プレゼンテーションの基礎

添付の未監査要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および中間財務報告に関する証券取引委員会（「SEC」）の適用規則および規制に従って作成されています。要約された連結財務諸表には、Workday, Inc. とその完全子会社の業績が含まれています。会社間の残高と取引はすべて削除されました。GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や注記の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。当社の経営陣によると、ここに含まれる情報は、Workdayの財政状態、経営成績、株主資本、およびキャッシュフローを公正に提示するために必要なすべての調整を反映しています。このような調整はすべて、通常の定期的な性質のものです。このレポートに示されている、2024年4月30日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2025年1月31日に終了する会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。未監査の要約連結財務諸表は、2024年3月8日にSECに提出された2024年1月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。

未監査の要約連結財務諸表とその注記で報告された前期の特定の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。

2024年4月30日現在、負債証券は以下のとおりです（百万単位）。

契約上の残存満期別の債務証券の公正価値は次のとおりです（百万単位）。

私たちは、購入時に債務証券を売却可能なものとして分類し、貸借対照表の日付ごとにその分類を再評価します。私たちは、満期日が1年を超えるものも含め、すべての債務証券を現在の事業で利用できる資金と見なしているため、これらの証券を要約連結貸借対照表の流動資産として分類しています。要約連結貸借対照表の有価証券に含まれる負債証券は、購入時の当初の満期が3か月を超える有価証券で構成され、残りの有価証券は現金および現金同等物に含まれています。

株式投資は次のもので構成されていました（単位：百万単位）。

当社の株式投資に関連する実現損益と未実現損益の合計は次のとおりです（百万単位）。

(1) 期首における株式投資の売却代金と帳簿価額の差額を反映しています。

次の表は、定期的に公正価値で測定される当社の資産と負債、および2024年4月30日現在の評価階層内で割り当てられているレベル（百万単位）に関する情報を示しています。

カテゴリ別の取得した無形資産の公正価値と加重平均耐用年数は次のとおりです（年を除く百万単位）。

2024年4月30日現在の買収関連の無形資産（純額）は次のとおりです（百万単位）。

2024年1月31日現在の買収関連の無形資産（純額）は次のとおりです（百万単位）。

2024年4月30日現在、買収関連の無形資産に関連する将来の推定償却費用は次のとおりです（百万単位）。

私たちはグローバルベースで複数の外貨で事業を行っており、Workdayは外貨為替リスクにさらされています。このリスクを軽減するために、私たちは下記のようにデリバティブヘッジ契約を利用しています。取引や投機を目的としたデリバティブ取引は一切行いません。

当社の外貨取引は公正価値階層のレベル2に分類されます。これは、評価インプットが相場価格と、通貨の現物レートやフォワードレートなど、活発な市場における類似商品の市場観測可能なデータに基づいているためです。

キャッシュフローヘッジ

私たちは、予測される収益と費用の取引の一部をヘッジするために外貨先渡契約を締結しています（「キャッシュフローヘッジ」）。これらの先渡契約は、指定の会計基準が満たされているため、キャッシュフローヘッジ商品として指定しています。

未払いのデリバティブ商品の公正価値は以下の通りです（百万単位）：

要約連結損益計算書に対するキャッシュフローヘッジの影響は次のとおりです（百万単位）。

2024年4月30日現在、これらの相殺契約に関する情報は以下の通りです（単位：百万単位）。

2024年4月30日現在、未払い債務の将来の元本支払い額は以下の通りです（百万単位）。

次の表は、当社の負債に関連して計上された支払利息の合計（百万単位）を示しています。

オペレーティングリース費用の構成要素は次のとおりです（百万単位）。

オペレーティングリースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです（百万単位）。