収益の細分化

会社の収益の大部分は、会社の製品の販売から生み出されています。

これらの出荷先は、必ずしも会社の最終顧客の地理的位置や、会社の最終顧客が会社の製品を含むデバイスを販売する国を示すものではありません。たとえば、中国への出荷の大部分は、中国国内に工場や委託製造事業を持つ中国以外の顧客への販売に関するものです。

契約負債

契約上の負債は、当社が対価を受け取った、または顧客から支払われるべき金額がある顧客に商品やサービスを譲渡する会社の義務です。契約負債残高は繰延収益で構成されています。2024年2月3日の繰延収益残高に含まれていた、2024年5月4日に終了した3か月間に計上された収益額は重要ではありませんでした。

借入金と未払いの負債の概要

2024年と2026年のタームローン

2020年12月7日、当社は、Inphi Corporation（「Inphi」）の買収資金を調達するために、N.A. JPモルガン・チェース銀行が率いる貸付シンジケートとターム・ローン・クレジット契約（「2024年および2026年のタームローン契約」）を締結しました。2024年と2026年のタームローン契約では、ドルの借入が規定されています1.810億の合計は:(i) $875.0で百万ローン 3 年間 資金調達日からの期間（「3年間のトランシェローン」）と（ii）$875.0で百万ローン 5 年間 資金調達日からの期間（「5年トランシェローン」と、3年間のトランシェローンと合わせて「2024年と2026年のタームローン」）。

2023年4月14日、当社は2024年と2026年のタームローン契約の修正を締結しました。この改正により、既存の契約が変更され、とりわけ、担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）金利を採用し、最大レバレッジ比率の財務契約が修正され改訂されたリボルビング・クレジット契約に準拠するようになります。

の 3 年間 トランシェローン、2024年4月19日に期限が切れ、元本の残額はドルでした735.02023年10月28日に終了した四半期に、100万が全額返済されました。

修正された2024年および2026年のタームローン契約に従い、 5 年間 トランシェローンには、調整後期間のSOFR +と同等の変動金利が設定されています 137.5 bps。の実効金利 5 年間 トランシェローンは 5.1112024年5月4日現在の割合。ザ・ 5 年間 トランシェローンでは、各会計四半期の終わりに（i）に等しい予定された元本の支払いが必要です 1.25タームローン資金調達日の次の最初の4四半期におけるタームファンディング日の元本総額に対する割合、（ii） 2.50タームローン資金調達日の次の第5四半期から第12四半期までのタームファンディング日の元本総額の％、および（iii） 3.75タームローン資金調達日の次の第12四半期全体の各会計四半期のタームファンディング日の元本総額に対する割合。2024年5月4日に終了した3か月間に、会社はドルを返済しました21.9 の未払いの元本は100万です 5 年間 トランシェローン。2024年5月4日現在、会社の資金は678.1 百万の 5 年間 トランシェローンの未払いの借入金。

2024年と2026年のタームローン契約では、会社とその子会社が、特定の先取特権の作成または許可、売却およびリースバック取引の締結、統合、合併、清算または解散など、慣習的な事項に関連する契約を遵守することが義務付けられています。また、特定の例外を除いて、会社の子会社が追加の負債を負うことを禁止しており、会社は会計四半期末時点でレバレッジ比率の財務契約を維持することを義務付けています。

2023 リボルビング・クレジット・ファシリティ

2020年12月7日、当社は、米国JPモルガン・チェース銀行が率いる融資シンジケートと、最大$の借入に関するリボルビング・ライン・オブ・クレジット契約を締結しました。750.0百万。2023年4月14日、当社は、借入能力をドルに増やすために、クレジットファシリティを修正して表示し直す契約を締結しました1.0 10億（そのように修正および修正されたとおり、「2023年リボルビング・クレジット・ファシリティ」）。2023年のリボルビング・クレジット・ファシリティには 5 年間 期間と、調整後の期間SOFRに該当するマージンを加えたものに等しい、記載されている変動金利。リボルビングローンからの借入金は、会社の一般的な企業目的に使用されます。会社は、保険料や違約金なしで、いつでも借入金を前払いすることができます。未使用契約手数料は、会社の優先無担保長期債務の格付けに基づく利率で、未使用残高に基づいて四半期ごとに支払われます。この年率は 0.1752024年5月4日の時点で、%。

2024年5月4日現在、2023年のリボルビング・クレジット・ファシリティは未利用で、2028年4月14日まで引き落とすことができます。

2023年のリボルビング・クレジット・ファシリティでは、当社とその子会社が慣習事項に関する契約を遵守することを義務付けています。規約は、前述の2024年と2026年のタームローン契約の規約と一致しています。

2024年5月4日現在、当社は上記の信用契約に関する債務契約を遵守しています。

2029と2033のシニア無担保債券

2023年9月18日、当社は (i) $の募集を完了しました500.0会社の元本総額（百万） 5.7502029年満期シニアノートの割合（「2029年シニアノート」）と（ii）$500.0会社の元本総額（百万） 5.9502033年満期のシニアノート（「2033シニアノート」、2029シニアノートと合わせて「2029年および2033シニアノート」）。

2029年のシニアノートには 5.5-年契約で2029年2月15日に満期で、2033年のシニアノートには 10-年の任期で、2033年9月15日に満期になります。2029年発行のシニアノートの記載実効金利は 5.750% と 5.891それぞれ%。2033年発行のシニアノートの記載実効金利は 5.950% と 6.082それぞれ%。当社は、2029年および2033年のシニアノートに定められた償還価格で、満期前のいつでも、2029年および2033年のシニアノートに定められた償還価格で2029年および2033年のシニアノートの全部または一部を償還することができます。さらに、支配権変更による買戻し事件（支配権の変更と、2029年と2033年のシニアノートが投資適格以下と格付けされることによる格付けイベントの両方が発生すること）が発生した場合、当社は2029年および2033年のシニアノートを以下の価格で買い戻すことを申し出る必要があります 101債券の元本金額の％に、買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。2029年および2033年のシニアノートに適用される契約には、特定の先取特権を負担する当社の能力、特定の売却およびリースバック取引の締結、他の事業体との合併または統合、または会社の資産または資産の全部または実質的すべてを他の人に譲渡、譲渡、またはリースする能力を制限する特定の限定契約も含まれています。いずれの場合も、特定の資格と例外の対象となります。2024年5月4日現在、会社の資金は1.02029年と2033年のシニアノートから未払いの借入金が10億件あります。

2026、2028、2031のシニア無担保債券

2021年4月12日、当社は (i) $の募集を完了しました500.0会社の元本総額（百万） 1.6502026年満期のシニアノート（「2026年シニアノート」）、（ii）$750.0会社の元本総額（百万） 2.4502028年満期シニアノートの割合（「2028年シニアノート」）と（iii）$750.0会社の元本総額（百万） 2.9502031年満期シニアノート（「2031年シニアノート」、2026シニアノートと2028シニアノートと合わせて「2026年、2028年、2031年のシニアノート」）。2021年10月8日、2021年4月12日に発行された2026年、2028年、2031年のシニアノートが新しいノートと交換されました。取引所で発行される新しい紙幣の条件は、2021年4月に発行された紙幣と実質的に同じです。ただし、新しい紙幣は改正された1933年の証券法（「証券法」）に基づいて登録され、2021年4月に発行された2026年、2028年、2031年のシニアノートに適用される譲渡制限と登録権は新しい紙幣には適用されません。

2026年のシニアノートには 5-年の期限があり、2026年4月15日に満期を迎えます。2028年のシニアノートには 7-年契約で2028年4月15日に満期で、2031年シニアノートには 10-年の任期で、2031年4月15日に満期になります。2026年発行のシニアノートの記載実効金利は 1.650% と 1.839それぞれ%。2028年発行のシニアノートの記載実効金利は 2.450% と 2.554それぞれ%。2031年発行のシニアノートの記載実効金利は 2.950% と 3.043それぞれ%。当社は、2026年、2028年、2031年のシニアノートの全部または一部を、それぞれの満期前にいつでも、2026年、2028年、2031年のシニアノートに適用されるインデンチャーに定められた償還価格で償還することができます。さらに、支配権変更による買戻し事件（支配権の変更と、2026年、2028年、2031年のシニアノートが投資適格以下と格付けされることによる格付けイベントの両方が発生すること）が発生した場合、当社は2026年、2028年、2031年のシニアノートを以下の価格で買い戻すことを申し出る必要があります 101債券の元本金額の％に、買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。2026年、2028年、2031年のシニアノートに適用される契約には、特定の先取特権を負担する当社の能力、特定の売却およびリースバック取引の締結、他の事業体との合併または統合、または当社の資産または資産の全部または実質的なすべてを他の人に譲渡、移転、またはリースする能力を制限する特定の限定契約も含まれています。いずれの場合も、特定の資格と例外の対象となります。2024年5月4日現在、会社の資金は2.02026年、2028年、2031年のシニアノートから未払いの借入金が10億件あります。

2023年と2028年のシニア無担保債券

2018年6月22日、当社のバミューダを拠点とする親会社のマーベル・テクノロジー・グループ株式会社（「MTG」）は、（i）ドルの公募を完了しました500.0 元本総額（百万） 4.2002023年満期のシニアノート（「MTG 2023ノート」）と（ii）$500.0 元本総額（百万） 4.8752028年満期のシニアノート（「MTG 2028ノート」と、MTG 2023ノートと合わせて「MTGシニアノート」）。

2021年4月、当社が米国に拠点を置いていることに合わせて、当社は2021年4月19日に未払いのドルに対してエクスチェンジ・オファーを開始しました1.0当社の米国に拠点を置く親会社MTIが発行する対応するシニアノートと引き換えに未払いのMTGシニアノートの元本総額は10億です。MTIは、(i) 未払いのMTG 2023紙幣の一部またはすべてを元本総額$まで交換することを申し出ました500.0何百万もの新しい 4.200% MTIが発行した2023年満期のシニアノート（「MTI 2023ノート」）と（ii）未払いのMTG 2028ノートの一部またはすべてを元本総額$まで交換します500.0何百万もの新しい 4.875MTIが発行した2028年満期のシニアノート（「MTI 2028ノート」と、MTI 2023ノートと合わせて「MTIシニアノート」）。MTIシニアノートの新しいシリーズはそれぞれ、金利、満期日、償還条件、利息支払日が同じで、引き換えに提供された対応するシリーズのMTGシニアノートと実質的に同様の契約が適用されます。

エクスチェンジ・オファーの決済は2021年5月4日に$で行われました433.9MTG 2023ノートの元本総額とドル479.5MTG 2028ノートの元本総額は百万です。交換は、該当する会計ガイダンスに従って債務修正として会計処理されました。2021年12月16日、2021年5月4日に発行されたMTIシニアノートが新しいノートと交換されました。取引所で発行される新しい紙幣の条件は、2021年5月に発行された紙幣と実質的に同じです。ただし、新しい紙幣は証券法に基づいて登録され、2021年5月に発行されたMTIシニアノートに適用される譲渡制限と登録権は新しい紙幣には適用されません。

MTI 2023ノートとMTG 2023ノートで、元本総額はドルです500.02023年6月22日に100万ドルが満期になり、返済されました。

MTI 2028ノートは2028年6月22日に満期になります。MTI 2028債の記載実効金利は 4.875% と 4.988それぞれ%。当社は、満期前のいつでも、MTIシニアノートに定められた償還価格で、MTIシニアノートの全部または一部を償還することができます。さらに、支配権変更による買戻し事件（支配権の変更と、MTIシニアノートの格付けが投資適格を下回る格付けイベントの両方が発生すること）が発生した場合、会社はMTIシニアノートを以下の価格で買い戻すことを申し出る必要があります 101債券の元本金額の％に、買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。MTIシニアノートに適用される契約には、特定の先取特権を負担する当社の能力、特定の売却およびリースバック取引の締結、他の事業体との合併または統合、または会社の資産または資産の全部または実質的にすべてを他の人に譲渡、譲渡、またはリースする能力を制限する特定の限定契約も含まれています。いずれの場合も、特定の資格と例外の対象となります。

MTG 2028ノートは、2028年6月22日に満期になります。MTG 2028ノートの記載実効金利は 4.875% と 4.940それぞれ%。当社は、MTGシニアノートに記載されている償還価格で、満期前であればいつでも、MTGシニアノートの全部または一部を償還することができます。

2024年5月4日現在、会社の資産は$です499.9MTI 2028ノートとMTG 2028ノートから未払いの借入金が100万件あります。

支払利息と将来の契約満期

2024年5月4日に終了した3か月間で、当社は$を認識しました46.8未監査の要約連結営業報告書には、未払いの負債に関連する利息、債務発行費用の償却、および割引額の増加に関連する数百万件の利息費用。

2023年4月29日に終了した3か月間で、当社は$を認識しました50.5未監査の要約連結営業報告書には、未払いの負債に関連する利息、債務発行費用の償却、および割引額の増加に関連する数百万件の利息費用。

保証義務

当社は通常、顧客に販売する製品が承認された仕様に準拠し、通常の使用条件下で材料や製造上の欠陥がないことを保証します。 一年。当社は、製品の種類や特定の顧客と交渉した保証条件に基づいて、限られた状況ではより長い保証期間を提供する場合があります。

コミットメント

当社のコミットメントは主に、鋳造パートナーとのウェーハ購入義務、鋳造工場および試験・組立パートナーとの供給能力予約支払い契約、および技術ライセンス料の義務で構成されています。

技術ライセンス料には、会社とさまざまなベンダーとの間の技術ライセンス契約に基づく負債が含まれます。

当社とファウンドリパートナーとの製造関係では、未処理の発注をキャンセルすることはできますが、キャンセル日までに発生したすべての費用と費用の支払いが必要です。場合によっては、手数料が増えたり、前払いの金額が失われたり、一定期間リザーブドキャパシティの優先度が失われたりすることがあります。

当社は、過去会計年度に、鋳造工場および試験・組立サプライヤーと製造供給能力予約契約を締結しました。これらの取り決めに基づき、当社は、契約期間中に確保された製造生産能力と引き換えに、生産能力料金または返金可能な保証金をサプライヤーに支払うことに合意しました。その範囲は 4 に 10 何年も。さらに、当社は、予約された容量に合わせた特定の購入レベルを約束しました。2025会計年度の第1四半期に、当社は鋳造工場および試験・組立サプライヤーと協力して特定の製造供給能力予約契約を修正しました。その結果、関連する購入レベルのコミットメントが削減されました。同社は現在、少なくとも$のレベルのコミットメントを購入することに合意したと推定しています1.2生産能力予約契約に基づき、2025会計年度から2033年度の残りの期間に、数十億個のウェーハ、基板、その他の製造製品を販売します。さらに、これらの取り決めに基づいて支払われる手数料と返金可能な預金の合計は $73.52025会計年度から2026年度の残りの期間は百万です。このような購入契約は、前の表にまとめられています。

2021年9月、当社はベンダーとIPライセンス契約を締結しました。これにより、ベンダーのIPポートフォリオへの完全なアクセスが可能になります。 10 何年も。この取り決めにより、既存のIPだけでなく、開発中のIPや将来開発される予定のIPも含めて、契約期間中のIPにアクセスできます。この契約では、契約期間中のサポートとメンテナンスも提供されます。$の手数料の合計354.0契約期間中、四半期ごとに100万円が支払われます。

不測の事態と法的手続き

当社は現在、事業過程で生じる請求、訴訟、政府からの問い合わせ、検査または調査、その他の法的手続き（総称して「法的事項」）の対象となっており、また今後対象となる可能性があります。このような法的事項は、たとえ価値がなくても、多額の財源と経営資源の支出につながる可能性があります。

当社は現在、係争中の法的事項の最終結果を予測することができないため、損失の可能性を判断したり、起こりうる損失の範囲を見積もったりすることはできません。ただし、損失が発生する可能性があり、見積り可能であると判断した金額に関する場合を除きます。当社は、少なくとも四半期ごとに、発生額に影響を与える可能性のある法的事項の進展や、不測の事態につながる可能性のある進展を、発生の可能性と合理的に見積もりやすくなるように評価します。法的事項の最終的な結果には、判断、見積もり、および本質的な不確実性が含まれます。法的問題で不利な結果が生じた場合、会社は損害賠償を支払う必要があったり、特定の法域で一部の製品を販売できなくなったりする可能性があります。当社は、現在関与している法的事項の結果を確実に予測することはできませんが、これらの法的問題を解決するための最終的な費用が、個別に、または全体として財務状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。ただし、現在または将来の法的事項が、会社の事業、財務諸表、経営成績、またはキャッシュフローに悪影響を及ぼさない方法で解決されるという保証はありません。

補償、コミットメント、保証

通常の事業運営において、当社は特定の取引に関連して支払いを要求される一定の補償、約束、保証を行っています。これらの補償には、一般的な商業的義務に対する補償、そのような施設またはリースから生じる特定の請求に対する施設リースに関連するさまざまな貸手への補償、およびデラウェア州の法律で認められる最大限の範囲での会社の取締役および役員への補償が含まれる場合があります。さらに、当社はさまざまな顧客と契約上の約束をしており、万が一そのような欠陥が発生した場合、通常の保証期間外に製品に関する伝染病の欠陥を修理するための費用を負担しなければならない場合があります。これらの補償、約束、保証の期間はさまざまで、場合によっては無期限です。これらの補償、約束、保証の中には、会社が義務付けられる可能性のある将来の最大支払額に制限を設けていないものもあります。一般的に、金額は合理的に見積もることができず、見込みがないと見なされるため、当社はこれらの補償、コミットメント、保証に対する責任を添付の未監査の要約連結貸借対照表に記録しません。ただし、補償条項から生じる可能性のあるものを含め、既知の偶発的負債の損失については、将来の支払いが見込まれ、見積り可能な場合に会社が計上します。

知的財産の補償

上記の補償に加えて、当社は、特許、登録商標、および/または著作権を含むがこれらに限定されない、第三者の知的財産権の侵害を主張する当社の製品に対する請求について、特定の顧客に補償することに同意しました。前述の補償条項に基づき、会社は顧客を弁護し、顧客に対して与えられた損害賠償、ならびに侵害請求に基づく弁護士費用および費用を支払う義務を負う場合があります。会社の補償義務は通常、補償義務を含む契約の終了または満了後に失効しません。通常、常にではありませんが、会社の潜在的な補償責任には制限と例外があります。これまで、当社はこれらの補償義務に基づいて多額の支払いを行っておらず、これらの契約の結果として必要となる可能性のある将来の支払い額（もしあれば）を見積もることはできません。これらの補償義務に基づいて会社が将来行う必要のある支払いの最大額は、多額になる可能性があります。

グッドウィル

のれんは、企業結合で取得した純有形および識別可能な無形資産の公正価値に対する購入価格の超過額を表します。2024年5月4日および2024年2月3日現在ののれんの帳簿価額は11.610億。

取得した無形資産、純額

無形資産は、推定耐用年数にわたって定額法で償却されます。ただし、特定のCaviumの顧客契約および関連する関係は、期待される経済的利益の実現パターンとより密接に一致する、期待される顧客耐用年数にわたって加速償却法を使用して償却されます。IPR&Dは無期限の無形資産として計上され、基礎となるプロジェクトが技術的実現可能性と商業生産に達するまで償却されません。その時点で、知的財産権は推定耐用年数にわたって償却されます。これらのIPR＆Dプロジェクトの耐用年数は、次のような幅になると予想されます 7 に 10 何年も。IPR&Dが放棄された場合、関連資産は償却されます。

2024年5月4日および2023年4月29日に終了した3か月間の取得した無形資産の償却費用は、$264.9百万と $270.0それぞれ百万。

公正価値とは、市場参加者間の秩序ある取引において、資産の売却で受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額を表す出口価格です。そのため、公正価値は市場ベースの測定値であり、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定に基づいて決定する必要があります。このような仮定を検討するための基礎として、会計ガイダンスでは、公正価値を測定する際の評価方法論で使用されるインプットを優先する3段階の価値階層が定められています。

レベル1 — 活発な市場における同一の資産または負債の見積価格を反映した、観察可能なインプット。

レベル2 — 市場で直接的または間接的に観察できるその他のインプット。

レベル3 — 市場活動がほとんどまたはまったくないのに裏付けられている、観察できないインプット。

公正価値階層では、企業が公正価値を測定する際には、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えることも必要です。

会社のレベル1資産には、他の非流動資産として分類され、主に相場市場価格で評価される市場性のある株式投資が含まれます。これらの商品の評価に使用される市場インプットは市場利回りであるため、会社のレベル2資産には定期預金が含まれます。さらに、先渡契約と退職金基金は、評価額が相場価格と類似商品の市場で観察可能なデータに基づいているため、公正価値階層のレベル2に分類されます。

 

非経常ベースで公正価値に記録された市場性のない株式への投資の帳簿価額は、同じ発行体の同一または類似の投資の観察可能な取引、または減損を考慮して調整されます。これらの証券は、非公開企業への株式投資に関するものです。非経常ベースで公正価値で測定されるこれらの項目は、公正価値階層のレベル3に分類されます。これは、取引日の観測可能な取引価格と、保有する有価証券のボラティリティ、権利、義務などの観察不可能なインプットを使用する評価方法に基づいて価値が推定されるためです。2024年5月4日と2024年2月3日の時点で、市場性のない株式投資の帳簿価額はドルです50.5百万と $45.8それぞれ百万で、当社の未監査要約連結貸借対照表のその他の非流動資産に含まれています。