米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
__________ から __________ への移行期間について
コミッションファイル番号
|
|
| (憲章に明記されている登録者の正確な名前) |
| （法人または組織の州またはその他の管轄区域） | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| (主要行政機関の住所、郵便番号を含む) |
| ( |
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
| 該当なし |
| （前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度） |
登録者が（1）1934年の取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出および投稿する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| 大型アクセラレーテッドファイラー | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| ☒ | 小規模な報告会社 | ||
| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 | ||
2024年5月8日の時点で、 発行済みおよび発行済みの当社の普通株式。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
この四半期報告書の議論は フォーム10-Qには、リスクと不確実性を伴う現在の期待を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。これら 将来の見通しに関する記述には、当社の戦略、競争、将来の事業および生産能力が含まれますが、これらに限定されません。 私たちのサプライチェーンと物流、将来の財政状態、将来の収益、予測コスト、収益性、予想コスト 削減、自己資本比率、当社の技術に対する需要と受容に関する期待、成長機会とトレンド 私たちが事業を展開する市場、展望と計画、経営目標。「予想する」という言葉は、 「信じる」、「できた」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、 「かもしれない」、「計画」、「プロジェクト」、「意志」、「するだろう」、および同様の表現は 将来の見通しに関する記述を識別するためのものですが、すべての将来の見通しに関する記述にこれらの言葉が含まれているわけではありません。私たちは 私たちの将来の見通しに関する記述に開示されている計画、意図、または期待を実際に達成していないので、あなたは次のようなことをしてはいけません 私たちの将来の見通しに関する記述への過度の依存。実際の結果や出来事は、計画、意図、そして 私たちが行う将来の見通しに関する記述に開示されている期待。これらの将来の見通しに関する記述にはリスクが伴い、 当社の実際の業績が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある不確実性。これには以下が含まれます。 ただし、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートII、項目1A、「リスク要因」に記載されているリスクと 証券取引委員会へのその他の提出書類。私たちは、将来の見通しを更新する義務を負いません 法律で義務付けられている場合を除く声明。
イノベーティブ・アイウェア株式会社
目次
| ページ番号 | ||||
| パートI。財務情報 | 1 | |||
| アイテム 1. | 要約財務諸表（未監査） | 1 | ||
| 2024年3月31日（未監査）および2023年12月31日現在の要約貸借対照表 | 1 | |||
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約営業報告書（未監査） | 2 | |||
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の株主資本に関する要約計算書（未監査） | 3 | |||
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のキャッシュフローの要約計算書（未監査） | 4 | |||
| 財務諸表の注記（未監査） | 5 | |||
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 14 | ||
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 22 | ||
| アイテム 4. | 統制と手続き | 22 | ||
| パートII。その他の情報 | 23 | |||
| アイテム 1. | 法的手続き | 23 | ||
| アイテム 1A. | リスク要因 | 23 | ||
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 23 | ||
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 23 | ||
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 23 | ||
| アイテム 5. | その他の情報 | 23 | ||
| アイテム 6. | 展示品 | 24 | ||
| 署名 | 25 | |||
私は
特に断りのない限り、このレポートで「革新的なアイウェア」、「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、および同様の用語は、Innovative Eyewear, Inc.を指します。当社のウェブサイトlucyd.coに掲載されている情報は、このレポートの一部ではありません。
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
革新的なアイウェア株式会社
要約貸借対照表
2024年3月31日（未監査）および2023年12月31日
| 2024 | 2023 | |||||||
| 総資産 | ||||||||
| 現在の資産 | ||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金、引当金を差し引いた金額 |
||||||||
| 前払い経費 | ||||||||
| 在庫の前払い | ||||||||
| インベントリ | ||||||||
| テック・キャピタルおよび関連会社からの期限 | ||||||||
| その他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 非流動資産 | ||||||||
| 特許費用、純額 | ||||||||
| 資産計上されたソフトウェアコスト | ||||||||
| 資産および設備、純額 | ||||||||
| その他の非流動資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主資本 | ||||||||
| 負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 買掛金と未払費用 | $ | $ | ||||||
| 繰延収益 | ||||||||
| 流動負債の合計 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 繰延収益 | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| コミットメントと不測の事態（注7） | - | - | ||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 普通株式（額面）$、 承認された株式、そして そして （それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日の時点で発行済み株式と発行済株式） | ||||||||
| その他の払込資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 株主資本の総額 | ||||||||
| 負債総額と株主資本 | $ | $ | ||||||
要約財務諸表の添付の注記を参照してください。
1
革新的なアイウェア株式会社
要約された運用明細書
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査)
| 3 か月が終了 | ||||||||
| 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 収益、純額 | $ | $ | ||||||
| 少ない：売上原価 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 売上総利益 | ||||||||
| 営業経費: | ||||||||
| 一般と管理 | ( |
) | ( |
) | ||||
| セールスとマーケティング | ( |
) | ( |
) | ||||
| 研究開発 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 関連当事者管理費 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 営業費用の合計 | ( |
) | ( |
) | ||||
| その他の収入 (費用) | ||||||||
| 支払利息 | - | ( |
) | |||||
| その他の収益（費用）の合計、純額 | ( |
) | ||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 加重平均発行済株式数 | ||||||||
| 1株当たり損失、基本損失、希薄化後損失 | $ | ) | $ | ) | ||||
要約財務諸表の添付の注記を参照してください。
2
革新的なアイウェア株式会社
株主資本（赤字）の変動に関する要約報告書
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査)
| 普通株式 | [追加] 支払い済み |
累積 | 合計 株主の |
|||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | エクイティ | ||||||||||||||||
| 2024年1月1日現在の残高 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 第三者サービスプロバイダーへの株式の発行 | - | |||||||||||||||||||
| 制限付株式ユニットの権利確定に関連する株式の発行 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 2024年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 2023年1月1日現在の残高 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 株主による新株予約権の行使について | - | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 2023年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
要約財務諸表の添付の注記を参照してください。
3
革新的なアイウェア株式会社
要約キャッシュフロー計算書
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査)
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動 | ||||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | ||||||||
| 減価償却 | ||||||||
| 償却 | ||||||||
| 非現金支払利息 | - | |||||||
| 株式ベースの報酬費用 | ||||||||
| Tekcapitalおよび関連会社が支払った費用 | ||||||||
| 疑わしい口座への引当金（の回収） | ( |
) | ||||||
| 営業資産および負債の変動： | ||||||||
| 売掛金 | ( |
) | ||||||
| 買掛金と未払費用 | ||||||||
| 前払い経費 | ( |
) | ||||||
| インベントリ | ( |
) | ( |
) | ||||
| その他の資産 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 契約資産と負債 | ||||||||
| 営業活動による純キャッシュフロー | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| テック・キャピタル・ヨーロッパ株式会社への融資（注6を参照） | ( |
) | - | |||||
| Tekcapitalヨーロッパ株式会社に貸付された金額の返済（注6を参照） | - | |||||||
| 特許費用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 資産および設備の購入 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動による純キャッシュフロー | ( |
) | ( |
) | ||||
| 資金調達活動 | ||||||||
| 新株予約権の行使による収入 | - | |||||||
| 関連当事者の転換社債の返済（注記6を参照） | - | ( |
) | |||||
| Tekcapitalおよび関連会社に支払うべき金額の返済 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 財務活動による純キャッシュフロー | ( |
) | ||||||
| 現金でのネットチェンジ | ( |
) | ( |
) | ||||
| 期初の現金 | $ | $ | ||||||
| 期末の現金 | $ | $ | ||||||
| 現金以外の重要な取引 | ||||||||
| Tekcapitalおよび関連会社が支払った費用。Tekcapitalおよび関連会社および関連会社および関連会社の転換社債による/からの増加として報告されています | ||||||||
| 第三者サービスプロバイダーへの前払いのための株式の発行 | - | |||||||
要約財務諸表の添付の注記を参照してください。
4
革新的なアイウェア株式会社
要約財務諸表の注記
2024年と2023年3月31日（未監査）
ノート 1 — 一般情報
Innovative Eyewear, Inc.（以下「当社」または「当社」）は、フロリダ州の法律に基づいて設立された企業で、最先端の眼鏡とサングラスを開発、販売しています。最先端の眼鏡とサングラスを開発・販売しています。これらは、処方眼鏡や日焼け止めを提供しながら、お客様がデジタルライフとのつながりを維持できるように設計されています。当社は、Tekcapitalヨーロッパ株式会社（以下、Lucyd Ltdと合わせて「Tekcapitalおよび関連会社」）を通じてTekcapitalPlcのポートフォリオ企業であるLucyd Ltd. によって設立されました。Lucyd Ltd. は、当社の発行済み普通株式および発行済み株式の約 40% を所有し、2024年3月31日時点で当社の筆頭株主でした。イノベーティブ・アイウェアはルーシッドの独占権をライセンスしています® Lucyd Ltdのブランド。当社の主力製品であるLucyd Lyteを含む、Lucydのすべての知的財産を独占的に使用しています® 眼鏡。
ノート 2 — 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の2023年12月31日現在の要約貸借対照表（監査済み財務諸表から導き出されたもの）と未監査の中間要約財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、米国証券取引委員会（「SEC」）によって公布されたForm 10-Qおよび規則S-Xの第8条の指示に従って作成されています。GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報または脚注開示は、中間財務報告に関するSECの規則および規制に従い、要約または省略されています。したがって、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローを包括的に表示するために必要なすべての情報や脚注が含まれているわけではありません。
経営陣の意見では、提示された期間の財務諸表の公正な表示に必要と考えられるすべての調整が含まれています。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも将来の期間または通年に予想される業績を示すものではありません。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、特に現在の地政学的および経済的環境に関連する重大な不確実性を考えると、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
現金同等物
マネーマーケットファンド、預金証書、満期から3か月以内に購入した米国財務省短期証券を含む、当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資はすべて、現金同等物とみなされます。
売掛金と信用政策
顧客からの売掛金は、通常の取引条件で支払われる無担保の顧客債務です。消費者への直接販売の場合は、製品が出荷される前に支払いが必要です。売掛金は、お客様に請求された金額で表示されます。売掛金の支払いは、顧客の送金通知書に記載されている特定の請求書に割り当てられます。明記されていない場合は、最も早い未払いの請求書に適用されます。当社は、方針により、顧客の財務力を定期的に評価しています。業界標準に準拠するため、1,500ドル以上の卸売注文には「正味30」の支払い条件を提供しています。卸売り注文の場合、「ネット30」の支払い条件で注文を取得するには、クレジットチェック申請書とクレジットカード認証フォームが顧客に提供されます。承認書には、クレジットカードでお客様に請求する時期と金額が明記されています。
5
売掛金は、貸倒引当金を差し引いて報告されます。貸倒引当金の額は、さまざまな判断と要因に基づいて決定されます。手当を決定する際に考慮される要素には、過去の徴収、償却経験、および現在の状況、合理的な予測、将来の回収および回収作業への期待を含む、顧客からの回収可能性に関する経営陣の評価が含まれます。経営陣は、売掛金の回収可能性を継続的に評価し、実際の経験と経済指標に基づく将来の期待に基づいて見積もりを調整します。売掛金残高は、そのような残高が回収不能とみなされた場合、引当金から償却されます。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の貸倒引当金の繰越は次のとおりです。
| 2024 | 2023 | |||||||
| 1月1日の残高 | $ | $ | ||||||
| 不良債権費用（回収） | ( |
) | ||||||
| 償却 | - | ( |
) | |||||
| その他 | - | |||||||
| 3月31日の残高 | $ | $ | ||||||
インベントリ
会社の在庫には購入したアイウェアが含まれ、原価または正味実現可能価値のどちらか低い方で表示されます。原価は、識別可能な製品単位に実際の費用を添付する在庫原価計算の特定の識別方法で決定されます。
過剰在庫、陳腐在庫、または動きの遅い在庫に対する引当金は、過去の売上、現在の経済動向、予測売上、推定製品ライフサイクル、および推定在庫レベルを定期的に評価した後に計上されます。そのような規定は $
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は在庫の前払金をドルで記録しています
無形資産
無形資産とは、会社の初期資本化に関連して受け取る特許費用と、社内で開発された実用新案と意匠特許のことです。会社はこれらの資産を特許の推定耐用年数にわたって償却します。状況の変化により、資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、会社は無形資産の減損を見直します。
大文字のソフトウェア
当社は、Vyrbアプリケーションの開発に関連してソフトウェア開発費用を負担しており、これらの費用の一部を資産計上しています。これは、ソフトウェアを社外にマーケティングして販売するためです。Vyrbの設計仕様を満たすには、計画、設計、コーディング、テストが必要でした。そのため、技術的な実現可能性を確立した後に発生したコーディング、開発、およびテストの費用はすべて資産計上されました。
Vyrbのオープンベータ版（iOSとAndroidの両方）を立ち上げ、アプリに新機能を追加し続けていますが、Vyrbの収益を生み出す機能はまだ開始されておらず、2024年後半に発売される予定です。Vyrbアプリに関連する資本化されたソフトウェア費用の償却は、ソフトウェアに関連する収益創出事業が開始された時点で開始されます。
資産と設備
資産と設備資産は、推定耐用年数にわたって、定額法で減価償却されます。リース期間が短い場合は、リース期間が短くなります。所得税の目的では、一般的に加速減価償却方法が使用されます。修理とメンテナンスの費用は、発生時に費用として計上されます。
6
所得税
当社は、資産負債アプローチで所得税を計上しています。これは、財務諸表の帳簿価額と資産および負債の課税基準との差に基づいて、差異が逆転すると予想される年に有効な制定税率を使用して、繰延税金資産および負債を認識します。
当社は、財務諸表の認識や、確定申告で取られた、または取られると予想される税務上のポジションの測定において、ありそうもない基準に従っています。不確実な税務状況に関連して発生した利息や罰金は、すべて税金費用に記録されます。
当社は、純繰延税金資産の実現可能性を定期的に評価しています。関連する肯定的証拠と否定的証拠をすべて検討した結果、純繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高い場合、当社は純繰延税金資産を評価引当金だけ減額します。純繰延税金資産の実現は、純営業損失の繰越期限が切れる前に十分な課税所得が得られるかどうかなど、いくつかの要因に左右されます。
株式ベースの報酬
当社は、従業員、役員、その他に対する株式報奨の報酬費用を、当該報奨の付与日の公正価値に基づいて計上しています。没収は、そのような没収が発生した期間における補償費用の控除として計上されます。
ストックオプション報奨では、ブラック・ショールズ・マートンのオプション価格モデルを使用して、株式ベースの報奨の公正価値を見積もります。Black-Scholes-Mertonのオプション価格モデルには、予想期間や株価の変動など、さまざまな非常に主観的な仮定が組み込まれています。
| ● | ストックオプションの予想期間は、スタッフ会計速報107（SAB 107）で許可されている簡略化された方法に基づいて見積もられています。 |
| ● | 株価のボラティリティは、付与されたオプションの予想期間に基づく過去の株価と、比較対象の上場企業の株価を使用して推定されます。 |
| ● | リスクフリー金利の仮定は、評価される報奨の予定期間と満期が近い米国財務省のゼロクーポン債の金利を使用して決定されます。 |
制限付株式ユニットの場合、株式ベースの報奨の公正価値は、NASDAQ証券取引所での当社の普通株式の相場市場価格に基づいています。
収益認識
当社の収益は、度付きおよび非処方眼鏡、サングラス、およびこれらの購入に関連してお客様に請求される配送料の販売から生み出されます。私たちは、小売店、再販業者、自社のWebサイトLucyd.co、Amazon.comで製品を販売しています。
収益認識を決定するには、(i) 顧客との契約を特定する、(ii) 契約における履行義務を特定する、(iii) 取引価格を決定する、(iv) 契約における履行義務に取引価格を配分する、(v) 履行義務を履行した際の収益の認識を行います。契約開始時に、各契約で約束された商品やサービスを評価し、履行義務となるものを判断します。また、約束された商品やサービスがそれぞれ異なるかどうかも評価します。次に、履行義務が履行された（または履行されて）ときに、それぞれの履行義務に割り当てられる取引価格の金額を収益として認識します。
売却時に契約上の対価の回収可能性が低い場合は、収益は契約負債として貸借対照表に繰り延べられ、関連する売上原価は契約資産として貸借対照表で繰り延べられます。その後、そのような収益と売上原価が支払いとして計上されます。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間で、私たちはドルを認識しました
7
オンラインおよび小売店の再販業者および販売業者を通じて処理された売上を含むすべての収益は、税務当局に代わって顧客から徴収された売上税、返品、割引を差し引いて報告されます。
当社の電子商取引チャネルを通じて生み出される売上については、すべてのオンラインチャネルで、非処方の偏光サングラスと青色光遮断メガネのメーカー希望小売価格（「MSRP」）でのオンラインでのアイウェアのオンライン購入時にお客様との契約を特定します。私たちの電子商取引の収益は、アイウェアが最終顧客に出荷されたときに履行義務を果たしたときに計上されます。米国の消費者は、149ドルを超える注文でUSPSファーストクラスの送料が無料になり、当社のウェブサイトを通じて処理された販売については、追加料金でより速い配送オプションを利用できます。Amazonでの販売では、米国の消費者は送料が無料ですが、海外のお客様は希望小売価格に加えて配送料を支払います。オンラインプラットフォーム (Shopify for Lucyd.coのウェブサイトとAmazon) によって請求される手数料に関連する費用は、お客様に再請求されることはなく、発生時に販売された商品の費用の一部として計上されます。会社は、オンラインチャネルと会社が商品を販売するその他すべてのマーケットプレイスの両方に、希望小売価格に加えて該当する州の売上税を請求します。
小売店パートナーへの販売については、Shopifyの卸売ポータルまたは直接購入注文を通じてアイウェアの注文を受けた時点で、お客様との契約が確定します。収益は、会社のアイウェア製品を小売店に配送するという履行義務を果たしたときに計上され、返品と割引を差し引いた金額も計上されます。小売店のパートナーに販売されるアイウェアの卸売価格には、大量注文の性質上、ボリュームディスカウントが含まれています。価格には配送料が含まれていますが、適用される州の消費税は含まれていません。卸売小売注文の性質上、電子商取引手数料は適用されません。
代理店への販売については、直接購入注文を通じてアイウェアの注文を受けた時点で、お客様との契約が成立します。契約対価のほぼすべてが回収可能である可能性が高い場合、収益は履行義務、つまり当社のアイウェア製品を販売代理店に納入した時点で計上され、返品と割引を差し引いた金額も計上されます。小売店のパートナーや販売業者に販売されるアイウェアの卸売価格には、大量注文の性質上、数量割引が含まれています。価格には送料は含まれていません。卸売小売注文の性質上、マーケットプレイス手数料は適用されず、クレジットカードの処理手数料のみが適用されます。
返金ポリシーに従い、お客様が商品を返品することを許可しています。このポリシーでは、当社のウェブサイト（Lucyd.co）での販売では最初の7日以内、Amazonでの販売では30日以内、ほとんどの卸売小売店や流通業者への販売では30日以内（ただし、独立販売業者への特定の販売は返品対象外です）は、すべてのお客様が理由の如何を問わず製品を返品し、フレーム（度付きレンズを除く）の全額返金を受けることができます。2024年1月の時点で、当社の返品ポリシーが更新され、度付きレンズの任意の返品が禁止されました。さらに、2024年1月に、標準$を制定しました
すべての売上について、販売時に、過去の経験と将来の予想返品に基づいて、返品準備金を設定します。これは、売上の減少として記録されます。さらに、貸借対照表日より前に処理された注文について、貸借対照表日の翌月に受領したすべての個別の返品を確認して、売上返品引当金が必要かどうかを判断します。会社は売上返品引当金として$を計上しました
配送と手数料について顧客に請求される金額は収益として報告されます。配送と手数料にかかる費用は、関連する収益が計上された時点で販売された商品の費用に含まれます。
8
ノート 3 — ゴーイング・コンサーン
会社の営業履歴は限られています。会社の事業と運営は、米国の一般的なビジネスおよび経済状況に敏感です。会社の制御が及ばない多くの要因が、これらの条件の変動を引き起こす可能性があります。不況や景気後退など、輸入の規制や制限の変更、競争、消費者の嗜好の変化などがあります。これらの不利な状況は、会社の財政状態と経営成績に影響を与える可能性があります。
その
同社は、アイウェアの販売と株式の発行を通じて調達した資金を使って、日々の運転資金要件を満たしています。オン
2024年5月1日、当社は総収入約$で普通株式と新株予約権の募集を終了しました
注4 — 所得税規定
各中間報告期間の終わりに、当社は通年に適用されると予想される実効税率を見積もります。この見積もりは、年初来の所得税引当金または給付金の決定に使用され、その後の中間期間で変更される可能性があります。同社は
ノート 5 — 有形資産と無形資産
| 3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
| 資産と設備 | 2024 | 2023 | ||||||
| モバイルキオスクディスプレイ | $ | $ | ||||||
| コンピューター機器 | ||||||||
| オフィス機器 | ||||||||
| 内部使用ソフトウェア | ||||||||
| 資産および設備、総額 | ||||||||
| 控除:減価償却累計額 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 資産および設備、純額 | $ | $ | ||||||
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の減価償却費は
| 3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
| 有限の存続期間の無形資産 | 2024 | 2023 | ||||||
| 特許費用 | $ | $ | ||||||
| 無形資産、総額 | ||||||||
| 控除:累積償却額 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 無形資産、純額 | $ | $ | ||||||
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の償却費はドルでした
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ノート 6 — 関連当事者の取引と契約
転換社債とTekcapitalおよび関連会社への支払期限
2023年12月31日まで、当社は、キャッシュアドバンスまたは転換社債（後述）に基づく借入という形で、Tekcapitalおよび関連会社からの会社間融資を受けることができましたが、契約上の権利はありませんでした。
転換社債の残高は $
ニュー・ルーシッド株式会社契約
会社は参入しました
Lucyd Ltd. との契約。これに基づいて会社は最大$を受け取ることができます
テック・キャピタル・ヨーロッパ株式会社への融資。
2024年1月11日、当社はTekcapitalヨーロッパ株式会社（借り手として）およびTekcapitalヨーロッパ株式会社の親会社であるTekcapitalPlcと（貸し手として）会社間ローン契約を締結しました。この契約に基づき、当社は60万英国ポンド（約$に相当）を融資しました。
Tekcapitalヨーロッパ株式会社は、2024年3月にローンの元本残高のほぼ全額を返済しました。2024年3月31日現在、未払いで、ローンに基づいて当社に支払うべき金額は、元本7,616英国ポンドと未収利息10,717英国ポンド（合計で約$）だけでした。
管理サービス契約
同社はTekcapitalヨーロッパ株式会社と管理サービス契約を締結しました。この契約に対する会社の請求額は
関係者は現在、以下のサービスを提供しています。
| ● | 専門分野に応じた会社へのサポートとアドバイス。 |
| ● | 研究、技術的および法的レビュー、採用、ソフトウェア開発、マーケティング、広報、広告。そして |
| ● | 会社を支援するため、またはその他の関連事項に関する助言、支援、および相談サービス。 |
2024年3月31日に終了した3か月間に、会社はドルを負担しました
オフィススペースの賃貸
当社とTekcapitalとの契約に基づき、Tekcapitalは会社に代わってTekcapitalが支払った家賃の配分を会社に請求します。会社は$を認識しました
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ノート 7 — コミットメントと不測の事態
リーガル 事項
私たちは現在、係争中の重要な法的手続きの対象にはなりませんが、時折、通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続きの当事者になることがあります。
2024年1月3日、国際貿易委員会に提起された苦情や2023年に国際貿易委員会によって開始された調査など、特定の事項を第三者と和解して解決し、複数のスマートアイウェア特許を対象とする複数年にわたる非独占ライセンス契約を第三者と締結しました（詳細は後述）。
ライセンス 契約
2022年と2023年に、ノーティカ、エディバウアー、リーボックなどの特定のブランドのスマートアイウェアを世界中で販売する権利を与える複数年ライセンス契約を締結しました。これらの契約では、ライセンス期間中の小売および卸売純売上高の割合に基づいてロイヤリティを支払う必要があり、最低限のロイヤリティの支払いも保証されています。
これらのライセンス契約に基づいて支払われる将来の最低支払額の合計は次のとおりです。
| 2024年の残りの期間 | $ | - | |
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028 | |||
| その後（2033年まで） | |||
| 合計 | $ |
また、2024年1月3日に、複数のスマートアイウェアの特許について、第三者（IngenioSpec、LLC）と複数年にわたる非独占ライセンス契約を締結しました。このライセンス契約に従い、当社は、所有およびライセンス供与された特許と出願のポートフォリオに、46件の新規特許のライセンスを追加しました。当社は、契約期間中、このライセンスを全額前払いしました。2024年3月31日現在、本契約に基づく将来の支払いについて一切の義務はありません。
リース
当社の役員室は、フロリダ州マイアミ33181番地のビスケーン通り11900番地、スイート630番地にあります。当社の役員室は、関係者から提供されています（注6を参照）。現在のオフィススペースは、現在の業務には十分であると考えています。
その他のコミットメント
注6で説明されている関連当事者管理サービス契約を参照してください。
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2024年3月31日に終了した3か月間に、合計金額を購入するオプションが付与されました
2024年3月31日に終了した3か月間のオプションの数、行使価格、および残りの契約期間に関する概要情報は次のとおりです。
|
加重平均 エクササイズ |
[オプション] (番号) |
加重平均 残り 契約生活 (年) |
||||||||||
| 2024年1月1日現在の | ||||||||||||
| 付与されました | ||||||||||||
| 運動した | - | - | ||||||||||
| 没収/期限切れ | ( |
) | ||||||||||
| 2024年3月31日現在の | ||||||||||||
| 2024年3月31日時点で行使可能です | ||||||||||||
として 2024年3月31日の、未払いのすべてのオプションと行使可能なすべてのオプションの本質的価値の合計は ゼロ、そして 認識されないストックオプション費用は約$です 次は評価されませんよ 何年も。
また、2024年3月31日に終了した3か月間で、私たちは$を認識しました
さらに、2024年3月28日に、財務顧問および投資銀行サービスを提供する第三者との契約を締結しました。当社に提供されたサービスの対価として、取引相手に交付しました
会社は1株当たりの利益/（損失）の商を、各期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算します。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の純損失により、関連当事者の転換社債、普通株式新株予約権、および普通ストックオプションの基礎となるすべての株式は、希薄化防止効果により1株当たり利益の計算から除外されました。
1株当たりの純利益/（損失）の計算は次のとおりです。
| 終了した3か月間 | ||||||||
| 3 月 31 日 | 3 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| ベーシックと希釈： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 加重平均普通株式数 | ||||||||
| 普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純損失 | $ | ) | $ | ) | ||||
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ノート 10 — 後続のイベント
アット・ザ・マーケット・オファリング
2024年4月15日、当社は
販売代理店であるH.C. Wainwright & Co., LLC（「HCW」）との、普通株式の売却に関する市場での提供契約
株式。募集契約の条件、フォームS-3の棚登録、および提出された関連する目論見書に従って
SEC、会社は$まで売却することを申し出ました
2024年4月15日から2024年4月28日まで、
売却した会社 約$の購入価格の普通株式
2024年5月1日に登録された直接募集に続いて
以下に説明するように、当社は修正目論見書を提出し、募集総額の最大残額を引き下げました
$までのアットザマーケット施設
登録ダイレクト・オファリング
オン
2024年5月1日、当社は登録された直接募集を終了しました
普通株式と、同時に行われる私募では、最大購入できる新株予約権
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Iテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析。
当社の財政状態と経営成績に関する以下の議論と分析は、当社の財務諸表、関連メモ、およびこの四半期報告書の他の部分に含まれるその他の財務情報と併せてお読みください。この議論には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、以下やこの四半期報告書の他の部分で説明されているものを含む、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります。
[概要]
私たちの使命は、あなたのアイウェアをアップグレードすることです®。私たちは、お客様が視力矯正と保護を提供しながら、デジタルライフとのつながりを維持できるように設計された最先端のスマートメガネとサングラスを開発して販売しています。私たちのスマートアイウェアは、ヘッドフォンとメガネを融合させたもので、視力の矯正と保護をデジタル接続とクリアな音声とともに提供すると同時に、屋外で音楽を聴く際に（インイヤーヘッドフォンと比較して）より安全なソリューションも提供します。Bluetoothヘッドセットと快適なメガネを1つにまとめることの便利さは、特に一日中アイウェアを使用することに慣れている人にとっては、ほとんどの消費者が手頃な価格でライフスタイルを向上させることができます。
私たちの主力製品、ルーシー・ライト®、着用者は音楽を聴いたり、電話をかけたり、音声アシスタントやChatGPTを使って多くの一般的なスマートフォンタスクをハンズフリーで実行したりできます。
製品と歴史
2020年1月、私たちは最初のベータ製品を発表し、市場テストを開始しました。
2021年1月、私たちは最初の商用製品であるLucyd Lyteを正式に発売しました。この最初の製品提供は、デザイナーアイウェアと同様の外観と価格で、軽量で快適で、着用者がデジタルライフとのつながりを保てるようにする、一日中着用できるスマートアイウェアを作るという私たちの目標を具体化しました。この製品は当初6つのスタイルで発売されましたが、2021年9月にさらに6つのスタイルが追加されました。
2022年の第1四半期に、一部の小売店に仮想試着キオスクを導入しました。このデバイスは、見込み客に当社の製品を紹介し、タッチフリーで当社のスマートグラスシリーズをデジタルで試着できるようにします。2022年の第4四半期に、すべてのフレームをクアドラフォニックサウンドにアップグレードするなど、オーディオアイウェア製品のコア改良の開発を完了しました。その後、すべての新しいアイウェアモデルに展開されました。
2023年2月、私たちは15種類のスタイルのLucyd Lyteアイウェアのバージョン2.0を発売しました。これには、4スピーカーのオーディオアレイ、12時間の音楽再生と通話時間、スタイリングの改善、技術的なアップグレードなど、スマートアイウェア製品カテゴリにおけるいくつかの重要なブレークスルーが組み込まれています。2023年10月、Lyte XLというブランドの6つの新しいスタイルのスマートアイウェアを発売し、さらに進歩をもたらしました。たとえば、より快適なフィット感と幅広い適切なヘッドサイズを実現する特許出願中のフレキシブルヒンジ、スピーカーとマイクの品質の大幅な向上、より薄く人間工学に基づいたテンプル、使用済みのリサイクルパッケージなどです。
また、2023年には、充電ドックや仮想試着キオスクなどのアクセサリ製品のアップグレードを完了しました。特許出願中のLucyd充電ドックは、バージョン2.0にアップグレードされました。どのサイズのスマートアイウェアにも合うように自動調整できるコネクタ、新しい充電ステータスLED、USBデータ機能が備わっており、充電ハブのほかにコンピューターのUSBハブとしても使用できます。Lucydの仮想試着キオスクは、店舗がディスプレイのニーズに合わせて組み合わせることができる8つのコンポーネントを備えた完全モジュール式のディスプレイシステムに置き換えられました。ディスプレイはカウンタートップディスプレイとしても自立型でも設置でき、ほとんどすべての小売環境に適しています。
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2024年1月、私たちはノーティカを発売しました®Lucydを搭載しています 8種類のスタイルのスマートアイウェアコレクションと、パワーブリック、クリーニングクロス、象徴的なノーティカの帆のロゴで飾られたスリップケースなど、さまざまなブランドアクセサリーがあります。エディー・バウアーを発売する予定です®Lucydを搭載しています とリーボック®Lucydを搭載しています 2024年後半のスマートアイウェアコレクション。
現在提供している製品は29種類のモデルで構成されており、従来のアイウェアコレクションの多くと同じようなスタイルの多様性を提供しています。すべてのスタイルがそれぞれ80種類以上のレンズタイプで利用でき、その結果、現在では何千もの製品のバリエーションがあります。同社は現在、100件以上のライセンス特許と出願を行っています。
Lucyd Lyteの発売以来、私たちは全米のお客様からの関心と需要を目の当たりにし、何千ものスマートグラスを販売してきました。Lucyd Lyteの発売から6か月以内に、米国とカナダのいくつかの眼鏡店が製品を導入し、他のいくつかの大手アイウェアチェーンと製品の導入について話し合いました。スマートアイウェアは時代が来た製品カテゴリだと考えています。私たちは、このエキサイティングな新しい分野、つまりアイウェアと電子機器が、デザイナーアイウェアと同様の価格で、ユーザーフレンドリーなマスマーケット形式で、アイウェアと電子機器が出会うこの分野を活用し、発展させるのに十分な立場にあると考えています。
アプリ
Vyrbアプリは、同社初のソーシャルメディアプラットフォームとして、2021年にiOSおよびAndroidアプリストアでオープンベータ版としてリリースされました。
2022年に、1つのデジタル「ルーム」で最大100人のユーザーを対象としたライブブロードキャストや、外部のオーディオコンテンツをVyrbにアップロードする機能など、Vyrbアプリの主な機能を導入しました。これにより、長年のコンテンツ制作者が既存のライブラリをプラットフォームに迅速にインポートできるようになりました。
2023年の第1四半期に、Vyrbアプリにいくつかの新機能を導入しました。その中には、アプリ用に作成された独自の音声アシスタントコマンドを使用して、完全にハンズフリーでオーディオコンテンツのフィードを作成して聞く機能など、ソーシャルメディア向けの市場をリードするオーディオアクセシビリティ機能が含まれます。今後も拡張性の高いVyrbプラットフォームを、顧客向けの機能豊富なソーシャルツールボックスに発展させていく予定です。これには、ネイティブ広告やアプリ内アップグレードなどの収益創出機能の導入や、ポイントや特典システムなどのゲーミフィケーション機能の導入が含まれます。
Vyrbアプリのその他の新機能は、完全にアップグレードされたユーザーインターフェイスを含め、2024年にリリースされる予定です。このインターフェースの更新が完了すると、アプリは正式にリリースされたと見なされ、会社はその宣伝を開始し、本格的に活用します。
2023年4月、私たちは別の専攻を導入しました iOSとAndroid用のLucydアプリのリリースに伴い、メガネのソフトウェアがアップグレードされます。この無料のアプリケーションにより、ユーザーは会話することができます 非常に人気の高いChatGPT AI言語モデルをメガネに付けて、世界で最も強力なAI言語モデルのメリットを即座に得ることができます ハンズフリーの人間工学インターフェースのAIアシスタント。このアプリは、ChatGPT用のオープンAI APIとの強力でユニークなSiri統合を導入しています。 会社内で開発されました。同社はこのソフトウェアのアップグレードに関連する特許を出願しました。私たちはこの発展を信じています 私たちのLucydアイウェアは、おそらく今日手に入る中で最もスマートなスマートグラスであり、大きなマーケティング機会となります 同社の中核となるスマートグラス製品。さらに、同社は2024年にLucydアプリの新機能をリリースする予定です。 アプリの有料「プロ」バージョン。これにより、眼鏡からの収益源が会社にさらに広がります 顧客。
パフォーマンスに影響する主な要因
小売店の購入拠点の拡大
電子商取引事業の持続的な成長に加えて、当社の将来の収益は、眼鏡店、スポーツ用品店、その他の専門店でのルーシードグラスの販売と正の相関があります。これに対処するために、私たちはアイウェア業界で数十年の経験を持つチームを結成し、強力な協同組合マーケティングプログラムと注文変更インセンティブプログラムを提供しています。現在、29種類のスタイルといくつかのアクセサリーを幅広く取り揃えており、Nautica、Eddie Bauer、Reebokなどの有名ブランドとの共同ブランドのアイウェアを含むように製品を拡大中です。同社は、2024年末までに、これらのブランドとLucydで合計38のスマートアイウェアSKUを提供する予定です。
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小売店の顧客の維持と再注文
収益を維持および増加させる当社の能力は、店舗からの再注文を直接または卸売業者を通じて受け取る能力と正の相関関係があります。小売店への販売を直接サポートするために、無料または有料の店舗ディスプレイ資料を含む強力な協同組合マーケティングプログラムを提供しています。この戦略の一環として、再販業者が店内の顧客にLucyd Lyteについて教育し、顧客が試着できるようにするために、魅力的なビデオ画面とオーディオテスト機能を備えた新しいモジュール式ディスプレイシステムを販売代理店向けに発売しました。この独自のディスプレイシステムは、従来の小売顧客にLucydアイウェアを紹介する取り組みの中心であり、より没入感のある体験を可能にするために、マーチャンダイジングディスプレイをさらに強化する予定です。さらに、エンドユーザーにより良いサービスを提供するために、小売パートナーのフィードバックを常にフレームに直接取り入れています。2024年3月31日現在、小売業者にはこれまでに45台のディスプレイシステムが導入されています。
ビジネスの成長への投資
私たちは、人々は自分の顔に着けるものを気にかけていると信じています。また、お客様がアイウェアの形、サイズ、デザインについて多様な好みを持っていることを理解しているため、消費者に幅広いスタイル、色、仕上げを提供するために、新しいモデルのデザインと開発に継続的に投資することを目指しています。
私たちは小売店との強力な協同マーケティングプログラムを提供しており、販売、マーケティング、ブランドアンバサダーのチームを拡大して、ブランド認知度とオンラインでの存在感を広げるつもりです。
主要業績評価指標
店舗数（B2B）
私たちのビジネスの重要な指標の1つは、Lucyd Lyteの販売を開始した小売店の数だと考えています。私たちは2021年6月に最初の小売店のオンボーディングを開始しました。現在、主に米国とカナダにLucyd Lyteを販売する小売店が350店以上あります。当社製品に対する既存の需要、現在の流通、および最近締結された供給契約に基づいて、2024年には、当社の製品がかなりの数の新しい第三者小売店で販売されると予想しています。
お客様の評価（B2C）
Lucyd Lyteバージョン2.0製品は、以前の製品と比較してオンラインで高い評価を得ています。これは、顧客が製品のデザイン、機能、および製造品質の向上を高く評価していることを示しています。Lyte XLのバリエーションの多くは、4.0/5以上の評価を受けています。これは、当社の製品に対する好意的なフィードバックの強いシグナルであり、アメリカ最大のオンライン小売業者やその他のプラットフォームとともに成長し、拡大する能力があることを示しています。
オンライン注文数（B2C）
私たちの電子商取引事業では、オンラインマーケティング活動の成功の指標として、オンライン注文数を追跡しています。2024年3月31日現在、創業以来、オンラインのお客様からの累積注文数は20,000件を超えました。新しいスタイルの追加、ブランド認知度、プロダクトアンバサダー、インフルエンサーキャンペーンへのさらなる投資により、近い将来、オンライン注文の継続的な増加が可能になると考えています。広告費のかなりの部分をインフルエンサーマーケティングプログラムに割り当てる予定です。
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経営成績の構成要素
収入
私たちの収益は、処方箋と非処方箋の光学メガネとサングラスの販売、およびこれらの購入に関連する配送料から生み出され、これらはお客様に請求されます。私たちは、小売店、再販業者、自社のWebサイトLucyd.co、Amazon.comで製品を販売しています。
当社の最新の主力製品であるLucyd Lyte XLブランドのフレームは、すべてのオンラインチャネルで、アセテートモデルが179ドル、非処方眼鏡がチタンモデルが199ドルで販売されています。Lucyd.coのウェブサイトで当社のメガネに度付きレンズのアップグレードを追加すると、価格が基本的なクリア度付きレンズの40ドルから、プログレッシブハイインデックス（超薄型）フォーマットの独自のBlueshiftトランジショナルブルーライトレンズの449ドルまで上がることがあります。度付きレンズ付きのメガネは、当社のウェブサイトLucyd.coを通じて当社が提供していますが、AmazonおよびEコマースパートナーへの販売には、非処方メガネのみが含まれます（まれな例外として、再販業者がディスプレイ用にカスタマイズされたユニットを注文する場合など）。
米国のLucyd.coの消費者は、149ドルを超える注文でUSPSファーストクラスの送料が無料になり、当社のウェブサイトを通じて処理された販売については、追加料金でより速い配送オプションを利用できます。Amazonでの販売では、米国の消費者の配送料は無料ですが、海外のお客様は配送料を支払います。オンラインプラットフォーム (Lucyd.coのウェブサイトとAmazon.comの場合はShopify) によって請求される手数料に関連する費用は、お客様には再請求されません。オンラインチャネルおよび販売を行うその他すべてのマーケットプレイスには、該当する州の売上税を請求します。
小売店のパートナーや販売業者に販売されるアイウェアの卸売価格には、大量注文の性質上、数量割引が含まれています。価格には送料は含まれていません。卸売小売注文の性質上、マーケットプレイス手数料は適用されず、クレジットカードの処理手数料のみが適用されます。
売上原価
売上原価には、材料の取得、組み立て、完成品の販売にかかる費用が含まれます。
当社の電子商取引チャネルを通じて行われる小売販売の場合、これらの費用には、（i）在庫準備金を含めて、原価と正味実現可能価値のどちらか小さい方の金額で記載されている製品費用、（ii）運送費、輸入、検査費用、（iii）処方眼鏡の光学検査費用、（iv）販売手数料、（v）第三者の電子商取引プラットフォームに支払われる手数料、（vi）製品を消費者に出荷する費用が含まれます。
卸売販売の場合、これらの費用には、(i) 原価と正味実現可能価額のうち、少ないほうで記載されている商品費用、在庫準備金を含めて、(ii) 運送費、輸入費、検査費用、(iii) クレジットカード手数料が含まれます。
消費者が当社のウェブサイトで直接注文する場合、AmazonやeBayなどの第三者プラットフォームからの注文と比較して、マーケットプレイス手数料を約12％〜15％節約できます。
当社の売上原価は、主に製品構成、顧客の好みとその結果生じる需要、顧客の送料、および在庫と商品構成の管理により、純収益に占める割合として変動すると予想しています。
時間の経過とともに、規模の拡大の結果として、単位あたりの総売上原価が減少すると予想しています。規模の拡大は、企業から消費者へ、および企業から企業（小売店）への注文量の増加の結果として達成されます。私たちは、ライン拡張や新モデルで製品を拡大し続け、製品を扱う小売店での存在感を拡大しています。
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売上総利益と売上総利益
売上総利益は、純収益から売上原価を差し引いたものと定義しています。売上総利益は、純収益に対するパーセンテージで表される売上総利益です。
当社の売上総利益率は、在庫の取得、輸送、組み立てにかかるコスト、ベンダーネットワークの料金の拡大、特定の期間におけるコスト管理の効果など、さまざまな要因によって将来変動する可能性があります。時間が経つにつれて、単位あたりの売上原価は規模が大きくなるにつれて減少し、これが売上総利益にプラスの影響を与えると予想しています。
営業経費
当社の営業経費は主に次のもので構成されています。
| ● | 主に給与計算およびコンサルティング費用、ITおよびソフトウェア、法務、およびその他の管理費を含む一般管理費。 |
| ● | オンライン広告、マーケティング代理店手数料、インフルエンサー、トレードショー、その他のイニシアチブの費用を含む販売およびマーケティング費用。 |
| ● | Tekcapitalが提供するさまざまなバックオフィスサービスの関連当事者管理費、および |
| ● | （i）スマートアイウェアの新しいスタイルと機能の開発、（ii）電子商取引Webサイトの開発と改善、（iii）ウェアラブル用のVyrbソーシャルメディアアプリの開発に関連する研究開発費。 |
利息およびその他の収入、純額
利息およびその他の収益（純額）には、主にマネーマーケットファンドや米国財務省証券への投資による利息、配当、投資収益のほか、関連当事者とのローンに関連する利息収入と費用が含まれます。
業務結果
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間（「当四半期」）と2023年3月31日に終了した3か月間（「前年四半期」）の業績をまとめたものです。
| 3 か月が終わりました | 3 か月が終わりました | ||||||||||||||||||||
| 3 月 31 日 | 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | |||||||||||||||||||
| 収益、純額 | $ | 383,471 | 100 | % | $ | 144,921 | 100 | % | $ | 238,550 | 165 | % | |||||||||
| 少ない：売上原価 | (376,520 | ) | 98 | % | (134,630) | ) | 93 | % | (241,890) | ) | 180 | % | |||||||||
| 売上総利益 | 6,951 | 2 | % | 10,291 | 7 | % | (3,340) | ) | -32 | % | |||||||||||
| 営業経費: | |||||||||||||||||||||
| 一般と管理 | (1,108,946) | ) | 289 | % | (993,772) | ) | 686 | % | (115,174 | ) | 12 | % | |||||||||
| セールスとマーケティング | (661,295) | ) | 172 | % | (259,297) | ) | 179 | % | (401,998) | ) | 155 | % | |||||||||
| 研究開発 | (216,301 | ) | 56 | % | (151,169%) | ) | 104 | % | (65,132) | ) | 43 | % | |||||||||
| 関連当事者管理費 | (35,000 | ) | 9 | % | (35,000 | ) | 24 | % | - | 0 | % | ||||||||||
| 営業費用の合計 | (2,021,542 | ) | 527 | % | (1,439,238 | ) | 993 | % | (582,303 | ) | 40 | % | |||||||||
| その他の収入 (費用) | 43,280 | -11 | % | 76 | 0 | % | 43,204 | n/m | |||||||||||||
| 支払利息 | - | 0 | % | (1,939件) | ) | 1 | % | 1,939 | -100 | % | |||||||||||
| その他の収益（費用）の合計、純額 | 43,280 | -11 | % | (1,863) | ) | 1 | % | 45,143 | n/m | ||||||||||||
| 純損失 | $ | (1,971,311) | ) | 514 | % | $ | (1,430,810 | ) | 987 | % | $ | (540,501 | ) | 38 | % | ||||||
18
収入
2024年3月31日に終了した3か月間の当社の収益は383,471ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の144,921ドルの収益と比較して165％増加しました。収益の増加は、主に電子商取引チャネルの大幅な成長によるものでした。これは主に、2023年後半から今四半期にかけての広告およびマーケティングイニシアチブへの多額の投資と、最近の新製品の発売（Lyte XLやNauticaを含む）と合わせたものです。®Lucydを搭載しています コレクション)。Lucyd.coウェブサイトとAmazon.comを通じた純売上高は、前年同期からそれぞれ400％以上と150％以上増加しました。この電子商取引売上の増加は、主要な競合製品による積極的な割引に対応し、当社の継続的な市場シェアの拡大を支援するために、今四半期に実施された大幅な価格割引によって一部相殺されました。
卸売収入は約 72% 減少しました 前年同期から、主に小規模な独立系小売業者から主要な全国小売業者への焦点の変更により、 後者は製品の承認と購入サイクルが遅いです。しかし、私たちは主に私たちの製品を紹介することに焦点を当てていると考えています 全国の小売業者は、今後6〜24か月で会社の収益に大きなプラスの影響を与えるでしょう。
2024年3月31日に終了した3か月間は、 売上の約67％はオンラインストア（Lucyd.co）で、29％はAmazon.comで、4％はリセラーパートナーで処理されました。この売上 チャネルミックスは、請求を行ったため、前四半期と比較して当四半期の収益にプラスの影響を与えました Lucyd.coでのみ入手可能な当社の度付きレンズには、さらに35ドルから275ドルかかります。2024年3月31日に終了した3か月間、私たちは 処方箋なしのフレームとアクセサリーの販売から合計272,742ドル、フレームの販売から110,729ドルの収益を生み出しました 度付きレンズ付き。当四半期にAmazon.comで生み出された113,619ドルの売上はすべて、処方箋なしのフレームに関するものでした とアクセサリー。当社のウェブサイトでは度付きレンズのみを提供しています。Lucyd.coを通じて生み出された255,920ドルのオンライン売上のうち、 110,729ドルは度付きレンズ付きフレーム、145,191ドルは非度数レンズ付きメガネに関連していました。電子商取引の販売 これまでの売上高の最も重要な部分であり続けています。
2023年3月31日に終了した3か月間、売上の約35％がオンラインストア（Lucyd.co）で、31％がAmazon.comで、34％が再販パートナーで処理されました。2023年3月31日に終了した3か月間、私たちは非処方フレームとアクセサリーの販売から33,350ドルの収益を生み出し、16,918ドルは度付きレンズ付きフレームの販売から生み出されました。この期間にAmazon.comで生み出された45,045ドルの売り上げはすべて、非処方フレームとアクセサリーに関するものでした。当社のウェブサイトでは度付きレンズのみを提供していたからです。Lucyd.coを通じて生み出された50,268ドルのオンライン販売のうち、16,918ドルは度付きレンズ付きフレーム、販売された眼鏡の33,350ドルは非度数レンズに関するものでした。
売上原価
2024年3月31日に終了した3か月間の当社の総売上原価は、前年同期の134,630ドルから376,520ドルに増加しました。この前年比180％の増加は、主に当四半期の売上高が前年同期と比較して増加したことによるものです。フレームのコストは前四半期から約 150% 増加しました。これは、比例ベースでも絶対ドルベースでも、概ね前年同期からの純売上高の増加と一致しています（ただし、それよりは若干低かったです）。
レンズのコストは前四半期から300％以上増加しました。これは主に、（i）2023年8月に発売された新しい独自のブルーシフトプレミアムレンズは、他のレンズよりも製造コストが高く、（ii）当四半期の売上高の相対的な割合がオンラインストア（Lucyd.co）を通じてであったため、販売チャネルミックスと、それに起因する度付きレンズのコストの組み合わせによるものです。このチャネルは商品の売上原価を増加させましたが、Amazonや小売を通じて実現される売上のために販売された商品の原価には影響しませんでしたストアパートナー。
2024年3月31日に終了した3か月間に販売された商品の費用には、フレームの費用184,978ドル、サードパーティベンダーで発生した度数レンズの費用103,069ドル、手数料、アフィリエイト紹介料、電子商取引プラットフォームの手数料42,826ドル、配送および物流費15,914ドル、販売された当社製品に関連する品質保証費4,238ドルが含まれますが、これらに限定されません。当四半期に販売された商品の総費376,520ドルのうち、103,069ドルは度付きレンズの注文に関するもので、273,451ドルは非処方箋の注文に関するものでした。
19
終了した3か月間の商品の売上原価 2023年3月31日には、フレームの費用73,798ドル、サードパーティベンダーで負担した度付きレンズの費用22,123ドルが含まれていました。 手数料、アフィリエイト紹介料、電子商取引プラットフォーム手数料18,696ドル、配送料と物流費8,313ドル、品質保証 販売された当社の製品に関連する費用は11,700ドルでした。3月31日に終了した3か月間に販売された商品の総原価の134,630ドルのうち、 2023ドル、22,123ドルは度付きレンズの注文に関するもので、112,507ドルは非処方レンズの注文に関するものでした。また、現在進行中で 管轄区域での製品販売拡大を支援するために、四半期に約29,000ドルの製品認証費用が発生しました 米国以外では
2024年にはさらに売上高が伸びると予想しています。 また、主に製品関連の追加費用により、商品の総売上原価もそれに応じて増加すると予想しています。私たちが改良を続けるにつれて 当社の製品構成と売上データについては、最も量の多い、市場でテストされたスタイルのみに焦点を当てることで、単価の削減を見込んでいます。私たち また、他社ブランドのトランジショナルレンズの代わりに、新しいLucyd ShiftとLucyd Blueshiftのトランジショナルレンズを発売しました。 同様の機能で商品コストを抑えながら、顧客のコストをわずかに下げることができます。さらに、私たちは 主要サプライヤーから、生産量を拡大し続けることで、10％を超える大幅な値下げが可能であると知らされました。
売上総利益
当四半期の総利益は、前年同期の10,291ドルに対し、6,951ドルでした。今四半期と前四半期の売上総利益率は、それぞれ 2% と 7% でした。
売上総利益と粗利益のこの減少 は主に、前述のレンズのコストの増加によるものでした。私たちはある程度の規模の経済性を実現し始めていますが フレームのコストや、配送と物流の分野では、度付きレンズのコストが不釣り合いに大幅に上昇しています 売上総利益率に大きなマイナスの影響を及ぼした収益を上回っています。処方箋付きのスマートアイウェアを消費者に直接提供 は、新規顧客を引き付けるための重要なユニークなセールスポイントであり、提供されていないため、重要なマーケティング上のメリットをもたらしています 競合他社のほとんど。私たちは現在の度付きレンズプロバイダーと協力して、コスト削減の機会を模索しています。そして また、レンズのフルフィルメントコストをさらに削減するのに役立つかもしれないと考えている代替の度付きレンズサプライヤーと積極的に話し合っています。 最終的には、私たちのビジネスの大半は、衣装を揃えるディストリビューターやアイウェア小売業者へのフレーム販売から来ると考えています レンズそのものを最終顧客に提供します。今年後半には、より多くの共同ブランド製品を発売することが、私たちの進歩に役立つと期待しています 時間の経過とともに販売構成をより高いマージンをもたらす卸売チャネルにシフトするという私たちの長期目標に向けて そのため、当社の提携小売店パートナーへの販売には、度付きレンズの費用は含まれていません。
また、今四半期には、米国以外の管轄区域での製品販売拡大を支援するために、約29,000ドルの製品認証費用が発生しました。
営業経費
当社の営業費用は、2023年3月31日に終了した3か月間の1,439,238ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で40％増加して2,021,542ドルになりました。この増加は主に、当社の事業の将来の成長と発展への継続的な投資によるもので、以下が含まれますが、これらに限定されません。
一般管理費
一般管理費が増加しました 2024年3月31日に終了した3か月間は、前年同期の993,772ドルに対し、12％増の1,108,946ドルになりました。この増加 これは主に、（i）チームメンバーの追加、（ii）締結したさまざまなライセンス契約の費用の組み合わせによるものです 私たちの共同ブランディングの取り組みを支援し、特許ポートフォリオを拡大するために。特許ポートフォリオは毎年1月に評価され、(iii) それ以降も評価されます。 法定費用。特定の1回限りの手数料により、今後の四半期には一般管理費が下がると予想しています。 四半期。
販売およびマーケティング費用
当社の販売およびマーケティング費用は、2023年3月31日に終了した3か月間の259,297ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で155％増加して661,295ドルになりました。この前年比の増加は主に、前四半期の電子商取引事業の再編によるもので、その間にマーケティング支出を一時的に一時停止および延期しました。経営陣は、マーケティング支出のタイミングを主要な新製品の発売に合わせてより適切に調整し、影響を最大化するために、マーケティング予算のかなりの部分を年内に維持するという戦術的な決定を下しました。2023年の後半から今四半期にかけて、収益と市場シェアの拡大を促進するために、特にウェブサイトやソーシャルメディアプラットフォームでの有料広告への支出の分野で、広告とマーケティングの取り組みを大幅に増やしました。
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研究開発コスト
当社の研究開発費は、2023年3月31日に終了した3か月間の151,169ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で43％増加して216,301ドルになりました。
この増加は主に、アプリ開発のためにチームに追加されたリソースと、セーフティアンドスポーツ（Reebok）製品フォーマットの作成に関連する新しい金型コストによるものです。
関連当事者管理費
当社とTekcapitalとの間の管理サービス契約の条件に基づき、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の関連当事者管理費はそれぞれ35,000ドルでした。
その他の収益（費用）、純額
2024年3月31日に終了した3か月間のその他の収益（費用）の純額は43,280ドルでした。この金額は、主にマネーマーケットファンドへの投資による配当と、程度は低いものの、関連当事者への短期ローンで得られる利息収入で構成されていました。
2023年3月31日に終了した3か月間のその他の収益（費用）の純額は1,863ドルで、主に転換社債による借入という形での関連当事者からの資金調達の支払利息で構成され、前四半期に全額返済されました。
流動性と資本資源
キャッシュフロー
| 3 か月が終わりました | 3 か月が終わりました | |||||||
| 3 月 31 日 | 3 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動による純キャッシュフロー | $ | (1,467,355% | ) | $ | (1,362,443 | ) | ||
| 投資活動による純キャッシュフロー | (95,538) | ) | (136,960 | ) | ||||
| 財務活動による純キャッシュフロー | (75,988) | ) | 1,358,122 | |||||
| 現金の純増減額 | $ | (1,638,881 | ) | $ | (141,281) | ) | ||
2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純キャッシュフローは、主に、従業員関連費用、販売およびマーケティング、研究開発など、当社の事業を支え、成長させるための運営費から生じた、当期の純損失を反映しています。
2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純キャッシュフローは、主に当社の特許ポートフォリオの継続的な成長と拡大に関連しています。
2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純キャッシュフローは、主に関連当事者契約に基づいて提供されたサービスに対するTekcapitalおよび関連会社への支払いによって決まります。
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登録ダイレクト・オファリング
オン 2024年5月1日、当社は普通株式4,200,822株の登録直接募集を終了しました。同時に 私募では、1株あたり0.244ドルの行使価格で最大4,200,822株の普通株式を購入するワラント、 1株あたりの購入価格と新株予約権の合計は0.244ドルです。引き換えに、会社は総額約100万ドルを受け取りました 紹介エージェントの手数料と経費を差し引く前の収益です。さらに、紹介エージェントに発行した会社からの令状は 1株あたり0.305ドルの行使価格で、最大315,062株の普通株式を購入します。会社が受け取った純収入 この取引からの金額は約732,000ドルになりました。このオファリングの純収入は、主に仕事に使うつもりです 資本と一般的な企業目的。
その他の要因
営業損失が続く可能性があると予想しています 近い将来、事業の拡大と発展への投資を続けていきますので。私たちは既存の現金を信じており、 現金同等物（前述の2024年5月の登録直接募集による収益を含む）と将来の売上 当社の市場での募集ファシリティを通じた当社の普通株の提供、および資金の借り入れが可能であること 2024年3月、Lucyd Ltd. との関連当事者契約は、少なくとも今後12か月間の事業資金を調達するのに十分です。
しかし、私たちの将来の資本要件は 小売店の顧客数の増加、ライセンス、電子商取引のニーズなど、多くの要因に左右されますが、これらに限定されません ビジネスと小売の流通ネットワーク、製品とソフトウェアの提供の拡大、テクノロジーへの投資のタイミング そして私たちのビジネス全体の成長を支える人材。現在および将来予想される流動性源が次の範囲で 将来の事業活動や要件を満たすには資金が不十分なため、追加のエクイティまたはデットファイナンスを求める必要があるかもしれません。 追加の株式を売却すると、当社の株主はさらに希薄化することになります。デットファイナンスが発生すると、 債務返済義務とそのような債務を管理する手段は、制限となる運営契約と資金調達契約を規定する可能性があります 私たちの事業。追加の資本を調達できるという保証はありません。追加の資金調達が行われた場合は 外部から要求された場合、受け入れられる条件を交渉できないか、まったくできない場合があります。地政学的およびマクロ経済的要因 世界の金融市場に混乱をもたらし、資本へのアクセス能力を低下させ、流動性に悪影響を及ぼす可能性があります 将来的には。必要なときに追加の資本を調達できない場合、または事業を拡大したり資本化したりできない場合 十分な資本、事業、経営成績、財政状態、キャッシュフローが不足しているため、ビジネスチャンスについて 悪影響を受けるでしょう。
オフバランスシートアレンジメント
2024年3月31日現在、貸借対照表外の取り決めはありませんでした。
重要な会計方針と重要な見積もり
2024年3月25日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で開示されたものと比べて、当社の重要な会計方針や大幅な見積もりには大きな変更はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
小規模な報告会社には必要ありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、取引法の規則13（a）-15（b）に基づく開示管理と手続きの設計と運用の有効性について評価を行いました。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、財務報告に関する内部統制に重大な弱点があるため、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではなかったと結論付けました。
2024会計年度の第1四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変化はありませんでした。
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第二部。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たち 現在、法的手続きが保留中の資料の対象にはなっていません。ただし、時折、さまざまな当事者になることがあります 通常の業務過程で生じる法的手続き。
アイテム 1A.リスク要因
当社のリスク要因には、2024年3月25日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で開示されているものと大きな変化はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
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アイテム 6.展示品
| 10.1 | 注：Lucyd Ltdとの契約 | |
| 31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくイノベーティブ・アイウェア社の最高執行責任者の認定 | |
| 31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくイノベーティブ・アイウェア社の最高財務責任者の認定 | |
| 32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づくイノベーティブ・アイウェア社の最高執行責任者の認定 | |
| 32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づくイノベーティブ・アイウェア社の最高財務責任者の認定 | |
| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント | |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | |
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | |
| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 |
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署名
改正された1934年の取引法の要件に従い、登録者は、正式に承認された署名者がこの報告書に代理で署名するよう正式に依頼しました。
| イノベーティブ・アイウェア株式会社 | ||
| (登録者) | ||
| 日付：2024年5月14日 | 作成者: | /s/ ハリソン・グロス |
| ハリソン・グロス | ||
| 最高経営責任者 | ||
| (最高執行役員) | ||
| 日付：2024年5月14日 | 作成者: | /s/ コンラッド・ダブロウスキー |
| コンラッド・ダブロウスキーさん | ||
| 最高財務責任者 | ||
| (最高財務責任者および最高会計責任者) | ||
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