるにもかかわらず、流動性リスクを低減するために、総債務の一部を長期債務として保持している。私たちはまた定期的に大量の現金残高を持って、私たちの運営資金の需要を満たすことができます。
私たちは私たちの財政資源が私たちの少なくとも今後12ヶ月の資本と流動資金需要を支持するのに十分だと信じている。私たちの季節的借款需要は主に南アメリカとアフリカでタバコ作物を購入することと関連があり、これらの作物を購入する季節には4億ドル近く増加するかもしれない。作物の大きさ，葉の価格，ドルの相対的な強弱，出荷や顧客の支払い時間などにより，必要な資金が大きく異なる可能性がある。私たちは相当な信用限度額と現金残高を維持することでこのような不確実性に対応する。運営資本の運営要件に加えて、2025年度には資本支出のために約5500万~6500万ドルをかけて、当社の施設を維持し、ランカスター工場でのユニバーサル原料の製造能力を拡大するプロジェクトを完成させることを含む、当社の業務の発展と改善の機会に投資する予定です。2028年度まで、私たちは満期の長期債務を持っていない。
キャッシュフロー
2024 年度の営業キャッシュフローは約 7，460 万ドルでした。これは、ブラジルでのたばこ購入が加速し、 2024 年度の運転資本要件が増加したことにより、 2023 年度の 460 万ドルより約 7，010 万ドル増加しました。2024 年 3 月期は、資本事業に 6，600 万ドルを費やし、配当および自己株式取得により 8，310 万ドルを株主に還元しました。2024 年 3 月 31 日時点の現金残高は 5560 万ドルである。
運営資金
2024年3月31日現在、運営資本は約14億ドルで、前期比約3，030万ドル増加しており、主にブラジルのタバコ調達速度の加速やその他の現金支出の増加(グリーンタバココストの上昇を含む)により運営資本要求が増加している。2024年3月31日現在、タバコ在庫は11億ドルで、前年度末の在庫水準より2兆367億ドル増加したが、これはタバコ購入速度の加速と緑葉タバコ価格の上昇によるところが大きい。2024年3月31日現在、仕入先への前払金は前年水準より3180万ドル低下しており、これは主に作物投入コストの低下とタバコ購入の加速によるものである。私たちは一般的に投機に基づいて大量のタバコの葉を買わないだろう。しかし、タバコ農家と直接契約を締結する際には、販売に不適切なタバコ葉様式が含まれている可能性があるすべての葉柄位置を購入する義務がある。2023年3月31日の水準と比較して、2024年3月31日現在、私たちの未承諾タバコ在庫は約9010万ドル増加し、1兆811億ドルに達し、タバコ在庫の約17%を占めており、これは主にブラジルのタバコ購入の加速によるものである。2023年3月31日現在、未承諾在庫は9110万ドルで、タバコ在庫の11%を占めている。我々の目標は，タバコ在庫レベルがタバコ総在庫の80%以上に達することを約束することであるが，これらの未承諾在庫のレベルは，農民が新たな作物を納入·購入する時間や顧客の注文受付の影響を受ける。
資本配置
私たちの資本配置戦略は4つの戦略的重点に重点を置いている
•強化と投資は私たちのタバコ産業の成長を促進します
•私たちの強力な配当を増やし
•植物性原料プラットフォームのための成長機会を探索しています
•株の買い戻しで過剰資本を返す。
私たちは世界的にリードするタバコ葉サプライヤーとしての私たちの地位を利用して、タバコ葉事業を最大限に拡大する機会を利用して、私たちのユニバーサル原料プラットフォームを投資して発展させてきました。私たちはタバコと私たちの具事業の成長機会を利用するために規律的な投資を続けるつもりだ。これらの行動を通じて、私たちは成熟したタバコ業界を経営しているにもかかわらず、利益の増加と自由なキャッシュフローを生成することで株主価値を高めることができると信じている。将来を展望して、私たちは株主に資本を返す機会を評価していくつもりだ
活動を共有する
私たちの取締役会は2022年11月に私たちの現在の株式買い戻し計画を承認した。この計画は2024年11月15日までに最大1億ドルの私たちの普通株を購入することを許可した。現在の許可の下で、私たちは時々公開市場またはひそかに協議された取引で現行の市場価格以下の価格で株を購入することができる。買い戻し計画下の株式買い戻しは、経営陣の裁量やキャッシュフローの発生や可用性の変化によって異なる可能性がある。2024年度には10万株の普通株を購入し、総コストは470万ドル(1株平均価格は47.44ドル)だった。2024年3月31日まで、私たちの現在の株式買い戻し計画によると、私たちの使用可能な許可金額は9530万ドルで、発行された普通株は約2460万株です。
資本支出
私たちの資本支出は通常、価値の増加、設備の交換または維持、効率の向上、または将来の成長のための位置づけの支出に限られている。どこに資本資源を投資するかを決定する際に、私たちは十分な見返りを得て、私たちの資産と専門知識を利用して、私たちの農民基礎を支持できると思う機会を探します。2024年度と2023年度には、それぞれ物件、工場、設備に6600万ドル、5470万ドルを投資しました。2024年度の資本支出には、ランカスターにおける世界一周成分の製造能力への投資の拡大が含まれる。2024年度および2023年度の減価償却費用は、それぞれ約4710万ドルおよび4480万ドル。一般的に、私たちの各年度の維持プロジェクトのための資本支出は3000万ドル未満だ。私たちは現在、世界一周成分拡張プロジェクトの完成を含む2025年度に資本プロジェクトに約5500万~6500万ドルを費やし、私たちの施設やその他の投資を維持し、私たちの業務を発展·改善する予定です。
未償還債務とその他の融資手配
貸借対照表上の支払手形および貸越、長期債務(現在の部分を含む)、顧客の前払いおよび預金、現金の減算、現金等価物、および短期投資の合計を純債務とします。私たちはまた純債務と株主資本を私たちの純資本と見なしている。2024年3月31日現在の会計年度では、純債務は2兆454億ドル増加し、9億962億ドルに達した。この成長はより高い運営資金要求を反映する。2024年3月31日現在、純債務が純資本に占める割合は約41%で、2023年3月31日の35%を上回っている。
2024年3月31日現在、私たちは約束された循環信用計画の下で4.05億ドルが利用可能であり、この計画は2027年12月に満期になり、私たちは私たちの合併付属会社と共に、約4.25億ドルの未約束信用限度額があり、その中の約1.35億ドルは使用されておらず、季節的な運営資金需要を支援するために使用することができる。私たちが約束した循環信用手配下の金融契約は、一定のレベルの有形純資産値を維持し、債務レベルの制限を遵守することを要求する。2024年3月31日まで、私たちは債務協定のすべての契約を守った。我々はまた、2023年11月に米国証券取引委員会に有効で命名されていない汎用棚登録を提出し、将来の追加債務や株式証券の発行に備えている。2028年度まで、私たちは満期の長期債務を持っていない。
派生商品
私たちは時々金利交換協定を使用して金利変化に対する私たちの開放を管理する。現在、私たちは金利交換協定があり、私たちの2つの未返済定期ローンのうち3.1億ドルの可変基準SOFR金利を固定金利に変換しています。スワップ協定が成立した後、2024年3月31日現在、2.75億ドルの5年間定期ローンと3.45億ドルの7年期定期ローンの実質金利はそれぞれ6.46%と6.66%である。これらの協定を締結するのは，我々の変動金利5年期と7年期定期融資の利息支払いにおけるキャッシュフローの変動性を解消し，キャッシュフローとしてヘッジするためである.交換協定によると、私たちは変動金利を受け取り、固定金利を支払う。2024年3月31日現在、我々のオープン金利はスワップ期に対する公正価値が約700万ドルの純資産である
著者らも時々派生ツールを入力してある外貨リスクをヘッジし、主にブラジルのタバコ予測購入量、関連加工コスト及び作物投入品販売と関係があり、及び著者らが現地通貨で計算した純貨幣資産リスクと関係がある。私たちは一般的にタバコ購入量を予測するヘッジをキャッシュフローヘッジと表記する。2024年3月31日現在、これらの未平倉契約の公正価値は約10万ドルの純資産である。他にもヘッジに指定されていない長期契約があり、2024年3月31日現在、これらの契約の公正価値は約20万ドルの純資産である。補足資料については、連結財務諸表第8項付記11を参照。
年金資金源
2024年3月31日現在、ERISAの規制を受けている米国の固定収益年金計画を支援する資金は約2.15億ドル。累積福祉債務(“ABO”)とPBOはいずれも約2億ドルと2.05億ドル
それぞれ2024年3月31日まで。ABOとPBOは、総合財務諸表第8項付記13に概説されたいくつかの仮定に基づいて計算されています。来年はERISAによって規制されている年金計画に貢献しないことが予想されます。私たちの政策は基金の業績を定期的に監視し、私たちの資金と計画寄付が十分かどうかを検討することだ。
契約義務
2024年3月31日現在、私たちの契約義務は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千ドル) | | 合計する | | 2025 | | 2026-2027 | | 2028-2029 | | 2029年後 |
手形と長期債務に対処する (1) | | $ | 1,264,019 | | | $ | 485,992 | | | $ | 81,505 | | | $ | 334,288 | | | $ | 362,234 | |
| 経営リース義務 | | 40,363 | | | 14,542 | | | 14,343 | | | 7,113 | | | 4,365 | |
| 在庫購入義務： | | | | | | | | | | |
| タバコ | | 830,723 | | | 642,136 | | | 188,587 | | | — | | | — | |
| 農業資金 | | 41,332 | | | 41,332 | | | — | | | — | | | — | |
| その他購入義務 | | 60,734 | | | 56,295 | | | 4,439 | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 2,237,171 | | | $ | 1,240,297 | | | $ | 288,874 | | | $ | 341,401 | | | $ | 366,599 | |
(1)利息を含めて支払います。7.27億ドルの可変金利債務の利息支払いは、2024年3月31日現在の金利に基づいて推定される。我々はすでに金利交換協定を締結しており、両銀行の定期融資残高のうち3.1億ドルの利息支払いを可変から固定に効果的に変換している。固定金利はすべての期間の契約利息支払いを決定するために使用される。
手形と長期債務に対する元金と利息支払いのほか、私たちの契約義務には、レンタル支払い、在庫購入承諾、資本支出約束が含まれています。経営リース義務とは、各種生産、貯蔵、流通、その他の施設及び車両や設備のレンタルに応じて支払うべき最低額である。タバコ在庫購入義務とは主に農夫たちからタバコを購入する契約を意味する。これらの額は推定値であり，実際の購入量は作物生産量に依存し，価格は納入されるタバコの品質に依存するからである。私たちはある出所で私たちのタバコ購入に一部の資金を提供し、農民や他のサプライヤーに短期前払いを提供し、2024年3月31日現在、補助金を差し引いた前払い総額は約1.39億ドルだった
重要な会計見積もりと仮定
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、報告された資産、負債、収入、費用金額に影響を与える推定と仮定を行う必要がある。これらの推定はまた、関連事項、リスク、および財務状況に関する情報を含む、我々の補足情報開示に影響を与える可能性がある。私たちは現在の事実と状況を考慮して、私たちの推定と仮定は合理的で、公認会計基準に符合し、一致して適用されると信じている。しかしながら、使用される仮定の変更は、財務諸表の重大な調整をもたらす可能性がある。私たちの重要な会計推定と仮定は以下のいくつかの側面を扱っている
棚卸しをする
タバコ在庫はコスト或いは可現金化純値の中で比較的に低い者に推定され、コストは特定のコスト法で決定される。原材料は購入時に明確に表示されました。その他の在庫は主に加工されていない食品と野菜の具、抽出物、種子、化学肥料、包装材料とその他の用品を含む。最終製品ロットの原材料に関連するコストを追跡し、販売時間全体にわたってこの表示を維持します。私たちはまた原材料加工に関する直接的かつ間接的なコストを利用する。このような原価計算方法を特定コスト法または特定識別法と呼ぶ。指示価値がコスト以下であれば，将来の需要や市場状況に関する仮定に基づいて，可現純値の変化のために在庫を減記する。将来の需要仮定は，顧客の販売変化，顧客の在庫状況と政策の変化，競争相手の定価政策と在庫状況，作物の大きさや品質変化の影響を受ける可能性がある。市場状況が経営陣の仮定と大きく異なる場合、追加の資産減記につながる可能性がある。私たちはよく在庫減記を経験します。2024年度、2023年度、2022年度の在庫削減は、それぞれ920万ドル、1400万ドル、1990万ドルです
タバコ供給者の最新の進展
多くの調達源の中で、私たちはタバコ栽培者に農芸サービスと季節作物の事前支払い、あるいは種子、化学肥料とその他の供給を提供する。このような前払いは本質的に短期的であり、一般的に私たちにタバコを渡す時に返済される。いくつかの起源では、ベーカリーや他の農業インフラを支援するために、タバコ農家に長期資金を提供している。ある年には、作物の生産量が低いことや他の要因により、個別の農民は満期の前払いを返済するのに十分な量のタバコを提供できない可能性がある。この場合、私たちは前払金を次の作物年度の返済に延期することができる。私たちがすべてのローンと立て替え金を回収できないと、私たちは損失を受けるだろう。各報告期間で、私たちは農夫たちの立て替えに対する推定免税額を決定する時に推定して仮定しなければならない。2024年3月31日、毛利率
タバコサプライヤーに対する前払い残高は約1.62億ドルであり，関連推定手当は約2000万ドルである
還付可能な付加価値税の免除
多くの外国では、加工されていないタバコ、作物投入品、包装材料、各種他の商品やサービスを購入するために巨額の付加価値税(“VAT”)を支払っている。一部の国では、付加価値税は国家税であり、他の国では、増値税は州レベルで評価されている。司法管轄区域によって付加価値税項目が異なり、税率も違います。私たちが原産国の顧客にタバコを販売する時、私たちは通常このような販売に付加価値税を徴収する。私たちは一般的に私たちが支払った付加価値税をこのような収入と相殺し、増加した付加価値税収入だけを税務機関に送金することを許可されている。タバコが輸出に使用される時、一般的に付加価値税は評価されない。私たちのタバコ販売が主に輸出市場に向いている国では、私たちはしばしば下流販売から十分な付加価値税収入を生成して、私たちの付加価値税支払いを完全に相殺することができません。この場合、私たちは未使用の付加価値税控除を累積することができる。一部の司法管轄区のプログラムは企業が税務機関に未使用の付加価値税の還付を申請することを許可するが、税金還付過程はよく比較的に長い時間をかかり、税金還付申請が疑問視される或いは拒否されることは珍しくなく、一部の原因は技術的原因である。他の司法管轄区域は、会社が個人取引で未使用の付加価値税を第三者に売却または譲渡することを許可する可能性があり、このような取引は通常税務機関の許可を得なければならないが、譲渡可能な金額に制限を加える可能性があり、実現した収益は免除された額面から大幅に割引される可能性がある。これらの要因により、一部の国では、時間の経過とともに、大量の付加価値税控除残高を蓄積することができる。私たちは定期的にこれらの残高を審査し、信用の推定手当を記録して、回収できない金額と、売却または移転が予定されている信用の予想割引を反映します。ある司法管轄区域に計上すべき適切な推定免税額を確定する際には、付加価値税の最終回収に影響する要素について様々な推定と仮定をしなければならない。2024年3月31日現在、還付可能な税収控除(主に付加価値税)の総残高は約7200万ドル、関連推定免税額は約2100万ドル。
企業合併
私たちは時々業務統合を行うかもしれない。ASC 805によれば企業合併“買収日の確認可能資産と、その公正価値に応じて負担する負債を確認するのが一般的です。私たちの計量商誉は譲渡対価格の超過部分であり、私たちも公正価値で計量し、買収日の確認可能な資産と負担する負債の公正価値を差し引く。買収会計方法は、買収日の企業合併要素の公正価値に対して重大な推定と仮定を行うことを要求し、無形資産を識別できる公正価値、繰延税金項目資産推定値準備、負債(債務、年金及びその他の退職後計画に関連する負債を含む)、不確定な税務状況、或いは対価格及び或いは有事項を含む。この方法では，取得日までに存在する事実や状況に関する新たな情報を反映するために，1年以下の計量期間内にこれらの見積りを整備することも求められており，これらの事実や状況が分かれば，その日付までに確認された金額の計測に影響を与える.私たちが記録した買収に関連する資産や負債の公正価値の一時的な金額の調整を要求されれば、これらの調整は私たちの財務状況や運営業績に大きな影響を与える可能性があります。
開発された技術、顧客関係、および他の識別可能な無形資産の公正価値を推定する際の重大な推定および仮定には、資産買収から生じる将来のキャッシュフローが含まれている。その後の実際の結果や基礎業務活動の更新予測が，これらの価値を開発するための仮定や予測に比べて変化すれば，減価費用を記録する可能性がある.また、減価償却や償却費用の計算に用いられるいくつかの買収資産の経済寿命を推定した。経済寿命の見積もりが変化すれば、減価償却や償却費用が増加または減少する可能性があり、あるいは得られた資産が減価される可能性がある。
商誉
私たちの総合営業権残高の大部分は、ブラジルでの私たちの報告部門とFruitSmart、Silva、Shank‘sの買収と関係があります。私たちは毎年潜在的に減価された営業権の帳簿価値を審査し、事件やビジネス状況が減値の可能性を示すいつでも検討します
会計基準編纂テーマ350(“ASC 350”)の許可に基づいて、2024年3月31日に、数量化評価を使用して減価商業権を評価する。数量化営業権評価は、各報告単位の公正価値をその報告単位の帳簿価値と比較することを含む。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、報告単位の営業権の減値を確認し、その報告単位に割り当てられた営業権金額に達することができる。公正価値は、将来の現金流量と割引率(公認会計基準下で公正価値レベルの第3レベル)の推定を含む割引現金流量モデルを用いて評価される。割引キャッシュフローモデルにおける計算は，独立したソースからの観察可能な市場データに基づいていないため，経営陣は営業収益の伸び率と適切な割引率の選択を大きく判断する必要がある.この数量化評価によると、当社は2024年3月31日まで、どの報告単位でも営業権減値が見られないことを決定した。
2023年度において、ASC 350が許可される場合、私たちは、定性的要因に基づいて潜在的障害を予備評価することを選択する。このような要素は私たちが2023年度に記録した営業権がどのような減少値を持っているかを見せてくれない。定性的評価の下で、任意の減値指標が決定された場合、割引キャッシュフローモデルを使用して、定量化評価によって示される任意の予想される減少値を測定する
記録された営業権を有する報告単位の場合、当社の業務または将来のキャッシュフローの推定値に重大な不利な変化が生じ、例えば、予見不可能なイベントまたは市場状況の変化による変化は、減価費用をもたらす可能性がある
公正価値計量
私たちは各種の金融資産と金融負債を持っていて、私たちの財務諸表の中で公正な価値で計量と報告しなければなりません。通貨市場基金、繰延補償計画に関連する証券取引、金利交換、長期外貨両替契約、およびタバコ栽培者への銀行融資保証を含む。私たちは関連会計基準に従ってこのような金融資産と負債の公正な価値を決定する。通貨市場基金は資産純資産(“資産純資産価値”)に基づいて推定され、資産純資産値はこのような基金の公正価値(公正価値レベルに属さない)を評価する実際の方便として使用される。ほとんどの場合、見積市場価格(公正価値レベルの第1レベル)は、取引証券の公正価値を決定するために使用される。金利交換および長期外貨両替契約は取引業者の見積もりをもとに、各ツールの契約条項にマッチした割引キャッシュフローモデルを用いて推定(公正価値レベルの第2級)を行う。我々は、金融資産と金融負債の公正価値を決定する際に信用リスクを取り入れているが、このリスクは、2024年3月31日のこれらの資産または負債の公正価値に実質的な影響を与えていない。我々は収益法モデルを応用して買収関連或いは対価格債務の公正価値を推定し、このモデルは確率加重を用いてキャッシュフローを割引する。毎期、私たちは買収に関連したまたは対価格債務の公正な価値を評価する。このモデルは重大な判断を適用するため、買収に関連するまたは対価格債務は公正価値レベルの第3レベルに分類される。2022年度には、FruitSmartを買収したまたは対価格が評価され、元または対価格の残り250万ドルが減少した670万ドル2020年度に記録された負債。
所得税
私たちの総合有効所得税率は私たちの期待課税所得額、税法と法定税率、現行外貨為替レート、そして私たちが経営している各司法管轄区の税務計画機会に基づいています。総合実効税率の決定と我々の納税状況を評価する際には，重大な判断が必要である。私たちは複数の管轄区域の税法を受け、各管轄区で税務監査を受ける可能性があり、将来的に税収支出の調整につながる可能性がある。我々の結果で重要な，異常または一度の項目が確認された場合，その離散項目に属する税金はその項目と同時に入金される。
私たちの総合所得税支出と総合有効税率は、私たちが業務を運営する個別国の税率、これらの国での私たちの税引前収益の組み合わせ、そして現地通貨とドルの現行為替レートに大きく依存します。作物の大きさ、市場状況と経済要素によって、税引前収益と現地通貨為替レートの組み合わせは年度と四半期報告期間の間に重大な変化が発生する可能性がある。このような要素のため、私たちの総合的な有効税率は毎年と四半期に変動するかもしれない。
私たちは永久的または無期限再投資の連結外国子会社の未分配収益に分類されていない。私たちの海外子会社のすべての未分配収益はアメリカの親会社に送金され、そこの資金は私たちのキャッシュフローの要求を満たすのに最適だと仮定します。さらに、我々は、規律のある年次方法に従って過剰資本を米国に分配して、経済、政治、通貨リスクを低減するために努力しています。これらの仮定に基づいて、私たちの各報告期間の所得税支出では、これらの分配が支払うべきすべての適用される外国源泉徴収税の準備を完全にしています
私たちは税務頭寸を確定しない会計処理に対して、私たちが業務を経営しているすべての司法管轄区の所得税申告書ですでにあるいは採用される予定のすべての重要な税収頭寸を検討することを要求します。今回の審査では、すべての税務立場が最終的に監査を受け、これらの管轄区の税務機関が適用する税務法規に基づいて受け入れまたは拒否すると仮定しなければならない。私たちの財務諸表では、監査時に“より可能性が高い”と受け入れられ、その金額は“より可能性が高い”とされている税務に関する税収割引のみを確認しなければならない。これらの決定は経営陣の重大な判断を必要とし、所与の四半期または年次報告期間の変化が私たちの総合所得税税率に影響を与える可能性がある
税務条例は、項目が異なる時間に納税申告書に含まれる課税所得額を要求し、場合によっては、項目の金額が財務諸表に反映される項目とは異なる。したがって、財務諸表に反映される実際の税率は、納税申告書で報告されている税率とは違います。その中のいくつかの違いは永久的で、例えば課税不可の費用であり、他のいくつかは減価償却方法の違いなどの時間問題に関連している。時間差は繰延税金資産と負債を生むだろう。繰延税金負債とは、一般に、私たちの財務諸表で確認された税金支出を意味し、その支払いは、繰延されているか、または財務諸表で確認されていないが、私たちの納税申告書から差し引かれた費用に関連する所得税を意味する。繰延税金資産は通常、代表として使用することができます
将来の納税申告書には、財務諸表に税金割引の減税あるいは控除を記録しました。推定された将来の課税所得額が控除や控除をサポートする可能性が低い場合、繰延税金資産の推定準備を記録します。このような評価免税額を決定するには、我々が経営している複数の税務管区の将来の課税収入の見積もりを含む経営陣の重大な判断が必要である。私たちの定期収益予測によると、私たちは次の年の課税収入を予測して、繰延税金資産を実現する能力を評価するのを助けてくれます
所得税の追加開示については、連結財務諸表第8項付記1及び付記6を参照。
年金とその他の退職後福祉計画
各会計年度終了時に私たちの年金や他の退職後の福祉義務やコストを測定し、すべての計画参加者に支払われる予定の将来の福祉の現在値を見積もる際に使用するための様々な仮定をすることが求められています。これらの仮定は、賃上げや人口統計経験など、将来起こりうる事件の可能性を考慮している。私たちが使用している仮説は未来に私たちの計画に寄付する金額と時間に影響を及ぼすかもしれない。計画受託者は年金計画資産の公正価値を独立して推定する。私たちの年金や他の退職後の福祉義務を計算する際に使う重要な仮定は
•割引率−割引率はAAと格付けされた実長期社債の仮想ポートフォリオの投資収益率に基づいており，このポートフォリオは我々の福祉義務のキャッシュフローと一致している。
•給与表-給与レベル表の偽設定は、昇給に対する私たちの長期的な実際の経験、最近の見通し、インフレ予想に基づいている
•計画資産の予想長期リターン--計画資産の予想長期リターンは、取締役会財務·年金投資委員会が採択した資産構成と投資戦略を反映している
•退職と死亡率-退職比率は実際の計画経験と私たちの最近の展望に基づいている。早期退職の仮定は私たちの実際の経験に基づいている。死亡率は標準死亡率表に基づいており，これらの表は期待寿命の期待改善を反映するように更新されている
•医療コスト傾向率−退職後の医療計画義務とコストについて，将来の医療コストのインフレ増加を仮定した。これらの仮定は，我々の実際の経験と，第三者の長期医療コスト傾向の予測に基づいている
1つの財政年度から次の財政年度まで、上記の各仮定に対して使用される金利は、市場発展や他の要因によって変化する可能性があります。割引率は財政年度終了時の現行市場金利を反映しており、当時の福祉債務は精算計量され、市場モデルに応じて増加または減少する。計画資産の予想長期リターンは、計画資産投資戦略の変化や特定カテゴリ計画資産の表示の長期収益率の変化に応じて変化する可能性がある。毎年の精算仮説の変化に加えて、計画資産の実際のリターンや実際の死亡率経験など、私たちの純福祉債務の実際の計画経験に影響を与え、債務を測定するための仮定とは異なる。これらの変化や差異の影響は、年金や他の退職後の福祉計画に記録する義務を増加または減少させ、将来的に累積·償却される収益や損失も生じ、これらの計画のためにこれらの時期に確認された費用に影響を与える。割引率の年間変化は通常，我々の予想福祉義務や年次支出に最大の影響を与え，影響が大きくなる可能性があり，特に割引率が同一方向に移動するのは数年連続である。
2024年3月31日現在，選定年金と他の退職後福祉推定値仮定の指示増減の影響を以下に示す。この効果は福祉水準は変わらないと仮定している。
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| (単位：千ドル) | | …への影響
2024年の予定です
福祉義務
増す
(減少) | | …への影響
2025 年の年間費用
増す
(減少) |
| 年金給付の前提の変更 | | | | |
| 割引率 ： | | | | |
| 1%増加 | | $ | (22,803) | | | $ | (1,455) | |
| 1%下がりました | | 27,464 | | | 2,391 | |
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| 計画資産の長期収益率 ： | | | | |
| 1%増加 | | — | | | (2,358) | |
| 1%下がりました | | — | | | 2,357 | |
| | | | |
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| その他の退職給付の前提の変更 | | | | |
| 割引率 ： | | | | |
| 1%増加 | | (1,459) | | | (104) | |
| 1%下がりました | | 1,695 | | | 130 | |
| ヘルスケアコストトレンドレート ： | | | | |
| 1%増加 | | 110 | | | 33 | |
| 1%下がりました | | (102) | | | (31) | |
給与体系の仮定が 1% 増減しても、当社の年金給付の計画債務や年間費用に重大な影響を及ぼすことはありません。年金その他の退職給付制度については、連結財務諸表第 8 項注記 13 を参照してください。
他の推定や仮説は
財務諸表を作成する際には、通常、売掛金や長期資産の公正価値を決定する評価準備を含む他の管理職の推定および仮定が必要となる。各報告期間内に市場や経済状況、現地税法、その他の関連要因の変化を考慮し、経営陣の最適な判断に基づいて勘定を調整する。
傾向に関する他の情報は
経営陣の行動と
私たちの財務業績は私たちの製品とサービスのために適切な価格を獲得し、私たちの顧客が必要とする製品の数量と品質を確保し、効率的で競争力のある運営を維持する能力があるかどうかにかかっています。世界有数のタバコ葉供給者として、タバコ葉の需給、私たちが処理しているタバコ葉の数、そして私たちが提供するサービスに影響を与える可能性のある問題と機会を監視し続けている。私たちの原料業務も同様に、私たちが調達した材料、私たちが販売している製品、私たちが提供するサービスの需給に影響を与える可能性のある問題と機会を監視することを要求します。
たばこ経営傾向
タバコ業界で成功した重要な要素の一つは、供給の安定を維持しながら、世界的に競争力のある価格で顧客に良質なタバコ葉と彼らが望むサービスレベルを提供することができるということだと信じている。著者らはタバコ葉サプライチェーンに著しい価値を増加し、大量の農民と付き合う専門知識を提供し、広範な全世界の顧客群に各作物が生産した各種品質のタバコ葉を効率的に販売し、そして持続可能な方法で厳格な品質と法規規範に符合する製品とサービスを提供した。私たちはまたタバコ市場の効率を向上させ、農場レベルで作物開発指導を提供する。私たちの顧客への約束の一部として、私たちは彼らの変化する需要を満たすために私たちの業務モデルを調整し、タバコ産業の新製品の発展を監視して、私たちが彼らに追加価値を提供できる分野を決定する。
成熟したタバコ市場
タバコ葉は直接製品メーカー、私たちのような全世界のタバコ葉サプライヤー及び他の比較的に小さく、主に地域性或いは地域性のタバコ葉サプライヤーから調達する。中国以外の主要タバコ輸出市場国で栽培されているタバコや白肋タバコのうち，平均約3分の1は主要メーカーが直接購入していると予想される。世界のタバコ葉サプライヤーも通常、約3分の1のタバコを購入し、残りは比較的規模の小さい地域または現地のサプライヤーによって調達される。一部の市場では、メーカーが直接購入したタバコは世界のタバコ葉サプライヤーによって加工されている。私たちは成熟した業界で運営していますが、私たちは世界的にタバコの葉サプライヤーとしての地位を維持するために努力しています。近年、製品メーカーのタバコ葉に対する需要が低下しているにもかかわらず、事業の一部を増加させ、業績を維持することができると信じてきました。私たちは引き続き私たちのサービス提供を増加させ、サプライチェーンの効率を高め、直接購入、農芸支援、専門加工サービスを含むいくつかの顧客に提供するサービス範囲を強化し、私たちの市場シェアを向上させ、これを達成した。私たちは、私たちが提供するサービスの適切なリターンを維持しながら、私たちの業務を拡大するために引き続き努力していきたいと思いますし、この業界は、持続可能性への関心など、いくつかの長期的な傾向があると信じており、これは、より多くの機会を提供し、お客様により多くのサービスを提供し、私たちの市場シェアを増加させることができます。
私たちは私たちの核心能力の優位性を利用した選択を模索し、タバコの葉と世界各地での私たちの業務に関する成長機会を求めている。例えば、私たちは、顧客のニーズに応答するために、複数のソースにおいて、私たちのブレード購入、加工、付加価値サービス、および栽培者支援サービスを拡大してきた。私たちはアメリカとヨーロッパの天然包装紙と関連サービスに対する需要を満たすために製品供給を増加した。
コスト管理に注目する
メーカーは自然と原材料コストの上昇緩和を求め、需要低下に対応する過程で、コストコントロールをより重視している。これは新しい傾向ではありませんが、木の葉市場にサプライチェーン効率をもたらすにつれて、機会を提供し続けています。全世界のタバコ葉サプライヤーとして、私たちは規模経済及びすべてのスタイルと品質のタバコ葉のためにバイヤーを探す上で重要な役割を果たし、市場の効率を高め、全体コストの低減を実現したと信じている。私たちの業務を理解するためには、タバコが商品ではないことに注意することが重要だ。タバコの味、吸味特徴、化学成分はタバコタイプ、タバコ栽培地区とタバコ葉の株茎上の位置によって異なる。多くの異なるスタイルと等級のタバコを生産することができるタバコ作物。特定の製造業者は植物の特定の葉だけを望んで使用するかもしれない。タバコ葉サプライヤーはタバコ葉業界において重要な役割を果たしており、それは農民作物で生産されたすべてのタバコ葉等級とスタイルのために買い手を探している。この作用は葉の利用率を向上させるのに役立つ。
タバコ葉市場にサプライチェーン効率をもたらすほか、業界に運営効率をもたらし、これは逆にコスト低減に役立つ。これらの効率は加工能力の経済利用、安定、多産と持続可能な農民基礎の確立と拡張を助ける全世界の農芸師と技術者ネットワーク、及び葉の生産量と品質を最適化する農芸と生産改善を含む。また、生産者に現場から包装製品までの全方位サービスを提供することができ、これらのサービスは私たちの効率から利益を得ることができる。これらのサービスには、購入サイトの最適化、特定の顧客仕様または需要に応じた加工および混合、グリーンまたは包装タバコの葉の貯蔵、および物流サービスが含まれる。私たちが顧客に提供する直接調達、選別、加工、その他の付加価値サービスのレベルは向上しています。特にアメリカでは
メキシコ、ブラジル、ポーランド、グアテマラ、ドミニカ共和国、そしてフィリピン。私たちはこの成長が私たちがサプライチェーン全体にもたらす効率性とサービスを肯定すると信じている。
私たちはまた、世界のタバコ葉供給者と主要メーカーが生産量の低いタバコ産地からの調達を減少させたことを見ている。タバコは世界約65カ国で生産され、白リブは約45カ国で栽培されている。しかし、中国以外で栽培されたタバコと全世界の白肋煙の生産量の80%以上は各タバコのトップ10栽培区に由来している。これらの調達面積を削減し，主要タバコ輸出市場に集中する取り組みは，この業界の効率向上とコスト低減のもう一つの方法であると考えられる。私たちはアルゼンチン、カナダ、ドイツ、ハンガリー、イタリア、マラウイ、ニカラグア、スイス、タンザニア、ザンビアのプロジェクトを閉鎖または調整することで、コスト削減とサプライチェーン内の過剰生産能力の除去に貢献した。私たちはすべての主要なタバコ調達分野で強力な存在を維持しており、これらの分野のいかなる成長も私たちのような世界的なタバコ葉供給者に有利になると信じている。将来的には，ブレード化学物質やコンプライアンス調達文書の厳格なモニタリングと試験が要求される法規は，主要な調達分野をより重視し続けると予想される。
葉の重要性に順応する
私たちが何年も言ってきたように、タバコ産業に対するタバコの葉生産の重要性は持続的に増加している。コンプライアンスと考えられるためには，タバコ葉を遡及可能で持続可能な方式で栽培し，GAPを利用してALP原則を遵守し，環境や社会的影響をモニタリングしなければならない。長い間、私たちは栽培者と協力してコンプライアンスタバコ葉を生産するために必要なプロジェクトとインフラに大量の資源を投入し、引き続き私たちが顧客のためにこのコンプライアンスを監視と証明する能力を強化し続けた。私たちのGAPとALPプロジェクトは、農民の収益力を高め、環境への影響を最小限に抑えるために、合理的な畑生産と労働力管理実践を採用して持続可能な発展の国際原則を実施することに集中している。農民を助けるために、ユニバーサル会社は持続的な研究と開発を通じて全面的な訓練、畑技術支持と作物分析を提供する。私たちはMobiLeafを通じてコンプライアンスへの約束を強化し、MobiLeafは私たちの独自のモバイルデバイスプラットフォームであり、リアルタイムでデータを捕捉し、共有することができ、サプライチェーン全体に持続可能性を埋め込み、GAPとALPの動作の監視、労働基準の遵守、および効率を向上させる機会を提供する。コンプライアンスLEAFは，我々の顧客にとってますます重要になると信じており，そのため，この製品を納入できるグローバルサプライヤーに有利になると考えられる.
次世代製品の成長
主要なタバコ製品メーカーの多くは次世代と改良されたリスク製品を開発してきた。これらの製品はEND、経口タバコとニコチン製品、そして加熱タバコ製品を含む。Endsは主にタバコ葉由来の液体ニコチンを使用し，加熱タバコ製品はタバコ葉を使用する。経口タバコおよびニコチン製品は、液体ニコチンまたはタバコ葉タバコを使用することができる。このような新製品がタバコの葉の需要にどのように影響するのかまだ分からない。しかし、私たちの顧客はこれらの製品を開発してきたため、私たちは彼らの伝統的な製品や新製品に対する需要を満たすことができるように彼らと協力してきました。これは、私たちの顧客の変化するニーズを満たすために、私たちの業務モデルを効率的かつ効率的に調整するという私たちの約束と一致しています。具体的には，我々はタバコ種子開発，作物生産方法，作物調達，加工，組換え薄片タバコ製造について専門的な知識を持っており，タバコ製品の代替開発を継続しているため，我々の顧客にとって有益である。私たちはまた私たちの子会社ameriNicを通じて高品質の液体ニコチンを提供することができる。私たちは引き続き消費者の受容度と規制を含む次世代製品の業界発展に注目し、それに応じた調整を行う。
たばこの葉供給
2023年度と比較して、2024年度の中国以外で栽培されたタバコの生産量は約20%増加し、17億キロに達した。2023年度の生産量は過去平均を下回った。2024年度の世界白肋煙生産量は約4.3億kgであり、2023年度に栽培した白肋煙生産量と比較しても増加した。中国以外で栽培されているタバコ生産量は約5%減少すると予想され，2025年度の世界白肋煙生産量は約3%増加すると予想される。2024年3月31日現在、中国を含まない業界では、焼きタバコや白リブ在庫は非常に低い水準にあると推定されている。現在、私たちはタバコと白リブの供給がまだ供給不足の位置にあると思う。
また、2025年度には東方タバコ葉生産量は約6%減少し、暗風タバコ生産量は約16%増加すると予測している。私たちは東方タバコと濃い風乾燥タバコが供給不足の状況にあると思う。長期的には、世界のタバコ生産量は緩やかに低下する総需要と一致し続けると考えられる。アフリカ、アジア、北米、南米は依然としてタバコと白肋タバコの主要な調達区になる。
中国は重要な紙巻きタバコ市場だ。しかし、中国で消費されている巻タバコの大部分とこれらの巻タバコに使用されているタバコの葉は国内で生産されている。そのため、私たちは通常、世界のタバコ葉の需給状況を評価する際に中国市場を独立して見ている
タバコの葉需要
タバコ業界協会の業界データによると、2022年までの5年間、中国を除く世界の巻タバコ消費量は相対的に横ばいであり、複合年間成長率は1%をやや下回っているが、米国の混合巻タバコ消費量は1.8%の複合年間成長率で低下している。最近の世界のタバコ葉需要は世界の紙巻きタバコ消費量の低下に伴い徐々に低下すると予想される。
私たちの販売は主にタバコ、白リブタバコと濃い風乾燥タバコを含んでいます。タバコと白いリブタバコは東方タバコと一緒にアメリカ混合巻きタバコに使われ、主に西欧とアメリカでタバコを吸います。焼きタバコを使用したイギリス式混合タバコは主にイギリス、アジア、その他の新興市場でタバコを吸う。業界データによると、2022年までの5年間、米国の混合タバコの消費量は低下している。アメリカ式混合巻きタバコの需要減少幅がイギリス式混合巻きタバコに対する需要の減少幅より高ければ、白肋タバコと東方タバコの需要は減少する可能性があり、焼きタバコの需要が増加する可能性がある。しかし、需要は規制、製品税収、不法貿易、タバコ製品の代替、中国輸入を含む多くの要素の影響を受ける。中国国内のタバコ葉生産と在庫持続時間が中国の紙巻きタバコ混合物の要求に適合しない場合、タバコは私たちが主要な市場地位を持つ他の源から得ることができる。年々，メーカーの在庫調整や紙巻きタバコ市場の変化に伴い，作物サイズやタバコ葉需要が原因でタバコ葉供給変動の影響を受けやすい。現在，期待需要に対して，焼きタバコと白リブの供給は供給不足状態にあると考えられている。しかし、私たちの顧客が持っている在庫はタバコの葉に対する彼らの最近の需要に影響を及ぼすかもしれない。アメリカ式混合タバコ用の東方タバコと、葉巻や他の無煙製品用の濃いタバコも販売しています。近年，天然包装タバコの需要増加，特にヨーロッパや米国での機械製造葉巻市場が見られている。葉巻充填剤用の濃いタバコの需要は供給とほぼ一致すると予想されるが，包装紙タバコの強い需要が見られ続けている。
定価
グリーンタバコ価格に影響する要素は世界の需給、市場状況、生産コスト、為替レート及び他の作物からの競争などを含む。私たちは農夫たちと協力して、タバコ生産を維持し、製品の価格レベルが農夫たちと私たちの顧客に魅力的であることを確実にする。私たちの目標は、コンプライアンスのタバコが費用効果に合った方法で持続可能なビジネスモデルで生産され、私たちの顧客に必要な品質を提供することを確保することです。いくつかの地域では、タバコは農産物と農夫たちの生産を競争する。過去、特定の市場や世界的なタバコ葉不足もグリーンタバコ価格の上昇を招いた。
タバコ製品の世界的規制
大衆はタバコ製品の世界的規制の強化を受け入れている
タバコ使用に対する社会の受容度が低下し、反喫煙団体からの圧力がますます大きくなっており、これはより厳しいタバコ製品の規制を受ける政治環境、特に米国とEUである。この文化傾向が私たちの業務に与える影響はまだ確定していないが、全世界の厳格な法規の受け入れはタバコ製品への需要を減少させ、私たちの経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
タバコ製品の規制強化の世界的な協力
“世界保健機関タバコ制御枠組み条約”は2005年に批准され、世界初の国際公衆衛生条約となった。設立以来、タバコ制御枠組み条約は、条約38条の実行を推進し、世界的な参加を増加させることにより、タバコ制御における国際協力と協力を強化し続けてきた。2024年2月に開催された締約国第10回会議では、タバコ制御枠組み条約は、この協定の改正案の審議に努め、特に環境影響や新規/新興製品に関連して当該条約の実行進捗状況を追跡する
タバコ制御枠組み条約の努力がタバコ消費の程度や速度を減少させることは予測できないが、タバコ制御枠組み条約の提案に刺激されて、国の法律と法規の急増はタバコ製品やタバコ葉の需要を減少させる可能性がある。
米国FDAはタバコ規制法案を継続している
2009年、米国議会は“家庭喫煙予防·タバコ制御法案”(以下、“タバコ法案”)を可決した。この法案は、米国食品医薬品局(FDA)にタバコ製品の生産とマーケティングの規制を許可している。“タバコ法案”はまた、タバコ中のメントール以外の香料を禁止し、青少年のタバコ製品への接触を制限し、あるタバコ製品の広告宣伝を禁止し、タバコ製品センターを設立した
過去10年間、FDAはアメリカタバコ製品規制の科学的基礎と監督管理枠組みの構築に集中してきた。FDAは2016年5月10日、電子ニコチン輸送システム、葉巻、水煙、パイプタバコ、可溶性物質、および“新製品と未来製品”を含むFDAの規制範囲をすべてのタバコ製品に拡大する“認定”条例を発表した。また，国会は2022年3月にFDAの権限を拡大し，天然ニコチン以外の人工合成ニコチンを用いたタバコ製品を規制範囲に入れた。これらの規定は、タバコ製品メーカーに2007年2月15日に発売されたタバコ製品を登録し、FDAの許可を求めて、その日の後に修正または導入された任意の製品を販売することを要求する。すべての意見書は製造業者にその製品の成分を列挙することを要求する。FDAは2022年4月、タバコ中のメントールと葉巻中の風味特性を禁止するために、製品基準を推進するための2つの提案された規則を発表した。このような提案された規則はまだ未解決のままだ。加味タバコ製品の種類はアメリカ市場でかなりの割合を占めており、これらの製品標準を採用すれば、未来のタバコ葉需要に影響する可能性がある。また、これらの禁止が採択されれば、それらは法的システムで挑戦されることが予想され、これらの禁止がいつ発効するか、発効するかどうかは予測できない。
全世界で生産された巻タバコのうち5%未満しか米国で消費されていないにもかかわらず、FDAはタバコ製品の“科学駆動”規制のグローバルリーダーと広く考えられている。そのため、米国が引き続き“タバコ法”を実施·施行することは、世界保健機関が考慮しているタバコ制御措置を含む他の国や国際機関に影響を与える可能性が高い。これらの発展中の法規が私たちの業務に最終的な影響を与えるとは予測できないが、私たちの顧客製品需要のいかなる減少もタバコ葉需要に悪影響を及ぼす
世界的に新タバコ製品規制を受けるリスク連続体
電子煙や熱不燃焼装置などの新型タバコ製品の世界市場での出現に伴い、各国政府の任務は適切で科学的な監督管理方法を制定することである。2017年、FDA局長だったScott Gottliebは、各製品を“リスク連続体”のどこかに置く新たなタバコ製品規制方法を発表した。ニコチン使用に関するこの包括的な計画は、成人タバコ消費者の可燃性タバコからリスクの低い製品への転換を促進することを目的としている。この規制計画の一部として、FDAは、これらの製品が米国内で販売されることを可能にするために、最初の“熱不燃焼”および“非常に低いニコチン”のタバコ発売前申請を許可した。さらに、FDAは、修正された曝露またはリスク宣言のための熱不灼傷および無煙カテゴリのいくつかの製品を可能にする、彼らの最初の修正されたリスクタバコ製品申請を承認した。WHOタバコ制御枠組み条約は条約の危害を減らす言葉を採択していないにもかかわらず、一連のリスク概念を含むタバコ制御戦略を制定している国が増えている。また、世界のタバコ製品市場は、可燃巻タバコの代替品として、様々な新型タバコ製品を含む多様化しつつある。
いずれのタイプでも，市場の多くの新製品に含まれるタバコの葉は可燃巻きタバコよりも少ないと考えられている。そのため、市場が推進する新製品の興隆、及び成年タバコ消費者の可燃巻タバコからの転換を促進するための監督管理計画は、全世界のタバコ葉需要に影響を与える可能性がある。これが長期的または短期的にタバコ葉生産の需要減少や増加を招くかどうかを予測することは困難である。これらは可燃性タバコ製品の代替品として販売されているため、新製品が将来的に伝統的なタバコに取って代わるかどうか、市場を増加させ、あるいはバランス効果をもたらすかどうかが問題だ。
税収を増やす
一部の政府、特に米国とEUの連邦·地方政府は、タバコ製品に消費税または同様の税を徴収している。タバコ製品に新しい税金や増加税を徴収することを提案するさらなる立法は続くかもしれない。場合によっては、提案された立法は、タバコ製品の既存の税金を大幅に向上させるか、または終端製品および液体ニコチンのような課税されていない製品に新しい税金を徴収することを求める。製品税の向上はタバコ製品の負担性と需要を低下させる可能性があり、これはタバコ製品メーカーのタバコ葉に対する需要に影響を与える。
税法の変化や税法の解釈はまた私たちの収入に影響を及ぼすだろう。例えば、同社が存在する多くの外国司法管轄区域は、経済協力開発組織の第2の柱モデル規則に関する立法を制定しているか、または制定されている。潜在的な税収の変化を監視し、第2の柱の立法の実施を含む事業を展開している国で税収改革を実施している。これらの潜在的な新しい規則の影響、及び国内及び国際税収規則及び法規の任意の他の変化は、我々の有効税率に実質的な影響を与える可能性がある。
不法貿易
不法貿易は合法的で持続可能な生産のタバコ葉の需要に影響を与えるもう一つの要素だ。WHOは世界で消費されているタバコの10本に1本が不法だと推定している。米国、EU、ブラジルのような個別国の政府は、すでに不法貿易との戦いで実質的なステップを取っている。2012年、WHOタバコ制御枠組み条約は不法貿易議定書を採択し、これまで68の締約国だけがこの議定書を批准した。私たちは不法貿易をなくすための政府と産業の努力を支持し続けている。
具運営傾向
私たちは世界的な成分の面で重大な戦略投資を行った。我々は2020年1月にFruitSmart，2020年10月にシルバ，2021年10月にShank‘sを買収した。また、業務間の運営協同効果を強化し、プラットフォーム製品を増加させることで、キーとなる販売および製品研究開発者に投資して、Universal Componentsにおける当社の全方位的な能力を促進し、拡大することを含む収入と利益率の拡大を推進するための追加投資を行った。ユニバーサルトッピングのインフラにも投資し、ペンシルバニア州ランカスターにある工場を拡張し、2025年度後半に全面的に運営を開始する予定です。この拡張は私たちの製品供給と生産能力をさらに強化するだろう
私たちはずっと私たちの業務の中で世界一周具の運営協同効果を実現し、この細分化された市場に対するビジョンの面でかなりの進展を得て、私たちの顧客に全体的な解決策に基づく方法を提供し、果物、野菜と植物抽出物と調味料の方面の広範な能力を利用した。私たちのビジネス販売は、私たちのプラットフォームから既存の顧客により多くの革新的な製品を売り込むことができるようにするとともに、新しい顧客との機会を求めることができるように努力しています。私たちはまた、世界一周成分プラットフォームからの成分を組み合わせた製品組み合わせの潜在力を私たちの顧客に提供し、例えば、ジュース、脱水野菜、および植物抽出物を新しい飲料概念に結合する
製品開発
食品·飲料会社の製品開発は、革新を推進し、消費者のニーズを満たし、活力に満ちた市場で競争力を確保するために重要である。食品と飲料会社は消費者の絶えず変化する味、飲食需要と生活様式の選択に合わせて、その製品ラインを絶えず発展させなければならない。また，製品開発は，会社が新技術や新プロセスを利用し，生産の持続可能性と効率を確保できるようにした。本質的に、製品開発は新製品を創造するだけではなく、変化する業界におけるブランドの関連性と成長を維持することにも関わる
我々はペンシルバニア州ランカスター市の工場に研究開発者を投資し、顧客の動的な製品需要に解決策を提供することができる。環球具を通じて、私たちはずっと食品と飲料端末市場に高品質の特色野菜と果物具を提供し、市場の傾向と消費者の好みに適応する重要性を示した
世界一周成分の進歩に伴い、私たちは市場研究に初歩的な投資を行い、私たちの顧客に付加価値傾向データを提供して、彼らが戦略目標とビジョンを実現するのを助ける。食品と飲料市場の細分化された市場を評価することによって、私たちは顧客のために革新的な解決策を開発し、製品解決方案の中で積極的になり、市場のギャップの機会をつかむことができる
市場を研究する際には，我々のポートフォリオに関連する食品·飲料傾向を検討し，消費者行動を分析した。消費者行動は，消費者が彼らの環境でどのように行動するかと，製品を購入する際の価値の指標である.未来を展望すると、私たちは消費者がブランドとその価値を見るためにいくつかの方法を選択しているのを見ている。例えば、ラベルの透明性は現在消費者が市場で見ることを望む主要な要素だ。製品宣言に対する正直な情報は消費者にも重要だ
健康と健康
世界一周具サービスの市場の一つは絶えず増加する全世界の健康と保健市場である。多くの消費者は心理と健康に注目しており、これは消費者の健康食品に対する強い需要を推進している。消費者たちは彼らの食べ物がどこから来たのか、それが何を含んでいるのかをもっと知ることを望んでいる。彼らは加工が製品に与えるメリットを認識するためのブランドを探しています。特にそれが製品をより健康で、より機能的にすることができれば。業界情報によると、消費者が関心を持っているのは、製品が深加工されているかどうか、あるいは砂糖、脂肪、ナトリウムが大量に含まれているかどうかだという。消費者が健康や福祉の分野で受ける教育がますます多くなるにつれて，企業が交渉テーブルの前に来て，彼らの製品がどのように生産されているか，製品に何が含まれているかを完全に透明に説明することが重要である。
私たちの多くの具は健康食品の添加剤になることができる。私たちは依然として、未来の健康食品への需要が強くなり、私たちの具の組み合わせは食品メーカーに革新的な具解決策を提供して、これらのタイプの製品を支持することができると信じています。
ペットフード
具製品のもう一つの成長している端末市場は世界のペットフード市場だ。業界予測によると、2023年の世界ペットフード市場規模は1000億ドルを超える。“家族”がペットを含むように再定義されるようになるにつれて、市場での機会が増えている。消費者は人間レベルの食材と彼らのペットに提供する健康と美食を重視すると信じています。私たちのプラットフォームは、ペットフード端末市場が日々増加している需要と、それがサービスする端末市場の他の天然および清掃ラベル製品に対する需要を利用することができる有利な地位にある
飲料
環球具の飲料カテゴリは依然として小売と飲食サービス分野の戦略的措置になる。ランカスター支店の新機能に大量の投資を行うことで、飲料業界の新しい傾向を探しているより幅広い顧客グループにサービスすることができるようになる。飲料市場は、アルコール飲料、非アルコール飲料、コーヒー、ジュースを含むいくつかの小さいサブカテゴリに細分化することができる。私たちの研究開発機能とランカスター工場拡張への投資は、味の向上、濃縮ジュースの提供、未来の革新の開発にも、飲料市場全体にサービスを提供する能力を提供することを目的としている。私たちの製品開発チームがお客様と協力しているほか、食品や飲料の将来起こりうる変化を知るために市場を評価しています
現在の市場で、私たちは機能飲料の需要が増加していることを見ている。ブランドは、糖質を減らすか、Yerba Mateのような天然カフェイン源を提供することで、消費者の健康と栄養需要に集中している。消費者はますます製品ラベルと配合表をよく見て、彼らの飲食需要を満たすために、より自然で、より健康的な選択を探している。消費者の忙しいライフスタイルは、より健康な食事を保つ必要性に対する認識を高めている。私たちの戦略は、プラットフォーム全体のカスタマイズされたソリューションを通じて、私たちの顧客に機能成分と利便性を提供することです。
垂直に統合する
私たちが引き続き世界一周具を発展させることに伴い、私たちは的確な機会を探索し、開発し、私たちのタバコ栽培地区のある植物性具を垂直に統合して、私たちのそこでの優勢と能力を利用する。私たちはタバコを調達する原産地で栽培者ネットワークと農業支援インフラを構築し、私たちはこれらの原産地でも強力で成熟した持続可能な発展計画を持っている。持続可能な方法で生産された原料は、私たちの顧客にとってますます重要になると信じていますので、これらの製品を渡すことができるサプライヤーに有利になります。
プロジェクト7 A.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
金利リスク
私たちは一般的に固定金利と変動金利債務を使用して私たちの業務に資金を調達する。市場金利の変化は私たちを変動金利ツールのキャッシュフローの変化と固定金利ツールの公正価値の変化に直面させます。私たちは通常、変動金利と固定金利で一定の割合の債務を持って、このようなリスクを管理して、時々ヘッジ合意に達して、金利を交換することができるかもしれません。また、私たちの顧客は注文した在庫に市場金利を支払うことができ、これにより一部の変動金利リスクを緩和することができる。私たちはまた、定期的に大量の現金残高を持っていて、顧客から預金を受け取る可能性があり、両者は季節的なタバコ購入を支援するために使用され、融資需要を減少させている。金利交換で固定金利借入金に転換した銀行定期融資部分は含まれておらず、2024年3月31日現在、可変金利で計上されている債務は約7.27億ドル。短期金利の1%変化により年間金利支出が約310万ドル変化すると仮定しているが、この額は少なくとも顧客から受け取る費用の変化によって部分的に緩和される
しかも、金利の変化は私たちの年金計画負債の計算に影響を及ぼすだろう。料率の低下に伴い、計画により支払われる予定の金の現在負債が増加する。金利の変化は費用にも影響を与える。2024年3月31日までの測定日では，割引率が1%低下するごとに，年金の予想福祉義務(PBO)は2700万ドル増加し，年間年金支出は200万ドル増加する。逆に割引率が1%増加するごとにPBOは2300万ドル減少し，年間年金支出は100万ドル減少する。
貨幣リスク
国際タバコ葉貿易は通常ドルで行われ、それによって外国為替リスクを由来国のタバコ葉購入と生産コスト、管理費用と所得税に関連するリスクに制限する。私たちはまた農民に木の葉の購入に直接関連する前金を提供し、現地通貨で価格を計算する。これらの前払いによる任意の通貨収益または損失は通常、タバココストの増減によって相殺され、タバココストは現地通貨で価格設定される。しかし、相殺の影響は次の四半期や会計年度に発生するかもしれない。私たちのタバコ事業の多くはドルを機能通貨として会計計算している。私たちの多くの主要なタバコ原産国には長期外国為替市場がないので、私たちはよく在庫購入のための資金を販売通貨(通常はドル)と一致させ、個別の国での純通貨通貨の頭寸を最小化することで外国為替リスクを管理します。現地通貨建ての通貨資産と負債が相殺されなければ、通貨再計量損益の影響を受けやすい。2024年度と2022年度の再計量純損失はそれぞれ510万ドルと1900万ドル、2023年度の再計量純収益は390万ドルであることを確認した。2024年度と2023年度はそれぞれ純外貨取引損失320万ドルと880万ドルを確認し、2022年度には外貨取引純収益1800万ドルを確認した。為替損益に加え、ドルに対する現地通貨の価値の変化により、私たちはタバココストの変化に直面している。私たちは価格変動がタバコ購入に与える影響をヘッジするために長期通貨両替契約を締結し、コストの変動を減少させた。また，バランスシートのリスクをヘッジするために定期的に長期契約を締結している。私たちのヘッジ活動の追加資料については、総合財務諸表第8項付記11を参照してください。
国内を中心としたいくつかのタバコ市場では、私たちは機能通貨として現地通貨を使用する。このような市場の例はポーランドとフィリピンがある。西欧のような他の市場では、輸出販売は主に現地通貨を主とし、私たちも機能通貨として現地通貨を使用している。すべての場合、報告書の収益は現地通貨のドルへの両替の影響を受ける。
リスクヘッジ
具体的には，スワップ金利リスクの使用と長期契約を用いたヘッジ外貨レートリスクを考慮し，管理層の政策に応じてリスクを管理する。金利および通貨変動に固有のリスクを管理および低減するために、スワップ、長期、オプションまたは先物のような直接的または間接的な金利および通貨に基づく派生ツールを使用することができる。為替変動に対するリスクの開放を減らすために外貨派生商品を使用する場合、会計上のヘッジに指定しないことを選択する可能性があり、これにより、デリバティブが私たちの収益で確認された影響がリスクのオープンセットとは異なる項目の期間内に確認される可能性があります。
我々はデリバティブを投機目的にも用いず，市場リスク感知型ツールを取引目的にも用いない。デリバティブは取引に固有であるため、特定の債務ツール、予想購入、契約または請求書は、ヘッジの金額、期限、および他の詳細を決定する。私たちのデリバティブ計画の一部として、私たちはしばしば取引相手のリスクを検討する。
項目8.財務諸表および補足データを追加します
ユニバーサル会社
連結損益計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの会計年度 |
| 千ドルで1株当たりのデータは含まれていません | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 販売とその他の営業収入 | $ | 2,748,573 | | | $ | 2,569,824 | | | $ | 2,103,601 | |
| | | | | |
| コストと支出 | | | | | |
| 販売原価 | 2,212,475 | | | 2,111,539 | | | 1,694,675 | |
| 販売、一般、行政費用 | 310,566 | | | 277,213 | | | 240,686 | |
| その他の収入 | — | | | — | | | (2,532) | |
| 再構成と減価コスト | 3,523 | | | — | | | 10,457 | |
| | | | | |
| 営業収入 | 222,009 | | | 181,072 | | | 160,315 | |
| 非連結関連会社の税引前利益に対する持分 | 756 | | | 2,383 | | | 6,095 | |
| その他営業外収入 | 3,084 | | | 1,791 | | | 2,687 | |
| 利子収入 | 4,504 | | | 6,023 | | | 917 | |
| 利子支出 | 66,273 | | | 49,300 | | | 27,747 | |
| | | | | |
| 所得税前収入 | 164,080 | | | 141,969 | | | 142,267 | |
| 所得税 | 31,109 | | | 11,733 | | | 38,663 | |
| | | | | |
| 純収入 | 132,971 | | | 130,236 | | | 103,604 | |
| 減 ： 子会社の非支配権益に起因する純利益 | (13,373) | | | (6,184) | | | (17,027) | |
| ユニバーサルコーポレーションに係る純利益 | $ | 119,598 | | | $ | 124,052 | | | $ | 86,577 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 1株当たりの収益： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 4.81 | | | $ | 5.01 | | | $ | 3.50 | |
| 薄めにする | $ | 4.78 | | | $ | 4.97 | | | $ | 3.47 | |
| | | | | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | |
| 基本的な情報 | 24,851,858 | | | 24,773,710 | | | 24,764,177 | |
| 薄めにする | 25,040,914 | | | 24,943,841 | | | 24,922,896 | |
添付の説明を参照してください。
株式会社ユニバーサル
総合総合収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの会計年度 |
| (単位：千ドル) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 純収入 | $ | 132,971 | | | $ | 130,236 | | | $ | 103,604 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | |
| 外貨換算 （ 所得税抜き ） | (1,531) | | | (3,166) | | | (6,367) | |
| 外国為替ヘッジ （ 所得税引換 ） | (5,515) | | | 1,320 | | | 3,993 | |
| 金利ヘッジ （ 所得税抜き ） | 3,235 | | | 6,113 | | | 18,620 | |
| 年金およびその他の退職後給付計画 （ 所得税を除く ） | (1,666) | | | 3,089 | | | 5,943 | |
| 所得税を差し引いたその他の全面収益(赤字)総額 | (5,477) | | | 7,356 | | | 22,189 | |
| 総合収益総額 | 127,494 | | | 137,592 | | | 125,793 | |
| 減 ： 非支配権益に起因する総合利益 | (12,424) | | | (6,286) | | | (16,490) | |
| | | | | |
| ユニバーサルコーポレーションに帰属する総合利益 | $ | 115,070 | | | $ | 131,306 | | | $ | 109,303 | |
添付の説明を参照してください。
株式会社ユニバーサル
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 |
| (単位：千ドル) | 2024 | | 2023 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 55,593 | | | $ | 64,690 | |
| 売掛金純額 | 525,262 | | | 402,073 | |
| 仕入先に対する前払金，純額 | 139,064 | | | 170,801 | |
| 売掛金 — 非連結関連会社 | 5,385 | | | 12,210 | |
| 在庫 — 原価または純実現可能価値の低い値 ： | | | |
| タバコ | 1,070,580 | | | 833,876 | |
| 他にも | 193,518 | | | 202,907 | |
| 所得税を前納する | 19,484 | | | 16,493 | |
| | | |
| その他流動資産 | 93,655 | | | 99,840 | |
| 流動資産総額 | 2,102,541 | | | 1,802,890 | |
| | | |
| 財産·工場·設備 | | | |
| 土地 | 26,244 | | | 24,926 | |
| 建物.建物 | 323,969 | | | 311,138 | |
| 機械と設備 | 693,868 | | | 689,220 | |
| 1,044,081 | | | 1,025,284 | |
| 減価償却累計を差し引く | (678,201) | | | (674,122) | |
| 365,880 | | | 351,162 | |
| その他の資産 | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 32,510 | | | 40,505 | |
| 商誉，純額 | 213,869 | | | 213,922 | |
| その他無形資産、純額 | 68,883 | | | 80,101 | |
| 未合併関連会社への投資 | 76,289 | | | 76,184 | |
| 所得税を繰延する | 15,181 | | | 13,091 | |
| 年金資産 | 11,857 | | | 9,984 | |
| 他の非流動資産 | 50,229 | | | 51,343 | |
| 468,818 | | | 485,130 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 2,937,239 | | | $ | 2,639,182 | |
株式会社ユニバーサル
連結貸借対照表 — （ 続き ）
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 |
| (単位：千ドル) | 2024 | | 2023 |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 債券 · 当座貸越 | $ | 417,217 | | | $ | 195,564 | |
| 売掛金 | 108,727 | | | 83,213 | |
| 買掛金 — 連結関連会社 | 1,621 | | | 5,830 | |
| 顧客の前払い · 預金 | 17,179 | | | 3,061 | |
| 補償すべきである | 39,766 | | | 33,108 | |
| 所得税に対処する | 7,477 | | | 3,274 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | 10,356 | | | 11,404 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 109,015 | | | 106,533 | |
| 長期債務の当期部分 | — | | | — | |
| 流動負債総額 | 711,358 | | | 441,987 | |
| | | |
| 長期債務 | 617,364 | | | 616,809 | |
| 年金やその他の退職後の福祉 | 43,251 | | | 42,769 | |
| 長期経営賃貸負債 | 19,302 | | | 25,540 | |
| その他長期負債 | 27,902 | | | 32,512 | |
| 所得税を繰延する | 39,139 | | | 42,613 | |
| 総負債 | 1,458,316 | | | 1,202,230 | |
| | | |
| 株主権益 | | | |
| ユニバーサル株式会社 | | | |
| 優先株： | | | |
シリーズ A ジュニア参加優先株式、無額面、 500,000株式を許可して ありません発行済みまたは未償還 | — | | | — | |
| | | |
普通株には額面がありません100,000,000株式を許可して24,573,408既発行株 卓越した24,555,3612023 年 3 月 31 日 ） | 345,596 | | | 337,247 | |
| 利益を残す | 1,173,196 | | | 1,136,898 | |
| その他の総合損失を累計する | (81,585) | | | (77,057) | |
| トータルユニバーサル株式会社株主資本 | 1,437,207 | | | 1,397,088 | |
| 付属会社の非持株権益 | 41,716 | | | 39,864 | |
| 株主権益総額 | 1,478,923 | | | 1,436,952 | |
| | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 2,937,239 | | | $ | 2,639,182 | |
添付の説明を参照してください。
株式会社ユニバーサル
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの会計年度 |
| (単位：千ドル) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 132,971 | | | $ | 130,236 | | | $ | 103,604 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 58,326 | | | 57,300 | | | 52,521 | |
| | | | | |
| 進捗に対する損失 （ 回収 ） 引当金 | 14,090 | | | 10,584 | | | 5,988 | |
| 在庫減記 | 9,234 | | | 13,995 | | | 19,944 | |
| 株に基づく報酬費用 | 12,063 | | | 8,420 | | | 6,187 | |
| 為替換算損益、純 | 5,114 | | | (3,892) | | | 19,029 | |
| 外貨両替契約 | (365) | | | 14,163 | | | (13,210) | |
| 所得税を繰延する | (5,404) | | | (7,657) | | | (2,473) | |
| 連結別関連会社の配当差し引いた純利益に占める自己資本 | (1,239) | | | 4,010 | | | (329) | |
| ブラジルの税務判決 | — | | | (29,236) | | | — | |
| 再構成と減価コスト | 3,523 | | | — | | | 10,457 | |
| 支払の再構築 | (1,181) | | | — | | | (4,134) | |
| フルーツスマート買収に伴う偶発的対価の推定公正価値の変更 | — | | | — | | | (2,532) | |
| その他、純額 | 1,001 | | | (6,249) | | | 512 | |
| 営業資産と負債の変動、純額： | | | | | |
| 売掛金と手形 | (109,681) | | | (74,657) | | | (23,185) | |
| 棚卸しをする | (236,243) | | | (41,867) | | | (245,920) | |
| その他の資産 | (768) | | | 10,821 | | | (15,991) | |
| 売掛金 | 20,806 | | | (84,588) | | | 108,746 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 8,414 | | | 3,365 | | | 14,356 | |
| 所得税 | 342 | | | (7,811) | | | 6,644 | |
| 顧客の前払い · 預金 | 14,365 | | | (7,494) | | | 4,668 | |
| 営業活動による純現金供給 （ 使用 ） | (74,632) | | | (10,557) | | | 44,882 | |
| | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | (66,013) | | | (54,674) | | | (53,203) | |
| 事業の買収 （ 事業が保有する現金を差し引いたもの ） | — | | | — | | | (102,462) | |
| 事業売却収益、売却事業の現金を差し引いたもの | 3,757 | | | 3,245 | | | — | |
| 財産·工場·設備を売却して得た収益 | 2,257 | | | 1,079 | | | 13,004 | |
| | | | | |
| 投資活動による純現金使用額 | (59,999) | | | (50,350) | | | (142,661) | |
| | | | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 短期債務の発行 （ 返済 ） 、純 | 223,000 | | | 24,712 | | | 79,286 | |
| 長期債務を発行する | — | | | 123,481 | | | — | |
| 長期債務を償還する | — | | | (23,481) | | | — | |
| 子会社の非支配権に対する配当 | (10,572) | | | (10,221) | | | (13,390) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通株買い戻し | (4,744) | | | (3,448) | | | (3,053) | |
| | | | | |
| 普通株払いの配当 | (78,402) | | | (77,391) | | | (76,436) | |
| 金利スワップ契約の終了による収益 | — | | | 11,786 | | | — | |
| 債務発行コストその他 | (3,607) | | | (6,489) | | | (3,167) | |
| 資金調達活動による純現金供給額 （ 使用額 ） | 125,675 | | | 38,949 | | | (16,760) | |
| | | | | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | (141) | | | (1,000) | | | (1,034) | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | (9,097) | | | (22,958) | | | (115,573) | |
| 年初時点の現金、制限現金及び現金同等物 | 64,690 | | | 87,648 | | | 203,221 | |
現金 制限される 現金 そして 現金 等価物 はい。 端部 のです。 年.年 | $ | 55,593 | | | $ | 64,690 | | | $ | 87,648 | |
| | | | | |
| 補足情報： | | | | | |
現金 そして 現金 等価物 | $ | 55,593 | | | $ | 64,690 | | | $ | 81,648 | |
制限される 現金 （ その他の非流動資産 ） | — | | | — | | | 6,000 | |
合計する 現金 制限される 現金 そして 現金 等価物 | $ | 55,593 | | | $ | 64,690 | | | $ | 87,648 | |
| | | | | |
| 補足情報 — 現金支払 ： | | | | | |
| 利子 | $ | 61,084 | | | $ | 49,882 | | | $ | 27,113 | |
| 所得税、返金された純額を差し引く | $ | 38,084 | | | $ | 49,073 | | | $ | 33,010 | |
添付の説明を参照してください。
株式会社ユニバーサル
合併株主権益変動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | ユニバーサルコーポレーション株主 | | | | |
| (in数千ドルです | | | | ごく普通である
在庫品 | | 保持
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
収入.収入
(損をする) | | -ではない
制御管
利益． | | 合計する
株主の
権益 |
| 2024年3月31日までの会計年度 | | | | | | | | | | | | |
| 年初残高 | | | | $ | 337,247 | | | $ | 1,136,898 | | | $ | (77,057) | | | $ | 39,864 | | | $ | 1,436,952 | |
| 普通株式の変動 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | | | | (1,373) | | | — | | | — | | | — | | | (1,373) | |
| 株式報酬の発生について | | | | 12,063 | | | — | | | — | | | — | | | 12,063 | |
| 助成所得税に対する株式報酬からの株式の源泉徴収 | | | | (3,607) | | | — | | | — | | | — | | | (3,607) | |
| 制限付き株式の配当相当額 | | | | 1,266 | | | — | | | — | | | — | | | 1,266 | |
| 内部留保の推移 | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | — | | | 119,598 | | | — | | | 13,373 | | | 132,971 | |
普通株が発表した現金配当金(#ドル3.201株当たり) | | | | — | | | (78,663) | | | — | | | — | | | (78,663) | |
| 普通株買い戻し | | | | — | | | (3,371) | | | — | | | — | | | (3,371) | |
| 制限付き株式単位の配当相当額 | | | | — | | | (1,266) | | | — | | | — | | | (1,266) | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算 （ 所得税抜き ） | | | | — | | | — | | | (582) | | | (949) | | | (1,531) | |
| 外国為替ヘッジ （ 所得税引換 ） | | | | — | | | — | | | (5,515) | | | — | | | (5,515) | |
| 金利ヘッジ （ 所得税抜き ） | | | | — | | | — | | | 3,235 | | | — | | | 3,235 | |
| 年金およびその他の退職後給付計画 （ 所得税を除く ） | | | | — | | | — | | | (1,666) | | | — | | | (1,666) | |
| その他の非支配権益の変更 | | | | | | | | | | | | |
| 非支配株主に対する配当 | | | | — | | | — | | | — | | | (10,572) | | | (10,572) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 年末残高 | | | | $ | 345,596 | | | $ | 1,173,196 | | | $ | (81,585) | | | $ | 41,716 | | | $ | 1,478,923 | |
株式会社ユニバーサル
連結株主資本変動計算書 （ 続き ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | ユニバーサルコーポレーション株主 | | | | |
| (in数千ドルです | | | | ごく普通である
在庫品 | | 保持
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
収入.収入
(損をする) | | -ではない
制御管
利益． | | 合計する
株主の
権益 |
| 2023年3月31日までの会計年度 | | | | | | | | | | | | |
| 年初残高 | | | | $ | 330,662 | | | $ | 1,094,192 | | | $ | (84,311) | | | $ | 44,226 | | | $ | 1,384,769 | |
| 普通株式の変動 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | | | | (893) | | | — | | | — | | | — | | | (893) | |
| 株式報酬の発生について | | | | 8,420 | | | — | | | — | | | — | | | 8,420 | |
| 助成所得税に対する株式報酬からの株式の源泉徴収 | | | | (2,090) | | | — | | | — | | | — | | | (2,090) | |
| 制限付き株式単位の配当相当額 | | | | 1,148 | | | — | | | — | | | — | | | 1,148 | |
| 内部留保の推移 | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | — | | | 124,052 | | | — | | | 6,184 | | | 130,236 | |
普通株が発表した現金配当金(#ドル3.161株当たり) | | | | — | | | (77,643) | | | — | | | — | | | (77,643) | |
| 普通株買い戻し | | | | — | | | (2,555) | | | — | | | — | | | (2,555) | |
| 制限付き株式単位の配当相当額 | | | | — | | | (1,148) | | | — | | | — | | | (1,148) | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算 （ 所得税抜き ） | | | | — | | | — | | | (3,268) | | | 102 | | | (3,166) | |
| 外国為替ヘッジ （ 所得税引換 ） | | | | — | | | — | | | 1,320 | | | — | | | 1,320 | |
| 金利ヘッジ （ 所得税抜き ） | | | | — | | | — | | | 6,113 | | | — | | | 6,113 | |
| 年金およびその他の退職後給付計画 （ 所得税を除く ） | | | | — | | | — | | | 3,089 | | | — | | | 3,089 | |
| その他の非支配権益の変更 | | | | | | | | | | | | |
| 非支配株主に対する配当 | | | | — | | | — | | | — | | | (10,221) | | | (10,221) | |
| 他にも | | | | — | | | — | | | — | | | (427) | | | (427) | |
| 年末残高 | | | | $ | 337,247 | | | $ | 1,136,898 | | | $ | (77,057) | | | $ | 39,864 | | | $ | 1,436,952 | |
株式会社ユニバーサル
連結株主資本変動計算書 （ 続き ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | ユニバーサルコーポレーション株主 | | | | |
| (in数千ドルです | | | | ごく普通である
在庫品 | | 保持
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
収入.収入
(損をする) | | -ではない
制御管
利益． | | 合計する
株主の
権益 |
| 2022年3月31日までの会計年度 | | | | | | | | | | | | |
| 年初残高 | | | | $ | 326,673 | | | $ | 1,087,663 | | | $ | (107,037) | | | $ | 41,126 | | | $ | 1,348,425 | |
| 普通株式の変動 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | | | | (782) | | | — | | | — | | | — | | | (782) | |
| 株式報酬の発生について | | | | 6,187 | | | — | | | — | | | — | | | 6,187 | |
| 助成所得税に対する株式報酬からの株式の源泉徴収 | | | | (2,486) | | | — | | | — | | | — | | | (2,486) | |
| 制限付き株式単位の配当相当額 | | | | 1,070 | | | — | | | — | | | — | | | 1,070 | |
| 内部留保の推移 | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | — | | | 86,577 | | | — | | | 17,027 | | | 103,604 | |
普通株が発表した現金配当金(#ドル3.121株当たり) | | | | | | (76,707) | | | — | | | — | | | (76,707) | |
| 普通株買い戻し | | | | — | | | (2,271) | | | — | | | — | | | (2,271) | |
| 制限付き株式単位の配当相当額 | | | | — | | | (1,070) | | | — | | | — | | | (1,070) | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算 （ 所得税抜き ） | | | | — | | | — | | | (5,830) | | | (537) | | | (6,367) | |
| 外国為替ヘッジ （ 所得税引換 ） | | | | — | | | — | | | 3,993 | | | — | | | 3,993 | |
| 金利ヘッジ （ 所得税抜き ） | | | | — | | | — | | | 18,620 | | | — | | | 18,620 | |
| 年金およびその他の退職後給付計画 （ 所得税を除く ） | | | | — | | | — | | | 5,943 | | | — | | | 5,943 | |
| その他の非支配権益の変更 | | | | | | | | | | | | |
| 非支配株主に対する配当 | | | | — | | | — | | | — | | | (13,390) | | | (13,390) | |
| 年末残高 | | | | $ | 330,662 | | | $ | 1,094,192 | | | $ | (84,311) | | | $ | 44,226 | | | $ | 1,384,769 | |
株式会社ユニバーサル
連結株主資本変動計算書 （ 続き ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日期会計年度の |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
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| 発行済普通株式 ： | | | | | |
| 年初収支 | 24,555,361 | | | 24,550,019 | | | 24,514,867 | |
| 普通株式の発行 | 118,047 | | | 71,466 | | | 93,416 | |
| | | | | |
| 普通株式の取得について | (100,000) | | | (66,124) | | | (58,264) | |
| 年末の残高 | 24,573,408 | | | 24,555,361 | | | 24,550,019 | |
添付の説明を参照してください。
ユニバーサル会社
連結財務諸表付記
(Allドル金額は、 1 株当たりの金額または別途記載されている場合を除き、数千単位です。
注 1 。 業務の性質と重要な会計方針
運営の性質
ユニバーサル社はグローバルな企業対企業AgriProducts社であり、その子会社は本稿では“ユニバーサル”または“会社”と呼ばれている。同社は世界有数のタバコ葉サプライヤーであり、食品·飲料端末市場に高品質の植物性成分を提供する。当社は中国でタバコの葉業務を扱っています30主に世界の主要なタバコ生産地域にある国だ。
整固する
総合財務諸表には、ユニバーサル会社の勘定と、同社が持株権を持つすべての国内外子会社の勘定が含まれている。コントロール権は通常50%を超える投票権権益に基づいて決定されるため、ユニバーサルホールディングスは子会社のすべての重要な会社活動を制御している。すべての重要な会社間口座と取引は合併で除去されるだろう
権益会計方法は、ユニバーサル会社が20%~50%の投票権を持つ会社への投資に使用される。これらの投資は世界一周がこれらの会社に重大な影響を与えたが、統制権ではないため、権益法に計上されている。その会社は受け取りました違います。2024年度の配当金、$5.62023年度は100万ドル4.32022年度、権益法により計算された会社の収入は100万ドル。世界一周は20%以下の投票権を持つ投資は重要ではなく、確定しやすい公正な価値もない。そこで、当社は別の方法を選択し、コストから任意の減値を引いてこれらの投資を計測した。当社のSocotabL.L.C.(“SocotabL.L.C.”)の49%の権益は権益法に基づいて入金された主要な投資であり，SocotabL.L.C.は主要な東方タバコサプライヤーであり，業務は主に東欧とトルコに位置している。Socoabbへの投資は同社とその主要な顧客の全体的な製品とサービス手配の重要な構成部分である。当社はSocoabbとその他の未合併連結会社投資の帳簿価値を定期的に検討し，非一時的な減値を示す可能性のある要因が存在するかどうかを考慮している
ジンバブエにおける同社の業務は、会計要求に応じて合併を解除し、これらの要求は、外国為替規制や他の政府によって制限されている外国子会社に適用される。ジンバブエ事業への投資はコストで入金され、ゼロ2024年3月31日と2023年3月31日に。同社のジンバブエ業務に関する純外貨両替損失は約#ドル7.2100万、これは依然として2024年3月31日までに他の総合損失を累計した構成要素である。その報告書の通常部分として、同社は、このような会計処理が依然として適切であることを確認するために、ジンバブエ業務の合併解除の条件を検討している。ジンバブエ事業の配当は受け取る間に収入に記入される
当社はいくつかの合併付属会社の100%以下の財務権益を持っている。これらの付属会社に帰属する非持株権益の純収入と株主権益は合併財務諸表に列報されている。2024、2023、または2022年度には、上記いずれの子会社における会社の持株比率にも実質的な変化はない。
未合併関連会社への投資
同社の合併していない付属会社(ジンバブエ事業を含む)への投資は売却不可能な証券である。事件や環境変化が1つの投資の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、このような投資の減値が一般的に審査される。例えば、投資先によって重要な顧客が1人失われ、販売利益率が大幅に低下し、業務環境が大きく変化したり、正常業務に他の大きな変化が生じたりした場合、当社はこのような投資を減値審査する。これらの投資の回収可能性を評価する際には、会社は適用された会計基準に従って投資の公正価値を決定する。ほとんどの場合、これは、非割引および割引を使用したキャッシュフローモデル(会計指導下の公正価値レベルの第3レベル)に関する。未合併被投資者の公正価値がその帳簿価値よりも低いと判定された場合、減価損失が確認される。割引キャッシュフローモデルを用いて公正価値を決定することは通常、独立したソースからの観察可能な市場データに基づいていないため、経営陣は将来の営業収益の見積もりと適切な割引率の選択を重大な判断する必要がある。異なる仮定を使用することは、将来の運営キャッシュフローの推定や、そのようなキャッシュフローの割引値を増加または減少させる可能性があるため、そのような投資に関する減価費用を増加または減少させる可能性がある。同社は2022年3月31日までの財政年度中に、アフリカでの持分方法投資の無形減価を確認した。
その総合収益表では、当社は、会計指針を適用して許可されている場合には、未合併合併会社の税前収益に基づいて、未合併連結会社の収益における割合シェアを権益法に従って報告する。適用されるすべての外国とアメリカの所得税はこのような収入に対して提供され、
所得税の支出を合併する。海外司法管轄区にある未合併合同会社については、総合所得税支出を決定する際に、配当金で会社の収益シェアを返送すると仮定している
以下の表は、(1)連結損益表で報告されている未合併関連会社の税前収益における権益と(2)2024年3月31日現在、2023年および2022年3月31日までの財政年度連結キャッシュフロー表で報告されている未合併関連会社が配当を差し引いた純収益中の権益との台帳を提供している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| 総合収益表に報告されている税前収益における権益 | $ | 756 | | | $ | 2,383 | | | $ | 6,095 | |
| 差し引く：所得税の公平 | 483 | | | (781) | | | (1,481) | |
| 純収益における権益 | 1,239 | | | 1,602 | | | 4,614 | |
減算：投資が受け取った配当金 (1) | — | | | (5,612) | | | (4,285) | |
| 総合キャッシュフロー表で報告されている配当金控除後の純収入における権益 | $ | 1,239 | | | $ | (4,010) | | | $ | 329 | |
(1) 適用された会計指針に基づいて、権益法に従って入金された未合併連合会社の配当は資本リターン(即ち累積利益リターン)を代表し、総合キャッシュフロー表の中に運営現金流量を列記する。
1株当たりの収益
*当社は、ユニバーサル社の純利益に基づいて1株当たりの基本収益を計算しなければなりません。計算には期間ごとに発行された普通株の加重平均を用いた.希釈1株当たり収益の計算方法は普通株加重平均と発行された希釈性潜在普通株の計算方法と類似している。希釈性潜在的普通株は、帰属していない制限株式単位と、完全に帰属し、普通株株式で支払われると仮定した履行株式単位とを含む。
付記5は，2024年3月31日まで，2023年3月31日と2022年3月31日までの財政年度1株当たり収益の計算を提供している。
現金、制限された現金、現金同等物
*購入期限が3ヶ月以下のすべての高流動性投資は、現金等価物として分類されます。限定的な現金はシルバ国際会社(“シルバ”)の買収に関連しており、2022年3月31日に他の非流動資産の構成要素として確認された。2023年3月31日現在の会計年度では、シルバ買収に関連する制限された現金が売却株主に解放される。解放制限現金のより多くの情報については、注2を参照されたい。
タバコ供給者の最新の進展
会社が経営している多くの調達源の中で、会社はタバコ農家に農芸サービスと種子、化学肥料および他の供給の季節的な事前支払いを提供し、作物生産のため、または農民に季節的な現金前払いを提供して、これらの投入品を購入する。これらのプリペイドは通常短期的であり、当社にタバコを納入する際に償還され、合併貸借対照表で前払い形式で仕入先に報告される。いくつかの起源では、同社はタバコ農家に長期融資を提供し、穀倉や他の農場インフラを焼くために資金を提供している。ある年には、作物の生産量が低いことや他の要因により、個別のタバコ農家は彼らの季節的な前払いを全額返済するのに十分な量のタバコを渡すことができない可能性があり、当社はこのような前払いを将来の作物年度の返済に延期する可能性がある。前払いの長期部分は、連結貸借対照表中の他の非流動資産に計上される。タバコ供給者に支払われる前金の当期と長期部分は、当社が回収不可能な未払い金額を確定した場合に記録された手当を差し引いて報告します。タバコ供給者に対する短期的かつ長期的な前払い総額は約#ドルである1622024 年 3 月 31 日に 100 万ドルと1992023年3月31日は100万人。評価免除額は合わせて#元である202024 年 3 月 31 日時点で 100 万ドル242023年3月31日現在、利益は100万ユーロで、会社の過去の赤字情報と生産量予測に基づいて推定されている。これらの手当は約#ドルの推定貸倒準備金純額を増加させた14.12024年度100万ドル10.62023年度は100万ドル6.02022年度には100万に達する。これらの準備金純額は総合損益表における販売，一般，行政費用に計上されている。前金の利息は、農民がタバコに元金と利息を支払った後の収入で確認される。利上げ停止の立て替え総額は約#ドル2百万ドルとドル3それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日である。
棚卸しをする
在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いもので価格を計算します。原材料は主に未加工のタバコ葉であり，購入時にタイプや等級によって明確に識別された。その会社はこれに関連するコストを追跡している
最終製品ロット内のタバコは、販売期間中にこの標識を維持する。このような原価計算方法を特定コスト法または特定識別法と呼ぶ。会社在庫の主なコスト構成は未加工タバコのコストである。これらの原材料に関する直接·間接加工コストは資本化され，システム的に在庫に分配される。当社はいかなる利息や販売に関するコストも資本化しません。入港運賃は売品コストに計上される。その他の在庫は主に加工と加工されていない食品と野菜成分、植物抽出物、種子、化学肥料、包装材料とその他の用品を含み、特定のコスト法を用いて評価を行う。
還付可能な付加価値税の免除
多くの国で、会社の現地運営子会社は加工されていないタバコ、作物投入品、包装材料と各種の他の商品とサービスを購入するために巨額の付加価値税を支払っている。一部の国では、付加価値税は国家税であり、他の国では、増値税は州レベルで評価されている。司法管轄区域によって付加価値税項目が異なり、税率も違います。タバコが原産国の消費者に販売される場合、運営子会社は通常、これらの販売に付加価値税を徴収する。子会社は通常、その付加価値税支払いを収入と相殺し、増加した付加価値税収入のみを税務機関に振り込むことを許可されている。タバコが輸出に使用される時、一般的に付加価値税は評価されない。タバコ販売が主に輸出市場に向けられている国では、下流販売による付加価値税収入は、子会社の付加価値税支払いを完全に相殺するのに十分ではないことが多い。これらの場合、未使用の付加価値税控除が蓄積される可能性がある。一部の司法管轄区のプログラムは企業が税務機関に未使用の付加価値税の還付を申請することを許可するが、税金還付過程はよく比較的に長い時間をかかり、税金還付申請が疑問視される或いは拒否されることは珍しくなく、一部の原因は技術的原因である。他の司法管轄区域は、会社が個人取引で未使用の付加価値税を第三者に売却または譲渡することを許可する可能性があり、このような取引は通常税務機関の許可を得なければならないが、譲渡可能な金額に制限を加える可能性があり、実現した収益は免除された額面から大幅に割引される可能性がある。これらの要因により、一部の国の現地運営子会社は時間の経過とともに大量の付加価値税相殺残高を蓄積する可能性がある。当社はこれらの残高を定期的に審査し、回収できないと予想される金額と、売却や譲渡が予定されている信用の予想割引を反映するために信用の推定手当を記録している。会社子会社が保有する回収可能な税収控除残高は、2024年3月31日、2024年3月、2023年3月31日までの合計で約#ドルです72百万ドルとドル64百万ドル、関連する推定免税額は合計約#ドルです21百万ドルとドル22それぞれ100万ドルです純残高は、連結貸借対照表における他の流動資産および他の非流動資産で報告される。
不動産·工場および設備
物件、建屋、設備の減価償却は、資産の歴史的コストと予想耐用年数に基づいて計算される。減価償却は主に直線法を用いて計算される。建物は加工と混合施設、オフィス、倉庫を含む。機械および装置は、加工および包装機械、ならびに輸送、オフィス、およびコンピュータ装置を含む。推定利用可能寿命範囲は以下のとおりである：建物-15至れり尽くせり40長年の加工と包装機械3至れり尽くせり11何年か輸送設備は3至れり尽くせり10数年間オフィスやコンピュータ装置は3至れり尽くせり12何年もです。適用され金額が重大であれば、当社は物件、工場及び設備がサービスを建設または投入しようとしている間、関連利息コストを資本化します違います。利息は2024、2023、または2022年度に資本化される。
賃貸借証書
当社は最初にレンタルの定義に合っているかどうかを決定します。当社はテナントとして、土地、建物、設備、車両の経営賃貸を締結しています。期間が12ヶ月を超え、固定支払いスケジュールがあるすべての経営リースについて、レンタル負債および対応する使用権資産は、将来の賃貸支払いの正味現在値を計算することによって、レンタル期間内の貸借対照表で確認される。賃貸開始日には、賃貸負債の現在値は、賃貸期限と賃貸支払いの金種調整後の会社担保増額借入金金利に基づいて将来の賃貸支払いを割引して決定される。レンタルには、当社が行使する更新選択権を合理的に決定することが含まれている場合、レンタル負債と使用権資産を計算する際に、当社は元のレンタル期間と予想更新期間を計上する。当社のいくつかの賃貸は、会社が不動産賃貸の集団賃貸および非賃貸部分の実際の便宜を図ることが選択されているので、賃貸および非レンタル部分(例えば、公共エリアまたは他の維持コスト)を含む
当社賃貸契約に関するその他の開示は付記10に掲載されています。
営業権とその他の無形資産
営業権とその他の無形資産は付記7に開示されている。営業権は主に買収された会社の買収価格が純資産公正価値を超えて構成されている。営業権はコスト或いは公正価値の中で比較的に低い者によって勘定し、財政年度の終了時に年度ごとに潜在的な減値を検査する
報告単位は、特定の国または地域における会社の業務を構成する異なる運営子会社または子会社グループである。営業権は、特定の買収に関連する国または場所に基づいて報告単位に割り当てられ、買収が複数の国または場所に関連する場合は、予想される将来のキャッシュフローに基づいて割り当てられる。同社の大部分の商誉はブラジルにおける報告単位や具経営部門の報告単位と関係がある。より多くの情報については、付記2および7を参照されたい。記録された営業権を有する報告単位の場合、将来のキャッシュフローの重大な不利な変化を運営または推定することは、減価費用をもたらす可能性がある。
会計基準編纂特別テーマ350(“ASC 350”)は会社が定性要素を基礎として潜在営業権減値に対して初歩的な評価を行うことを許可するが、会社が定性評価を迂回して定量評価を行うことも許可する。当社は定性評価を迂回することを選択し、2024年3月31日に商誉減量化評価を行った。数量化営業権評価は、各報告単位の公正価値をその報告単位の帳簿価値と比較することを含む。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、報告単位の営業権の減値を確認し、その報告単位に割り当てられた営業権金額に達することができる。公正価値は将来のキャッシュフローと割引率の推定を含む割引キャッシュフローモデルを用いて評価する。この数量化評価によると、当社は2024年3月31日まで、どの報告単位でも営業権減値が見られないことを決定した。
会社は2023年3月31日に定性方法を選択した。品質評価はどの報告単位の公正価値もそれぞれの帳簿価値を下回る可能性が高いことを示していないため、この日までに、当社が記録した営業権に潜在的な減値はなかった
他の無形資産は、主に、顧客に関連する無形資産、商号、開発された技術、および競業禁止協定を含む有限寿命の無形資産を含む。企業合併で取得した無形資産は割引キャッシュフロー法を用いて公正価値で入金される。無形資産の価値評価を行う割引キャッシュフロー法は、将来の純キャッシュフローの時間、金額、確率を仮定し、割引率や市場参加者の考慮要素を必要とする。他の無形資産は無形資産の経済寿命内で直線的に償却される。
長期資産減価準備
当社が付記4及び付記12に開示した長期資産は、事件、業務状況の変化やその他の状況が発生して当該等の資産が減値された可能性があることを示す場合には、当該等資産の減値を審査する。潜在的減価は、当初、資産使用または処置に対する管理層の将来のキャッシュフローの未割引推定とその帳簿価値を比較することによって評価された。帳簿価値が未割引現金流量を超えた場合、減価費用を計上して、資産の帳簿価値を会計基準に基づいて決定された公正価値に減少させる。多くの場合、これは、独立したソース(会計指導下の公正価値階層構造の第3レベル)に基づく観察可能な市場データではない割引キャッシュフローモデルを使用することに関する。
所得税
当社はその資産と負債の帳簿と課税基礎との間の一時的な差異に繰延所得税を提供する。これらの差異は主に従業員の福祉課税費用、減価償却、繰延給与、未合併関連会社の未分配収益、外国子会社の未分配収益、営業権、無形資産及び農民の前払いと付加価値税控除の評価手当から来ている。他の全面収益(赤字)に記録されている税引き前金額を積算した所得税は、関連税前金額が収益に再分類された場合に公表される。当社の所得税に関するその他の開示は付記6を参照。
金融商品の公正価値
関連信用協定の変動金利は、当社の2024年3月31日の市場金利を反映しているため、当社の長期債務の公正価値(付記12開示)は帳簿値とほぼ同じである。固定金利債務を返済していない期間に、公正価値は市価(あれば)で推定されるか、あるいは類似カテゴリの借り手と借入金手配の現行の増分借入金利に基づいて現金流量モードで推定される。キャッシュフローヘッジとして指定され、長期債務変動基準金利を返済していない金利スワッププロトコルの公正価値を決定するために個別に決定され、他の長期負債に計上される。以下に議論する金利スワップ及び長期外貨両替契約を除いて、金融商品の資格に符合するすべての他の資産及び負債の公正価値はその帳簿価額と一致する。
デリバティブ金融商品
会社は公正価値で貸借対照表上のすべてのデリバティブを確認します。金利交換と長期外貨契約は時々金利リスクと外貨リスクを管理するために使用される。当社は信用の良い取引相手とのみこのような契約を締結しています。デリバティブの公正価値を決定する際には，取引相手や当社の義務不履行に関する信用リスクが考慮されており，その影響はまだない
当社の財務諸表または業務の重要な材料です。当社のデリバティブ及びヘッジ活動に関するその他の開示は付記11に記載されている。
外貨換算と再計量
現地通貨を機能通貨とする外国子会社の財務諸表を期末資産と負債の有効為替レート及び報告期間ごとに適用される経営実績の平均レートでドルに換算する。財務諸表換算による調整は他の全面収益又は損失の単独構成要素として反映される。ドルを機能通貨とする外国子会社の財務諸表であり、その中のいくつかの取引は現地通貨で価格され、米ドルとして再計量される。現地通貨金額をドルに再計量すると再計量損益が生じ，これらの損益は販売，一般，行政費用の構成要素として収益に計上される。会社は純重量計量損失#ドルを確認した5.1百万ドルとドル19.02024年と2022年の財政年度はそれぞれ100万ドルと純収益を再計量#ドル3.92023年度には100万に達する
ヘッジに指定されていない外貨取引と長期外貨両替契約は、決済時または所定の会計指導の下で市価建て時に損益が生じる。これらの取引損益も販売、一般、行政費用の構成要素として収益を計上している。会社は純外貨取引損失が#ドルであることを確認した3.2百万ドルとドル8.82024年度と2023年度はそれぞれ100万ドル、外貨取引の純収益は#ドル18.02022年度には100万に達する。
お客様の前金と手付金
会社は時々顧客の前金と手付金を受け取り、将来の完成品の納品に備えています。前金は、義務履行が完了し、収入が適切であることを確認した後、顧客の売掛金に使用される。
収入確認
収入は、会社が顧客との契約手配に基づいて製品やサービスの譲渡義務を完了したときに確認します。タバコ販売については、義務を履行し、相応の収入を確認する基礎は、製品の所有権と制御権を顧客に移転することである。同社の大きな割合の売上高は主要な多国籍消費タバコ製品メーカーに販売されている。当社はこのような顧客と緊密に協力して、彼らの異なる栽培地区のタバコ葉の数量、スタイル及び等級に対する需要を理解し、計画し、そして持続的に広範な協調を維持し、名義変更及びタバコ実物の加工出荷における彼らの需要を確定及び満足させる。顧客は通常、販売契約および積み込み伝票において、タバコ所有権譲渡の正確な条項と損失リスクを具体的に説明する。顧客の返品や拒否の状況は深刻ではなく、また同社の販売履歴は、所有権譲渡や損失リスクについて、顧客特定の検収条項が常に満たされていることを示している。
同社の収入の大部分は農民から購入したタバコから来ており，その工場で加工や包装して顧客に販売しているが，顧客が所有するタバコ加工や他の付加価値サービスからの収入もある。加工サービスの手配は通常顧客が直接農民と茶葉生産契約を締結する特定の市場に存在し、それらの占めるシェアは未満である5総収入に占める2024年3月31日までの会計年度の割合。タバコの葉の加工と包装は短期的な過程だ。通常運転条件下では、生産ラインに投入された原料タバコは、1時間以内にタバコを加工·包装する形態で退出し、その後、顧客が指定した貯蔵施設に輸送される。これらのサービスの収入は加工完了後に履行義務を履行する際に確認され，また会社の経営履歴は，加工完了後に顧客の加工タバコに対する要求が満たされてきたことを示している。
同社は老舗会社を買収することで業務の多元化を実現し、これらの会社は顧客に様々な液体と脱水果物の具製品、植物抽出物と香料を提供している。これらの業務は，国内や国際栽培者やサプライヤーから原材料を調達し，様々な加工手順(分類，洗浄，圧搾，混合，抽出，混合を含む)により，人間やペットフード用の完成品を生産している。顧客と締結した食品具契約は、完成品を顧客に譲渡する履行義務を規定している。食品原料販売の取引価格は主に合意された固定価格に基づいている。顧客が完成品に対する制御権を獲得した場合、顧客との契約条項に基づいて、その製品は通常実物出荷と一致し、会社はその履行義務を達成し、販売収入を確認する
付記3は、顧客と締結した契約から会社が得た収入に関する他の開示を提供する。
株に基づく報酬
株式ベースの支払いは、例えば制限株式単位、業績株式単位、制限株式、株式付加権及び株式オプションを付与し、公正価値に応じて計量し、必要なサービス又は業績期間中に財務諸表に費用として報告する。株式ベースの報酬に関連する他の開示は付記15に記載されている。
推定と仮定
米国公認の会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表と付記報告の額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
会計声明
2022年度通過の公告
会社はFASBが発表した会計基準更新番号2019-12“所得税(主題740)-所得税の会計処理を簡略化する”(ASU 2019-12)を採用し、2021年4月1日から発効した。ASU 2019-12は、期間内の税収分配方法、中期所得税計算方法、および権益法投資と外国子会社の所有権変化に関する外部基礎差異の繰延税金負債確認に関するいくつかの例外を廃止した。更新されたガイドラインはまた、特許経営税の会計面を簡略化し、税法または税率の変化を公布し、営業権計税基礎の上昇を招く取引の会計処理を明らかにした。ASU 2019-12年度の採用は連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった。
2023年度通過の公告
FASBは2020年3月、会計基準更新第2020-04号を発表し、“参照為替レート改革(テーマ848)-参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する”(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04は、ロンドン銀行間同業借り換え金利(“LIBOR”)および他の銀行同業借り換え金利から代替基準金利への移行を解決するために、契約修正およびヘッジ会計に関するオプションの便宜的な措置および例外状況を提供する。指導意見は、実体が為替レート改革を参照することによる契約修正を、修正日に契約を再計量したり、以前に会計が決定した事項を再評価する必要がないと見なすことを可能にする。ASU 2020-04はまた、指定を取り消されることなく、参照金利改革により変化した場合にヘッジ関係が継続することを一時的に許可している。会社は新たな基準を採用し、2022年12月31日から発効している。ASU 2020−04年度の採用は連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった。
今後数年で採用される会計公告
2023年11月、FASBは会計基準更新第2023-07号を発表し、“支部報告(主題280)-報告可能支部開示の改善”(“ASU 2023-07”)を発表した。ASU 2023-07は、首席運営意思決定者が使用する利益指標および重大な部門支出の追加開示を要求します。ASU 2023-07はまた、損益および資産に関するすべての年間開示を中期開示に含めることを要求している。ASU 2023−07は、2023年12月15日以降の会計年度と2024年12月15日以降の会計年度の移行期間で有効であるが、早期採用が許可されている。同社は現在、この基準を採用してその経営部門に開示された影響を評価している。
FASBは2023年12月、“所得税(主題740)-所得税開示の改善”(“ASU 2023-09”)を更新する会計基準更新第2023-09号を発表した。ASU 2023-09は、異なる種類の所得税(すなわち連邦、州、外国など)の税率の追加開示を要求する。納めた税金の分類をしていますASU 2023-09は、2024年12月15日以降の会計年度と2025年12月15日以降の会計年度の移行期間で有効だが、早期採用が許可されている。その会社は現在、この基準を採用してその所得税開示に及ぼす影響を評価している。
再分類する
前年のある額は今年度に該当する列報方式で再分類された。
注2.調査結果企業合併
シャンク抽出物有限責任会社を買収する
前のページ：2021年10月4日その後、同社は買収しました100香客精華有限責任会社(“香客”)、A香料と植物エキスの株の%加工企業約ドルです100百万ドルの現金とドル2.4買収当日には余分な運営資金百万ドルが手元にあった。Shank‘sの買収は会社の製品供給を多様化させ、その植物性具プラットフォームのために新しい機会を作った
買収の一部として記録された商標権の一部は、Shank‘sの集合労働力に起因することができる。Shank買収のために確認された商標権および無形資産は、米国所得税から控除されることができる。米国連邦税収の目的で、この取引は資産買収とみなされ、税収ベースが公正価値まで上昇した。当社の業務は当社の総合業績に大きな影響はないと考えています。したがって，形式的な情報は提供されない.
2022年3月31日までの財政年度その会社は$を生み出しました2.3買収Shank‘sの買収関連取引コストは百万ドル。買収関連コストはすでに発生した支出として総合損益表に計上された販売、一般、行政費用となっている。
2021 年 11 月、当社はシャンクの事業で使用されている土地と建物を $で取得しました。13.3百万だ土地と建物の購入は、 $の排除をもたらした。8.5シャンクズの買収日に認識された 100 万ドルの営業リース使用権資産とリース負債
以下の表は、取得した資産の最終購入価格配分とシャンクの買収に伴う負債の概要です。
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| シャンクス | | |
| 資産 | 2021年10月4日 | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 754 | | | |
| 売掛金純額 | 6,643 | | | |
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| 在庫品 | 15,792 | | | |
| その他流動資産 | 415 | | | |
| 財産·工場·設備 | 11,000 | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 8,531 | | | |
| 無形資産 | | | |
| 取引先関係 | 24,000 | | | |
| 発達した技術 | 4,500 | | | |
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| 競業禁止協定 | 3,000 | | | |
| 商誉 | 41,061 | | | |
合計する 資産 買い入れの | 115,696 | | | |
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| 負債.負債 | | | |
| 売掛金と売掛金 | 6,159 | | | |
| 顧客の前払い · 預金 | 351 | | | |
| 補償すべきである | 655 | | | |
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| 経常部分営業リース負債 | 8,531 | | | |
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合計する 負債.負債 仮に | 15,696 | | | |
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合計する 資産 買い入れの そして 負債.負債 仮に | $ | 100,000 | | | |
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Silva International ， Inc. の買収による繰延収益の制限付きキャッシュリリース
2022 年 12 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間、当社は $6.0第三者のエスクロー口座に保有されている 100 万ドルをシルバの売却株主の一人に従業員は、没収可能な支払い規定を持つ合併後のサービス要件を持っていたため、金額は買収日からエスクローに保管されていました。したがって、 ASC トピック 805 「事業統合」の下では、エスクローに保有されている金額は偶発的な対価として扱われ、連結損益計算書における売却費用、一般費用、管理費用の補償費用として計上されました。2022 年 12 月 31 日現在、当社に引き続き雇用されている売却株主にすべての金額が解放され、当社の連結損益計算書に計上されています。
注3.データ取引先と契約した収入
同社の総合収入の大部分は取引先への加工タバコの販売から来ている。同社は顧客が所有するタバコ葉加工や顧客に提供する様々な他のサービスからも収入を稼いでいる。また、同社は果物や野菜の加工業務や、一連の食品具製品の味付けや抽出サービスを顧客に提供している。お客様との支払い条件はお客様によって異なります
信頼性、製品タイプ、提供されたサービス、そして他の要素。すべての収入カテゴリの契約期間と支払い期限は一般的に一年を超えません。そこで、当社は、取引収入を確認した日から顧客が譲渡の関連商品やサービスを支払う日から1年以上の間、融資成分の影響で取引価格を調整しない実際の便宜策を採用しています。以下は，顧客との契約から収入が生じる主なカテゴリについて述べる.
たばこ販売
同社の業務の大部分は、栽培地の農民からタバコの葉を購入し、その工場でタバコを加工·包装し、タバコの所有権と制御権を顧客に譲渡することに関連している。はるかに小さい上に、同社は第三者サプライヤーから加工タバコを調達し、顧客に転売している。顧客と締結されたタバコ販売契約は、タバコを顧客に譲渡する契約履行義務を規定している。タバコ販売の取引価格は主に合意された固定価格に基づいているが、同社は確かにある顧客と少量のコストプラス契約を締結している。コスト加算は、会社がタバコの購入と加工のコストを精算し、契約で合意した利益率を加えるように手配されている。同社は会計指導の下で最も可能な金額方法で顧客と達成したコストプラス手配の収入を確認している。顧客と締結されたタバコ販売契約下の輸送·運搬コストは、履行コストとみなされ、取引価格に含まれる。政府当局によるタバコ葉製品の販売評価に対する税金は取引価格に含まれていない。顧客がタバコのコントロール権を獲得する際には，顧客との契約条項により，これは通常実物出荷と一致しており，会社はその履行義務を達成して販売収入を確認している
具販売
同社は老舗会社を買収することで業務の多元化を実現し、これらの会社は顧客に広範な液体と脱水果物の具製品、香料と植物抽出物を提供している。これらの業務は、国内と国際栽培者とサプライヤーから原材料を調達し、選別、洗浄、圧搾、混合、抽出、混合を含む様々な加工工程によって、人間とペットフードのための完成品を生産する。顧客と締結した食品具契約は、完成品を顧客に譲渡する履行義務を規定している。食品原料販売の取引価格は主に合意された固定価格に基づいている。顧客が完成品に対する制御権を獲得した場合、顧客との契約条項に基づいて、その製品は通常実物出荷と一致し、会社はその履行義務を達成し、販売収入を確認する
収入を処理する
顧客が所有するタバコや原料の加工や包装は短期的なプロセスである。加工費は主に単位加工重量あたりの協議固定価格に基づいている。通常運転条件では、生産ラインに投入された顧客が所有している原材料が加工·包装製品の形態で退出し、その後、顧客が指定した移転先に輸送される。これらのサービスの収入は契約履行義務を履行する際に確認され，通常は処理完了時に確認される.同社の経営歴史と契約分析は、加工完了後、顧客のタバコや食品原料製品の加工に対する要求が満たされてきたことを示している。
その他の売上高と顧客との契約の収入
当社は時々顧客と各種の手配を締結して、特定のメーカーに調合、製品化学及び物理テスト、貯蔵、物流、選別及びタバコ切断サービスを提供することを含む他の付加価値サービスを提供する。これらの他の手配および業務が会社の業務に占める割合は、会社のタバコや食品原料販売または顧客の第三者加工手配とは異なる別個の契約契約である。これらの項目の取引価格と収入確認の時間は契約ごとの具体的な状況によって決定される
取引先との契約から収入を分譲する
以下の表では、重要な収益種別で会社の収入を分類した
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| 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| たばこ販売 | $ | 2,268,600 | | | $ | 2,093,493 | | | $ | 1,703,330 | |
| 具販売 | 292,291 | | | 294,302 | | | 250,595 | |
| 加工費収入 | 82,976 | | | 78,357 | | | 77,048 | |
| その他の売上高と顧客との契約の収入 | 77,777 | | | 83,666 | | | 60,177 | |
| 顧客との契約による総収益 | 2,721,644 | | | 2,549,818 | | | 2,091,150 | |
| その他営業売上高と収入 | 26,929 | | | 20,006 | | | 12,451 | |
| **合併販売およびその他の営業収入 | $ | 2,748,573 | | | $ | 2,569,824 | | | $ | 2,103,601 | |
他の営業販売および収入には、主にタバコ供給者への前払い利息および未合併関連会社からの配当収入が含まれる。
主な取引先
会社の業務の重要な部分は少数の顧客に依存している。同社の6大顧客は、オセアグループ会社、英米タバコ、中国タバコ国際会社、帝国タバコ会社、日本タバコ会社、フィリプモリス国際会社である。これらの顧客は全部で約40%を占めている60過去3年間の年間総合収入の割合。2024年3月31日現在、2023年3月31日現在、2022年3月31日までの会計年度において、フィリプモリス国際社からの収入は約630百万、$460百万ドルと$320それぞれ600万ドル、帝国ブランド会社の収入は約300万ドルです340百万、$430百万ドルと$380それぞれ100万ドルと日本タバコ会社の収入は約1ドルです260百万、$160百万ドルと$120それぞれ100万ドルですこれらの顧客は同社のタバコ業務部門の複数の付属会社と業務往来がある。このような顧客の流出や業務の大幅な減少は、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
注4再構成と減価コスト
環球は、2024年3月31日と2022年3月31日までの財政年度内に、業務の変化や何らかの業務の調整やコスト削減に関する様々な取り組みに関する再編と減価コストをユニバーサルに記録している。2023年3月31日現在の会計年度では、再編コストは発生していない。
2024年3月31日までの会計年度
たばこ業務
同社は2024年3月31日までの財政年度中に、ノースカロライナ州ウィルソンにあるグローバルラボサービス会社(GLS)施設の業務を再編した。GLSは、種子、タバコ葉および完成品(電子タバコ液体および蒸気を含む)中の作物保護剤およびタバコ成分の試験を提供し、非タバコ製品を試験する能力を有する。GLS事業の再編により，同社は$を生み出した1.82024年3月31日現在の年度再編·減価コストは100万ドル。
2024年3月31日までの財政年度中にも会社が生まれた1.7タバコ事業部門の他の分野の終了と減価費用は1百万ドルだ。
2022年3月31日までの会計年度
たばこ業務
タンザニアの遊休タバコ事業からの撤退に努めたため、同社はタンザニア事業に関連する財産、工場、設備の帳簿価値を再評価した。2022年3月31日までの財政年度中に、会社は帳簿価値が当該等の資産の推定公正価値を超えることを確定し、1ドルを確認した9.4百万計は減価費用を提示する.2023年3月31日までの財政年度中に、同社はタンザニアの遊休会社のすべての発行済み普通株を#ドルで売却し、全財産を含む8.5百万ドルです。
2022年3月31日までの財政年度中に、当社はまた発生した2.2タバコ事業部門の終了費用は百万ドルだ。
具操作
2022年3月31日までの財政年度中に、会社は確認した1.22021年度に発表されたCIFI事業の段階的終了に関連する余剰財産、工場、設備の売却の純収益は100万ドル
2024年3月31日、2023年3月31日、2022年3月31日までの財政年度に発生した再編と減価費用の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの会計年度 |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| リストラコスト ： | | | | | | |
| 従業員の離職福祉 | | $ | 1,615 | | | $ | — | | | $ | 2,174 | |
| 他の再構成コスト | | (181) | | | — | | | (24) | |
| | 1,434 | | | — | | | 2,150 | |
| 減損費用 ： | | | | | | |
| 不動産、設備及びその他の非流動資産 | | 2,089 | | | — | | | 8,307 | |
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| リストラ · 減損費用の総額 | | $ | 3,523 | | | $ | — | | | $ | 10,457 | |
2022 年度から 2024 年度までの従業員退職給付およびその他のリストラ費用に対する当社の負債の調整は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 従業員
端末.端末
優位性 | | その他のコスト | | 合計する |
| 2021 年 4 月 1 日残高 | | $ | 1,370 | | | $ | 613 | | | $ | 1,983 | |
| 2022 年度事業内容 ： | | | | | | |
| 経費に課される費用 | | 2,174 | | | (24) | | | 2,150 | |
| 支払 · 償却 | | (3,544) | | | (589) | | | (4,133) | |
| 2022年3月31日の残高 | | — | | | — | | | — | |
| 2023 年度事業内容 ： | | | | | | |
| 経費に請求される費用 | | — | | | — | | | — | |
| 支払 · 償却 | | — | | | — | | | — | |
| 2023年3月31日の残高 | | — | | | — | | | — | |
| 2024 年度の活動内容 ： | | | | | | |
| 経費に請求される費用 | | 1,615 | | | (181) | | | 1,434 | |
| 支払 · 償却 | | (1,362) | | | 181 | | | (1,181) | |
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | | $ | 253 | | | $ | — | | | $ | 253 | |
ユニバーサルは、事業の変化に対応した効率化、コスト削減、事業再編の機会を継続的に見直しています。当社は、事業変更やさらなるコスト削減イニシアチブの実施に伴い、将来的に追加のリストラ費用および減損費用が発生する可能性があります。
略称は 5. 1株当たりの収益
以下の表に基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
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| 3月31日までの会計年度 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 基本1株当たりの収益 | | | | | |
| 1株当たりの収益の分子は | | | | | |
| ユニバーサルコーポレーションに係る純利益 | $ | 119,598 | | | $ | 124,052 | | | $ | 86,577 | |
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| 1 株当たり基本利益の分母 | | | | | |
| 加重平均流通株 | 24,851,858 | | | 24,773,710 | | | 24,764,177 | |
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基本的な情報 収益.収益 一人一人が 共有 | $ | 4.81 | | | $ | 5.01 | | | $ | 3.50 | |
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| 希釈して1株当たり収益する | | | | | |
| 希釈して1株当たり収益の分子 | | | | | |
| ユニバーサルコーポレーションに係る純利益 | $ | 119,598 | | | $ | 124,052 | | | $ | 86,577 | |
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| 希釈後の1株当たり収益の分母： | | | | | |
| 加重平均流通株 | 24,851,858 | | | 24,773,710 | | | 24,764,177 | |
| 希釈証券の影響 | | | | | |
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| 取締役ベースの従業員と外部共有報酬 | 189,056 | | | 170,131 | | | 158,719 | |
| 希釈して1株当たりの収益の分母 | 25,040,914 | | | 24,943,841 | | | 24,922,896 | |
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薄めにする 収益.収益 一人一人が 共有 | $ | 4.78 | | | $ | 4.97 | | | $ | 3.47 | |
注6.調査結果所得税
同社は米国や他の多くの国で業務を展開しており、複数の管轄区域の税法に拘束されている。税法の変化や税法の解釈は、懸案や論争のある税務問題の解決のように、会社の収益に影響を与える可能性がある。会社の総合有効所得税率は国内と海外の収益の組み合わせ及び為替レートの変化が外国の現地課税収入と繰延税金に与える影響を含む多種の要素の影響を受ける。
会社の米国連邦法定税率は、2024年3月31日、2023年3月31日、2022年3月31日までの財政年度である21.0%です。2017年に減税·雇用法案が公布された後、米国の税収制度は主に領土に基づいている。米国税法は、外国企業が稼いだいくつかの低税収入を米国の株主に課税しており、これらの収入は世界無形低税収入(GILTI)と呼ばれている。同社は、年間GILTI規定が発生した任意の追加税金を説明する会計政策選択を行っており、この収入に関連する一時帳簿税額の差異について繰延税金は記録されていない。
同社は合併外国子会社のすべての未分配収益の送金を引き続き負担するため、適用される場合にはこれらの収益の分配のために予想される外国源泉徴収税を用意し、これらの源泉徴収税によるいかなる米国税控除も控除することができる。当社は、ある外国子会社の帳簿ベースへの恒久的な再投資を主張している違います。繰延所得税負債は、これらの子会社の将来の処分または清算によって実現される可能性のある課税利益に対して計上されています。これらの事象に起因する繰延所得税負債を定量化することは、当社が実行可能ではありません。
所得税費用
2024 年 3 月期、 2023 年 3 月期、 2022 年 3 月期各会計年度の所得税は以下の通りです。
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| 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 現在のところ | | | | | |
| アメリカです | $ | 5,107 | | | $ | 9,967 | | | $ | 15,042 | |
| 州と地方 | 696 | | | 1,134 | | | 265 | |
| 外国.外国 | 30,711 | | | 8,289 | | | 25,828 | |
| 36,514 | | | 19,390 | | | 41,135 | |
| 延期する | | | | | |
| アメリカです | (824) | | | (4,727) | | | (498) | |
| 州と地方 | (138) | | | 613 | | | 1,568 | |
| 外国.外国 | (4,443) | | | (3,543) | | | (3,542) | |
| (5,405) | | | (7,657) | | | (2,472) | |
| 合計する | $ | 31,109 | | | $ | 11,733 | | | $ | 38,663 | |
外国税金には、外国子会社の利益に対する適用される米国税金費用が含まれます。
連結実効所得税率
米国連邦法定税率と当社の実効所得税率の調整は以下のとおりです。
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| 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| アメリカ連邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 連邦福祉を差し引いた州所得税 | 0.3 | | | 1.0 | | | 1.0 | |
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| アメリカ連邦法定税率以外の税率で課税される外国収入 | (5.2) | | | (1.5) | | | 3.7 | |
| 海外の配当金は税金を前納します | 2.9 | | | 2.6 | | | 2.3 | |
| ブラジルの税務判決 | — | | | (17.1) | | | — | |
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| 不確定税収状況の変化 | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.3) | |
| 他にも | 0.2 | | | 2.4 | | | (0.5) | |
| 有効所得税率 | 19.0 | % | | 8.3 | % | | 27.2 | % |
2023年度、同社はブラジルの子会社でブラジル高裁が下した有利な最終判決を受けた。訴訟は、輸出商品の特定の税金相殺は課税収入から除外されるべきだと主張している。ブラジル税務局は、課税所得額を計算する際に、最終的にブラジルから輸出された購入した商品やサービスに対するいくつかの税収控除が含まれていると主張している。ブラジル高等裁判所は、ブラジルの歴史上と既存の税法に基づいて、税収控除が免税であることを確認した。この判決は#ドルを認めることにつながった26.62015年から2022年までのブラジル連邦所得税を再計算したため、ブラジルの税収控除は100万ドルに達した。確かな裁決はまた#ドルを認めることにつながる5.02023年3月31日までの会計年度利息収入は100万ドル。税収控除と関連する利息収入控除は2027年末までの連邦非所得税負債の減少に使用される。税額控除は総合貸借対照表で流動資産と非流動資産であることが確認され、その根拠は相殺がいつ実現されるかである。さらに、任意の未使用税金相殺は、満期日までに免税利息収入を得ることができ、これは、非所得税および所得税債務を低減するために使用することができる。ブラジル連邦税務当局は同社のブラジル子会社が税収相殺と関連する利息控除を使用することを正式に認めた。この判決は純所得税の割引#ドルをもたらした24.22023年度には100万に達する。純所得税割引には一ドルが含まれています2.42018年度合併連邦納税申告書に関する米国連邦所得税規定は、改正が必要となる。同社は放置されていたタンザニア業務を売却し、#ドルを確認した1.12023年3月31日までの会計年度に100万円の所得税を納めた。
2022年度に同社は1ドルを確認した1.7外国子会社の最終税法裁決に関連した百万の福祉
所得税前収入の構成要素
所得税前収入の米国と海外の部分は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| アメリカです | $ | 22,517 | | | $ | 27,942 | | | $ | 74,553 | |
| 外国.外国 | 141,563 | | | 114,027 | | | 67,714 | |
| 合計する | $ | 164,080 | | | $ | 141,969 | | | $ | 142,267 | |
繰延所得税負債 · 資産
繰延税金負債 · 資産の主な構成要素は以下の通りです。
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| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 負債.負債 | | | |
| 外国から税金を源泉徴収する | $ | 15,350 | | | $ | 17,123 | |
| 財産·工場·設備 | 10,604 | | | 10,617 | |
| 未分配収益 | 3,145 | | | 3,772 | |
| 経営的リース使用権資産 | 8,119 | | | 5,791 | |
| 営業権とその他の無形資産 | 32,232 | | | 33,781 | |
| 金利が入れ替わる | 3,036 | | | 1,885 | |
| 他のすべての | 1,168 | | | 2,786 | |
| 繰延税金負債総額 | $ | 73,654 | | | $ | 75,755 | |
| | | |
| 資産 | | | |
| 従業員福祉計画 | $ | 15,938 | | | $ | 15,654 | |
| 準備金と課税項目 | 6,973 | | | 5,692 | |
| 収入を繰り越す | 5,827 | | | 5,573 | |
| 経営的リース使用権負債 | 7,407 | | | 5,500 | |
| 外国子会社の為替換算損失 | 2,156 | | | 2,173 | |
| 外国子会社の現地為替差損 | 2,075 | | | 1,084 | |
| | | |
| 外国の税金は繰り越しを免除します | 8,196 | | | 5,578 | |
| 資本損失繰越 | 4,143 | | | 4,197 | |
| 他のすべての | 9,997 | | | 11,016 | |
| 繰延税金資産総額 | 62,712 | | | 56,467 | |
| 推定免税額 | (13,016) | | | (10,234) | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 49,696 | | | $ | 46,233 | |
2024 年 3 月 31 日現在、当社は国内外事業において、重要な営業損失の繰越を計上していません。
複合所得税費用 （ 利益 ）
継続事業およびその他の総合利益に計上される所得税費用 （ 利益 ） は、以下のとおりです。
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| 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 継続的に運営する | $ | 31,109 | | | $ | 11,733 | | | $ | 38,663 | |
| その他総合損失 | (1,056) | | | 3,551 | | | 6,555 | |
| | | | | |
| 合計する | $ | 30,053 | | | $ | 15,284 | | | $ | 45,218 | |
不確定税収状況
不確実な税務ポジションに対する総負債の開始残高と終了残高の調整は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 年明けの税務不確定の負債 | $ | 1,415 | | | $ | 2,024 | | | $ | 2,437 | |
| 新内容： | | | | | |
| 本年度の税務状況と関係がある | 65 | | | 1,198 | | | 48 | |
| 数年前の納税状況と関係がある | — | | | — | | | 328 | |
| 削減： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 訴訟の時効の失効で | (56) | | | (75) | | | (56) | |
| 税務清算のため | (311) | | | (1,661) | | | (814) | |
| | | | | |
| 為替レート変動の影響 | (43) | | | (71) | | | 81 | |
| 税務状況の不確定な負債、年末 | $ | 1,070 | | | $ | 1,415 | | | $ | 2,024 | |
2024年3月31日現在の不確定税収頭寸負債は約#ドル1.1税収割引が確認されれば、合併実際の税率に影響を与える可能性がある。税務状況が確定されていない負債は#ドルを含む0.8100万は税収頭寸と関係があり、その金額は2025年3月31日までに大きな変化が生じる可能性がある。この額は、税務監査および異なる税務管区の未結納税年度終了の完了と解決による可能性のある不確定税務状況負債の減少を反映している。これは1ドルです1.72023年度の100万ドルの和解は、外国の税務機関と一緒に税務問題を解決したことを表している
これは1ドルです0.82022年度の百万和解は、現地の国家税務当局と税務問題について合意した解決策を表している。その会社は$を計算すべきだ0.52022年度の決算前の数年度の100万ドル
2023年3月31日までの財政年度に会社が確認した1.82023年度に販売されるタンザニア事業の不確定な税収状況に関連する利息支出を削減するための2000万ドル。課税または回送利息額は2024年度と2022財政年度では重要ではない。2024年から2022年までの会計年度は、計上や沖売の罰金額は重要ではなく、2024年3月31日、2024年3月、2023年3月に記録された罰金負債も実質的ではない。
ユニバーサルとその子会社はアメリカ連邦総合所得税申告書とアメリカのいくつかの州といくつかの外国司法管轄区の申告書を提出しました。同社の最初の米国連邦所得税開放納税年度は、2024年3月31日までの2018年3月31日までの財政年度である。アメリカ連邦、州、外国司法管轄区の開放納税年度範囲は3至れり尽くせり6何年もです。
注 7 。 営業権とその他の無形資産
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月 31 日における当社ののれんの推移は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの会計年度 |
| | 2024 | | 2023 |
| 年初残高 | | $ | 213,922 | | | $ | 213,998 | |
| | | | |
外貨換算調整 | | (53) | | | (76) | |
| | | | |
| 年末残高 | | $ | 213,869 | | | $ | 213,922 | |
当社の無形資産は、主に資本化された顧客関連無形資産、商号、独自開発技術、競争禁止契約で構成されています。2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月 31 日時点における当社の償却対象無形資産は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| (耐用年数を除いて、千で) | 使用年数(年) | | 総帳簿価値 | | 累計償却する | | ネット 運搬価値 |
| 取引先関係 | 11 | - | 13 | | $ | 86,500 | | | $ | (25,424) | | | $ | 61,076 | |
| 商号 | | 5 | | | 11,100 | | | (8,265) | | | 2,835 | |
| 発達した技術 | | 13 | | | 9,300 | | | (5,665) | | | 3,635 | |
| 競争禁止協定 | 4 | - | 5 | | 4,000 | | | (2,725) | | | 1,275 | |
| 他にも | | 5 | | | 782 | | | (720) | | | 62 | |
| 無形資産総額 | | | | | $ | 111,682 | | | $ | (42,799) | | | $ | 68,883 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | 2023年3月31日 |
| 使用年数(年) | | 総帳簿価値 | | 累計償却する | | ネット 運搬価値 |
| 取引先関係 | 11 | - | 13 | | $ | 86,500 | | | $ | (17,693) | | | $ | 68,807 | |
| 商号 | | 5 | | | 11,100 | | | (6,045) | | | 5,055 | |
| 発達した技術 | | 13 | | | 9,300 | | | (5,319) | | | 3,981 | |
| 競争禁止協定 | 4 | - | 5 | | 4,000 | | | (1,775) | | | 2,225 | |
| 他にも | | 5 | | | 721 | | | (688) | | | 33 | |
| 無形資産総額 | | | | | $ | 111,621 | | | $ | (31,520) | | | $ | 80,101 | |
無形資産は、上記のように、資産の推定耐用年数にわたって直線ベースで償却されます。
2024 年 3 月期、 2023 年 3 月期、 2022 年 3 月期における当社の無形資産の償却費用は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの会計年度 |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 費用を償却する | | $ | 11,279 | | | $ | 12,455 | | | $ | 11,209 | |
開発技術無形資産の償却費用は、連結損益計算書の売上原価に計上されます。その他の無形資産の償却費は、連結損益計算書の売上費、一般費、管理費に計上しています。
2024 年 3 月 31 日現在、将来の無形資産の償却費予想は以下のとおりです。
| | | | | |
| 財政年度 | |
| 2025 | $ | 11,073 | |
| 2026 | 9,253 | |
| 2027 | 8,077 | |
| 2028 | 8,077 | |
| 2029年以降 | 32,403 | |
| 将来の償却費用の総額を予想する | $ | 68,883 | |
注 8 。 信用手配
銀行信用契約书
2022 年 12 月 15 日、当社は、 $を含むシニア無担保銀行信用契約を締結しました。530百万5年制リボルビング · クレジット · ファシリティ （ 2027 年 12 月 15 日に満了 ）275百万5年制タームローン （ 2027 年 12 月 15 日満期 ） 、そして $345百万7年制長期ローン （ 2029 年 12 月 15 日 ） 。リボルビング · クレジット · ファシリティに基づく借入金については、担保付きオーバーナイト · ファイナンス · レート （ 以下「 SOFR 」 ） を基準とした変動金利と、当社の信用指標に基づくマージンで利息がかかります。当社は、リボルビング · クレジット · ファシリティについては、利子に加えてファシリティ · フィー · リーを支払います。$1252024 年 3 月 31 日現在、リボルビング · クレジット · ファシリティの残高は 100 万ドルでした。クレジット契約は、最大 $の追加借入を可能にする一定の条件の下でファシリティの拡大を規定しています。200百万だタームローンに関する追加情報は、注釈 9 を参照してください。クレジット契約には、当社が有形純資産の最低水準を維持し、債務水準の制限を遵守することを要求する金融契約が含まれています。当社は、 2024 年 3 月 31 日時点でこれらの規約を遵守しています。
短期クレジットファシリティ
当社は、米国および多くの海外において、短期無コミット · クレジット · ラインを維持しています。海外借入は、一般的に当社が事業を展開する国において競争力のある金利で当座貸越ファシリティの形で行われます。一般的に、各外国ラインは、特定の国の事業に関連する借入にのみ利用できます。2024 年 3 月 31 日と 2023 年現在、約 $292百万ドルとドル166これらのクレジットラインにはそれぞれ 100 万ドルの残高がありました2024 年 3 月 31 日、 2023 年 3 月 31 日時点の短期借入金利の加重平均は、約 6.7%和6.2それぞれ% です。2024 年 3 月 31 日現在、当社および連結関連会社の未使用のクレジットラインは約 $135百万ドルです。
略称は 9. 長期債務
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月 31 日における当社の長期負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| シニアバンクタームローン | $ | 620,000 | | | $ | 620,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| マイナス：現在の部分 | — | | | — | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | (2,636) | | | (3,191) | |
| 長期債務 | $ | 617,364 | | | $ | 616,809 | |
注釈 8 で説明したように、当社は 2022 年 12 月 15 日に、 $を含む銀行信用契約を締結しました。275百万5年制タームローンと $345百万7年制長期ローンだ両タームローンはクロージング時に完全に資金調達され、償却は不要で、満期前にペナルティなしで返済できます。本信用契約に基づき、両タームローンは、 SOFR に基づく変動金利と当社の信用指標に基づくマージンで利子となります。
注釈 11 に記載されているように、当社は、 2023 年 12 月 20 日までの先行貸付金について、変動金利 / 固定金利スワップ契約を締結していました。 5年制2025 年 12 月 20 日までの長期融資 7年制長期ローン。これらの契約は、前期ローンの返済と同時に終了し、各期ローンの満期日まで変動基準金利の一部を固定金利に変換し続ける新しい金利スワップ契約に置き換えられました。終了した金利スワップ契約の公正価値の代償は、約 $11.8累積その他の総合利益に計上され、当初の満期日までの利子費用の削減として利益に償却されています。スワップ協定が締結されると、スワップされた部分の実効金利は 5年制そして7年制定期貸付は 5.50%和5.652024 年 3 月 31 日時点での% 。
全長期債務残高のスワップ利子と非スワップ利子の両方を考慮した加重平均実効金利は、 6.46%和6.662024 年 3 月 31 日時点の% は 5年制そして7年制それぞれ定期ローンです。実際の金利の変化は、未ヘッジ利息支払い金利の変化や当社の信用措置の変化が関連するローン協定に規定されている適用信用利差に影響を与えている可能性がある
長期債務公正価値に関する開示は付記12に記載されている。
棚登録
2023年11月、会社は、会社によって決定され、発行前に1つ以上の募集説明書で提出された額不明の追加債務または株式証券を発行することを規定するために、命名されていない自動汎用棚登録声明を米国証券取引委員会に提出した。
注10賃貸借証書
当社はテナントとして、土地、建物、設備、車両の経営賃貸を締結しています。期間が12ヶ月を超え、固定支払いスケジュールがあるすべての経営リースについて、レンタル負債および対応する使用権資産は、将来の賃貸支払いの正味現在値を計算することによって、レンタル期間内の貸借対照表で確認される。賃貸開始日には、賃貸負債の現在値は、賃貸期限と賃貸支払いの金種調整後の会社担保増額借入金金利に基づいて将来の賃貸支払いを割引して決定される。レンタルには、当社が行使する更新選択権を合理的に決定することが含まれている場合、レンタル負債と使用権資産を計算する際に、当社は元のレンタル期間と予想更新期間を計上する
以下の表には、会社合併貸借対照表に含まれる経営性賃貸の使用権資産と賃貸負債を示します
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
| 資産 | | | | |
| 経営性リース使用権資産を売却する | | $ | 32,510 | | | $ | 40,505 | |
| | | | |
| 負債.負債 | | | | |
| --賃貸負債の当期部分を経営しています | | $ | 10,356 | | | $ | 11,404 | |
| **長期経営リース負債 | | 19,302 | | | 25,540 | |
| * | | $ | 29,658 | | | $ | 36,944 | |
以下の表には、会社総合損益表に含まれる経営リースコストの位置と金額を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの会計年度 |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
| 損益表位置 | | | | | | |
| 商品販売コスト | | $ | 11,806 | | | $ | 11,036 | | | $ | 10,874 | |
| 販売費、一般費、管理費 | | 10,691 | | | 10,890 | | | 9,676 | |
総営業リース費用(1) | | $ | 22,497 | | | $ | 21,926 | | | $ | 20,550 | |
(1)変動運用リース費用を含む。
以下の表は、当社連結貸借対照表における非割引キャッシュフローとオペレーティングリース負債の調整です。
| | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| 営業リース負債の満期 | | |
| 2025 | | $ | 11,661 | |
| 2026 | | 7,632 | |
| 2027 | | 5,085 | |
| 2028 | | 3,405 | |
| 2029 | | 2,498 | |
| 2030年とその後 | | 4,290 | |
| オペレーティングリースの非割引キャッシュフロー合計 | | $ | 34,571 | |
| Less ： 仮定利子 | | (4,913) | |
| リース負債総額を経営する | | $ | 29,658 | |
2024 年 3 月 31 日現在、同社は 違います。まだ始まっていない追加の営業リース。
オペレーティングリースに関する補足情報は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの会計年度 |
| (単位：千、借入金期間と逓増借入金金利を除く) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| キャッシュフロー情報を補完する | | | | | | | | | |
| レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | | $ | 13,898 | | | | $ | 13,818 | | | | $ | 12,018 | | |
| | | | | | | | | |
| 新しい経営賃貸契約と引き換えに使用権資産 | | 8,507 | | | | 13,536 | | | | 22,506 | | |
| | | | | | | | | |
加重平均 残り レンタルする 用語.用語 (年) | | 4.59 | | | 4.86 | | | 5.51 | |
| | | | | | | | | |
重みをつける 平均値 抵当品 増量する 借金をする 料率率 | | 6.10 | | % | | 5.93 | | % | | 5.43 | | % |
注11.報告派生ツールとヘッジ活動
世界一周はそのグローバル業務において様々なリスクに直面し、デリバティブ金融商品を用いて2種類の特定のタイプのリスク-金利リスクと外貨為替リスクを管理する。金利リスクは金利交換プロトコルを締結することで管理され，外貨為替リスクは長期外貨両替とオプション契約を締結することで管理される。しかし、会社の政策はまた他の種類の派生ツールを許可する。また、外貨レートリスクは、現地借款や他の方法を用いて、非機能的通貨の純通貨頭寸を最低にするなど、デリバティブツールに触れない戦略で管理されている。以下に、当社のヘッジポリシ、使用するデリバティブ、及びこれらの活動が総合損益表及び全面収益表及び総合貸借対照表に及ぼす影響に関する補足資料を開示する。統合キャッシュフロー表では，これらのすべての活動に関するキャッシュフローは，経営活動が提供するキャッシュバンクで報告されている.
金利リスクのキャッシュフローヘッジ戦略
当社は2022年12月に、2件の未償還非償却銀行定期融資の変動による利息支払キャッシュフロー変動のリスクをヘッジすることに指定されており、2022年12月に新たな銀行信用手配の一部として融資を受けることになっている(より多くの資料については、付記9を参照)。このようなヘッジ戦略は明らかに無効ではないと予想されるにもかかわらず、金利スワップの有効性は四半期ごとに評価される。2024年3月31日、金利交換の名目総金額は$310100万ドルは、定期融資のまとめ残りの一部に相当する
これまで、同社は、2022年12月に新たな銀行信用手配を完了しながら返済された2つの非償却銀行ローンのキャッシュフローヘッジに指定された浮動/支払い固定金利交換協定に署名していた。このような交換協定の名目合計金額は#ドルだ370返済された融資元金残高の一部に対応する100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルの債務は、新しいスワッププロトコルが発効したときに同時に終了する。以前の交換協定の公正な価値は、約ドルです11.8取引相手から100万ドルを受け取りました
累積された他の全面赤字から収益に償却しており、当該等の合意の元の満期日に減少した利息支出としている
当社は2019年2月に、2018年12月に返済された非償却銀行ローンのキャッシュフローヘッジに指定され、2022年12月に返済された2つの非償却銀行ローンの浮動利息支払いのために繰り越しする浮動/支払固定金利スワップ協定を締結した。これらの交換協定は2019年2月に終了した。この二つの交換協定の公正価値は2019年2月に終了し、約ドルだ5.4終了時に2019年2月に相手側から受け取り，累積した他の全面赤字から償却して収益とし，このなどの合意の元満期日利息支出の減少額とした。2024年3月31日現在、繰延収益はすべて償却されている。
タバコ調達量，タバコ加工コストと農作物投入品販売に関する外貨レートリスクを予測するキャッシュフローヘッジ戦略
ユニバーサル·ピクチャーズが運営する米国以外のほとんどの国では、タバコ生産の大部分がドル建てで輸出市場で販売されている。しかし、これらの国では、農民に作物投入品(例えば、種子や化学肥料)を販売し、農民からタバコを購入し、大多数の加工コスト(例えば労働力やエネルギー)は通常現地通貨で価格を計算する。ドルとタバコ栽培と加工地の現地通貨との為替レート変化は、作物投入の最終ドル販売とタバコ加工コストに影響する。当社は時々長期契約とオプション契約を締結し、ドルを購入し、将来的に農民への作物投入品の販売と同時に現地通貨を販売する。タバコの予測購入および関連加工コストについては，当社は長期およびオプション契約を締結し，一部のタバコ購入および加工コストの予想時間と重なる将来の日にドルの売却および現地通貨の購入を行う。これらの策略は将来のドルキャッシュフローの可変性を相殺し、これらのキャッシュフローは作物投入品の販売、タバコ購入と外貨名義金額の加工コストの販売に用いられる。これらのヘッジ戦略は主にブラジルのタバコ購入、加工コスト、作物投入品の販売に用いられており、同社もアフリカの一部のタバコ購入に対してヘッジを行っているにもかかわらず
2024、2023、および2022年度において、これらの目的のために締結された長期契約およびオプション契約のドル名目合計金額は、以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの会計年度 |
| (単位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| たばこ購入量 | | $ | 30.3 | | | $ | 47.1 | | | $ | 134.7 | |
| 加工コスト | | 4.9 | | | 9.7 | | | 32.5 | |
| 作物投入品売上高 | | 30.1 | | | 35.2 | | | 65.3 | |
| 合計する | | $ | 65.3 | | | $ | 92.0 | | | $ | 232.5 | |
為替レートの変動や，顧客が各作物年度に購入した固定価格注文の数や時間の変動は，通常毎年締結される長期契約のドル名義金額が異なることになる.タバコ購入および作物投入品販売に関する契約は、タバコ予測購入に関連する将来のキャッシュフローのヘッジとして指定されている。したがって，長期契約の公正価値変動は発生時に全面収益で確認されているが，収益の中でのみ第三者顧客に関連タバコを販売する際に販売される商品コストの構成要素であることが確認された。予測されたタバコ購入または作物投入品販売が二度と発生しないことが予想される場合、同社は無効なタバコ購入と作物投入品販売ヘッジを販売、一般、行政費用として指定する。
次の表に2024年3月31日までのタバコ購入と作物投入品販売のキャッシュフローヘッジの余剰累積他の全面損益が収益で確認される予想時間を示す。
| | | | | | | | | | | |
| ヘッジ計画 | 作物年度 | 地理的位置(S) | 会計年度収益 |
| たばこ購入量 | 2023 | ブラジル | 2025 |
| 作物投入品売上高 | 2025 | ブラジル | 2026 |
| 作物投入品売上高 | 2024 | ブラジル | 2025 |
加工費用に関する長期契約はヘッジ保証値として指定されておらず，これらの契約の損益は市価で収益で確認されている。
海外子会社の通貨純資産負債に関する外貨為替リスクのヘッジ戦略
同社の大部分の海外子会社の売上の大部分はドルで行われており、彼らの運営需要の大部分はドル借款で支払われているため、彼らは彼らの機能通貨としてドルを使用している。これらの子会社は通常、その貸借対照表にいくつかの現地通貨建ての通貨資産と負債を持っている。これらの資産および負債は、現金および現金等価物、売掛金および売掛金、農民およびサプライヤーへの事前支払い、繰延所得税資産および負債、回収可能な付加価値税、経営リース負債、および他の項目を含むことができる。現地通貨建ての純貨幣資産と負債は各報告期間ごとにドルで再計量され、発生した収益と損失は販売、一般及び行政費用の構成要素として収益に記録されている。現地通貨建ての貨幣純資産や純負債レベルは通常通年で経営周期によって変動するが、貨幣資産が貨幣負債を超える場合が最も多く、時には幅が大きい。このような状況が存在する場合，現地通貨がドルに対して弱くなり，再計量損失が生じる.逆に、通貨がドルに対して強くなった場合、純通貨資産の頭寸に再計量収益が生じる。一部の通貨を管理して損益のリスクを再計量するため、当社は長期契約を締結し、将来的に現地通貨を購入または売却し、子会社全体の純通貨通貨資産状況の予想変化に合わせている。長期契約の損益は，報告期間ごとに販売，一般および行政費用の一部として収益を計上し，総合収益表におけるヘッジ額に関する重計量損失または収益を直接相殺する。会計目的で、会社はこれらの契約をヘッジとして指定しない。この等契約は一般に、ヘッジ付属会社が指定期間中の通貨がリスク予測リスクを再評価するために手配され、年内に必要に応じて新たな契約を締結し、満期時に前の契約の代わりになる。同社は現在、ブラジルで直面している通貨再計量リスクを管理するために長期通貨契約を使用している。2024年3月31日、2024年3月、2023年3月31日までの未済契約名目総金額は約#ドル20.9百万ドルとドル42.8それぞれ100万ドルです貨幣再計量リスクをさらに低減するために、会社の海外子会社はある時期に短期通貨融資を利用する可能性がある。この戦略は派生ツールの使用には触れていないが、ローカル通貨負債を一部のローカル通貨資産として融資することで、付属会社の純通貨頭寸をできるだけ減らすために、全体の頭の一部をヘッジすることを目的としている
同社のいくつかの海外子会社の売上高と運営需要の大部分は現地通貨で取引や融資を行っているため、報告にはそれぞれの現地通貨を機能通貨として使用している。これらの子会社は時々機能通貨ではない取引で顧客にタバコを販売している。この場合、子会社は、通常、固定価格注文および関連貿易売掛金と顧客未返済期間の通貨リスクを相殺するために長期為替契約を締結する。これらの契約は会計目的でヘッジとして指定されていない。
デリバティブ金融商品が連結損益計算書に及ぼす影響
以下の表は、当社によるデリバティブ金融商品の使用が、 2024 年 3 月 31 日、 2023 年 3 月、 2022 年 3 月末の連結損益計算書に及ぼす影響について概説しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの会計年度 |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | |
| | | | | | |
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| | |
| | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ — 金利スワップ契約 | | | | | | |
| 導関数 | | | | | | |
| ヘッジの有効割合 | | | | | | |
| 累積その他総合損失に計上される損益 | | $ | 15,375 | | | $ | 9,804 | | | $ | 15,651 | |
| 累積その他包括損失から利益に改定した損益 | | $ | 5,592 | | | $ | (66) | | | $ | (8,907) | |
| 終了金利スワップの累積その他の包括損失から利益に償却された利益 | | $ | 5,397 | | | $ | 1,570 | | | $ | 1,061 | |
| その他総合損失の累積から利益に改定した損益の所在地 | | 利子支出 |
| ヘッジの無効部分 | | | | | | |
| 損益に計上される損益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 損益に計上される損益の所在地 | | 販売、一般、行政費用 |
| ヘッジアイテム | | | | | | |
| ヘッジ対象品目の説明 | | 定期ローンの変動金利 |
| | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ — 外国為替フォワード契約 | | | | | | |
| 導関数 | | | | | | |
| ヘッジの有効割合 | | | | | | |
| 累積その他総合損失に計上される損益 | | $ | 2,088 | | | $ | 5,274 | | | $ | 13,879 | |
| 累積その他包括損失から利益に改定した損益 | | $ | 7,996 | | | $ | 4,469 | | | $ | 5,426 | |
| その他総合損失の累積から利益に改定した損益の所在地 | | 販売原価 |
| ヘッジの有効でない部分と早期の指定解除 | | | | | | |
| 損益に計上される損益 | | $ | 1,138 | | | $ | (520) | | | $ | 2,040 | |
| 損益に計上される損益の所在地 | | 販売、一般、行政費用 |
| ヘッジアイテム | | | | | | |
| ヘッジ対象品目の説明 | | ブラジルとアフリカにおけるたばこ購入と農作物投入物の販売の予測 |
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ヘッジ指定されないデリバティブ —
長期外国為替契約 | | | | | | |
| 損益に計上される損益 | | $ | (3,484) | | | $ | (4,811) | | | $ | 16,732 | |
| 損益に計上される損益の所在地 | | 販売、一般、行政費用 |
未払いの金利スワップ契約については、デリバティブの損益の実効部分は累積その他の包括損失に計上し、実効でない部分は売却 · 一般管理費に計上します。
ブラジル及びアフリカにおけるたばこ購入のキャッシュフローヘッジとして指定された為替先物取引契約及びブラジルにおける作物投入品販売については、約 $の純ヘッジ損失となりました。0.12024 年 3 月 31 日現在、累積その他の包括損失は 100 万ドル残っています。この残高は、 2023 年のブラジル作物および 2025 年および 2024 年のブラジル作物投入品販売に関する契約の損益から、 2024 年 3 月 31 日までに販売されたたばこ関連の利益に再分類された金額を差し引いたものです。ヘッジ戦略に基づき、損益が損益に計上されると、たばこの直接コストの変化、または顧客から戦略が義務付けられた場合には販売価格の変化によって相殺される見込みです。一般的に、たばこの販売のマージンは大きく影響を受けません。
デリバティブ金融商品が連結貸借対照表に及ぼす影響
以下の表は、当社のデリバティブ金融商品が 2024 年 3 月 31 日および 2023 年の連結バランスシートに及ぼす影響の概要です。
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| | 公正価値のデリバティブ
資産の一寸 | | 公正価値におけるデリバティブ
負債状況 |
| | てんびん
シート
位置 | | 3 月 31 日現在の公正価値 | | てんびん
シート
位置 | | 3 月 31 日現在の公正価値 |
| | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | | | | | | | | | | | | |
| 金利交換協定 | | 他にも
当面ではない
資産 | | $ | 6,706 | | | $ | — | | | 他にも
長い間
負債.負債 | | $ | — | | | $ | 3,077 | |
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| 長期外貨両替契約 | | 他にも
現在のところ
資産 | | 77 | | | 7,102 | | | 勘定.勘定
支払と
応策
費用.費用 | | 9 | | | 890 | |
| 合計する | | | | $ | 6,783 | | | $ | 7,102 | | | | | $ | 9 | | | $ | 3,967 | |
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| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | | | | | | | | | | | | |
| 長期外貨両替契約 | | 他にも
現在のところ
資産 | | $ | 245 | | | $ | 1,320 | | | 勘定.勘定
支払と
応策
費用.費用 | | $ | 12 | | | $ | 435 | |
| 合計する | | | | $ | 245 | | | $ | 1,320 | | | | | $ | 12 | | | $ | 435 | |
当社のほとんどの長期外貨両替契約は総純額決済手配を守らなければなりません。これにより、参加側が違約した場合、相殺権が発生します。同社はこれらの契約を総合貸借対照表に毛数で列記することを選択した。
付記12.改訂公正価値計量
万能は適用される会計基準に基づいて公正な価値に基づいていくつかの金融と非金融資産と負債を計量する。公正な価値によって計量された金融資産と負債は、通貨市場基金、繰延補償計画に関連する取引証券、金利交換協定、長期外貨両替契約、およびタバコ栽培者に対する銀行融資保証を含む。公正価値指針を非金融資産と負債に応用することは、主に潜在的減値指標が出現した時に商業権と長期資産の公正価値を確定することを含む
会計指針によれば、公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受信された価格または負債を移動させて支払われた価格として定義される。公正価値計量フレームは観察可能な投入と観察できない投入を区別する公正価値等級に基づいている。観察可能な投入は独立源から得られた市場データに基づいている。観察できない入力は、市場データが少ないか、全く存在しないため、市場参加者が資産や負債の価値を自分で仮定することを会社に要求する
公正価値システムには3つの段階がある
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| 水平 | | 説明する |
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| 1 | | 報告日までに、会社は同じ資産または負債の活発な市場オファーを得ることができる |
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| 2 | | 非アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、または非アクティブ市場における資産または負債の同じまたは同様のオファー、または資産または負債の見積もり以外の観察可能な投入； |
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| 3 | | 資産や負債の観察できない投入。 |
会計指針の許可の下で、当社は1株当たりの純資産価値(“NAV”)をその通貨市場基金の公正な価値を測る実際の便宜策として使用した。これらの基金の公正価値は、本開示後の表における“資産純資産値”というタイトルで以下に示す。負債の公正価値を計量する際には，会社は公正価値を決定する際に義務を履行しないリスクを考慮している。世界一周は公正な価値で任意の金融商品または任意の他の資産または負債を報告することを選択していないが、そのような金融商品または他の資産または負債は、現行の会計指針の下で公正な価値で報告する必要はない。
経常公正価値計測
2024年3月31日、2024年3月及び2023年3月に、当社はいくつかの金融資産及び金融負債を公正な価値に応じて日常的に計量及び報告しなければならない。これらの資産および負債は、次の表に記載され、その価値が公正価値レベルまたは資産純資産価値の実際の方便に基づいてどのように決定されるかに基づいて分類される：
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| | 2024年3月31日 |
| | | | 公正価値階層構造 | | |
| | NAV | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 145 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 145 | |
| 繰延報酬計画に関連する有価証券の取引 | | — | | | 12,409 | | | — | | | — | | | 12,409 | |
| 金利交換協定 | | — | | | — | | | 6,706 | | | — | | | 6,706 | |
| 長期外貨両替契約 | | — | | | — | | | 322 | | | — | | | 322 | |
| 適正価額で計測 · 報告された金融資産総額 | | $ | 145 | | | $ | 12,409 | | | $ | 7,028 | | | $ | — | | | $ | 19,582 | |
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| 負債.負債 | | | | | | | | | | |
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| 長期外貨両替契約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | 21 | |
| 適正価額で計測 · 報告された財務負債総額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | 21 | |
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| | 2023年3月31日 |
| | | | 公正価値階層構造 | | |
| | NAV | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 400 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 400 | |
| 繰延報酬計画に関連する有価証券の取引 | | — | | | 11,698 | | | — | | | — | | | 11,698 | |
| | | | | | | | | | |
| 長期外貨両替契約 | | — | | | — | | | 8,422 | | | — | | | 8,422 | |
| 適正価額で計測 · 報告された金融資産総額 | | $ | 400 | | | $ | 11,698 | | | $ | 8,422 | | | $ | — | | | $ | 20,520 | |
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| 負債.負債 | | | | | | | | | | |
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| 金利交換協定 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,077 | | | $ | — | | | $ | 3,077 | |
| 長期外貨両替契約 | | — | | | — | | | 1,325 | | | — | | | 1,325 | |
| 適正価額で計測 · 報告された財務負債総額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,402 | | | $ | — | | | $ | 4,402 | |
貨幣市場基金
連結貸借対照表において現金および現金同等物で報告されるマネーマーケットファンドの適正価額は、資金の償還可能額である NAV に基づき、適正価額の実用的な便宜として使用されています。これらのファンドは、適正価額階層に分類されませんが、上記の適正価額表の一部として開示しています。
繰延報酬計画に関連する有価証券の取引
取引有価証券は、従業員の繰延報酬義務とマッチングしたミューチュアルファンド投資です。これらの投資は、従業員が報酬を延期したり、配当を受け取ったり、口座の基礎となる資金を変更したりする際に売買されます。相場価格 （ レベル 1 ） は、投資信託の公正価値を決定するために使用されます。
金利交換協定
金利スワップ契約の公正価値は、各商品の契約条件に合わせた割引キャッシュフローモデルを用いたディーラーの見積もりに基づいて決定されます。モデルへの入力は観測可能であり、公正価値の決定に重要な判断を必要としないため、金利スワップは公正価値階層のレベル 2 に分類されます。
長期外貨両替契約
長期外貨両替契約の公正価値も取引業者の見積もりに基づいて、各ツールの契約条項にマッチする割引キャッシュフローモデルを用いて決定される。モデルの投入は観察可能であるため、公正価値を確定する際に重大な判断をする必要がなく、長期外貨両替契約は公正価値レベルの第二レベルに分類される。
長期債務
次の表は、2024年3月31日、2024年3月31日、2023年3月31日の各貸借対照表の日付の現在部分を含む、会社の長期債務の公正価値と帳簿価値をまとめている
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| 3月31日までの会計年度 |
| (単位：百万ドル) | 2024 | | 2023 |
| 長期債務の公平市価 | $ | 618 | | | $ | 621 | |
| 長期債務の帳簿価値 | $ | 620 | | | $ | 620 | |
当社は、同じ又は類似した債務の市場見積もりに基づいて、又は当社が類似期限及び期限の債務の現行金利について計算した計算に基づいて、第2級投入を用いてその長期債務の公正価値を推定する。長期債務に関するより多くの情報は、付記9を参照されたい
非日常的公正価値計測
公正価値によって非日常的な基礎によって計量された資産と負債は主に長期資産、経営権賃貸資産と負債、営業権と無形資産、その他の流動と非流動資産に関連する。潜在的な減価指標が存在する場合、これらの資産および負債の公正価値は減値評価される。したがって、これらの資産および負債の公正価値の非日常的な計量は、公正価値レベルの第3レベルに分類される。
企業合併における買収会計
同社はASC 805“企業合併”の条件を満たす買収を会計処理し、買収された資産と負担する債務を買収の日にその公正価値で確認することを要求している。移転の価格と取得した純資産の公正価値は、ASC 820“公正価値計量と開示”中の公正価値階層構造に規定されている2級と3級投入の組み合わせによって決定される。当社は、買収された資産と負担する負債に割り当てられた公正価値は合理的な仮定に基づいていると考えている。公正価値を決定する際に用いる重要な仮定には，割引率と予測結果(例えば収入成長率や営業利益率)がある.
長寿資産
イベント、業務状況の変化やその他の状況が長期資産が減値可能な兆候を提供する限り、会社はこのような資産の減値状況を審査する。
注13.調査結果年金とその他の退職後福祉計画
固定福祉計画
図則の説明
*同社は、米国の昇給従業員および特定の時間労働者、および特定の外国人および他の従業員グループをカバーするいくつかの固定給付年金計画を開始した。このような計画は主に従業員の給与とサービス年限に基づいて退職給付を提供する。計画資産には主に株式と固定収益投資が含まれる。同社はまた、条件に合ったアメリカ人従業員に退職後の健康と生命保険給付を提供する固定福祉計画を開始した
特定の年齢とサービスレベルに達した退職者は、退職後の生命保険福祉が2015財政年度に退職していないすべての従業員への提供を停止したにもかかわらず。このような福祉の費用が発生したので、健康福祉の資金は会社によって提供される。この計画の設計には、賠償免除額や共同保険などの費用分担機能が含まれている。生命保険福祉の資金は保険会社が持っている準備金口座の預金から来ています。当社はその退職金その他の退職後の福祉計画を随時改訂または終了する権利があります。
以下の開示では、用語“累積福祉義務”(“ABO”)は、将来の報酬増加がこれらの福祉の推定に及ぼす影響を考慮することなく、会社固定福祉年金計画参加者が稼いだ将来の福祉支払いの精算現在値を表す貸借対照表日までを表す。この用語は退職後の他の福祉には適用されない。“予想福祉債務”とは、退職金給付の見込み給付債務(“PBO”)及びその他の退職後福祉の累積退職後福祉債務(“APBO”)を意味する。これらの額は、貸借対照表日福祉計画参加者が推定した将来の福祉支払の精算現在値である。年金福祉のために、PBOは将来の報酬増加がこれらの福祉の推定に及ぼす影響を含む。
精算仮説
会社の主な固定福祉計画の純定期福祉コストと福祉義務を計算するための財務報告を行う際に用いる仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | | その他退職後福祉 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 割引率： | | | | | | | | | | | |
| 計画年度の利益コスト | 5.00 | % | | 3.70 | % | | 3.30 | % | | 4.90 | % | | 3.60 | % | | 2.90 | % |
| 年度末の福祉義務を計画する | 5.27 | % | | 5.00 | % | | 3.70 | % | | 5.17 | % | | 4.90 | % | | 3.60 | % |
| 計画資産の長期的なリターン： | | | | | | | | | | | |
| 計画年度の利益コスト | 6.50 | % | | 5.50 | % | | 5.50 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 給与表： | | | | | | | | | | | |
| 計画年度の利益コスト | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % |
| 年度末の福祉義務を計画する | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % |
| 医療費傾向率 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 6.97 | % | | 6.97 | % | | 6.17 | % |
表中の割引率の変化は，福祉債務を精算計測した財政年度終了ごとの現行市場金利を反映している。計画資産の予想長期リターンは、援助された計画の基礎資産の将来のリターンを予測するための財務モデルに基づいて作成され、毎年審査される。同社が使用している医療コスト傾向率は，医療コストインフレ率の研究に基づいており，毎年審査·更新され，適用を継続している。傾向の仮定は6.972024 年の% は徐々に低下します 4.44%in2032.当社は、退職後の医療給付に上限を設けており、退職者人口の大部分の費用を制限しています。その結果、医療費トレンドレートの変化は、退職後の医療保険の負債と費用に限定的な影響を与えます。
福祉義務、計画資産、資金状況
以下の表は、 2024 年度と 2023 年度の給付債務と計画資産の推移、および 2024 年度と 2023 年度 3 月 31 日時点の計画資金調達状況を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金
優位性 | | その他退職後福祉 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 給付債務の数理的現在価値 ： | | | | | | | |
| 利益義務を累積する | $ | 231,685 | | | $ | 235,540 | | | | | |
| 福祉義務を見込む | 237,626 | | | 241,399 | | | $ | 20,077 | | | $ | 20,716 | |
| | | | | | | |
| 福祉債務の変化が予想される： | | | | | | | |
| 福祉義務を予定し、年明け | $ | 241,399 | | | $ | 277,050 | | | $ | 20,716 | | | $ | 24,957 | |
| サービスコスト | 5,214 | | | 6,172 | | | 239 | | | 115 | |
| 利子コスト | 11,566 | | | 9,670 | | | 1,049 | | | 944 | |
| 割引率変更の影響 | (5,147) | | | (31,621) | | | (255) | | | (1,906) | |
| | | | | | | |
| 外貨為替レート変動 | (298) | | | (543) | | | 30 | | | (145) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 他にも | 2,197 | | | (2,120) | | | 589 | | | (659) | |
| 福祉支払 | (17,305) | | | (17,209) | | | (2,291) | | | (2,590) | |
| 福祉義務，年末を見込む | $ | 237,626 | | | $ | 241,399 | | | $ | 20,077 | | | $ | 20,716 | |
| | | | | | | |
| 計画資産変動： | | | | | | | |
| 適正価額での計画資産 （ 年初 ） | $ | 221,953 | | | $ | 256,013 | | | $ | 2,257 | | | $ | 2,706 | |
| 計画資産の実際収益率 | 11,666 | | | (20,613) | | | 174 | | | 73 | |
| 雇い主が金を供給する | 4,257 | | | 4,038 | | | 1,794 | | | 2,068 | |
| | | | | | | |
| 外貨為替レート変動 | (235) | | | (276) | | | — | | | — | |
| 福祉支払 | (17,305) | | | (17,209) | | | (2,291) | | | (2,590) | |
| 適正価額での計画資産、年末 | $ | 220,336 | | | $ | 221,953 | | | $ | 1,934 | | | $ | 2,257 | |
| | | | | | | |
| 資金調達状況 ： | | | | | | | |
| 計画の資金調達状況 （ 年末 ） | $ | (17,290) | | | $ | (19,446) | | | $ | (18,143) | | | $ | (18,459) | |
当社は、規制されていない米国の年金制度、海外の年金制度の 1 つ、および退職後の医療制度を、給付金の支払いが発生するにつれて従量課金ベースで資金調達しています。これらの年金計画と退職給付計画の資金不足 PBO は $でした。27.9百万ドルとドル16.62024 年 3 月 31 日時点で 100 万人。
2024 年度末および 2023 年度末における当社計画の資金調達状況は、連結貸借対照表に以下のように報告されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金
優位性 | | その他退職後福祉 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 非流動資産 （ 年金資産に含まれる ） | $ | 11,857 | | | $ | 9,984 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 経常負債 （ 経費その他の経常負債に含まれる ） | (2,344) | | | (3,352) | | | (1,695) | | | (1,768) | |
| 非経常負債 （ 年金その他の退職給付として報告 ） | (26,803) | | | (26,078) | | | (16,448) | | | (16,691) | |
| 連結貸借対照表に計上される金額 | $ | (17,290) | | | $ | (19,446) | | | $ | (18,143) | | | $ | (18,459) | |
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月期を末日とする会計年度の計測日時点における当社の計画の資金調達状況に関する追加情報は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金
優位性 | | その他退職後福祉 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 計画資産を超える給付債務が予想される計画の場合 ： | | | | | | | |
| 総計画利益義務 （ PBO ） | $ | 36,842 | | | $ | 29,430 | | | $ | 20,078 | | | $ | 20,716 | |
| 計画資産の適正価値 | — | | | — | | | 1,934 | | | 2,257 | |
| 累積給付債務がプラン資産を上回るプランの場合 | | | | | | | |
| 累積給付義務 （ABO） | 35,640 | | | 28,487 | | | 適用されない | | 適用されない |
| 計画資産の適正価値 | — | | | — | | | 適用されない | | 適用されない |
定期収益純コスト
当社の純定期給付費用の構成要素は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | | その他退職後福祉 |
| 3月31日までの会計年度 | | 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 純定期給付費用の構成要素 ： | | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | $ | 5,214 | | | $ | 6,172 | | | $ | 6,674 | | | $ | 239 | | | $ | 115 | | | $ | 170 | |
| 利子コスト | 11,566 | | | 9,670 | | | 8,754 | | | 1,049 | | | 944 | | | 950 | |
| 計画資産の期待リターン | (15,504) | | | (13,630) | | | (13,562) | | | (63) | | | (76) | | | (86) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 純償却と繰延 | 659 | | | 2,038 | | | 1,679 | | | (791) | | | (737) | | | (422) | |
| 定期純収益コスト | $ | 1,935 | | | $ | 4,250 | | | $ | 3,545 | | | $ | 434 | | | $ | 246 | | | $ | 612 | |
想定された医療費トレンドレートを 1% ポイント増減しても、 2024 年 3 月 31 日の APBO または 2025 年度の退職後の定期給付費用の総サービス費および利子費の構成要素に大きな変化をもたらすことはありません。
累積その他包括損失に含まれる金額
年度初めの累積その他包括損失に含まれる金額は、期中の純定期給付原価の構成要素として償却されます。 2024 年度及び 2023 年度のその他損益に計上された金額及びこれらの会計年度末の累積その他損益に計上された金額は以下のとおりです。すべての金額は所得税配分前です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金
優位性 | | その他退職後福祉 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 計算上の純損失 （ 利益 ） の推移 ： | | | | | | | |
| 純数理損失 （ 利益 ） 、年初 | $ | 64,114 | | | $ | 67,280 | | | $ | (8,332) | | | $ | (6,681) | |
| 年間発生した損失 （ 利益 ） | 107 | | | (98) | | | 377 | | | (2,223) | |
| | | | | | | |
| 年間純定期給付原価に含まれる償却額 | (793) | | | (3,068) | | | 786 | | | 572 | |
| 年末純数理損失 （ 利益 ） | 63,428 | | | 64,114 | | | (7,169) | | | (8,332) | |
| | | | | | | |
| 事前サービスコスト （ 便益 ） の変更 ： | | | | | | | |
| 事前サービスコスト （ 給付 ） 、年初 | (457) | | | (1,487) | | | (36) | | | (201) | |
| 年間中に発生した事前サービス費用 （ 給付 ） | 692 | | | — | | | — | | | — | |
| 年間純定期給付原価に含まれる償却額 | 134 | | | 1,030 | | | 5 | | | 165 | |
| 事前サービス費用 （ 給付 ） 、年末 | 369 | | | (457) | | | (31) | | | (36) | |
| | | | | | | |
累積その他総合損失総額 年末には所得税を引く前に | $ | 63,797 | | | $ | 63,657 | | | $ | (7,200) | | | $ | (8,368) | |
上記表の金額は、当社および連結子会社を反映しています。連結貸借対照表に計上される累積その他包括損失には、年金その他の退職給付金も含まれています。
同社は約$を確認する予定です0.22024年3月31日純精算損失の百万ドルと0.12024年3月31日までのサービス福祉における百万ドルは、2025年度の純定期福祉コストのうち。
年金計画資産の分配
同社は、米国ERISA規制の固定収益年金計画における投資のために、目標資産構成を確立し、定期的に調整している97合併計画資産の割合と84流動性、総リターン、およびリスクコントロールの需要をバランスさせるために、2024年3月31日にPBOの%を総合した。これらの資産は、このようなバランスを実現するために、異なる資産種別と投資スタイルの間で多様化を実現する必要がある。年内に、資産構成が目標政策に適合しているかどうかを検討し、目標重みに再バランスする。会社は毎年、資産構成の予想長期リターンを審査し、変更が必要かどうかを判断する。収益は加重平均に基づいてインフレに対して評価される。年間福祉支出を算出するための仮説長期収益率は，資産配置と各資産種別に基づく期待市場リターンである。
主要資産別に分類された2024年3月31日、2024年3月31日、2023年3月31日の測定日の加重平均目標年金資産配置と目標範囲および2023年3月31日、2024年および2023年3月31日の実資産配置は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 実際の分配 |
| 目標分配 | | | | | | 3月31日 |
| 主要資産種別 | | 射程距離 | | 2024 | | 2023 |
| 株式証券 | 29.0 | % | | 19 | % | - | 39% | | 26.7 | % | | 27.5 | % |
| | | | | | | | | |
固定収益証券(1) | 66.0 | % | | 56 | % | - | 76% | | 67.3 | % | | 66.0 | % |
| 別種の投資 | 5.0 | % | | 0 | % | - | 10% | | 6.0 | % | | 6.5 | % |
| | | | | | | | | |
| 合計する | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1)実際の金額には，高収益証券と福祉支払いのために所持している現金残高が含まれる。
世界一周は定期的にその年金と他の退職後の福祉計画のために支払う。前述したように，退職後の健康福祉については，拠出はこれらの福祉発生時の出資状況を反映している。その会社は違います。ERISAに規制されている固定給付金計画への拠出と#ドル4.12025年度には、その非ERISA規制の年金計画が100万ドル増加した。
会社が将来、同社の計画から支払うと予想される福利厚生は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 年金.年金
優位性 | | 他にも
退職後
優位性 |
| 財政年度 | | | |
| 2025 | $ | 17,126 | | | $ | 2,100 | |
| 2026 | 18,141 | | | 1,929 | |
| 2027 | 23,644 | | | 1,856 | |
| 2028 | 19,017 | | | 1,774 | |
| 2029 | 17,345 | | | 1,681 | |
| 2030 - 2033 | 85,512 | | | 7,729 | |
年金計画資産の公正価値
同社の固定収益年金計画が保有する資産には、主に株式証券、固定収益証券、別の投資が含まれる。株式証券は主に取引が活発な共同基金に投資し、米国や外国会社で基礎普通株投資を行い、規模は小さい会社から大会社まで様々である。固定収益証券も主に取引が活発な共同基金によって保有されており、対象は米国や外国証券に投資されている。計画資産の公正価値を決定する方法の概要は以下のとおりである.価値がアクティブ市場における証券の見積もりに基づいている場合、それらは公正な価値レベルの第1レベルに分類される。二次価格源が使用される場合、それらは階層構造の第2のレベルに分類される。重大観測不可能入力を用いた定価モデルは第3レベルに分類される.
•持分証券：活発な取引を行う共同基金による持分証券への投資は、国が認可した証券取引所のオファーを受けて決定されたそれぞれの基金の保有先の資産純資産値に基づいて推定される。これらの証券はレベル1に分類される。
•固定収益証券：共同基金が保有する固定収益投資により，それぞれの基金が保有する単位の資産純価に基づいて推定され，これらの資産純価は，国が認可した証券取引所のオファーを得ることで決定される。これらの証券は1級に分類される。他の固定収益投資の推定値は、取引業者が推定日に観察可能な市場投入を証券支払いのような推定価格として使用し、レベル2に分類される。これらの市場投入には、類似格付け証券の収益率曲線が含まれる可能性がある。少量の現金は普通の集団信託の形で持っている。固定収益証券には保険資産も含まれており、保険資産は精算計算によって推定される。これらの証券はレベル3に分類される。
•別の投資：不動産資産の推定モデルは収入と市場方法を結合し、外部評価を含み、公正な価値を得る。ヘッジファンド配置はヘッジファンドのファンドであり、管理人が各ファンドの資産純資産値に基づいて推定する。これらのモデルは，観察できない大量の投入を用いて，公正価値階層構造における第3レベルに分類される.
当社は2024年3月31日、2024年3月、2023年3月までの年金計画資産の公正価値を、公正価値階層構造に基づいてその価値を決定する方式を以下のように分類した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 株式証券 | $ | 56,243 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 56,243 | |
| | | | | | | |
固定収益証券 (1) | 143,740 | | | — | | | 7,695 | | | 151,435 | |
| 別種の投資 | — | | | — | | | 12,658 | | | 12,658 | |
| | | | | | | |
| 総投資 | $ | 199,983 | | | $ | — | | | $ | 20,353 | | | $ | 220,336 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 株式証券 | $ | 58,745 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58,745 | |
| | | | | | | |
固定収益証券 (1) | 142,335 | | | — | | | 6,917 | | | 149,252 | |
| 別種の投資 | — | | | — | | | 13,956 | | | 13,956 | |
| | | | | | | |
| 総投資 | $ | 201,080 | | | $ | — | | | $ | 20,873 | | | $ | 221,953 | |
(1)高利回り有価証券、現金および現金同等残高を含む。
他の福祉計画
ユニバーサルといくつかの子会社は雇用者定義拠出貯蓄プランを提供する。これらの計画の費用として請求された金額は約 $でした。4.32024年度100万ドル3.42023年度は100万ドル3.02022年度は1000万ドル。
注14.調査結果普通株と優先株
普通株
2024年3月31日までに、会社の株主は許可しました100,000,000普通株と、24,573,408株式は発行され発行された。普通株式保有者は議決が必要なすべての事項において、普通株を保有するごとに1票を投じる権利がある。普通株式保有者も会社取締役会の発表時に配当金を得る権利がある。取締役会は通常、発行された普通株の四半期配当金を発表し、定期的に支払うが、取締役会はこのような配当金を完全に適宜決定し、配当金を継続する義務はない
優先株
その会社も最大の発行を許可されている5,000,000優先株式の株式です 違います。優先株は2024年3月31日も返済されていない
共有買い戻し計画
ユニバーサル社取締役会はすでに会社の株式(普通株と優先株)流通株を買い戻す計画を承認した。これらの計画によると、会社は現在の市場価格を超えない価格で公開市場やひそかに協議した取引で株式買い戻しを継続することが可能となっている。2022年から2024年の全年度にわたって、これらの計画は継続的に実施されている。現在の計画は満期を迎える計画の代わりに認可され、2022年11月3日に発効する。それは最高$を購入することを許可している100会社が普通株式を発行した100万ドルは、2024年11月15日までに満期になるか、その計画のための資金が枯渇した場合に許可される。2024年3月31日、$95現在の計画によると、株の買い戻しに使用できる100万の許可が残っている。
これらの計画によると、2024、2023、2022年度の普通株式買い戻し状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 買い戻し株数 | 100,000 | | | 66,124 | | | 58,264 | | | | | |
| 株式買い戻しのコスト(単位：千ドル) | $ | 4,744 | | | $ | 3,448 | | | $ | 3,053 | | | | | |
| 加重平均1株当たりのコスト | $ | 47.44 | | | $ | 52.12 | | | $ | 52.41 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
注15.取引記録役員株計画と株ベースの報酬
幹部株計画
会社の株主はすでに幹部株計画を承認し、この計画によると、会社幹部、取締役と従業員は普通株、制限性株式、制限性株式単位(RSU)、業績株式単位(PSU)、株式付加価値権(SARS)、奨励性株式オプションと非制限株式オプションの付与と奨励を得ることができる。現在、1997年の役員株計画、2002年の役員株計画、2007年の株式インセンティブ計画、2017年の株式インセンティブ計画、2023年の株式インセンティブ計画によると、贈与はまだ完了していない。本開示では、これらの計画は、一緒に“計画”と呼ばれる。…まで1,250,000株式は2023年の株式インセンティブ計画に基づいて発行することができ、どの奨励タイプにも具体的な株式制限はない。1997、2002、2007、2017年の計画によると、新たな賞が授与されなくなる可能性がある。
会社の慣行は、前期財務業績発表後の来年度に、取締役会報酬委員会(“報酬委員会”)の第1回定期会議で株式ベースの報酬を上級管理者に支給することである。ここ数年，賠償委員会はRSUとPSUの補助金のみを交付している。各年度株主総会の後、外部取締役会は制限株式単位を自動的に獲得する。
2022年度までに付与されたRSUベスト5授与日以降の年と2022年度以降に付与された年3授与された日から数年後。付与後，RSUは普通株の形で支払う.RSU報酬の条項によれば、被贈与者は、追加のRSUの形態で配当等価物を取得し、これらのRSUは付与され、元のRSUと同じホーム日に支払われる。PSUベスト3授出日から5年以内に、授出日に普通株で支払い、授出日までに配当または配当等価物の権利を付属しない。PSUの贈与により最終的に支払われる株式は、報酬委員会が策定した所定の業績評価基準の実現状況に依存し、範囲はゼロ至れり尽くせり150所定の報酬の%です。外部役員に授与されるRSUベスト1授与日から1年以内に。また、制限株式は、個人が取締役サービスから退職した後に付与される。
RSU、制限株、PSU
以下の表は、 2022 年度から 2024 年度までの当社の RSU 、制限付き株式、および PSU 活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | 制限株 | | PSU |
| 株 | | 加重平均
授与日
公正価値 | | 株 | | 加重平均
授与日
公正価値 | | 株 | | 加重平均
授与日
公正価値 |
| 2022 年 3 月期 ： | | | | | | | | | | | |
| 年初は帰属していない | 342,468 | | | $ | 55.44 | | | 11,600 | | | $ | 41.86 | | | 161,147 | | | $ | 46.20 | |
| 授与する | 93,564 | | | 56.18 | | | — | | | — | | | 48,650 | | | 47.95 | |
| 既得 | (86,488) | | | 54.33 | | | — | | | — | | | (50,242) | | | 57.12 | |
| 没収される | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,555) | | | 57.12 | |
| 年末の未投資 | 349,544 | | | 55.86 | | | 11,600 | | | 41.86 | | | 158,000 | | | 43.16 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 3 月期 | | | | | | | | | | | |
| 授与する | 100,105 | | | 60.89 | | | — | | | — | | | 48,315 | | | 54.46 | |
| 既得 | (67,239) | | | 62.39 | | | — | | | — | | | (37,040) | | | 50.16 | |
| 没収される | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,260) | | | 50.16 | |
| 年末の未投資 | 382,410 | | | 56.03 | | | 11,600 | | | 41.86 | | | 160,015 | | | 44.55 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月期 | | | | | | | | | | | |
| 授与する | 117,103 | | | 51.90 | | | — | | | — | | | 65,645 | | | 43.01 | |
| 既得 | (109,877) | | | 61.75 | | | — | | | — | | | (73,963) | | | 34.45 | |
| 没収される | — | | | — | | | — | | | — | | | (467) | | | 34.33 | |
| 年末の未投資 | 389,636 | | | $ | 53.18 | | | 11,600 | | | $ | 41.86 | | | 151,230 | | | $ | 48.22 | |
上記の表に付与および付与される株式には、 RSU の配当相当物および PSU の業績規定に基づくベースグラントを上回る付与された株式が含まれます。没収または取り消された株式には、同じ業績規定に基づく基本 PSU 助成金の削減が含まれます。RSU 、制限付き株式、 PSU の公正価値は、付与日における普通株式の市場価格に基づいています。
株に基づく報酬費用
株式報酬のための公正価値費用は、授与日から （ 1 ） 賞の授与日、または （ 2 ） 授与対象者が賞を没収することなく退職する資格を有する日のいずれか早いものまでの期間において、配分して認識されます。報酬が授与された日に既に退職資格がある従業員については、報酬の公正価値の総額は、報酬の授与日に費用として認識されます。
グラントです2024 年 3 月期、 2023 年 3 月期、 2022 年 3 月期における株式報酬費用および関連所得税優遇金の計上額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 12,063 | | | $ | 8,419 | | | $ | 6,186 | |
| 株ベースの給与支出に記録された所得税割引 | $ | 2,713 | | | $ | 1,899 | | | $ | 1,389 | |
2024年3月31日までに会社は1.7株式奨励に関する未確認報酬支出は，加重平均期間で確認され，加重平均期約は0.6何年もです。
注16.取引記録約束、または事項やその他の事項
支払いを引き受ける
同社は契約を結び，その経営するいくつかの国のタバコ農家からタバコを購入した。ほとんどの国の契約は年間成長シーズンを扱っている。同社は主にブラジル、マラウイ、モザンビーク、フィリピン、グアテマラとメキシコの農民契約を通じて、農民に季節融資を提供し、彼らの作物生産を支援する。2024年3月31日までに、同社は契約を締結し、約ドルを購入した642次の年度に支給されるタバコの数は100万ドルです189次の数年間、1億8千万本のタバコが支給されるだろう。これらの数量は推定値であり，実際の購入量は作物生産量に依存し，価格は納入されたタバコの品質や他の市場要因に依存するからである。タバコ購入義務の資金の一部は農民や他のサプライヤーに提供される短期前払いからであり，総額は約#ドルである1392024年3月31日現在、手当を差し引いた純額は100万ポンド。同社はタバコ交付時に農民への支払い金を差し押さえ、農民への融資を返済している。タバコ購入の契約義務のほか、同社には農業材料に関する引受金、査定された資本支出、各種その他の要求があり、約#ドルである1022024年3月31日は100万人。
他にも負債がある
その他負債(信用状)
その会社には他にも負債があり、総額は約#ドルだ0.52024年3月31日現在、主に未返済信用状の下の100万ドルである
ブラジルの付加価値税評価
付記1で述べたように、当社のローカル運営付属会社は、その正常運営に大量の付加価値税を支払う。ブラジルでは、グリーンタバコが各州間で譲渡される時、付加価値税は州レベルで評価される。サンカタリーナ州とバラナ州で栽培されたタバコがナリオグランテキサスにある工場に移転して加工された時、同社はそこの運営子会社で付加価値税を支払った。子会社の特定時期の付加価値税申告の監査によると、この子会社はサンカタリーナ州とバラナ州の税務機関から追加付加価値税外加算利息と罰金の評価を受けた
2011年6月、サンカタリーナ州税務機関は2006年から2009年までの税収、利息、罰金の分担金を発表し、総額は約#ドルだった14百万ドルです。2014年9月、サンカタリーナ州税務機関は2009年から2014年までの間に減少した税収、利息、罰金評価を発表した。その子会社は様々な司法公聴会を通じて評価に異議を唱えた。2024年3月、子会社は、評価の罰金および利息を著しく低下させた州政府後援の自発的計画に参加することを選択した。その子会社はこの計画に参加し、最終的に#ドルでこれを終わらせた5100万ドルで、これと関連したどんなさらなる訴訟も除去する。
2014年9月、バラナ州税務機関は2009年から2014年までの税収、利息、罰金の分担金を発表し、総額は約#ドルだった11百万ドルです。これらの金額は2024年3月31日のブラジル通貨の為替レートに基づいて計算される。経営子会社の経営陣と外部弁護士は、バラナ州税務当局が本評価の全部または主要部分を決定する際にミスを犯し、様々な弁護が子会社の立場を支持していると考えている。子会社経営陣と外部弁護士はクレームの全金額に疑問を提起した。バラナ評価の大部分は税務当局の立場に基づいており、経営陣や外部弁護士はこれらの立場が基本法規や関連判例法から大きく外れていると考えている。さらに、法律によると、その子会社の評価によってカバーされるある時期の納税申告は、税務機関から何の疑問も受けなくなった。2015年12月、バラナ税務当局は最初のクレームを撤回し、その後、同じ納税期間をカバーする新しい屋台を発表した。新しい出資総額は約#ドルです32024年3月31日の為替レートで計算すると100万ドルで、元のドルより大幅に減少しました11百万の評価。減少したにもかかわらず経営陣や外部の法律顧問は
評価は基本法規や関連判例法の支持を得ておらず，クレームの全金額を疑問視した。合理的な損失範囲はゼロ最高可達$3百万の評価。しかし、子会社の防御力によっては、現時点ではこの範囲で損失が発生する可能性は考えられず、2024年3月31日までの負債も記録されていない。
バラナ評価の最終解決策は長い過程になると予想され、経営陣は事件がいつ終わるか予測できない。もし子会社が最終的にいかなる税金、利息、あるいは罰金の支払いを要求された場合、支払われた税金の部分に付加価値税の免除が発生し、子会社は回収できる可能性がある。
他の法律や税務については
当社の各付属会社は、業務活動に付随する他の訴訟や税務審査に関連しています。*このような事項の結果は正確には予測できませんが、経営陣は積極的にこの件を弁護しており、そのいずれかが当社の業務や財務状況に重大な悪影響を及ぼすことは期待されていません。しかし、そのうちの1つ以上が経営陣の現在の予想に反する方法で解決されている場合、特定の財政報告期における当社の経営業績に大きな影響を与える可能性があります。
注17.取引記録細分化市場を運営する
経営者は、顧客に提供される製品及びサービス、並びに上級管理職の運営及び財務責任を含む会社のグローバル業務活動を定期的に評価する。評価には、その首席運営決定者がどのように業務業績を評価し、資源を分配するかの分析が含まれている。この分析の結果，上級管理職は，同社が2つの報告可能な経営部門であるタバコ事業と具事業で事業を展開していることを決定した
タバコ事業部門の活動は、世界各地のタバコ消費財メーカーに販売するために、タバコ葉を請負、調達、加工、包装、貯蔵、輸送することを含む。世界各地のタバコ栽培国に位置する複数の運営子会社及び合併していない関連会社における重大な所有権権益を通じて、当社はタバコと白肋タバコ、深風焼きタバコと東方タバコを加工及び/又は販売する。タバコ、白肋タバコと東方タバコは主に巻タバコの製造に用いられ、濃い色の風乾タバコは主に葉巻、パイプタバコと無煙タバコ製品の製造に用いられる。その中のいくつかのタバコタイプもますます次世代タバコ製品を製造するために使用され、消費者に伝統的な可燃性製品の代替製品を提供することを目的としている。タバコ運営部門はまたタバコ顧客に物理と化学製品テストを提供する。同社のタバコ事業の大部分の収入は、限られた数の大型国際巻きタバコや葉巻メーカーの販売によるものだ。
成分オペレーションセグメントは、人間とペットの両方の消費のための幅広い植物性原料を顧客に提供しています。原料オペレーションセグメントは、さまざまな付加価値の高い製造プロセスを利用し、原材料を幅広いフルーツ · 野菜ジュース、濃縮物、脱水製品、植物エキス、香料に変換しています。成分オペレーションセグメントの顧客には、大手多国籍食品飲料企業、中小規模独立系メーカー、小売組織が含まれます。FruitSmart 、 Silva 、 Shank 's は、 Ingredients Operations セグメントの主要事業です。フルーツスマートは、ジュース、濃縮物、ポマース、ピューレ、フルーツ繊維、種子、種子粉末、その他の付加価値製品を、米国および国際的な食品、飲料、フレーバー企業に幅広いセットを供給しています。シルバは世界中から脱水野菜、果物、ハーブを調達し、天然素材をカスタムデザインの脱水野菜や果物ベースの成分に加工し、さまざまな最終製品に仕上げています。Shank 's は、世界中の産業用およびプライベートラベルの顧客に植物エキス、蒸留物、天然フレーバー、色彩の多様なポートフォリオを提供し、バニラの重要な専門知識で知られています。Shank 's はまた、顧客に製品のカスタムボトリングと包装を提供することができます。
ユニバーサルは、本社に一元化された上級管理職、営業、財務、法務などの機能、ならびに世界中のいくつかの営業および管理オフィスで行われる機能に関連する間接費用を負担しています。これらの間接費は現在、一般的に、購入および / または加工予定量を含む年間財務および営業業績の見通しに基づいて、報告対象事業セグメントに配分されています。経営陣は、この配分方法は、現在、事業セグメントに提供される関連サービスの価値を代表していると考えています。現在、当社は、間接費を配分した営業利益と非連結関連会社の税引前利益に対する持分を基に各セグメントの業績を評価しています。
2024 年 3 月期、 2023 年 3 月期、 2022 年 3 月期における報告対象セグメントのデータは以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売とその他の営業収入 | | 営業収入 |
| 3月31日までの会計年度 | | 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| たばこ業務 | $ | 2,438,775 | | | $ | 2,258,260 | | | $ | 1,835,790 | | | $ | 222,352 | | | $ | 172,889 | | | $ | 157,754 | |
| 具操作 | 309,798 | | | 311,564 | | | 267,811 | | | 3,936 | | | 10,566 | | | 16,581 | |
| 小計 | 2,748,573 | | | 2,569,824 | | | 2,103,601 | | | 226,288 | | | 183,455 | | | 174,335 | |
控除 ： 連結別関連会社の税引前利益の持分 (1) | | | | | | | (756) | | | (2,383) | | | (6,095) | |
リストラ · 減損コスト (2) | | | | | | | (3,523) | | | — | | | (10,457) | |
追加 ： その他収入 (3) | | | | | | | — | | | — | | | 2,532 | |
| 合併合計 | $ | 2,748,573 | | | $ | 2,569,824 | | | $ | 2,103,601 | | | $ | 222,009 | | | $ | 181,072 | | | $ | 160,315 | |
| | | | | | | | | | | |
| 資産を細分化する | | 売掛金純額 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| たばこ業務 | $ | 2,451,895 | | | $ | 2,164,600 | | | $ | 2,109,845 | | | $ | 472,357 | | | $ | 350,014 | | | $ | 336,638 | |
| 具操作 | 485,344 | | | 474,582 | | | 476,500 | | | 52,905 | | | 52,059 | | | 48,799 | |
| 合併合計 | $ | 2,937,239 | | | $ | 2,639,182 | | | $ | 2,586,345 | | | $ | 525,262 | | | $ | 402,073 | | | $ | 385,437 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商誉，純額 | | 無形資産、純資産 |
| 3月31日 | | 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| たばこ業務 | $ | 97,801 | | | $ | 97,854 | | | $ | 97,930 | | | $ | 62 | | | $ | 34 | | | $ | 57 | |
具操作 | 116,068 | | | 116,068 | | | 116,068 | | | 68,821 | | | 80,067 | | | 92,514 | |
| 合併合計 | $ | 213,869 | | | $ | 213,922 | | | $ | 213,998 | | | $ | 68,883 | | | $ | 80,101 | | | $ | 92,571 | |
| | | | | | | | | | | |
| 資本支出 | | 減価償却および償却 |
| 3月31日までの会計年度 | | 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| たばこ業務 | $ | 35,173 | | | $ | 38,084 | | | $ | 34,237 | | | $ | 40,267 | | | $ | 38,650 | | | $ | 36,272 | |
| 具操作 | 30,840 | | | 16,590 | | | 18,966 | | | 18,059 | | | 18,650 | | | 16,249 | |
| 合併合計 | $ | 66,013 | | | $ | 54,674 | | | $ | 53,203 | | | $ | 58,326 | | | $ | 57,300 | | | $ | 52,521 | |
(1)非連結関連会社の税引前利益に占める持分は、報告対象セグメント営業利益に含まれていますが、連結営業利益の下記に報告され、連結損益計算書ではその合計から除外されます。
(2)リストラ費用および減損費用は、報告セグメント営業利益から除外されますが、連結損益計算書において連結営業利益に含まれています （ 注 4 参照 ） 。.
(3)その他の利益は、 FruitSmart の買収に伴う偶発的対価負債の逆転です。
2024 年 3 月期、 2023 年 3 月期、 2022 年 3 月期現在の地理的データは以下のとおりです。売上高およびその他の営業収益は、出荷の最終目的地に基づいて個々の国に帰属します。長期資産は、一般に、純資産、設備、のれん、その他の無形資産で構成されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理的データ | 販売とその他の営業収入 |
| 3月31日までの会計年度 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| ベルギー | $ | 552,208 | | | $ | 395,616 | | | $ | 283,072 | |
| アメリカです | 547,923 | | | 530,467 | | | 495,322 | |
| 中国 | 219,979 | | | 204,139 | | | 97,826 | |
| フィリピン | 133,656 | | | 149,867 | | | 147,876 | |
| インドネシア | 117,019 | | | 45,089 | | | 41,738 | |
| ポーランド | 97,723 | | | 119,629 | | | 90,270 | |
| ドイツ | 95,350 | | | 108,844 | | | 93,057 | |
| オランダ | 42,492 | | | 51,843 | | | 45,297 | |
| メキシコだ | 26,438 | | | 51,847 | | | 29,514 | |
| フランス | 16,669 | | | 64,563 | | | 39,307 | |
| 他のすべての国/地域 | 899,116 | | | 847,920 | | | 740,322 | |
| 合併合計 | $ | 2,748,573 | | | $ | 2,569,824 | | | $ | 2,103,601 | |
| | | | | |
| 長寿資産 |
| 3月31日 |
| (単位：千) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| アメリカです | $ | 355,905 | | | $ | 343,470 | | | $ | 344,276 | |
| ブラジル | 139,642 | | | 134,232 | | | 136,653 | |
| モザンビーク | 35,845 | | | 38,979 | | | 40,228 | |
| 他のすべての国/地域 | 117,240 | | | 128,504 | | | 130,530 | |
| 合併合計 | $ | 648,632 | | | $ | 645,185 | | | $ | 651,687 | |
注18その他の総合収益を累計する
2024 年 3 月期、 2023 年 3 月期、 2022 年 3 月期における当社に帰属するその他の連結損益の各構成要素の残高の推移は、以下の表のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの会計年度 |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 外貨換算： | | | | | | |
| 年初残高 | | $ | (44,233) | | | $ | (40,965) | | | $ | (35,135) | |
| ユニバーサルコーポレーションに起因するその他の損益 ： | | | | | | |
| 外国為替換算純損益 | | (1,531) | | | (3,166) | | | (6,367) | |
| | | | | | |
| 減 ： 非支配権に起因する外貨換算純損失 | | 949 | | | (102) | | | 537 | |
| ユニバーサルコーポレーションに起因するその他の総合利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） | | (582) | | | (3,268) | | | (5,830) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 年末残高 | | $ | (44,815) | | | $ | (44,233) | | | $ | (40,965) | |
| | | | | | |
| 外国為替ヘッジ | | | | | | |
| 年初残高 | | $ | 4,899 | | | $ | 3,579 | | | $ | (414) | |
| ユニバーサルコーポレーションに起因するその他の損益 ： | | | | | | |
デリバティブ商品の純損益 （ 税金 （ 費用 ） 便益を差し引いた額 ） $17, $(1,160) と$(2,199)) | | (187) | | | 2,562 | | | 6,679 | |
純損失 （ 利益 ） の利益 （ 税金費用 （ 利益 ） を差し引いた ） への再分類1,718, $389, そして$1,115)(1) | | (5,328) | | | (1,242) | | | (2,686) | |
| ユニバーサルコーポレーションに起因するその他の総合利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） | | (5,515) | | | 1,320 | | | 3,993 | |
| 年末残高 | | $ | (616) | | | $ | 4,899 | | | $ | 3,579 | |
| | | | | | |
| 金利ヘッジ： | | | | | | |
| 年初残高 | | $ | 5,253 | | | $ | (860) | | | $ | (19,480) | |
| ユニバーサルコーポレーションに起因するその他の損益 ： | | | | | | |
デリバティブ商品の純損益 （ 税金 （ 費用 ） 便益を差し引いた額 ） （4,035), $(2,583), と$(3,249)) | | 11,340 | | | 7,220 | | | 12,402 | |
純損失 （ 利益 ） の利益 （ 税金費用 （ 利益 ） を差し引いた ） への再分類2,884, $396, と$(1,628))(2) | | (8,105) | | | (1,107) | | | 6,218 | |
| ユニバーサルコーポレーションに起因するその他の総合利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） | | 3,235 | | | 6,113 | | | 18,620 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 年末残高 | | $ | 8,488 | | | $ | 5,253 | | | $ | (860) | |
| | | | | | |
| 年金およびその他の退職給付制度 ： | | | | | | |
| 年初残高 | | $ | (42,976) | | | $ | (46,065) | | | $ | (52,008) | |
| ユニバーサルコーポレーションに起因するその他の損益 ： | | | | | | |
年間中に発生した純損益 （ 税金 （ 費用 ） 利益を差し引いた額 ）149, $(370)と$(297)(3) | | (430) | | | 1,947 | | | 2,799 | |
| | | | | | |
償却収益(税収控除純額#ドル339, $223、と$298)(4) | | (1,236) | | | 1,142 | | | 3,144 | |
| ユニバーサルコーポレーションに起因するその他の総合利益 （ 損失 ） （ 税抜 ） | | (1,666) | | | 3,089 | | | 5,943 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 年末残高 | | $ | (44,642) | | | $ | (42,976) | | | $ | (46,065) | |
| | | | | | |
| 年末累計その他総合収益(赤字)合計 | | $ | (81,585) | | | $ | (77,057) | | | $ | (84,311) | |
(1) タバコや作物投入品販売予測購入に関する外貨キャッシュフローヘッジの収益(損失)は，タバコを顧客に販売する際の累積その他の総合収益(損失)から商品販売コストに再分類される。その他の情報については、付記11を参照されたい。
(2) 未平倉金利スワップ協定の債務が関連利息を支払う場合、金利キャッシュフローヘッジの収益(損失)は、累積された他の全面収益(損失)から利息支出に再分類されるか、または終了したスワップ協定の関連利息支出は元の満期日に償却される。その他の情報については、付記11を参照されたい。
(3) これらの項目は，当社の固定収益年金や他の退職後福祉計画の資産や負債の再計量に起因している。これらの再計量は財政年度終了時に毎年行われる。その他の情報については、付記13を参照されたい。
(4) この累積された他の総合収益(損失)部分は定期収益純コストの計算に計上される。その他の情報については、付記13を参照されたい。
独立公認会計士事務所安永会計士事務所報告
ユニバーサル会社の株主と取締役会に
財務諸表のいくつかの見方
我々は、ユニバーサル会社(当社)が2024年3月31日まで、2024年3月31日及び2023年3月31日までの付随総合貸借対照表を監査し、2024年3月31日までの3年度各年度の関連総合収益表、全面収益表、株主権益変動及びキャッシュフロー表、及び指数第15(A)2項に記載されている関連付記及び財務諸表付表(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は，すべての重要な点で，会社の2024年3月31日，2024年3月31日，2023年3月31日の財務状況，および2024年3月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2024年3月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年5月29日に発表した報告書について保留意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
| | | | | | | | | |
| | タバコ供給者への前払い手当 | |
| 関係事項の記述 | | 2024年3月31日現在、同社がタバコサプライヤーに提供した短期·長期前金総額は約1.62億ドル、補助金総額は2000万ドルである。財務諸表別注1で述べたように、当社は作物を栽培するタバコ農家に農芸サービス及び種子、化学肥料及びその他の供給の季節的事前支払いを提供する。このような前払いはその会社にタバコを渡すことで返済される。経営陣は評価履歴損失情報や作物予測を含む仮定に基づいて手当を決定した 監査管理層のタバコ供給者立て替え手当の推定は複雑であり、この推定は当社のコントロール以外の市場と経済状況の影響を受ける多くの要素に依存するため、監査人の主観的判断に関連する。使用された仮定には不確実性があり、これは手当推定数に大きな影響を与える可能性がある。 | |
| | | |
| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 私たちは理解を得て、設計を評価し、タバコ供給者の立て替え手当に対する会社の内部統制の運営有効性をテストした。例えば、手当を計算するためのモデルの審査および承認に対する仕入先の事前承認と管理層の制御をテストしました。私たちはまた、管理職がデータの完全性と正確性を評価するための制御措置をテストした タバコ供給者に対する立て替え手当をテストするために、私たちの監査手続きには、手当計算に使用される重要な仮定が含まれている。例えば，歴史的損失情報と経営陣による予想作物収量の推定を比較し，仮説変化による手当変化を評価するための重大な仮説の感受性を分析した。我々は、経営陣の仮定とは逆の情報の潜在的なソースを決定するために、後続イベントを分析した。 | |
| | | |
| | 付加価値税(付加価値税)を還付することができる | |
| 関係事項の記述 | | 2024年3月31日現在、同社の還付可能増値税(“付加価値税”)相殺総額は約7200万ドル、関連手当総額は約2100万ドル。財務諸表付記1で述べたように、多くの外国では、当社はタバコ及びタバコ関連材料の購入と販売について大量の付加価値税を支払い、徴収している。付加価値税を徴収する項目は司法管轄区域によって異なり、評価税率も異なる。一部の司法管轄区は企業が税務機関に未使用の付加価値税の還付を申請することを許可しているが、税金還付過程は比較的に長い時間を要する可能性があり、税金還付申請が疑問視されたり拒否されたりすることは珍しくない。一部の司法管轄区域はまた、会社が個人取引で使用されていない付加価値税を第三者に売却または譲渡することを許可しているが、実現した収益は相殺された額面から大幅に割引される可能性がある。経営陣は評価手当を計算する際に判断を運用し、回収できないと予想される貸金を推定する 監査管理層の増値税免税額の推定は複雑であり、高度な主観性に関連しており、推定は多くの要素に依存しているため、適用税法と法規の解釈および当社がコントロールできない経済と政治条件を含む。使用した仮説には不確実性があり，これは見積り数に大きな影響を与える可能性がある. | |
| | | |
| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 我々は理解を得て、設計を評価し、付加価値税の準備に対する会社の内部制御の運行有効性をテストした。例えば，手当に使用されているモデルの審査と承認の制御，計算に使用するデータ入出力の完全性と正確性を管理層がテストした 付加価値税免税額推定をテストするために、我々の監査プログラムは、付加価値税免税額を推定するための重要な仮定を評価することと、管理職推定の歴史的正確性を評価することとを含む。たとえば，管理層計算で使用されている信用の履歴損失が現在の信用の回収可能性を表すかどうかを評価した.我々は、仮説変化による手当の変化を評価するために、重大な仮説の敏感性を分析し、経営陣の仮定とは逆の潜在的な情報源を決定するために後続イベントを考慮した。 | |
| | | |
/s/ 安永法律事務所
1971年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
バージニア州リッチモンド
2024 年 05 月 29 日
独立公認会計士事務所安永会計士事務所報告
財務報告の内部統制について
ユニバーサル会社の株主と取締役会に
財務報告の内部統制については
我々は、テレデビル協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づいて、ユニバーサル会社の2024年3月31日までの財務報告内部統制を監査した。我々の考えでは、ユニバーサル社(当社)はCOSO基準に基づき、2024年3月31日まで、すべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持している。
我々も米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2024年3月31日、2024年3月31日、2023年3月31日までの総合貸借対照表、および2024年3月31日までの3年間の関連総合収益表、全面収益表、株主権益変動表とキャッシュフロー表、および指数の15(A)2項に記載された付記と財務諸表の付表を監査し、2024年5月29日の報告について無保留意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ 安永法律事務所
バージニア州リッチモンド
2024 年 05 月 29 日
第九項：会計及び財務開示と会計担当者の変更と相違
2024年3月31日までの3年間、独立核数師は変動がなく、当社とその独立核数師は任意の会計原則、実務或いは財務開示についても何の相違もない。
第9条。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
会社は、会社が取引所法案に提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にし、これらの情報を蓄積し、最高経営者および最高財務官を含む会社管理層に適宜伝達して、開示すべき決定をタイムリーに行うことを目的としている。会社の最高経営責任者および最高財務官は、会社経営陣の参加の下で、本年度報告に係る期間が終了するまでの会社の開示制御および手順(取引法第13 a-15(E)条で定義されている)の有効性を評価した。この評価によると、会社経営者は、CEOや最高財務官を含み、会社の開示統制や手続きが有効であると結論している
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社経営者は、取引法第13 a-15(F)条の規定に基づいて、財務報告に対する有効な内部統制の確立·維持を担当する。当社の財務報告内部統制は、総合財務諸表の作成と公報の列報について管理層と取締役会に合理的な保証を提供することを目的としている。固有の限界により、財務報告の内部統制は、財務諸表中のすべてのエラーや誤った陳述を防止または発見できない可能性があり、有効な制御プログラムとして決定されても、財務諸表の作成および列報の面で合理的な保証を提供することしかできない。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，状況変化により制御不足のリスクが生じる可能性がある.
取引法第13 a-15(C)条の要求に基づき、会社最高経営責任者及び最高財務官は、他の経営陣メンバーの参加の下、2024年3月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。評価の根拠は，テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制−総合枠組み”(2013年枠組み)で提案された基準である。この評価によると、会社経営陣は、2024年3月31日現在、財務報告の内部統制が合理的な保証水準で有効であると結論している。
当社の独立公認会計士事務所安永会計士事務所は、当社の2024年3月31日までの財務報告内部統制を監査しています。今回の監査に関する彼らの報告書は本年度報告書90ページに掲載されている。
財務報告の内部統制の変化
当社の前会計四半期財務報告の内部統制に重大な影響が生じていないか、あるいは合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生しています。
公認会計士事務所認証報告
本表の第9 A項に要求される認証報告は、本テーブル10-K第8項に記載されており、タイトルは“安永会計士事務所、独立公認会計士事務所の報告”である
プロジェクト9 B。その他の情報
2024年3月31日までの3ヶ月以内に、我々の役員又は上級管理者(改正された1934年証券取引法第16 a-1(F)条に規定されるように)通過するあるいは…終了しましたルール10 b 5-1取引スケジュールまたは非ルール10 b 5-1取引スケジュール(このような用語は、1933年証券法S-K条例第408項で定義されている)
プロジェクト9 Cです 検査妨害に関する外国司法管区の開示
ない。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
以下に述べる事項に加えて、本プロジェクトに要求される情報は、会社の2024年依頼書を参照するように本明細書に組み込まれる
以下は2024年5月29日現在の同社の幹部である
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名前と年齢 | | ポスト | | 過去5年間の業務経験 |
| G·C·フリーマン、III(61) | | 社長兼最高経営責任者 | | フリーマンさんは2008年8月に取締役会長に選出され、2008年4月からCEOを務め、2006年12月に総裁さんを取締役会長に選出し、2005年11月に副会長に副董事長を選出した。フリーマンさんは、2001年2月から2005年11月までの間に、同社の法律顧問兼秘書を務め、1997年から同社に雇われてきた。 |
| A.L.ヘンシーク(54歳) | | 上級副社長と首席運営官 | | ヘンシュクは2015年4月に上級副総裁兼首席運営官に選出された。2013年1月から2015年4月まで、ユニバーサルタバコ葉株式会社(“ユニバーサルタバコ葉”)の執行副総裁を務めた。2009年11月から2013年1月まで、Hentschkeさんは、ブラジルの会社の子会社、Universal Leaf Tabacos、Limitadaの社長兼CEOを務めています。1991年以来、彼は当社とその付属会社に雇われてきた。 |
| J·C·クローナ(56歳) | | 上級副社長と首席財務官 | | Cランナーさんは、2018年9月から施行される最高財務責任者として上級副社長に選出されました。Cランナさんは、2018年2月に上級副社長に選出されました。2014年9月から2018年9月まで、ユニバーサル·ピクチャーズのシニア副総裁を務めた。2011年10月から2014年9月まで総裁副秘書長。彼は1993年7月から同社に雇われてきた。 |
| P.D.ヴィグナー(55歳) | | 上級副総裁 | | ヴェグナーさんは上級副総裁に選出され、2024年4月から施行される。2007年8月から総裁副秘書長を務め、2005年11月から総法律顧問、事務総長を務めた。2007年11月から2012年9月まで、首席コンプライアンス官も務めた。Wignerさんは、Universal Leafの高度な法的コンサルタントを2004年11月から2005年11月までの間に務めています。2003年以来、彼はその会社に雇われてきた。 |
| C.H.クレボン(63歳) | | 総裁副参事官兼秘書長 | | クレボン氏は総法律顧問兼秘書に選出され、2024年4月から施行された。2018年2月から総裁副秘書長、国務次官補を務める。2004年10月から2018年2月まで、クレ本さんは総裁副総法律顧問兼ユニバーサル葉秘書を務めた。彼女は1999年12月から当社に雇われた |
| J·パトリック·オキフ(55歳) | | 総裁副主任、具 | | オキフさん氏が副会長に選出され、具材は2023年5月23日から施行される。オキーフは、2020年4月1日からこの職を務めてきたユニバーサル·ベンチャー·キャピタルの上級副社長でもある。O‘Keefeさんは、2020年4月1日に当社に入社する前に、2018年7月からAllen Favorsに雇用され、2018年12月から2020年3月までの間にアメリカズエリアの首席営業責任者を務めます。 |
| S·J·ブライシェル(47歳) | | 総裁副主計長 | | Bleicherさんは、2019年6月に副会長兼財務ディレクターに選出されました。Bleicherさんは、2014年8月に財務ディレクターを務め、2019年5月まで会社に入社しました。 |
| M.スターク(48歳) | | 上級副総裁 | | スタークは、さんが取締役セールスディレクターに選出され、2023年7月から発効する。2017年から上級副総裁、2012年1月から2017年2月まで副総裁、2007年10月から2012年1月まで総裁補佐を務めた。さん·スタークは1999年に入社。 |
| S.S.Diel(52歳) | | 総裁副事務総長、業務展開 | | 2018年5月、ディール·さんは、業務展開を担当する総裁副会長に選出されました。ディールさんは、2018年5月に当社に入社しました。 |
上記の人員の間には親族関係はない.
同社は、ニューヨーク証券取引所の“商業行為および道徳基準”に対する要求と、“高級財務官道徳基準”に対する米国証券取引委員会の要求を含む行動基準を持っている。本“行為準則”は、当社のすべての高級管理者、従業員及び外部取締役に適用され、主要幹部、主要財務官及び主要会計官を含む。行動基準のコピーは、www.Universal alcorp.comである会社のウェブサイトの“投資家-管理”欄で取得することができる。会社が行動基準のある条項を修正した場合、または取締役または役員にそのような条項のいずれかを免除する場合、会社は、米国証券取引委員会またはニューヨーク証券取引所が要求する範囲内で、会社のウェブサイトwww.Universal alcorp.com上で、このような改正および免除の詳細を開示する
上記の事項を除いて、S-K法規第401項に要求された資料は、当社の2024年委託書“提案一-取締役選挙”の項の下に掲載され、この等の資料はここに組み込まれて参考となる。
S-K法規第405項に要求される情報は、当社の2024年委託書第16条(A)条“株式違約報告”のタイトルの下に含まれ、この情報は本明細書に組み込まれる。
当社は、2024年委託書第406項第407(C)(3)、(D)(4)及び(D)(5)項及び第408(B)項に規定する情報を、2024年委託書“会社管理及び委員会−取締役会−指名及び会社管理委員会”、“会社管理及び委員会−取締役会−監査委員会”というタイトルの下に掲載し、この情報を参照して本明細書に組み込む。
S-K規制第408(B)項で要求される情報は、参照によって本明細書に組み込まれる当社の2024年委託書の“会社統治および委員会-インサイダー取引政策”の欄に含まれる。
項目11.上級管理職の報酬
これらの情報は、2024年の委託書の“報酬議論と分析”、“役員報酬”、“報酬委員会報告”、“報酬委員会のインターロックと内部参加”、“役員報酬”などのタイトルを参照して本明細書に組み込まれている。
プロジェクト12.特定の実益所有者および管理職の保証所有権および関連株主事項の決定
参考として、当社の2024年委託書の“株式所有権”および“持分補償情報”を参照されたい
第13項：特定の関係と関連取引の確立、および取締役の独立性
これらの情報は、参照によって本明細書に組み込まれる会社2024年委託書のタイトル“いくつかの取引”を参照されたい。S−K規制第407(A)項に要求される情報は、参照により本明細書に組み込まれる当社の2024年委託書“会社管理及び委員会−取締役独立性”の欄に含まれる。
プロジェクト14.総課金とサービス料
参考として、当社2024年委託書の“監査情報-独立公認会計士事務所の費用”および“監査情報-事前承認政策および手順”のタイトルを参照してください。
第4部
プロジェクト15.すべての展示品、財務諸表の添付表
(A)以下は、本年度報告の一部として提出される
1.財務諸表.
2024年3月31日まで、2023年3月31日と2022年3月31日までの財政年度連結損益表
2024年3月31日まで、2023年3月31日、2022年3月31日までの財政年度総合収益表
2024年と2023年3月31日までの連結貸借対照表
2024年3月31日まで、2023年3月31日と2022年3月31日までの財政年度連結現金フロー表
2024年3月31日現在、2023年3月31日現在、2022年3月31日までの会計年度株主権益変動表
2024年3月31日現在、2023年3月31日と2022年3月31日までの財政年度連結財務諸表付記
独立公認会計士事務所安永会計士事務所報告(PCAOB ID42)
独立公認会計士事務所安永会計士事務所財務報告内部制御報告(PCAOB ID42)
2.財務諸表明細書.
別表二-推定及び合資格勘定
3.陳列品それは.展示品は本年度報告署名ページまでの“展示品索引”に記載されている。
(b)陳列品
第 15 号のこの部分に対する回答は、本年次報告書の別セクションとして提出しています。
（c） 財務諸表のスケジュール
スケジュール II — 評価および適格勘定科目は、本年次報告書の次のページに記載されています。その他のスケジュールは、関連する指示で要求されないか、適用されないため省略されています。
第 16 話に登場。 フォーム 10—K サマリー
ない。
別表二-推定及び合資格勘定
ユニバーサル株式会社
2024 年 3 月期、 2023 年 3 月期、 2022 年 3 月期
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 説明する | | 残高は
初めから
年の | | ネットワークがあります
足し算
（ 逆転 ） 請求
費用に | | 足し算
荷電
他の人に
勘定.勘定 | | 控除額 (1) | | てんびん
最後尾に
年の |
| (単位：千ドル) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2022 年 3 月期 ： | | | | | | | | | | |
| 不良勘定引当金 （ 売掛金から差し引く ） | | $ | 1,252 | | | $ | 1,004 | | | $ | — | | | $ | (468) | | | $ | 1,788 | |
| | | | | | | | | | |
| サプライヤー勘定引当金 （ サプライヤーへの進捗その他の非流動資産から差し引く ） | | 17,817 | | | 5,988 | | | — | | | (4,833) | | | 18,972 | |
| | | | | | | | | | |
| 回収可能税金引当金 （ 他の流動資産およびその他の非流動資産から控除 ） | | 19,169 | | | 895 | | | — | | | 1,271 | | | 21,335 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2023 年 3 月期 | | | | | | | | | | |
| 不良勘定引当金 （ 売掛金から控除 ） | | $ | 1,788 | | | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | (397) | | | $ | 1,612 | |
| | | | | | | | | | |
| サプライヤー勘定引当金 （ サプライヤーへの進捗その他の非流動資産から差し引く ） | | 18,972 | | | 10,584 | | | — | | | (5,169) | | | 24,387 | |
| | | | | | | | | | |
| 回収可能税金引当金 （ 他の流動資産およびその他の非流動資産から控除 ） | | 21,335 | | | 376 | | | — | | | (75) | | | 21,636 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月期 | | | | | | | | | | |
| 不良勘定引当金 （ 売掛金から控除 ） | | $ | 1,612 | | | $ | 1,608 | | | $ | — | | | $ | (484) | | | $ | 2,736 | |
| | | | | | | | | | |
| サプライヤー勘定引当金 （ サプライヤーへの進捗その他の非流動資産から差し引く ） | | 24,387 | | | 14,090 | | | — | | | (18,834) | | | 19,643 | |
| | | | | | | | | | |
| 回収可能税金引当金 （ 他の流動資産およびその他の非流動資産から控除 ） | | 21,636 | | | (276) | | | — | | | 15 | | | 21,375 | |
| | | | | | | | | | |
(1) 資産の直接償却と通貨の再測定が含まれます。
展示品索引
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| 3.1 | | | 改訂·再改訂された定款は、2011年8月9日から施行される(登録者が2011年8月9日に提出したForm 8−K登録声明の最新報告を参照することにより、文書番号001−00652が本明細書に組み込まれる)。 |
| | |
| 3.2 | | | 改訂·再改訂された定款は、2023年11月1日に施行される(登録者2023年11月2日の現在の表格8−K報告書を引用することにより、第001−00652号文書が本明細書に組み込まれる)。 |
| | |
| 4.1 | | | 改正された1934年“証券取引法”第12節に基づく登録者証券の記述(ここでは登録者を引用して2021年3月31日までの財政年度の10−K表年次報告、第001−00652号文書)。 |
| | |
| 4.2 | | | 登録者と受託者である化学銀行との間の契約(ここでは登録者が1991年2月25日に提出した表格8−Kの現在の報告書、文書番号001−00652を参照)。 |
| | |
| 4.3 | | | 普通株式サンプル(ここで引用登録者が登録者リスト8−Aに対する第1号修正案、日付は1999年5月7日の登録声明、第001−00652号文書)。 |
| | |
| 10.1† | | ユニバーサルタバコ葉会社は生命保険協定を実行する(ここでは登録者が1994年6月30日現在の財政年度の10−K表年次報告、第001−00652号文書を引用する)。 |
| | |
| 10.2† | | ユニバーサルタバコ葉会社は、会社繰延収入計画(登録者1991年2月8日の8-K表報告書を引用することにより、第001-00652号文書をここに統合する)。 |
| | |
| 10.3† | | ユニバーサルタバコ葉会社は、会社福祉代替計画(ここでは登録者1991年2月8日の8-K表報告第001-00652号文書を引用して統合した)。 |
| | |
| 10.4† | | ユニバーサルタバコ葉会社が1994年に合併した福祉代替計画(ここでは、登録者が1994年6月30日までの財政年度10−K表の年次報告書第001−00652号文書を参照して組み込む)。 |
| | |
| 10.5† | | ユニバーサルタバコ葉会社、株式会社1996年福祉回復計画(登録者を引用して1996年6月30日までの財政年度10-K表年次報告書により、書類第001-00652号はこれに合併する)。 |
| | |
| 10.6† | | ユニバーサルタバコ葉会社は、1994年に設立された繰延収入計画は、1998年7月1日に改訂および再記載された(ここでは、登録者が1998年9月30日までの10-Q表四半期報告第001-00652号文書を参照して編入される)。 |
| | |
| 10.7† | | ユニバーサル会社非取締役繰延収入計画は、1998年10月1日現在再記載されている(ここで登録者を引用して1998年9月30日までの10-Q表四半期報告第001-00652号文書)。 |
| | |
| 10.8† | | ユニバーサル会社非従業員取締役制限株式協定改訂版(ここに合併し、登録者が2010年6月9日に提出した現在の8-K表報告、文書番号001-00652を参照)。 |
| | |
| 10.9† | | ユニバーサル会社取締役慈善奨励計画(これに合わせて、登録者が1998年6月30日までの財政年度10-K表年次報告、文書番号：0001-00652)を参考にする。 |
| | |
| 10.10† | | ユニバーサル社は1997年に株式計画を実行し、2003年8月7日に改訂した(ここで登録者を引用して2003年6月30日までの会計年度の10-K表年次報告、第001-00652号文書)。 |
| | |
| 10.11† | | ユニバーサル社は2002年に株式計画を実行し、2003年8月7日に改訂した(ここで登録者を引用して2003年6月30日までの会計年度の10-K表年次報告、第001-00652号文書)。 |
| | |
| 10.12† | | 限定株奨励プロトコル表(ここでは、登録者が2008年11月10日に提出した表格8−Kの現在の報告書、文書番号001−00652を参照)。 |
| | |
| 10.13† | | ユニバーサル会社は2007年に株式インセンティブ計画を改訂し、再注文し、2012年8月7日から施行された(合併は、2012年6月28日に提出された登録者最終依頼書の添付ファイルA、書類番号001-00652を参照)。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.14† | | 改訂·再策定されたユニバーサル会社役員年次インセンティブ計画(登録者が2019年7月24日に提出した最終委託書第001−00652号を参照して本明細書に組み込む)。 |
| | |
| 10.15† | | ユニバーサル社2017年株式インセンティブ計画(ここでは登録者が2017年6月26日に提出した最終依頼書(書類番号001-00652)を引用します。 |
| | |
| 10.16† | | ユニバーサル社2023年株式インセンティブ計画(参考登録者により2023年6月23日に提出された最終依頼書(書類番号001−00652)がこれに統合される。 |
| | |
| 10.17† | | ユニバーサル会社二零一零年制限株式協議書及び指定行政者に付与される奨励スケジュール(これに合わせて登録者二零一零年三月三十一日現在の財政年度の表格10−K年度報告第001−00652号書類を参照)。 |
| | |
| 10.18† | | ユニバーサルタバコ葉会社、会社第三期繰延収入計画は、2008年12月31日に改訂及び再記載された(本文は登録者が2010年3月31日までの財政年度の10-K表年度報告第001-00652号文書を引用する)。 |
| | |
| 10.19† | | ユニバーサル会社非取締役繰延収入計画IIIは、2008年12月31日に改訂および再記載され、2010年2月1日に改訂された(ここで登録者を引用して2010年3月31日までの財政年度のForm 10-K年度報告、文書番号001-00652)。 |
| | |
| 10.20† | | ユニバーサル会社2011年限定株式奨励協定表(ここでは登録者が2011年3月31日現在の財政年度の表格10-K年度報告書第001-00652号文書を引用)。 |
| | |
| 10.21† | | ユニバーサル会社業績奨励協定表(ここでは登録者が2011年3月31日までの財政年度10-K表年次報告第001-00652号文書を引用)。 |
| | |
| 10.22† | | 管理職変更制御解散費政策(ここでは登録者を引用して2020年9月30日までの10-Q表四半期報告、文書番号001-00652) |
| | |
| 10.23† | | ユニバーサル会社2021年業績株式単位奨励プロトコル表(これに合わせて、登録者2021年6月30日までの10-Q表四半期報告、文書番号001-00652を参照)。 |
| | |
| 10.24† | | “ユニバーサル会社2021年限定株式奨励協定”フォーマット(ここで登録者を参照する2021年6月30日までの10-Qフォーム四半期報告、ファイル番号001-00652)。 |
| | |
| 10.25 | | | 購入契約日は2021年9月6日であり、Shank‘s Extras，Inc.，その中で指定された株主、転がる石運送会社、およびユニバーサル会社(参照登録者2021年9月7日に提出された現在の8-k表報告書を介してここに統合される)によって署名される。写本第001-00652号)。 |
| | |
| 10.26 | | | 当社，モルガン大通銀行は行政エージェント，Truist BankとAgFirst Farm Credit Bankとして連携シンジケートエージェント，First Horizon，KeyBank National AssociationとCitibank，N.A.は共通ファイルエージェントとして締結された2022年12月15日のクレジットプロトコル(これに合わせて，登録者2022年12月16日の8−Kテーブル現在報告，文書番号001−00652参照) |
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| 19.1 | | | ユニバーサル·コーポレーション·インサイダー取引政策と手続き* |
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| 21 | | | 登録者の付属会社。* |
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| 23 | | | 独立公認会計士事務所安永法律事務所同意。* |
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| 31.1 | | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された* |
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| 31.2 | | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高財務官を認証する。* |
| | |
| 32.1 | | | 行政総裁が“米国法典”第18編1350条に基づいて発表した声明。* |
| | |
| 32.2 | | | 米国法第18編第1350条に基づく首席財務官の声明。* |
| | |
| 97.1 | | | ユニバーサル·ドッド·フランクは政策を取り戻す* |
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| 101 | | 相互作用データファイル(電子的に提出)* |
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| | 101.INS XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、XBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。101.SCH XBRL分類拡張モード文書101.CAL XBRL分類拡張計算Linkbase文書101.DEF XBRL分類拡張定義Linkbase文書101.LAB XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書101.PRE XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書は、S-Tルール406 Tに従って、本年度報告10-Kテーブル添付ファイル101のXBRL関連情報は、“取引法”第18節の目的で提出されたものとみなされてはならないし、他の方法で節の責任を負うものではなく、証券法や取引法に従って提出された登録または他の文書の一部であってもよい。この出願で具体的な参照によって明確に規定されていない限り。 |
| | |
| 104 | | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*アーカイブをお送りします。
† 契約や補償計画や手配を管理します。
サイン
改正された1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に手配している
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| | | 株式会社ユニバーサル |
| 2024年5月29日 | | | |
| | 差出人： | /S/ジョージ·C·フリーマン，III |
| | | ジョージ·C·フリーマン3世
社長兼最高経営責任者 |
本報告書は、改正された1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者の身分及び日付で以下のように署名された
| | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| /S/ジョージ·C·フリーマン，III | | 会長、CEO、社長、役員 | | 2024年5月29日 |
| ジョージ·C·フリーマン3世 | | (首席行政主任) | | |
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| / s / JOHAN C.クローナー | | 上級副社長と首席財務官 | | 2024年5月29日 |
| ヨハン C 。クローナー | | (首席財務官) | | |
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| / s / スコット · J · ブレイチャー | | 総裁副主計長 | | 2024年5月29日 |
| スコット · J · ブレイチャー | | (首席会計主任) | | |
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| / s / ダイアナ F.カントル | | 役員.取締役 | | 2024年5月29日 |
| ダイアナ F 。カントール | | | | |
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| / s / LENNART R.フリーマン | | 役員.取締役 | | 2024年5月29日 |
| レナート R 。フリーマン | | | | |
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| / s / トーマス H 。ジョンソン | | 役員.取締役 | | 2024年5月29日 |
| トーマス H 。ジョンソン | | | | |
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| / s / MICHAEL T.ロートン | | 役員.取締役 | | 2024年5月29日 |
| マイケル · T 。ロートン | | | | |
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| / s / アーサー · J · シック、 Jr. 。 | | 役員.取締役 | | 2024年5月29日 |
| アーサー · J · シック · ジュニア | | | | |
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| / s / ROBERT C 。SLEDD の | | 役員.取締役 | | 2024年5月29日 |
| ロバート · C 。スレド | | | | |
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| / s / トーマス H 。タリッジ、 Jr 。 | | 役員.取締役 | | 2024年5月29日 |
| トーマス H 。タリッジ · ジュニア | | | | |
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| / s / ジャックライン T.ウィリアムズズ | | 役員.取締役 | | 2024年5月29日 |
| ジャクリーン T 。ウィリアムス | | | | |
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