finw-20240331
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公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001856365米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-03-310001856365米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-310001856365米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001856365米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001856365米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001856365米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001856365米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001856365米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001856365米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001856365米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001856365米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001856365米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001856365米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001856365米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP：測定入力評価額メンバーUS-GAAP: 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最低メンバー数finw：エンタープライズバリューメンバーの測定入力倍数2024-03-310001856365米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバーSRT: 最大メンバー数finw：エンタープライズバリューメンバーの測定入力倍数2024-03-310001856365米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバーSRT: 最低メンバー数finw：エンタープライズバリューメンバーの測定入力倍数2023-12-310001856365米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバーSRT: 最大メンバー数finw：エンタープライズバリューメンバーの測定入力倍数2023-12-310001856365finw：ビジネスファンディンググループLLCメンバー2024-03-310001856365米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-01-012024-03-310001856365米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310001856365米国会計基準:ワラントメンバー2024-01-012024-03-310001856365米国会計基準:ワラントメンバー2023-01-012023-03-31
目次
米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
__________________________________________________
フォーム 10-Q
__________________________________________________
(マークワン)
x1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月31日
または
o1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
________から______への移行期間について。
コミッションファイル番号: 001-40721
__________________________________________________
フィンワイズ・バンコープ
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
__________________________________________________
ユタ州83-0356689
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		(IRS) 雇用主
識別番号)
756 イーストウィンチェスター、スイート 100
マレー、 ユタ州
84107
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (801) 501-7200
__________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル取引
シンボル (複数可)		登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル見事ですナスダック・ストック・マーケット合同会社
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルターoアクセラレーテッド・ファイラーo
非加速ファイラーx小規模な報告会社x
新興成長企業x
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ x
2024年5月13日現在、登録者は 12,793,555 普通株式、1株あたり額面0.001ドル、発行済みです。

目次
目次
ページ
第一部。
財務情報
5
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
5
連結貸借対照表
5
連結損益計算書
6
株主資本の連結変動計算書
7
連結キャッシュフロー計算書
8
未監査の連結財務諸表に関する注記
9
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
34
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
57
アイテム 4.
統制と手続き
57
第二部
その他の情報
58
アイテム 1.
法的手続き
58
アイテム 1A.
リスク要因
58
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
58
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
59
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
59
アイテム 5.
その他の情報
59
アイテム 6.
展示品
60
署名
61

目次
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書（この「報告書」）には、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って作成された将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、とりわけ将来の出来事や財務実績に関する会社の現在の見解を反映しています。これらの記述は、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「すべき」、「できる」、「予測」、「可能性」、「信じる」、「ありそうな結果になる」、「期待」、「続く」、「する」、「続く」、「する」、「する」、「期待する」、「推定」、「意図」、「計画」、「プロジェクト」、「提案する」などの言葉やフレーズを使用して記述されることがよくあります。「予測」、「予測」、「予算」、「目標」、「目標」、「希望」、「目的」、「展望」、またはそれらの言葉やその他の比較可能な未来や将来を見据えた言葉やフレーズの否定版。これらの将来の見通しに関する記述は歴史的事実ではなく、私たちの業界と経営者の信念に関する現在の期待、推定、予測、および経営陣による特定の仮定に基づいています。その多くは、その性質上、本質的に不確実であり、当社の制御が及ばないものです。これらの将来の見通しに関する記述を含めることは、そのような期待、見積もり、予測が達成されることを当社や他の人が表明したものと見なすべきではありません。したがって、このような将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、予測が難しいリスク、仮定、不確実性の影響を受けることを警告します。これらの将来の見通しに関する記述に反映されている期待は、作成された日付の時点で妥当であると考えていますが、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されている結果とは大きく異なる可能性があります。
以下の要因により、当社の財務実績がそのような将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
•金融テクノロジー業界の成功、およびこの業界の規制の継続的な進化。
•当社の戦略的プログラムサービスプロバイダーが規制体制を遵守する能力、および当社の戦略的プログラムサービスプロバイダーを適切に監督および監視する当社の能力。
•サービスプロバイダーとの関係を維持し、発展させる当社の能力。
•金融機関、会計、税金、貿易、金融および財政問題に関連する法律、規則、規制、解釈、または方針の変更（金利上限または最高額の適用を含む）。
•業界の急速な技術変化に対応したり、新しい技術を効果的に実装したりする当社の能力。
•当社のネットワークセキュリティに対するシステム障害またはサイバーセキュリティ違反。
•詐欺、過失、コンピューターの盗難、サイバー犯罪、および新しいテクノロジープラットフォームの開発と使用に関連するコンピューターシステムのその他の混乱にさらされる可能性。
•コアシステムサポート、情報提供サイトホスティング、インターネットサービス、オンライン口座開設、その他の処理サービスをサードパーティのサービスプロバイダーに頼っています。
•全国または当社の市場地域における一般的な経済状況とビジネス状況。
•金融サービス業界における国内または地域の競争の激化。
•当社の信用リスクと、当社の主要市場分野におけるビジネスおよび経済状況の潜在的な悪化を効果的に測定および管理する当社の能力。
•当社のリスク管理フレームワークの妥当性。
•当社の信用損失引当金（「ACL」）の妥当性
•他の金融機関の財務健全性。
•新しい事業分野または新しい製品とサービス。
•中小企業庁（「SBA」）の規則、規制、ローン商品の変更（特にセクション7（a）プログラムを含む）、またはSBA優先貸し手としての当行のステータスの変更。
•私たちのローンを担保する担保の価値。
•当社の不良資産水準。
3
目次
•ローンのデフォルトによる損失。
•当社の知的財産を保護する当社の能力と、当社に対して提起された請求や訴訟に関して直面するリスク
•成長戦略を実施する当社の能力。
•新しい製品やサービスを引き続き成功裏に発売する当社の能力。
•戦略的プログラムを通じて、融資と預金者の関係が金融テクノロジー業界全般に集中していること。
•金利と流動性リスク。
•財務報告に対する内部統制の有効性と、財務報告に対する内部統制における将来の重大な弱点を是正する能力。
•経営陣への依存と経営構成の変化。
•資本の十分さ。
•法規制、監督措置、ドッド・フランク法、資本要件、銀行秘密保持法、マネーロンダリング防止法、略奪的貸付法、その他の法令の遵守。
•強固なコア預金基盤またはその他の低コストの資金源を維持する当社の能力。
•規制当局による当社の審査結果。
•法的手続きへの当社の随時関与。
•自然災害や悪天候、テロ行為、パンデミック、戦闘やその他の国際的または国内的災害の発生、および当社の制御が及ばないその他の事項。
•将来の株式と負債の発行。
•当社が参入する可能性のある新しい事業分野や投資や買収によって期待される利益が、期待された期間内に実現されなかったり、経済の強弱や会社や他の事業が事業を展開している地域における競争要因などの結果として、期待される利益が期待された期間内に実現されなかったり、まったく実現されなかったり。そして
•当社が証券取引委員会（「SEC」）に提出する書類に随時記載されているその他の要因。これには、本報告書、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kに関する当社の年次報告書（「2023フォーム10-K」）、およびその後のフォーム10-Qおよびフォーム8-Kに関する報告書が含まれますが、これらに限定されません。
前述の要因はすべてを網羅したものではなく、「リスク要因」というタイトルのセクションで説明されているものを含め、このレポートに含まれる他の注意事項と合わせて読む必要があります。これらまたは他のリスクや不確実性に関連する1つ以上の出来事が実現した場合、または私たちの基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、実際の結果は当社の将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。したがって、そのような将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。将来の見通しに関する記述は、本レポートの日付の時点でのみ述べられており、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の動向、その他の理由を問わず、将来の見通しに関する記述を公に更新またはレビューする義務は負いません。新しいリスクや不確実性が時折出現する可能性があり、その発生を予測することはできません。さらに、それぞれのリスクと不確実性が当社の事業に与える影響や、リスクや不確実性、またはリスクと不確実性の組み合わせにより、実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することはできません。
4
目次
パート I
アイテム1。財務諸表
フィンワイズ・バンコープ
連結貸借対照表 (未監査)
（千単位、株式額と額面金額を除く）
3月31日、12月31日
20242023
資産
現金および現金同等物
銀行からの現金および支払期限$3,944 $411 
有利子預金111,846 116,564 
現金および現金同等物の合計115,790 116,975 
満期まで保有されている投資証券、信用損失引当金を差し引いた金額0、（$の公正価値）13.1 百万と $13.8それぞれ (百万)
14,820 15,388です 
連邦住宅ローン銀行（FHLB）の株式への有償投資349 238 
ストラテジック・プログラムの、より低いコストまたは公正価値で売りに出されているローン54,947 47,514 
$の信用損失引当金を差し引いた売掛金12.6 百万と $12.9 それぞれ 100 万
377,101 358,560 
施設と設備、純額15,098 14,630 
未払利息売掛金3,429 3,573 
中小企業庁サービス資産、純額4,072 4,231 
ビジネス・ファンディング・グループ（BFG）への公正価格での投資8,200% 4,200% 
オペレーティングリースの使用権（「ROU」）資産4,104です 4,293 
未収所得税、純額2,400 2,400 
その他の資産10,523 14,219 
総資産$610,833 $586,221 
負債と株主資本
負債
預金
無利子負債$107,076 $95,486 
有利子負債317,020 309,347 
預金総額424,096 404,833 
未払利息588 619 
未払所得税、純額3,207 1,873 
繰延税金、純額508 748 
給与保護プログラムの流動性ファシリティ158 190 
オペレーティングリース負債6,046 6,296 
その他の負債13,748 16,606 
負債総額448,351 431,165 
コミットメントと不測の事態（注7）
株主資本
優先株式、$0.001 額面価格、 4,000,000 承認済み; いいえ 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で発行済みおよび発行済みの株式
— — 
普通株式、$0.001 額面価格、 40,000,000 承認された株式; 12,793,555 そして 12,493,565 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日の時点で発行済み株式と発行済み株式
13 12 
追加払込資本金55,304です 51,200% 
利益剰余金107,165 103,844 
株主資本の総額162,482 155,056 
負債総額と株主資本$610,833 $586,221 
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
フィンワイズ・バンコープ
連結損益計算書 (未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
終了した3か月間
3月31日、
20242023
利息収入
ローンの利息と手数料$16,035 $12,342 
証券への利息101 72 
その他の利息収入1,509 987 
利息収入合計17,645です 13,401 
支払利息
預金利息3,639 1,295 
支払利息合計3,639 1,295 
純利息収入14,006 12,106 
信用損失引当金3,154 2,671 
信用損失引当後の純利息収入10,852 9,435 
無利子収入
戦略的プログラムの手数料3,965 3,685 
ローンの売却益、純額415 187 
SBAローンサービス手数料466 591 
BFGへの投資の公正価値の変動(124)(300)
その他の雑収入742 364 
無利子収入の合計5,464 4,527 
無利子支出
給与と従業員福利厚生7,562 5,257 
プロフェッショナルサービス1,567 1,474 
入居費と設備費980 712 
SBAサービス資産の（回復）減損(198)(253)
その他の営業費用1,896 1,547 
無利子費用の合計11,807 8,737 
所得税引当前利益4,509 5,225 
所得税引当金1,194 1,364 
純利益$3,315 $3,861 
1株当たり利益、基本$0.26 $0.30 
希薄化後の1株当たり利益$0.25 $0.29 
加重平均発行済株式数、基本株式12,502,44812,708,326
加重平均発行済株式数（希薄化後）13,041,60513,172,288
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
フィンワイズ・バンコープ
株主資本の変動に関する連結報告書（未監査）
(千単位、株式金額を除く)

2024年3月31日に終了した3か月間
普通株式
株式 金額[追加]
支払い済み
資本 		保持
収益 		合計
株主の
エクイティ
2023年12月31日現在の残高12,493,565$12 $51,200% $103,844 $155,056 
株式ベースの報酬費用(25,389)—150 —150 
普通株式の買戻し(17,697)—(186)6 (180)
行使されたストックオプション3,900 —16 —16 
BFGの所有権の購入339,1761 4,124 —4,125 
純利益———3,315 3,315 
2024年3月31日現在の残高12,793,555$13 $55,304です $107,165 $162,482 

2023年3月31日に終了した3か月間
普通株式
株式金額[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		合計
株主の
エクイティ
2022年12月31日現在の残高12,831,345$13 $54,614 $85,832 $140,459 
ASC 2016-13の採用に向けた調整、税引後———(212)(212)
株式ベースの報酬費用——421 —421 
普通株式の買戻し(23,573)—(248)32 (216)
行使されたストックオプション16,800%—40 —40 
純利益———3,861 3,861 
2023年3月31日現在の残高12,824,572$13 $54,827 $89,513 $144,353 

















添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
目次
フィンワイズ・バンコープ
連結キャッシュフロー計算書（未監査）
(千単位)
終了した3か月間
3月31日、
20242023
営業活動によるキャッシュフロー:
純利益$3,315 $3,861 
純利益を営業活動による純現金と調整するための調整
減価償却と償却1,077 636 
信用損失引当金3,154 2,671 
現金以外のオペレーティングリースコスト189 186 
証券割引や保険料の純償却（増加）(3)2 
ローンの売却益、純額(415)(187)
売却目的で保有されているストラテジック・プログラム・ローンの起源(1,072,251)(850,163)
売却中のストラテジック・プログラム・ローンの売却による収入1,064,818 848,339 
BFGの公正価値の変動124 85 
SBAサービス資産の回収(198)(253)
株式ベースの報酬費用150 421 
繰延所得税給付(240)(152)
の正味の変化数:
未払利息売掛金144 (356)
未払利息(31)63 
その他の資産3,696 764 
オペレーティングリース負債(250)(239)
その他の負債(1,732)(2,364)
営業活動による純現金1,547 3,314 
投資活動によるキャッシュフロー:
売掛金の純増額(10,603)(33,255)
リースプールの購入(10,677)(5,442)
BFGからのディストリビューション210 215 
株式投資への投資— (9)
銀行の敷地と設備の購入、純額(1,189)(178)
満期までの収益と満期までに保有されている有価証券の返済571 410 
FHLB株の購入(111)— 
投資活動に使用された純現金(21,799)(38,259)
財務活動によるキャッシュフロー:
預金の純増加（減少）19,263 40,194 
普通株式の買戻し(180)(216)
ストックオプションの行使による収入16 40 
PPP流動性ファシリティの返済(32)(31)
財務活動によって提供された（使用された）純現金19,067 39,987 
現金および現金同等物の純増減額(1,185)5,042 
現金および現金同等物、期初116,975 100,567 
現金および現金同等物、期末$115,790 $105,609 
キャッシュフロー情報の補足開示:
期間中に支払われた現金
所得税$98 $— 
利息$3,670 $1,233 
非現金投資および財務活動の補足開示：
会社の株式と引き換えにBFG投資を増やす$4,125 $— 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
8
目次
ノート 1 — 重要な会計方針の要約
事業と組織の性質 — FinWise Bancorpは、ユタ州マレーに本社を置くユタ州の企業で、完全子会社のFinWise BankとFinWise Investment, LLCを通じてすべての事業活動を運営しています。フィンワイズ銀行は1999年5月7日にユタ州で設立されました。FinWise Bancorpは2002年10月22日にユタ州で設立され、その後、買収されました 100フィンワイズ銀行の%。2016年3月4日、フィンワイズ銀行の定款が改正され、フィンワイズ銀行という法人名に変更されました。2021年3月15日に、フィンワイズ・バンコープの定款が修正され、フィンワイズ・バンコープという法人名に変更されました。ここで言う「FinWise Bancorp」、「Bancorp」、または「持株会社」とは、独立したFinWise Bancorpを指します。「会社」という言葉は、フィンワイズ・バンコープ、フィンワイズ・インベストメント合同会社、フィンワイズ銀行を総称し、連結ベースで指します。「銀行」とは、単独ではフィンワイズ銀行を指します。
当行は、個人および法人の顧客に幅広い銀行サービスを提供しています。世銀の主な収入源は、消費者、中小企業庁（SBA）、商業用不動産、商業用不動産、住宅用不動産などの融資です。世銀はまた、テクノロジーを活用して、承認された特定のクレジットプロファイル内の借り手への無担保消費者ローンや担保付きまたは無担保ビジネスローンの開始を効率化する、さまざまな第三者ローン作成プラットフォームと連携した戦略的プログラムを確立しています。当行は、これらの戦略的プログラムから生じた融資額と、銀行が融資を保有している間の利息に基づいて、毎月のプログラム手数料を稼いでいます。
当社は他の金融機関との競争や特定の連邦および州機関の規制の対象となっており、それらの機関による定期的な審査を受けています。
表示の基礎 — 添付の未監査の中間連結財務諸表は、暫定財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成されており、当社とその完全子会社、FinWise Investment、LLC、および当行の活動が含まれています。財務諸表には、GAAPが完全な財務諸表に必要な情報や脚注のすべてが含まれているわけではありません。連結により、重要な会社間取引はすべて排除されました。経営陣の見解では、記載されている期間の連結財務状況と連結経営成績を公正に表示するために必要なすべての調整（通常の調整と定期的な調整を含む）が含まれています。2024年3月31日に終了した3か月間に発表された経営成績やその他のデータは、必ずしも次の期間または通年の業績に予想される経営成績を示すものではありません。提示された未監査の連結財務諸表は、当社の監査済み連結財務諸表および2023年12月31日の当社のフォーム10-K年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表の注記と併せて読む必要があります。前期の一部の金額が、当期の表示に合わせて再分類されました。
当社は、これらの連結財務諸表が発行された日までに、Form 10-Qのこの四半期報告書で認識および/または開示される可能性について、その後の事象を評価してきました。
現金および現金同等物 — キャッシュフローを報告するために、当社は現金および現金同等物を、現金、銀行からの未払金、他の銀行の有利子預金、その他の有利子預金、および売却された連邦資金と定義しています。
売掛金 — 売掛金は、チャージオフ、信用損失引当金、繰延手数料と費用を調整した未払いの元本で報告されます。特定の直接オリジネーション費用を差し引いたローンオリジネーション手数料は、ローンの契約期間中の実効利回り法による関連ローン利回りの調整として繰り延され、計上されます。ローンの利息収入は、利息法を使用して開始月から発生ベースで計上されます。延滞手数料は、請求額が請求され、回収可能性が合理的に保証されている場合に収入に計上されます。
当社は、ほとんどのローンを、不動産、設備、車両、売掛金、在庫、その他の有形または無形資産によって実質的に担保することを義務付けています。不動産担保は通常、さまざまな種類の不動産のファーストモーゲージとセカンドモーゲージという形です。同社はまた、消費者や企業への無担保融資も行っています。
当社は、投資用ローンの保有からその意図を変更し、売却目的で保有するローンとして再分類することがあります。
売却目的で保有されているローン-売却目的で保有されているローンは、総費用と公正価値のどちらか低い方で保有されます。利益と損失は、販売代金と帳簿価額の差額に基づいて、無利子収益に計上されます。
9
目次
未払ローン — 当社の方針は、1）支払いがデフォルトの場合、ローンを未払状態にするということです。 90 ローンが十分に担保されていて回収の過程にある場合を除き、数日以上、または2）元本と利息の全額返済が見込まれない場合を除きます。ローンが未払いの状態になると、そのローンの未収利息と未回収利息はすべて取り消されます。未払ローンで受け取った延滞利息は、利息収入には計上されませんが、ローンの未払い元本の減額として適用されます。ローンは、すべての元本と利息の支払いが最新の状態になり、ローンの担保がしっかりしていて、借り手の財政状態を分析することで、借り手が予定通りにローンを返済できることが合理的に保証されれば、未払状態から解放されます。
株式買戻しプログラム — 2024年3月7日、当社は、取締役会（以下「取締役会」）が、2024年3月6日付けで、最大購入できる普通株式の買戻しプログラムを承認したと発表しました 641,832 会社の普通株式を集計したものです。買戻しプログラムは、1934年に改正された証券取引法（「取引法」）に基づいて公布された規則10b-18に基づく取引計画に基づく取引計画に基づく場合や、私的に交渉された取引に基づく取引など、公開市場取引における当社の普通株式の買い戻しを許可します。この承認により、経営陣は経営陣の裁量で会社の普通株式を随時買い戻すことができます。買い戻しは、証券取引法の規則10b5-1に基づく取引計画に従って行うこともできます。これにより、自ら課した取引ブラックアウト期間やその他の規制上の制限により、会社が株式の買い戻しを行うことができない場合でも、株式の買い戻しが許可されます。このプログラムに基づいて購入される株式の実際の手段と時期は、会社の普通株式の市場価格、一般的な市場および経済状況、適用される法的および規制上の要件など、さまざまな要因によって異なります。買戻しプログラムでは、会社に特定の数の株式を購入する義務はありません。買戻しプログラムの開始以来、当社は合計で 17,697 $の株式0.2 2024年3月31日時点で100万で、費用をかけて退職しました。
顧客との契約による収益 — 当社は、会計基準体系化（「ASC」）606、顧客との契約による収益（「ASC 606」）の規定を適用します。この基準の基本的な原則は、約束された商品やサービスを顧客に譲渡したときに、その商品やサービスと引き換えに会社が受けることができると予想される対価を反映した金額で、収益を認識すべきだということです。当社が無利子収益の一部として報告するサービスには、ASC 606の対象となり、取引ベースの活動、口座維持手数料、当座貸越サービスに対する預金顧客からの手数料が含まれます。ACHや電信送金手数料、当座貸越手数料、返品手数料、支払い停止手数料などの取引ベースの手数料は、そのような取引が実行され、当社がサービスを履行した時点で計上されます。手数料は通常、顧客の預金口座残高から引き落とされます。同社はまた、便利で規制に準拠した安全な方法で効率的に融資を開始するためのシステムと手続きを設定するために、戦略的プログラムで第三者から手数料を受け取っています。第三者は同時にサービスを受けて恩恵を受けるため、収益はローンプログラムの期間を通じて均等に計上されます。会社の戦略的プログラムに関連して受け取ったプログラム料金は、サービスが提供された時点で記録されます。
セグメント報告 — 事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能で、リソースの配分方法の決定や業績評価を行う際に、最高執行意思決定者（「CODM」）が定期的に評価する事業を構成するものです。ASCトピック 280、セグメントレポート、「マネジメントアプローチ」を使用して、企業の事業セグメントに関する情報を報告する必要があります。つまり、経営陣が事業上の意思決定を行い、業績を評価するために社内でセグメントを整理する方法に基づいています。このガイダンスに基づいて、会社は 一 報告対象事業セグメント、銀行。
最近の会計上の宣言

2023年12月、FASBは2023-09年会計基準更新（「ASU」）「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。ASU 2023-09は、支払った所得税と税率調整の開示に関する情報をより細かく分類して提供するよう企業に要求することで、所得税開示の透明性を高めています。この宣言では、所得税に関する主要な州および地方の管轄区域と調整カテゴリーの種類についての質的な議論も必要です。公共事業体の場合、このASUは2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。ガイダンスは将来的に適用され、基準を遡及的に適用することもできます。早期養子縁組は許可されています。当社は、この基準の採用が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善」を発行しました。これにより、公的機関は、報告対象セグメントの多額の費用に関する情報を中間および年次ベースで開示する必要があります。ASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。企業はレトロスペクティブでこのASUを採用しなければなりません
10
目次
基礎。早期養子縁組は許可されています。現在、当社はこの基準の採用が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

ノート 2 — 投資
満期まで保有されている投資証券、有価証券
当社の満期保有（「HTM」）投資ポートフォリオは、政府機関の住宅ローン担保証券と政府機関の担保付き住宅ローン債務で構成されています。当社は、HTM証券を会社の連結貸借対照表に帳簿価額、つまり償却費で報告しています。 2024年3月31日および2023年12月31日の当社の満期保有有価証券の償却費用、未実現損益、および推定公正価値は次のように要約されます。
2024年3月31日
($ 千単位)償却済み
費用		信用損失引当金未実現
利得		未実現
損失 		推定
公正価値
住宅ローン担保証券$6,705 $— $— $(840)$5,865 
担保付き住宅ローン債務8,115 — 2 (835)7,282 
満期までに保有している有価証券の合計$14,820 $— $2 $(1,675です)$13,147 
2023年12月31日
($ 千単位)償却済み
費用		信用損失引当金未実現
利得		未実現
損失 		推定
公正価値
住宅ローン担保証券$6,959 $— $— $(817)$6,142 
担保付き住宅ローン債務8,429 — 4 (766)7,667 
満期までに保有している有価証券の合計$15,388です $— $4 $(1,583)$13,809 
信用品質指標と信用損失引当金-HTM
2023年1月1日、当社はASU 2016-13を採用しました。これは、一時的減損以外の従来のGAAPモデル（「OTTI」）モデルを信用損失モデルに置き換えたものです。ASU 2016-13では、HTM債務証券の生涯予想信用損失引当金を義務付けていますが、証券が減損すると信用損失が計上されるというOTTIモデルの概念は変わりません。HTM証券については、少なくとも四半期ごとに有価証券の信用リスクを評価しています。当社は、HTM債務証券の予想信用損失を主要証券タイプ別にまとめて見積もっています。HTM債務証券の未収利息は、信用損失の見積もりから除外されます。2024年3月31日および2023年1月1日にCECLが採択された時点で、 いいえ ポートフォリオの構成により、HTM証券に関連するACLは、これらの機関証券に関連する政府保証を考慮すると、一般的に信用リスクはないと考えられます。
会社は持っていた 二十 証券、からなる 九 担保付き住宅ローン債務と 十一 2024年3月31日に未実現損失のポジションにある住宅ローン担保証券と 19 証券、からなる 九 担保付きです
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目次
住宅ローンの義務と 十 次の表に示すように、2023年12月31日時点で未実現損失のポジションにある住宅ローン担保証券：
2024年3月31日
12か月未満 12か月以上合計
($ 千単位)フェア
価値		未実現
損失 		フェア
価値		未実現
損失		フェア
価値		未実現
損失
住宅ローン担保証券$— $— $5,865 $(840)$5,865 $(840)
担保付き住宅ローン債務1,770 (11)4,583 (824)6,353 (835)
満期までに保有している有価証券の合計$1,770 $(11)$10,448 $(1,664)$12,218 $(1,675です)
2023年12月31日
12 か月未満12か月以上合計
($ 千単位)公正価値未実現
損失 		公正価値未実現
損失		公正価値未実現
損失
住宅ローン担保証券$680 $(15)$5,462 $(802)$6,142 $(817)
担保付き住宅ローン債務934 (4)4,812 (762)5,746 (766)
満期までに保有している有価証券の合計$1,614 $(19)$10,274 $(1,564)$11,888 $(1,583)
契約満期別の2024年3月31日および2023年12月31日時点の債務証券の償却費用と推定市場価値を以下に示します。借り手には、電話や前払いのペナルティの有無にかかわらず、電話をかけたり債務を前払いしたりする権利がある場合があるため、実際の満期は契約上の満期とは異なる場合があります。
 2024年3月31日2023年12月31日
($ 千単位)償却済み
費用		推定
公正価値		償却済み
費用		推定
公正価値
満期まで保有されている証券    
期限が1年以内$— $— $— $— 
1年後から5年後に期限切れ— — — — 
5年後から10年後の期限2,604 2,426 2,745 2,577 
10 年後に期限切れ12,216 10,721 12,643 11,232 
満期までに保有している有価証券総額$14,820 $13,147 $15,388です $13,809 
2024年3月31日時点で、満期までに保有している有価証券（米ドル）13.3 日本銀行が保有する与信枠の担保として100万が差し入れられました。ありました いいえ 投資有価証券の売却または譲渡、 いいえ 2024年または2023年3月31日に終了した3か月間のこれらの有価証券の実現損益です。
FHLBの株式
銀行はFHLBシステムのメンバーです。メンバーは、少なくともどちらか大きい方のFHLBの株式を所有している必要があります 0.06FHLB会員資産価値の％または 4.50未払いのFHLB前払金の割合。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、銀行はドルを所有していました0.3 百万と $0.2 それぞれ100万株のFHLB株で、原価で保有されています。当社は、2024年3月31日のFHLB株式投資の帳簿価額を評価し、減損はないと判断しました。この評価では、投資の長期的な性質、FHLBの現在の財務および流動性状況、FHLBによる余剰株式の帳簿価額での買戻し活動、経常投資からの投資収益率を考慮しました。
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目次
特別配当、および記録された投資を回収するのに十分な期間、この投資を保有する会社の意図と能力。
ノート 3 — 投資目的で保有しているローンと信用損失引当金
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、総勘定元帳分類で未払いの投資のために保有されているローンは、次のもので構成されていました。
3月31日、12月31日
20242023
($ 千単位)  
SBA (1)
$247,810 $239,922 
商業リース46,690 38,110 
商業用、非不動産2,077 2,457 
住宅用不動産39,006 38,123 
戦略的プログラムローン17,216 19,408 
商業用不動産:
オーナーが占拠しました21,300% 20,798 
非所有者が占有しています2,155 2,025 
コンシューマー14,689 11,372 
投資目的で保有しているローンの総額$390,943 $372,215 
繰延ローン手数料、純額(1,210)(767)
信用損失引当金(12,632)(12,888)
純ローン$377,101 $358,560 
(1) 上記の投資目的で保有されているSBAローンには、$141.7 百万と $131.7 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、それぞれ100万件のSBAによって保証されています。
戦略的プログラムローン — 2016年に、当社は、テクノロジーやその他の革新的なシステムを使用して、承認された特定のクレジットプロファイル内の幅広い借り手への無担保消費者向けローンおよび担保付きまたは無担保ビジネスローンの開始を合理化するさまざまな第三者ローン作成プラットフォームによる融資を開始しました。これらのプログラムを通じて当社が発行するローンは、通常、事前に決められた特定の引受基準に従い、それに限定されます。会社はこれらの第三者から毎月の最低プログラム料金を稼いでいます。各戦略的プログラムに関連して会社が行ったローンの量に応じて、戦略的プログラムに基づいて発生したローンのパーセンテージに相当する追加料金が徴収される場合があります。プログラム料金は、連結損益計算書の無利子収入に含まれています。
会社は通常、ローンおよび/または売掛金をローンおよび/または売掛金をローンおよび/または売掛金をローンおよび/または売掛金をストラテジック・プログラム・プラットフォームまたは他の投資家に売却する前に、ローンおよび/または売掛金を何営業日も留保します。利息収入は、ローンを保有している間、会社に計上されます。これらのローンは、貸借対照表では売出し中のものとして分類されます。
また、会社はローンや売掛金の一部を保有し、残りをストラテジック・プログラムや他の投資家に直接売却することもあります。当社は通常、戦略的プログラムを通じて生じたローンを、戦略的プログラムに基づいて生成されたローンの割合に相当する返済手数料と引き換えに処理します。一方、戦略的プログラムのサービスプロバイダーは、会社の承認と監督を条件として、サブサービス業者の役割を果たし、ローンの回収、変更、チャージオフ、報告、監視などの一般的な主要なサービス業務を行います。
各戦略的プログラムは、会社に「準備金」預金口座を開設します。契約では通常、準備金口座の預金残高が、特定の戦略的プログラムのために当社が売却目的で現在保有している未払いのローンの総額に関連する、合意された金額またはパーセンテージのしきい値を下回らないようにすることが義務付けられています。必要に応じて、会社には、プログラム契約に基づいて作成されたローン購入者の義務を果たすために、準備金口座から金額を引き出す権利があります。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社のストラテジック・プログラムが準備していた現金の総額は27.0 百万と $29.8 それぞれ 100 万。
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目次
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で留保および売却中の戦略的プログラムローンは、次のように要約されます。
2024年3月31日2023年12月31日
($ 千単位)  
リテイン・ストラテジック・プログラム・ローン$17,216 $19,408 
売りに出されているストラテジック・プログラム・ローン54,947 47,514 
ストラテジック・プログラム・ローンの総額$72,163 $66,922 
信用損失引当金： 適切な手当額を決定するにあたり、日本銀行は連邦預金保険公社（「FDIC」）の条件と収入の統合報告書（「コールレポート」）コードに基づいてローンポートフォリオを分割し、集計しました。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で特定された以下のプールセグメントは、CECL方法論に基づいています。
2024年3月31日2023年12月31日
($ 千単位)
建設と土地開発 $29,690 $28,330% 
住宅用不動産53,928 51,428 
住宅用不動産マルチファミリー936 647 
商業用不動産:
オーナーが占拠しました189,375 186,550% 
非所有者が占有しています15,510 15,354 
商業用および工業用23,030 21,399% 
コンシューマー 14,568 10,989 
リースファイナンス債権46,690 38,110 
リテイン・ストラテジック・プログラム・ローン17,216 19,408 
融資総額$390,943 $372,215 
CECL方法論に基づく共通特性ローンプール別のACLでの活動は次のとおりです。
2024年3月31日に終了した3か月間
($ 千単位)期首残高信用損失引当金チャージオフ回収率期末残高
建設と土地開発 $316 $17 $— $— $333 
住宅用不動産956 54 (64)53 999 
住宅用不動産マルチファミリー6 2 — — 8 
商業用不動産:
オーナーが占拠しました3,336 1,096 (525)3 3,910 
非所有者が占有しています282 36 — — 318 
商業用および工業用361 175 (54)— 482 
コンシューマー 211 95 (41)— 265 
リースファイナンス債権355 312 (111)— 556 
リテイン・ストラテジック・プログラム・ローン7,065 1,358 (2,946)284 5,761 
信用損失引当金の総額
$12,888 $3,145 $(3,741)$340 $12,632 
資金のない融資契約139 9 — — 148 
信用損失引当金の総額$13,027 $3,154 $(3,741)$340 $12,780 
14
目次
2023年3月31日に終了した3か月間
($ 千単位)期首残高2016-13年度ASU導入の影響引当金（信用損失の取り消し）チャージオフ回収率期末残高
建設と土地開発$424 $(67)$(72)$— $— $285 
住宅用不動産876 (58)(22)— 3 799 
住宅用不動産マルチファミリー3 1 1 — — 5 
商業用不動産:
オーナーが占拠しました3,030 (533)493 (122)— 2,868 
非所有者が占有しています208 (41)(1)— — 166 
商業用および工業用339 (85)39 (18)2 277 
コンシューマー65 14 3 — — 82 
リースファイナンス債権339 (105)91 — — 325 
リテイン・ストラテジック・プログラム・ローン6,701 1,131 2,136 (3,025)284 7,227 
信用損失引当金の総額
$11,985 $257 $2,668 $(3,165)$289 $12,034 
資金のない融資契約— 26 3 — — 29 
信用損失引当金の総額$11,985 $283 $2,671 $(3,165)$289 $12,063 
2024年3月31日および2023年12月31日現在の未払ローンと延滞ローンの概要は以下のとおりです。
2024年3月31日
期限を過ぎたローンとまだ発生中のローン
($ 千単位)30-89
日々
過去
期限		 90日間
とグレーター		 合計 
非-
ACLのないアクルーアルローン (1)
 ACL付きのノンアクルーアルローン現在のローン 融資総額
建設と土地開発$286 $— $286 $— $— $29,404 $29,690 
住宅用不動産81 — 81 1,471 — 52,376 53,928 
住宅用不動産マルチファミリー— — — — — 936 936 
商業用不動産:
オーナーが占拠しました4,320です — 4,320です 17,974 3,579 163,502 189,375 
非所有者が占有しています— — — 2,265 — 13,245 15,510 
商業用および工業用868 — 868 265 180 21,717です 23,030 
コンシューマー32 14 46 — — 14,522 14,568 
商業リース400 — 400 — 262 46,028 46,690 
リテイン・ストラテジック・プログラム・ローン1,289 54 1,343 — — 15,873 17,216 
合計$7,276 $68 $7,344 

$21,975 $4,021 $357,603 $390,943 
(1) 未払ローンの残高には、$14.8 SBAによって保証されている何百万ものSBA 7 (a) ローン残高。

15
目次
2023年12月31日
期限を過ぎたローンとまだ発生中のローン
($ 千単位)30-89
日々
過去
期限		90日間
とグレーター		合計
非-
ACLのないアクルーアルローン (1)
ACL付きのノンアクルーアルローン現在のローン融資総額
建設と土地開発$1,648 $297 $1,945 $— $— $26,385 $28,330% 
住宅用不動産23 — 23 1,585 — 49,820 51,428 
住宅用不動産マルチファミリー— — — — — 647 647 
商業用不動産:
オーナーが占拠しました— — — 21,643 640 164,267 186,550% 
非所有者が占有しています— — — 2,362 — 12,992 15,354 
商業用および工業用— — — 282 — 21,117 21,399% 
コンシューマー81 47 128 — — 10,860 10,989 
商業リース— — — — — 38,110 38,110 
リテイン・ストラテジック・プログラム・ローン1,953 96 2,049 — — 17,359 19,408 
合計$3,705 $440 $4,145 

$25,872 $640 $341,558 $372,215 
(1) 未払ローンの残高には、$15.0 SBAによって保証されている何百万ものSBA 7 (a) ローン残高。
あった いいえ 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の利息収入。未払ローンで計上されます。
信用損失引当金は、貸借対照表日現在のローンに内在する生涯信用損失の経営陣の見積もりを表しています。信用損失引当金は、過去の出来事、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な予測に関連して、社内外の情報源から入手可能な関連情報を使用して、経営陣によって見積もられます。日本銀行は、同様のリスク特性が存在する場合、ローンの予想信用損失をプールベースで測定します。一般的に、まとめて評価されるローンは、コールレポートコードでグループ化され、次にリスクグレードのグループ化が行われます。
当社は、期限超過および未払金のステータス基準に加えて、ローングレーディングシステムを使用してローンを評価します。内部ローンの等級は、現在の財務情報、過去の支払い経験、信用書類などに基づいています。業績ベースの成績の要約は以下の通りです：
パス — パスのアセットは品質が高く、以下に説明する他のカテゴリには当てはまりません。紛失の可能性は低いと考えられています。
時計 — 時計の資産は、より大きなローンでも、借り手の相対的な財務力のために担保への依存度が高いものでもかまいません。資産はメンテナンスが大変な場合があり、綿密な監視が必要です。債務者は十分な一次返済源を持っていると考えられています。
特記事項 — 特記事項の資産には、一時的な弱点や、修正しないままにしておくと損失につながる可能性がある潜在的な弱点があります。懸念事項はありますが、当社は現在、債務不履行から保護されており、損失は発生する可能性は低く、差し迫ったものではないと考えています。
標準以下 — 標準以下の資産は、債務者または担保があれば、その時点の健全資産と支払能力では不十分に保護されていると考えられています。そのように分類された資産には弱点が特定されており、不備が是正されないと会社がいくらかの損失を被る可能性があるという特徴があります。
格付けなし — 特定の戦略的プログラムローンや消費者ローンでは、当社は、当社のポートフォリオ内の他のローンと同じ方法でローンの評価やリスク評価を行っていません。格付けのないローンは、通常、同質で、ドルが小さい
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目次
残高は簡略化された引受方法で承認されました。これにより、会社は融資承認プロセスを合理化し、効率を高めることができます。ストラテジック・プログラム・ローンの信用の質は、延滞率と高い相関関係があります。
次の表は、不良債権を含む当社のローンおよびリースポートフォリオの期末残高を、売掛金の種類別および開始年度別、および特定の信用品質指標を考慮した日付現在の不良債権および2024年3月31日に終了した3か月間の総チャージオフ額を示しています。
2024年3月31日2024202320222021先にリボルビングローン合計
($ 千単位)  
建設と土地開発
パス$2,093% $12,335 $11,023 $4,145 $94 $— $29,690 
見る— — — — — — — 
特記事項— — — — — — — 
標準以下— — — — — — — 
合計 2,093% 12,335 11,023 4,145 94 — 29,690 
当期の総償却額— — — — — — — 
住宅用不動産
パス406 1,978 558 1,407 3,119 — 7,468 
腕時計5,262 23,949 12,206 1,265 1,976 — 44,658 
スペシャル・メンション— — — 165 10 — 175 
標準以下— — 1,432 39 156 — 1,627 
合計5,668 25,927 14,196 2,876 5,261 — 53,928 
当期の総償却額— — — (64)— — (64)
住宅用不動産マルチファミリー
パス294 276 261 79 — — 910 
見る— — — 26 — 26 
特記事項— — — — — — — 
標準以下— — — — — — — 
合計294 276 261 79 26 — 936 
当期の総償却額— — — — — — — 
商業用不動産-所有者が住んでいます
パス805 4,893 1,692 1,560です 12,055 — 21,005 
見る5,784 70,137 51,553 9,964 7,328 — 144,766% 
特記事項— — 192 — 1,442 — 1,634 
標準以下— 16,008 3,458 1,300です 1,204 — 21,970 
合計6,589 91,038 56,895 12,824 22,029 — 189,375 
当期の総償却額— (364)(145)(7)(10)— (525)
17
目次
商業用不動産-非所有者が占有しています
パス317 2,913 1,284 — 406 — 4,920 
腕時計— 4,318 2,592 1,198 217 — 8,325 
スペシャル・メンション— — — — — — — 
標準以下— — 2,265 — — — 2,265 
合計317 7,231 6,141 1,198 623 — 15,510 
当期の総償却額— — — — — — — 
商業用および工業用
パス11 660 583 750 764 — 2,768 
見る2,432 11,449 4,360ドル 646 856 — 19,743 
特記事項— — — — 3 — 3 
標準以下— — 140 — 376 — 516 
合計2,444 12,109 5,083 1,397 1,998 — 23,030 
当期の総償却額— — — (40)(14)— (54)
コンシューマー
パス4,867 6,919 1,773 521 466 — 14,546 
見る— 22 — — — — 22 
特記事項— — — — — — — 
標準以下— — — — — — — 
合計4,867 6,941 1,773 521 466 — 14,568 
当期の総償却額— — (13)(13)(15)— (41)
リースファイナンス債権
パス11,405 29,062 6,024 — 199 — 46,690 
見る— — — — — — — 
特記事項— — — — — — — 
標準以下— — — — — — — 
合計11,405 29,062 6,024 — 199 — 46,690 
当期の総償却額— (111)— — — — (111)
リテイン・ストラテジック・プログラム・ローン
パス— — — — — — — 
見る— — — — — — — 
特記事項— — — — — — — 
標準以下— — — — — — — 
評価されていません6,181 7,551 2,551 933 — — 17,216 
合計6,181 7,551 2,551 933 — — 17,216 
18
目次
当期の総償却額(15)(2,286)(493)(151)— — (2,946)
ポートフォリオローンの売掛金の総額、総額39,857 192,470 103,947 23,972 30,697 — 390,943 
当期の総償却額合計(15)(2,761)(651)(275)(39)— (3,741)
次の表は、不良債権を含む当社のローンおよびリースポートフォリオの期末残高を、2023年12月31日に終了した年度の総チャージオフとともに、指定された日付現在の売掛金の種類別および開始年度別の特定の信用品質指標を考慮して示しています。
2023年12月31日202320222021先にリボルビングローン合計
($ 千単位)  
建設と土地開発
パス$12,919 $10,345 $4,354 $97 $— $27,715 
見る— — — — — — 
特記事項— — — — — — 
標準以下— 615 — — — 615 
合計 12,919 10,960 4,354 97 — 28,330% 
当期の総償却額— — — — — — 
住宅用不動産
パス2,209 874 1,480 2,947 2,249 9,759 
腕時計23,614 12,399% 1,661 2,035 — 39,709 
スペシャル・メンション— — 208 11 — 219 
標準以下— 1,585 — 156 — 1,741 
合計25,823 14,858 3,349 5,149 2,249 51,428 
当期の総償却額— (121)— (104)— (225)
住宅用不動産マルチファミリー
パス278 263 80 — — 621 
見る— — — 26 — 26 
特記事項— — — — — — 
標準以下— — — — — — 
合計278 263 80 26 — 647 
当期の総償却額— — — — — — 
商業用不動産-所有者が住んでいます
パス12,566% 1,234 854 12,207 — 26,861 
見る62,360です 53,832 11,871です 7,654 — 135,717 
特記事項— 192 — 1,498 — 1,690 
19
目次
標準以下16,466% 3,712 1,066 1,038 — 22,282 
合計91,392 58,970 13,791 22,397 — 186,550% 
当期の総償却額(318)(21)(97)(278)— (714)
商業用不動産-非所有者が占有しています
パス2,805 1,294 — 419 — 4,518 
腕時計4,382 2,635 1,223 234 — 8,474 
スペシャル・メンション— — — — — — 
標準以下— 2,362 — — — 2,362 
合計7,187 6,291 1,223 653 — 15,354 
当期の総償却額— — — — — — 
商業用および工業用
パス2,090 601 744 821 31 4,287 
見る10,157 4,600です 764 930 — 16,451 
特記事項— — — 8 — 8 
標準以下260 — — 393 — 653 
合計12,507 5,201 1,508 2,152 31 21,399% 
当期の総償却額(87)(114)(122)(149)— (472)
コンシューマー
パス7,792 1,975 637 558 2 10,964 
見る24 — — 1 — 25 
特記事項— — — — — — 
標準以下— — — — — — 
合計7,816 1,975 637 559 2 10,989 
当期の総償却額(3)(5)(53)(7)— (68)
リースファイナンス債権
パス31,313です 6,559 — 238 — 38,110 
見る— — — — — — 
特記事項— — — — — — 
標準以下— — — — — — 
合計31,313です 6,559 — 238 — 38,110 
当期の総償却額— — — — — — 
リテイン・ストラテジック・プログラム・ローン
パス— — — — — — 
見る— — — — — — 
特記事項— — — — — — 
20
目次
標準以下— — — — — — 
評価されていません14,506 3,609 1,292 1 — 19,408 
合計14,506 3,609 1,292 1 — 19,408 
当期の総償却額(3,773)(6,154)(1,017)(2)— (10,946)
ポートフォリオローンの売掛金の総額、総額203,741 108,686 26,234 31,272 2,282 372,215 
当期の総償却額合計(4,181)(6,415)(1,289)(540)— (12,425)
2024年3月31日に終了した3か月間で 二 資材ローンの変更。2023年3月31日に終了した3か月間で いいえ 資材ローンの変更。
2023年12月31日現在
($ 千単位)元本延期（ヶ月）未払い残高
商業用不動産
オーナーが占拠しました11 ヶ月$418 
担保依存型金融ローン
担保依存型金融ローンは、返済を担保の運用または売却に大きく依存しています。ローンに関連する全体的なリスクを評価する際、当社は、（1）借り手の性格、全体的な財政状態と資源、および支払い記録、（2）財務的に責任のある保証人からの支援の見通し、（3）キャッシュフローと基礎となる担保の価値によって提供される保護の性質と程度を考慮します。差し押さえの可能性がある場合や、借り手が財政難に陥り、時間の経過とともに返済手段が不十分になった場合、ローンは担保依存型になる可能性があります。このような場合、当社は、返済が実質的に担保の運用または売却を通じて行われることを期待しています。

次の表は、示された日付における担保依存ローンの償却原価基準をローンの種類別に示しています。

($ 千単位)担保タイプ
2024年3月31日現在信用損失引当金不動産個人財産合計
建設と土地開発$— $— $— $— 
住宅用不動産— 1,471 — 1,471 
商業用不動産:
オーナーが占拠しました— 21,553 — 21,553 
非所有者が占有しています— 2,265 — 2,265 
商業用および工業用61 — 445 445 
商業リース100 — 262 262 
合計$161 $25,289 $707 $25,996 
2024年3月31日現在の担保依存型SBAローンの金額には、ドルが含まれます14.8 SBAによって保証されている何百万ものSBA 7 (a) ローン残高。

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目次
($ 千単位)担保タイプ
2023年12月31日現在信用損失引当金不動産個人財産合計
建設と土地開発$— $615 $— $615 
住宅用不動産— 1,585 — 1,585 
商業用不動産:
オーナーが占拠しました45 21,643 — 21,643 
非所有者が占有しています— 2,362 — 2,362 
商業用および工業用— — 282 282 
合計$45 $26,205です $282 $26,487 
2023年12月31日現在の担保依存型SBAローンの金額には、ドルが含まれます15.0 SBAによって保証されている何百万ものSBA 7 (a) ローン残高。


ノート 4 — リース負債
会社には、敷地内および設備内の商業オペレーティングリースを含めています。オペレーティングリースの純帳簿価と当初の費用は $でした7.8 百万と $9.3 2024年3月31日現在、それぞれ百万ドル、そしてドル8.2 百万と $9.3 2023年12月31日現在、それぞれ百万です。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のオペレーティングリースからの賃貸収入は0.5 百万と $0.1 それぞれ 100 万です。関連する施設と設備の減価償却費は $0.4百万と $0.12024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
会社はキャンセル不可のオペレーティングリースで施設をリースしています。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の家賃費用は0.2 百万と $0.2 それぞれ 100 万。 これらのオペレーティングリースの将来の割引なしの賃貸料の最低年間支払い額は次のとおりです（千ドル）。
2024年12月31日に終了した9か月間$825 
2025年12月31日に終了した年度1,086
2026年12月31日に終了した年度1,118
2027年12月31日に終了した年度1,152
2028年12月31日に終了した年度1,186
2029年12月31日に終了した年度1,017
合計6,384
現在価値割引が少ない(338)
オペレーティングリース負債$6,046 
以下の表は、会社のリース資産と負債に関する情報を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
 
加重平均残存リース期間 — オペレーティングリース (年単位)5.66.5
加重平均割引率 — オペレーティングリース1.9 %1.9 %
22
目次
リースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです（千単位）。
終了した3か月間
3月31日、
20242023
($ 千単位)
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー$279 $271 
リース費用の構成要素は以下の通りです（千単位）：
終了した3か月間
3月31日、
20242023
(千単位)  
オペレーティングリース  
オペレーティングリース費用$219 $219 
変動リース費用21 9 
オペレーティングリース費用240 228 
短期リース賃料の支払い— — 
純家賃費用$240 $228 
ノート 5 — SBA サービス資産
会社は定期的にSBAローンの一部を売却し、ローンの返済権を保持しています。他の人に返済されるローンは、添付の貸借対照表には含まれていません。他の人にサービスを提供したSBAローンの未払いの元本残高は $242.2 百万と $253.2 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
次の表は、示された期間のSBAサービス資産活動をまとめたものです。
終了した3か月間
3月31日、
($ 千単位)20242023
期首残高$4,231 $5,210 
サービス資産への追加— — 
SBAサービス資産の回収（減損）198 253 
サービス資産の償却(357)(179)
期末残高$4,072 $5,284 
2024年3月31日および2023年12月31日現在のSBAサービス資産の公正市場価値は、ドルでした4.1 百万と $4.2 それぞれ 100 万。サービス権の回収または減損調整は、主に割引キャッシュフロー、ローンの前払いスピード、金利の変動に関する市場ベースの仮定によるものです。サービスポートフォリオのローンの前払いに大幅な変化があると、評価調整が大幅に変化し、返済権の帳簿価額が変動する可能性があります。
会社は加重平均前払い率を想定していました 19.4%、加重平均期間 3.52 年数、加重平均割引率は 13.82024年3月31日現在の割合。
会社は加重平均前払い率を想定していました 18.2%、加重平均期間 3.72 年数、加重平均割引率は 15.42023年12月31日現在の割合。
23
目次
ノート 6 — 資本要件
当行は、連邦およびユタ州の銀行機関（規制当局）が管理するさまざまな規制上の資本要件の対象となっています。最低資本要件を満たさないと、規制当局による特定の強制的、場合によっては追加の裁量的措置が開始され、実施された場合、銀行の財務諸表に直接重大な影響を及ぼす可能性があります。自己資本比率ガイドラインと迅速な是正措置のための規制の枠組みに基づき、日本銀行は、規制会計慣行に基づいて計算された銀行の資産、負債、および特定の貸借対照表外項目の定量的測定を含む特定の資本ガイドラインを満たさなければなりません。世銀の資本額と分類も、構成要素、リスク加重、その他の要因に関する規制当局による定性的な判断の対象となります。迅速な是正措置の規定は銀行持株会社には適用されません。
2020年1月1日から、銀行はコミュニティ・バンク・レバレッジ・レシオ（CBLR）フレームワークを定量的指標に使用することを決定しました。これにより、銀行は、連結資産平均に対するティア1資本の最低額と比率を維持する必要があります。経営陣は、2024年3月31日および2023年12月31日現在、当行が対象となる自己資本比率の要件をすべて満たしていると考えています。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、FDICからの最新の通知では、日本銀行は規制の枠組みの下で迅速な是正措置のための十分な資本を備えていると分類されています（その通知以降、経営陣が銀行のカテゴリーを変更したと経営陣が考える状況や出来事はありません）。次の表は、日本銀行の実際の資本額と比率、および示された日付の時点で十分に資本化され、十分に資本化されているものとして分類されるために必要な最低の比率と資本額を示しています。
当行の実際の資本額と比率は次の表のとおりです。
実績 資本が豊富です
要件
($ 千単位)金額比率 金額比率
2024年3月31日  
レバレッジ比率（CBLR選挙）$120,874 20.6 %$52,787 9.0 %
2023年12月31日  
レバレッジ比率（CBLR選挙）$116,108です 20.7 %$50,441 9.0 %
連邦準備制度理事会の規則では、一定の平均預金額に基づいて一定の最低準備残高を維持することが義務付けられています。銀行は いいえ 2024年3月31日および2023年12月31日現在の予約要件。
FinWise Bancorpなどの銀行持株会社（「BHC」）による現金配当の支払いに関する連邦準備制度の方針声明と監督ガイダンスでは、BHCは通常、（1）過去1年間のBHCの純利益が現金配当をカバーするのに十分であり、（2）収益維持率が組織の予想される将来のニーズと財政状態と一致しており、（3）規制上の最低自己資本比率が満たされている。銀行持株会社が管理する被保険預金取扱機関が、該当する連邦銀行の資本比率の下で「大幅に資本不足」に陥っている場合、または銀行子会社が「資本不足」で、受け入れ可能な資本回復計画を提出しなかった場合、またはそのような計画の実施に実質的に失敗した場合、連邦銀行規制当局（銀行の場合はFDIC）は、BDIによる資本配分について連邦準備制度理事会の事前の承認を求めることを選択できます HC。
さらに、FinWise Bancorpは銀行とは別の法人であり、独立した事業は行っていないため、配当を支払うことができるかどうかは、銀行がFinWise Bancorpに配当を支払う能力によって決まります。FDICとユタ州金融機関局（「UDFI」）は、特定の状況下で、FinWise Bancorpへの配当金の支払いを禁止する場合があります銀行。ユタ州の会社法では、配当は合法的に利用可能な資金からのみ支払うことも義務付けられています。
当社は創業以来、普通株式に現金配当を支払っておらず、現在、当面の間、現金配当を支払う予定もありません。ただし、会社の取締役会は、規制上の最低資本比率が満たされていれば、利益剰余金から現金または株式配当を申告することができます。当社は、規制に従って十分に資本化された基準を満たす資本比率を維持することを計画しています。したがって、配当は、これらの十分に資本化された規制上の資本比率を維持するのに適切な金額に制限します。
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目次
ノート 7 — コミットメントと偶発負債
連邦住宅ローン銀行担保付信用枠
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当行がFHLBでオーバーナイトファンドを借りることができるクレジットラインは$でした35.1 百万と $30.5 それぞれ 100 万。借り入れはすべて短期で、金利は取引銀行の1日の連邦資金購入率と同じです。2024年3月31日および2023年12月31日現在、 いいえ 金額は与信枠の下で未払いでした。合計$のローン54.0 百万と $46.9 2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、それぞれ100万件がFHLBのクレジットラインを確保することを約束しました。
クレジットライン
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、世銀はドルにアクセスできるようになりました11.7 百万と $11.4 担保付きで連邦準備銀行の割引期間からそれぞれ100万です。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、世銀はドルにアクセスできるようになりました0.7 百万と $0.8 連邦準備銀行の銀行ターム・ファンディング・プログラムからの担保付きで、それぞれ100万です。ザイオンズ銀行を通じて、銀行は$の無担保ラインを利用できました5.0 2024年3月31日と2023年12月31日時点で百万です。銀行はバンカーズ・バンク・オブ・ザ・ウエストに利用可能なクレジットラインを用意していました。最大$を借りることができます1.1 2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、100万件のオーバーナイトファンド。銀行は いいえ 2024年3月31日および2023年12月31日現在の、そのような無担保または担保付信用枠の未払い残高。
給与保護プログラムの流動性ファシリティ
2020年4月20日、日本銀行は連邦準備制度理事会から、割引期間を通じてSBA給与保護プログラムの流動性ファシリティ（「PPPLF」）にアクセスすることを承認されました。PPPLFは、PPPLFに基づく信用供与をノンリコースベースで確保するための担保としてPPPローンを担保にすることができるため、追加の流動性や資金調達上のリスクを冒すことなく、給与保護プログラム（「PPP」）ローンの資金調達を可能にします。PPPLFに基づく借入金の固定金利は 0.35%、基礎となるローンと一致する条件で。銀行は$を約束しました0.2 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、PPPLF借入契約に基づく適格担保として提供されている数百万件のPPPローン。銀行は$を約束しました0.2 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、PPPLF借入契約に基づく適格担保として提供されている数百万件のPPPローン。未払いの借入金の平均は $0.2 2024年3月31日に終了した3か月間で百万ドル、そして0.3 2023年3月31日に終了した3か月間で100万件になりました。
クレジットの延長に関する約束
通常の業務では、まだ行使されていない顧客への信用供与を約束しています。これらの金融商品には、ローンという形での信用供与契約が含まれます。これらの商品には、程度の差はありますが、貸借対照表で認識されている金額を超える信用リスクと金利リスクの要素が関係しています。
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、貸借対照表外リスクのある金融商品は次のとおりです。
3月31日、12月31日
($ 千単位)20242023
リボルビング、オープンエンドのクレジットライン$2,363 $1,630 
商業用不動産19,018 17,421 
その他の未使用のコミットメント329 724 
$21,710 $19,775 
未積立契約による信用損失引当金
当社は、契約上の信用供与義務により当社が信用リスクにさらされている契約期間における予想信用損失を見積もります。ただし、その義務が会社によって無条件に取り消される場合を除きます。未積立契約による信用損失引当金は、連結貸借対照表の他の負債に含まれ、連結損益計算書の信用損失費用引当金へのチャージによって調整されます。未積立コミットメントの信用損失引当金の見積もりには、資金調達が発生する可能性の考慮事項と、推定期間にわたって資金調達が行われると予想されるコミットメントの予想信用損失の見積もりが含まれます。未積立契約による信用損失引当金は $でした0.12024年3月31日および2023年12月31日時点で百万です。
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ノート 8 — ビジネス・ファンディング・グループ合同会社への投資
2019年12月31日、当社はBFGの特定のメンバーから購入しました 10総額と引き換えに会員の持分% 950,784 額面金額の株式 $$0.001 会社の普通株式。この取引所は、約$の当社株式の公正価値に基づく公正価値で会計処理されました3.5 百万。2023年7月25日、当社は、BFGの特定のメンバーから追加の商品を購入するという最終契約（修正版）を締結しました 10会社の普通株式と引き換えの％会員持分。2024年2月5日、取引が完了し、会社の総額が発行されました 339,176 会社の普通株式、額面金額$0.001 1株あたり、売主に私募で、BFGへの追加の会員持分と引き換えに、会社を合算して 20BFGの所有持分（%）、代表するクラスAの議決権で構成されています 4.7BFGとクラスBの非投票ユニットを代表する会員持分総額の割合 15.3BFGの全会員持分に対する割合。
BFGの他の既存のメンバーは共同で残りを所有しています 80未払いの会員持分の割合（完全希薄化後）。その全会員持分がクラスAの議決権単位です。有限責任会社への投資に関する当社の会計方針に基づいて、当社は、その所有権レベルは大きな影響を示しており、その結果、投資は持分法で会計処理されることになると結論付けました。しかし、当社は費用対効果を考慮して、投資に公正価値オプションを選択しました。会社はBFGから$の分配金を受け取りました0.2 百万と $0.2 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。これらの分配金は、連結損益計算書に無利子収益として記録されました。
2020年3月31日、当社はBFGと契約を締結しました。これにより、当社は、売却メンバーからのBFGの追加持分の購入を最初に拒否する権利を有します。さらに、会社には、残りのメンバーからBFGの持分の全部または全部を購入するオプションが与えられました。これは、収益の倍数です 10 回と 15 オプション行使の直前に終了した会計年度に基づく純利益を掛けます。オプション期間は2021年1月1日に始まり、2028年1月1日に満了します。最初の拒否権とオプションの付与を検討した結果、BFGメンバーは受け取りました 270,000 新株予約権の総計です。新株予約権の行使価格は $です6.67 1株あたりで、新株予約権は2028年3月31日に失効します。ワラントは独立した株式商品であるため、発行日の公正価値で株式に分類されます。ワラントの公正価値は、経営陣からの意見を取り入れて取締役会によって決定されました。その一部は、当時会社の株式が上場されていなかったために市場性の欠如を調整したBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して第三者の評価会社が作成した評価レポートに基づいています。結果として得られたワラントの公正価値は $0.19 一株あたり。
当社のBFGへの投資に関する詳細は、注記12の関連当事者を参照してください。

ノート 9 — 株式ベースの報酬
ストックオプションプラン
当社は、従業員、取締役、コンサルタントを対象に、株式ベースの報酬制度、および任意の助成金を活用して、実質的な責任のある役職に最適な人材を引き付けて維持し、さらなるインセンティブを提供し、会社の事業の成功を促進しています。
2019年のストックオプション制度（「2019年計画」）は、当社の取締役会および株主の承認を得て、2019年6月20日に採択されました。2019年プランでは、従業員、取締役、コンサルタントに法定外のストックオプションと制限付株式を発行することが規定されています。2019年プランでは、従業員のみにインセンティブストックオプションを発行することも規定されています。
2019年のプランは、将来の特典で終了します 10 2019年プランに基づいて発行予定の株式数の増加について、発効日の遅い方、または直近の取締役会または株主の承認の早い方から数年間。2024年3月31日に、 362,344 株式は将来発行可能です。
2016年のストックオプション制度（「2016年制度」）は、当社の取締役会および株主の承認を得て、2017年4月20日に採択されました。2016年プランでは、従業員、取締役、コンサルタントに法定外のストックオプションと制限付株式を発行することが規定されています。2016年プランでは、従業員のみにインセンティブストックオプションを発行することも規定されています。2016年プランでは、次のものの発行が許可されます 299,628 普通株式。今後の特典により、2016年プランは終了します 10 発効日の遅い方、または最新の取締役会または株主の承認のうち早い方から数年後
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目次
2016年プランで発行予定の株式数の増加。2024年3月31日に、 2,189 2016年プランの株式は将来の発行が可能です。
2019年プランと2016年プラン（総称して「プラン」）の株式ベースのインセンティブ報奨は、付与日の株式の公正市場価値以上の行使価格で付与されます。オプションの場合はブラック・ショールズ評価モデル、制限付株式の場合は付与日の株式の公正価値に基づいて、付与日の株式の公正市場価値以上の行使価格で付与されます。オプションの権利確定は従業員や取締役によって異なり、任期は以下のとおりです 10 数年ですが、オプションには通常、次のような権利確定期間があります 1 に 5 何年も。 いいえ 株式は2018年以前に2016年プランに基づいて付与されていました。
どちらのプランでも、アワードが期限切れになったり、全額行使されずに行使できなくなったり、交換プログラムに従って引き渡されたりした場合、その対象だった未購入株式は、プランに基づいて将来の付与または売却が可能になるものとします。ただし、本プランに基づいて実際に発行された株式は、本プランに返還されず、本プランに基づく将来の分配が可能になることはありません。ただし、制限付株式の権利が確定していない株式を当社が当初の購入価格で買い戻した場合、当該株式は本プランに基づいて将来の付与が可能になります。
ストック・オプション
付与日の公正価値は、Black-Scholesオプション評価モデルを使用して決定されます。
期待寿命の前提条件は経営陣の判断を反映しており、歴史的経験も考慮されています。予想ボラティリティは、予想オプション期間における同等の公開企業のデータに基づいています。リスクフリー金利は、オプションの予想耐用年数に対応する期間の付与時に有効だった米国財務省の利回り曲線に基づいています。経営陣は、オプション価格モデルで使用される仮定は非常に主観的であり、付与されるオプションには活発な市場がないため、考えられる価値の見積もりは1つに過ぎないと考えています。 いいえ オプションは2024年の最初の3か月間に付与されました。 以下の表は、2023年3月31日に終了した3か月間に付与されたオプションに使用された前提条件をまとめたものです。
終了した3か月間
3月31日、
2023
リスクフリー金利
3.9% - 4.0%
予想期間（年数）
5.5 — 7.5
予想されるボラティリティ
44.0% — 44.9%
予想配当利回り— 
以下は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のストックオプション活動をまとめたものです。
株式
[オプション]		加重
平均
エクササイズ
価格		加重
平均
契約上
人生 (で)
年)		集計
固有の
価値
2023年12月31日時点で未払い981,488$5.72 6.9$8,429,619 
行使したオプション(3,900)4.23039,337 
オプションは没収されました(28,491)7.000100,241 
2024年3月31日時点で未払い949,097$5.69 6.6$4,391,449 
2024年3月31日に権利が確定し、行使可能なオプション744,235$4.72 6.1$4,052,577 
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目次
株式
[オプション]		加重
平均
エクササイズ
価格		加重
平均
契約上
人生 (で)
年)		集計
固有の
価値
2022年12月31日時点で未処理です881,625$5.27 7.5$3,871,667 
オプションが付与されました1,1009.469.9— 
行使したオプション(16,800%)2.37011,369 
オプションは没収されました(2,496)9.96 0100,711です 
2023年3月31日時点で未処理でした863,429$5.32 7.3$3,407,917 
2023年3月31日に権利が確定して行使可能なオプション648,774$4.43 7.0$2,846,076 

2024年3月31日に終了した3か月間に行使されたオプションの本質的価値の合計は、デミニミスの金額でした。2024年3月31日に終了した3か月間、当社はストックオプションの行使から最低限の収益を受け取り、ストックオプションの行使による最低限の税制上の優遇措置を認識しました。ストックオプションを行使すると、当社は新たに授権株式を発行します。
2023年3月31日に終了した3か月間に付与された1株あたりのオプションの付与日時加重平均公正価値は、$でした9.46。2023年3月31日に終了した3か月間に行使されたオプションの本質的価値の合計はデミニミスでした。2023年3月31日に終了した3か月間、当社はストックオプションの行使から最低限の収益を受け取り、ストックオプションの行使による最低限の税制上の優遇措置を認識しました。
株式ベースの報酬費用
次の表は、認識された税引前および税引き後の株式ベースの報酬費用を示しています。
終了した3か月間
3月31日、
($ 千単位)20242023
税引前
ストック・オプション$56 $95 
制限付株式95 326 
合計$150 $421 
税引き後
ストック・オプション$55 $92 
制限付株式71 245 
合計$126 $337 
2024年3月31日現在、当社には、ストックオプションおよび制限付株式に関連する未認識の株式ベースの報酬費用は約$でした0.4 百万と $0.7 それぞれ100万ですが、残りの加重平均認識期間に計上されると予想されます 1.0 年と 0.5 それぞれ。
ノート 10 — 金融商品の公正価値
当社は、特定の資産と負債を公正価値で測定し、開示しています。公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引（つまり、強制清算や不良売却ではない）において、資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。GAAPは、公正価値を測定するための一貫した枠組みと、公正価値測定に関する開示要件を確立します。とりわけ、この基準では、公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に使用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑えることが義務付けられています。観察可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察できないインプットは市場の仮定に関する会社の見積もりを反映します。これら2種類のインプットは、次のような公正価値階層を作り出します。
28
目次
レベル1 — 同一の商品の活発な市場における相場価格。活発な市場とは、価格情報を継続的に提供するのに十分な頻度と量で取引が行われる市場です。活発な市場における相場価格は、公正価値の最も信頼できる証拠となり、可能な場合はいつでも公正価値の測定に使用されます。
レベル2 — 類似商品の活発な市場の相場価格、同一または類似商品のあまり活発でない市場の相場価格、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他の観察可能なインプットを含む、レベル1以外の観察可能なインプットを含みます。
レベル3 — 価格モデル、割引キャッシュフロー手法、または同様の手法を使用して価値が決定される金融商品、および公正価値の決定に経営陣による重要な判断または見積もりが必要な金融商品について、市場活動がほとんどまたはまったくないことを裏付ける観察不可能なインプットには、観察可能な市場データによって裏付けされていない、拘束力のない単一ディーラーの見積もりからの観察可能なインプットも含まれます。レベル3の測定値を開発する際、経営陣は入手可能な市場データをすべて組み込み、必要に応じて割引キャッシュフローモデルを使用します。これらの計算には、適切なデフォルトや損失の仮定を含む将来のキャッシュフローの予測、および市場ベースの割引率が含まれます。
金融商品の推定公正価値額は、入手可能な市場情報と適切な評価方法を使用して当社が決定しています。ただし、公正価値の見積もりを出すためにデータを解釈するには、かなりの判断が必要です。したがって、ここに記載されている見積もりは、必ずしも当社が将来実現できる金額を示すものではありません。さまざまな市場仮定や見積もり方法を使用すると、推定公正価値額に重大な影響を与える可能性があります。さらに、多くの金融商品に活発な流通市場がないため、許容される評価手法が幅広く、多数の見積もりを行う必要があるため、金融機関間の合理的な比較ができない可能性があります。このように統一された評価方法論がないと、これらの推定公正価値の主観性も高まります。公正価値階層のレベル間の移転は、報告期間の終了時に行われたとみなされます。
次の方法を使用して、各クラスの金融商品の公正価値を見積もりました。
現金および現金同等物：これらの商品の帳簿価額は、公正価値の妥当な見積もりです。
満期まで保有されている投資証券：投資有価証券の推定公正価値は、レベル1の測定値と見なされる、現在のアクティブな市場相場（もしあれば）を使用して価格設定されます。ポートフォリオのほとんどで、証券と他のベンチマーク相場価格との関係に基づくマトリックス価格設定を使用して公正価値が決定されます。これらの測定値はレベル2とみなされます。
連邦住宅ローン銀行の株式への投資：公正価値は、株式の償還価額、つまり帳簿価額に基づいています。
売りに出されているストラテジック・プログラム・ローン：これらの品目の帳簿価額は、その公正価値を妥当に見積もったものです。
投資目的で保有されているローン：公正価値は、同様の信用格付けを持つ借り手に対して同じ残存期間で同様の融資が行われる現在の金利を使用して、将来のキャッシュフローと推定前払金を割り引いて推定されます。一部のローンタイプでは、変動金利または予想満期特性により、公正価値が帳簿価額に近い場合があります。
SBAサービス資産：サービス資産の公正価値は、サービス料を含む将来の推定キャッシュインフローと、サービス費用の市場レートを含むアウトフローを予測する第三者評価に一部基づいています。将来のキャッシュフローの現在価値は、市場ベースの割引率を利用して計算されます。市場ベースの割引率は、計算された前払い曲線を利用した流通市場取引に基づくリスクスプレッドを表しています。リスクスプレッドの決定には観察可能なローン取引が使用されるため、当社では測定値をレベル2と見なしています。
BFGへの投資：会社の評価手法は、割引キャッシュフロー法とガイドライン公開会社法の平均を利用していました。評価額も、2023年7月25日に発表された潜在的な取引と2023年9月30日の株価に基づいて、ガイドライン取引法を使用して調整されました。A 20% 市場性割引の欠如が評価に適用されただけでなく 4.502024年3月31日および2023年12月31日現在の公正価値を算出するために、議決権のない株式を％割引します。公正価値の計算には、予測されるキャッシュフロー、成長率、割引率など、目に見えない重要なインプットが使用されました。BFGへの投資の公正価値は $でした8.2 百万と $4.2
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2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。 次の表は、示された期間のBFG活動への投資をまとめたものです。
終了した3か月間
3月31日、
($ 千単位)20242023
期首残高$4,200% $4,800です 
BFGの所有権の購入4,125 — 
BFGの公正価値の変動(124)(85)
期末残高$8,200% $4,715 
預金：普通預金や当座預金口座など、満期が明記されていない預金の帳簿価額は、その公正価値の妥当な見積もりです。預金証書の市場価値は、契約上のキャッシュフローの割引価格に基づいています。割引率は、同等の商品で現在提供されている割引率を使用して決定されます。
未収利息の売掛金と未払利息：未収利息の売掛金と未払利息の公正価値は、その帳簿価額に近似します。
PPP流動性ファシリティ：PPPLFの公正価値は、残りの契約期間および同様の条件での現在の借入金利に基づく割引キャッシュフローを使用して見積もられます。
以下の表は、当社の金融商品の帳簿価額と公正価値を示しています。
2024年3月31日2023年12月31日
($ 千単位)レベル持ち運び
金額		推定
公正価値		持ち運び
金額		推定
公正価値
金融資産:
現金および現金同等物1$115,790 $115,790 $116,975 $116,975 
満期まで保有されている投資証券214,820 13,147 15,388です 13,809 
FHLB株への投資2349 349 238 238 
投資目的で保有されているローン3377,101 405,751 358,560 360,032 
売却目的で保有されているローン254,947 54,947 47,514 47,509 
未払利息売掛金23,429 3,429 3,573 3,573 
SBAサービス資産24,072 4,072 4,231 4,231 
BFGへの投資38,200% 8,200% 4,200% 4,200% 
金融負債:
預金総額2424,096 416,800 404,833 394,195 
未払利息2588 588 619 619 
PPP流動性ファシリティー2158 158 190 190 
非経常ベースで公正価値で測定された資産は次のように要約されます。
($ 千単位)を使用して公正価値測定
金融商品の説明公正価値レベル 1レベル 2レベル 3
2024年3月31日
非経常資産:
個別に評価されたローン$25,996 $— $— $25,996 
2023年12月31日    
非経常資産:    
個別に評価されたローン$27,127 $— $— $27,127 
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個別に評価されたローン — 上記のローン金額は、個別に評価され、公正価値に調整されたローンを表しています。担保依存ローンを個別に評価する場合、それらのローンを担保している担保の現在の公正価値から売却費用を差し引いて測定されます。不動産担保の公正価値は、担保評価または割引率、類似資産の売却価格、予想処分期間などの情報を用いた割引キャッシュフロー分析を使用して決定されます。一部の評価額は、経営陣のレビューと分析に基づいて調整されます。これには、過去の知識、市況の変化、推定売却費用やその他の予想コスト、および/または専門知識や知識が含まれます。この損失は、担保の公正価値に基づいて行われた調整のためのローンのチャージオフです。
レベル3の公正価値測定の定量的情報 — 2024年3月31日現在、および2023年12月31日現在、レベル3の非経常資産の公正評価に使用された観察不可能な重要なインプットの範囲と加重平均、および使用されている評価手法を次の表に示します。
($ 千単位)公正価値評価
テクニック		観察不能
[入力]		範囲
(加重平均)
2024年3月31日
個別に評価されたローン$25,996 市場
同等です		への調整
鑑定評価額		6.89 %
2023年12月31日
個別に評価されたローン$27,127 市場
同等です		への調整
鑑定評価額		7.57 %
2024年3月31日および2023年12月31日現在、BFGレベル3の経常資産への投資の公正評価に使用された、観察できない重要なインプットの範囲と加重平均を次の表に示します。
($ 千単位)2024年3月31日
範囲
(加重平均)		2023年12月31日
範囲
(加重平均)
割引キャッシュフロー
収益成長率11.0 %11.0 %
経費増加率13.4 %13.4 %
割引率20.0 %20.0 %
ガイドライン:公開会社
企業価値の倍数
3.5x に 5.5x
3.5x に 5.5x
2023年12月31日現在の評価額は、2023年7月25日に発表された潜在的な取引と2023年12月31日の株価に基づいて、ガイドライン取引法を使用して調整されました。
ノート 11 — 所得税
当社は、財務報告用の金額と資産および負債の課税基準との一時的な差異に基づいて、繰延税金資産および負債を認識することによって所得税を計上します。経営陣の意見では、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いと経営陣が判断した場合、繰延税金資産は評価引当金によって減額されます。繰延税金資産の実現を評価する際、経営陣は、将来の収益の予測、適用される税務計画戦略、現在および将来の経済およびビジネス状況の評価など、肯定的な証拠と否定的な証拠の両方を評価します。この分析は四半期ごとに更新され、必要に応じて調整されます。この分析に基づいて、経営陣は、繰延税金資産の評価引当金は2024年3月31日時点で必要ないと判断しました。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の所得税費用は1.2 百万と $1.4 それぞれ 100 万です。つまり、実効所得税率は 26.5% と 26.1それぞれ%。実効税率は法定税率とは異なります
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のレート 24.92024年3月31日に終了した3か月間の割合は、主に州税と株式ベースの報酬の税効果によるものです。実効税率は法定税率とは異なります 24.92023年3月31日に終了した3か月間の％は、主に控除対象外の賃金と株式ベースの報酬の税効果によるものです。
会社は持っていた いいえ 2024年3月31日時点で認識されていない税制上の優遇措置。
ノート 12 — 関連パーティ
通常の業務では、当社は特定の執行役員や取締役、およびそれらの関係する会社に融資を行うことがあります。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は関連当事者に未払いのデミニミスローンがありました。特定の執行役員や取締役、および彼らが関係する会社からの預金の総額は1.9 百万と $1.5 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。
BFGは、主にSBAの7（a）ローンプログラムに基づく中小企業向けローンブローカーです。注8投資事業資金グループに記載されているように、当社には 20BFGの未払いの会員ユニットの所有率。当社は、通常の事業過程でBFGが調達したローンを引き受けます。承認され資金提供された場合、会社は資金提供額に基づいてBFGに手数料を支払います。BFGが紹介したローンの承認または資金調達について、当社がBFGに対して行う保証や約束はありません。当社は、BFGが紹介するローンの承認と資金調達を決定する際に、独自の裁量で決定することができます。
ノート 13 — 一株当たり利益
次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の基本EPSと希薄化後のEPS（1株あたりの金額を除く千ドル）の算出に使用された要素を調整したものです。
終了した3か月間
3月31日、
($ 千単位)20242023
分子:
純利益$3,315 $3,861 
参加している普通株主に配分される金額 (1)
(52)(37)
普通株主に配分された純利益$3,263 $3,824 
分母:
加重平均発行済株式数、基本株式12,502,44812,708,326
希薄化有価証券の加重平均効果：
ストック・オプション423,263391,477
ワラント115,89472,485
加重平均発行済株式数（希薄化後）13,041,60513,172,288
1株当たり利益、基本$0.26 $0.30 
希薄化後の1株当たり利益$0.25 $0.29 
（1）会社の取締役および従業員に発行された権利が確定していない制限付株式の保有者に帰属する収益を表します。
あった 120,379 そして 471,952 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の希釈防止オプションは、それぞれ上の表に報告されています。ありました 154,106 株式と 197,515 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の希釈防止ワラントは、それぞれ上の表に報告されています。
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注 14 — 後続イベント
その後のイベントとは、最新の貸借対照表の日付以降、財務諸表が発行される前に発生するイベントまたは取引です。当社は、財務諸表の作成プロセスに内在する見積もりを含め、貸借対照表の日付に存在していた状況に関する追加の証拠となるその後のすべての事象の影響を財務諸表で認識しています。貸借対照表の日付には存在しなかったが、貸借対照表の日付以降、財務諸表が発行される前に発生した状況についての証拠となるような事象は、会社の財務諸表には反映されません。
当社は、連結財務諸表が発行される2024年5月14日までのその後の事象を評価してきました。

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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
このレポートでは、特に記載がない限り、または文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「当社」、「当社」、「FinWise Bancorp」とは、FinWise Bancorpおよびその完全子会社、FinWise Bankとは、FinWise Bancorpおよびその完全子会社、FinWise Bankとは、FinWise Bancorpおよびその完全子会社、FinWise Bank社（当社では「FinWise Bank」、「FinWise」、「当行」または「当銀行」と呼ぶこともあります）、およびFinWise Investmentを指します。合同会社。
以下の説明と分析は、示された期間の会社の財政状態と経営成績に影響を与える重要な要因のレビューを目的としており、当社の連結財務諸表とその関連注記、および2023年フォーム10-Kと併せてお読みください。過去の情報に加えて、この議論と分析には、実際の結果が私たちの予想と大きく異なる原因となるリスク、不確実性、仮定を含む将来の見通しに関する記述が含まれています。このような違いを引き起こす可能性のある要因については、本レポートのセクション、およびフォーム10-Kに最近提出された年次報告書「リスク要因」、「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」というタイトルのセクションと、このレポートの他のセクションで説明されています。法律で義務付けられている場合を除き、これらの将来の見通しに関する記述を更新する義務は負いません。
以下の説明は、連結ベースでの過去の業績に関するものです。ただし、私たちはすべての重要な事業運営を完全子会社であるFinWise Bankを通じて行っているため、議論と分析は主に子会社レベルで行われる活動に関するものです。
重要な会計方針と見積もり
付随する経営陣による経営成績と財務状況に関する議論と分析は、GAAPに従って作成された未監査の中間連結財務諸表に基づいています。GAAPに従ってこれらの財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益、費用の金額と、偶発資産と負債の関連する開示に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、過去の経験や、現在の状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は、他の情報源からは容易に入手できない特定の資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。私たちは継続的に見積もりを評価します。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。2024年3月31日に終了した3か月間、2023年フォーム10-Kの「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」で重要な会計方針および見積もりとして開示した項目に大きな変化はありませんでした。
2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記に詳細に記載されている会計方針は、当社の財務諸表に欠かせないものです。報告された経営成績と財政状態を検討する際には、これらの会計方針を十分に理解することが不可欠です。私たちは、これらの重要な会計方針と見積もりでは、本質的に不確実な事項について、難しい、主観的、または複雑な判断を下す必要があると考えています。これらの見積もりの変更は、期間ごとに発生する可能性が高いか、当期に合理的に使用できたはずの異なる見積もりを使用すると、当社の財政状態、経営成績、または流動性に重大な影響を及ぼします。
[概要]
同社はユタ州の企業で、フィンワイズ銀行とフィンワイズ・インベストメント合同会社の親会社です。会社の資産は主に当行への投資で構成されており、その重要な事業活動はすべて銀行を通じて行われています。当社は、UDFIと連邦準備制度理事会の監督下にある登録銀行持株会社です。連邦準備制度のメンバーではないユタ州の公認銀行であるため、同銀行はUDFIとFDICの両方による規制と監督の対象となります。銀行の預金は、法定限度額まで連邦政府によって保証されています。
私たちの銀行業務は私たちの唯一の事業分野です。私たちの銀行事業は、さまざまな商業銀行およびリテールバンキングの商品とサービスを提供しており、主にさまざまなセクターでの融資を行っています。一般市民、企業、その他の金融機関から全国の預金を集め、それらの預金を借り入れやその他の資金源とともに投資することも、私たちの銀行業務にとって重要です。私たちの支店が提供する商業用および住宅用不動産貸付、およびその他の商品やサービスは、引き続きユタ州ソルトレイクシティMSAとその周辺に集中していますが、第三者の融資開始関係により、米国中の新しい市場への拡大が可能になりました。これらの関係は、多様な消費者および商業市場で多額の融資額を生み出す当社の能力を支えるために築かれ、当社の大幅な成長と優れた収益性の主な源となっています。私たちの進化する分析プラットフォームであるFinView™ は、データの収集と解釈の能力を高め、より効果的に規模を拡大できるようにします。私たちの実績は、これらの要因が優れた成長をもたらすことを示しており、
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収益性、そして私たちのモデルに内在する柔軟性が、信用リスクを管理する能力を高めるということです。私たちは、1つの支店を通じてユタ州ソルトレイクシティのMSAで、また全国の戦略的プログラムサービスプロバイダー、SBA 7（a）借り手、Lively, Inc. を通じて調達したデマンド預金、機関預金取引所、仲介預金契約から預金を集めています。
当社の財政状態と経営成績は、主に、（i）利子および無利子収入を得るために第三者の融資開始プラットフォームとの戦略的関係を利用して融資を開始する能力、（ii）銀行全体の信用リスクやその他のリスクを効果的に管理する能力、（iii）低コストで安定した預金を引き付けて維持する能力、（iv）適用される規制に従って効率的に運営できるかどうかにかかっています。
私たちの融資は、（i）SBA 7（a）ローン、（ii）戦略的プログラム、（iii）住宅および商業不動産、（iv）商業リースの4つの主要な貸付分野に焦点を当てています。会社のローンカテゴリの説明と分析については、「財務状況」を参照してください。

エグゼクティブサマリー
2024年3月31日に終了した3か月間の純利益は、主に事業インフラへの支出の増加により給与および従業員福利厚生費用およびその他の費用が230万ドル増加したことにより、2023年3月31日に終了した3か月と比較して60万ドル減少して330万ドルになりました。投資ポートフォリオのために保有されているローンの増加と無利子収益の増加による純利息収入の190万ドルの増加によって一部相殺されました 90万円は、手数料の増加とローン売却益によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の純金利マージンは10.12％でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純金利は12.51％でした。純金利マージンの減少は主に、有利子負債の資金コストが153ベーシスポイント増加したことと相まって、利子獲得資産の利回りが110ベーシスポイント低下したことによるもので、収益資産の1億6,420万ドルの増加によって一部相殺されました。
2023年12月31日と比較して、2024年3月31日現在、総資産は2,460万ドル増加して6億1,080万ドルになりました。この増加は主に、純売掛金が1,850万ドル増加し、売却目的で保有されているストラテジック・プログラム・ローンが740万ドル増加したことによるもので、当社の有利子預金の120万ドルの減少によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間のオリジネーションは、主にローンの購入者と借り手に影響を及ぼす市場と経済状況の改善により、2023年3月31日に終了した3か月間で2億ドル増加して11億ドルになりました。

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業務結果
純利益の概要
次の表は、示された期間の純利益の主要な構成要素を示しています。
3月31日に終了した3か月間、
($ 千単位)20242023% 変更
利息収入$17,645です$13,40131.7%
支払利息(3,639)(1,295)180.9%
信用損失引当金(3,154)(2,671)18.1%
無利子収入5,4644,52720.7%
無利子支出(11,807)(8,737)35.1%
所得税引当金(1,194)(1,364)(12.5)%
純利益$3,315$3,861(14.1)%
2024年3月31日に終了した3か月間の純利益は330万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の純利益390万ドルから60万ドル、つまり14.1％減少しました。この減少は主に、事業インフラへの支出の増加により、給与や従業員福利厚生費用、その他の費用が230万ドル（43.8％）増加したことによるもので、投資ポートフォリオで保有されているローンの増加と、主に手数料とローンの売却による利益の増加による無利子収益の90万ドル（20.7％）の増加により、純利息収入が190万ドル（15.7％）増加したことにより一部相殺されました。。
純利息収入と純金利マージン分析
純利息収入は、2024年と2023年の当社の収益の主な要因でした。純利息収入は、「取引量の変化」と呼ばれる、有利子収益資産と有利子負債の金額と構成の変動の影響を受けます。また、利息収入資産から得られる利回りの変化や、有利子預金やその他の借りた資金に支払われる金利の変化、いわゆる「金利変動」の影響も受けます。
2024年3月31日に終了した3か月間、当社の純利息収入は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、190万ドル（15.7％）増加して1,400万ドルになりました。この増加は主に、投資目的で保有されているローンと売却目的で保有されているローンの量の増加によるもので、預金証書ポートフォリオの量と金利の増加によって一部相殺されました。2024年3月31日に終了した3か月間の平均利息収益資産は、2023年3月31日に終了した3か月間で1億6,420万ドル（41.8％）増加して5億5,680万ドルになりました。一方、平均利息収益資産の関連利回りは110ベーシスポイント減少して12.74％になりました。2024年3月31日に終了した3か月間の有利子負債の資金調達コストは153ベーシスポイント増加して4.71％になり、有利子負債の平均残高は前年同期と比較して1億4540万ドル（87.9％）増加して3億1,090万ドルになりました。資金コストの増加は、主に取引量の増加と定期預金の金利上昇によるものです。当社の純金利は、2023年3月31日に終了した3か月間の12.51％から、2024年3月31日に終了した3か月間の10.12％に低下しました。



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平均残高と利回り。次の表は、資産と負債の平均残高、有利子獲得資産からの利息収入の合計金額、有利子負債の支払利息費用の合計金額、および結果として得られる平均利回りと費用を示しています。示された期間の利回りと費用は、収益または費用を、表示されている期間の資産または負債の平均残高でそれぞれ割って得られます。ローン手数料はローンの利息収入に含まれ、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の純手数料はそれぞれ約50万ドルと10万ドルです。平均残高は、毎日の平均を使用して計算されています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
($ 千単位)平均
バランス		利息平均
利回り/レート		平均
バランス		利息平均
利回り/レート
利息収入資産:    
有利子預金$111,911$1,5095.42%$88,038$9874.55%
投資証券15,1741012.67%14,142722.07%
売却目的で保有されているローン42,4523,47532.93%31,0413,06139.99%
投資目的で保有されているローン387,300%12,56013.04%259,3839,28114.51%
利息獲得資産総額556,83717,645です12.74%392,60413,40113.84%
無利子資産39,123  22,813  
総資産$595,960  $415,417  
有利子負債：      
デマンド$51,603$5033.92%$41,532$3853.76%
節約9,301190.83%8,313100.50%
マネーマーケット口座10,200%662.60%12,089581.96%
預金証書239,5763,0515.12%103,2258423.31%
預金総額310,6803,6394.71%165,1591,2953.18%
その他の借入172—0.35%297—0.35%
有利子負債総額310,8533,6394.71%165,4561,2953.18%
無利子預金です100,507  91,701  
無利子負債25,446  16,602  
株主資本159,154  141,658  
負債総額と株主資本$595,960  $415,417  
純利息収入と金利スプレッド $14,0068.03% $12,10610.67%
純金利マージン10.12%  12.51%
平均有利子負債に対する平均有利子収益資産の比率179.13%  237.29%

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レート/ボリューム分析。次の表は、平均残高に基づいて、金利と取引量の変更が当社の純利息収入に及ぼす影響を示しています。料金列には、平均金利の変化による影響が表示されます。出来高列には、平均出来高の変化による影響が表示されます。この表では、分離できない平均レートと平均出来高の両方の変化に起因する変化は、レートによる変化と数量による変化に基づいて比例して配分されています。
3月31日に終了した3か月間
2024対2023年
理由による増加 (減少)
変更箇所:
($ 千単位)レートボリューム合計
利息収入:
連邦準備制度、米国以外の中央銀行、その他の銀行への有利子預金$217$305$522
投資証券23629
売却目的で保有されているローン(383)797414
投資目的で保有されているローン(845)4,1243,279
利息収入合計(988)5,2324,244
支払利息:
デマンド18100118
節約819
マネーマーケット口座15(7)8
預金証書6471,5622,209
有利子負債総額6881,6562,344
純利息収入の変化$(1,676)$3,576$1,900
信用損失引当金
2023年1月1日、当社はASU 2016-13、トピック326を採用しました。これにより、発生損失の方法論であるローン損失引当金（「ALL」）が、償却費用で測定される金融商品および信用供与に関するその他のコミットメントについてはCECLに置き換えられました。信用損失引当金は、当社の信用損失引当金（「ACL」）を経営陣が適切と判断し、取締役会で承認したレベルに引き上げるための収入へのチャージです。ACLの妥当性の評価に関連して、信用損失引当金を毎月決定します。ACLを決定する際に考慮した要因の説明については、本レポートのパートI、項目1の注記1-「重要な会計方針の要約」に記載されている、最近採択された会計上の告知-信用損失引当金を参照してください。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の信用損失引当金は、それぞれ320万ドルと270万ドルでした。前年同期からの増加は主に、2023年第4四半期に主にSBAポートフォリオに関連する不良資産が増加したことに基づく質的要因調整によるものです。2024年の第1四半期には、最近の四半期と比較して不良資産が安定したと私たちは考えています。
無利子収入
私たちの無利子収入の大部分は、戦略的プログラムの手数料に関連しています。その他の無利子収入源には、ローンの売却益、SBAローンのサービス手数料、BFGへの投資による公正価値の変動、およびその他の雑収入が含まれます。
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目次

次の表は、示されている期間の無利子収入の主なカテゴリーを示しています。
3月31日に終了した3か月間、
変更
($ 千単位)20242023$%
無利子収入:    
戦略的プログラムの手数料$3,965$3,685$2807.6%
ローンの売却益415187228121.9%
SBAローンサービス手数料466591(125)(21.2%)
BFGへの投資の公正価値の変動(124)(300)176(58.7%)
その他の雑収入742364378103.9%
無利子収入の合計$5,464$4,527$93720.7%
2024年3月31日に終了した3か月間の無利子収入の合計は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して90万ドル、つまり20.7％増加して550万ドルになりました。この増加は主に、雑収益が40万ドル（103.8％）増加したことによるものです。これは主に、当社の商用オペレーティングリースポートフォリオおよび戦略的プログラム手数料からの収益と、売上高がそれぞれ30万ドル（7.6％）、20万ドル（122.2％）の増加によるものです。
無利子経費
次の表は、示されている期間の無利子支出の主なカテゴリーを示しています。
($ 千単位)
3月31日に終了した3か月間、
変更
20242023$ %
無利子経費:    
給与と従業員福利厚生$7,562$5,257$2,30543.8%
プロフェッショナルサービス1,5671,474936.3%
入居費と設備費98071226837.6%
SBAサービス資産の（回復）減損(198)(253)55(21.8%)
その他の営業費用1,8961,54734922.6%
無利子経費の合計$11,807$8,737$3,07035.1%
2024年3月31日に終了した3か月間の無利子支出総額は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して310万ドル（35.1％）増加して1,180万ドルになりました。この増加は主に、事業の成長を反映して、事業インフラへの支出の増加と、占有率および設備費が30万ドル（37.7％）増加したことにより、給与と従業員福利厚生が230万ドル（43.8％）、その他の営業費用が30万ドル（22.6％）増加したことによるものです。

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目次
財務状況
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の連結貸借対照表の一部の構成要素をまとめたものです。
現在変更
($ 千単位)2024年3月31日2023年12月31日$%
総資産$610,833$586,221$24,6124.2%
満期まで保有されている投資証券、原価あり14,82015,388です(568)(3.7)%
売掛金、純額377,101358,56018,5415.2%
預金424,096404,83319,2634.8%
株主資本の総額162,482155,0567,4264.8%
総資本対総資産26.6%26.5%(0.6)%
加重平均発行済株式数、基本 (1)
12,502,44812,488,564(0.1)%
加重平均発行済株式数、希薄化後 (1)
13,041,60512,909,648(1.0)%
(1) 2024年3月31日と2023年12月31日に提示された平均株式数は、それぞれその日に終了した3か月間と年間期間のものです。
2024年3月31日現在の総資産は6億1,080万ドルで、2023年12月31日から2,460万ドル増加しました。総資産の増加は、主に売掛金の純額が1,850万ドル増加し、ストラテジック・プログラムの売出し中のローンが740万ドル増加したことによるもので、現金および銀行からの未払いの120万ドルの減少によって一部相殺されました。
ローンポートフォリオ
私たちは、ローンプログラムごとの集中度や、ポートフォリオの集約、事業業界、地域などの要因に基づいてローンポートフォリオを管理しています。また、特定および推定損失が資本に与える影響や、各製品の価格特性も監視しています。以下に、各事業分野に関連する一般的な説明とリスク特性を示します。各ローンには、このセクションで後述する基準に基づいて、与信管理担当者によって開始および終了プロセス中にリスクグレードが割り当てられます。得られた格付けのほか、その他の外部統計や延滞などの要因を分析して、ポートフォリオ残高の移行実績を追跡します。この評価分析は、少なくとも四半期ごとに行われます。
SBA 7 (a) ローン
私たちは、SBAのセクション7（a）ローンプログラムに基づいて一部保証されているローンを作成し、サービスを提供します。SBA 7（a）ローンは、米国全土の中小企業や専門家を対象としています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、SBA 7（a）ローンの総額はそれぞれ2億4,780万ドルと2億3,990万ドルで、投資目的で保有しているローン総額のそれぞれ63.4％と64.5％に相当します。ローンは、主にBFGとの紹介関係を通じて調達されます。BFGは米国全土で積極的にマーケティングを行っていますが、物理的にニューヨーク地域に位置しているため、ニューヨークとニュージャージー地域でも融資を行っています。SBA 7（a）ローンの最大額は500万ドルです。引受は通常、一次返済源は借り手のキャッシュフロー、二次返済源は個人保証人のキャッシュフロー、三次は質権担保の売却という商業信用指標に基づいています。これらのローンは、事業資産の先取特権だけでなく、商業用住宅ローンや住宅用抵当権によって担保されている場合があります。一般的な引受指標に加えて、事業の性質、収益の用途、事業期間、管理経験などをレビューして、信用リスクの低いと思われるローンをターゲットにしています。SBA 7（a）プログラムは通常、対象となるSBA 7（a）ローンに対して50％、75％、85％、90％の保証を提供します。保証は条件付きで、借り手による支払い不履行のリスクの一部をカバーしますが、貸し手による不適切な引受け、決済、またはサービス提供のリスクはカバーしません。そのため、SBA 7 (a) プログラムを効果的に活用するには、慎重な引受け、決済、およびサービスプロセスが不可欠です。これまで、私たちは通常、私たちが生み出したローンの大部分のSBA保証部分（通常は元本残高の75％）を、すべての返済権と無保証部分はそのままプレミアムで流通市場で売却してきました。しかし、2020年から、これらのローンの保証部分をより多く留保することで利息収入を増やすことを決定しました。2023年に売却益保険料が抑制され、変動貸付金利が上昇したことを踏まえ、貸借対照表には、開始した特定のSBAローンの保証部分のうち、過去よりも多くの割合を留保しました。これは、投資ローンの増加に対する政府保証の強化と経常利息収入の増加を通じて会社に利益をもたらし、売却益収益の減少を部分的に相殺すると考えています。
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目次
商業リース
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の商業リースの総額はそれぞれ4,670万ドルと3,810万ドルで、それぞれ投資目的で保有しているローン総額の11.9％と10.2％に相当します。顧客からの小規模な与信依頼の引受は、通常、社内の信用スコアカードに基づいており、延滞の重大度や経年劣化、与信問い合わせの数、LTV比率、期間、支払い対収入率など、顧客と構造のいくつかの属性が組み込まれています。引受スコアカードは定期的に更新していますが、これはクレジット階層のスコアに影響する可能性があります。顧客からの大規模なクレジットリクエストの引受は、一般的に商業信用指標に基づいています。主な返済源は借り手のキャッシュフロー、2つ目は個人保証人のキャッシュフロー（該当する場合）、3番目は質入れされた担保の売却です。事業の性質、収益の使用、事業期間、管理経験、返済能力、信用履歴、比率計算、担保の妥当性の評価も考慮事項です。これらのリースは通常、会社の資金でリースまたは購入した事業資産の先取特権によって担保されます。これまで、私たちはこれらのリースを投資用に貸借対照表に残してきました。ただし、会社は時々、特定の購入者にリースを売却することがあります。
商業用、非不動産
商業用非不動産ローンは、不動産担保のない商業企業向けのローンやリースです。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の商業用非不動産ローンの総額はそれぞれ210万ドルと250万ドルで、投資目的で保有しているローン総額の 0.5% と 0.7% に相当します。このカテゴリには、他の貸し手が個人、個人事業主、パートナーシップ、企業、またはその他の企業に対して行ったローン、リース、信用枠、または信用状（未払いの契約を含む）と、他の貸し手が商業、工業、農業、職業上の目的で、不動産で担保されていないが個人的な支出目的ではないローンで得た利息が含まれます。たとえば、商用車のタームローンや商用運転資本のタームローンなどです。引受は通常、主要な返済源は借り手のキャッシュフロー、2番目は個人保証人のキャッシュフロー（該当する場合）、3番目は質権担保の売却という商業信用指標に基づいています。事業の性質、収益の使用、事業期間、管理経験、返済能力、信用履歴、比率計算、担保の妥当性の評価はすべて考慮事項です。これらのローンは通常、事業資産の先取特権によって担保されています。これまで、私たちはこれらのローンを投資用に貸借対照表に残してきました。
住宅用不動産
住宅用不動産ローンには、住宅用建物の建設を通じて改善される不動産の取得と開発を目的とした建設、土地、土地開発ローンと、他の住宅用不動産で担保されたローンが含まれます。2024年3月31日と2023年12月31日現在、当社の住宅不動産ローンの総額はそれぞれ3,900万ドルと3,810万ドルで、それぞれ投資目的で保有しているローン総額の10.0％と10.2％に相当します。建設ローンは通常、第三者の融資機関からの恒久融資への転換によって完済されます。借り手が建設ローンに転換すると、ロットローンが完済されることがあります。建設プロジェクトの完了時に、ローンが当社によって恒久的な資金調達に転換された場合、または予定されているローンの償却が開始された場合、建設住宅から一戸建て住宅に再分類されます。建設および開発ローンの引受には、通常、借り手の財政状態や必要な債務を履行する能力だけでなく、資金提供されているプロジェクトの地域や種類に関連する一般的な市況の分析も含まれます。これらのローンは通常、主にユタ州ソルトレイクシティMSAにある住宅用不動産の住宅ローンによって担保されており、当社は責任者から保証を受けています。これまで、私たちはこれらのローンを投資用に貸借対照表に残してきました。
戦略的プログラムローン
私たちは、戦略的プログラムのサービスプロバイダーを通じて、承認された特定のクレジットプロファイル内の借り手に、全国的に無担保消費者ローンおよび担保付きまたは無担保ビジネスローンを発行しています。私たちは通常、これらのローンのほとんどを売却してきましたが、利用可能な資本の額を含むさまざまな要因に基づいて、より多くの積立ローンや売掛金を保有することを選択する場合があります。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、投資目的で保有していた戦略的プログラムローンの総額は、それぞれ1,720万ドルと1,940万ドルで、それぞれ投資目的で保有しているローン総額の4.4％と5.2％に相当します。これらのプログラムを通じて生じた融資は、当社の取締役会で承認された、事前に決められた銀行引受基準に限定されます。これらのローンの主な返済方法は、個人または企業のキャッシュフローです。ビジネスローンは、該当する場合、事業資産の先取特権によって担保される場合があります。当社は、積立ローンや売掛金の一部を、ストラテジック・プログラムのサービスプロバイダーや他の投資家に直接売却する権利を留保します。私たちは通常、これらすべてのローンを返済する法的権利を保持していますが、ストラテジック・プログラムのサービスプロバイダーまたは承認された別のサブサービサーと契約して、当社に代わってこれらのローンの処理を行います。
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目次
商業用不動産
商業用不動産ローンには、個人、個人事業主、パートナーシップ、企業、またはその他の企業への商業、工業、農業、または職業目的での融資が含まれます。不動産担保付きですが、個人支出目的ではありません。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の商業用不動産ローンの総額はそれぞれ2,350万ドルと2,280万ドルで、投資目的で保有しているローン総額の6.0％と6.1％に相当します。これらの金額のうち、それぞれ2,130万ドルと2,080万ドルは、2024年3月31日および2023年12月31日現在の所有者が所有する不動産を表しています。引受は通常、主要な返済源は借り手のキャッシュフロー、2番目は個人保証人のキャッシュフロー（該当する場合）、3番目は質権担保の売却という商業信用指標に基づいています。事業の性質、収益の使用、事業期間、管理経験、返済能力、信用履歴、比率計算、担保の妥当性の評価はすべて考慮事項です。不動産に加えて、これらのローンは事業資産の先取特権によって担保されることもあります。これまで、私たちはこれらのローンを投資用に貸借対照表に残してきました。
コンシューマー
消費者向け融資は、全国規模で個人、家族、または家計を目的とした融資を提供します。これらのローンのほとんどは、当社のPOSプラットフォームを通じて行われ、承認されている他のマーチャントまたはディーラー関係や融資プラットフォームなど、さまざまなソースからのものです。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の消費者ローンの総額はそれぞれ1,470万ドルと1,140万ドルで、投資目的で保有しているローン総額のそれぞれ3.8％と3.1％に相当します。私たちは、借金と収入（「DTI」）の比率を使用して、申請者が債務を返済できるかどうかを判断します。DTI比率は、申請者の予想される毎月の費用と毎月の債務総額を、申請者の毎月の総収入と比較します。私たちの方針は、新しいローンに関連する利払いを計算した後のDTI比率を 45% に制限することです。融資担当者は、融資が許可された貸付限度額内であれば、その裁量でこの比率に例外を設けることがあります。50％以下のDTI比率は、金利の引き上げを条件として承認される場合があります。これらのガイドラインの例外を正当化するために、裁量収入の増加や多額の頭金などの強力な相殺要因が使用されます。すべての例外は文書化され、報告されます。ローンは通常、購入資金の担保利息を得ることができる商品の購入のためのものですが、あたかも無担保であるかのように引き受けられます。大規模なローンでは、統一商法の融資フォームを提出することがあります。これまで、私たちはこれらのローンを投資用に貸借対照表に残してきました。
ローン・ポートフォリオ・プログラムの概要
多様化への取り組みを通じて、私たちは経済の変化に耐えられると信じているSBA 7（a）ポートフォリオを構築しました。たとえば、私たちは非店舗小売業者（電子商取引）、外来医療サービス、専門的、科学技術サービス（法律事務所を含む）、商人卸売業者などの業界に焦点を当てています。
次の表は、記載されている日付の時点で、ローンプログラム別の投資目的で保有している当社のローンポートフォリオをまとめたものです。
2024年3月31日現在2023年12月31日現在
(千ドル)金額% の
合計
ローン		金額% の
合計
ローン
SBA (1)
$247,81063.4%$239,92264.5%
商業リース46,69011.9%38,11010.2%
商業用、非不動産2,0770.5%2,4570.7%
住宅用不動産39,00610.0%38,12310.2%
戦略的プログラムローン17,2164.4%19,4085.2%
商業用不動産:
オーナーが占拠しました21,300%5.4%20,7985.6%
非所有者が占有しています2,1550.6%2,0250.5%
コンシューマー14,6893.8%11,3723.1%
合計$390,943100.0%$372,215100.0%
(1) 2024年3月31日および2023年12月31日現在のSBAローンには、SBAによって保証されているSBA 7 (a) ローン残高のうち、それぞれ1億4,170万ドルと1億3,170万ドルが含まれています。
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目次
ローンの満期と金利変動に対する感度
2024年3月31日現在、投資ローン残高として保有されている総額の2億1,010万ドル、つまり53.7％は、5年以内に満期を迎えます。満期が5年を超えるローンは、2024年3月31日時点で合計1億8,090万ドルです。2024年3月31日時点で保有している投資ローンポートフォリオ全体の変動金利部分は、2億8,980万ドル、つまり74.1％でした。2023年12月31日現在、投資ローン残高として保有されている1億9,600万ドル、つまり総額の 52.7% は、5年以内に満期を迎えます。2023年12月31日現在、満期が5年を超えるローンの総額は1億7,620万ドルです。2023年12月31日時点で保有している投資ローンポートフォリオ全体の変動金利部分は3億300万ドル、つまり 80.7% でした。
次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日における当社のローンポートフォリオの満期と金利変動に対する感応度の詳細です。
2024年3月31日現在投資用に保有されている残りの契約満期
($ 千単位)1 年間
またはそれ以下		平均
利回り/レート		1年後と5年後平均
利回り/レート		5年後、そして15年経って平均
利回り/レート
固定金利ローン:
SBA (1)
$5064.19%$71010.06%$1,62110.45%
商業リース12,150%6.81%33,2396.93%1,3014.11%
商業用、非不動産6295.69%1,322です5.83%1163.69%
住宅用不動産7,0637.30%5,0617.86%1444.15%
戦略的プログラムローン12,960125.63%4,256です86.84%——%
商業用不動産
オーナーが占拠しました2,2037.03%1,4498.02%——%
非所有者が占有しています1185.35%1584.84%2933.54%
コンシューマー3,8995.93%9,9425.55%8489.08%
固定金利ローンの小計
39,52845.73%56,13712.86%4,3237.41%
変動金利ローン:
SBA16,62310.89%66,045です10.88%104,30110.71%
商業リース——%——%——%
商業用、非不動産——%——%——%
住宅用不動産23,388です9.01%1,67210.03%1,6729.94%
戦略的プログラムローン——%——%——%
商業用不動産
オーナーが占拠しました1,0268.74%4,105です8.74%7,6859%
非所有者が占有しています1,55510.50%——%——%
コンシューマー——%——%——%
小計変動金利ローン
42,5929.79%71,82210.74%113,65810.60%
合計$82,11927.09%$127,95911.67%$117,98110.48%
43
目次
2024年3月31日現在投資用に保有されている残りの契約満期
($ 千単位)15年後平均
利回り/レート		合計平均
利回り/レート
固定金利ローン:
SBA (1)
$1,08110.41%$3,9189.56%
商業リース——%46,6906.82%
商業用、非不動産103.77%2,0775.66%
住宅用不動産64.06%12,2747.49%
戦略的プログラムローン——%17,216116.04%
商業用不動産
オーナーが占拠しました——%3,6527.42%
非所有者が占有しています313.74%6004.25%
コンシューマー——%14,6895.85%
固定金利ローンの小計
1,128です10.13%101,11625.45%
変動金利ローン:
SBA56,92310.47%243,89210.71%
商業リース——%——%
商業用、非不動産——%——%
住宅用不動産——%26,7329.13%
戦略的プログラムローン——%——%
商業用不動産
オーナーが占拠しました4,83210.23%17,6489.40%
非所有者が占有しています——%1,55510.50%
コンシューマー——%——%
小計変動金利ローン
61,755です10.45%289,82710.49%
合計$62,88310.44%$390,94314.36%

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目次
2023年12月31日現在投資用に保有されている残りの契約満期
($ 千単位)1 年間
またはそれ以下		平均
利回り/レート		後
一つ
年と
を通して
ファイブ
何年も		平均
利回り/レート		アフターファイブ
年と
を通して
フィフティーン
何年も		平均
利回り/レート
固定金利ローン:
SBA (1)
$4934.39%$7969.23%$1,60610%
商業リース10,0736.83%27,413です7.16%6247.56%
商業用、非不動産7035.68%1,6215.82%1233.76%
住宅用不動産6,2307.07%4,6537.65%604.29%
戦略的プログラムローン14,305125.05%5,103です82.20%——%
商業用不動産:
オーナーが占拠しました1,9767.04%1,7257.85%——%
非所有者が占有しています1014.60%1083.51%2443.48%
コンシューマー3,0516.40%7,6685.79%6539.17%
固定金利ローンの小計
36,93252.58%49,08714.80%3,3108.78%
変動金利ローン:
SBA15,72010.87%62,36710.87%100,88010.70%
商業リース——%——%——%
商業用、非不動産——%——%——%
住宅用不動産23,7189.02%1,9415.85%1,5214.55%
戦略的プログラムローン——%——%——%
商業用不動産:
オーナーが占拠しました9438.91%3,7668.91%7,3849.43%
非所有者が占有しています1,54110.50%——%——%
コンシューマー——%——%——%
小計変動金利ローン
41,9229.77%68,07410.62%109,78510.53%
合計$78,85329.82%$117,16212.37%$113,09510.48%
45
目次
2023年12月31日現在投資用に保有されている残りの契約満期
($ 千単位)後
フィフティーン
何年も		平均
利回り/レート		合計平均
利回り/レート
固定金利ローン:
SBA (1)
$1,14310%$4,0389.46%
商業リース——%38,1107.08%
商業用、非不動産103.77%2,4575.67%
住宅用不動産——%10,9437.30%
戦略的プログラムローン——%19,408113.78%
商業用不動産:
オーナーが占拠しました——%3,7017.42%
非所有者が占有しています314%4843.73%
コンシューマー——%11,3726.15%
固定金利ローンの小計
1,18410.18%90,513です29.93%
変動金利ローン:
SBA56,91710.45%235,88410.70%
商業リース——%——%
商業用、非不動産——%——%
住宅用不動産——%27,1808.54%
戦略的プログラムローン——%——%
商業用不動産:
オーナーが占拠しました5,00410%17,0979.52%
非所有者が占有しています——%1,54110.50%
コンシューマー——%——%
小計変動金利ローン
61,92110.43%281,70210.42%
合計$63,105%10.43%$372,21515.16%

不良資産
契約上の支払い期日までに、必要な元本と利息の支払いが受領されていない場合、ローンは延滞と見なされます。経営陣の意見では、借り手が期日になったときに支払い義務を果たせない可能性があると考える場合や、規制規定で義務付けられている場合は、ローンが未払いの状態になります。ローンは、実際に期日を過ぎているかどうかに関係なく、未払いの状態になることがあります。一般的に、返済期限が90日遅れると、ローンは未払いの状態になります。また、元本や利息の回収が疑われる場合、返済期限が90日未満の場合は、通常、ローンを未払いの状態にします。利息発生が中止されると、未払利息はすべて収入から逆算されます。その後、利息収入は、受け取った回収（顧客から受け取った支払い、担保の処分、または判決執行などの法的措置から得られた支払い）が、発生した清算費用と未払いの元本を上回る範囲でのみ計上されます。
未払資産は、（1）元本と利息の支払期限がなく、未払いで、契約上の残りの元本と利息の返済が見込まれる場合、または（2）資産が十分に担保され、回収の過程になっていない場合に、発生主義状態に戻すことができます。
全部または一部が回収不能であると当社が判断したローンは、予想される損失の範囲でチャージオフされます。一般的に、返済期限が90日以上遅れているローンは、ローンが十分に担保されていて回収中でない限り、チャージオフされます。私たちは、規律ある融資アプローチと不良資産の集中的な管理がもたらされたと信じています
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目次
資産の質を健全にし、問題のある資産をタイムリーに解決します。ローンポートフォリオの全体的な質を維持するために、いくつかの手順を用意しています。私たちは、融資担当者が従うべき引受ガイドラインを定めています。また、延滞率にマイナスまたは不利な傾向がないかを監視しています。しかし、私たちのローンポートフォリオが、一般的な経済状況による借り手の信用の悪化による圧力の高まりにさらされないという保証はありません。
2024年3月31日時点で、当社には合計2,600万ドルの不良資産と90万ドルの重要なローン修正がありました。2024年3月31日現在の不良資産と重要なローンの修正額には、SBAによって保証されているSBA 7（a）ローン残高のそれぞれ1,480万ドルと30万ドルが含まれています。2023年12月31日時点で、当社には2710万ドルの不良資産と50万ドルの重要なローン修正がありました。2023年12月31日現在の不良資産および重要なローンの修正額には、SBAによって保証されているSBA 7（a）ローン残高のそれぞれ1,500万ドルと30万ドルが含まれています。不良資産と重要なローンの修正が前期から減少したのは、主に金利上昇と銀行の中小企業借り手に対する消費者支出の減速による悪影響により、SBA 7（a）ローンポートフォリオのいくつかのローンが不良状態に移行したことによるものです。
信用リスクプロファイル
私たちは、融資を慎重かつ徹底的に引き受け、貸付活動を、過度の信用リスクなしに収益を上げて貸付するためのリソースと専門知識を備えた商品やサービスに限定していると考えています。私たちは、すべてのローンがポリシーに準拠し（または、ポリシーの例外として識別され、少なくとも四半期ごとに監視および報告される）、健全な基盤に基づいて付与されることを求めています。ローンは、ローンの収益性、信用リスク、集中リスクに主に重点を置いて行われます。
私たちは問題のあるローンの特定と解決に積極的に取り組んでおり、問題のあるローンの借り手や保証人と協力して、保証があればローンの変更を行うことに重点を置いています。ローンポートフォリオを最適に分散する方法を検討する際には、総計および商品ライン固有の集中リスク、事業分野の専門知識、商品を適切にサポートするためのインフラの能力など、いくつかの要素を考慮します。特定の製品ラインでは純チャージオフが高くなりますが、当社のエクスポージャーは当社の集中ポリシーによって注意深く監視および軽減され、当社が維持しているローン損失引当金によって留保されます。具体的には、デフォルト金利が高い特定のストラテジック・プログラム・ローンの留保が、当社のチャージオフ額を不釣り合いに占めています。これらのプログラムに関連する与信方針とプロセスを監視することに加えて、私たちは集中方針の範囲内で、これらのローンの総エクスポージャーをローンポートフォリオ全体に占める割合に制限し、初回支払いのデフォルトやマーケティングチャネルなどの特定のヴィンテージロスの指標となる要因を注意深く監視し、累積チャージオフ率が経営陣の期待と一致するようにこれらの残高を適切に計上しています。不良資産の水準は、経済や市場の状況の変化、ローンポートフォリオの相対的な規模と構成、問題資産の解決における経営陣の成功度に応じて変動しますが、私たちは、早期の特定と介入に対する積極的な姿勢が、ローンポートフォリオをうまく管理するための鍵だと考えています。
正確でタイムリーなローンリスク格付けは、効果的な信用リスク管理システムの重要な要素と考えられています。ローンの等級は、借り手の財政状態、業界の動向、経済環境を考慮に入れています。ローンのリスク等級は、ローンに内在するリスクを反映するように必要に応じて変更されます。とりわけ、ローンのリスク格付け情報は、ローンの価格設定、リスクと回収の管理、および毎月の信用損失準備金の妥当性の判断に使用します。さらに、ローン委員会は四半期ごとにローンリスクグレード会議を開催し、ポートフォリオ内のすべてのローンが正確なリスクグレーディングについて審査されます。正確な報告ができるように、変更はすべてローンリスク等級会議の後に行われます。報告は融資委員会の議事録で行われ、議事録は理事会によって審査されます。私たちは、融資の引き受け、承認、決済、サービス、リスク等級付けのプロセスに対する信用部門の監督を、統制のテストに特化したリスク部門の担当者による定期的なローンレビューで補完します。
私たちはグレーディングシステムを使用して各ローンの質をランク付けします。成績は定期的に評価され、成績に応じて調整されます。内部ローンの等級は、現在の財務情報、過去の支払い経験、信用書類などに基づいています。これらのリスクグレードの割り当てには、次のガイドラインが適用されます。現在、投資目的で保有されているストラテジック・プログラム・ローンは、残高が少なく、均質性があるため、格付けしていません。ストラテジック・プログラム・ローンの信用の質は延滞レベルと高い相関関係にあるため、ストラテジック・プログラム・ローンは減損がないかどうかまとめて評価されます。
パス-パスのアセットは品質が高く、以下に説明する他のカテゴリには当てはまりません。紛失の可能性は低いと考えられています。
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目次
時計 — 時計の資産は、より大きなローンでも、借り手の相対的な財務力のために担保への依存度が高いものでもかまいません。資産はメンテナンスが大変な場合があり、綿密な監視が必要です。債務者は十分な一次返済源を持っていると考えられています。
特記事項 — 特記事項の資産には、一時的な弱点や、修正しないままにしておくと損失につながる可能性がある潜在的な弱点があります。懸念事項はありますが、当社は現在、債務不履行から保護されており、損失は発生する可能性は低く、差し迫ったものではないと考えています。
標準以下 — 標準以下の資産は、債務者または担保があれば、その時点の健全資産と支払能力では不十分に保護されていると考えられています。そのように分類された資産には弱点が特定されており、不備が是正されないと会社がいくらかの損失を被る可能性があるという特徴があります。
格付けなし-特定の戦略的プログラムローンや消費者ローンについては、当社は、会社のポートフォリオ内の他のローンと同じ方法でローンの評価やリスク評価を行っていません。格付けのないローンは、通常、均質で少額のドル残高で、簡略化された引受方法を使用して承認されます。これにより、会社はローンの承認プロセスを合理化し、効率を高めることができます。ストラテジック・プログラム・ローンの信用の質は、延滞率と高い相関関係にあります。
信用損失引当金
2023年1月1日に、財務会計基準委員会会計基準更新第2016-13号「金融商品 — 信用損失（トピック326）」（一般に「CECLモデル」と呼ばれる）を採用しました。
信用損失の見積もりには、現在の状況や合理的かつ裏付け可能な予測の調整を含め、コミットメントの推定期間における資金調達の可能性と金額の両方に関する仮定が組み込まれています。経営陣は定期的に推定資金調達率の前提条件を見直し、更新しています。手当の妥当性を判断する際の当社の判断は、本質的に主観的なものです。見積もりが必要ですが、より多くの情報が入手可能になったり、状況や情報が変化したりすると、大幅に修正される可能性があります。私たちはACLを少なくとも四半期ごとに評価し、ローンポートフォリオの性質と量の変化、ポートフォリオ全体の質、特定の問題のあるローンの見直し、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある現在の経済状況と傾向などの要因を考慮に入れます。ローンポートフォリオの質とACLの妥当性は、規制当局の審査と会社の監査人によって審査されます。
ローンの元本残高が回収できそうにないと当社が判断した場合、信用損失はACLに計上されます。2回目以降に回収された場合は、受領時にACLにクレジットされます。ローンの償却費用基準には、連結貸借対照表の「未収利息」に含まれる未収利息売掛金は含まれていません。連結損益計算書の「信用損失引当金」は、信用損失引当金と未積立貸付引当金の組み合わせです。

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目次
次の表は、示された期間と日付におけるACLの変更の概要を示しています。
($ 千単位)3 か月が終了
2024年3月31日		3 か月が終了
2023年3月31日
ACL: 
期首残高$12,888$11,985
2016-13年度ASU導入の影響 (1)
—257
調整後の期首残高12,88812,242
信用損失引当金
3,1452,668
チャージオフ 
建設と土地開発 ——
住宅用不動産 (64)—
住宅用不動産マルチファミリー——
商業用不動産
オーナーが占拠しました(525)(122)
非所有者が占有しています——
商業用および工業用(54)(18)
コンシューマー (41)—
リースファイナンス債権(111)—
戦略的プログラムローン(2,946)(3,025)
回収率 
建設と土地開発——
住宅用不動産 533
住宅用不動産マルチファミリー——
商業用不動産
オーナーが占拠しました3—
非所有者が占有しています——
商業用および工業用—2
コンシューマー ——
リースファイナンス債権——
戦略的プログラムローン284284
期末残高$12,632$12,034
(1) ASU 2016-13 (CECL) は2023年1月1日に採択されました。








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目次
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在のACLの割り当てを示しています。戦略的プログラムに関連するACLは、ACL全体の45.6％と54.8％を占め、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で投資目的で保有されているローンの総額にそれぞれ4.4％と5.2％を占めています。ストラテジック・プログラム・ローンに関連するACLの留保の割合は、特定のリテインド・ストラテジック・プログラム・ローンに関連する信用リスクの増大を反映しています。
2024年3月31日
($ 千単位)金額 
% の
合計
手当
建設と土地開発 $3332.6%
住宅用不動産 9997.9%
住宅用不動産マルチファミリー80.1%
商業用不動産
オーナーが占拠しました3,91031.0%
非所有者が占有しています3182.5%
商業用および工業用4823.8%
コンシューマー 2652.1%
リースファイナンス債権5564.4%
戦略的プログラムローン5,76145.6%
合計$12,632100.0%
2023年12月31日
($ 千単位)金額 % の
合計
手当
建設と土地開発$3162.5%
住宅用不動産9567.4%
住宅用不動産マルチファミリー6—%
商業用不動産
オーナーが占拠しました3,33625.9%
非所有者が占有しています2822.2%
商業用および工業用3612.8%
コンシューマー2111.6%
商業リース3552.8%
戦略的プログラムローン7,06554.8%
合計$12,888100.0%
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目次
次の表は、2024年3月31日現在の投資目的で保有されているローンの総額（「LHFI」）に対するACL、投資目的で保有されているローンの総額に対する未払貸付金、および未払貸付金に対するACLの比率をCECLローンカテゴリー別に反映しています。
ACL を合計に
LHFI		未払ローン
トータルLHFIへ		ACL へ
未払ローン
建設と土地開発 1.1%—%—%
住宅用不動産 1.9%2.7%67.9%
住宅用不動産マルチファミリー0.9%—%—%
商業用不動産
オーナーが占拠しました2.1%11.4%18.1%
非所有者が占有しています2.0%14.6%14.0%
商業用および工業用2.1%1.9%108.3%
コンシューマー 1.8%—%—%
リースファイナンス債権1.2%0.6%212.4%
戦略的プログラムローン33.5%—%—%
合計3.2%6.6%48.6%
次の表は、2023年12月31日現在の、投資目的で保有されているローンの総額に対するACL、投資目的で保有されているローンの総額に対する未払貸付金、およびACLと未払貸付金の比率をローンカテゴリー別に反映しています。
($ 千単位)
ACL へ
合計LHFI
未払ローン
トータルLHFIへ		ACL へ
未払ローン
建設と土地開発1.1%—%—%
住宅用不動産1.9%3.1%60.3%
住宅用不動産マルチファミリー1.0%—%—%
商業用不動産
オーナーが占拠しました1.8%11.6%15.4%
非所有者が占有しています1.8%15.4%12.0%
商業用および工業用1.7%1.3%128.2%
コンシューマー1.9%—%—%
リースファイナンス債権0.9%—%—%
戦略的プログラムローン36.4%—%—%
合計3.5%7.0%49.8%
上記の期間の投資目的で保有されているローンの総額に対するACLの減少は、主に投資目的で保有されているストラテジック・プログラム・ローンの減少によるものです。2023年12月31日から2024年3月31日にかけて、投資目的で保有されているローンに対する未払ローンの減少と、ACLと未払ローンの比率の低下は、主にいくつかの商業用不動産の未払ローンの解決に関連していました。
主に投資残高のために保有されているローンの平均増加により、2024年3月31日に終了した3か月間は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の純チャージオフ率が低くなりました。戦略的プログラムローンの比率が増加したのは、主に2024年3月31日に終了した3か月間の平均ローン残高の減少によるものです。

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目次
2024年3月31日に終了した3か月間2023年3月31日に終了した3か月間
($ 千単位)ネット
充電-
オフ 		平均
ローン		NCOへ
平均
ローン		ネット
充電-
オフ（回収）		平均
ローン		NCO（リカバリ）へ
平均
ローン
SBA$377$245,8310.6%$136$166,344です0.3%
商業リース11144,7091.0%—12,162—%
商業用、非不動産—2,295—%—2,402—%
住宅用不動産—39,230—%—31,060—%
戦略的プログラムローン2,66218,75956.9%2,74123,32347.1%
商業用不動産21023,3233.6%—17,058—%
コンシューマー4113,1531.2%—7,034—%
合計$3,401$387,300%3.5%$2,877$259,3834.4%
他の銀行の有利子預金
当社の有利子預金は、2023年12月31日の1億1,660万ドルから2024年3月31日時点の1億1,180万ドルに470万ドル、つまり 4.0% 減少しました。この減少は主に、投資目的で保有されているローンの資金調達によるものです。一般的に、当社が事業資金を調達するために使用する流動性の主な源泉は、有利子預金です。取引銀行が保有する最低限の残高を除いて、当社の有利子預金の大部分は連邦準備制度理事会にあります。
証券
私たちは、流動性の源泉の提供、投資した資金に対する適切な利益の提供、金利リスクの管理、担保要件の充足、規制上の資本要件の遵守のために、証券ポートフォリオを利用しています。
私たちは、投資証券を、私たちの意図と満期までそのような有価証券を保有する会社の能力に基づいて、満期まで保有されているものと売却可能なものとに分類します。このような分類を決定するにあたり、当社が前向きで満期まで保有できる有価証券は、満期まで保有され、償却原価で保有されるものとして分類されます。他のすべての有価証券は売却可能として指定され、推定公正価値で保有されます。未実現損益は税引き後の株主資本に含まれます。提示された期間では、すべての証券が満期まで保有されているものとして分類されていました。
次の表は、2024年3月31日現在の投資有価証券の契約満期と加重平均利回り、および指定された日付におけるそれらの有価証券の償却費用をまとめたものです。
2024年3月31日現在
1年以内 1～5年後
($ 千単位)
償却済み
費用
加重
平均
利回り
償却済み
費用
加重
平均
利回り
住宅ローン担保証券$——$——
担保付き住宅ローン債務————
合計$—$—$—$—
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目次
2024年3月31日現在
加重5～10年後
10年後
加重
 
($ 千単位)
償却済み
費用
加重
平均
利回り
償却済み
費用
加重
平均
利回り
合計
償却済み
費用
住宅ローン担保証券$1,8592.4%$4,8461.8%$6,705
担保付き住宅ローン債務7453.2%7,3703.4%8,115
合計$2,6042.6%$12,2162.7%$14,820
投資有価証券の加重平均利回りは、投資によって生み出されるすべての利息の合計を帳簿価額の合計で割ったものです。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、証券のコール、売却、満期はありませんでした。
2024年3月31日時点で、9つの担保付き住宅ローン債務と11の住宅ローン担保証券からなる20件の証券が20件あり、2024年3月31日の時点で未実現損失のポジションにある証券が19件ありました。
負債合計
負債総額は、主に無利子預金の増加により、2023年12月31日現在の4億3,120万ドルから2024年3月31日現在の4億4,840万ドル、つまり 4.0% に増加しました。
預金
預金は会社の主要な資金源です。私たちは、利息付きデマンド口座や無利子デマンド口座、Lively, Inc. を通じて調達したHSAデマンド預金、マネーマーケット口座、普通預金口座、預金証書など、さまざまな預金商品を提供しています。これらはすべて競争力のある価格で販売しています。私たちは、顧客との関係に基づいて、また国内の機関投資家や仲介された預金源へのアクセスを通じて、お客様から預金を生み出しています。また、前述のように、戦略的プログラムに関連して準備金口座の形で預金を生み出しています。これらの預金は、ストラテジック・プログラムのローンポートフォリオの規模に応じて増減する傾向があるという点で、柔軟性の要素を加えています。準備金口座に加えて、ストラテジック・プログラムの融資元の中には、当社で営業預金口座を管理しているところもあります。
次の表は、示された期間の当社の預金ポートフォリオの期末残高と平均残高を示しています（平均残高は日平均を使用して計算されています）。
2024年3月31日 2023年12月31日
($ 千単位)合計 パーセント  合計 パーセント
期間終了:  
無利子デマンド預金$107,07625.2%$95,48623.6%
有利子預金:   
デマンド48,27911.4%50,05812.4%
節約11,2062.7%8,6332.1%
マネーマーケット9,9352.3%11,6612.9%
定期預金証書247,600%58.4%238,99559.0%
期末入金の総額$424,096100.0%$404,833100.0%
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目次
 3 か月が終了
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
($ 千単位)合計加重
平均
支払いレート 		パーセント
合計の 		合計加重
平均
支払いレート 		パーセント
合計の 		合計加重
平均
支払いレート 		パーセント
合計の
平均:    
無利子デマンド預金$100,507—%24.4%$92,767—%23.4%$91,701—%35.7%
有利子預金:      
デマンド51,6033.92%12.5%47,7844.67%12.1%41,5323.76%16.2%
節約9,3010.83%2.3%8,0960.65%2.0%8,3130.50%3.2%
マネーマーケット10,200%2.60%2.5%13,4191.55%3.4%12,0891.96%4.7%
定期預金証書239,5765.12%58.3%234,0885.18%59.1%103,2253.31%40.2%
平均預金総額$411,1873.56%100.0%$396,1543.69%100.0%$256,8602.04%100.0%
当社の預金は、2023年12月31日現在の4億480万ドルから2024年3月31日現在の4億2,410万ドルに増加し、1,930万ドル（4.8％）増加しました。これは主に、無利子需要預金が1,160万ドル（12.1％）、仲介定期預金が810万ドル（3.8％）増加したことによるものです。仲介デマンド預金の増加は、当社の融資プログラムの資金調達に利用されました。
FDICの保険対象機関として、当社の預金はFDICのDIFによって適用される限度額まで保証されています。ドッド・フランク法により、ほとんどの預金口座の連邦預金保険の上限が250,000ドルに引き上げられ、証券投資家保護公社の保護の現金限度額が100,000ドルから250,000ドルに引き上げられました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社の無保険預金の総額は、それぞれ1億4880万ドルと1億3,690万ドルでした。2024年3月31日時点の無保険定期預金（FDICの保険限度額を超える金額）の満期プロファイルは次のとおりです。
 2024年3月31日
($ 千単位)三
ヶ月
またはそれ以下		以上
三
ヶ月
6歳まで
ヶ月		以上
6 か月
12まで
ヶ月		以上
十二
ヶ月		合計
定期預金、無保険$100$36$—$2,310$2,446
流動性と資本資源
流動性管理
流動性管理とは、現在および将来の短期的な財務上の義務を果たす能力です。私たちの主な資金源は、預金流入、ローンの売却、ローンの返済、純利益です。ローンや有価証券の満期と定期償却は予測可能な資金源ですが、預金フロー、ローンの前払い、ローンの売却、証券売却は、一般的な金利、経済状況、競争の影響を大きく受けます。
新規融資を開始するための私たちの主な資金源は預金です。預金はコア預金とノンコア預金で構成されています。ノンコア預金には通常、仲介預金と、銀行、信用組合、その他の機関に金利を宣伝するための金利一覧サービスが含まれます。このソースから取得した預金を機関預金として指定します。国内および全国の消費者および商業市場からコア預金を引き付けるために、私たちはこれまで、より高い方の金利を支払っていました
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市場は、テクノロジー志向のビジネスモデルのマージンが高かったため、それを支払うことができました。私たちは、料金表サービスとウェブサイト広告を利用して、消費者や商業源からの預金を集めています。
私たちは、資金調達のニーズに合わせて、さまざまな期間を提供する予定です。現在、実店舗の支店ネットワークを拡大する予定はありませんが、オンラインバンキングとモバイルバンキングは、従来の支店ネットワークと比較して、テクノロジーを通じて顧客のニーズを満たす手段を提供し、効率を高めます。モバイルバンキングとオンラインバンキングの台頭は、私たちが近年示してきた技術的能力をさらに活用する機会を与えてくれると信じています。
私たちは、（1）予想されるローン需要、（2）予想される預金フロー、（3）利息を稼ぐ預金と有価証券の利回り、（4）資産/負債管理、資金管理、流動性ポリシーの目的に応じて、流動資産への投資を定期的に調整しています。流動性政策の目的は、債務を適時に履行できないことから生じる収益と資本へのリスクを管理することです。これには、資金提供者と借り手の両方からの潜在的な需要を満たすのに十分な資金を妥当なコストで確保することが必要です。現金と定義され、銀行や有利子預金から支払われるべき流動資産は、2024年3月31日時点で総資産の19.0％でした。
私たちは主に、貸付および投資活動の資金を調達するための預金を補うために、短期および長期の借入金を利用しています。それぞれについて以下で説明します。2024年3月31日時点で、連邦準備銀行の割引期間から1170万ドル、連邦準備銀行の銀行定期資金プログラムから70万ドルに担保付きでアクセスできました。当行は、バンカーズ・バンク・オブ・ザ・ウェストとの間で、最大110万ドルのオーバーナイト資金を借りることができる無担保信用枠を用意していました。また、連邦住宅ローン銀行との間には、特定の担保付ローンによって担保された3,510万ドルの信用枠も維持しています。2024年3月31日現在、このような無担保または担保付きの信用枠には未払い残高はありませんでした。長期借入では、2024年3月31日の時点で、PPPLFに関連して20万ドルの未払いがありました。PPPLFは、担保付きPPPローンによって担保されています。
私たちの最も流動性の高い資産は現金と現金同等物です。これらの資産のレベルは、特定の期間における当社の営業、資金調達、貸付、投資活動によって異なります。2024年3月31日時点で、現金と銀行から支払われるべき現金で構成される流動資産（銀行からの現金および有利子預金と定義されます）は、合計で1億1,580万ドルでした。当社の流動資産と、利用可能なクレジットライン、およびコアおよびノンコア資金を生み出す能力を組み合わせることで、少なくとも今後12か月間は、現在の金融債務を履行するのに十分な流動性が得られると考えています。
資本資源
株主資本は、2023年12月31日の1億5,510万ドルに対し、2024年3月31日には740万ドル増加して1億6,250万ドルになりました。株主資本の増加は主に、BFGの410万ドルの株式持分の追加購入と330万ドルの純利益によるものです。ストックオプションの行使と株式ベースの報酬により、追加払込資本は合計で約20万ドル増加しましたが、普通株式の買戻しにより追加の払込資本は約20万ドル減少しました。
私たちは資本力の指標をいくつか使用しています。最も一般的に使用される指標は、総資産に対する総資本比率で、2024年3月31日と2023年12月31日時点でそれぞれ26.6％と26.5％です。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の平均株主資本利益率は、それぞれ8.4％と11.1％でした。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の平均資産収益率は、それぞれ2.2％と3.8％でした。
私たちは、予想される資産増加、営業上のニーズ、予期せぬリスクに対応するために十分な資本を維持し、現在および予想されるすべての規制資本ガイドラインを確実に遵守するよう努めています。当社の主な新規資本源には、利益剰余金や、資本金やその他の有価証券の売却および発行による収益が含まれます。将来予想される用途または資本を確保できる活動には、貸借対照表の拡大とそれに伴う市場または信用リスクの相対的な増加、投資活動、潜在的な製品および事業拡大、買収、戦略的またはインフラ投資が含まれます。
当行は、連邦銀行機関が管理するさまざまな規制上の資本要件の対象となっています。最低資本要件を満たさないと、規制当局による特定の強制的措置、場合によっては追加の裁量的措置が開始され、実施された場合、会社の財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性があります。自己資本比率ガイドラインと迅速な是正措置のための規制の枠組みに基づき、日本銀行は、規制会計慣行に基づいて計算された資産、負債、および特定の貸借対照表外項目の定量的測定を含む特定の資本ガイドラインを満たさなければなりません。資本の金額と分類も、構成要素、リスクの重み付け、その他の要因に関する規制当局による定性的な判断の対象となります。
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目次
即時是正措置規則では、ティア1のレバレッジ比率、普通株式のティア1比率、ティア1資本比率、ティア1資本比率、および総資本比率がそれぞれ5％、6.5％、8％、10％を満たすか超える場合、金融機関は「十分に資本化されている」とみなされます。2019年9月17日、連邦銀行機関は共同で、規制緩和法のセクション201で義務付けられているように、コミュニティ・バンク・レバレッジ・レシオの枠組みにオプトインする適格なコミュニティ・バンキング組織を対象に、上記の規制資本要件を簡素化することを目的とした規則を発表しました。世銀は、2020年からコミュニティ・バンク・レバレッジ・レシオの枠組みを採用することを選択しました。これらの資本要件の下では、銀行は9.0％を超えるレバレッジ比率を維持しなければなりません。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、FDICからの最新の通知では、日本銀行は規制の枠組みの下で迅速な是正措置のための十分な資本を備えていると分類されています（その通知以降、銀行のカテゴリーが変更されたと思われる条件や出来事はありません）。次の表は、当行の実際の資本額と比率、および示された日付の時点で自己資本計上として分類する必要がある資本額を示しています。
次の表は、示された日付における当行の規制資本比率を示しています。
現在
資本比率2024年3月31日2023年12月31日
まあ-
資本化
必要条件
レバレッジ比率（CBLRの下）20.6%20.7%9.0%

契約上の義務
私たちには、将来の借金やリース契約の支払いを行うという契約上の義務があります。当社の流動性監視と管理では、流動性に対する現在と将来の需要と源泉の両方を考慮していますが、次の契約上のコミットメント表は、将来の義務のみに焦点を当て、2024年3月31日現在の契約上の義務をまとめたものです。
($ 千単位)合計
未満
1 年間
一対一
三
何年も
3つに
五年
もっと
5歳以上
何年も
契約上の義務     
満期が明記されていない預金$155,355です$155,355です$—$—$—
定期預金247,600%27,60394,533124,925です539
長期借入金 (1)
158—158——
オペレーティングリース義務6,3841,0912,2202,355718
合計$409,497$184,049$96,911$127,280です$1,257
(1) このカテゴリの残高はPPPLFに関係し、PPPローンで全額担保されています
貸借対照表外の項目
通常の事業過程では、GAAPに従い、連結財務状況計算書には含まれていないさまざまな取引を行っています。私たちは、お客様の資金調達のニーズを満たすためにこれらの取引を行います。これらの取引には、信用供与の約束が含まれます。信用リスクと金利リスクの要素は、程度は異なりますが、連結財務状況計算書で認識されている金額を上回ります。当社が信用損失を被るリスクは、これらの契約の契約金額によって表されます。これらのコミットメントを行う際には、貸借対照表上の商品と同じ信用方針と手続きが使用されます。私たちは、連結貸借対照表の他の負債に記録される、貸借対照表外の信用リスク引当金を維持しています。貸借対照表外の信用エクスポージャーによる信用損失引当金は、契約上の信用供与義務により信用リスクにさらされる契約期間における予想信用損失を推定します。ただし、会社が債務を無条件に取り消すことができる場合を除きます。手当は、引当金を増やす収益に計上される信用損失引当金、または引当金を減額した収益に還元される引当金によって調整されます。見積もりには、資金調達が行われる可能性の考慮と、資金調達が予定されているコミットメントの予想信用損失の見積もりが含まれています。資金調達に期待されるコミットメントの見積もりは、過去の稼働率分析の影響を受けます。資金調達が期待されるコミットメントに適用される予想信用損失率は、基礎となる仮定と要因が同じであれば、未払い残高に使用される一般的な評価引当金の影響を受けます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社には、貸借対照表外の信用エクスポージャーによる信用損失引当金がそれぞれ10万ドルと10万ドルありました。
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記載された日付の時点でのクレジット延長に関する当社の取り組みの概要は以下のとおりです。クレジット延長契約に関連するコミットメントは未使用で期限切れになる場合があるため、表示されている金額は必ずしも将来の実際の現金資金調達要件を反映しているわけではありません。
($ 千単位)2024年3月31日現在2023年12月31日現在
リボルビング、オープンエンドのクレジットライン$2,363$1,630
商業用不動産19,01817,421
その他の未使用のコミットメント329724
コミットメントの合計$21,710$19,775
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
取引法の規則12b-2で定義されている「小規模報告会社」という申告者カテゴリーでは、会社は本報告書の第1部第3項で要求された情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣は、本報告書の対象期間の終了時点で、取引法に基づく規則13a-15（e）で定義されている会社の開示管理と手続きの有効性を評価しています。その評価に基づいて、会社の最高経営責任者および最高財務責任者は、取引法に基づいて提出する報告書で開示する必要のある情報が、（i）必要に応じて記録、処理、要約、報告され、（ii）要求に関するタイムリーな決定を可能にするために、当社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。クロージャー。
財務報告に関する内部統制の変更
この報告書が関係する会計四半期中に、財務報告に対する会社の内部統制（この用語は取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。

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パート 2
アイテム 1.法的手続き
現在、私たちは重要な法的手続きの対象にはなっていません。私たちは時々、通常の業務過程で発生する請求や訴訟の対象となります。これらの請求や訴訟には、銀行やその他の適用規制、競争法、労働法、消費者保護法の違反の申し立て、知的財産、証券、契約違反、不法行為に関する請求や訴訟などが含まれます。私たちは、係争中または将来の請求や訴訟から積極的に身を守るつもりです。
現在の経営陣の意見では、このような通常の手続き手続きの影響が、個別に、または全体として、当社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性はほとんどありません。ただし、当社に対する請求または訴訟における1つまたは複数の不利な結果が、解決される期間に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、そのメリットや最終的な結果にかかわらず、そのような問題は費用がかかり、経営陣の注意をそらし、たとえ私たちに有利に解決されたとしても、私たちの評判に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因
会社の事業、業績、株価に悪影響を及ぼす可能性のある要因はたくさんあります。パートI、項目1Aを参照してください。これらのリスクについての議論については、2023年フォーム10-Kの「リスク要因」を参照してください。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
2023年7月25日、当社はBFGとBFGの4人のメンバー（「販売者」）と、修正された会員購入契約（「購入契約」）を締結しました。購入契約に従い、当社はBFGの議決権のない所有権をさらに 10% 取得しました（以下「取引」）。2024年2月5日、取引が完了し、当社は、BFGの議決権のない所有権の合計10％の総額10％と引き換えに、売主に私募で、額面1株あたり0.001ドルの当社の普通株式合計339,176株を発行しました。当社の既存の議決権のない所有持分5.3％とBFGの議決権の4.7％の所有権を合わせると、当社はBFGの20％の所有権を保有しています。これは議決権所有権 4.7％、議決権のない所有持分15.3％です。私募は、改正された1933年の証券法に基づく規則Dのセクション4（a）（2）および/または規則506（b）によって定められた登録の免除に基づいて行われました。
2024年3月31日に終了した3か月間に、普通株式買戻しプログラムに従い、17,697株の普通株式を20万ドル（1株あたりの平均購入価格10.12ドル）で買い戻しました。
発行者による株式の購入
ピリオド
の合計数
株式の購入
支払った平均価格
一株当たり
の合計数
として購入した株式
公の場の一部
発表された計画やプログラム (1)
最大数
まだかもしれない株式
以下で購入してください
プランまたは
プログラム (1)
2024年1月1日-2024年1月31日————
2024年2月1日-2024年2月29日————
2024年3月1日-2024年3月31日17,69710.12ドルです17,697624,135
合計17,69710.12ドルです17,697624,135
____________________
(1) 2024年3月7日、当社は、2024年3月6日より、当社の普通株式を合計で最大641,832株購入する普通株式買戻しプログラムを取締役会が承認したと発表しました。買戻しプログラムは2026年3月31日に期限切れになりますが、事前の通知なしにいつでも制限されたり終了されたりすることがあります。買戻しプログラムは、1934年に改正された証券取引法（以下「取引法」）に基づいて公布された規則10b-18に基づく取引計画に基づくものを含め、公開市場取引または私的に交渉された取引における当社の普通株式の買い戻しを許可しました。この承認により、経営陣は株式を買い戻すことができます
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経営陣の裁量により、随時、会社の普通株式についてです。買い戻しは、証券取引法に基づく規則10b5-1に基づく取引計画に従って行うこともできます。これにより、自ら課した取引ブラックアウト期間またはその他の規制上の制限により、会社が株式の買い戻しを行うことができない場合でも、株式の買い戻しが許可されます。このプログラムに基づいて購入される株式の実際の手段と時期は、会社の普通株式の市場価格、一般的な市場および経済状況、適用される法的および規制上の要件など、さまざまな要因によって異なります。買戻しプログラムでは、会社に特定の数の株式を購入する義務はありません。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
私たちの取締役や役員の誰も 採用された、変更されました、または 終了しました a 2024年3月31日に終了した3か月間のルール10b5-1（c）の取引契約。当社の取締役および役員は、当社の特定の福利厚生プランに参加しており、時折、源泉徴収税をカバーするために株式を引き渡すか、株式を源泉徴収するか、またはそこで付与されたオプションの行使価格を支払うかを選択することがあります。これらの選挙は、取引法に基づく規則10b5-1の肯定的防衛条件を満たすように設計されている場合もあれば、規則S-Kの項目408（c）で定義されている非規則10b5-1の取引契約を構成する場合もあります。
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アイテム 6.展示品
展示品。
番号説明
  
3.1
第4次修正および改訂定款（2021年7月30日に証券取引委員会に提出されたフォームS-1の登録届出書（ファイル番号333-257929）の別紙3.1を参照して組み込まれています）。
3.2
修正および改訂された細則（2021年7月30日に証券取引委員会に提出されたフォームS-1の登録届出書の別紙3.2（ファイル番号333-257929）を参照して組み込まれています）。
4.1
普通株券の見本（2023年3月30日に証券取引委員会に提出されたフォーム10-Kの登録者の年次報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています）。
10.1
2024年1月26日付けの、Business Funding Group、LLC、そこに名前が記載されている特定のメンバーとFinWise Bancorp（2024年1月29日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kに関する登録者の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）の間の、2024年1月26日付けの会員権益購入契約の改正。
10.2
2024年1月30日付けの、当社とロバート・E・ウォールマンとの間のオファーレター（2024年4月2日に証券取引委員会に提出された登録者のフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。
31.1*
規則13a-14 (a) 最高執行役員の認定。
31.2*
ルール13a-14（a）最高財務責任者の認定。
32.1*
第1350条最高経営責任者および最高財務責任者の認定。
101.インチ*インライン XBRL インスタンスドキュメント — その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。
101.SCH*インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CAL*インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。
101.DEF*インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。
101.LAB*インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。
101.PRE*インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。
104*カバーページのインタラクティブデータファイル（別紙101のインラインXBRL文書に埋め込まれています）。
* ここに提出。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
フィンワイズ・バンコープ
日付：2024年5月14日
作成者:/s/ ケント・ランドバッター
ケント・ランドバッター
最高経営責任者兼会長
(最高執行役員)
日付：2024年5月14日
作成者:/s/ ロバート・ウォールマン
ロバート・ウォールマン
執行副社長兼最高財務責任者
(最高財務会計責任者)
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