2024 年 5 月 29 日付の予備的な募集回覧

法規Aに基づいてこれらの証券に関する発売説明書が米国証券取引委員会に提出されました。 本予備発売通告に含まれる情報は記入または修正される可能性があります。証監会に提出された発売声明が合格するまで、これらの証券を販売してはならず、購入要約を受け入れてはならない。本予備発売通知 は、売却要約や購入要約を構成すべきではなく、どの州でもこのような証券の任意の販売を行ってはならず、どの州においても、このような要約、募集または販売は、任意の州の法律に基づいて登録または資格を求める前に不正である。私たちは、最終発売通告を取得したり、最終発売通告を提出したりすることができるURLを含む最終発売通告を配信する義務を履行するために、販売完了後の2営業日以内に通知を送信することを選択することができます。

割引通告

シャープテクノロジー会社^®

普通株式 47，000，000 株

本発売書簡(“発売書簡”)によると、ネバダ州のシャープ科技有限公司は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)Aに規定されている第2級規定に基づき、“最大努力” で最大47，000，000株の普通株を発行し、1株当たりの額面価値は0.0001ドル(“発売済み株式”)、固定価格は1株0.25ドルから0.3ドルである(資格審査後補充資料で決定する)。今回の発行は投資家に対する最低購入量要求はありません。

この 発行は“ベストエフォート”に基づいて行われており，これは最低数の発売株がなく，今回の発売を完成させるためには を売却しなければならないことを意味しており，今回の発売から何の収益も最低限の収益も得られない可能性がある.受け取ったいかなる収益も信託や信託口座には入金されません。今回発売されたすべての収益は直ちに提供され、受け入れ後に を使用することができます。発行された株を購入した人は払い戻しを受ける権利がなく、彼らのすべての投資を損失する可能性がある。7ページ目からの“リスク要因”の部分を参照して、発売済み株の購入に関するリスクの検討 を知ってください。

今回の発売は、アメリカ証券取引委員会の資格を得てから2日以内に始まると思います。今回の発売は、(A)最高発売金額が販売された日、(B)アメリカ証券取引委員会が合格した日から1年、または(C)今回の発売が早期終了した日から で終了し、最初の者を基準とします。(“分配計画”参照)。

当社の普通株式は、 Nasdaq Capital Market （ 「 Nasdaq 」 ） に「 STSS 」のシンボルで上場しています。2024 年 5 月 28 日、当社の普通株式の最後の販売価格は 1 株当たり 0.51 ドルでした。

に投資して発行された株は投機的であり、大きなリスクに関連する。あなたがすべての投資損失に耐えられる場合にのみ、あなたは発売された株を購入しなければならない。発行済み株を購入する前に考慮すべきいくつかのリスクに関する議論は、7ページ目からの“リスク要因”を参照されたい。

米国証券取引委員会は、発行された証券の利点や発行条項を伝達または承認することもなく、いかなる発売通告や他の要求材料の正確性や完全性も伝達しない。これらの証券は、免除が委員会に登録された規定に従って発行されるが、委員会は、提供された証券が登録免除されているかどうかを独立して決定していない。

この製品での予測や予測の使用は禁止されています。誰もあなたが発行された株式から得られる投資収益を口頭または書面で予測してはいけません。

今回の発売では、今回の発売通告“流通計画-州法律免除と適格バイヤーへの発売”18ページに記載されている投資家適合性基準に適合していない場合は、br}を販売しません。既定の投資家適性基準を満たすことを示す前に、Aルール251(D)(2)(I)(C) 条を見ることを奨励します。投資に関する一般情報は、参考にすることをお勧めしますWww.investor.gov.

表格1-A第II(A)(1)(Ii)部分の一般指示によれば、本発売書簡は表S−1の開示フォーマットに従う。

本募集回覧の日付は 2024 年 5 月 29 日です。

カタログ表

前向き陳述に関する警告的声明

本発売通告に含まれるbr情報には、いくつかの非歴史的陳述が含まれており、これらの陳述は前向き 陳述とみなされる。このような展望的な陳述には、我々の業務発展計画に関する陳述、私たちの戦略および業務の見通し、わが社の予想される発展、および様々な他の事項(負債、債務および会計政策、基準および解釈の変化を含むか、またはある)が含まれるが、これらに限定されない。このような展望的な陳述は未来に対する私たちの期待、希望、信念、そして意図を表現する。さらに、前述の規定を制限することなく、任意の潜在的仮説を含む未来のイベントまたは状況の予測、予測、または他の特徴を言及するいかなる陳述も前向き陳述である。 “予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“予測”、“項目、”“求める”、“すべき”、“将”、“将”および に類似した表現および変形、または同様の用語、または前述のいずれかの否定は、前向き 陳述を識別することができるかもしれないが、これらの語がないことは、陳述が前向きでないことを意味するわけではない。

本発売通告に含まれる展望性表現は、未来の発展に対する現在の期待と信念に基づいており、これらの期待と信念は予測が困難である。私たちは未来の業績を保証することもできませんし、わが社の将来の発展に影響を与える保証はありません。現在のbrが予想しているように。これらの前向き陳述は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)または他の 仮説に関連し、これらのリスク、不確実性、または仮定は、実際の結果または表現が、これらの前向き 陳述の明示的または暗示的なものとは大きく異なる可能性がある。

私たちのすべての展望的陳述は、これらのリスクおよび不確実性によって明確に制限されていることに起因する。これらのリスクと不確実性，その他のリスクについても以下の“リスク要因”と題する節で説明する。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数の が現実になる場合、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述において予測された結果とは大きく異なる可能性がある。あなたはいかなる展望的陳述にも過度に依存してはいけませんし、これらの展望的陳述だけに基づいて投資決定をしてはいけません。私たちは、適用される証券法律がそうすることを要求しない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、br前向き陳述を更新または修正する義務はありません。

製品情報要約

以下のbr}要約は，本製品通告に含まれる材料情報を重点的に紹介している.この要約には、我々の普通株式を購入する前に考慮すべきすべての情報は含まれていません。投資決定を下す前に、閣下は本発売通告 をよく読んで、“リスク要因”と題する章及び合併財務諸表とその付記を含むべきです。 シャープ科技有限会社とその合併付属会社は、本文では“シャープ”、“当社”および“当社”と呼ばれています。文脈が別に説明されていない限り、

会社 概要

シャープは医療機器会社であり，様々な安全シリンジの特許を設計·出願しており，これらの安全シリンジや他の現在販売されているシリンジ製品の商業化を求めている。

シャープProvensaとSECURARDと呼ばれる安全注射器製品です^™超低廃棄物であり、br安全特性を有しており、他の注射器と比較して競争優位性を提供すると信じている。Sharps Provensaは特許を取得し、FDA認証を通過した安全注射器であり、全世界の医療保健市場の重要な需要を満たしている。2006年6月12日，FDAが承認したSharps Provensa皮下と筋肉内投与の許可を得た。

と逆分割を再統合する

2022年3月22日までに、私たちはワイオミング州の会社であり、2022年3月22日、新たに設立されたネバダ州会社に合併する決定により、ネバダ州会社(シャプシエラネバダ)に再登録(再登録)し、この合併は私たちの取締役会と私たちの普通株式流通株保有者の大部分の承認を得ました。

企業情報

同社は2017年12月16日にワイオミング州に登録設立された。2022年3月22日、私たちはネバダ州会社に再登録しました。私たちの主な営業住所はニューヨークメルヴェルマクシズ路105号、郵便番号：11747です。私たちはSharpstechnology.comで私たちの会社のサイトを維持しています。 の私たちのサイトへの引用は非活動テキスト引用のみです。我々は、材料を電子的にアーカイブまたは他の方法で米国証券取引委員会に提供した後、合理的で実行可能な範囲内で、できるだけ早く私たちのウェブサイト上で、または当社のウェブサイトを介して、私たちの10-Kフォーム年次報告、10-Qフォーム四半期報告、8-Kフォーム現在の報告、および取引法第12(B)節に従って提出または提供されたこれらの報告の修正を電子的に提供する。当サイトや米国証券取引委員会サイト上の情報や当該サイトを介してアクセスした情報は、本発売通告には含まれていません

“新興成長型会社”になる意味

2012年のJumpStart Our Business Startups ActやJOBS Actによると、私たち は“新興成長型会社”になる資格があります。新興成長型会社として，我々は低減した報告要求を利用することを選択し，通常上場企業に適用される他の重要な要求を免除した。新しい成長型企業として

もし私たちが新興成長型会社であれば、2027年12月31日までこれらの規定を利用することができる(私たちの初公募5周年後の財政年度の最終日)。もし私たちの年収が12.35億ドルを超え、非関連会社が保有する株式の時価が7億ドルを超える、あるいは3年以内に10億ドルを超える転換不可能な債券を発行すれば、私たちはもう新興成長型会社ではないだろう。私たちはこれらの軽減された負担の一部を利用することができるが、すべてではない。私たちは2年間の監査された財務諸表を提供することを選択した。また、改正された1933年証券法第7(A)(2)(B)節に規定された延長移行期間 を利用して、新たなまたは改正された会計基準(上場企業と非上場企業に対して異なる発効日を有する)を利用して、我々(I)が新興成長型企業または(Ii)が証券法第7(A)(2)(B)節に規定する延長移行期間 を明確かつ撤回不可能に選択することを選択した。

製品 の概要

条例Aに基づいて継続 報告要求

取引法第13(A)節の要求により，我々は米国証券取引委員会に定期報告及びその他の報告を提出しなければならない。我々が第13(A)節の報告 要求を遵守する限り，法規Aに規定されている継続的な報告義務は履行されているとみなされる。

合併の財務とその他のデータをまとめる

以下の表は、当社の財務データの概要であり、 2023 年 12 月期および 2022 年 12 月期監査済み連結財務諸表、および 3 月期 3 ヶ月間の未監査連結財務諸表と併せてお読みください。2024 年度決算および付随の注記および情報「経営陣による財務状況および業績の検討および分析」この目論見書の他の箇所に記載されている前述の期間の当社の財務諸表は、米国の一般会計原則 （ 「 GAAP 」 ） に従って作成および提示されています。過去の結果は、必ずしも将来の結果を示すものではありません。

バランス シートデータ

運用データの記述

リスク要因

発行された株に投資することは重大なリスクに関連する。いずれの発売株を購入する前に、本発売通達に掲載されている他の資料を除いて、閣下は次のようなリスク要因を慎重に考慮すべきです。次のどんなリスクが発生してもあなたの投資損失の大きな部分を招く可能性があります。以下で議論するリスクと不確実性は、私たちが直面している唯一のリスクと不確実性ではありませんが、確かに私たちの業務、経営業績、見通し、財務状況に最も重要だと思うリスクと不確実性を表しています。本発売書簡の一部の陳述は、以下のリスク要因の陳述を含み、前向き陳述を構成する。“前向きな陳述に関する警告声明”を参照してください。

リスク 当社の技術、事業、業界に関するもの

私たちは赤字の歴史を持つ初期段階の会社です。

当社は、 2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度と 2022 年 12 月 31 日を末日とする会計年度にそれぞれ 9，84 1，638 ドルと 4，63 9，662 ドル、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間に 98 2，386 ドルの純損失を計上しました。これまでに収益は計上されておらず、 2024 年 3 月 31 日時点で累計赤字は 26，13 1，390 ドルでした。当社は Sharps Provensa 製品ラインを開発しましたが、商業的に成功する保証はありません。当社の潜在的な収益性は、多くの要因に依存しており、その多くは当社が制御できないものです。収益性を達成し、維持することができない場合、当社の事業および普通株式の価値が大幅に低下する可能性があります。

私たちは限られた運営歴史を持っており、成功しないかもしれません。

私たちの運営履歴は限られていて、成功しないかもしれません。私たちは2023年に私たちのSecurard注射器製品を商業化しましたが、まだ何の収入も生まれておらず、私たちのSharps Provensa製品も商業化されていません。あなたは私たちのように初期段階にある会社が直面しているリスクや不確定要素に基づいて、私たちの成功の見通しなどを考慮すべきです。例えば、予期せぬ費用、問題、技術的困難が発生する可能性があり、私たちの業務に実質的な挑戦をもたらす可能性がある。私たちはこれらのリスクや不確実性に成功したり、私たちの運営戦略を成功させることができないかもしれません。もし私たちがこれをできなかったら、このような失敗は私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは絶対に相当な収入を生み出したり、利益を達成したりしないかもしれない。

私たちはシャープ製品や未来の製品の商業化に成功しないかもしれません。

私たちbrはシャープ製品の商業化過程で困難や遅延に遭遇する可能性があり、市場ニーズを満たす製品やサービスをタイムリーに提供できなくなる可能性があります。例えば、私たちは次のような理由で困難に直面するかもしれない

また、生産能力を向上させるためには、在庫を構築する必要があり、成形機と金型を含む追加のbr装置を購入する必要があります。今まで、私たちはまだ何の重要な注文も受けていない。私たちがbr在庫の構築に成功し、私たちの生産能力を向上させても、Sharps=Products や任意の未来製品の追加注文を受ける保証はありません。

私たち は激しい競争に遭遇する可能性があり、競争に成功できないかもしれません。

多くの医療機器会社が安全注射器を提供しており、より多くの競争相手が来るかもしれない。私たちのいくつかの競争相手たちは私たちよりずっと多くの財政資源を持っている。したがって、私たちは私たちの市場で競争に成功できないかもしれないし、これは私たちがSharps Provensaを商業化することに成功できない、あるいは他の方法で競争に成功できないかもしれない。我々の主要な国内競争相手は伸縮可能技術会社，Becton，Dickinson&Company，美敦力低侵襲療法，Terumo Medical Corp.，Smiths MedicalとB Braunを含むと予想される。私たちがこのような環境で競争に成功することができるという保証はない。

私たち は新技術の影響を受けやすい。

特定の製品ラインや技術(現在は安全針製品)のみに集中しているため、優れた製品や同様の競争製品の開発や技術変化の影響を受けやすく、これらの変化は私たちの製品への需要を解消または減少させる可能性があります。優れた技術や類似した技術を創出すれば、私たちの製品の需要に悪影響を受ける可能性があります。

私たちは製品責任リスクを負わなければならない。

安全針製品のメーカーとサプライヤーとして、私たちは固有の製品責任クレームのビジネスリスクに直面します。また、私たちの成功は製品の品質、信頼性、安全性に依存し、製品中の欠陥は私たちの名声 を損なう可能性があります。もし製品責任クレームが出され、損害が私たちの製品責任保証範囲を超えた場合(現在500万ドルで、私たちが製品の販売を開始し、増加するにつれて、私たちはこの金額を増加させるかもしれません)、私たちの競争地位は、私たちが支払う必要がある製品によって傷つけられた人の金額によって弱化される可能性があります。もしリコールが発生したら、リコール保険があります。

私たちの業務は医療規制環境の変化の影響を受けるかもしれない。

米国や国際的には、政府当局は規制要求を変更し、既存の精算計画を改革し、brおよび/または患者が医療を得る機会を変更する可能性があり、これらはすべて私たちの製品需要に悪影響を及ぼす可能性があり、および/または私たちの価格に下振れ圧力をもたらす可能性がある。未来の医療規則制定は私たちの業務に影響を及ぼすかもしれない。私たちは未来のどんな規則の制定や法的変更の時間や影響を予測することができない。

米国以外の医療機器製品の承認プロセスは国/地域によって異なり，国際的に製品を開発，製造，販売する能力を制限する可能性がある。国際司法管轄区でマーケティングと監督管理の承認を得ることができなければ、私たちの製品は海外で販売できないだろう。

欧州連合および多くの他の司法管轄区域で私たちのProvensa製品ラインと、私たちが将来開発する可能性のある任意の他の医療機器製品をマーケティングして販売するためには、私たちと私たちの協力者は単独のマーケティング承認を得て、多くの異なる法規要件を遵守しなければならない。私たちはまだアメリカ以外のいかなる管轄区域で製品を販売するかの承認や許可を得ていない。承認手続きは国によって異なり、追加的なテストと関連があるかもしれない。私たちは私たちの候補製品をアメリカ以外の国で臨床試験を行い、規制部門の承認を求めるかもしれない。もし私たちまたは私たちの協力者が候補製品のためにアメリカ国外で市場承認を求めるなら、私たちは承認を求める各国/地域の衛生部門の規制要求を受けるだろう。欧州でのマーケティング許可については、製品の安全性と有効性を評価する際に検証と科学的なbr承認プロセスを行う欧州医薬品局(EMA)に 欧州マーケティング許可申請(MAA)を提出することが求められる。承認手続きは地域や国によって異なり、 追加テストに関連する可能性があり、承認を得るのに要する時間は、FDAの承認や許可を得るのに要する時間とは異なる可能性があります。また、FDAの上場承認または承認は、他のどの国の衛生当局の承認または承認も確保していない。

私たちの製品に対する持続的な規制は私たちの製品の販売方法を制限するかもしれません。これは私たちの収益能力を深刻に弱めるかもしれません。

医療機器製品の承認または許可は、製品市場を制限する条件を付随させたり、代替製品に対して競争劣勢にしたりする可能性がある。例えば、規制承認または許可は、製品を販売することができる指定された用途またはその製品を使用することができる患者集団を制限することができるかもしれない。このような制限はどんな製品を効果的に販売することをもっと難しくするかもしれない。したがって、私たちは規制されたすべての分野に時間、お金、エネルギーをかけ続けると予想される。

私たちは私たちの経営陣に依存しており、彼らのサービスがなければ、私たちの業務運営は停止する可能性があります。

今回、私たちの経営陣は私たちの業務計画の策定と実行を完全に担当します。もし私たちの経営陣が私たちがより多くの人員を雇う前にどんな理由でも私たちを離れることを選択したら、私たちの運営は失敗するかもしれない。私たちがもっと多くのbr人を見つけることができても、私たちは合格した管理者を見つけることができるかどうかは確定できません。彼らはここで説明したように私たちの業務を発展させることができますか、あるいは誰が会社のために支払うことができる報酬を支払うことができます。このような管理がなければ、会社は運営停止を余儀なくされる可能性があり、私たちの普通株や他の証券の投資家は彼らのすべての投資を損失する可能性がある。

私たち は必要に応じて資金を調達して製品を開発したり運営を維持したりできないかもしれません。

私たちは、私たちの業務計画を実行し、私たちの業務を拡大するために、より多くの資金を集める必要があると予想しています。私たちは割引条項で追加融資を受けることができないかもしれないし、融資を受けることさえできないかもしれない。もし私たちが受け入れ可能な条項で必要な資金を調達できなければ、会社の業務や見通しは重大な悪影響を受ける可能性がある。

医療危機は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。

特に2020年には，いくつかの州と地方司法管轄区で実施され，他の州や地方司法管轄区では将来的に“原位置避難”命令，隔離，行政命令，類似の政府命令と制限措置が実施され，新冠肺炎の伝播を制御する可能性がある。私たちが運営する製造施設は、基本業務としての地位のため、2020-2021年の新冠肺炎流行中にbrを運営し続けているにもかかわらず、私たちは絶えず変化する状況に注目し続けており、未来のどのような大流行状況もそうであることは保証されていない。将来、私たちは選択または一時閉鎖を要求される可能性があり、これは私たちの活動と運営の中断を招く。輸送ルートを含め、このような制限の影響を受ける可能性もある。このような中断は私たちの販売と運営業績に影響を及ぼす可能性がある。

広範囲の健康危機も経済にマイナスの影響を与え、これは私たちの製品に対する需要に影響を与える可能性がある。私たちは私たちのシャープスマート安全注射器製品を販売して、薬物と新冠肺炎と他のワクチンを注射することを計画していますが、もし新冠肺炎の疫病が再び来て、あるいは未来にいかなる大流行が発生したら、私たちはワクチンに必要な注射器の収入が世界経済衰退が私たちの業務に与える影響を相殺することを保証できません

わが市場では我々の製品を使用可能なプログラムを提供する医療システムや他のヘルスケア提供者が財務や運営において損失を受けており，大流行前の運営レベルに回復できない可能性がある。旅行と輸入制限はまた私たちのbrの製造や流通設備の能力を乱す可能性がある。私たちの製品や私たちの製品を製造するための原材料に関連するいかなる輸出入または他の貨物制限も、私たちの製品の製造と輸送能力を制限し、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性があります。

私たちのキーパーソンと他の従業員はまだ新冠肺炎或いは未来のいかなる疫病の影響を受ける可能性があり、これは私たちの効率的な運営能力に影響を与える可能性がある。

私たちの業務は知的財産権を取得して実行する上で不確実性の悪影響を受けるかもしれない。

私たちの主な競争優位性は私たちの技術であり、私たちの製品の製造と設計に関連する特許保護と商業秘密を含むと信じています。私たちは特許権に依存して私たちの製品の不正コピーを防止します。もし特許権が無効または回避されれば、私たちの業務は悪影響を受けます。私たちは特許保護が我々の製品の設計、開発、マーケティングにおいて重要な意義を持っていると考えている。

我々のbr}が処理している特許出願は特許として発行されない可能性があり，これは他の人の が我々と類似した製品の商業開発を阻止する能力に実質的な悪影響を与える可能性がある.

私たち は、発行された4つの特許、米国で処理されている2つの特許出願、および4つのPCT(特許協力条約)特許出願を持っています。 私たちは、特定の特許出願の主題を提出した最初の発明者であるか、または 私たちがこのような特許出願を最初に提出する側である場合は、特定の特許出願を提出した最初の発明者であることは確認できません。他方が私たちと同じ主題について特許出願 を提出した場合、私たちは、特許出願によって求められる保護を得る権利がない可能性がある。さらに、発行された特許請求の範囲の保護範囲は、しばしば決定が困難である。したがって、私たちが提出した特許出願が発表されるかどうか、または私たちが発行した特許が十分に広いかどうかは、同様の技術を持つ競争相手から保護するために、私たちの専門権を保護するために、または他の方法で保護することができない。さらに、特許の発行は、その発明性、範囲、有効性、または実行可能性に対して決定的ではない。私たちの競争相手は、私たちが発表した特許または私たちが発表した特許をめぐる設計を無効にしようと挑戦したり、試みたりする可能性があり、これは、私たちの業務、将来性、財務状況、または経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、特許、秘密および発明協定または他の知的財産権の強制執行に関連するコストは、急進的な強制実行を不可能にする可能性がある。

第三者が私たちの製品の偽造バージョンを不法に配布して販売することは私たちに否定的な影響を及ぼすかもしれない。

第三者は、私たちの厳格な製造およびテスト基準に適合しない製品の偽造バージョン を不正に配布して販売する可能性があります。したがって、私たちの名声と業務は損なわれるかもしれない。

今回の発行と私たちの証券に関するリスク

私たちの普通株は極端な変動の影響を受けるかもしれない。

私たちの普通株の取引価格は、本発行通達に記載されているリスク要素に記載されているイベント、および私たちの経営業績、財務状況および他のイベントまたは要素を含む様々な要素の影響を受ける可能性がある。将来の経営業績や経営利益に関する不確実性 に加えて、中期財務業績の変化 や様々なまだ予測できない要素(その多くは私たちがコントロールできない)は、私たちの普通株の市場価格にマイナス影響を与える可能性がある。近年、広範な株式市場指数、特に小株は、 の大幅な価格変動を経験している。動揺した市場では、普通株市場価格の大幅な変動と売買価格差の大幅な変動を経験する可能性がある。このような変動は私たちの普通株の市場価格に否定的な影響を及ぼすかもしれない。また，証券市場は特定会社の経営業績とは無関係な重大な価格や出来高変動 を時々経験している。このような市場変動はまた私たちの普通株の市場価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは普通配当金を支払ったことがなく、将来配当金を支払う計画もないので、私たちの普通株はそんなに価値がなくなる可能性があります。私たちの株価が上昇した時にのみ、投資家の投資はリターンを生むからです。

私たちの普通株式の保有者 は取締役会が発表する可能性のある配当金を得る権利がある。今まで、私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払っていません。私たちは予測可能な未来に私たちの普通株に現金配当金を支払わないと予想されています。私たちは未来の収益(あれば)を保留して、私たちの業務運営に資金を提供するつもりです。したがって、私たち普通株のどんな見返りも投資家は私たちの普通株の時価増価の形で(あれば)増加するだろう。私たちの普通株の株が値上がりする保証はありませんし、私たちの株主が株を購入する価格が変わらない保証さえありません。

もし私たちがナスダック資本市場の上場要求を維持しなければ、私たちのbr株は潜在的な退市の影響を受けるだろう。

私たちの普通株のbr株はナスダック資本市場かナスダックに上場しています。ナスダックは上場継続に規定があり、最低時価などの要求を含むが限定されない。私たちの上場を維持できなかったり、ナスダックから撤退したりすることは、株主が私たちの普通株を処理することを難しくし、私たちの普通株の正確なオファーを得ることも困難になる。これは私たちの普通株の価格に悪影響を及ぼすかもしれない。もし私たちの普通株が国家証券取引所で取引されていない場合、私たちは融資または他の目的のために追加証券を発行する能力、または将来必要となる可能性のある任意の融資の能力を他の方法で手配し、実質的かつ不利な影響を受ける可能性もある。

もし私たちがナスダックの持続的な上場要求を守らなければ、私たちは退市に直面する可能性があり、これは私たちの株式公開市場に限られ、未来に債務や株式融資を得ることを難しくするだろう。具体的には、2023年7月16日に提出された年度8-K表に開示されているように、当社はナスダック上場資産部(“ナスダック”)スタッフから通知(“通知”)を受けており、当社は2023年5月26日から2023年7月11日までの30営業日以内に最低入札 を1.00ドルに維持できなかったため、ナスダック上場規則5550(A)(2)(“ルール”)の規定に適合していないことを通知した。これらの規則は、適合性を再獲得するために、会社に180日のコンプライアンス期間を提供した。この180日間のいつでも、少なくとも10(10)営業日以内に、会社証券の終値が少なくとも1ドルであれば、作業者はコンプライアンスの書面確認 を提供することになり、このことは決着するであろう。

2024年1月16日、従業員は会社が180日間の日数を延長する資格があるか、2024年7月8日までにコンプライアンスを回復する資格があることを決定した。従業員の決定は、自社が株式の公開保有株式の時価継続上場要求 と資本市場初上場の他のすべての適用要求(入札要求を除く)に適合していることと、当社が書面通知を出し、第2の契約期間内に逆株式分割を行うことで不足点を補う意向を示している(必要があれば)。しかし，従業員が会社が不足点を補うことができないと考えた場合，従業員は証券が取得されることを通知する.当社は引き続きその普通株の終値見積 を監視し、不足点を解決するために選択可能な案を考慮し、割り当てられたコンプライアンス期間内に最低見積要求 を再遵守する。会社が最低入札価格要求 を再遵守する保証はない

私たちのbrは上場企業として運営することでコストが増加し、私たちの経営陣はわが上場会社の責任と会社管理実践を守るために大量の時間を投入することを要求されます。

上場企業としては、大量の法律、会計、その他の費用が発生しますが、これは私たちが個人会社としては発生していません。私たちは“新興成長型企業”ではなくなった後、この費用がさらに増加すると予想しています。サバンズ-オクスリー法案、ドッド-フランクウォール街改革と消費者保護法案、ナスダック資本市場の上場要求、その他の適用される証券規則と法規は上場企業に対して様々な要求を提出した。私たちの経営陣と他の人たちはこのような要求を守るために多くの時間 を投入するだろう。さらに、これらの規則および法規は、私たちの法律および財務コンプライアンスコスト を増加させ、いくつかの活動をより時間的で高価にするだろう。上場企業として発生する追加コスト金額やそのようなコストの具体的な時間を予測したり見積もることはできません。

上場企業として、財務報告書の作成と適切かつ有効な内部統制を維持する義務があり、これらの内部統制を維持できなかったいかなる十分性も、投資家がわが社の自信に悪影響を与え、私たちの普通株の価値に影響を与える可能性がある。

“サバンズ-オキシリー法”第404条によると、2023年には、会計年度終了までの財務報告書の内部統制に対する有効性を含む管理層による報告書を提出する必要があり、この報告書は、第2のForm 10-K年次報告書を提出する時間と一致する。この評価には、財務報告書の内部統制で発見された私たちの経営陣の重大な弱点を開示する必要がある。また、私たちの独立公認会計士事務所は、私たちがもはや“新興成長型会社”ではない日からアメリカ証券取引委員会に提出された最初の年間報告書の中で、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を証明することを要求される可能性があります。我々は、第404条を実行するために必要な評価に必要なシステムおよび文書を処理するプロセスの作成を開始しており、このプロセスは高価で時間がかかり、私たちの評価、テスト、および任意の必要な修復をタイムリーに完了することを願っている。私たちは404条を遵守して私たちが大量の費用を発生させ、多くの管理作業をすることを要求するだろう。我々には現在内部監査チームはなく、将来的には適切な上場企業の経験や技術会計知識を有する会計·財務者をより多く招聘し、第404条に適合する評価を行うために必要なシステム·プロセス文書を作成する必要があるかもしれない。

我々の現在の制御と我々が開発した任意の新しい制御は，業務条件の変化により不十分になる可能性がある.また、 会計原則や解釈の変化も、私たちの内部制御に挑戦する可能性があり、このような変化に適応するために新しいビジネスプロセス、システム、および制御を確立することが求められています。さらに、これらの新しいシステム、制御または基準、および関連するプロセス変更が私たちの予想される収益をもたらすことができない場合、あるいは予想通りに動作しない場合、私たちの財務報告システムおよびプロセス、私たちがタイムリーで正確な財務報告を作成する能力、または財務報告の内部統制の有効性に悪影響を及ぼす可能性がある。また、任意の新しいシステムや制御の問題に遭遇した場合、発生する可能性のある任意の実施後の問題を修正するコストを遅延させたり、私たちの業務が損なわれる可能性があります。

財務報告を内部統制できなかったいかなる場合も、財務状況や運営結果を正確に報告する能力を深刻に抑制する可能性がある。もし私たちが財務報告の内部統制に有効であると判断できなければ、私たちは投資家が私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、私たちはアメリカ証券取引委員会や他の規制機関の制裁や調査を受けるかもしれない。財務報告の内部統制における私たちのいかなる重大な欠陥を補うことができなかったり、上場企業に必要な他の効果的な制御システムを実施したりすることができず、 も私たちが将来資本市場に参入する機会を制限する可能性がある。

私たちの普通株を大量に売却すれば、普通株価格の下落を招く可能性がある。

もし私たちの株主が公開市場で私たちの普通株を大量に売却すれば、私たちの普通株の市場価格は低下する可能性があります。これらの売却はまた、将来的に合理的または適切な時間と価格で株式または株式関連証券を売却することをより困難にする可能性があります。株式を少なくとも6ヶ月保有する株主は、証券法第144条の規定により株を売却することができる。私たちのほとんどの流通株は、第144条に従って公開市場で販売することができます。または証券法に基づいて登録されているので、一般株式の株式も登録されています。これらの普通株を公開市場で販売するためには、株式承認証を行使して発行することができ、その中で指名されたいくつかの売却株の株主が発行することができます。これらの株は私たちの普通株の大量のbr株を代表しており、一度またはほぼ同時に市場で販売すれば、登録宣言の有効期間内の私たちの普通株の市場価格 を押し下げる可能性があり、また私たちの株式調達能力 に影響を与える可能性がある。

私たちの株価は変動するかもしれないし、私たちの普通株の価値は下がるかもしれない。

当社の普通株式の市場価格は、非常に変動しやすく、以下を含む当社の制御できない様々な要因に応じて価格が大きく変動する可能性があります。

広範な市場と業界の変動、及び一般的な経済、政治、監督管理と市場状況は、私たちの普通株の市場価格 にもマイナス影響を与える可能性がある。過去，証券市場の価格変動を経験した会社 は証券集団訴訟の影響を受けてきた.私たちは将来このような訴訟の目標になるかもしれませんが、これはbrの巨額の費用を招き、私たちの経営陣の注意をそらすかもしれません。

私たちは予測可能な未来に私たちの普通株に配当金を支払うつもりはない。

私たちは今まで私たちの普通株に何の配当金も支払っていません。私たちは予測可能な未来にも私たちの普通株の所有者にいかなる配当も支払わないと予想しています。私たちの将来の配当政策は業務の経営業績と資本需要に基づいていますが、現在、私たちは任意の収益を維持し、将来の拡張と業務計画の実施に資金を提供することが予想されています。投資家 は配当金の不足は更に私たちの普通株の市場価値に影響を与え、そして会社に対するいかなる投資価値にも著しく影響する可能性があることに注意すべきである。

私たちの会社規約は、株主のさらなる承認を得ずに新しい優先株シリーズを作成することを私たちの取締役会に許可しており、これは私たちの普通株式保有者の権利に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの取締役会は優先株の相対的な権利と優先株を決定して決定する権利がある。私たちの取締役会 は、さらなる株主承認を必要とすることなく、最大1，000，000株の私たちの優先株を発行する権利があります。1株優先株 はA系列優先株に指定され、流通株である。私たちの取締役会は、追加の優先株シリーズを作成することを許可することができ、これは、優先株保有者に清算時に私たちの資産に権利を与えるか、または普通株式保有者に配当金を割り当てる前に配当金を得る権利を与えることになる。また、我々の株式が当時上場していた任意の証券取引所の規則によれば、我々の取締役会は、我々の普通株よりも大きな投票権を有する追加の優先株系列の作成を許可することができ、または私たちの普通株に変換することができ、これは、私たちの普通株の相対投票権を減少させたり、既存の株主の株式希釈を招いたりする可能性がある。

取締役選挙では，A系列優先株の保有者は我々の株主の29.5%の投票権を持ち，ある条件では，当社を売却する際に何らかの優先権を持つことになる.

Aシリーズ優先株が1株発行·発行されており、私たちの前連席会長兼最高運営官のエレン·ブラックマンが保有しています。Aシリーズ優先株が役員選挙に関連している場合にのみ、Aシリーズ優先株は会社株主の29.5%の投票権を得る権利がある。したがって、ブラックマンさんは取締役会の役員選挙に大きな影響を与えることができる。しかし、上述したように、ブラックマンさんは2023年7月27日に取締役会を辞任した。また、ブラックマンさんの辞任については、彼の解散料が支払われると、ブラックマンさんはAシリーズの優先株を会社をログアウトした。

また、 Aシリーズ優先株は、当社が今回の発行完了後2年以内に今回の発行における通常単位あたりの初期発行価格の500%を超える1株価格で販売すれば、Aシリーズ優先株 保有者は総購入価格の10%を得る権利があると規定している。これは、このような買収が発生した場合、他の保有者が他の場合よりも低い1株当たり価格を得る権利があるため、私たちの普通株の価値を低下させる可能性がある。

もし私たちの役員、役員、主要株主が共同行動を選択すれば、彼らは株主に提出されたすべての事項を制御または顕著に影響する能力がある。

私たちの役員、役員、主要株主の合計実益は、私たちの約17.6%の普通株を持っています。この人たちは共同で行動して、私たちの株主に承認されたすべての事項と、私たちの管理と業務事務に影響を及ぼす能力があるか、または顕著に影響を与えます。このような所有権集中は、遅延、brの遅延、または制御権変更の阻止を招く可能性があり、我々の合併、合併、買収または他の業務合併を阻害するか、またはbrの潜在的な買収者がカプセル買収を提案することを阻止するか、またはこのような取引が他の株主に利益をもたらすであろうとしても、我々の業務に対する制御権を得ることを試みる可能性がある。

将来的に追加株式発行は当時の既存株主の会社に対する持株比率を希釈する可能性がある。

私たちの計画と予想に基づいて、私たちは追加の資本と人員が必要になることを考慮して、私たちは転換可能な優先株、転換可能な手形、株式オプション、または株式承認証を含む追加の普通株または普通株の転換可能または行使可能な証券を発行する必要があると予想される。将来増発される証券は当時の株主の持ち株比率を希釈するだろう。

私たちは“新興成長型会社”であり、新興成長型会社に適用される報告や開示要求の低下が、私たちの普通株の投資家に対する吸引力を低下させるかどうかを決定することはできません。

私たちbrは、JOBS法案で定義されている“新興成長型企業”であり、“サバンズ-オキシリー法案”404条または404条の監査人認証要件、および私たちの定期報告および依頼書で役員報酬に関する開示義務を削減し、役員報酬および株主承認以前に承認されていなかった金パラシュート支払いの非拘束性 の投票を免除することを含む、“新興成長型企業”ではない他の上場企業の様々な報告要件を利用することを選択した。雇用法案第107条によると、新興成長型企業として、これらの基準が民間企業に適用されるまで、新たなまたは改正された会計基準を遵守するために延長された過渡期を使用することを選択する。したがって、私たちの連結財務諸表は発行者の財務諸表と比較することができません。後者は上場企業に適用される新しい会計基準や改正された会計基準の発効日を守らなければなりません。これは、私たちの普通株の投資家に対する魅力を低下させる可能性があります。また、新興成長型企業でなければ、新たなまたは改正された会計基準を遵守するために延長された過渡期間を使用することはできません。

私たちは、(1)今回の発行5周年後の財政年度の最終日まで、(2)私たちの年間総収入が10.7億ドルを超える最初の財政年度の最後の日まで、(3)前の3年間、10億ドルを超える転換不可能な債務証券を発行した。および(4) 非関連会社が少なくとも7億ドルの株式証券を保有している，すなわち“大型加速申告機関”になる資格がある日である.

私たちbrは、投資家がこれらの免除に依存する選択によって、私たちの普通株の吸引力が低下するかどうかを予測できません。例えば、 新しい会計基準や改訂された会計基準を採用しなければ、私たちの将来の運営結果は、私たちの業界でこのような基準を採用している他社の運営結果 と比較できなくなります。したがって、一部の投資家が私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、私たちの普通株はそれほど活発ではない取引市場が出現する可能性があり、私たちの株価はもっと変動する可能性がある。

薄めにする

今回の発行で株を購入した場合、あなたの権益は今回の発行後の1株当たりの公開発行価格と私たちの普通株1株当たりの有形帳簿純価値との差額に希釈されます。2024年3月31日まで、私たちの有形帳簿純価値は6，814，350ドル、あるいは普通株式1株当たり0.43ドルです。

“有形帳簿純価値”は、総資産から負債と無形資産を差し引いた和である。“1株当たりの有形帳簿純値” は、発行済み普通株式総数で割った有形帳簿純値に等しい。

1株当たり0.275ドルの仮定公開発行価格で株を売却した後、我々が支払う推定配給代理割引と手数料および推定発売費用を差し引くと、2024年3月31日までの調整後の有形帳簿純価値は約18，505，350ドル、または普通株1株当たり0.3ドルである。この金額は、今回の発行で既存株主に提供された有形帳簿純値が直ちに0.13ドル減少したことを表しており、今回発行された購入者には直ちに1株0.03ドル増加した。

下表は希釈を説明している：

上記の 表は、 3 月 31 日現在の発行済普通株式 15，67 0，898 株に基づき、以下のものを除きます。

収益を使用する

以下の表は、本募集価格帯の中間点である 1 株当たり 0.275 ドルで、本募集株式の 25% 、 50% 、 75% 、 100% を売却すると仮定した場合、本募集から得られる推定収益を示しています。もちろん、当社が本オファリングにおいて提供株式の売却に成功するという保証はありません。

以下の表は、本募集価格帯の中間点である 1 株当たり 0.275 ドルの公開募集価格で、本募集株式の 25% 、 50% 、 75% 、 100% を売却することを想定して、本募集において当社が生み出した純収益を適用する方法を記載しています。以下の金額はすべて見積もりです。

私たちのbrは、上記の収益の用途を変更する権利を保持しています。もし私たちの管理層がこれがわが社の最適な利益に合致していると思っていれば。 上記の今回の発行収益の分配は、私たちの管理層の現在の推定を構成し、私たちの現在の計画、私たちの現在または将来の予想経営の業界に対する仮定、全体の経済状況と私たちの未来の収入と支出の見積もりに基づいています。

投資家 は、支出が上記の見積もり値と大きく異なる可能性があることに注意してください。投資家は今回の発行で得られた資金の運用に対して幅広い裁量権を持つ我々の経営陣の判断に頼らなければならない。私たちが実際に支出した金額と時間は、市場状況、私たちの業務から発生した現金(あれば)、業務発展、私たちの成長速度を含む多くの要素に依存するだろう。今回発行された収益の一部を他の 目的に用いる必要があることや提案が必要である可能性がある.

本プロトコルでのすべての発行金額を得ることができない場合、私たちは私募で私たちの証券を発行したり、資金を借り入れたりすることで追加資金を獲得しようと試みるかもしれません。現在、私たちは約束された資金源を持っていない。

流通計画

通常では

我々のbr社は“ベストエフォート”に基づいて最大47，000，000株の発行株を提供し，1株当たりの発行株の固定価格は0.25ドルから $0.30ドルである(資格審査後補充決定)。今回の発行は投資家に対して最低購入要求はありません。今回の発売は、以下の日の中で最も早い日付で終了する：(A)最大発売日、(B)今回の発売が米国証券取引委員会に限定された1年後の日付や(C)今回の発売が吾等によって早期に終了された日、吾らは適宜全権決定権を持つ。

今回の発行で、私たちが販売しなければならない株式の数は最低数量ではない。我々が今回の発行から得たすべての資金は，本発行通告で“収益の使用”と題する節で述べた用途に基づき， はただちに使用する.発売期間中は、信託口座にいかなる資金も入金されず、投資家の引受契約が受け入れられると、資金は返金されません。

イージス資本会社は、米国証券取引委員会に登録されているブローカーであり、FINRA(“イージス資本会社”や“配給代理”)のメンバーでもあり、我々とイージス資本会社との間で入力された契約書 に基づいて、“最大努力”をもとに株を発売し、これを“配給代理プロトコル”と呼ぶ。配給エージェントプロトコルにより，今回の取引総収益の7%に相当する現金配給費用を配給エージェントに支払う.また，(I)1%と(Ii)最高100，000ドルの法律顧問費用と支出 と他の自己負担費用，(Iii)第三者電子ロードショーサービスの利用に関するコスト，および(Iv)1取引あたりの収益の中から最高100，000ドルを精算する会社法律顧問 とホストエージェントまたは決済エージェントの自己払い費用(適用すれば)を設置エージェントに支払う.

我々 や配給エージェントは，米国証券取引委員会に登録されている他のFINRAメンバブローカーに，今回発行された招待取引業者として に参加することを要求することもできる.

購読プロセス

今回発売された株を承認する興味があれば、電子メールで情報要求を提出してください。電子メールアドレスはandrew.cresenzo@Sharpstechnology.com； すべての関連情報を返信電子メールでお送りします。その後、発売された株の引受を決定した場合、あなたは、提供された情報に含まれる引受プロトコルに記載されている手順に従わなければなりません

権限 購読拒否

私たちがあなたが完全かつ署名された購読契約を受け取り、契約に必要な資金が私たちに転送された後、私たちはあなたの購読を審査し、任意の理由で、または理由なく全部または部分的にあなたの購読を受け入れまたは拒否する権利があります。私たちはすぐに購読を拒否したすべてのお金をあなたに返却します。利息や控除額は受け取りません。

購読を受け付ける

条件付きbr}私たちが引受契約を受けた後、私たちは引受契約にサインして引受株式を発行します。 一旦引受契約を提出して受け入れられると、承認を撤回したり変更したりすることもできませんし、引受資金を要求することもできません。受け入れられたすべての購読協定は撤回できない。

潜在的投資家の要求に応じて、私たちは電子形式で潜在投資家に提供し、アメリカ証券取引委員会ウェブサイトwww.sec.govで毎日24時間、毎週7日毎日24時間ダウンロードすることができる。

決済の日から 投資家が当社の株主となり、発行された株が発行される。投資家の資金整理が完了し、私たちがその投資家を株主として受け入れるまで、和解は行われない。

引受契約に署名し、引受株式の総購入価格を支払うことによって、各投資家は引受契約の条項を受け入れることに同意し、投資家がある最低財務基準を満たすことを証明する。

承認された受託者は、IRA、Keogh計画、および401(K)計画による購読を処理し、それを私たちに転送しなければならない。IRAS，Keoghプラン，401(K)プランによる投資であれば，我々が受け取った確認と通知を受託者に送信する.

国の法律免除と“適格購入者”への割引

発売された株は“合格買い手”(証券法下の法規A参照)に提供されて販売されます。 は証券法下の法規Aによる二次発行として、今回の発行は州“青空”の法律審査の制約を受けず、ある州の届出要求と反詐欺条項の制約を受け、ここで発売された株式は“合格買い手”にのみ発売·販売されます。

“合格購入者”には、証券br法案下の法規Aに基づいて第2級発売中に証券要約または販売を受ける者が含まれる。私たちは、私たちが唯一かつ絶対的な裁量決定権で、その投資家が法規Aが指す“適格な買い手”ではないと判断した場合を含む、任意の理由で任意の投資家のすべてまたは一部の引受を拒否する権利を保持しています。私たちはアメリカ各州の適格な買い手に発売された株を提供して販売するつもりです。

発行済み株

決済時、すなわち投資家の資金が清算されており、投資家の引受契約を受けた場合、当該投資家が購入した引受株を簿記形式で発行するか、または当該投資家が購入した引受株を代表する1枚または複数枚の証明書を発行する。

発行株式の譲渡可能性

証券法律や法規に適用されるいかなる制限を受けても、 発行された株は一般に自由に譲渡することができる。

発行済み株式リスト

本株式は、 Nasdaq Capital Market に「 STSS 」のシンボルで上場されます。

証券説明

一般情報

当社の 認可資本株式は、普通株式 100，000，000 株 （ 1 株当たり 0.0001 ドル ） と優先株式 1，000，000 株 （ 1 株当たり 0.0001 ドル ） で構成されています。当社の優先株式 1 株はシリーズ A 優先株式に指定され、元共同会長兼元最高執行責任者であるアラン · ブラックマンが保有しています。しかしながら、アラン · ブラックマンと当社との間の合意に基づき、現在、当社取締役会は当該株式の議決権を支配しています。(Seeシリーズ A 優先株 ）

本募集の完了に伴い、普通株式およびシリーズ A 優先株式 1 株が発行され、発行済となります。これにより、以下の事項は行使されません。

普通株 株

我々普通株の保有者 は，株主投票に提出されたすべての事項において，1株当たり1票を投票する権利がある.普通株式保有者は累積投票権を持っていない。したがって、私たち株主は取締役選挙で多数の投票権を持つ保有者がすべての取締役を選挙することができます。いずれの株主会議の定足数も、当社株主(投票権を行使していないこと及び本人又は被委員会が代表して投票する権利を有する)の過半数の投票権保有者でなければならない。株主が会社の株主の多数決権を投票する必要があり、清算、合併、あるいは会社定款の改正など、いくつかの基本的な会社変革を完成させることができる。

私たちの普通株式の保有者 は、取締役会が合法資金から発表されたすべての配当金 を自ら決定する権利がある。清算、解散、または清算が発生した場合、各流通株は、その保有者が債務返済と各種類の株式(例えばある)のために準備されたすべての資産の中で普通株より優先的なbr}を有する権利を比例的に参加させる。当社普通株には優先購入権がなく、株式交換権もなく、当社普通株の抽出条項 にも適用されていません。

IPO 株式承認証

初公開発売(“初公開株式証公開”)内にダウンロードされた引受権証のいくつかの条項及び条文要約 はここでは完全ではなく、株式証表の条文の規定制限を受け、株式証表の条文の規定制限を受けなければならないが、株式証表は本発売通函所属登録声明の証拠物として保存されている。潜在投資家は株式証形式の条項と規定をよく読まなければならない。

可運動性 初公開株式公開承認証は、初公開発売後5年までいつでも行使できます。初公開株式公開承認証は、所有者毎に全部または部分的に行使することができ、吾等に正式に署名された行使通知を提出する方式と、発行関連普通株を任意の時間に登録する登録声明 証券法による初公開株式発行承認証が有効であり、当該等の株式を発行することができるか、又は証券法により免除登録 を得て当該株式を発行する方法であり、当該等の権利を行使して購入した普通株式株式数 について全数即時利用可能資金を支払うことである。証券法に基づいて普通株式承認株式証を発行する登録宣言が無効または利用不可能であり、かつ証券法に基づいて免除登録を受けて当該等の株式を発行することができない場合、所持者は無現金 行使方式でIPO承認株式証を行使することを選択することができ、この場合、所持者は行使時に承認株式証に記載されている式により決定された普通株式純額を受け取ることができる。IPO株式承認証の行使により断片的な普通株式 は発行されない.断片的な株式の代わりに，所有者に支払う現金金額は断片的な金額に行権価格 を乗じたものとする.

練習 制限それは.所有者(その連属会社と一緒)が行使直後に実益が4.99%を超える発行済み普通株式数を所有する場合、所有者は株式承認証の条項に基づいて決定されるので、所有者は任意の部分を行使する権利のない初公開株式証明書を発売する。しかしながら、任意の所持者は、この割合を9.99%以下の他のパーセンテージに増加または減少させることができるが、この割合の任意の増加は、保持者から通知されてから61日以内に有効でなければならない。

演習 価格それは.IPO株式承認証を行使する際に購入可能な普通株の1株当たり使用価格は4.25ドルであり、2023年9月の発売時に0.64ドルに調整される。私たちの普通株に影響を与えるいくつかの株式配当および分配、株式分割、株式合併、再分類または同様の事件が発生し、現金、株式、または他の財産を含む任意の資産を私たちの株主に分配する場合、行権価格は適切に調整されるだろう。私たちの普通株(または普通株に変換可能な行使可能証券)がその後、その時の有効な使用価格よりも低い購入価格(またはbr}または行使価格に変換し、場合によっては)で売却される場合、行使価格も調整される可能性がある。もしその後このような販売を行う場合、行権価格 はこのような比較的に低い価格に低下するが、いくつかの例外状況とIPO株式承認証が規定する最低行権価格によって制限されなければならない。

トレーニングと償還を強制する初めて公開発売された株式証明書は発行後6ヶ月から強制的に行使されるが、条件 当社の普通株式成約量の加重平均価格が連続して20取引日連続で初期行権価格(4.25ドル)を超える制限を受け、及び株式証に掲載されているいくつかの他の条件の制限を受けなければならない。もし所有者が新株承認証の条項に基づいて新株引受証の強制行使の通知を出してから30日以内に新株引受証を行使できなかった場合、当社は株式承認証1部当たり0.01ドルの償還価格で新株承認証を償還することができる。

譲渡可能性. 適用法律に適合した場合、株式承認証を初めて公開発売することは、吾等の同意を得ずに発売、売却、譲渡又は譲渡を行うことができる。

取引所が上場するそれは.このロットの新株承認株式証は現在ナスダック資本市場に看板を掲げて発売され、コードは“STSSW”である。

ライセンスエージェント . IPO ワラントは、ワラント代理人である VStock Transfer LLC と当社との間のワラント代理契約に基づき、登録形式で発行されます。IPO ワラントは、当初は、 The Depository Trust Company に代わって保管者として、 Cede & Co. の名義で登録されたワラント代理人に預託された 1 つ以上のグローバルワラントのみによって表されるものとします。DTC の指名者、または DTC が指示するその他の方法。

基本取引 それは.IPO承認株式証に記載されているように、一般に、任意の再編、私たちの普通株の資本再分類、売却、譲渡、または他の方法で私たちのすべてまたは実質的にすべての財産または資産を処分すること、他の人との合併または合併、50%を超える私たちが発行された普通株を買収すること、または任意の個人または団体が、私たちが発行した普通株に代表される50%の投票権の実益所有者となった場合、株式証保有者は、株式証を承認する際に同じ種類および金額の証券を取得する権利を有することになる。現金または他の財産 所有者がその基本取引の直前に引受権証を行使した場合、彼らは受け取るだろう。

株主としての権利 それは.株式承認証が別途規定されているか、あるいは当該所有者によって当社の普通株式の所有権を所有していない限り、株式承認証の所有者は初めて公開発売株式証を行使する前に、当社の普通株式所有者の権利または特権を有しておらず、いかなる投票権も含む。

統治 法それは.IPO権証と権証代理協定はニューヨーク州法律によって管轄されている。

2023年9月の引受権証

2023年9月27日、シャープ科技有限公司(“当社”)はいくつかの買い手(“買い手”)と証券購入協定(“PIPE 合意”)を締結し、(I)2，581，479株を発行することができ、事前出資承認証を行使する際に発行される普通株 及び(Ii)8，750，003株は、既発行株式証の発行時に発行された普通株を行使することができる。 1株当たりの購入価格は0.64ドルである(ナスダック規則による市価定価)。事前資金権証の買い入れ価格は株の買い入れ価格と同じで、1株0.001ドルの取引価格を引いた。

各単位は1つの事前資金権証と1つの非流通権証(“2023年9月株式承認証”)から構成され、普通株を購入することができ、行使価格は1株当たり0.64ドルである。この等株式証は即時に行使することができ、有効期限は発行日から5年半である。

パイプ発売は2023年9月29日に終了しました。配給代理費用および当社が支払うべき他の発売費用を差し引くまで、当社の総収益総額は約560万ドルです。

以下に以下の条項と条項の要約を示す2023年9月にここで発売された共通単位に含まれる引受権証は完全ではなく、本発売通書に属する登録声明の証拠物として提出された株式証表の条項 規定の制限を受け、株式証表の条文制限を受ける必要がある。潜在投資家は株式証表の条項と規定を慎重に検討しなければならない。

可運動性. 2023年9月の引受証は、最初の発行後の任意の時間および最初の発行後5年半前の任意の時間に行使することができる。 2023年9月の引受証は、正式に署名された行使通知を提出し、任意の時間に証券法 に従って2023年9月の株式発行に関連する普通株式発行の登録声明を登録し、有効であり、そのような株式を発行するために使用することができる。または証券法の免除登録によりこのような株式を発行することができ、その権利を行使した後に購入した普通株の数を直ちに発動可能な全額資金で支払うことができる。証券法に基づいて2023年9月に株式承認証関連普通株発行の登録声明 が無効または使用不可であり、かつ証券法の規定による免除登録が当該株式の発行に使用できない場合、所持者は無現金行使方式で2023年9月に株式権証明書を行使することを選択することができ、この場合、保有者は行使時に承認持分証に記載された式に基づいて定められた普通株式純額を得ることができる。2023年9月の株式引受証の行使により断片的な普通株を発行することはない。断片的な株式の代わりに，所持者に現金 を支払うことは，断片的な金額に行権価格を乗じたことに等しい.

練習 制限それは.所有者は行使する権利がないもし所有者(その連合会社と一緒に)が権利を行使した後に実益が4.99%を超える発行済み普通株式数を持っている場合、2023年9月の引受権証は、このパーセンテージ 所有権は株式承認証の条項に基づいて決定されるからである。しかしながら、任意の所持者は、この割合を9.99%以下の他のパーセンテージに増加または減少させることができるが、この割合の任意の増加は、所有者が私たちに通知してから61日以内に有効でなければならない。

演習 価格それは.行権時に購入可能な普通株の1株当たりの権益2023年9月の権利証価格は0.64ドルです。私たちの普通株に影響を与えるいくつかの株式配当と分配、株式分割、株式合併、再分類または同様の事件が発生し、現金、株式、または他の財産を含む私たちの株主の任意の資産分配に影響を与える場合、行権価格は適切に調整されるだろう。私たちの普通株(または普通株に変換可能な行使可能証券)がその後、その時の有効使用価格よりも低い購入価格(または場合によっては転換または行使価格)で売却される場合、行使価格 も調整される。このような後続販売の場合、行権価格はこの比較的に低い価格に低下するが、ある例外状況と2023年9月の株式承認証に規定された最低行権価格の制限を受けなければならない。

譲渡可能性. 適用される法律により、2023年9月の引受権証は、私たちの同意なしに売却、売却、譲渡、または譲渡される可能性があります。

ライセンスエージェント それは.♪the the the2023年9月に権証 は、VStock Transfer LLCに従って権利証エージェントと私たちとの間の権証エージェントプロトコルとして登録形式で発行されます。2023年9月の引受権証は、最初は、1つまたは複数のグローバル株式承認証 のみが委託者代表預託信託会社(DTC)として株式承認証代理人に格納され、DTCの代理名人CEDE& Co.の名義で登録されるか、またはDTCによって別途指示される。

基本取引 それは.基本的な取引が発生した場合2023年9月の株式承認証は、一般に、私たちの普通株の任意の再編、資本再編または再分類{br“、売却、譲渡、または他の方法で私たちのすべてまたはほとんどの財産または資産を処分し、私たちの合併 または他の人と合併し、私たちの50%以上の発行された普通株式を買収し、または任意の個人または団体が私たちが発行した普通株に代表される50%の投票権の実益所有者となり、株式所有者が株式証明書を行使する際に同じ種類と金額の証券を取得することを認める。所有者がその基本取引の直前に引受権証を行使した場合、彼らは現金または他の財産を取得する。

株主としての権利 それは.株式証明書に別段の規定がある場合や、その所有者による当社の普通株の所有権を認めない限り、2023年9月株式承認証brは、所有者が2023年9月の株式承認証を行使する前に、いかなる投票権も含む普通株式所有者の権利または特権を有していない。

法を治める.♪the the the2023年9月の引受権証とbr}株式承認証代理協定はニューヨーク州の法律によって管轄されている。

空白 優先株検査

我々の会社定款は最大1，000，000株の優先株を発行し、1株当たり額面0.0001ドル、1つまたは複数のシリーズに分けて発行し、法律で規定されているいかなる制限を受けても、株主がさらなる投票や行動をとる必要はない。このような各優先順位は、配当権、投票権、清算優先権、転換権、および優先購入権を含むことができる当社の取締役会によって決定される株式の数、指定、優先、投票権、資格、および特殊または相対的な権利または特権を有するべきである。

系列 A優先株

私たちが許可した優先株のうち1株はAシリーズ優先株に指定されており、私たちの連合会長兼最高経営責任者のエレン·ブラックマンが保有しています。しかし、Alan Blackmanが当社と合意した合意によると、当社取締役会は現在、同社などの株式の投票権を制御している。

A系列優先株は株主に取締役選挙について会社株主29.5%の投票権を行使する権利を持たせる。また，A系列優先株は普通株に変換できず，配当権もなく，清算権もない である.

2022年12月22日会社はネバダ州国務秘書に指定改訂証明書を提出し、会社Aシリーズの優先株保有者の投票権を改正し、25%(25%)の投票権から29%(Br)と0.5%(29.5%)の投票権に変更する権利を持たせる。改訂は会社前最高経営責任者アラン·ブラックマンの雇用協定で規定されており、Aシリーズ優先株の保有者である。

当社が今回の発行完了後2年以内に今回の発行における普通株当たりの初期発行価格の500%を超える価格で販売すれば、Aシリーズ優先株は今回の発行完了後に発効し、 保有者は総購入価格の10%を得る権利があるBlackmanさんは、Alan Blackmanが2023年7月27日に発効するとの約束に基づき、当社が何らかの支払いをしている間にその株式の株式を投票する権利を取締役会に授与しました。会社が必要な金を支払うと、Aシリーズ優先株のシェアは抹消のために引き渡される。]

エージェントとレジストリを接続する

Vstock Transfer LLCは、私たちの普通株式の譲渡エージェントと登録業者です。

商売人

背景 と概要

シャープテクノロジーは医療機器会社で、様々な安全注射器の特許を設計·申請し、商業化を求めています。私たちは最初にワイオミング州の法律に基づいて2017年12月16日に登録して設立されました。2022年3月22日までに、私たちはワイオミング州の会社で、2022年3月22日、私たちはネバダ州会社に再登録し、新しく設立されたネバダ州会社に合併して、私たちの取締役会の許可を得て、私たちの大部分の普通株の流通株保有者brは一連の知的財産権を購入、開発、商業化して、一連のスマート安全注射器製品と革新的な薬物輸送設備を生成する。シャープは2017年第4四半期にこの知的財産権の買収を完了した。私たちが購入した知的財産権は、発行された特許および特許文書、新しい設計および反復、サンプル、法規文書、製造文書、br製品試験文書、およびそのような安全な注射器製品に関連する市場調査文書を含む。

2020年6月にSafegard Medicalおよびある他の当事者と資産/株式購入協定を締結し，2020年8月，2020年10月，2021年7月に本協定(改訂された“Safegard協定”)を改訂した。Safegard 協定によると、ハンガリーのFDAとCEに登録された安全注射器を生産する工場を含むSafegard株またはSafegardのいくつかの資産を購入する選択権を獲得し、250万ドルの現金と28，571株の普通株と35，714株の株式オプションの追加対価格を含み、使用価格は7.00ドルである。“安全協定”によると、私たちは自費で施設を運営する権利を与えられ、2022年7月6日の閉鎖日までそうし続ける。

シャープのスマート安全シリンジ製品は，Securard，Sologard，Sharps Provensaと呼ばれ，受動的と能動的安全と再使用防止機能を一体化した超低浪費 シリンジであり，他のシリンジに対する競争優位性を提供すると信じている。現在会社で販売されているSharps SecuregateとSologardシリーズは多機能セキュリティシリンジであり，Sharpsが買収される前に市場で認められているが，所有者が業務終了を決定したため，数年間販売や販売が行われていない.SaafegardとSologardはいずれもFDAとWHOが承認したものであり，Safegardは現在ヨーロッパCEマークを持っている。Sharps Provensa注射器は特許を得た受動的安全注射器であり、2006年6月にFDAの許可を得て皮下と筋肉内注射を行った。この3つの製品シリーズはいずれも世界の医療保健市場の使い捨て注射器領域における最も重要な需要を革新的に満たすことに力を入れている。当社はシャープ製品の販売から何の収入も得ていません。

当社は2022年9月29日、Nephron PharmPharmticals Corporation (“NPC”)およびNPCの複数の関連会社(InjectEZ，LLC，tを含む)と合意(“NPCプロトコル”)を締結した。NPCプロトコルは、会社の複数の分野の発展と成長を支援することを目的としている。同社とNPCは，製造供給プロトコル，販売·流通プロトコル，医薬サービス計画を締結することでNPCプロトコルを補完し，成長を支援し，将来的に製造拡張を支援するプロトコル を支援する予定である。以下に述べるように、販売および流通協定は2024年3月8日に終了し、置換されている。先に述べたように，元 製造供給協定は2023年9月22日に締結された“資産購入協定”(後述)の一部として置き換えられ，“医薬サービス協定”は継続的に有効であるが，これまで何の活動も発生していない。その会社は現在、本NPC協定の条項を修正している。以下2023年9月22日の資産購入協定に基づきます。

Nephronと協力した医薬サービス計画(PSP)は，両社の新たな業務発展のための成長機会を創出することを目指している。これらの機会には，医療業界，製薬市場，Nephronによって購入可能な次世代薬物送達システムの開発と販売が含まれる。

当社は2022年9月29日にもInjectEZ，LLC(“InjectEZ”)，Nephron PharmPharmticals Corporation(“NPC”)，Nephron SC，Inc.(“NSC”)およびNephron無菌複合センター(“無菌”)(NPC，NSCおよび無菌製品を総称して“Nephron”と呼ぶことがある)締結プロトコル(以下“Nephronプロトコル”と呼ぶ)と，プロトコルによりシャープステクノロジーの意見やInjectEZ製造に協力し，その発注や必要に応じて一定数のシリンジを購入する。Nephronと協力しています当社は現在、以下2023年9月22日の資産購入協定に基づいて nephron合意の条項を改訂しています。

2023年9月22日、当社はNephronおよびその完全子会社InjectEZ LLCと一連の合意を締結しました。当社はNephronがサウスカロライナ州西コロンビアヤ市にある工場(“工場”)のいくつかの設備及びリース改善施設を購入するために資産購入協定(“資産購入協定”)を締結した。当社は引き続き 2023年9月22日の資産購入契約に基づいてNephronと協力してNephron施設を購入します。 本資産購入協定が完了した後、2022年9月29日にNPC協定について締結した製造·供給協定に代えて、次の段落に述べるようになります。2024年5月20日、当社はNephron及びその関連エンティティと資産購入協定改正案 と新たな購入協定を締結した。資産購入プロトコルの完了は必要な融資獲得に依存し，資産購入の完了 は保証されない.

資産購入契約の修正により、購入価格は 3，500 万ドルに変更され、当社は購入する資産に関連する最大 400 万ドルまでの負債を引き受けることを義務付けます。資産リストもわずかに変更されました。当事者は、取引を完了するために 45 日間の猶予を有し、さらに 15 日間延長する当社の権利が条件となります。

2024 年 5 月 20 日、当社はネフロン社と 5 年間の購入契約 （ 以下「購入契約」 ） を締結し、ネフロン社は当社を専属のプレフィルド共重合体シリンジメーカーとして利用し、購入契約期間中に最低総額約 1 億 8，850 万ドルのシリンジを購入することに合意しました。購入契約書には、購入契約期間中に当社から購入する必要がある製品の特定の数量が含まれています。上記にかかわらず、購入契約 は、修正された資産購入契約の締結を条件とします。

2024年3月4日(“発効日”)、当社はRoncadelle Operations.r.l(Roncadelle)と提携販売及び流通協定( “合意”)を締結した。協定に署名すると同時に、Roncadelle は同社を米国、カナダ、中米、南アメリカおよびその領土におけるRoncadelle製品の独占販売店として指定した。同社はランカデルをシャープ製品の欧州、中東、アジア太平洋地域、南アフリカ、オーストラリアおよびその地域における独占販売店に指定した。当社とRoncadelleは、外部コンサルタントおよび本合意および任意の関連文書の準備、交渉、署名および履行に関連する費用およびその他の支出を含む、それぞれのコストおよび支出を自ら負担することに同意します。本プロトコルは発効日から発効し，最初の期限は1(1)年(“初期 期限”)である.初期期限が満了した後、いずれか一方が現在の期限が終了する前に少なくとも90(90)日前に継続しない書面通知を出さない限り、合意期間は自動的に更新され、更新期間は1年となります。 いかなる更新期限も合意条項または適用法律によって事前に終了しない限り。

2024年3月8日、当社とNephron PharmPharmticals Corporationは2022年12月8日に取扱契約を終了した。以上のように，Nephron Dealerプロトコルは上記のRoncadelleとのプロトコル部分に置き換えられており，他の方を用いて米国国内市場で販売される予定である.会社はオーシャンズとMinor(“O&M”)と倉庫側でNephronの流通サービスの代わりに新しい物流サービス協定を締結した。当社には Nephron流通契約の収入はありませんし、取引をキャンセルすることは重大な事項とも考えられません。会社は現在、運営維持会社と契約交渉を行っており、2024年第3四半期から、北米や南米地域での会社とランカドル製品の第三者物流サービスを提供している。会社とNephronは医薬サービス計画(PSP)を維持し続け，両社のための新業務 発展と成長機会の創出に注力している。これらの機会には，医療業界，製薬市場，Nephronなどの製薬会社が購入可能な新世代薬物送達システムの開発·販売が含まれる。

我々は現在すでに製品生産能力を備えているため、注文を受け取ることと履行する能力があるが、私たちは2023年2月と2023年9月に資金調達して得られた資金を利用して、生産能力をさらに高め、在庫を確立し、運営資金の需要を支持する。これは私たちが現在の製品ラインのために注文を生成と履行するのを助け、そして最近の協力手配に合わせて私たちの新しい革新製品 を推進する。私たちは現在、私たちの製品の商業ロットを生産し続け、Roncadelleとの販売·流通協定をサポートするための在庫を構築しており、2024年にはより多くの注文を受ける予定です

私たちは医療会社や流通業者と私たちの使い捨て注射器と事前充填注射器製品の販売について交渉を続けています。私たちはアメリカや外国政府にこれらの製品を売り込むつもりで、南米に私たちの最初のSecucare製品を販売する調達注文を受けました。機会出現時に病院や臨床医室に我々の使い捨て注射器製品 を販売することも求められる。

私たちの製品

Sharps Securegation製品ラインは引き続き私たちの最初の使い捨て注射器プラットフォームを代表して、市場に市場に投入されます。 Sologard製品とRoncadelleのSAFER製品は同社の製品組み合わせの最新の拡張です。 これらのプラットフォームは市場ニーズをサポートする高度な機能と優位性と、高度な製造準備 と顧客に大量の商業ロットを提供する能力を持っています。

シャーププロベンサ製品ラインの商業化は遅れ続けている。この製品の専門技術にはさらなる設計と組み立て最適化が必要であり，これまでの商業化努力で決定された。医療保健市場の新技術の発展に伴い、このような持続的な製品改善過程 は典型的であり、製品が毎回安全かつ有効に使用されることを確保する。現在、シャープはProvensa製品の最終商業化のスケジュールを決定することはできない。

競争環境

我々の主要な国内競争相手は伸縮可能技術会社、Becton Dickinson&Company、美敦力低侵襲療法(“美敦力”、前身はCoviden)、Terumo Medical Corp.，Smiths MedicalとB Braunを含むことが予想される。私たちの競争相手 は、より大きな財務資源、より大きく、より成熟した販売、マーケティング、および流通組織、および長期および/または独占契約を含むより大きな市場影響力 を有する可能性がある。

我々は主に医療スタッフと患者の安全、製品性能と品質に基づいて競争することを予想しています。私たちは私たちの競争優位性が受動的安全と超低廃棄物機能の結合を含むと信じている。

政府法規

アメリカでは、“連邦食品、薬物と化粧品法”或いはFDCA、FDA法規及びその他の連邦と州法規は医療機器の設計と開発、臨床前と臨床試験、発売前の承認或いは承認、登録と発売、製造、ラベル、貯蔵、広告と販売促進、販売と流通、輸出と輸入及び 発売後の監督などの事項に対して管理を行う。FDAは医療機器の設計、製造、サービス、販売と流通を監督する。適用された米国の要求を遵守できなかったことは、FDAが係属中の申請、警告状、製品のリコール、製品の差し押さえ、生産または流通の完全または部分的な一時停止、罰金、民事処罰、および刑事起訴の承認を拒否するような様々な行政または司法制裁を受ける可能性がある。

適用免除が適用されない限り、米国で商業流通を行う各医療機器は、流通前にFDAのマーケティング許可を得る必要があることを望む。デバイスに適用されるFDAマーケティング許可の2つの主なタイプは、販売前通知(510 k承認とも呼ばれる)と販売前承認(PMA承認とも呼ばれる)である。マーケティング許可のタイプは、一般にデバイスの分類に関連する。FDAは，FDAにより設備に関するリスクの程度と設備の安全性と有効性を確保するために必要な規制制御レベルを決定し，医療機器を3種類(I類，II類またはIII類)の1つに分類した。より少ない制御を必要とするデバイスは、より低いリスクを構成すると考えられるので、クラスIまたはクラスIIに分類される。クラスIデバイスは、デバイスラベル、発売前通知、およびFDAの現在の良好な製造仕様またはcGMPの要件、すなわちbr}品質システム法規またはQSRのようなすべてのデバイスに適用される一般的な制御のみによって構成されると考えられる。クラスII設備は一般的に制御された中等リスク設備であり、性能標準、特定製品ガイドラインファイル、特殊ラベル要求、患者登録或いは発売後の監視などの特殊な制御を受ける可能性もある。クラスIIIデバイスは、一般的または特殊な制御のみによって安全性および有効性を確保することができず、情報が不足しているデバイスであり、人間の健康被害を防止する上で大きな意味を有する、または潜在的、不合理な疾患または傷害リスクが存在する生命を維持する、生命を維持する、または移植可能なデバイスを含むデバイスである。我々のシャープ ProvensaはFDAの510 K上場前通知フロー(クラスII)を通過している。

米国以外では、我々が製品をマーケティングする能力は、FDAの承認または許可を得たかどうかにかかわらず、対応する外国規制機関のマーケティング許可を得ているかどうかにもかかっている。大部分の工業化国の外国規制承認プロセスは、通常、FDA承認または承認プロセスで遭遇するリスクと類似したリスクを含む。臨床試験や上場認可を指導する要求や必要な承認を得るのに要する時間は国/地域によって異なる可能性があり，FDAの承認や承認に必要な要求とも異なる。

医療製品の販売は，米国の州や連邦反リベート，反自己推薦，虚偽申告法を含む医療詐欺や乱用に関する法律法規によって制約されている。

知的財産権

知的財産権、特に特許権は、私たちの業務に必須的だ。私たちは2035年から2040年の間に満期になるSharps Provensaで使用されている4つの特許を持っている。私たちが発行した特許は、2029年11月10日に満了する安全な注射器装飾設計特許(USD 743，025)、注射中に針を自動的かつ受動的に安全にする超低廃棄物針および注射器システムの特許(US 10，980，950)、安全な針および注射器システムを予備充填する特許(11，154，663ドル)、および低用量注射のための超低廃棄物使い捨て安全注射器の特許(11，497，860ドル)を含む。

我々は，米国には他の2つの処理すべき特許出願と4つのPCT(特許協力条約)特許出願がある。私たちが持っているbr特許出願は2039/2040年に満期になる予定です。出願されている特許は，(I)自己調節統合セキュリティ機能を有する超低廃棄物使い捨てシリンジと，(Ii)自動安全保護を有する針および注射器システム が針を安全にすることである。私たちが扱っている特許出願は実用特許です。最後の特許出願については，我々の米国特許出願に加えてPCT特許出願を提出した。PCT応用 はすでに国家段階に入っている。発行されたいくつかのアメリカ特許は他の国で発行され、いくつかはまだ承認を待っている。

我々 はSharps Provensa，Sharps Provensa超低廃棄物のいくつかの商標を有しており，我々のSharps Provensa製品ラインで使用されている他の商標の登録を申請している。

従業員

私たち には57人のフルタイム従業員がいて、そのうちの2人はCEOと最高財務官であり、必要に応じて追加人員のサービス を保持し、独立請負業者の方式で研究開発、財務、マーケティング、規制分野を支援しています。私たちはアルバイトをしていません。57人の従業員のうち、50人が私たちがハンガリーの工場で働いている。生産能力の増加に伴い、私たちはまた従業員が増えることを予想しています。

施設

私たちは月ごとにオフィス空間をレンタルして、郵便番号：11747、郵便番号：ニューヨークメルヴェルマクシズ路105号。私たちの毎月の家賃は200ドルです。

私たちはハンガリーで2022年7月に買収した製造工場を経営しています。私たちは以前この工場を使って私たちの製品を開発してテストしましたが、現在私たちは主にSharps Provensa安全注射器の製造に使われています。必要であれば、私たちが持っている金型、機械、設備を他の生産場所に移すつもりです。“背景と概要”を参照されたい

法的訴訟

私たち はいかなる重大な法的手続きの一方でもなく、私たちの財産もいかなる重大な法律手続きの標的でもない。

新冠肺炎の影響

2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎コロナウイルスを全世界大流行と発表した。この伝染性疾病の爆発は全世界の労働力、経済と金融市場に不利な影響を与え、ある業界と国家の経済低下を招いた。会社は疫病不良結果の持続時間或いは程度及び会社の業務或いは資金調達能力への影響を予測できない。経営陣は状況を監視し続けるが、その製品開発はまだ大きな妨害を受けていない。

経営陣の議論と分析

財務状況と経営実績

以下の検討及び分析は、当社現在及び以下の期間の総合経営業績、財務状況、流動資金及びキャッシュフローに影響する重要な要素をまとめた。以下、我々の財務状況と経営結果の検討と分析は、監査された総合財務諸表と本発売書簡に含まれる付記および2023年12月31日および2022年12月31日までの10-K表年次報告と一緒に読まなければなりません

前向き陳述

本議論における情報には、“1933年証券法”(改正)第27 A節又は“証券法”(改正)及び“1934年証券取引法”第21 E条(改正された)に該当する前向き陳述及び情報が含まれており、これらの条項によって創出された“安全港”の制約を受ける。これらの展望的な陳述は、我々の戦略、将来の業務、将来の財務状況、将来の収入、予想コスト、見通し、および管理計画および目標に関する陳述を含むが、これらに限定されない。“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“計画”、“プロジェクト”、“将”、“将”および同様の 表現は、すべての前向き表現がこれらの象徴的な 表現を含むわけではないが、前向き表現を識別することを目的としている。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。実際の結果または事件は、私たちが前向きな陳述で開示した計画、意図、および予想とは大きく異なるかもしれない。これらの前向き声明はリスクと不確実性 に関連しており、我々の実際の結果は、前向き声明の結果と大きく異なる可能性があり、これらに限定されるものではないが、我々が米国証券取引委員会に提出した報告書に記載されているリスクを含む。前向き表現は下された日からのみ適用され，われわれは前向き表現を更新するいかなる義務も負わない.

概要

2017年の設立以来2022年第4四半期まで、私たちは基本的にすべての資源を安全な注射器製品の研究と開発に投入しています。2022年の第4四半期から、私たちは注射器製品の在庫を構築し始めました。これまで、私たちは何の収入も生まれていません。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間の純損失はそれぞれ9841，638ドルと4639，662ドルで、2024年3月31日までの3ヶ月間の純損失は982，386ドルでした。私たちのほとんどの純損失は、私たちの研究開発に関連するコスト、給料と相談費、株式補償、そして私たちの運営に関する一般的かつ行政コストに起因しています2022年4月14日から発売されるコストが含まれている。以下の初公開、流動資金と資本資源および総合財務諸表への付記 を参照

私たちの運営費は研究開発費、一般費用、管理費用に分類されています。私たちはニューヨークメルビルに会社オフィスを設置していますが、アメリカでは従業員とコンサルタントが遠隔勤務し、無期限に仕事を続けます。2020年6月、ハンガリーにある注射器製造施設Safegardの買収に関する合意が2022年7月6日に完了し、Safegardを使用する労働力、公共事業コスト、その他のサービスを含む売り手がSafegardを使用する労働力、公共事業コスト、その他のサービスの代わりに研究開発·試験施設の独占使用権を獲得した。

市場で競争するために、私たちは在庫を作らなければならない。第4回から^{これは…。}2022年第4四半期から在庫を構築します。 注文を確保するためには商業数量の在庫が必要です。注文を受けて間もなく配達される予定です。

研究と開発

研究と開発費用には、私たちの各種注射器製品の研究と開発活動のために発生した費用が含まれています。私たちは発生状況に応じて研究と開発費用を確認します。研究開発費は主に

これまで、私たちのすべての研究開発費は基本的に私たちの注射器製品と関係があります。私たちは予測可能な未来に、私たちの研究と開発費用が増加すると予想しています。私たちは引き続き私たちの製品を改善して、私たちのシャープ注射器製品シリーズに対する市場の需要を満たして、世界各地での様々な期待用途を満たすからです。

初公募株

2022年4月13日、我々のS-1表(文書番号333-263715)(修正後)の最初の公募株に関する登録声明は米国証券取引委員会によって発効され、私たちの普通株式と権利証は2022年4月14日にナスダック資本市場またはナスダックで取引を開始した。私たちのIPOは2022年4月19日に締め切ります。初公募株の純収益は約1420万ドル。初公募の終了について、会社は純収益で200万ドルの支払手形を返済した。

重要な会計政策と重要な判断と見積もり

経営陣の私たちの財務状況と経営結果の議論と分析は私たちの財務諸表に基づいており、私たちはアメリカで公認されている会計原則に基づいて作成しています。財務諸表を作成する際には、財務諸表日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の報告の収入および費用に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。私たちはこのような推定と判断を持続的に基づいて評価する。我々は過去の経験や当時の状況では合理的な他の様々な要因を推定していると考えられるが，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの 推定値とは異なる可能性がある。負債に分類された発行済み権証の取引価格によるFMV調整は報告期間内の経営業績に影響する可能性がある。

業務性質

シャプス科学技術会社(“シャプス”または“会社”)は、経営前の医療機器会社であり、様々な安全注射器の特許を設計し、申請し、その製品の製造と流通を通じて商業化を求めている。

連結財務諸表はSharps Technology，Inc.及びその完全子会社Safegard Medical，Inc.とSharps Acquisition Corp.(総称して“会社”と呼ぶ)の勘定を含む。すべての会社間取引と残高 はログアウトしました。

社の財政年度は12月31日に終わります。

2022年4月13日に当社初の公募が発効とされ、2022年4月14日から取引が開始された。当社は2022年4月19日に純収益1，420万ドルを受け取りました。(資本構造と連結財務諸表付記8参照)

2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎コロナウイルスを全世界大流行と発表した。この伝染性疾病の爆発は全世界の労働力、経済と金融市場に不利な影響を与え、ある業界と国家の経済低下を招いた。会社は疫病不良結果の持続時間或いは程度及び会社の業務或いは資金調達能力への影響を予測できない。経営陣は状況を監視し続けるが、その製品開発はまだ大きな妨害を受けていない。

重要会計政策の概要

デモベース

添付されている連結財務諸表は、当社が米国公認会計原則 (以下、“米国公認会計原則”と略す)に従って作成した。ドルで表しています

見積もりを使った

米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

現金 と現金等価物

Br社は、購入日が3ヶ月以下の元または残り期間が3ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物とみなしている。現金と現金等価物は各金融機関と一致している。2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社には現金等価物がありません

棚卸しをする

社はコスト(平均コスト)または可変純価値の低い者で在庫を推定している。製品と生産品在庫 は材料、人工、製造間接費用からなる。可変現純値は正常業務過程中の推定販売価格、及び比較的に合理的な予測が困難な完成、処置と輸送コストである。過剰または時代遅れの在庫については、準備金を作成しなければならず、ログアウトすることもできる。在庫は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日で、在庫は原材料、部品、生産品からなる。

公正価値計測

公正価値計量と開示要求実体は、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入 の使用を最大限に減少させる。ASC 820は、公正価値を計量するための投入のための独立した客観的証拠のレベルに基づいて、公正価値階層構造を確立する。公正価値レベル内の金融商品の分類は公正価値計量に重要な最低投入レベルに基づいている。ASC 820は、入力を3つのレベルに分割し、公正な価値を測定するために使用することができる。

レベル 1

レベル 1は、アクティブ市場で同じ資産または負債がオファーされている資産または負債に適用されます。推定値 は，アクティブ市場で随時入手可能な見積りに基づいており，重大な判断を行う必要はない.

レベル 2

レベル2は、第1のレベルで観察可能な投入以外の資産または負債、例えば、アクティブな市場での資産または負債のようなオファーに適用され、同じ資産または負債は、出来高不足または取引が頻繁でない市場(あまり活発ではない市場)のオファー、または重大な投入が観察可能または主要 が観測可能な市場日から導出または確認されることができるモデル派生推定値に適用される。

二次文書は，一次文書よりも管理判断力と主観性が必要である.例えば、どのツールが価格設定中のツールと最も類似しているかを決定する必要があり、管理層は、額面金利、br}期限、発行者信用格付け、およびツールタイプに基づいて類似した証券のサンプルを決定し、 が定価中の証券に最も類似していると考えられる単一の証券または複数の証券を主観的に選択し、1つの市場がアクティブに管理層を必要とする判断とみなされるかどうかを決定する必要がある。

第 レベル3

第 レベル3は、推定方法に観察できない入力があり、資産または負債の公正価値計測 に大きな影響を与える資産または負債に適用される。レベル3ツールの決定には，管理職の最大の判断力と主観性が必要である.

固定資産

固定資産 はコスト別に列記する.メンテナンスとメンテナンスの支出は発生時に運営費用を記入します。会社の固定資産には土地、建物、機械設備、金型、ウェブサイトが含まれている。減価償却計算は直線法 を用いて，資産が以下の耐用年数で経営陣が予想した方式で運営した日から計算した：建築−20年，機器と設備−3−10年とサイト−3年。金型の予想寿命は、予想金型能力または5年に応じて生産される部品数 のうち少ない数に基づく。

長期資産減価

長寿資産は年ごとに減値を審査したり、イベントや環境変化がある資産の帳簿価値を示すと を回収できない可能性がある。回収能力は，資産グループの帳簿価値と資産予想による将来の未割引キャッシュフローを比較することで測定した。当該等資産が減価されたとみなされる場合、確認すべき減値は、当該等資産の帳簿金額が当該資産による将来の現金流量 を割引する予定額を超えて計量される。

項無形資産を確認しました

項無形資産を確認しました

適用の場合、当社が確認した無形資産は、その推定耐用年数内に直線的に償却されます。事実と状況が、使用年数が最初に推定された耐用年数や資産の帳簿価値よりも短いことを示した場合、当社は有限耐用年数無形資産の回収可能性について判断します。このような事実や の場合が存在するように，当社は関連 資産や1組の資産とその残存寿命内の予想未割引現金流量とそれぞれの帳簿金額を比較することで回収可能性を評価する。減値(ある場合)は、当該等資産の帳簿価値が公正価値を超えて計算される。使用年数が最初に推定されたものよりも短ければ、当社は償却速度を加速し、新たな短い耐用年数で余剰帳簿価値を償却する。当社は無期限無形資産の帳簿価値を年度ごとに評価し、その等資産の帳簿金額がその推定公正価値を超えた場合に減値費用を確認する。

株に基づく報酬費用

Br社は、奨励付与日までの推定公正価値に基づいて、従業員に支給される株式奨励を測定します。株式オプション奨励に対して、会社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを採用した。株式ベースの奨励は取引価格 で付与され、当該行使用価格は関連普通株の公平な市場価値を表し、この価格は自社が当該等オプション発行期間中に非公開配給方式で株式を売却した株価に基づいている。株式ベースの報酬支出は、必要なサービス期間内に確認され、最終的な予想帰属に基づく株式ベースの報酬報酬部分の価値が確認される。 社は、株式による報酬の喪失が予想に基づいて発生したことを確認する。

株式に基づく は、非従業員に得られたサービスコストとして支給される報酬支出は、約束を履行した日に受信対価の公正価値または発行された権益ツールの公正価値(信頼できる者を基準とする)に従って計量される。

派生ツール ツール

当社は、権利証の具体的な条項及び財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)に適用される権威の指針による評価に基づいて、普通株式承認証を権益分類又は負債分類ツールとして入金する。 会計基準編纂(“ASC 480”)は、負債と権益(“ASC 480”)及びASC 815派生ツール及びヘッジ(“ASC 815”)を区別する。評価は、株式証明書がASC 480に規定されている独立金融商品 に適合するかどうか、ASC 480の負債の定義に適合するかどうか、およびASC 815が規定するすべての持分分類要求に適合するかどうかを考慮し、株式証明書が自社自身の株式にリンクしているかどうか、権利証所有者が当社がコントロールできない場合に現金純額決済、および他の持分分類条件を要求するかどうかを含む。この評価は専門的な判断を使用し、権利証発行時および権利証が返済されていない後続のbr四半期終了日に行う必要がある。

発行日及び2024年3月31日に、いくつかの株式承認証は負債とされ、このようなツールは上述の株式証明条項に基づいていないため、 はASC 815-40の権益分類に対するすべての要求に符合する。これにより生成された は、持分証負債がその行使または満期まで資産負債表毎に再計量され、公正価値の任意の変動は、当社の総合経営報告書から確認される(簡明総合財務諸表付記7、8及び10参照)。

基本的なbrと希釈1株当たりの損失

Br社はASC 260 1株当たり収益で1株当たり純損失を計算した。ASC 260は、基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(EPS)とを合併経営報告書に同時に列記することを要求する。基本1株当たり収益の計算方法は，普通株主(分子)が利用可能な純収益(損失) をその期間の加重平均流通株式数(分母)で割ったものである。2024年3月31日現在、基本的な1株当たり収益には2，985，038件の予融資権証が含まれている(付記8参照)。償却1株当たり収益は在庫株方式で期内に発行されたすべての希釈性 潜在普通株に対して有効であり、IF換算 方法で転換可能な優先株に対して有効である。1株当たりの希釈収益を計算する際には、その期間の平均株価を用いて、株式オプションまたは株式承認証を行使することにより購入を想定した株価を決定する。希釈1株当たり収益には、それらの影響が逆希釈されている場合、希釈可能なすべての潜在的株は含まれていない。2024年3月31日現在、23，085，155件の株式オプションおよび承認証が、この期間中に逆希釈されるので、将来の基本的な1株当たり収益を希釈する可能性がある。

所得税 税

会社が財務諸表のために所得税費用を決定する際には、何らかの見積もりと判断をしなければならない。これらの推定および判断は、税金相殺、税金優遇、税減免、およびいくつかの繰延税金および納税負債を計算するために使用される。これらの推定された大きな変化は、その後の期間に企業の税金支出を増加または減少させる可能性がある。

所得税支出は、会社の現在の納税義務および繰延所得税資産と負債の変動から構成される。現在の納税義務の計算は、複雑な税収法律法規の適用における不確実性の処理と、権威的な所得税不確実性会計基準に基づいて、会社の納税申告書上の納税頭寸の負債(ある場合)を決定することに関連する。繰延所得税は、資産と負債の財務報告と課税基礎との差異に基づいて決定される。会社は会社の繰延税金資産を回収できる可能性を評価しなければならない。回収が不可能であれば、当社は所得税の支出を増やし、最終的に回収できないと予想される繰延税金資産を推定値に計上しなければならない。しかし、会社が繰延税金資産を回収する能力が変化した場合、所得税支出は変化期間中に変動する。

事件があったり

コンティンジェンシー は、問題が可能性があり合理的に推定可能な場合に評価され、負債が記録されます。利得の不測の事態は評価され、利得が実現可能または実現されるまで認識されない。

表外手配 表内手配

提示された期間中、当社は、規制 S—K 項目 303 （ a ） （ 4 ） に定義されるオフバランスシート取り決めを行っていませんでした。

運営結果

2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の比較。

収入.収入

今まで、 社は何の収入も発生していません。

研究と開発

2023年12月31日までの年度では，研究開発(R&D)費用は1，605，547ドルに低下したが，2022年12月31日現在の年度は2，280，933ドルであった。675，386ドルの減少は安全施設の研究開発コストの低下によるものであり，この施設は主に研究開発活動から製造に移行した。材料と一般運用コストは約1百万ドル減少したが，このうちa)575，000ドルは2022年7月の買収前にこの施設を使用したコストに関係しており，Safegardの従業員や施設運営コスト，b)材料や他の運営コストは426，000ドル減少し，2022年の545，000ドルから2023年の119，000ドルに低下した。また、労働力関連のコストは22.4万ドル減少し、具体的な理由は、株式給与が2022年の97，000ドルから2023年の14，000ドルに減少し、株式報酬が83，000ドル減少し、工事およびその他の労働コストが2022年の492，000ドルから2023年の351，000ドルに減少し、その他は10，000ドル減少したからである。全体の減少幅は，2023年にある金型減値で提案された560，000ドルの費用 部分で相殺される。

通常 と管理

2023年12月31日までの年度は，一般および行政(“G&A”)支出は8，521，103ドルであったが，2022年12月31日までの年度は6，457，860ドルであった。2，063，243ドル増加の要因は，i)賃金および関連費用の増加：1，530，000ドル，2022年の1，630，000ドルから2023年の3，160，000ドルに増加したのは，主に賃金総額の増加，br}従業員数の増加および各種コンサルティングサービスの使用量の増加，およびii)オプション付与と帰属のスケジュールにより株価支出が増加し，約34，000ドル，2022年の916，000ドルから2023年の950，000ドルに増加したためである。また，2023年12月31日までの年度，我々のM&Aが約498，000ドル増加したのは，主に専門費用318，000ドル，減価償却238，000ドル， 一般運用コスト251，000ドル，保険126，000ドル，技術関連コストが増加したためであり，新しいERPシステム128，000ドルと元官僚の離職費用375，000ドルを含む.上場企業コストと投資家の関係は818，000ドル、出張90，000ドル、特許料31，000ドル低下し、この影響を部分的に相殺した。

利息 費用(収入)

2023年12月31日までの年度の利息支出を差し引いた利息収入は138，118ドルであるのに対し，2022年12月31日までの年度の利息支出は1，320，416ドルである。利息純額が1，458，534ドル増加したのは、a)現金に投資して2023年に稼いだ利息138，118ドル、2022年に42，900ドル、およびb)利息支出と増加利息が約1，363，316ドル減少し、主に2021年12月に行われた融資に関連しており、この融資は初公開募集終了時に得られた純額で返済されたためである。

FMV デリバティブ調整

手形株式証の 価値は報告日ごとに公平な市価(“FMV”)を再計量することを要求するとともに、公正価値が営業報告書中で他の収入或いは支出の変動と全面的な損失を確認することを確認する。2023年12月31日及び2022年12月31日までに、当社はそれぞれ169，583ドル及び5，392，911ドルの純資産純資産純価値調整を記録し、発行された株式証明書及び株式承認証負債の減少を反映した。(総合財務諸表付記7、8および10参照)

流動性 と資本資源

2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの現金残高はそれぞれ3，012，908ドルと4，170，897ドルです。同社の運営資金は2023年12月31日現在1，145，569ドルであるが，2022年12月31日現在の運営資金は2，416，928ドルである。8，029，628ドルの純収益 を発売した後、私たちの運営資金の減少は、主に運営に9，205，577ドルの現金を使用し、購入した固定資産に投資するためである。当社は、その将来の発展および商業化活動に資金を提供する予定であり、その運営資金需要は、主に株式証券および/または他の従来の融資源からの追加資金からのものである。

2022年04月13日、米国証券取引委員会によって発効が発表された初の公募株を完了し、会社の普通株と権利証は2022年4月14日にナスダック資本市場またはナスダックで取引を開始し、2022年4月19日に終了した。初めて公募して得られた金の純額は約1，420万ドルであり、その中の5，778，750ドルは株式証負債に帰属する(総合財務諸表付記8及び10参照)。

2023 年 2 月 3 日に、有価証券購入契約を締結しました。2023 年 9 月 29 日、同社は 2 つの同時募集を完了しました。（ 2024 年 3 月 31 日現在の流動性 · 資本資源を参照 ）

キャッシュフロー

純額 経営活動で使用した現金

会社は2023年12月31日と2022年12月31日までの年度で，それぞれ8，507，300ドルと6，433，159ドルの現金を用いて経営活動を行っている。現金使用量の増加は，主に当社が2022年12月31日までの年度に追加的なG&A支出，在庫の蓄積が上記研究開発活動の減少に部分的に相殺されたためである。

純額 投資活動用の現金

2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、会社が投資活動で使用している現金はそれぞれ698，277ドル、3，117，916ドルである。この2年間で、現金はそれぞれ機械設備保証金698，277ドル、542，662ドルの購入または支払いに使われている。同社は、2022年12月31日までの1年間、Saegardや関連する信託支払いの買収に2，365，576ドルを使用している。

純融資活動から提供された現金

当社が提供する融資活動の現金は、2023年、2023年、2022年12月31日までにそれぞれ8，029，628ドルと12，235，475ドルです。 は2023年の間、当社が提供した現金は2023年2月と9月の発行による純収益から得られました。二零二年の間、提供された現金は主に初回公募で得られた純額14，202，975ドルから、償還債券2，000，000ドルを引いて、初めて公開株式承認証に帰属すべき負債を計上した。

運営実績-2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間。

収入.収入

今まで、 社は何の収入も発生していません。

研究と開発

2024年3月31日までの3カ月間、研究開発(R&D)費用は197，439ドルに低下したが、2023年3月31日までの3カ月は333，888ドルとなった。136，449ドル減少の要因は，2023年期間の87，000ドルと比較して，2024年に製造増加と研究開発活動の減少に転じたためである。また、他の研究開発費の減少は、(I)工事およびコンサルティング費用の6，000ドルの減少と、(Ii)設備関連の減価償却が46，000ドル減少したが、株式報酬の3，000ドルの増加によって部分的に相殺された。

通常 と管理

2024年3月31日までの3カ月間、一般および行政(“G&A”)の支出は1，646，613ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月は1，983，912ドルだった。337，299ドル減少の要因は，i)給与·相談費の281，000ドルの増加，2023年の570，000ドルから2024年の851，000ドルへの増加，これは主に報酬増加と人数増加，ii)株式br}給与支出はオプション付与と帰属のタイミングにより約260，000ドル減少し，2023年の383，000ドルから2024年の123，000ドルに減少した，iii)上場企業と投資家関係コスト421，000ドル減少，479，000ドルから58，000ドルへの減少，これは主に 2024年の期間中のコスト削減および投資家活動減少によるものである。また、私たちの減価償却は38，000ドル増加し、専門費用は53，000ドル増加し、コンピュータは16，500ドル増加し、他の費用は14，000ドル増加し、取締役会費用は27，500ドル増加し、特許と登録費は13，000ドル増加し、レンタル料は38，000ドル減少し、出張費は11，000ドル減少し、保険は50，000ドル減少した。

利息 費用(収入)

利息収入 19，023ドルですが、2023年3月31日までの3ヶ月の利息収入は36，792ドルです。利息収入は利息口座に保有している現金残高から来ており、これらの残高は2024年の利上げから利益を得ている。減少は利息勘定残高の減少によるものである。

FMV デリバティブ調整

いくつかの株式証の承認は、各報告日に公平な市価(“FMV”)を再計量することを要求するが、まだ完成しておらず、総合経営報告書で他の収入或いは支出の公正価値変動を確認する。2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、同社は、未償還株式証負債の返済に必要な調整を反映するために850，057ドルと184，085ドルのFMV収益を記録した。 (監査されていない合併財務諸表付記7、8、10参照)

流動性 と資本資源

2024年3月31日と2023年12月31日まで、私たちの現金残高はそれぞれ1，165，913ドルと3，012，908ドルです。2024年3月31日と2023年12月31日までの会社の運営資金はそれぞれ429，448ドル、1，145，569ドルだった。我々の運営資本の減少は，主に以下に議論する運営と投資に現金を使用したことによるものであり，2023年2月と2023年9月に発行された純収益によって相殺される。(以下、監査されていない簡明総合財務諸表付記8参照)。

2023 年 9 月 29 日、当社は 2 回の同時募集を完了し、募集代理店への費用およびその他の募集費用 716，000 ドルの前に約 560 万ドルの総収益を受け取りました。

2023年2月3日に機関投資家との証券購入契約(“発売”)を完了し，発売から純収益約320万ドルを獲得し，配給エージェントに関する費用や他の発売費用 を差し引いた。ナスダック規則によると、今回の発行は市場によって価格設定されている。今回の発行については、1台1.69ドルの購入価格で2，248，521台を発行しました。各単位は1株の普通株と1株の行使可能な非流通権証(株式承認証の発売)を含み、株式承認証中の逆希釈条項によると、1株当たりの価格は1.56ドルで、2023年9月29日に0.64ドルに調整され、期限は5年である。株式承認証の有効期限は5年で、自発的に発行された日から計算される。(未監査簡明財務諸表付記8 連結財務諸表参照)

2022年04月13日、米国証券取引委員会によって発効が発表された初の公募株を完了し、会社の普通株と権利証は2022年4月14日にナスダック資本市場またはナスダックで取引を開始し、2022年4月19日に終了した。初めて公募して得られた金の純額は約1，420万ドルであり、その中の5，778，750ドルは株式証負債に帰属する(審査されていない簡明総合財務諸表の付記8及び10参照)。

キャッシュフロー

純額 経営活動で使用した現金

2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、会社は経営活動でそれぞれ1，889，315ドルと2，062，670ドルの現金を使用した。br}現金の使用は173，355ドル減少し、主に会社が2024年3月31日までの3ヶ月で低い運営費用が発生したためである。

純額 投資活動用の現金

2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、会社が投資活動で使用した現金はそれぞれ2，852ドル、163，272ドルだった。この2つの時期に、現金は固定資産、設備、ソフトウェアの保証金の購入または支払いに使用される。

純融資活動から提供された現金

会社は2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、融資活動からの現金396ドルと#ドルを提供したそれぞれ3238，711， である.2023年期間に、2023年2月と2023年9月に完了した発行から提供された現金と、2024年の間に事前資金権証の行使により提供された現金。

表外手配 表内手配

我々 はS-Kルール303(A)(4)項で定義された表外スケジュールを持たない.

新興成長型会社状態

JOBS法案の定義によると、私たちは“新興成長型会社”であり、私たちが新興成長型会社であり続ける限り、他の上場企業に適用されるが新興成長型会社には適用されない様々な報告要件の免除を利用することを選択することができますが、これらに限定されるものではありません。サバンズ-オキシリー法案404条によると、独立公認会計士事務所監査は、財務報告の内部統制を要求しません。役員報酬に関する開示義務brは、私たちの定期報告書および依頼書において減少し、役員報酬および株主承認前に承認されなかったいかなる金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除した。新興成長型企業として、これらの基準が民間企業に適用されるまで、新たな会計基準の採用や改正を延期することもできる。私たちはこれらのオプションを利用する予定です。採択されると、私たちはこれ以上新興成長型会社の資格に適合しなくなるまで、これに基づいて報告を続けなければならない。

私たちは、(I)初公募株(IPO)5周年後の財政年度終了、(Ii)私たちの年間毛収入が10.7億ドルを超えた後の最初の財政年度、(Iii)前3年間に10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行した日、以下の最初の成長型会社になることを停止する。または(Iv)本年度第2四半期末までに非関連会社が保有する普通株式時価が7億ドルを超える任意の会計年度が終了する。私たちがこれらの免除に依存することを選択すれば、投資家は私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見するかどうか予測できない。今後の開示を減らすことにしたため、投資家は私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、私たちの普通株取引市場はそれほど活発ではなくなり、私たちの普通株の価格はもっと変動する可能性がある。

私たちも“小さな報告会社”であり、これは、私たちの非関連会社が持っている株式時価にIPOがもたらしてくれた総毛収入が7億ドル未満であり、最近終了した会計年度では、私たちの年収が1億ドル未満であることを意味する。(I)非関連会社が保有するわが株の時価が2.5億ドル未満である場合、または(Ii)最近終了した財政年度中に、我々の年収が1億ドル未満であり、非関連会社が保有するわが株の時価が7億ドル未満であれば、より小さな報告会社になり続ける可能性がある。もし私たちが小さい報告会社だったら、私たちはもう新しい成長型会社ではなく、私たちはいくつかの開示要求を免除すること、すなわち がより小さい報告会社に利用できることに依存し続けるかもしれない。具体的には、小さな報告会社として、当社のForm 10−K年次報告書に最近2つの監査された財務諸表のみを表示することを選択する可能性があり、新興成長型企業と同様に、より小さい報告会社 が役員報酬に関する開示義務を減少させている可能性がある。

役員、幹部、発起人、支配者

役員と役員

私たちの役員と役員の年齢、役職、任期は以下の通りです

これらの個人に関する特定の 伝記情報は以下に記載されています。

執行官

ロバート · M 。ヘイーズ

ロバート·M·ハイエズは2021年9月からシャープテクノロジーの最高経営責任者兼取締役CEOを務めてきた。当社に入社する前に、2010年から2021年までGerressheimer Pharmtics Glassで製品管理と革新高級取締役やその他の職務を担当し、世界トップクラスの医療保健会社との商業販売と戦略パートナー関係を指導した。彼は医療，医療機器，医薬品製造業界で25年以上の経験を持っている。ヘスさんはトレド大学の工商管理士号を取得した。Hayesさんは、医療産業と製品管理の経験から、彼が私たちの取締役会に在籍する資格を持っていることを証明しました。

アンドリュー·R·クレセン佐

CFO Consulting Partners LLPと締結したコンサルティング契約によると、公認会計士のアンドリュー·R·クレソン佐は2019年5月からシャープテクノロジーの首席財務官を務め、2022年9月30日まで、2022年10月1日から従業員を務めている。当社に加入する前に、Cresenzoさんは、2006年から2019年まで、バイオテクノロジー、製造、流通分野で様々な財務職を担当し、2014年から2016年までの連合ミデロンエネルギー会社のチーフ財務責任者を務め、2006年から2014年までEnzo Biochem(ニューヨーク証券取引所株式コード：ENZ)財務上級副社長を務めました。2006年までは2002年から2006年まで役員役員を務め，1997年から2002年までは均富法律事務所で高級マネージャーを務めていた。さん·クレセン佐は公認会計士で、アデルフィ大学で工商管理の学士号を取得しています。

非執行役員

ソレン·ボー·クリスティンソン博士

シャープテクノロジー取締役会長のソレン·ボー·クリスティンソンは2018年4月に取締役会メンバーとしてチームに加入し、2018年12月に取締役会長(2021年以来連席議長を務めてきた)となり、2019年4月からCEOを務め、2021年9月に退任するまで務めている。クリスチャン博士はデンマーク、アメリカ、スイスで30年間メルク社のために働いた。彼はマークワクチン社の上級副社長(グローバル商業事業部責任者)の総裁を務め、キャリアの最後の4年間、ヨーロッパ、中東、アフリカ、カナダを担当した総裁だった。彼はデンマークコペンハーゲン大学の医学学位を持っている。クリスティンソン博士の医学と薬学の知識と経験は彼が私たちの取締役会に就く資格を持っています。

ポール·K·ダナー

取締役会のメンバーで、監査委員会のポール·K·デンナー会長は2021年9月にシャープテクノロジーに加入した。2013年以降、ダナーさんは、事業体および消費者にクラウド·ベースのCPaaS(通信プラットフォーム、すなわちサービス)プラットフォームを提供し、エンド·ツー·エンド·支払いフロー、請求書、請求書、消費者管理、支払い分析、消費者洞察を提供する金融技術ソフトウェア開発者PAY 2 DAY Solutions、Inc.dba Authviaのチーフ財務·行政官を務めてきました。2016年から2018年まで、ダナーさんは連盟MMA，Inc.の最高経営責任者を務めており、同社はハイブリッド武術組織であり、抱負のある混合武術ボクサーに普及の機会を提供しています。ダナーさんは、高級ビジネスリーダーとして、企業の役員としてナスダック上場企業3社に仕えていました。また、3社の取締役と場外上場企業(会長、会社秘書、監査委員会を含む)と2つの発展段階の企業と1社の非営利企業の6回の独立任命により、合計25年を超えるナスダック取締役会の専門知識を豊富に獲得した。デナーさんは、F-14 Tomcat操縦士の海軍パイロットを務め、その後、航空宇宙飛行プロジェクト司令部を務め、海軍航空システム司令部の支援を行い、米国海軍予備役部隊に8年間、さらに22年間従軍した。彼は2009年に海軍を引退し、階級は大尉だった。ダナーさんは、コロラド州立大学でビジネス金融の学士号を取得し、ドレスミン大学ストロムビジネススクールのMBA学位を取得しています。ダナーさんの実行とマーケティングの経験により、彼は私たちの取締役会に在籍する資格を持っています。

ティモシー·J·ルムラー

取締役会のメンバー兼指名委員会議長のティモシー·J·ルムラーは2021年9月にシャープテクノロジーに入社した。1993年から2007年までフロリダ州南西部センタークス住宅事業部総裁を務め、不動産部門のすべての活動を担当した。ルムラーは2007年から退職した。また、Centex Homeの担当期間中、Ruemlerさんは、1986~1993年の間に、ナポリ、ローリー、タンパの3部門のセールスマネージャ、施工マネージャ、財務総監、および財務総監補佐を務めています。 は、Centex Homeの前に監査役を務めています。彼はインディアナ州立大学の会計学学士号を持っている。Ruemlerさんのビジネス運営経験は、彼が私たちの取締役会に在籍する資格を持っていることを可能にします。

ブレンダ·ベルド·シンプソン

ブレンダ·ベルド·シンプソンは2022年4月に私たちの取締役会に参加した。シンプソンさんは2021年からコロラド州百年健康センターで高級副総裁兼首席看護官を務めてきた。2016年から2021年まで東北ジョージア州健康システムのシステム副総裁兼首席看護官を務め，2007年から2016年までアーカンソー州小石城の奇聖文森特健康システムでシステム副総裁兼首席看護官を務めた。シンプソンさんは南アラバマ大学のDNP学位、テネシー大学ノクスビル校のMSN学位、テネシー州立大学ナッシュビル校のBSN号、テネシー大学マーティン校の学士号を取得した。シンプソンさんの医療経験は彼女が私たちの取締役会に就く資格があるようにした。

ジェイソン·L·モンロー

ジェイソン L.モンロー氏は 2022 年 4 月に取締役会の一員となり、報酬委員会の委員長を務めています。モンロー氏は、 2016 年から CVS Health でセールスマネージャーを務め、 2014 年から 2015 年まで CVS Health で薬局マネージャーを務めました。2017 年から 2019 年までヒューストン · コミュニティ · カレッジの薬局技術者プログラムの非常勤教授を務めた。モンロー氏は、テキサス · サザン大学薬学 · 健康科学部で薬学博士号、プレーリービュー A & M 大学で学士号を取得しています。モンロー氏の医療経験は、当社の取締役会の役員を務める資格を与えています。

取締役会 構成

当社の取締役会は現在、ロバート · M · メンバー 6 名で構成されています。ヘイズ、ソレン · ボ · クリスティアンセン、ポール · K 。ティモシー · J · ルームラー （ Timothy J. Ruemler ）ルームラー氏、ダナー氏、シンプソン氏、モンロー氏は “独立役員”ナスダック株式市場の上場規則の意味において。

家族関係

我々のどの幹部や役員の間にも 家族関係は存在しない.

取締役 独立

取締役会は、取締役上場規則に基づいて、わが社のナスダックメンバーに指名された各取締役の独立性を評価します。私たちの取締役会の多くのメンバーは、ナスダック上場規則が指す“独立取締役”であり、私たちの監査委員会、指名委員会、会社管理委員会、報酬委員会に勤めているすべての取締役も独立取締役でなければなりません。

取締役会 任期

取締役brは我々の年次株主総会で選挙され，任期は1年であり，次の年度株主総会またはそれらの後継者が選出されて資格を得るまでである。

取締役会委員会

私たちは監査委員会、報酬委員会、指名委員会、または類似の機能を実行する任意の委員会を設立しました。 私たちはPaul Danner、ジェイソンMonroe、Brenda Simpsonからなる監査委員会、Timothy Ruemler、Paul Danner、ジェイソンMonroeからなる報酬委員会と、Timothy Ruemler、ジェイソンMonroe、Paul Dannerからなる指名委員会を持っています。

ビジネス行為と道徳的基準

私たちは私たちのすべての役員、高級管理者、従業員に適用されるビジネス行為と道徳基準(以下、“基準”と略す)を持っています。私たちの基準の全文は私たちのウェブサイト上の投資家関係部分で発表されるだろう。私たちは、米国証券取引委員会の法規要求の範囲内で、私たちのサイト上で上記と同じ位置、またはbr}公開届出文書に、将来の私たちの規則の改正、brまたは免除を開示するつもりです。当行サイトに掲載されている資料は引用で本発売通手紙に組み込まれていません。閣下は、当社サイトに掲載されている資料を本発売書簡の一部と見なしたり、当社の普通株を購入するか否かを決定する際にbr}を使用すべきではありません。

法律の手続きに関与しています

私たちの役員と役員は過去10年間以下の活動に参加していません

役員報酬

別の説明を除いて，本節ではすべてのドル金額は千単位であり，1株当たり金額と額面は除外する.本節で反映されるすべての履歴株 と1株当たりの金額は、逆株式分割を反映するように調整されている。

集計表 給与表

以下の表および議論は、当社の指定執行役員 （ 証券法に基づく規制 S—K の第 402 （ m ） （ 2 ） 項に定義される ） を構成する以下の執行役員の報酬情報を示しています。

雇用契約を実行する

2023年11月10日、会社は最高経営責任者Robert Hayesと雇用協定に署名し、2021年9月6日付の雇用書簡を改訂した。 のいずれか一方が現在期限終了前90日以内に事前に書面通知を出さない限り，合意期限は発効日から連続1年の期限を自動的に更新する.この協定は、規定された条件と制限的な契約の下で雇用と解散料を終了することを規定している。このプロトコルは，400，000ドルから2023年6月1日まで遡る600，000ドルの年間補償と，InjectEZの買収成功や買収プロトコルの他の条項に伴って明確に増加する補償 を規定している(付記5参照).この協定は，(I)Nephron買収協定の完了，(Ii)会社株の収入目標と時価を実現するための長期的なインセンティブ，および(Iii)会社の他の成果を規定している。さらに、協定は福祉と有給休暇を規定する。

私たちは私たちの最高財務官アンドリュー·R·クレソン佐と2021年9月9日の雇用協定を締結しました。プロトコルに基づき、年俸225，000ドルをCresenzoさんに支払い、プロトコル開始時に報酬として18，750ドルの報酬を一度に受け取ります。2021年、CresenzoさんはCFO Consulting Partnersとの相談により会社CFO期間を担当し、1株当たり7.00ドルの相場で15，089株の普通株式を購入し、期間を1年間付与した。2022年、クレセン佐さんは15，000株の普通株式の購入オプションを取得し、行権価格は1.21ドル、付与期間は2年であった。本プロトコル は，いずれか一方が90日の書面通知後に任意の理由で終了することができる.

未償還の財政年末の持分奨励

次の表は、2023年12月31日までに指定された役員br役人に付与または累積された未償還持分奨励の情報を開示します。

持分激励計画

2023年1月24日、会社取締役会は、2023年株式インセンティブ計画(“2023年計画”)を初歩的に採択し、上級管理者、取締役、従業員およびコンサルタントに最大1，400，000株のオプションおよび/または制限株を発行することを規定した。2023年計画はその後更新され、最大3，500，000件のオプションおよび/または制限株 を発行することが規定されている。2023年に株主総会で承認される予定です。

2022年3月28日、当社はシャープ科技株式有限公司の2022年株式激励計画(“2022年計画”)を採択し、この計画により、最大779，000株の普通株を発行することができる。2022年計画下の奨励には、オプション(奨励株式オプションおよび非制限株式オプションを含む)、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位、br業績株奨励、または他の持分ベースの奨励が含まれる可能性があり、それぞれ2022年計画の下で定義される。

2024 年 4 月 26 日、当社は 2023 年エクイティ · インセンティブ · プランに基づく 5 年間のオプションを付与し、取締役、執行役員、従業員およびコンサルタントに対し、当社の普通株式の総額 1，395，000 株 （ 1 株当たり 0.001 ドル ） を購入しました。付与されたオプションの行使価格は、付与日の終値でした。

以下の表は、 2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の取締役に対する報酬 （ 上記の概要報酬表の報酬を除く ） を示しています。

会社普通株の市場価格と配当

関連株主事務

市場情報

当社の普通株式は、「 STSS 」のシンボルでナスダック · キャピタル · マーケットで取引されています。

所持者

2024 年 5 月 20 日現在、当社普通株式の登録保有者は約 95 社です。当社の普通株式の多くは、株主に代わってブローカー等が保有しているため、この数値は、これらの記録株主が代表する株主の総数を表すものではありません。

配当をする

私たちはまだ配当金を支払っていません。今も私たちの株に何の配当金を支払うつもりはありません。我々の現在の政策は収益を保留することであり， があれば，我々の運営や業務発展に用いられている.したがって、私たちは、私たちの普通株の価格 が値上がりしてこそ、投資家に少なくとも予見可能な未来のリターンを提供できると予想している。

安全な利益を得る所有者と経営陣の所有権

以下の表は、 2024 年 5 月 16 日現在、発行済普通株式の実質所有権について、 （ i ） 10% を超える保有者、 （ ii ） 当社の各執行役員および取締役、および当社取締役および執行役員をグループとして含む特定の情報を示しています。

表は、 2024 年 5 月 16 日現在発行済普通株式 15，67 0，898 株に基づく適用割合を示しています。また、本規則に基づく実益所有権には、ストックオプションおよびワラントの行使に基づいて発行される当社の普通株式が含まれます。これらの株式は、その人の所有率を計算する目的で、これらのオプションまたはワラントを保有する人が発行済 であり、実質的に所有しているものとみなされますが、他の人の所有率を計算する目的では発行済として扱われません。

当社は、 SEC の規則に従って実益所有権を決定しました。これらの規則は、一般的に、有価証券の実質所有権を、それらの有価証券に関して単独または共有議決権または投資権を有する者に帰属させる。別段の明記がない限り、この表に記載されている個人または団体は、適用されるコミュニティ財産法に従い、実質的に所有されているすべての株式に関して唯一の議決権および投資権を有します。以下に別段の記載がない限り、表に記載されている人の住所は c / o Sharps Technology ， Inc ， 105 Maxess Road ， Ste 。124 、メルビル、ニューヨーク州 11747 。

いくつかの関係と関連取引

以下に述べるおよび雇用を含む補償スケジュールを除いて、2020年1月1日以降、取引に係る金額は、12万ドル以上、または過去2つの完全会計年度年末総資産平均値の1%を超えるか、または、当社の取締役、役員、または5%を超える株を保有する利益者、またはそのような個人の直系親族またはそれと家族を共有する者である。 はすでにまたは直接的または間接的な重大な利益を持つだろう。

売掛金と売掛金は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までに、それぞれ会社役員および取締役に支払われた32，974ドル、105，667ドルを含む。売掛金および売掛金負債には、2024年3月31日現在、会社の上級管理者や取締役に対応する29，000ドルが含まれており、これらの金額は無担保、無利息、および必要に応じて満期となっている。

関係者取引の政策と手順

今回の発行については，書面関連側取引政策を採用し，我々の5%以上の投票権を持つ証券を持つ役員，役員，所持者とその関連側との取引は，我々の監査委員会の承認を得なければならないことを規定する予定である。本政策は米国証券取引委員会が発効を宣言した日から発効し，登録声明は本募集通達 に添付されている登録声明の日から発効する。この政策によれば、監査委員会は、主に“関連側取引”の審査および承認または承認を担当することになり、すなわち、関連する当事者との間の取引は、関連する総金額が(I)12万ドルを超えるか、または(Ii)過去2つの完全会計年度の総資産平均値の1%を超えるか、および関連者が直接または間接的に重大な利益を有する取引を所有するか、または有することができる。あるいは最近の完成年度開始以来、当社の普通株を5%以上保有している実益株主とその直系親族 である。

関係者取引を考慮する場合、我々の監査委員会または我々の取締役会の他の独立機関は、関連する利用可能な事実および場合を考慮するが、これらに限定されない

監査委員会または当社の取締役会の他の独立機関は、関連当事者取引がアーム · レングス取引と同じ基準で、無利害の取締役の過半数によって承認されない限り、いかなる関連当事者取引も承認しません。

専門家

本募集説明書に含まれる 2023 年 12 月 31 日時点および 2023 年 12 月 31 日を末日とする年度の連結財務諸表は、本明細書に記載されている独立登録公認会計事務所 PKF O 'Connor Davies の報告書、および会計および監査の専門家としての当該事務所の権限に基づいて本明細書に記載されています。

本募集説明書に含まれる 2022 年 12 月 31 日時点および 2022 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の連結財務諸表は、本明細書に記載されている独立公認会計士事務所である Manning Elliott LLP の報告書および会計および監査の専門家としての同事務所の権限に基づき、本明細書に含まれています。

法務

本募集回覧により提供される本募集株式に関する特定の法的事項は、 Sichenzia Ross Ference Carmel LLP （ ニューヨーク州ニューヨーク ） によって処理されます。投資代理店は Kaufman & Canoles ， P. C. が代理しています。

ここで詳細な情報を見つけることができます

我々は証券法に基づいて米国証券取引委員会に表格1-Aの発売説明書を提出しており、今回発行された普通株 通書に触れている。本発売通書は発売説明書の一部であり、発売説明書や添付の証拠物及び別表に記載されているすべての資料は含まれていません。私たちと私たちの普通株のより多くの情報については、発売声明および発売声明とともに提出された展示品とスケジュールを参照してください。本契約通告に含まれる要約宣言の証拠物である任意の契約または任意の他の文書の内容に関する宣言は必ずしも 完全ではなく、各声明は、要約宣言の証拠物である当該契約または他の文書の全文 を参照することによってすべての態様で合格する。入札説明書は、展示品やスケジュールを含め、米国証券取引委員会のサイトで入手することができる。我々は、このような材料を電子的に米国証券取引委員会に保存または提供した後、合理的で実行可能な場合に、これらの届出文書をできるだけ早く提供する。

財務諸表インデックス

独立公認会計士事務所報告

株主と取締役会へ

シャープテクノロジー会社

連結財務諸表に関する意見

我々はすでに監査所に添付されているシャープ科技有限公司(“当社”)が2023年12月31日に発行した総合貸借対照表及び2023年12月31日現在の関連総合経営報告書、全面赤字、株主権益及び現金流量及び関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は，米国公認の会計原則に従い，当社の2023年12月31日までの財務状況と，2023年12月31日現在の経営業績とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映していると考えられる。

不確実性に関わることになります

添付されている総合財務諸表 は、当社が経営を継続すると仮定して作成されています。総合財務諸表付記2で述べたように、当社は設立以来運営から収入やキャッシュフローを発生させておらず、 も運営コストを支払うのに十分な資金源もない。これらのことは、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。経営陣は、これらの事項の計画についても付記2で説明しています。連結財務諸表には、このような不確実性の結果による可能性のあるいかなる調整も含まれていません。

意見を求める根拠

これらの合併財務諸表は会社経営陣が担当しています。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて会社の連結財務諸表に意見を発表することです。私たちは公的br社会計監督委員会(米国)(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に基づいて監査を行いました。これらの基準は、合併財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、監査を計画し、実行することが要求されます。当社はその財務報告書の内部統制を監査する必要もありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を知る必要がありますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。

我々のbr監査には，連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム，エラーによるものであっても詐欺であっても，これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる.これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、評価に使用される会計原則と経営陣による重大な推定と、財務諸表の全体レポートを評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。

私たち は2023年12月20日から当社の監査役を務めています。

ニューヨーク、ニューヨーク

2024年3月28日

PCAOB ID番号127

* * * * *

PKF O‘Connor Davies LLP

245 Park Avenue，New York，NY 10167 I電話：212.867.8000または212.286.2600 Iファックス：212.286.4080 I www.pkfod.com

PKF O‘Connor Davies LLPは、PKF International Limited法律独立事務所ネットワークのメンバー事務所であり、他のメンバー事務所に対する行為または責任を負わないものとしない。

独立公認会計士事務所報告{br

シャープテクノロジー会社の株主と取締役会に。

連結財務諸表に関する意見

我々は、添付シャープ科技有限公司及びその付属会社(“当社”)を監査しており、2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、当該日までの関連総合経営報告書、全面赤字、株主権益及び現金流量、及び関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査している。

私らは、総合財務諸表は、当社の二零二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日の財務状況と、当該日までの年度の経営業績及びキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計基準に適合していると考えている。

意見を求める根拠

これらの合併財務諸表は会社経営陣が担当しています。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて会社の連結財務諸表に意見を発表することです。私たちは公共 会社会計監督委員会(アメリカ)(“PCAOB”)に登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社 から独立しなければならない。

私たち はPCAOBの基準に従って監査を行います。これらの基準は、合併財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、監査を計画し、実行することが要求されます。当社はその財務報告書の内部統制を監査する必要もありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性に対する意見を表明するためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。

我々のbr監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム(エラーによるものであっても詐欺によるものであっても)、およびこれらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、評価に使用される会計原則と経営陣による重大な推定と、連結財務諸表の全体的な報告書を評価することも含まれています。私たちの監査は私たちの意見に合理的な基礎を提供していると信じています。

特許専門会計士

カナダバンクーバー

2023 年 3 月 30 日

PCAOB ID： 1524

当社は、 2018 年から当社の監査役を務めています。

SHARPS 株式会社テクノロジー

合併貸借対照表

付記はこれらの財務諸表の構成要素である。

SHARPS 株式会社テクノロジー

合併の運営報告書

付記はこれらの財務諸表の構成要素である。

SHARPS 株式会社テクノロジー

統合 総合損失表

付記はこれらの財務諸表の構成要素である。

SHARPS 株式会社テクノロジー

合併株主権益表

2023年12月31日と2022年12月31日までの年度

付記はこれらの財務諸表の構成要素である。

SHARPS 株式会社テクノロジー

統合現金フロー表

付記はこれらの財務諸表の構成要素である。

SHARPS 株式会社テクノロジー

連結財務諸表付記

2023年12月31日と2022年12月31日までの年度

注 1 。事業内容

業務性質

シャプス科学技術会社(“シャプス”または“会社”)は、経営前の医療機器会社であり、様々な安全注射器の特許を設計し、申請し、その製品の製造と流通を通じて商業化を求めている。

付随する連結財務諸表には、 Sharps Technology ， Inc. の会計が含まれています。およびその完全子会社 Safegard Medical （Hungary） KFT （総称して「当社」といいます） 。すべての企業間取引と残高が削除されました。

社の財政年度は12月31日に終わります。

2022年4月13日に当社初の公募が発効とされ、2022年4月14日から取引が開始された。当社は2022年4月19日に純収益1，420万ドルを受け取りました(付記8参照)。

付記 2.重要会計政策の概要

デモベース

添付されている連結財務諸表は、当社が米国公認会計原則 (以下、“米国公認会計原則”と略す)に従って作成した。ドルで表しています

添付されている総合財務諸表 は、当社が経営を継続すると仮定して作成されています。会社 は設立以来運営から収入やキャッシュフローが発生していない。2023年12月31日現在、会社が運営に使用している現金は8，507，300ドル、現金は3，012，908ドルで、会社の今後12カ月の計画運営に資金を提供するに足りない。これらの要因は、会社の持続的な経営企業としての能力を大きく疑っている。当社が経営を継続できるかどうかは、当社がその製品を買収したり、その製品を商業化して利益事業にするのに十分な資金を集める能力があるかどうかにかかっています。当社は、主に株式証券の売却および/または他の従来の融資源からの追加資金から、運営部門が提供する資金が運営資金需要を満たすのに十分な資金を提供するために、その将来の開発および商業化活動およびそのbrの運営資金需要に資金を提供する予定である。会社の財務諸表には、記録資産の回収可能性や分類に関するいかなる調整も含まれておらず、会社が経営を継続できない場合に必要となる負債金額や分類 も含まれていない。

見積もりを使った

米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。2023年12月31日現在、最も重要な推定は、デリバティブ負債と株式ベースの報酬に関するものである。

現金 と現金等価物

Br社は、購入日が3ヶ月以下の元または残り期間が3ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物とみなしている。現金と現金等価物は各金融機関と一致している。会社は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、現金等価物を持っていない。

棚卸しをする

社はコスト(平均コスト)または可変純価値の低い者で在庫を推定している。製品と生産品在庫 は材料、人工、製造間接費用からなる。現金化可能な純価値は正常な業務過程における推定販売価格、及び比較的に合理的な予測が困難な完成、処置と輸送コストである。過剰または時代遅れの在庫のための準備金を確立するか、またはそれを無効にする。在庫は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までで、在庫は原材料、部品、完成品からなる。

SHARPS 株式会社テクノロジー

連結財務諸表付記

2023年12月31日と2022年12月31日までの年度

付記 2.重要会計政策概要(続)

公正価値計測

ASC 820は、公正価値の計量および開示を要求し、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることをエンティティに要求する。ASC 820は、公正価値を計量するための投入のための独立した客観的証拠のレベルに基づいて、公正価値階層構造を確立する。公正価値レベル内の金融商品の分類は公正価値計量に重要な最低投入レベルに基づいている。ASC 820は、入力を3つのレベルに分割し、公正な価値を測定するために使用することができる。

当社の未発行株式証は取引価格やブラックホールを用いたFMVを経常的に基礎的に公平に推定しており，報告期間内の経営業績の変動を招く可能性がある。

レベル 1

レベル 1は、アクティブ市場で同じ資産または負債がオファーされている資産または負債に適用されます。推定値 は，アクティブ市場で随時入手可能な見積りに基づいており，重大な判断を行う必要はない.

レベル 2

レベル2は、第1のレベルで観察可能な投入以外の資産または負債、例えば、アクティブな市場における同様の資産または負債のオファー、出来高不足または取引が頻繁でない市場(あまり活発でない市場)における同じ資産または負債のオファー、または重大な投入が観察可能であるか、または主に観測可能な市場データから導出または確認されるモデル派生推定値に適用される。

二次文書は，一次文書よりも管理判断力と主観性が必要である.例えば、どのツールが価格設定中のツールと最も類似しているかを決定する必要があり、管理層は、額面金利、br}期限、発行者信用格付け、およびツールタイプに基づいて類似した証券のサンプルを決定し、 が定価中の証券に最も類似していると考えられる単一の証券または複数の証券を主観的に選択し、1つの市場がアクティブに管理層を必要とする判断とみなされるかどうかを決定する必要がある。

第 レベル3

第 レベル3は、推定方法に観察できない入力があり、資産または負債の公正価値計測 に大きな影響を与える資産または負債に適用される。レベル3ツールの決定には，管理職の最大の判断力と主観性が必要である.

固定資産

固定資産 はコスト別に列記する.メンテナンスとメンテナンスの支出は発生時に運営費用を記入します。会社の固定資産には、土地、建物、機械設備、金型、コンピュータシステム、ウェブサイトが含まれている。減価償却計算には直線法が採用されており，資産が以下の耐用年数で経営陣の予想通りに運営されている日から計算される：建築−20年，機械と設備−3−10年，コンピュータシステムとサイト−3年。金型の期待寿命は、期待金型能力または5年に応じて生産される部品数のうち少ないものである。

長期資産減価

長寿資産は年ごとに減値を審査したり、イベントや環境変化がある資産の帳簿価値を示すと を回収できない可能性がある。回収能力は，資産グループの帳簿価値と資産予想による将来の未割引キャッシュフローを比較することで測定した。当該等資産が減価されたとみなされる場合、確認すべき減値は、当該等資産の帳簿金額が当該資産による将来の現金流量 を割引する予定額を超えて計量される。

当社は2023年12月31日までに560，000ドルの減値を記録しており、2022年12月31日まで年度には減値はありません。

SHARPS 株式会社テクノロジー

連結財務諸表付記

2023年12月31日と2022年12月31日までの年度

付記 2.重要会計政策概要(続)

Br項で確認された無形資産を購入しました

項無形資産を確認しました

当社が確認した無形資産は直線的に償却され、耐用年数は5年と推定されている。事実や状況が無形資産の使用寿命が最初に推定されたものよりも短いことを示している限り，あるいは資産の帳簿価値が回収できない可能性がある限り，会社は有限寿命無形資産の回収可能性について判断する。このような事実や状況に が存在する場合，当社は関連資産や グループの資産とその残存寿命内の予想未割引キャッシュフローをそれぞれの帳票金額と比較し，回収可能度を評価する.減値(ある場合)は、当該等資産の帳簿額が公正価値を超えて計算される。使用年数が最初に推定されたものよりも短ければ、当社は償却速度を加速し、新たな短い耐用年数で余剰帳簿価値を償却する。当社は期限付き無形資産の帳簿額を年次別に評価し、当該等資産の帳簿額がその推定公正価値を超えていれば、減価費用を確認する。

株に基づく報酬費用

Br社は、奨励付与日までの推定公正価値に基づいて、従業員に支給される株式奨励を測定します。株式オプション奨励に対して、会社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを採用した。制限的な株奨励に対して、公正価値を推定するのは一般的に日標を付与する株式の公正市場価値である。株式ベースの報酬費用は、必要なbrサービス期間内に確認され、最終的な予想に基づいて付与された株式ベースの報酬報酬部分の価値に基づく。当社は株式奨励の喪失が予想に基づいて発生していることを確認した。

株式に基づく は、非従業員に得られたサービスコストとして支給される報酬支出は、約束を履行した日に受信対価の公正価値または発行された権益ツールの公正価値(信頼できる者を基準とする)に従って計量される。

SHARPS 株式会社テクノロジー

連結財務諸表付記

2023年12月31日と2022年12月31日までの年度

付記 2.重要会計政策概要(続)

派生ツール ツール

当社は、権利証の具体的な条項及び財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)に適用される権威の指針による評価に基づいて、普通株式承認証を権益分類又は負債分類ツールとして入金する。 会計基準編纂(“ASC 480”)は、負債と権益(“ASC 480”)及びASC 815派生ツール及びヘッジ(“ASC 815”)を区別する。評価は、株式証明書がASC 480に規定されている独立金融商品 に適合するかどうか、ASC 480の負債の定義に適合するかどうか、およびASC 815が規定するすべての持分分類要求に適合するかどうかを考慮し、株式証明書が自社自身の株式にリンクしているかどうか、権利証所有者が当社がコントロールできない場合に現金純額決済、および他の持分分類条件を要求するかどうかを含む。この評価は専門的な判断を使用し、権利証発行時および権利証が返済されていない後続のbr四半期終了日に行う必要がある。

発行日及び2023年12月31日に、いくつかの株式承認証(付記8及び10参照)が負債とされているが、このようなツール は上記株式承認証の条項に基づいてASC 815-40の権益分類に対するすべての要求を満たすことができなかったためである。これにより発生した引受権証負債は、その行使または満期まで資産負債表毎に再計量され、公正価値の任意の変動 は、当社の総合経営報告書で確認される。

海外通貨換算/取引

Br社はその海外子会社の本位貨幣が現地通貨であることを確定した。財務報告の目的で、外貨建ての資産と負債を現在の為替レートで換算し、損益表を加重平均レートで換算する。これにより生じた換算損益は株主権益の単独構成要素として累計の他の全面収益又は損失を計上する。 本位貨幣以外の通貨で行われる取引所による損益は、連結経営報告書に為替損益と表記される。

総合 収益(損失)

総合収益(赤字)には、会社合併純損失と子会社に関する外貨換算調整が含まれています。 全面赤字に計上された外貨換算調整は納税しません。会社は2023年12月31日と2022年12月31日に全額推定準備があるためです。累計その他の全面収益(損失)は株主権益の単独構成部分であり、 は累積外貨換算調整からなる。

基本的なbrと希釈1株当たりの損失

Br社はASC 260 1株当たり収益で1株当たり純損失を計算した。ASC 260は、基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(EPS)とを合併経営報告書に同時に列記することを要求する。基本1株当たり収益の計算方法は，普通株主(分子)が利用可能な純収益(損失) をその期間の加重平均流通株式数(分母)で割ったものである。基本的な1株当たり収益は3，381，479件の予融資権証を含む(付記8参照)。1株当たり収益を希釈することは期間内のすべての発行された希釈性潜在普通株 に適用し、在庫株方法と転換可能優先株はIF-変換法を採用する。希釈後の1株当たり収益を計算する際には、その期間の平均株価を用いて、株式オプションまたは株式承認証を行使することにより購入を想定した株式数を決定する。希釈後の1株当たりの収益は、それらの影響が逆希釈であれば、希釈可能なすべての株を含まない。2023年12月31日現在、将来的に実質的な1株当たり収益を希釈する可能性のある22，950，155件の株式オプションおよび引受権証は、その期間内に逆希釈作用を有するので、1株当たり収益を希釈する計算には含まれない。

所得税 税

会社が財務諸表のために所得税費用を決定する際には、何らかの見積もりと判断をしなければならない。これらの推定および判断は、税金相殺、税金優遇、税減免、およびいくつかの繰延税金および納税負債を計算するために使用される。これらの推定された大きな変化は、その後の期間に企業の税金支出を増加または減少させる可能性がある。

SHARPS 株式会社テクノロジー

連結財務諸表付記

2023年12月31日と2022年12月31日までの年度

付記 2.重要会計政策概要(続)

所得税の準備には、会社の現在の納税義務および繰延所得税資産および負債の変化が含まれる。現在の納税義務の計算は、複雑な税金法律法規の適用における不確実性を処理することと、権威的な所得税不確実性会計基準に基づいて、会社の納税申告書上の納税頭寸の負債を決定することとを含む。繰延所得税は、資産と負債の財務報告と課税基礎との差異に基づいて決定される。会社は会社の繰延税金資産を回収できる可能性を評価しなければならない。回収が不可能であれば、当社は所得税の支出を増やし、最終的に回収できないと予想される繰延税金資産を推定値に計上しなければならない。しかし、会社が繰延税金資産を回収する能力が変化した場合、所得税支出は変化期間中に変動する。

研究と開発コスト

研究·開発コストは発生時に費用を計上する。

前払い は、将来の研究開発活動または提供される商品またはサービスのための支払いを延期して資本化します。 このような金額は、関連する商品の配送またはサービスの実行時に費用として確認されます。

事件があったり

クレーム、評価、訴訟、罰金および罰金、および他のソースによって発生したまたは損失のある負債 は、 に負債が発生している可能性が高く、評価金額が合理的に推定できる場合に確認される。収益が達成可能または達成される前に、収益または事項が評価され、報酬が確認されない。

最近の会計声明

2020年8月5日、FASBはASU 2020-06を発表した債務--転換可能な債務およびその他の選択(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本の契約(主題815-40)変換可能なツールおよびエンティティの自己資本の契約を含む、負債および権益の特徴を有するいくつかの金融商品の会計処理が簡略化される。ASUはFASB簡略化計画の一部であり，米国GAAPにおける不必要な複雑性を低減することを目的としている。ASU 2020−06は、変換可能債務ツールに対する発行者の会計処理に関する米国GAAPにおける指導意見を簡略化し、“変換可能ツールの条項および特徴”およびエンティティ財務諸表におけるツールの報告方法の拡張開示を提供することをエンティティ に要求する。また、株式分類のいくつかの条件は、ASC 815−40−25−10から削除され、ASC 260のいくつかのガイドが修正される1株当たりの収益変換可能ツールと実体自己資本契約の1株当たり収益の計算 について。エンティティは完全または修正された遡及方法を用いてASUの指導を採用することができる。 ASUの修正案は、2023年12月15日以降の財政年度からの比較的小さい公共業務エンティティに対して有効である。当社は現在ASU 2020−06年度の総合財務諸表への影響を評価しており，改訂されたbr指針の採用は当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想される。

FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(話題740)：所得税開示の改善.新しいガイダンスでは、実効税率調整に関する個別情報と、定量的なしきい値を満たす納税に関する追加情報が必要です。新ガイダンスは、 2024 年 12 月 15 日以降の年次報告期間を対象とする公開企業と、 2025 年 12 月 15 日以降の年次報告期間を対象とする非公開企業に対して有効であり、いずれも早期採用が認められます。当社は、 2025 年 12 月 15 日以降の年次報告期間に新基準を採用する予定であり、現在、新ガイダンスが連結財務諸表における開示に与える影響を評価しています。

連結財務諸表に重大な影響を及ぼすとは考えていません。

当社は、最近発行された他のすべての会計公表事項を検討し、適用されない、または当社の事業の会計上重要ではないと結論付けました。

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注 3 。在庫情報

2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点の在庫は以下のとおりです。

注 4 。固定資産

2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日現在の固定資産純は以下の通りです。

固定資産減価償却 2023年12月31日と2022年12月31日までの年間固定資産費用はそれぞれ876，064ドルと647，690ドルである。基本的に、会社のすべての固定資産は会社のハンガリー場所に位置する。

Br 2023年第4四半期には、ある金型の使用停止が決定したため、当社は研究開発費に機械や設備に計上された金型に関する資産減価560，000ドルを記録した。

当社は2022年12月期までに63，612ドルの固定資産コストを記録しており、買収した機器が2021年に付与したオプションの推定公平市価に関係している。同社が機械を購入した残りの支払いは2023年12月31日現在で100，000ドルで、売掛金に含まれている。

付記 5.資産購入

2020年6月に、当社はSafegard Medical(“Safegard”) と株式購入協定(“合意”)および改訂された合意(総称してこの等協定と呼ぶ)を締結し、250万ドルの現金で1つの製造工場の株式またはいくつかの資産を購入し、さらに28，571株を加えて公平市価7.00ドルの普通株、35，714件の使用価格7.00ドルの株式および50，000件の使用価格4.25ドルの株式購入権を加えた。買収価格には、普通株の公正時価200，000ドルと既得オプション183，135ドルが含まれる。これらの協定は、会社に異なる職務遂行調査、事後職務調査、締め切り(“締め切り”)のホスト支払い要求を提供する。

契約は，その施設の運営コストの支払いと引き換えに，会社に当該施設の独占使用権を提供することを締め切りとしている.月費(“運営コスト”)には主に工場の運営コストが含まれており，主に売り手の労働力コスト，材料，その他の経常的月間運営コストから構成されている。

当社は2022年12月31日までの年間で、上記運営コストについてそれぞれ594，000ドルを送金している。業務費用の送金 は締め切り後に停止します。2022年の工場の活動は会社製品の設計とテストに関係しているため、これらのコストは総合運営報告書の研究開発費に計上されている。

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付記 5.資産購入(継続)

Saafegardの買収は2022年7月6日に完了し，ASC 805−10の業務の定義を満たしていないため， はASC 805−50により資産買収として入金される。買収のコストは2，936，712ドルであり、取引コスト53，576ドルを含み、相対的に公正な価値で買収された資産に割り当てられる。無形資産は取得された許可証と限られた労働力と関連がある。ASC 805−50によれば、いかなる営業権も認められない。Saafegardの経営実績は、2022年7月6日決算後に開始された総合貸借対照表と総合経営報告書に含まれている。

購入資産および関連繰延税金負債の相対的公正価値は以下の通りである

買収資産の使用年数は、建築-20年、機械-5年から10年、無形資産-5年である。関連する 減価償却と償却は直線的に記録されている。

注： 6.その他資産

2023年12月31日と2022年12月31日までの他のbr資産の概要は以下の通り

無形資産 は資産買収に関連しており(付記5参照)、買収した労働力とライセンスからなる。2023年12月31日までの年間償却は15，184ドル。

注： 7.注：調達プロトコル

当社は2021年12月14日、関係のない第三者購入者3名(“購入者”)と手形購入契約(“NPA”)を締結した。買い手はブリッジ融資の形で当社に融資を提供し，元金総額は2，000，000ドル(“手形”)である.債券次項元本は(I)2022年12月14日および(Ii)当社初公開発売を完了(“IPO”)当日(以下、“満期日”と呼ぶ)(早い者を基準に)支払います。 債券利息は8%で、毎月利息を支払います。当社は買い手と担保契約 を締結しており，この合意により，手形は当社が現在所有しているほとんどの有形および無形資産を担保とし，宣言の免責条項，および任意の将来買収の宣言の免責条項として定義されている。

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付記 7.付記購入プロトコル(続)

“不良資産管理協定”は、すべての手形がその条項に従って転換、交換、償還、または他の方法で満たされる前に、当社は、その任意の子会社が買い手の事前書面の同意なしに、a)任意の新しい債務を発生または保証することを許可してはならない、b)違約または違約を招く可能性のある任意の証券の発行、c)任意の許可されていない留置権の発生、d)株式の償還または買い戻し、e)任意の現金配当金または割り当ての発表または支払い、e)売却、と規定されている。非正常業務中の資産をリースまたは処分するか、またはf)異なる業務に従事する。

買い手に融資を提供する追加的な対価として、当社は、a)各買い手に1株当たりの買い手手形元元本の50%に相当する数のbr}株会社普通株(“またはbr株あり”)を発行することと、b)各買い手に複数の株式承認証を発行し、買い手1株当たりの元本金金額の50%に相当する普通株を5.0年間追加購入することを許可することに同意する(“br}”または株式承認証“)。

または株式および株式証明書がある場合、各買い手が発行する株式および引受証の数は、純額発行時に未知であり、元の元本の50%を12月14日から開始される未来の発売会社の普通株式または他の株式(“完了発売”と呼ばれる発売)における推定値で割った“後続発売 価格”に基づいて決定される。2021年までおよび当社初公開発売(“IPO”)を完了した日(この期間を“後続発売期間”と呼ぶ)。

ASC 480−10−25−14によれば、ASC 480−10−25−14によれば、各買い手に発行されるか、または株式の総価値が開始時に固定された通貨金額が存在する可能性がある。または開始時に未償還とみなされない株は、発売完了後にのみ発行されるため、条件付き債務である。そのため、またはある株の成立時の公平市価(“FMV”)は677，000ドルとなり、債務割引に計上される。同様に、初期には、各買い手に発行可能なまたは権利証の総価値のための固定された通貨金額も存在する。したがって，条件付き債務が存在するため，あるいは権利証の開始時のFMVは585，000ドルであり，債務割引と記す。当社はNPAに関する債務発行コスト$197，500を発生させた。債務発行コストは、手形、または株式有および株式承認証の間で手形収益分配と一致するように分配される。株式および株式承認証または株式承認証に割り当てられた債務発行コスト部分は124，460ドルであり、2021年12月31日までの年度内に支出されている。手形に割り当てられた債務発行コストは債務割引に計上されている。

または株式および株式認証負債は、発行日にFMVで計量される(Black-Scholes推定値 モデルに基づく)。

Br開始時には，債務発行コスト，あるいは株式および株式承認証に関する約1，335，000ドルの債務割引調整により，手形入金純額は約665，000ドルであった。経営陣は、実金利(“EIR”) を計算し、償還日の潜在返済金額を参考額面で計算し、8%の金利 を計上する。2022年、返済日までに、当社は利息支出39，111ドルと利息1，299，895ドルを増加させ、2022年4月19日までの初公開募集所得で2，000，000ドル手形を返済した。

株式およびまたは株式承認証の価値は、各報告日に純資産純値によって再計量し、Black-Scholes推定モデルまたは他の推定方法(より適切であると考えられる)を採用し、ASC 480、債務および権益に基づいて総合経営報告書において公正価値が他の収入 または支出に変動することを確認しなければならない。2022年4月19日、当社は235，295株の普通株を発行し、株式負債を清算または有有し、株式取引価格に基づいて推定されたFMVに基づいて負債を再計量し、496，000ドルを普通株式額面および追加実納資本に再分類した。

Br}の初公開募集が終了した時、すでに235，295件の株式承認証を発行し、弁済或いは有株式証負債(“或いは株式承認証”) を発行し、使用価格は4.25ドルであり、2023年9月29日に0.64ドルに調整され、株式権証の反償却条項によって計算された。引受権証の条項は、ASC 815項下の負債に分類することを継続し、ASC 480債務と資本に基づいて総合経営報告書において他の 収入または支出の公正価値変動を確認することを要求する。(付記8及び10参照)

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付記 8.株主権益

資本 構造

当社は2017年12月11日にワイオミング州で登録設立し、普通株2，000，000株、額面0.0001ドルを許可した。 2019年4月18日から、当社は普通株を5，000万株普通株に増加させることを許可した。定款はまた10，000株額面0.001ドルの優先株を承認した。

2022 年 3 月 22 日付で、 Sharps Technology， Inc. との合併計画及び合意を完了しました。ネバダ州法人 （ Sharps Nevada ） 。合併契約に基づき、 （ i ） 当社はシャープスネバダと合併し、 （ ii ） 当社の普通株式各 3.5 株がシャープスネバダの普通株式 1 株に転換され、シャープスネバダの定款および細則が存続法人の定款および細則となりました。当社の承認普通株式と優先株式は、それぞれ 5，000 万株から 1，000 万株に、 10，000 株から 1，000 万株に増加しました。優先 株の額面価値は 1 株当たり 0.0 01 ドルから 0.0 01 ドルに減少しました。

普通株 株

2023 年 9 月 29 日、当社は 2 回の同時募集を完了し、募集代理店への費用およびその他の募集費用 716，000 ドルの前に約 560 万ドルの総収益を受け取りました。

2023年2月3日、当社は機関投資家との証券購入契約(“発売”)を完了し、発売から約320万ドルの純収益を獲得し、配給エージェントに関する費用や他の発売費用 を差し引く。ナスダック規則によると、今回の発行は市場によって価格設定されている。今回の発行については，同社は2，248，521単位 を発行しており，購入価格は単位あたり1.69ドルである.各単位は普通株と非流通権証を含み、株式承認証中の逆希釈条項に基づいて、1.56ドルの価格で普通株を行使することができ、2023年9月29日の価格は0.64ドルに調整することができる。 権証の有効期間は5年であり，発行日から計算される.2023年2月13日、当社は今回の発行に関するS-1(転売)登録説明書 を提出しました。

2022年04月13日、米国証券取引委員会は当社の初公開株式の発効を発表し、これにより、当社は合計3，750，000単位(“単位”)を発行し、各単位は1株の普通株と2つの株式承認証からなり、brは1部の完全株式承認証ごとに普通株を購入することができ、初歩的な行使価格は1株4.25ドルで、5年間である。また、当社はイージス資本会社に授与され、引受業者として、Aegis Capital Corp.は45日間の超過配給選択権を持ち、最大15%の株式数 ，および/または今回の発行単位数の15%に相当する追加株式権証を購入することができ、それぞれの場合、超過配給のみに使用され、Aegis Capital Corp.は2022年4月19日に1，125，000件の株式承認証について部分超過配給を行使した。

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付記 8.株主権益(続)

同社の普通株式と権利証は2022年4月14日にナスダック資本市場またはナスダックで取引を開始した。ある上場や専門費用を支払う前に、初公募株の純収益は約1420万ドルだった。額面を反映した所得金の純額は，ASC 815項下の負債5，200，000ドルとして追加納入資本9，000，000ドルおよび株式承認証に計上されている。(付記10参照)

当社は2022年12月31日までに、当社に提供するサービス について取引株価別に235，000株の普通株を発行し、290，551ドルを入金し、また、当社は235，295株の手形 購入合意に関する普通株を発行した。(注7参照)

株式承認証

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2023年12月31日と2022年12月31日までの年度

付記 8.株主権益(続)

注： 9.優先株

2018年2月、会社取締役会は共同創業者のアラン·ブラックマンと取締役にAシリーズ優先株を発行した。A系列優先株保有者は取締役選挙に関連する任意事項に対する投票権を付与し、2022年12月31日の50.1%から29.5%に低下し、IPOから発効する。Aシリーズ優先株は清算時に配当金や割り当て を得る権利がなく、普通株に変換することができない。当社が初公募完了後2年以内に初公募単位の初期発行価格500%を超える1株価格で売却すれば、Aシリーズ優先株、すなわち初公募完了時に発効したAシリーズ優先株であり、保有者は総購入価格の10%を獲得する権利がある。(付記15参照)

注： 10.株式証責任を承認する

ASC 815-40によれば、株式証を負債として入金し、付随する 総合貸借対照表に株式証負債として一覧表示する。権利証負債は開始時に公正価値で計量し、経常的な基礎に従って計量し、公正価値変動は総合経営報告書に列記し、2023年2月及び2023年9月の発売に関する非取引権証はBlack-Scholes定価モデルで推定した。2023年12月31日までの年度仮定は以下のとおりである： (付記7と8参照)

2023年12月31日と2022年12月31日の保証責任は以下の通りです

2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点の発行残高は以下の通りです。

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2023年12月31日と2022年12月31日までの年度

^ a b c d e f g h i f g h i f g 10.保証責任 （ 続き ）

2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の FMV 損失 （ 利益 ） 調整は、連結営業計算書におけるワラントの FMV 調整に反映され、それぞれ （ $16 9，58 3 ） 、 （ $4，78 4，559 ） でした。

^ a b c d e f g h i f g 11.ストックオプション

2023 年 1 月 24 日、当社の取締役会は当初、役員、取締役、従業員およびコンサルタントに対して最大 140 万個のオプションおよび / または制限付き株式の発行を規定する 2023 年株式インセンティブプラン （ 以下「 2023 年プラン」 ） を採択しました。その後、 2023 年計画は更新され、制限付き株式の最大 350 万株のオプションおよび / または株式の発行を規定しました。2023 年計画が株主総会で承認

A 付与されたオプションと未払いのオプションの概要を以下に示します。

2023 年 12 月 31 日 を 末 日 とする 年度 と 2022 年 12 月 31 日 を 末 日 とする 年度 において 、 付 与 された オプション の 推定 加 重 平均 付 与 日 公正 価値 は 、 それぞれ 1 株 当たり 0. 80 ドル と 1 株 当たり 1. 63 ドル でした 。2023 年 12 月 31 日 現在 、 未 投資 スト ック オプション に関連する 未 認識 株式 報酬 は それぞれ 49 8， 45 4 ドル 、 47 5， 09 7 ドル であり 、 1 株 当たり 加 重 平均 公正 価値 は それぞれ 0. 94 ドル 、 2.0 5 ドル であり 、 12 月 31 日 時点 の 加 重 平均 16 ヶ月 間に わたって 認識 される 見 込み です 。2023.

以下の表は、 2023 年 12 月 31 日時点のオプション残高の概要です。

2023 年 12 月 31 日時点で、発行済のストックオプション及び行使可能なストックオプションの行使価格は 2023 年 12 月 31 日の株式市場価格を上回っており、本質的な価値は存在しない。固有価値は、オプションの行使価格と当社の普通株式の市場価格との差額として定義されます。

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^ a b c d e f g h 11 。ストック · オプション （ 続き ）

2023 年と 2022 年に、当社は株式報酬費用 920，108 ドルを計上し、そのうち 90 6，745 ドルと 13，363 ドルが一般費用と管理費と研究開発費に計上され、 1，012 ， 592 ドルが計上され、そのうち 915，797 ドルと 96 ドルは、795 は、 一般費用と管理費と研究開発費にそれぞれ計上された。さらに、 2022 年には、機械の購入 （ 注 4 参照 ） に関する 63，612 ドル、買収に関する 60，435 ドルの株式ベース費用を計上しました。(See（ 注 5 ） 。

ASC 718 の下で計上されるストックオプション報酬の公正価値は、以下の仮定を用いて、 Black—Scholes オプション価格モデルを使用して付与日に推定されました。

^ a b c d e f g 12 。所得税

2023 年 12 月 31 日を末日とする年度の連邦法定金利 21% と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の連邦法定金利 28% を、損益 （ 損失 ） に適用される実効金利の総額に調整したものは以下のとおりです。

当社の繰延税金資産 （ 負債 ） の構成要素は以下のとおりです。