添付ファイル99.1

普通株式 72，000，000 株

株式会社アイアムゴールド

引受契約

2024 年 05 月 22 日

2024 年 05 月 22 日

ナショナルバンク · フィナンシャル株式会社

BMO ネスビットバーンズ株式会社

RBC ドミニオン証券株式会社

CIBC World Markets Inc.

スコシア · キャピタル株式会社

TD 株式会社証券

Canaccord Genuity Corp.

株式会社コーマーク証券

c / o 株式会社ナショナルバンクフィナンシャル

エクスチェンジタワー

130 King Street W ，8^{これは…。}フロア.フロア

トロント、M 5 X 1 J 9

女性たち、さんたち：

IAMGOLD Corporationというカナダ商業会社法(会社)は，本契約別表1に指名されたいくつかの引受業者(引受業者)に合計72，000，000株の会社普通株(会社 株)を発行·販売することを提案する

当社はまた、今回発行された帳簿管理人(帳簿管理人または帳簿管理人)である国民銀行金融会社(NBF)、モントリオール銀行Nesbitt Burns Inc.およびカナダロイヤル銀行道明証券会社(RBC Dominion Securities Inc.)が、引受業者を代表して本章第3節で引受業者に当該等の株を購入する権利を行使することを決定した場合、当社はいくつかの引受業者に10，800，000株以下の追加の会社普通株(追加株式)を発行·売却することを提案している。会社株式と増発株式を以下で総称して株式と呼ぶ

会社 はカナダ証券法(以下の定義)の要求に適合しており、“国家文書44-101”に基づいて制定された規則とプログラムを含む簡明形式の目論見分布 (NI 44-101)および国立機器44-102棚分布(棚上げ手続き)は、各カナダ合格司法管轄区域(以下のように定義される)における株式の分配に関連して、短い基礎に基づいて入札説明書を保留する形で目論見書を提出する。主要な監督機関であるオンタリオ州証券委員会(OSC)、およびカナダ各省と地域(カナダ合格司法管轄区)の各省と地域の証券委員会または同様の監督機関(カナダ証券委員会)に初歩的な短い基礎棚募集説明書と最終的な短い基礎棚募集説明書を提出し、各目付説明書は会社(棚証券)の価値が500，000ドルに達する普通株、第1優先株、第2優先株、債務証券、権利証、引受領収書に関連している。OSCから主要な監督機関の身分で受領書(予備領収書)が取得され、代表は多国間文書11-102の規定に従って他のカナダ証券委員会の領収書を受け取ったとみなされている。

パスポート制度そして国家政策11-202-複数の管轄区域での目論見審査の流れ(総称して通行証システムと呼ぶ)；および証監会から主な監督機関の身分で受領書(最終受領書)が取得され、通行証システムに従ってこのような簡単な基本通行証募集説明書(すべての関連アーカイブファイルおよび参照方法で組み込まれたすべてのファイルと共に)を表し、通行証システムに従って販売業者に発行される最終受領書(すべての関連アーカイブファイルおよびすべての参照方法で組み込まれたすべてのファイルとともに)。その前に引受業者に渡された任意の文書に加えて、最終的な短いフォーマットベースの目論見説明書または参照によって組み込まれた文書に関連する他の ファイルは、主要な規制機関であるOSCおよび/または任意の他のカナダ証券委員会に提出されていない。証監会または他のカナダ証券委員会は、棚証券(任意の株式を含む)の流通停止または一時停止の命令を出しておらず、この目的のためにいかなる手続きも起動していない、あるいは当社Sの知る限り、証監会または任意の他のカナダ証券委員会の脅威を受けている(本協定の締結日または前に、証監会は主要な監督機関として証監会およびカナダの各他の証券委員会に提出された最終簡明基礎棚株式募集説明書)。代表はパスポートシステム(以下、カナダ基本入札説明書と呼ぶ)に基づいて他のカナダ証券委員会 を受信したとみなされる。2024年5月21日にカナダ証券委員会に提出された棚上げ目論見書補充草案は、カナダで使用されている株式の発行に関連しており、公開発行価格およびその他の最終条項、およびカナダ基礎株式募集説明書を含まず、以下、カナダ予備株式募集説明書と呼ぶ。株式発売に関する棚上げ目論見書の補編は、カナダの予備入札説明書に漏れた公開発行価格とその他の最終条項を含み、棚上げ手順と本協定第8(B)節に基づいて主要規制機関であるOSCと他のカナダ証券委員会に提出される(カナダ副刊はカナダ基礎目論見書とともに、以下、カナダ目論見書と呼ぶ)。本明細書で使用されるように、カナダ基本株式募集説明書、カナダ予備株式募集説明書、カナダ副刊、およびカナダ株式募集説明書は、参照によって組み込まれた文書を含むべきである

当社は、棚証券に関するF−10表登録声明(第333-267237号文書)と、登録声明に関連するF−X表(表F−X表)におけるbr手続を送達する代理人の任命とを米国証券取引委員会(米国証券取引委員会委員会又は米国証券取引委員会)に提出した；米国証券取引委員会又は任意のカナダ証券委員会の要求に応じて、まだ公開提供されていない株式の発売について公衆に提供しなければならないことを報告又は他の情報に示していない。OSCまたは任意のカナダ証券委員会への入札説明書(以下の定義)に関連する要求に応じて提出されていない文書の提出は要求されておらず、登録声明または入札説明書(以下の定義)に記載または参照される契約、文書または他の材料は要求されておらず、登録声明(以下のように定義される)の証拠として提出または組み込まれる契約、文書、または他の材料も要求されておらず、これらの契約、文書または他の材料は、要求に従って説明、参照、保存または統合されていない。提出されたShelf Securitiesに関する基本的な目論見書は以下のとおりである

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登録声明の一部は、その最近委員会に提出された形態が、本合意の日または前に、以下、米国基本株式募集説明書と呼ばれる。本合意について言えば、米国の予備入札説明書とは、期日が2024年5月21日である株式発売に関する予備入札説明書補充文書であり、公開発行価格及びその他の最終条項を含まず、F-10表一般指令II.Lに基づいて提出された米国基本入札説明書と、米国基本入札説明書とは、米国予備入札説明書に漏れた公開発行価格及びその他の最終条項、及び米国基本入札説明書を含む株式発売に関連する最終目論見書補充文書である。表F-10第8(B)節の一般指示II.Lにより委員会に提出する.本明細書で使用されるように、用語登録宣言、米国基礎株式募集説明書、販売時間、米国予備入札説明書、および米国株式募集説明書は、参照によって組み込まれた文書を含むべきである

本協定の場合、自由に株式募集説明書を書くことは、1933年の米国証券法(証券法)規則405に記載されている意味を有し、販売時間は、米国の予備入札説明書が条項説明書および他の自由に目論見書(ある場合)を書くことを意味し、いずれの場合も、本協定調印後のいかなる修正または補足も含まれず、適用時間は午後4：20を指す。(トロント時間)2024年5月21日

本明細書で使用される登録説明書、カナダ基礎入札説明書、カナダ予備入札説明書、米国基礎入札説明書、米国予備入札説明書、売却時間目論見書、または任意の自由に入札説明書を書く用語は、会社がその後、棚上げ手続きまたは改正された1934年米国証券取引法(場合によって決まる)に従って提出された任意のbr文書を含むべきである。本文で使用する基本入札説明書は総称してカナダ基礎入札説明書とアメリカ基礎入札説明書と呼ばれる；予備入札説明書は総称してカナダ予備入札説明書とアメリカ予備入札説明書と呼ばれる；適用すれば、入札説明書は総称してカナダ株式募集説明書とアメリカ株式募集説明書と呼ばれる

1. 会社の申し立てと保証それは.当社はすべての保険者を代表し、保証し、同意し、すべての保険者が本協定に署名し、交付する際にこのような陳述と保証に依存していることを認めた

(A)“登録声明”が発効した；“登録声明”の効力を一時停止していない停止命令が発効しておらず，そのためにSの前で待機している訴訟手続きもないし，当社の知る限り，委員会の脅威を受けている；主要な監督機関であるOSCは最終領収書を受信し、カナダ基礎株式募集説明書 について他の各カナダ証券委員会を受信したとみなされていることを示しており、どのカナダ証券委員会も株式流通停止効果を有するいかなる命令または行動を行っていないし、この目的について訴訟を提起または保留していないか、または当社の知る限り、どのカナダ証券委員会もこれについて訴訟を提起したり、保留したりすることを考慮していない

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(B)(I)登録説明書は、発効時に真実でない重大な事実陳述を含まず、その中で陳述されなければならない重要な事実またはその中の陳述を誤解しないために必要な重要な事実を記載することもなく、(Ii)カナダ補編が提出されたとき、カナダ株式募集説明書は、すべての重要な側面において真実かつ正確であり、カナダ証券法(以下の定義)によって要求される会社および株に関連するすべての重大な事実の全面的、真実、および明確な開示を含む。そして、 は重大な事実に対するいかなる真実でない陳述や漏れも含まれず、その中で陳述を要求したり、陳述を行うために必要な重大な事実を含まず、また誤った (Iii)の登録声明、アメリカの初歩的な株式募集説明書とアメリカの株式募集説明書は遵守し、すべての重要な面で証券法及びその適用の委員会規則と法規を遵守し、 (Iv)カナダの初歩的な株式募集説明書とカナダの株式募集説明書は遵守し、すべての重要な方面でカナダ証券法を遵守する。(V)株式募集説明書を売却する時間は、適用された時間内に、本募集説明書の日付まで、 は含まれておらず、発売に関連する株式が販売されるたびに、米国の株式募集説明書が潜在的な買い手に提供されていない場合、会社がその時点で改訂または補充した売却目論見書(適用された場合)は、重大な事実の不真実な陳述を含まないか、またはその中の陳述を行うために必要な重大な事実を陳述することを見落とし、このような陳述を行う場合には、誤って誘導されてはならない。(Vi)募集説明書の日付及び締め切りまで(本定款第5節で定義されているように)、各入札説明書は含まれておらず、陳述を行うために必要な重大な事実のいかなる不真実な陳述や漏れも含まれていない。br}は、募集説明書を作成した場合には、誤解されることはなく、すべての重大な面で真実かつ正しいであり、カナダ証券法の要求に従って、会社および株式に関連するすべての重大な事実を全面的に、真実かつ明確に開示する。しかし、この段落に記載された陳述および保証は、登録説明書、販売募集説明書、または目論見書における陳述または漏れには適用されず、これらの陳述または漏れは、引受業者が、その中で使用するために、あなたが書面で会社に提供する任意の引受業者に関する情報を明確にすることに基づいている。表F-Xはすべての実質的な面で“証券法”と証監会が“証券法”に基づいて制定した規則と条例の要求を満たしている

(C)当社は、これらの法律に基づいて制定された対応する規則及び条例、並びに適用された公表された国及び地方文書、政策声明、カナダ証券委員会の通知、一括裁決及び命令、並びに会社に適用されるカナダ証券委員会のすべての裁量裁決及び命令(総称してカナダ証券委員会法律と総称する)を含む各カナダ合格司法管区のすべての適用証券法律を遵守している。カナダの副刊を提出する以外に、当社は、カナダで各資格に適合する司法管区(ケベック州とヌナ武州を除く)に株式を配布する資格を遵守しなければならない

(D)“証券法”第164、405及び433条の規定によると、当社は今回の発行に関する資格を満たしていない発行者ではない。証券法規則433(D)によれば、会社が提出しなければならない任意の自由書面募集説明書は、証券法及びその下で適用される委員会規則及び条例の要求に従って委員会に提出されたものである。規則433(D)によれば、会社が提出したか、又は提出しなければならない各無料書面目論見書

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Br法案または会社または代表会社によって作成され、使用または引用される法案は、すべての実質的な側面において、証券法の要求および委員会が証券法の下で適用される規則および法規に適合または遵守される。初回使用前に閣下に提供した無料書面募集定款(ありあれば)及び電子ロードショー(あればある)を除いて、当社はいかなる無料書面募集規約を準備、使用或いは参考することはなく、しかも閣下の事前の同意なしに、いかなる無料書面募集規約を準備、使用、或いは参考することはありません。当社は証券法で規定されている使用表 F-10の一般資格要件に適合しています

(E)カナダ証券事務監察委員会に提出またはカナダ証券事務監査委員会に提出され、引用されて“カナダ予備株式募集規約”または“カナダ株式募集規約”の各文書に組み込まれ、これらの文書がカナダ証券事務監査委員会に提出された場合、これらの文書は、すべての重要な点でカナダ証券法に適合するか、または該当するであろう。それぞれの日まで、これらの文書は、重大な事実の不真実な陳述を含むか、またはその中で記載された重要な事実を記載しないか、またはそのような文書を作成する場合に必要な重要な事実を見落としたり見落としたりする。販売募集説明書または米国の株式募集説明書の時間内に、“取引所法案”に従って提出されるか、または提出される各文書(ある場合)は、提出時にすべての重要な態様において、“取引所法案”およびその適用される委員会規則および条例に適合または遵守され、これらの文書は、それぞれのbr日に含まれていないか、または重大な事実を含むいかなる真実でない陳述も、またはその中で要求陳述または陳述するために必要な重要な事実を漏れたり、陳述したりするために必要な重要な事実を含まず、誤解されていない。しかしながら、本声明および保証は、カナダの予備入札説明書、カナダ株式募集説明書、販売時間入札説明書、米国予備入札説明書、または米国株式募集説明書に含まれる任意の陳述または漏れには適用されず、これらの陳述または漏れは、あなたが会社に明示的に提供する任意の引受業者に関する情報に基づいて明示的に提供され、その中で使用するために提供される

(F)会社は組織化され、効果的に根拠を提供するカナダ商業会社法そして、必要なすべての会社の権力及び許可を持ち、その現在進行及び現在行われている方式でその業務を経営し、現在所有している物件及び資産(任意の特許権使用料及び/又はその他の権益を含む)を所有、レンタル及び運営し、本プロトコルで行われる取引を行い、適切な資格を持って業務を展開し、かつその資格を要求する各司法管轄区の法律に基づいて、その信用は良好(又は類似地位)であるが、brの合理的な予想が重大な悪影響を与えない場合は除く(定義は下記参照)。その会社は、その清算、清算、破産について何の行動も取っていないし、その会社に対していかなる行動や法的手続きも取っていない

(G)会社唯一の付属材料(合併後)は、IAMGOLD Essakane S.A.(付属材料)である。重大子会社は、その組織の管轄範囲の法律に基づいて正式に組織され、有効に存在する会社または会社であり、現在の和 である最新その組織司法管轄区域の法律によると、すべての重大な届出は提出されなければならず、その財産および資産(任意の特許使用料または他の権益を含む)を所有、レンタルおよび運営するために必要な会社権力および能力を有し、現在経営されている業務を展開し、このようなbr資格を要求する各司法管轄区域内で適切な業務処理資格および良好な信頼性を有する

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財産の所有権または賃貸または事業の進行は、所有権または賃貸が取得できない限り、会社およびその付属会社の業務、事務、資本、運営、不動産、資産または状況(財務または他の側面)に重大な悪影響を及ぼすか、または重大な不利な変化をもたらす(総合的に考慮する)、または会社Sが本契約項目の義務を履行し、本プロトコルで予想される取引を完了する能力(重大な悪影響)をもたらすであろう。主要な付属会社の株本の中のすべての発行された及び流通株はすでに正式な許可と有効な発行を受けており、すでに持分及び評価できない税を納めており、しかも販売定款及び募集定款に記載されている以外は、当社が直接実益を所有し、しかもいかなる財産権負担或いは所有権欠陥 がなく、形式、登録或いは登録可能か否かにかかわらず、双方の同意又は法律(法定或いはその他)によって発生したか否かにかかわらず、任意の住宅ローン、留置権、押記、質抵当或いは担保権益(固定又は流動を問わず)、又は任意の譲渡、レンタル、選択権、又は任意の譲渡、レンタル、選択権を含む。優先購入権、特権、財産権負担、地権、通行権、制限的契約、使用権または任意の種類または性質の任意の他の権利または申請索は、そのような財産または資産の所有権または所有権または所有権、またはそのような財産または資産を使用または占有する権利(それぞれが留置権であり、合計が留置権)に影響を与える権利であるが、売却目論見および目論見に記載された留置権を除いて、重大付属会社の株式流通株は、当該付属会社の任意の証券保有者の優先購入権または同様の権利に違反することなく発行される。当社は、会社とSMM Gold Cote Inc.と住友金属鉱業株式会社との合弁企業関係(Cote JV)において60.3%の参加権益(Cote JVプロトコルでは以下のように定義されている)を有しており、この合弁関係は、会社、SMM Gold Cote Inc.と住友金属鉱業株式会社との間のC.téプロジェクト合弁合意に基づいて構成されており、カナダ株式募集説明書における使用収益に関するタイトルで記述された買い戻しを実施した後、Cote合弁会社では約70%の参加権益を持ち、いずれの場合も留置権はなく、販売目論見書と目論見書に記載されている留置権は除く。売却募集規約及び株式募集定款に記載されている以外に、いかなるオプション、株式承認証、購入権又はその他の契約又は約束は、当社に主要付属会社の任意の株式又はCote JVの任意の参加権益を売却、譲渡又はその他の方法で処分することを要求する可能性がある。br}重大付属会社は、その清算、清算又は破産についていかなる行動をとるか、又はそれに対して任意の行動又は法的手続きをとることができない

(H)当社は、完全な会社の権限と権限を有し、本契約および当社が本合意で予想される取引について署名および交付する任意の合意、証明書および文書、ならびに本協定および本協定の条項に基づいて、本契約の遵守、署名または署名および交付のすべての行為および事項、ならびに署名および交付のすべての文書を作成、遵守することができる。当社は全面的な会社の権力と権力を持っており、すべての事を行い、すべての書類を署名及び交付して、販売募集定款及び募集定款が所期又は述べた取引を完成することができる

(I)会社は、本協定の署名、交付、および履行を許可し、適用されるように、発行、販売、および交付を含む本協定に意図された取引を完了するためのすべての必要な会社の行動を取っている

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株式およびカナダ予備株式募集説明書およびカナダ株式募集説明書の署名および交付、およびそれぞれの場合、カナダ証券法に基づいて各カナダ合格司法管区で引用によって提出され、提出されたすべての書類の提出

(J)当社の法定資本は、無限数の普通株、無限数の第1優先株、および無限数の第2優先株を含み、497，278，973株普通株、第1優先株および第2優先株は、本合意日前の最後の営業日終了時に発行および発行されている。また，当社は既発行購入株権，制限株式単位，繰延株式単位およびbr履行株式単位を有しており，これにより，条項により，合計11，267，498株の普通株を発行することができる。当社のすべての発行済み及び発行済み普通株は当社が有効に発行し、かつ当社の株式に十分な配当金及び非課税株式を入金します

(K)本プロトコルにより、 株は正式に発行および販売業者に発行および販売されている。対価を支払った後、会社は会社資本における自己資本及び免税株式として会社株式を効率的に発行する。追加株式は当社が有効に発行し、引受業者が本定款第3節に基づいて追加株式の選択権を行使し、関連対価を支払った後、当社の株式における未納及び非課税株式とする

(L)当社は、カナダ各合資格司法管区の申告発行者であり、すべての重大な面でカナダ証券法に規定されている速やかな提出書類及び継続開示の義務を遵守する。当社のS普通株は、取引所法令第12(B)節に基づいて米国証券取引委員会に登録されており、当社はすべての重大な面で取引所法令項の下の任意の申告又はその他の規定を遵守している

(M)当該等株式は、brに該当し、売却募集定款及び株式募集定款に記載されている当該等の株式に関するすべての陳述に該当し、当該等の株式を定義する文書に記載されている権利に適合するものとする。発行株式は当社のどの株主の優先引受権にも制限されません

(N)売却募集規約及び株式募集定款が開示されている場合を除いて、いかなる者も、当社の任意の未発行株式又は任意の他の合意又はオプション、又はそのような任意の株式に交換可能な任意の他の証券を発行又は配布する権利、又は当社の任意の発行及び発行された株式を購入、償還又は買収することを要求する権利、又は任意の権利、合意又はオプション(現在又は未来、又は絶対的な権利、又は権利、合意又はオプションになり得る権利)を所有する権利を有していない

(O)会社の総合財務諸表登録説明書、基本募集定款、売却時間目論見書及び目論見書(会社財務資料)に参考方式で登録又は組み入れられた総合財務諸表は、関連する付表及び付記とともに、すべての重要な点において、同社が当該会社の財務で指定された日時及び期間の財務状況を公平に列記する

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情報；(Ii)国際会計基準委員会(IFRS)が発表した国際財務報告基準に従って作成され、(br}は関連期間内に一貫して適用されており、(Iii)はカナダ証券法および米国証券取引委員会の要求に適合している

(P)当社及び主要付属会社はいずれも重大な負債、責任、負債又は絶対、又は有又はその他の承諾がなく、当該等の重大な負債、責任、負債又はその他の約束は当社の財務資料、売却時間募集定款及び株式募集規約において開示又は言及されていない

(Q)株式の発売および売却、本協定の署名および交付、会社が本協定の規定を遵守し、または売却目論見書または目論見書を完了する際に、本協定に期待または予想または記載された取引を含むが、これらに限定されないが、これらに限定されない

(i)

違反または違約を招き、かつ事実状態をもたらすこともなく、通知または時間が経過した後、または両者を兼ねて、違反または構成違約を招くことができ、(A)会社または重要付属会社の取締役または株主の任意の条項または規定、(B)任意の契約、担保、手形、契約、合意(書面または口頭)、文書、当社または主要付属会社は、その一方またはその現在所有している任意の財産または資産(任意の特許権使用料または他の権益を含む)がその制約を受けているリースまたは他の文書、または(C)当社または重要付属会社またはその現在所有している任意の財産または資産(任意の特許権使用料または他の権益を含む)に適用される任意の裁判所、政府当局、仲裁人、証券取引所または証券監督管理機関の任意の判決、法令、命令、法規、規則または条例；あるいは…

(Ii)

既存の任意の他の権利を終了、加速、または任意の方法で変更する権利を与え、これらの権利は、そのような権利が実質的な悪影響を与えない限り、会社または重要な付属会社が一方としての任意の契約、担保、手形、契約、合意(書面または口頭)、文書、レンタルまたは他の文書、またはそれらまたは現在所有している任意の財産または資産(任意の特許使用料または他の権益を含む)がその制約を受ける任意の他の権利を含む

(R)改正された“1940年米国投資会社法”の定義によると、当社は不要であり、本協定で規定されている株式の売却により を投資会社に登録することもない

(S)監査済み会社財務情報を報告及び監査した会計士事務所 は、オンタリオ州特許会計士協会の職業操作規則に基づいて会社に対して独立して登録されている

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カナダ公共問責委員会に勤務し，証券法の意味で独立した公認公認会計士事務所，および委員会と米国上場会社会計監督委員会が採択した適用規則と条例 である。報告可能なイベントはまだ発生していません(国家機器51-102の定義範囲内) 継続開示義務)報告及び監査会社の財務情報に関する会計士事務所

(T)当社は、合理的なbr保証を提供するために十分な内部会計制御制度を維持し、維持する：(I)取引は、管理層のSの一般的または特別な許可に基づいて行われ、(Ii)取引は、国際財務報告基準に基づいて財務諸表および維持資産責任を作成するために必要に応じて記録され、(Iii)管理層Sの一般的または特定の許可に基づいてのみ、資産に接触することができ、(Iv)記録された資産説明責任は、 の合理的な間隔で既存資産と比較し、任意の差異について適切な行動をとることができる。当社とその付属会社は、その財務報告の内部統制に重大な弱点があることを知りません

(U)当社は、“取引法”の下のルール13 a-15(E)で定義されている“取引法”の要件に適合した開示制御およびプログラムを維持し、このような開示制御およびプログラムは、当社に関連する重要な情報が会社幹部によって理解され、そのような開示制御およびプログラムが有効であることを保証することを目的としている

(V)当社及び材料付属会社及びその業務を行っているすべての重要な側面は、その経営業務が所在する司法管区のすべての適用法律、規則、法規、関税、命令及び指示を遵守し、適切な省、州、市、連邦又は他の規制機関又は機関によって発行されたすべての重要な承認、同意、証明書、登録、許可、許可、レンタル及び許可証 を有し、これらのすべての重要な点において、これらの承認、同意、同意の条項及び条件を満たしている。証明書、授権書、ライセンス、リースおよびライセンス、ならびにその運営および業務に重大な意味を有するすべての法律、法規、関税、規則、コマンドおよび命令は、会社または重大な子会社は、このような承認、同意、証明書、許可、許可、レンタルまたはライセンスの修正、撤回またはキャンセルに関するいかなる通知も受けていないが、個別または全体が受信しない通知を除外する。実質的な悪影響がある

(W)カナダ証券法の要件の範囲内で、会社及び重要付属会社が通常の業務中に締結したすべての重大な契約及び合意が適用されたカナダ証券委員会に提出され、売却目論見書及び目論見書に開示されているわけではない

(X)売却募集規約及び募集定款に開示されている以外に、会社は、いかなる重大な財産又は資産又はその中の任意の権益の購入又は売却について、いかなる拘束力のある合意を承認又は締結し、又はその等の購入又は売却に関する事項を承認又は締結していない

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当社が現在直接または間接的に所有している任意の重大な財産または資産またはその中の任意の権益を譲渡または他の方法で処分するか、または資産売却、株式譲渡、または他の方法によって処理する。重大な買収はなく(これらの用語はNI 51-102で定義されている)、追加財務開示を含む適用証券法に基づいて会社に要求されるこのような買収提案もない(NI 44-101 F 1の意味で)。

(Y)法律の規定は提出又は作成しなければならない当社及び重大付属会社のすべての重大な納税表、報告、選挙、送金、届出、源泉徴収及び支払いは、すでに提出又は作成され(どのような状況に応じて決定されるか)、かつすべての重大な面で真実、完全及び正確であり、かつ当社及び重大な付属会社がその対応及び対応するすべての税項及び負債及び2023年12月31日までの重大な付属会社が支払うべきすべての重大な税金及び負債はすでに当社のS財務諸表に支払い又は累算した。当社と重大付属会社はいかなる税務機関も追加税金を払わなければならない評価或いは再評価を受けることができません(全数納付された評価或いは再評価を除く)、当社と重大付属会社は現在税務機関の審査を受けていません。当社もいかなる未解決審査が提出された申告表がいかなる方法で再評価または質疑されていることを示していることを知りません。当社 はそれがいかなる税務機関が直ちに或いは指定されていないいかなる申告表を提出することを要求していないことを示す通知或いはその他の通信を受けていないことを確認します。当社および重要付属会社は、源泉徴収または徴収が必要なすべての金を抑留または徴収し、当社または重要付属会社または会社または重要付属会社によって支払いまたは貸記されたすべての金の中から、速やかに関係政府当局に送金する。当社は当社またはその主要な付属会社に重大または税務責任があることを知りません

(Z)当社または主要付属会社は、それが当事者であるかのいずれかの判決、命令、合意または文書、またはそのまたはその任意の財産または資産(任意の特許権使用料または他の権益を含む)に基づいて、またはその制約を受けなければならない任意の条項、契約または条件について違約しなければならず、事件の発生または継続もなく、免除されていない場合もなく、当社に対する任意の承諾、合意、文書または他の文書に対する違約を構成し、または当該主要付属会社は、一方または他の方法で当該付属会社のいずれか一方を拘束して、その項のいずれかの金の満期返済を加速する権利があるが、上記すべての金については、不利な決定、命令、裁決または裁断の標的が個別または全体に重大な悪影響を与えない場合は例外である

(Aa)売却募集規約及び募集定款において開示されるほか、カナダ証券法の規定により開示され、開示されておらず、開示されておらず、又は当社が知っている限り、当社、その任意の付属会社及びその共同経営パートナーの任意の財産又は資産(任意の特許権使用料又は他の権益を含む)に脅威又は影響を与え、いかなる訴訟、訴訟、法律手続、照会又は任意の裁判所又は政府機関、政府機関又は機関によって提起された訴訟、訴訟、法律手続、照会又は調査、又は任意の裁判所又は政府機関、政府機関又は機関によって提起された訴訟、訴訟、法律手続、照会又は調査はない。実質的な悪影響を及ぼすことが合理的に予想される

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(Bb)売却募集規約及び募集定款の開示以外に、当社又は主要付属会社は、その財産権について任意の者に任意の重大な手数料、特許権料又は同様の支払いを支払う責任又は義務がない

(Cc)株式の発売及び売却、会社が本協定に署名及び交付すること、会社が本協定の規定を遵守するか、又は会社が売却募集説明書及び募集定款を完了する際に、本合意で予想されるか、又は記載された取引を含むが、価格交換のために株式を発行することに限定されないが、本協定に記載されている条項及び条件に基づいて、いかなる{br>政府機関、機関又は当局、裁判所、証券取引所、証券監督管理機関又はその他の者が、成約当日又はその前に取得したもの又は取得するものを除く

(Dd)本契約に従って引受業者の費用に対処する以外に、任意の者、または当社の知る限り、当社の要求に応じて行動すべきであると主張する者は、本契約で予定されている取引に関連する任意のブローカーまたは人Sを探す費用を得る権利がある

(Ee)本協定は、会社によって正式に許可され、署名され、交付されました

(Ff)当社の知っている限りでは、当社のいかなる役員又は上級管理者は、現在又は本公告日前10(10)年以内に、いかなる証券監督機関又は証券取引所の命令又は裁決に制限されておらず、当該命令又は裁決は、当該個人が取締役又は上場会社又はある特定の証券取引所上場会社の上級管理者になることを禁止する

(Gg)当社またはその任意の付属会社は、他の任意の高級管理者、取締役、従業員または証券所有者、または腕の長さで取引されていない任意の者の任意の金を有しておらず、他の任意の高級管理者、取締役、従業員または証券所有者に任意の既存の融資、借金、または他の方法で負債を行うこともない“所得税法”(カナダ))しかし、会社またはその任意の付属会社の正常および正常な業務中に支払われる通常の従業員補償および補償は除外される。販売募集説明書及び日常及び正常な業務過程で作成した目論見書及び常習従業員又はコンサルティング手配所の開示者以外に、当社又はその任意の付属会社は、彼等又はその任意の付属会社の任意の高級管理者、役員、従業員又は証券所持者又は当社及びその付属会社と密接な往来がない任意の他の者と任意の契約、協議又は了解を締結することができない

(Hh)当社およびその子会社およびそのそれぞれの上級管理者および取締役は、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”(“サバンズ-オクスリー法案”を遵守し、ここで使用される用語は、“米国証券取引委員会”の下の規則及び条例を含む)の適用条項を含む

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(Ii)いかなる司法管轄区域内にも証券事務監察委員会又は同様の規制当局は、当社の任意の証券の取引を阻止又は一時停止するために、現在実行されていない命令を発行しておらず、当社の知る限り、これらの訴訟は未解決、考慮されていない、又は脅かされているわけではなく、当社はカナダ証券法、証券法及び取引法のいずれの規定にも違反していない

(Jj)当社及び重大付属会社は売却募集定款及び株式募集定款に開示されたそれぞれの重大資産に対して良好な所有権を有し、売却募集定款及び募集定款の開示者以外に、いかなる重大な留置権、押記及びいかなる形式の財産権負担もない。売却募集定款と入札定款の中で開示した以外、当社は任意の地元、本土或いは本土グループと当社Sが所有しているいかなる物件或いは探査活動についていかなる合理的な予想が重大な不利な影響を与える紛争が発生しなかった

(Kk)販売説明書および目論見書に記載されているEssakane金鉱、Westwood金鉱、およびコートジボワール金鉱プロジェクト(総称して材料プロジェクトと総称する)は、国の文書43-101の要件に適合する当社唯一の鉱物プロジェクト材料である“鉱物プロジェクト情報開示基準”(？NI 43-101)およびbr社が重大プロジェクトにおいて直接または間接的に所有するすべての鉱物、権利主張、リースおよびその他の権益、ならびに会社または材料子会社が所有する自然資源財産中のすべての物質的権益、ならびに会社または材料子会社のこれらの財産の上に位置する関連する地上探査および採掘権利は、入札説明書および募集説明書を売却する際に完全かつ正確に説明されており、売却目論見書および入札説明書に規定があるほか、会社または材料子会社がその所有者として所有または保有し、良好な所有権を有している。売却募集規約及び本契約日の目論見に開示されている者以外に、(I)いかなる留置権、有料又は財産権負担もなく、及び(Ii)そのいずれかについて特許料を支払う必要がなく、当社も当該等の権利に悪影響を及ぼす可能性のある請求を知らない

(Ll)売却募集規約及び募集定款において開示される以外に、当社又は材料付属会社S又は材料付属会社Sが現在経営している業務は、他の重大な財産権を必要とせず、かつ、当社又は材料付属会社が当該等の財産権利を使用又は他の方法で開発する能力に重大な制限はなく、当社は、いかなる重大な面で当該等の権利に悪影響を及ぼす可能性のある請求又は請求根拠をも知らない。より具体的には、当社及び材料付属会社は(状況に応じて)brのすべての許可証、許可証及び許可を有し、当社がこれまでに埋蔵量又は資源を決定したすべての地域を含む重大プロジェクトの鉱山を適宜開発及び経営することができる

(Mm)SEDAR+に提出された技術報告および販売説明書および募集説明書に記載されているすべての技術情報は、参照によって組み込まれた重大なプロジェクトに関連する任意のファイルを含むNI 43-101の要求に従って検討されており、このような情報は、NI 43-101に規定されているカナダ業界規格に従って作成されており、当社の知る限り、このような情報は、情報が交付または準備された日から大きな変化はないが、開示されているものを除く

- 12 -

募集説明書と目論見書を販売する場合。当社はNI 43−101の規定を実質的に遵守し，NI 43−101に要求されるすべての技術報告を提出しており，各重大プロジェクトに関する最新の技術報告(NI 43−101の意味に適合)を有している

(Nn)当社は、すべての重要な点において、トロント証券取引所(トロント証券取引所)とニューヨーク証券取引所(ニューヨーク証券取引所)の現行上場要求を遵守する

(Oo)トロントの主要事務所に位置するカナダコンピュータ株式信託会社は、正式に株式の譲渡代理及び登録所に委任された

(Pp)本契約日までに、売却時の1つ以上の目論見書と、これまでに引受業者及びその弁護士に提供された募集説明書草案に開示されている情報とを除いて、(A)適用される証券法により、当社又は重大子会社又はそのそれぞれの業務に重大な事実又は重大な変化はないが(証券法の適用の意味で)、当社Sが提出したSEDAR+及びEDGARに関する連続開示文書に開示されていない、(B)本報告日現在、秘密保持の機密重大変更報告は提出されていない。および(C)当社は、適用されるカナダ証券法、証券法および取引法に従って提出されなければならないすべての文書を提出しており、これらの文書は、非現実的な陳述(適用されるカナダ証券法の意味内に含まれている)を含まないか、または重大な事実の不真実な陳述を含むか、または陳述しなければならない重大な事実を記載しているか、または誤った陳述をしないために必要な陳述を見落としている

(Qq)当社、その付属会社、または当社またはその付属会社の任意の取締役、上級職員、従業員または付属会社は、当社またはその付属会社またはその付属会社の任意の人員、代理人または代表が、任意の政府職員または外国公職者(政府または政府が所有または制御している実体または国際公共組織の任意の人員または従業員を含む)への支払い、支払い、承諾、支払い、許可または承認または金銭、財産、プレゼントまたは任意の他の価値のあるものへの直接または間接的な支払いを推進するために、または任意の行動をとるであろう。または公的身分で、または上記のいずれかの人を代表して行動する任意の人、または任意の政党または政党官僚または政治職候補者)が、任意の場合、公的行為に影響を与えるか、または不正な利益を得ることに影響を与え、任意の適用法に違反する。当社、その付属会社及びその付属会社の業務は、適用される反汚職法律を遵守し、これらの法律及び本協定に記載されている陳述及び保証を促進及び遵守するための政策及びプログラムを策定し、維持し、維持し続ける

(Rr)会社及びその子会社の業務は、1970年の“通貨·外国取引報告法”(“銀行秘密法”)の要求を含む、1970年の“通貨·外国取引報告法”(通称“銀行秘密法”)の要求を含むすべての適用された財務記録保存·報告要件を常に遵守し、“テロ法を遮断し、妨害するために必要な適切なツールを提供することにより米国の団結と強化”(2001年“米国愛国者法”)のタイトル3改正を経ている犯罪は(マネーロンダリング)と

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“テロ融資法”(カナダ)およびすべての管轄区域で適用される反マネーロンダリング法規、その下の規則および条例、および任意の政府機関(総称して反マネーロンダリング法と呼ぶ)によって発行、管理または実行される任意の関連または同様の規則、条例またはガイドライン、当社の反マネーロンダリング法に関連する裁判所または政府機関、当局または機関、または当社のbr仲裁人に関連する任意の訴訟、訴訟または訴訟は懸案されておらず、当社の知る限り、脅威にさらされることはない

(Ss)当社又はその付属会社の業務関係、関連先取引又は貸借対照表外取引又はその他の当社又はその付属会社に関連する非公平原則による取引は一切開示しなければならず、当該等の取引は販売定款及び募集定款に記載されていない

(Tt)当社、その付属会社、または当社の知る限り、当社またはその任意の付属会社の任意の取締役、上級管理者、代理人、br}従業員、付属会社または代表は、個人またはエンティティ(個人)ではないか、または米国財務省外国資産規制事務室(OFACが管理する制裁)によって実施または実行される任意の米国制裁の個人またはエンティティによって所有または制御されているか、またはOFACによって実施されている制裁の国または地域に位置している(ただし、これらに限定されない。キューバ、イラン、スーダン、ミャンマー、朝鮮、シリア、ロシア、ウクライナクリミア地域、いわゆるドネツク人民S共和国、いわゆるルガンスク人民S共和国、およびウクライナは現在、ロシアの支配下にあり、ロシアの承認またはロシアの領土主張によって管轄されている他の任意の領土または地域を主張している)。当社およびその任意の付属会社は、本契約の下で得られた株式を直接または間接的に使用して、または任意の付属会社、合弁パートナーまたは他のbr個人にこれらの収益を貸し出し、出資、または他の方法で提供して、任意の人の任意の活動または任意の人との業務往来を援助または促進するために、または任意の人の任意の活動または任意の国または地域との業務往来を援助または促進してはならず、資金または協力を提供する場合、そのような活動または業務は、任意の国または地域でOFACの制裁を受け、または任意の人(株式発行に参加または協力する任意の者を含むか、または株式発行に参加または協力する者を含む)を引き起こすことができない。投資家や他の側面)

(Uu)売却募集規約及び募集定款に開示されている以外に、Sの知る限り、当社はいかなる法例又は政府法規が当社の業務、事務、運営、資産、負債(又は有)に重大な悪影響を与えることを期待していない

(Vv)当社およびその材料付属会社は、その業務およびその所有権、使用、brの財産および資産の維持または運営を行っており、すべての適用可能な連邦、省、州、市または地方の法律、附例、条例、命令、政策、許可証、br証明書、同意、登録、法的効力を有する国内外の許可または承認を遵守しており、環境、健康または安全事項、鉱山再開墾、修復または閉鎖または危険または有毒物質、br}廃棄物、汚染物質、汚染物質(総称して、環境法)は，遵守しない限り実質的な悪影響を与えない。前述の一般性を制限することなく、販売目論見書および目論見書の時間 で開示される以外は、：

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(i)

当社およびその材料子会社は、その財産を占有し、すべての適用された環境法に従って、すべての汚染物質、汚染物質、危険または有毒材料、制御または危険物質または廃棄物を受信、処理、使用、貯蔵、処理、輸送および処分し、それぞれの業務を展開するために必要なすべての許可証、許可証または他のbrの承認を環境法に適用することを得ているが、重大な悪影響を与えないものを除外した

(Ii)

当社は当社または材料付属会社に対していかなる命令、裁決または指示を出しているわけではありませんが、当社の知っている限りでは、当社または材料付属会社の任意の財産または資産の任意の工事、修理、建設、またはbrの資本支出を規定しており、個別または全体にかかわらず、重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想されています

(Ww)当社又は当該重大付属会社は、本契約第1(V)項に記載された事項に関する通知を受けておらず、当社又は当該重大付属会社が関連規定に違反した疑いのあるいかなる通知も含まれておらず、いかなる令状、強制令、命令又は判決が懸案されていることもなく、いかなる環境法又は当社又は当該重大な付属会社の財産及び資産の所有権、使用、維持又は運営に関連する法律手続きが行われているか、脅かされているか、又は当社が知っている限り、Sが知っている係属手続、当社または主要付属会社が現在または以前に所有、経営または賃貸している任意の物件の上または下には、いかなる理由または条件もなく、そのような任意の法的手続きは、任意の合理的な勝訴可能性の下で展開することができ、または時間の経過または通知を発行することができ、またはその両方に理由または条件がない

(Xx)当社及びその重要付属会社は、その重大資産の損失又は損害維持保険 について、当社がS管理層が当該等の業務に対して合理的であり、かつすべての重大な面で良好かつ任意の重大な面で重大な違約がない条項で財産及び傷害保険を保険することを含む

(Yy)当社従業員との労使紛争は存在しない、あるいは当社の知る限り、 脅威は存在しない。売却募集規約及び募集定款の中で開示する以外に、当社はいかなる集団交渉合意の一方でもなく、いかなる行動も取っていない、あるいは当社の知っている限りでは、当社のいかなる従業員も組織する予定である

(Zz)当社または主要付属会社は、以下の規定に違反していないか、または違反していない：(I)当社の定款または定款または同様の固定文書の任意の規定、(Ii)当社の一方またはその財産に拘束されている任意の契約、契約、レンタル、住宅ローン、信託契約、手形協定、融資協定または他の合意、義務、条件、契約または文書としての条項、または(Iii)当社またはその任意の付属会社の任意の裁判所、規制機関の任意の法規、法律、規則、条例、判決、命令または法令に適用される

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行政機関、政府機関、仲裁人又はその他の会社又はその付属会社又はその任意の財産(場合に応じて)に管轄権を有する機関であるが、第(Ii)及び(Iii)項の場合は除く。第(Ii)及び(Iii)項は、合理的に重大な悪影響を与えないことが予想されるからである

(Aaa)当社の知る限り、(A)当社および重大付属会社Sの情報技術資産および設備、コンピュータ、システム、ネットワーク、ハードウェア、ソフトウェア、ウェブサイト、アプリケーションおよびデータベース(総称してIT システム)は、当社および重大付属会社が現在行っている業務運営に十分であり、誤り、欠陥、トロイの木馬、時限爆弾、マルウェアおよびその他の腐敗要因はなく、当社および重大付属会社は、機密情報および完全性を維持し、保護するために、保守制御、政策、プログラム、および保障措置を実施している。すべてのITシステムおよびその中に格納されたデータ(企業が業界基準およびやり方に合理的に適合していると考えられる任意の個人または個人が識別可能または規制されたデータ(個人データ)を含む)の持続的な動作、冗長性、およびbr}セキュリティ、(C)任意のITシステムまたは会社および子会社Sの業務に関連する任意のITシステムまたは個人データに違反または不正にアクセスすることはなく、会社は、合理的な予想がそのような違反または許可されていない使用またはアクセスをもたらすイベントまたは条件を知らない。(D)当社及び重要付属会社は、業界基準及び慣例に適合したバックアップ及び災害復旧技術を実施し、及び(E)当社及び重要付属会社は現在、すべての適用された法律又は法規、及び任意の裁判所又は仲裁人又は政府又は監督当局の情報科学技術システム及び個人資料に関するプライバシー及び安全、及び当該等の情報科学技術システム及び個人資料を無許可使用、アクセス又は盗用から保護するすべての適用判決、命令、規則及び条例を遵守しているが、(A)、(B)、(C)、(D)及び(E)項の場合を除く。実質的な悪影響を与えないだろう

2. 保険者の陳述と保証それは.各保険者は、ここでそれぞれ表し、会社が本協定に署名および交付する際に、共通、または共通および個別にはなく、これらの陳述および保証に依存することを保証し、認めている

(A)適用されたカナダ証券法により、本プロトコルの下での義務を合法的に履行できるように適切に登録し、発行が完了するまで、かつ、発行が完了するまで、および

(B)必要なすべての会社の権限と権限を持ち，本プロトコルに規定されている条項や条件に応じて本プロトコルを締結し，本プロトコルが想定する取引を行うことができる

本プロトコルに含まれる各引受業者の陳述および保証は、締め切り時に行われたように、株式分配が完了するまで、本プロトコル項で予想される取引が完了した後も有効であるべきである

3. 売買協定それは.当社は本契約の陳述と保証に基づいて、複数の引受業者と各引受業者に販売することに同意します

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(ただし、以下に述べる条件の規定を受けなければならない)個別および非連名(連名および個別でもない)は、1株4.17ドル(買収価格)で当社にすべて(ただし、全て以上)の会社の株式を購入することに同意することが記載されており、金額は、本契約別表1と当該引受業者Sの名前との対向点に記載されている

本契約に含まれる陳述及び保証に基づいて、その条項及び条件の制約の下で、会社は、引受業者に本項に基づいて追加株式を買収する選択権を付与し、引受業者に追加株式を売却することに同意し、引受業者は、引受価格でそれぞれ10，800，000株までの追加株式を購入する権利を有する。帳簿管理人は、締め切りから30日以内に書面通知を出して、引受業者の全部または一部を代表して、または時々この権利を行使することができる。いかなる権利通知も、引受業者が購入する増発株式の数及び当該株式等の購入日を指定しなければならない。毎回の購入日は書面通知を出してから少なくとも2営業日でなければならない。会社の株の締め切りよりも早くしてはならないし、その通知日の後の10営業日に遅れてはならない。本協定第5節の規定により追加株式を購入することができ、会社の株式発行に関する超過配給の支払いおよび市場の安定化の目的にのみ使用することができる。追加株式を購入する日(オプション終了日)には、共通(または共通および個別)ではなく、各 引受業者が追加株式の購入に同意する数(決定可能な断片的な株式の調整のキャンセルによって制限される)は、オプション終了日に購入される追加株式の総数の割合と同じであり、この割合は、当該引受業者名に対する付表Iに記載されている会社の株式数と会社の株式総数との割合と同じである

いくつかの引受業者が株式の購入に同意し、目論見書に基づいて公衆に発売することを考慮すると、引受業者は、成約日またはオプション成約日(場合によって決まる)の成約時に、成約日またはオプション成約日(例えば、適用する)で購入した株の当社への総収益に相当する4.00%の費用を当社から受け取る権利がある(連邦商品·サービス税、協調販売税、省レベル販売税を含まない

帳簿管理人は、決算日又はオプション決済日(場合によって決まる)4.00%の費用のうち、当該等費用の合計の5%に相当する総作業費用(作業費用)を引受業者から取得する権利があり、当該作業費用は分担される比例する帳簿管理人がそれに対する会社株式数から 付表1における帳簿管理人ごとの名称を会社株式総数と会社株式総数で割った比を計算する

4. 公募条項それは.引受業者はその占有株式の公開発売を開始しましたので、当社にお知らせします。御社はまた、これらの株が1株4.17ドル(公開発行価格)の初期価格で一般公開されていることをお知らせします。当社は、引受業者が合理的な努力をして株価を公開して株式を売却した後、引受業者が公開募集株価よりも低い価格で株式を発売できることを認めている

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をより良く決定するために，本プロトコル3節により会社に支払う購入価格に影響を与えない)

5. 支払いと交付それは.当社は、売却された会社株の支払いを直ちにトロントの利用可能資金で当社に支払い、トロント時間2024年5月24日午前8：30またはそれ以前に複数の引受業者のそれぞれの口座に同社株を渡したり、会社があなたと合意したのと同じまたは他の日が2024年6月7日までに会社に支払わなければなりません。支払いの時間と日付を以下では締め切りと呼ぶ

任意の追加株式は、トロント時間午前8：30または前、トロント時間午前8：30または前、または第3節に記載されたそれぞれの通知によって指定された各購入持分終了日、または同じbrまたは会社が閣下と同意した他の日、またはいずれの場合も2024年6月25日以外の日に、トロントで即時利用可能な資金で当社に支払い、複数の引受業者それぞれの口座の追加株式を支払う必要がある

当 社は 、 決 算 日 までに 、 株式 の 登 記 及び 発行 を 、 株式 会社 CD S 清 算 預 託 者 株式 会社の 非 認証 在 庫 システム を通じて 電子 的に 行う 手 配 を行う こと 。または 、 可能 でない 場合は 、 NB F の 名 義 で 登録 された 証明 書 または 証明 書 、 または ブック ラン ナー が 株式 について 指示 する その他の 方法 により （“配 達 方法”).当 社 株式 および 追加 株式 は 、 場合 によっては 、 決 算 日 または 該当 する オプション 決 算 日の 1 営業 日 前 までに 、 ブック ラン ナー が 書 面で 要請 する 名称 および 額 面 で 登録 される ものと します 。当 社 株式 および 追加 株式 は 、 引 受 人 への 本 株式 の 譲 渡 に関連 して 支払 われる 譲 渡 税 金 とともに 、 引 受 人の それぞれの 口座 に対して 、 取引 終了 日 または オプション 取引 終了 日に 、 引 受 方法 を通じて NB F に 引き 渡 されます 。

6. 引 受 人 への 条件’義務それは.引受業者のいくつかの義務は以下の条件を満たさなければならない

(A)本契約に署名および交付された後および締め切り前に、財務状態または他の態様、または会社の収益、業務、資産、または運営に関して、売却募集説明書および募集説明書に記載された変化、または予想、予想または脅威に関する任意の変化の発展は発生してはならない。 これらの変化または発展は、あなたの個人的判断に基づいて、実質的かつ不利であることが合理的に予想されることができる。毎回株式募集定款及び募集定款で予想される条項及び方式で株式を販売することは実行不可能である

(B)締め切りまで、本プロトコルに記載されている当社の陳述および保証 は、すべての重要な側面において真実である(または重要性の面で制限がある場合、すべての態様)、および会社がすべての合意を遵守し、本合意の下で締め切りまたは前に履行または満たされるべきすべての条件を満たしている。保険者は、締め切り時に受信しなければならない

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最高経営責任者および最高財務責任者(または受け入れ可能な会社の他の許可署名者)は、締め切りに期限を明記し、第(Br)条第(B)項の規定に適合し、重大な悪影響はない

(C)保険者は、保険者秘書または保険者が受け入れ可能な別の上級者によって署名された日付がその日である証明書を締め切りに受領しており、証明書の形式および実質的に保険者によって受け入れられ、以下の事項について合理的な行動をとる

(i)

会社の常備書類

(Ii)

株式の発行、配布、発行(または発行保留)および売却、本プロトコルの許可、および本プロトコルが予期する他のプロトコルおよび取引に関する会社取締役の決議；

(Iii)

締め切りまでの会社および重大付属会社の株主、取締役会および取締役会のすべての委員会のすべての重大な議事手順(またはその認証された写し)のコピー、および引受業者に開示された場合を除いて、そのような議事録および他のbr記録に反映されていない会社または重大付属会社の株主、取締役会または取締役会または任意の委員会の他の重大な会議、決議または議事手順が記載されている、引受業者に提供される当社および重大付属会社の議事録および記録

(Iv)

会社の署名者の在任状況と調印状況

(D)引受業者は、締め切り日にカナダの弁護士Fasken Martineau Dumoulin LLPの有利な法的意見を受けなければならず、引受業者は、引受業者弁護士が受け入れられる現地弁護士の意見に依存するか、または直接提供することができ、合理的に公衆に株式を売却する資格およびカナダ司法管轄区域の法律が管轄する他の事項(彼らが勤務する資格のある省を除く)について以下のような意見を提出しなければならない

(i)

カナダ基礎株式募集説明書、カナダ予備入札説明書、およびカナダ株式募集説明書(各ケースにおいて、その中に含まれる財務諸表および財務明細書および他の財務および統計データは含まれておらず、どの弁護士が意見を発表していないか)、その中に組み込まれた文書を参照することによって、カナダ基礎入札説明書とカナダ補編のそれぞれの日まで、その表面的には、すべての実質的な面でオンタリオ州証券法の要求に適切に応答していることが示されている(br}で定義されている)証券法(オンタリオ州))、OSCによって解釈および適用されます。この弁護士は、この意見を提出する際に、この募集説明書がすべての重大な事実の全面的、真実、および明確な開示について意見を示すことを構成しているかどうかについて声明することができる

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(Ii)

その会社は合併し、カナダ商業会社法また、必要なすべての会社の能力と権力を持ち、その財産と資産を所有し、レンタルし、カナダの目論見書の規定に従って業務を展開している

(Iii)

会社は、本契約に署名し、交付し、本協定の義務を履行するために必要なすべての会社の権力と能力を持っています

(Iv)

会社の法定株式は無限数量の普通株、無限数量の第一優先株と無限数量の第二優先株からなり、その中の497，278，973株の普通株は、第一優先株と第二優先株を発行して発行していない

(v)

会社は、本協定の署名と交付を許可し、本協定の下での義務を履行するために、すべての必要な会社の行動を取っている

(Vi)

本協定は会社によって正式に署名され、交付されました

(Vii)

本協定は会社の法律、有効かつ拘束力のある義務であり、引受業者はその条項に基づいて会社に対して強制的に執行することができる

(Viii)

会社は、本協定に署名し、交付し、本契約の下の義務を履行し、締め切りに会社の株式を発行、売却、交付する(および各オプションの締切日の追加株式は、引受業者がこのような追加株を購入した限り)、構成または違約を招くこともなく、通知または時間の経過後に任意のbr条項に違反する事実状態を構成または招くこともない。(X)会社の定款又は定款の条件又は規定、又は(Y)会社の任意のオンタリオ州法律及びカナダ連邦法律に適用される。

(Ix)

会社は必要なすべての会社の行動を取って、株式の発行と交付を許可しなければならない

(x)

カナダ証券法によると、会社が提出または交付しなければならないすべての書類、会社が取らなければならないすべての手続き、およびすべての必要な承認、許可、同意および許可は、適用された法律に基づいて登録され、関連条項を遵守する取引業者によってカナダの各合格司法管区(ケベック州およびヌナ武州を除く)で株式分配を行う資格があるため、提出または交付されなければならない

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(Xi)

株式募集規約及びその任意の修正或いは補充書類はすでに正式な許可及び/又は署名を得て、当社はすでにすべての必要な企業行動を取って、入札規約及びその任意の改訂或いは補充書類の署名及び交付を許可し、そしてカナダの各資格司法管轄区で記録した。

(Xii)

株式はトロント証券取引所への上場が条件付きで許可されているが、br社はトロント証券取引所が類似の状況で適用した常習成約後条件(標準上場条件)を満たさなければならないことを前提としている

(Xiii)

会社の株式の一部を構成する普通株は、会社が自己資本金と会社株の中の非課税株式として有効に発行し、引受業者が本契約第3節に従って追加株式を購入する選択権を行使して購入価格を支払った後、増発株式は会社が有効に発行し、会社資本における全額払込と非課税株式とする

(Xiv)

株式の属性は、すべての実質的な側面において、カナダ株式募集説明書の普通株式説明タイトルに記載されている説明に適合している

(Xv)

オンタリオ州ドレンド市にあるカナダコンピュータ株式信託会社は、同社の普通株の登録·譲渡代理に任命されている

(十六)

本契約第3節に規定する追加株式の引受権は会社から正式に付与されている

(Xvii)

証明書が締切日に発行された場合、S弁護士の意見には、会社の普通株式を代表する証明書フォーマットが適合する旨の意見が含まれなければならないカナダ商業会社法会社の規約や定款を承認しました

(Xviii)

資格に適合するカナダ司法管区のカナダ証券法によると、当社は申告発行者(または同等機関)であり、カナダのどの省や地域の証券監督管理機関に保存されている違約申告発行者リストにもない

(Xix)

株式募集説明書に記載されている制限、仮定、制限、および理解によれば、“カナダ株式募集説明書”における投資資格およびいくつかのカナダ連邦所得税考慮事項のタイトル下の陳述は、すべての重要な点において、その中で述べられている事項をかなり要約している

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また、当該弁護士も、当該法律事務所の現パートナー及び共同経営会社の実際の知る限り、会社代表Sが本合意について行う予定の取引については、株式割当停止又は一時停止命令を発しておらず、そのために開始、保留、又は行う予定の訴訟手続きもないことを確認すべきである

(E)引受業者は、締め切り日に社外の米国人弁護士Paul，Weiss，Rifkind，Wharton&Garrison LLPから締め切りに意見を発表しなければならない

(i)

販売募集説明書と米国株式募集説明書のタイトル下の陳述は、米国連邦法律または法規または法律結論の概要を構成する範囲内で、ある米国連邦所得税考慮事項の下で、この弁護士によって検討され、このタイトルに記載されているすべての重要な側面の事項を公平にまとめた

(Ii)

登録説明書および米国株式募集説明書は、それぞれの発効時間または発行時間において、表面的には、すべての実質的に証券法および証券法下の委員会の規則および条例の要求に適切に応答しているように見えるが、財務諸表、財務諸表 添付表、および参照によって組み込まれているか、またはそのいずれかに組み込まれている他の財務データは除外されており、弁護士はこれについて意見がないが、その日までのF-X表 は、その表面的には、すべての実質的に証券法の要求に適切に応答しているように見える。この段落の場合、この弁護士は、(I)カナダの株式募集説明書がオンタリオ州証券委員会の解釈および適用のオンタリオ州証券法律の要件を遵守し、(Ii)登録声明および米国株式募集説明書において参照によって組み込まれた文書の証拠物は、オンタリオ州証券法律の要件(オンタリオ州証券委員会解釈および適用)に従って株式発行に関連しなければならない公開によって提供されなければならないすべての報告または情報を含むと仮定することができる

(Iii)

会社の株式の発行及び売却、会社が本協定に署名及び交付すること、及び会社が本契約項の下の義務を履行することは、(I)S弁護士の意見付表に記載された任意の合意、契約又は文書項目の下の違約、又は(Ii)当該弁護士Sの違反の経験を招くことなく、通常、本協定の予想されるタイプの取引のアメリカ合衆国の法律、規則及び法規に適用される。このような弁護士Sの意見書については，用語適用法には連邦証券法は含まれていない(次項で述べた意見は除く

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(br}(Iv))または州証券法、詐欺法、または会社、株式、本プロトコルまたは本プロトコルで行われる取引に適用される任意の法律、規則または法規 は、そのような法律、規則または法規が、このような法律、規則または法規が、このような一方または関連会社の特定の資産または業務のために、本プロトコルのいずれかまたはその任意の関連会社に適用される規制制度の一部であるからである。上記(Br)(I)条については、弁護士は、添付表に記載されている任意の合意、契約、または文書のいずれの条項に対しても意見を発表しない。ただし、この条項の意見に対して任意の財務、会計または数学的計算または決定を行う必要があり、上記(I)および(Ii)項の場合、違約、違約または違反行為が会社およびその子会社全体に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に期待できない場合、

(Iv)

会社が株式の発行と売却、会社が本協定に署名し、交付し、会社が本協定の項目の下の義務を履行する場合、会社はいかなる適用法に基づいて、いかなる政府当局の同意、承認、許可または命令、または任意の 政府当局への届出、登録、または限定を必要としない。この手紙で、“政府当局”という言葉はアメリカ合衆国の任意の行政、立法、司法、行政、あるいは規制機関を意味する

(v)

米国の株式募集説明書において収益の使用タイトルに記載されている株式の発行及び売却及び収益の適用が発効した後、会社は、改正された1940年の“投資会社法”及びその下で公布された委員会規則及び条例に基づいて投資会社として登録する必要がなくなった

また、弁護士は単独で引受業者に書簡を送り、その弁護士が引受業者代表との会議や電話会話に参加したことを示し、彼らのアメリカとカナダの弁護士、会社の上級者と他の代表、会社の独立公認会計士と会社のカナダ弁護士を含み、これらの会議と談話の中で登録声明の内容、販売時間、米国の入札説明書および関連事項を討論し、その弁護士が独立して確認することを承諾していないにもかかわらず、責任を負うこともできないことを確認しなければならない。その中に含まれる陳述の正確性、完全性または公正性(当該弁護士S意見第(I)段落に明確に記載されているものを除く)に基づいて、このような参加(会社およびその子会社の幹部、従業員および他の代表に関する事実事項に依存する)、米国連邦証券法の理解および実際に得られた経験に基づいて、弁護士は、この件に関連する仕事が何の情報も開示されていないことを通知し、弁護士に：(I)適用された時間に、登録声明には，重要な事実の不真実な陳述や重要な事実の陳述漏れが含まれている

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その中で陳述するか、またはその中の陳述を誤解しない必要があるか、(Ii)適用された時間に、販売募集説明書は、重要な事実の非真実な陳述または陳述の漏れが陳述を行うために必要な重大な事実を含む、または(Iii)米国の株式募集説明書の発行時または成約日またはオプション成約日(状況に応じて)を含む陳述に基づいていなければならない。米国の株式募集説明書は、重大な事実の非真実な陳述を含むか、または重要な事実を陳述するために必要な重大な事実を含む。陳述を行う場合を考慮して、誤解性を有さない((I)、(Ii)および(Iii)項の各々について、財務諸表、財務諸表添付表および他の財務または会計データ、および埋蔵量およびリソースデータに関連するまたは派生した財務または会計データおよび資料br}は引用的に収録または格納され、または参照方法で組み込まれた文書からの漏れであり、この弁護士は様々な場合には信じられないことを表す)

(F)引受業者は締め切り日に引受業者カナダ弁護士Davies Ward Phillips&Vineberg LLPの意見、およびアメリカの引受業者弁護士Skadden，Arps，Slate，Meagher&Flom LLPの10 b-5手紙を受け取り、締め切りを明記し、すべての場合のフォーマットと実質内容は引受業者の合理的な行動である

(G)引受業者は、締め切り日に当社の現地法律顧問が締め切りに引受業者が受け入れ可能な形式と実質で提出した有利な法律意見を受け取り、重要な付属会社に関する任意の非英語法律意見について、その承認された英語訳と共に合理的に行動しなければならない

(i)

管轄区域の法律に基づいて有効に存在する会社(場合に応じて)は、業務を展開し、その財産および資産を所有、賃貸、運営するために必要なすべての会社の権力および能力を有する

(Ii)

法定株式

(Iii)

株式の所有権を発行しました

(Iv)

保険者たちは合理的な行動を要求する他の事項を要求するかもしれない

(H)引受業者は、公認説明書、販売説明書および募集説明書に含まれる、または合併された財務諸表および特定の財務情報を参照することによって、公認会計士引受業者の書簡に通常含まれる陳述および情報を含む本契約の各日および締め切りに応じて、引受業者を満足させる形で、および実質的に提出された、本契約の期日または締め切りに応じた書簡を受信しなければならない。しかし、締め切りに渡された手紙は、締め切りの2営業日前の締め切りよりも早く使用されなければならない

(I)(I)カナダ予備株式募集説明書及びカナダ株式募集説明書は、棚上げ手続きに従ってOSC及び他の各カナダ証券委員会に提出されなければならない；(Ii)米国予備株式募集説明書及び米国株式募集説明書は提出されなければならない

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は“証券法”表F-10の一般指示II.Lに基づき、いずれの場合も、証券法に規定されているこのような届出の適用期間内に証監会に提出しなければならない

(J)当該等の株式はすでにニューヨーク証券取引所への上場を許可しなければならないが、正式な発行通知の規定の制限を受けなければならず、締め切りの開市時にトロント証券取引所で正式に上場し、取引を掲示しなければならないが、当社の標準上場条件を満たす必要がある

(K)引受業者が追加株式を購入する権利を行使した後、引受業者の本合意項の下のいくつかの義務(Br)は、適用されるオプション終了日に閣下に合理的に要求される可能性のある当社の良好な信用、適切な許可及び発行及び上場に関する文書、当該オプションの締め切りに売却される追加株式の看板取引及び当該等の追加株式の発行に関する他の事項を交付しなければならないが、(I)引受業者の大弁護士を満足させる形及び実質的な法的意見を含むが、合理的な行動をとる。および(Ii)第6(B)節で述べた会社が署名者の証明書を発行する

(L)いかなるカナダ証券委員会、米国証券取引委員会、トロント証券取引所またはニューヨーク証券取引所は、いかなる入札規約の使用の停止、阻止または反対、または当社の株式または普通株または任意の他の証券の割り当てを停止、停止、一時停止または実質的に制限する命令、裁決または決定を発表してはならず、この目的についていかなる法的手続きを提起または保留してはならないか、または当社の知る限り、上記のいずれの規定の脅威を受けてはならない。カナダ証券委員会、米国証券取引委員会、トロント証券取引所またはニューヨーク証券取引所が当社により多くの情報を提供することを要求する要求は遵守されなければならない

(M)締め切り当日または前に、引受業者および引受業者の弁護士は、任意の陳述および保証の正確性、または本プロトコルに含まれる任意の条件またはプロトコルの満足状況を証明するために、合理的に要求される可能性のある他の情報、文書、証明書、および意見を受信しなければならない

7. 免除するそれは.当社はその商業上の合理的な努力を尽くして、本引受契約の中で本引受契約に関連するすべての条件を満たすべきである。引受業者は、任意のそのような条項および条件を遵守する時間を全部または部分的に放棄または延長することができるが、任意の後続の違約または不遵守行為に対するその権利を損なうことはなく、任意のこのような放棄または延期は、任意の引受業者に対して拘束力を有することができるように書面で署名しなければならないことを前提としている

8. 会社のチノそれは.当社が各引受業者と結んだ契約は以下のとおりである

(A)午前10：00までにトロントの保険者またはNBF指示の保険者に無料で提供する。本契約日の後の次の営業日および以下第8(E)節で説明する期間内に、あなたの合理的なbrの要求に応じて、募集説明書およびそれらの任意の追加および修正または登録説明書のコピーを可能な限り提供する。引受業者に目論見書を渡すたびに追加のものになる

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会社が引受業者に下した陳述及び保証：募集説明書の日付及び交付時に、交付された目論見書(I)重大な事実に対するいかなる不真実な陳述又は漏れ陳述も、その中の陳述を行うために必要な重大な事実(これらの陳述を行う場合には誤解がないことを考慮すると)、(Ii)は、いかなる 不実陳述も含まれていない(適用されるカナダ証券法の意味内)、及び(Iii)完全なものを構成する。すべての重大な事実を真実かつ明確に開示し、他の側面で適用されるすべてのカナダ証券法律 を遵守する

(b)お客様が承認した形式でカナダ目論見書および米国目論見書を作成すること、および （ i ） OSC までにシェルフ · プロシージャに従ってカナダ目論見書を OSC およびその他のカナダ証券委員会に提出すること。’本契約の締結および納入の翌営業日の営業終了 （ ii ）証券法に基づくフォーム F—10 の一般指示 II. L に従い、米国目論見書を欧州委員会に提出すること。’本契約の締結及び納品日の翌営業日における営業終了。登録ステートメント、販売時期目論見書または目論見書を修正または補足する前に、そのような修正または補足案の写しをお客様に提供し、お客様が合理的に異議を唱えるような修正または補足案を提出しないこと。

(c)当社によって作成された、または当社に代わって作成された、当社によって使用された、または当社によって参照された、各提案された無料書面目論見書のコピーをお客様に提供し、お客様が合理的に異議を唱える提案された無料書面目論見書を使用または参照しないこと。

(D)引受業者又は当社が証券法第433条(D)条に基づいて、引受業者又はその代表が準備されており、引受業者が本条例により提出されない自由作成募集説明書を証監会に提出しなければならない行動を取ってはならない

(E)本協定調印日からカナダ証券法及び証券法及び委員会の適用規則及び条例により株式分配が完了した日までの間、引受業者に以下の詳細を書面で迅速に通知する

(i)

当社及び主要付属会社の業務、事務、br}運営、資産、負債又はその他の債務(計上すべき、又は有)、状況(財務又はその他)、現金流量、収入、運営結果又は資本の任意の変動(実際、予想、予想、提案又は脅威にかかわらず)(それぞれの場合、売却募集規約及び募集定款に開示されている変動を除く)

(Ii)

その事実が文書の日付または前に出現または発見された場合、販売募集説明書または2つの目論見書に記載されていなければならない任意の事実；

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(Iii)

販売募集説明書または入札説明書に含まれるか、または参照によって組み込まれた任意の事実の任意の変化、または本契約日後に発生する任意のイベントまたは事実状態；

各ケースにおいて、任意の変更、事実、またはイベントは、(X)売却目論見書または任意の目論見書の時間を任意の重大な点で誤ったまたは真実性を持たせ、(Y)売却目論見書または2つの目論見書をもたらす時間 が、失実陳述を含むか、または任意の重大な点で任意の適用可能なカナダ証券法または米国証券法に適合していないか、または(Z)株式の市場価格または価値に重大な影響を与えることを合理的に予想するか、または重大な悪影響を与えるという性質を有することができる

(F)第8(E)節および第8(G)節の規定を除いて、第8(E)節または請求中に予想される任意の変更、事実またはイベントについて、すべての保険者と誠実に議論する。または第8(G)節で予想される通信は、その性質 が、第8(E)節または第8(G)節に従って引受業者に通知する必要があるか否かを通知し、会社が提出しようとする任意の販売募集説明書および募集説明書の任意の修正または補足の形態および内容についてすべての引受業者と協議する可能性がある。すべての引受業者および引受業者の弁護士がこのような改訂または補充を審査および承認する前に、OSCまたは委員会にそのような改訂または補足を提出しない理解および同意がある。合理的に表現されている

(G)本協定の調印日からカナダ証券法及び証券法及びその適用される委員会規則及び条例に基づいて株式分配を完了するまでの期間内に、直ちに書面で以下の詳細を通知する：(I)証監会又は証監会は、売却募集説明書又は募集説明書の時間に任意の修正を要求するか、又は発売に関する任意の追加資料を提供することを要求する。または(Ii)会社は、証券および先物事務監査委員会または証監会、証券取引所または証券監督機関が、会社または重要な付属会社の任意の書面または口頭通信に適用される

(H)米国の株式募集説明書 が潜在的な買手に提供されていない場合、売却目論見書の時間を用いて株式購入の要約を募集し、任意のイベントまたは条件が発生するか、または存在するため、販売募集説明書の時間を修正または補充して、誤った陳述を行う必要がある場合、または、売却目論見書の時間が当時届出された登録声明に含まれる情報と衝突する場合、または販売業者の弁護士が判断した場合、適用される法律を遵守するために、販売募集説明書の時間を修正または補充する必要があり、直ちに準備し、委員会およびカナダ証券事務監察委員会に提出し、このように修正または補充された販売募集説明書の時間の声明が、潜在的な買い手に販売募集説明書の時間を渡すことによって誤解を生じないように、または売却目論見書の時間の修正または補充を自費で引受業者および任意の取引業者に提供することを要求しなければならない

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修正または追加された販売説明書は、もはや登録説明書と衝突しないか、またはそのように修正または追加された販売募集説明書の時間を適用法律に適合させる

(I)引受業者の弁護士が、株式公開発売の最初の日から一定の期間内に、任意の募集規約(又は証券法第173(A)条に規定する通知の代わりに)を引受業者又は取引業者の販売について交付しなければならない場合は、その中の陳述を行うために、任意の事件又は条件が発生しなければならず、その中の陳述を行うために、募集規約(又はそのうちのいずれか)を修正又は補充する必要がある。株式募集規約(又はそのうちの1部)(又は証券法第173(A)条に記載されている通知の代わりに)が買い手に交付されている場合には、誤った指導性がない場合、又は引受業者の弁護士が適用法律を遵守するために募集規約(又はそのうちの1部)を修正又は補充する必要があると判断した場合は、直ちに準備し、証監会に提出し、自費で提供しなければならない。このように改正又は補充された募集定款内の陳述が、募集定款(又はそのうちの1部)の状況によって誤った伝導性又は誤解性が生じないように改正又は補充された株式定款(又はそのうちの1つ)を改正又は補充する場合には、引受業者及び取引業者(当該引受業者にその氏名及び住所を提供する。)を誤解し、又は他の取引業者に株式を売却することを要求しなければならない。 適用法律を遵守するかどうか

(J)条例第57条の遵守証券法カナダ証券法及び証券法及びその下の米国証券取引委員会規則及び条例に基づいて類似したbr条文を作成し、閣下の要求に応じて募集規約の任意の改正又は補充文書を準備及び提出又は迅速に交付し、閣下は、当該等の改正又は補充は、引き続き株式をカナダ各合資格司法管区(ケベック省及びヌナブト省を除く)及び米国流通の必要な改正又は補充に適合させることである可能性があると考えている

(K)実際に実行可能な場合には、証券法第11(A)節の規定及びその下の規則 及び委員会の規定に適合しなければならないS証券所有者及び閣下に、本契約日後の当社の第1の財政四半期から少なくとも12ヶ月の期間をカバーする利益報告書をできるだけ早く提供する

(L)本契約で予想される取引が完了したか否か、または本契約が終了したか否かにかかわらず、本契約項の下で当社の契約義務を発売または履行するすべての費用または付帯費用を支払うか、または支払うことができる。(I)当社S弁護士および当社監査人は、証券法およびカナダ証券法による株式の登録、資格および交付、および登録声明、予備募集説明書、売却目論見書の準備および提出との時間、株式募集説明書、入札規約、任意のマーケティング材料(定義は以下に示す)、会社または代表会社によって作成され、使用または参照される任意の無料書面募集説明書、および上記のいずれかの内容の修正および補足は、すべての規制および証券取引所届出費用、ならびに任意の譲渡代理人、登録官、委託者または委託者の費用および課金、これに関連するすべての印刷コスト、ならびに引受業者および取引業者にコピーを郵送および交付する費用、(Ii)すべての費用およびbr}を含む

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引受業者への株式譲渡および交付に関する費用は、支払うべき任意の譲渡または他の税金、(Iii)ニューヨーク証券取引所およびトロント証券取引所への株式の上場に関連するすべてのコストおよび費用、(Iv)株式を代表する証明書を印刷するコスト(適用される場合)、(V)文書作成費用および印刷本契約に関連する費用、および(Vi)カナダ連邦商品およびサービス税、調整販売税、および省レベル販売税を含む本契約義務の履行に関するすべての他のコストおよび費用、ある場合は、上記のいずれかに関連するものである

(M)当該等の株式がニューヨーク証券取引所及びトロント証券取引所に上場され、株式割当期間中に当該等の株式がニューヨーク証券取引所及びトロント証券取引所に上場することを維持し、当該等の取引所に当該等の取引所に要求される発行者に必要なすべての書類及び通知を提出するように最大限の努力を尽くし、当該等の取引所に上場する証券を所有する

(N)発売募集規約及び募集定款の各次に掲げる方式で発売株式を使用して得られた金の純額は、他の用途としてはならない

(O)任意の会社の普通株式を直接または間接的に発行しないか、または会社の普通株式に変換することができるか、または会社の普通株を取得する権利を有する証券または他の金融商品(発行された証券または手形の項目の権利または義務に基づいて除く)、または任意の合意または手配を締結し、会社の普通株式所有権の任意の経済的結果を他の人に全部または部分的に譲渡し、その合意または手配が会社の普通株または他の証券または現金を交付することによって解決することができるか、またはそのように制約されることに同意する。または各簿記行の事前書面による同意がない場合には、本協定調印日から締め切り後90日以内にいかなる意図も公衆に開示され、同意は無理に拒否されることはない。しかし、本合意は、資産または企業または実体の買収、合併、合併または手配計画に関連する対価格として、またはその任意の普通株またはその普通株式に変換することができる、またはその普通株に変換する権利がある当社の発行または同意を阻止または制限するものではなく、または第三者が前述の取引のいずれかに能動的に入札することによって達成された取引または一連の取引であり、(Ii)は、当社の任意のS持分補償計画(決定のために、当社は、その既存株式インセンティブ計画に従って、Cote金鉱のローカルサービス供給者に百万株普通株式を発行する)、または(Iii)本契約日の未償還または上記(I)または(Ii)項に従って発行を許可する証券または手形項目の下の権利または義務

(P)締め切りまでに当社取締役及び行政総裁、当社首席財務官、首席営業官及び各上級副総裁と引受業者の合意を取得するために最善を尽くし、主に本プロトコル別表4に添付されたフォーマットを採用する

(Q)株式分配期間：(I)当社は、引受業者が合理的な要求を受ける可能性がある場合に全面的な協力を提供し、その管理層に今回の発行時に十分な協力を提供するように促し、(Ii)当社は、引受業者及びその弁護士と協議した後、任意のマーケティング材料 を準備すべきである(この用語では

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Br}NI 41-101)(マーケティング材料)で定義されたマーケティング材料は、その任意のテンプレートバージョンを含み、br}株の潜在的投資家に提供され、このようなマーケティング材料の任意のテンプレートバージョンを書面で承認し(書面承認は、販売業者が発行中にそのようなマーケティング材料を使用して、その任意の{br)制限バージョンを含む)権力を構成しなければならず、引受業者は合理的に要求することができ、これらのマーケティング材料はカナダ証券法に適合し、brの形式と実質的に販売業者およびその弁護士の受け入れである。(Iii)当社は、(A)当社及び各帳簿管理人が書面で任意のこのようなマーケティング材料のテンプレートバージョンを承認した後、任意の場合において、任意の潜在的株式投資家にマーケティング材料を初めて提供する日又は前に、合理的に実行可能な場合には、当該マーケティング材料のテンプレートバージョン をできるだけ早くカナダ証券委員会に提出し、当該マーケティング材料が任意の潜在的株式投資家に初めて提供される日又は前に、証券法第433(D)条に基づいて、当該等のマーケティング材料を委員会に提出するものとする。免除が得られない限り、このような届出要求の制限を受けず、免除を得ることができる条件が満たされていない。(B)カナダ証券委員会にテンプレートバージョンを提出する前に、プログラムを保留し、許容される最大範囲内で、そのように提出された任意のテンプレートバージョンから任意の比較可能なオブジェクト(およびそのような比較可能なオブジェクトに関連するすべての開示)を削除および編集する(ただし、このような比較可能なオブジェクトは、証券法に規定された規則433(D)によって委員会に提出されたバージョンから削除されてはならない)。しかし、このようなマーケティング材料の完全なテンプレートバージョンは、このような比較可能な資料とそのような比較可能な資料に関連する任意の開示(あればある)を含むべきであり、このような資料は当社が保留手続きに従ってカナダ証券事務監察委員会に送付し、書類を提出した後、できるだけ早くそのコピーを引受業者に提供しなければならない。より確定するために、当社と各帳簿管理人は、それぞれ先に本プロトコル添付ファイル2 Aに添付されている条項説明書を書面で承認したことを確認した

(R)当社は、保証を宣言し、約束及び同意を行い、株式割り当て中に、当社は、発行に関連するマーケティング材料を潜在的投資家に提供することもないが、引受業者によって間接的に提供されるか、またはその届出を経て間接的に提供されるマーケティング材料(第8(Q)条に従ってその任意のテンプレートバージョンを承認した後)を除外する

9. 引受業者の契約.

(A)各引受業者は、それぞれ会社と契約を締結し、第433(D)条に基づいて当該引受業者又はその代表が作成した自由執筆募集規約(ある場合、又は第8(Q)節の条項に基づいて作成及び提出された任意の自由執筆募集規約を除く)を証監会に提出するいかなる行動もとらない。そうでなければ、当該等引受規約は、引受業者が行動しない限り、当社が本規則に基づいて提出することを要求されない

(B)引受業者はさらに承諾し、当社と以下の事項について合意する：(I)引受業者または引受業者を通じて株式を流通するbrの間、引受業者はカナダにのみ資格のある司法管轄区(ケベック州およびヌナ武州を除く)及び米国で直接及び他の正式に登録された投資取引業者及びブローカー(

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販売時、目論見書および本協定に規定されている条項および条件に基づいて、引受業者は、他の投資取引業者およびブローカーと共に、ここでは販売会社と呼ばれる)、(Ii)引受業者は、合理的な努力をして株を購入し、そのような株が合理的な努力をした後も販売されていない場合、引受業者は、適用法律によって許容される購入価格以下の価格で当該株を売却することができる。及び(Iii)引受業者は、引受業者が引受業者がbr株式の流通を停止したと考えた場合に当社に通知し、流通完了後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早くカナダ各合資格司法管区(ケベック省及びヌナ武省を除く)に割り当てられた株式数を書面で提供するが、カナダ証券委員会が当該カナダ証券事務監察委員会に対応する費用を計算するため又は当該カナダ証券事務監察委員会に書類を提出する際には、当該割当数字を提供しなければならない。引受業者(販売会社に促す)は、カナダ証券法と、米国の引受業者に適用される株式発売·分配に関する証券法を遵守する。カナダの合格司法管轄区と米国を除いて、引受業者は、株式の登録、株式に関する募集説明書の提出、または任意の司法管轄区の法律に基づいて継続的な開示義務を課すために、直接または間接的に売買株式の要約または交付を求めることはない

10. 弁済と供出.

(A)当社は、証券法第15条又は第20条に基づいて、任意の引受業者の各引受業者及びそのそれぞれの高級職員、従業員及び代理人を制御し、任意の引受業者を制御する各人(ある場合)、及び証券法第405条に基づいて、任意の引受業者の各関連会社を制御し、以下の理由による任意及びすべての損失(利益損失を除く)、クレーム、損害及び責任(弁護又は調査のための任意の法律又は他の合理的な支出を含むがこれらに限定されない)、損害を受けないようにすることに同意する。直接または間接的に：

(i)

登録説明書またはその任意の改正に含まれるまたは組み込まれた重大な事実に関する任意の非真実陳述または告発された非真実陳述 ，任意の予備入札説明書、売却募集説明書、証券法第433(H)条に規定されている任意の発行者が自由に書いた目論見書、会社が証券法第433(D)条に従って提出または提出しなければならない任意の会社情報、目論見書、またはそれらの任意の修正または補足。または任意の市場普及材料、または漏れまたは指摘された漏れまたは指摘された漏れのために、そのような材料内で説明しなければならないか、またはその中の陳述が誤解されないようにするために必要な重大な事実(登録声明ではなく、これらの陳述を行う場合に応じて)であるが、これらの損失、請求、損害または責任は、そのような不実陳述または漏れ、または指摘された不実陳述または漏れに起因するものであり、これらの不実陳述または漏れまたは指摘された不実陳述または漏れは、使用のための資料brを閣下を通して書面で当社に提供することに基づく(理解され、同意された

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(Br)表紙に記載されている引受業者の名前は、予備募集説明書、販売募集説明書の時間、任意の発行者の自由な作成または募集説明書、またはそれらの任意の修正または補足を含むために、引受業者またはその代表が書面で提供する唯一の情報を構成する)

(Ii)

会社は、カナダ証券法または証券法およびその下で適用される委員会規則および法規のいかなる要求、または今回の株式発行に関連する証券取引所要件を遵守していないか、または遵守されていないと告発されている

(Iii)

会社は本契約に含まれる任意の陳述または保証に違反します；または

(Iv)

任意の証券監督管理機関、証券取引所、または任意の主管機関は、任意の司法管轄区域内で、当社のS証券の取引または販売または株式流通を阻止または制限する任意の命令、照会、調査または手続きを行う

(B)任意の訴訟(任意の政府調査を含む)が第10(A)条に従って賠償を求めることができる者に関連する場合、その者(補償者)は、賠償を要求される可能性のある者(被補償者)を直ちに書面で通知し、補償されるべき側の要求、補償されるべき側の請求、補償された方を合理的に満足させる弁護士を招聘し、補償された側及び補償された者が当該訴訟で指定される可能性のある任意の他の者を代表し、当該訴訟に関連する当該弁護士の合理的な費用及び支出を支払わなければならない。このような訴訟では、どの補償者も自分の弁護士を保留する権利がありますが、その弁護士の費用と支出は補償された側が負担しなければなりません。(I)補償者と補償者が共同で弁護士を保留することに同意しない限り、(Ii)いずれかのこのような訴訟の指名当事者(任意の関連する当事者を含む) は、賠償側と被賠償側とを含み、同じ弁護士代表双方が双方の実際的または潜在的な利益によって不適切であるか、または(Iii)賠償側が関連通知を受けた後の合理的な時間内に賠償側を代表して訴訟を弁護することができないか、または弁護を担当した後に弁護に努力していない。補償を受けた側が同一の管轄区域内の任意の訴訟または関連訴訟に関連する法的費用について、賠償側は、(I)1つ以上の単独の法律事務所(任意の現地弁護士を除く)がすべての保険者およびそのそれぞれの高級職員、従業員および代理人、およびすべての人員(例えば、ある)のために支払う費用および支出を負担しないことは言うまでもない。証券法第15条又は取引法第20条にいう任意の引受業者、又は証券法第405条にいう任意の引受業者を制御する関連会社、並びに(Ii)会社、登録声明に署名した会社の上級者及び管理会社の各人が支払う費用及び支出を制御する。引受業者及び当該等の高級職員，従業員及び代理人のために設けられたいずれかの当該等の独立商号，及び当該等の支配者及び共同経営会社

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いかなる引受業者もNBFによって書面で指定されなければならない.当社に所属するいずれかの独立会社、当社の上級者及び当社の制御者であれば、当該会社は当社が書面で指定しなければならない。賠償側は、その書面の同意を得ずに行われた任意の訴訟のいかなる和解に対しても無責任であるが、書面の同意により和解が成立した場合、又は原告が最終判決を下した場合、賠償側は、賠償を受けた側が当該和解又は判決によって被った任意の損失又は責任を賠償することに同意する。前述の判決があるにもかかわらず、補償を受けた側がいつでも補償側に本項の第2文及び第3文で想定される弁護士費用及び支出の返済を要求された場合、補償側は同意し、(I)賠償側が上記請求を受けて60日以上和解を達成し、かつ(Ii)賠償側が和解の日までに当該請求に従って被補償側に賠償しなかった場合、賠償側はその書面の同意を得ずに行われたいかなる訴訟の和解に対しても責任を負うべきである。補償者が事前に書面で同意されていない場合、補償者は、当該補償者が当該訴訟の対象に属するクレームに対するすべての責任を無条件に免除することを含み、いかなる被補償者が当該訴訟の当事者であるか、又は当該訴訟の当事者である可能性があり、本合意に基づいて賠償を求めることができる限り、いかなる懸案又は脅かされた訴訟に対してもいかなる和解を達成してはならない

(C)(Br)第(A)項に規定するように、補償された一方を提供することができない場合、又は当該条に示されるいかなる損失、申立、損害賠償又は債務に対処するのに十分でない場合、会社は、当該条に基づいて補償された側に支払う又は支払した金の代わりに、当該等の損失、請求又は債務のために当該補償を受けた側によって支払われる又は支払うことができない額を分担する。損害賠償又は責任(I)会社及び補償を受けた者が株式発行から得た相対的利益を適切な割合で反映し、又は(Ii)法律が適用された場合は上記第10(C)(I)条に規定する分配を許可しない。適切な割合では、上記第10(C)(I)条で説明された相対的利益を反映するだけでなく、このような損失、クレーム、損害賠償または責任の陳述または漏れをもたらすことにおける会社および補償者の相対的過ち、および任意の他の関連する平衡法の考慮を反映する。当社および引受業者が株式発売について受け取る相対的な利益は、自社が発売株式から得た純額(支出前を差し引く)および引受業者が徴収した引受割引および手数料総額(各募集定款表紙に記載されている表に記載されているいずれの場合も)が株式公開発売総価格と同じ割合とみなされるべきである。会社と引受業者の相対的な非は、他の事項に加えて、重大な事実の非真実または告発された不真実な陳述または漏れ、または告発された漏れの重大な事実の陳述が、会社または引受業者および双方が提供する情報に関連しているかどうか、およびその陳述または漏れの相対的な意図、知識、情報を取得する方法、および機会を是正または防止することによって決定されなければならない。引受業者が本第10条に基づいて負担する出資義務は、当該条項により購入された株式数に比例し、連帯ではない(連帯でもない)

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(D)当社と引受業者が同意し、本第10条による分担が以下のように決定されれば、不公正又は不公平になる比例する分配(引受業者がそのために1つのエンティティとみなされていても)、または10(C)節で述べた 公平に考慮しない他の任意の分配方法。補償された当事者が第10(C)条に記載された損失、クレーム、損害賠償および責任によって支払われるまたは対応する金額は、調査または抗弁のために任意のこのような訴訟またはクレームによって合理的に発生する任意の法律または他の費用を含むものとみなされる。この第10条の規定にもかかわらず、(I)いかなる引受業者がその引受を超えて公衆に配布された株式の総価格に出資することを要求されてはならず、当該引受業者が真実でない又は告発された真実の陳述又は漏れ、又は告発された漏れにより支払われた損害賠償を要求された金額を超えてはならず、(Ii)詐欺的失実陳述を犯した者(証券法第11条(F)条の意味)を超えるいかなる権利もないbrは、当該詐欺的失実陳述罪を犯していない者から出資を受ける権利がない。本第10条に規定する救済措置は排他的ではなく、いかなる補償者が法律又は平衡法又は他の態様で享受可能ないかなる権利又は救済措置を制限してはならない

(E)本第10条に記載された賠償及び供出規定、並びに本契約に記載された当社の陳述、保証及びその他の声明は、引き続き有効であり、(I)本契約のいかなる終了にもかかわらず、(Ii)任意の引受業者及びその任意の上級者、従業員又は代理人、任意の引受業者又は任意の引受業者を制御する任意の関連会社の任意の者、又は代表会社、その上級者又は任意の制御会社の者による任意の調査、並びに(Iii)任意の株式を受け入れ、そのために支払う

(F) 賠償側は、この第10条については、保険者が本人を代表し、その関連会社、取締役、高級管理者、従業員及び代理及びそのそれぞれの関連会社、役員、高級管理者、従業員及び代理(総称して受益者と呼ぶ)の代理として契約を締結することを認め、同意する。この点で、各保険者は、第(Br)条第(10)項に基づいて受益者についてオッズ側のチノ受益者の受託者となり、これらの信託を受け、受益者を代表してこれらのチノを保有し、実行する

11. 端末.端末それは.各引受業者は、本協定の署名及び交付後であっても、締め切り又はオプションの締め切り(場合によって決定される)の前(状況に応じて)に当社に書面通知を出す権利があり、本契約項の下で引受業者S部分が負担する購入会社の株式及び追加株式(ある場合)の義務を終了及びキャンセルする権利があるが、(I)本合意の締結及び交付後、締め切り又はオプション締切日(場合によって決まる)前に取引を一時停止又は実質的に制限した責任は一切負わない。(Ii)カナダまたは米国における証券決済、支払いまたは決済サービスの重大な中断；(Iii)商業銀行活動の一時停止は、カナダまたは米国当局によって発表されなければならない。(Iv)会社またはその役員または上級者に関連する任意の照会、調査または手続きは、正式または非公式にかかわらず、展開され、発表され、または脅かされており、引受業者は、そのような照会、調査、または手続きが良好に動作していると考えている

- 34 -

(V)カナダまたはその任意の省、または米国またはその任意の州または地域の任意の法規に従って公布または変更された任意の法律または法規に基づいて、株式の流通または取引を防止または実質的に制限するために誠実に行動するか、またはその引受業者が誠実に行動するか、または当該法律または法規が株式の市場価格または価値に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想されること、またはその法律または法規が株式の市場価格または価値に重大な悪影響を与えることが合理的に予想される引受業者、(Vi)引受業者は、任意の重大な事実の重大な変化または任意の重大な事実の変化または新たな重大な事実の出現が、株式の市場価格または価値に重大な悪影響を及ぼすことを合理的に予想するか、または重大な悪影響を及ぼす、(Vii)任意の災害、事故、自然災害、公衆抗議、戦争、敵対行動またはテロ行動の爆発またはアップグレード、または金融市場、通貨為替レートまたは制御措置の任意の変化、または任意の災害または危機、または任意の他の任意の性質の事件が発生すると心から考えている。引受業者Sの判断において、(Viii)は、Sの判断において、株式の発売、売却または交付を行うことは不可能または望ましくない、またはSの判断において、引受業者にSの判断において、株式の発売、売却または交付を行うことは不可能または望ましくないと予想される条項および方法で株式の発売、売却または交付を行うことができないか、または深刻な悪影響を及ぼすと考えられる任意の法律または法規、または任意のイベント、行動、状況または重大な財務事件が存在するか、または引受業者が深刻な悪影響を及ぼすと考えているか、または深刻な悪影響を及ぼすと考えられる法律または法規、または(全体として)会社およびその子会社の金融市場または業務、運営または事務に関連するか、または(Ix)会社が本合意に違反する任意の重大な条項、条件または契約、または会社が本プロトコルで提供する任意の 陳述または保証は、任意の重大な点で虚偽であるか、または虚偽になる

12. 約束違反販売業者それは.この協定は双方が交付された日から発効する

成約日またはオプション成約日(どの場合に応じますか)において、いずれか1つまたは複数の引受業者が本契約項の下で購入した株式の購入に失敗した場合、または他の引受業者は購入する権利があるが、購入する義務はなく、購入の割合は、添付表1のそれぞれの名称に対向する会社株式数と、そのすべての非違約引受業者名に対する会社株式総数の割合、またはあなたが指定した他の割合である。違約引受業者はその日同意したが購入を拒否した株を購入または拒否できなかった。もし締め切り時に、任意の1つ以上の引受業者が会社の株の購入を選択できなかったか、または購入を拒否した場合、違約が発生した会社の株式総数は、その日に購入する会社の株式総数の10分の1を超え、違約引受業者が違約後36時間以内にこのような違約株を購入することを選択しなかった場合、各非違約引受業者は、いかなる責任も負うことなく、本合意の下での購入義務を終了する権利がある。会社は、引き続き残りの引受業者に株式を売却する権利がある(違約株式および引受業者の任意の他の終了を差し引く)、または違約引受者または会社がいかなる責任を負わないのではなく、本合意を終了する権利がある。いずれの場合も、あなたまたは会社は締め切りを延期する権利がありますが、いずれの場合も7日を超えてはならず、販売募集説明書の登録説明書に変更を要求するために、(ある場合)

- 35 -

株式募集説明書または任意の他の書類または手配は有効です。任意のまたは複数の引受業者がオプション成約日に追加株式を購入することができなかったか、または追加株式の購入を拒否し、違約が発生した追加株式の総数がそのオプション成約日に購入される追加株式の総数の10分の1を超える場合、非違約引受業者は、(I)本契約の義務に従ってそのオプション成約日に売却される追加株式の購入を終了する権利がある場合、または(Ii)これらの非違約引受業者が違約なしに購入する義務がある追加株式数を購入する権利がある。本項によるいかなる行動も、本協定の下のいかなる過失により、いかなる違約保険者が負う責任を免除してはならない

保険者または任意の保険者が、会社が本契約の条項または任意の条件を遵守できないか、または任意の条件によって本合意を終了することができない場合、または会社が任意の理由で本合意の義務を履行できない場合、会社は、保険者または本契約を終了した保険者に、本契約または本合意の下で約合理的に生じることが予想されるすべての自己負担費用(弁護士の費用および支出を含む) をそれぞれ償還する。他のすべての場合保険者はそれに対応しています自腹を切る本プロトコルで予想される取引に関連する費用(その弁護士の費用および支出を含む)

13. 完全な合意.

(A)本合意は、当社と引受業者が任意の初歩的な入札規約、売却目論見書を作成する時間、募集規約、発売及び株式売買などを行うことについて達成した完全な合意を代表し、双方が先に本合意項の下で行われる取引それぞれの権利及び義務について締結したすべての合意、了解、交渉及び討論の代わりに、書面又は口頭であっても、更に確定するために、帳簿管理人と当社との間で2024年5月21日に締結したある書簡合意を含め、現在終了する

(B)当社 は、本契約日の前又は後に、引受業者が発行を推進するために可能又は既に行った任意の活動を認めている：(I)引受業者は、Sから距離を置いており、会社又はその任意の付属会社、そのそれぞれの管理層、株主又は債権者又は他の人の代理人ではなく、いかなる受信又は相談責任も負わない；(Ii)引受業者は、当社の{br>本協定で規定される職責及び義務のみを有しており、(Iii)引受業者の利益は、当社の利益とは異なる可能性がある。引受業者は、本プロトコルで意図された取引またはそのような取引をもたらす任意の事項について、br社またはその任意の子会社に任意の受託責任または同様の義務を負うことを明確に拒否し、会社はこれに対する理解および同意を確認する。会社は法律を適用して許容される範囲内で、実際、潜在的、または告発された会社の会社に対する任意の受託責任または同様の責任に違反するため、引受業者に対して提出される可能性のあるいかなるクレームも放棄し、免除する。

- 36 -

は、本プロトコルによって予期される取引またはそのような取引をもたらす任意の事項に関連する

14. 生きる本協定に含まれる当社の陳述、担保、契約、賠償及び出資義務は、本契約項の下で行われる取引の終了又は完了後も有効であり、その後、(X)成約日3周年及び(Y)カナダ証券法又は証券法(場合により定める)に規定される最終日(遅い者を基準とする)まで、すなわち株式購入者が売却目論見書又は任意の目論見書に含まれる不実陳述 について訴訟を提起又は撤退権を行使する権利がある可能性がある。いずれの場合も、(X)および(Y)(I)引受業者またはその代表が行った任意の調査、(Ii)株式の交付および支払い、および(Iii)引受業者がその後に下した任意の株式処理。引受業者がいかなる株式も購入しない場合は、本第14条の規定は適用されない。この場合、当社は、本契約条項の下で保険者に対していかなる責任も負うことはできないが、第8条(L)又は第10条に基づいて生じる可能性のあるいかなる責任も除く

15. 保険者の訴訟それは.保険者が、任意の賠償請求の終了、放棄、および解決に関連する事項を除いて、本契約に関連するすべてのステップを取るか、または取らなければならない場合は、あなたがあなたに代わって他の保険者に取ってもらうことができ、本合意を実行することは、会社がそのようなステップまたは指示を通知する権限を受けることになります

16. 同業それは.本プロトコルは、2つ以上のコピー(ファクシミリまたはpdfを含む)で署名することができ、各コピーは、同じ文書上での本プロトコルに署名された文書の効力と同じ効力を有する原本でなければならない

17. 法律を適用するそれは.この協定はオンタリオ州法律とカナダ連邦法律の管轄と解釈を受けなければならない

18. タイトルそれは.本プロトコルの各部のヘッダは参照しやすいように挿入されており，本プロトコルの一部と見なすべきではない

19. 通達それは.本協定の下のすべての通信はbr書面でなければなりません。受信した後にのみ有効であり、保険者が国家銀行金融会社に渡さなければならない場合は、交付、郵送、またはお送りします：宛先：取締役社長兼グローバル鉱業と金属投資主管エレエン·ターナー銀行、The Exchange Tower、キング街130号、8^{これは…。}Floor，Toronto，Ontario，M 5 X 1 J 9，BMO Nesbitt Burns Inc.，Attn：Ilan Bahar，管理役員とグローバル金属鉱業連合席担当，King Street West，4^{これは…。}オンタリオ州トロントFloor、M 5 X 1 H 3とカナダロイヤル銀行道明証券会社、宛先：フィル·ウィルキンソン、ロイヤル銀行広場ベイ街200号、グローバル鉱業と金属投資銀行、取締役マネージャー、4^{これは…。}オンタリオ州トロントウェリントン西街155番地Davies Ward Phillips&Vineberg LLP，M 5 V 3 J 7，宛先：David·ウィルソン；およびSkadden，Arps，Slate，Meagher&Flom LLP，222 Bay Street，Suite 1750，P.O.Box 258，Toronto，tarOnio，M 5 K 1 J 5，Ryan：Dzierieiekoに送る

- 37 -

IAMGOLD Corporationに郵送または送信し、宛先：Tim Bradburn、上級副社長、総法律顧問兼会社秘書、住所：オンタリオ州トロント国王街西150号Suite 2200、M 5 H 1 J 9、トロントトロントBay Street 333、Suite 2400、P.O.Box 20、Toronto、Ontario、M 5 H 2 T 6、Attn：John Turner/Alex Nikolic、およびPaul，Weiss，Rifkind，Wharton&Garrison LLP，77 King Street，Sul 3100，Torite，Toronto，Warifon，Paul，Rifkind，Wharton&Garrison LLP，77 King Street，Sul，Torite Torto，Paul，Weifkind，Paul，Warton&Garrison LLPを構成しない。M 5 K 1 J 3受信者：アダム·M·ギフツ

20. 分割可能性それは.本プロトコルの任意の条項が完全または部分的に無効または実行不可能であると判定された場合、無効または実行不可能な条項は、本プロトコルの任意の他の条項の有効性に影響を与えたり、損害を与えたりしてはならず、本プロトコルから分離されなければならない

21. 改訂や免除はありませんそれは.いずれか一方の書面の同意を得ない限り、本協定のどの条項の修正または放棄もいずれに対しても拘束力を持たない。別に明確な規定がない限り、本合意のどの条項の放棄もいかなる他の条項の放棄にもならず、本合意のいかなる条項の放棄も継続的な放棄とはならない。

22. 時間の本質それは.時間は本プロトコルにおいて重要であり，いずれか一方が放棄または黙認した後，時間 は再び本プロトコルの本質となるべきである

23. アメリカ特別決議制度に対する承認.

保証実体の任意の引受業者が米国特別決議制度に従って訴訟手続の制約を受けている場合、本協定の譲渡および本合意中または本合意の任意の利益および義務による効力は、米国特別決議制度による譲渡の効力と同じであり、本合意および任意のこのような利益および義務が米国または米国の州の法律によって管轄されている場合

保証実体またはその引受業者である“BHC法案”付属会社の任意の引受業者が、米国特別決議制度下の訴訟手続きによって制約されている場合、本合意項の下で当該引受業者に対して行使可能な違約権利の行使程度は、米国特別決議制度によって行使可能な違約権利の行使程度を超えてはならない(br}本合意が米国または米国各州の法律によって管轄されている場合)

本23節では，“BHC法案附属会社”は付属会社に付与するという意味を持ち，“米国法典”第12編1841(K)条に基づいて解釈すべきである。カバーエンティティ？は、(I)12 C.F.R.§252.82(B)において定義され、その解釈に基づくオーバーレイエンティティ、(Ii)この用語が 12 C.F.R.§47.3(B)で定義され、その解釈に基づくオーバーレイバンク、または(Iii)12 C.F.R.§382.2(B)において定義され、その解釈に基づくオーバーレイ金融サービスエンティティのいずれかを意味する。？デフォルト権利は、12 C.F.R.§252.81、47.2、または382.1(適用状況に応じて)に与えられた用語の意味を有し、 はその解釈に基づく。？米国特別決議制度とは(I)“連邦預金保険法”とその公布された条例と(Br)(Ii)の見出しである

- 38 -

“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法”第二章及びその公布された法規

24. 言語です。双方は、本プロトコルと、本プロトコルの要求または提供または登録を許可する他のすべてのファイルとが英語のみで起草されることを明確に要求している。我々の当事者は慣例どおりに宅配業務を要求しないため，いかなる方式でも業務手続きを行うことができず，Sの要求を受け入れることもできない

[署名ページは以下のとおりです.]

- 39 -

[ 保証契約の署名ページ]

[ 保証契約の署名ページ]

[ 保証契約の署名ページ]

付表I

引受業者		会社株式数 購入する
ナショナルバンク · フィナンシャル株式会社			14,400,000
BMO ネスビットバーンズ株式会社			14,400,000
RBC ドミニオン証券株式会社			14,400,000
CIBC World Markets Inc.			8,640,000
スコシア · キャピタル株式会社			8,640,000
株式 会社 TD 証 券			8,640,000
Cana cc ord G enu ity Corp .			1,440,000
株式 会社 コー マーク 証 券			1,440,000
合計：			72,000,000

別表II

発売時間説明書

アメリカ 合衆国の プロ スペ クト 。

2024 年 5 月 21 日 付 の ター ム シ ートは 、 実質 的に スケ ジュール II A の 形式 です 。

本 暫 定 目 論 見 書 補 足 に 記載 されている 情報は 完全 ではなく 、 変更 される 可能性があります 。この 予 備 目 論 見 書 補 足 および それに 付 随 する 目 論 見 書は 、 売却 の オ ファー ではなく 、 オ ファー または 売却 が 許可 されていない 管 轄 区域 において 、 これらの 有 価 証 券 の 購入 の オ ファ ーを 勧 誘 するもの ではありません 。

2024 年 5 月 21 日 竣 工 日

初歩募集説明書副刊

2022 年 9 月 1 日 付 の ショ ート フォーム ベース シェ ル フ 目 論 見 書 に

新号		2024年5月21日

IAMGOLD社

US $    

普通株

この 目 論 見 書 補 足 （ the “目 論 見 書 補 足”） の 株式 会社 アイ アム ゴ ールド （“I AM G OL D”または“企業 情報”2022 年 9 月 1 日 付 の ショ ート フォーム ベース シェ ル フ 目 論 見 書 （ 以下 、“目 論 見 書”） 、 分 布 を 修 飾 します （ the“オ ファー”） の     株式 会社の 普通 株式 （ the“募 集 株式”） の 価格 で US $    提供 された 株式 （ the“オ ファー 価格”).

今回の発行は，2024年5月に国民銀行金融会社(主引受業者)，モントリオール銀行ネスビット·バーンズ社(主引受業者)とカナダロイヤル銀行道明証券会社(主引受業者) と(主引受業者と合算して主引受業者と呼ぶ)との引受合意(引受契約)に基づいて行われた。今回の発行は、カナダケベック州とヌナマット州(ケベック州とヌナマット省を除く)で同時に行われ、本募集説明書に基づいて補編されたbr条項は、米国と米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出されたF-10表登録声明の条項に基づいて行われ、本募集説明書の補編はその一部である

同社の発行済み普通株(普通株)はトロント証券取引所(トロント証券取引所)に上場し，コードは？IMG？，ニューヨーク証券取引所(ニューヨーク証券取引所)に上場し，コードは？IAG？2024年5月17日と2024年5月20日、すなわち公開発表日前の最後のカナダと米国の取引日に、トロント証券取引所の普通株の終値は6.17カナダドル、ニューヨーク証券取引所の普通株の終値は4.53ドルだった。発行価格は当社と引受業者が協議して決定します。同社は発行された株のトロント証券取引所とニューヨーク証券取引所への上場を申請する。発行株式の上場は、トロント証券取引所とニューヨーク証券取引所のすべての上場要求を満たす会社に依存する

発行価格は1株当たりドル

今回の発行はカナダ発行者が行い、アメリカとカナダ証券監督管理機関が採用した多司法管轄区開示制度(MJDS)に基づいて、この発行者がカナダの開示要求に基づいて本募集説明書の付録と目論見書を作成することを許可した。発行された株を購入した人たちは、これらの要求がアメリカの要求とは異なることを知っているはずだ。本文が引用した財務諸表は国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成され、カナダ監査と監査師の独立基準の制約を受けているため、アメリカ公認会計原則に従って作成されたアメリカ会社の財務諸表と比較できない可能性がある

要約株式を購入する人は、要約株式を買収、保有または処分することが米国とカナダで税収結果を生じる可能性があることに注意しなければならない。このような結果は、米国または米国市民またはカナダに住む購入者にとって、本明細書で完全に説明されない可能性がある。潜在的投資家はbrのタイトル下の税務討論を読むべきだカナダ連邦所得税のいくつかの考慮要素？とあるユナイテッド航空各州連邦所得税の考慮事項？本募集説明書は増刊し、自分の税務顧問にその個人状況について相談しなければなりません

投資家が米国連邦証券法に基づいて民事責任を執行することは不利な影響を受ける可能性がある。会社はカナダで登録されて設立されているので、その多くの高級管理者と取締役、および本募集説明書または募集説明書に指名されているすべての専門家はアメリカ住民ではなく、そのすべての資産はアメリカ以外に位置している

発行された株式は、米国証券取引委員会または任意の州またはカナダ証券委員会によって承認または不承認されておらず、米国証券取引委員会または任意の州またはカナダ証券委員会も、本募集説明書の付録または添付の入札説明書の正確性または十分性に基づいていかなる判断もなされていない。どんな逆の言い方も刑事犯罪だ

引受業者は依頼者として，あらかじめ販売されている発行済み株を条件付きで提供し，もし，br社から発行され，引受業者によって第2項で指摘された引受契約に記載されている条件で受理された場合配送計画アメリカの法律事項についてはPaul，Weiss，Rifkind，Wharton&Garrison LLPがアメリカの法律事務とFasken Martineau Dumoulin LLPが引受業者を代表し、アメリカの法律事項についてSkadden，Arps， Slate，Meagher&Flom LLPが引受業者を代表し、アメリカの法律事項についてDavies Ward Phillips&Vineberg LLPが引受業者を代表して承認した

発行された株に投資することは重大な危険と関連がある。要約株式を購入しようとする者は、見出しで述べたリスク要因を慎重に考慮しなければならないリスク要因？本募集説明書の補編、入札説明書、および参照によって本明細書およびその中に組み込まれた文書に含まれる

他に説明がない限り、本募集説明書増刊および添付されている目論見書中のすべてのドル金額は、ドル ドルで表される。参照してください通貨列報と為替レート情報”.

価格が到着しました 公衆

引受販売 料金を取る(1)

純収益は ♪the the the 会社(2)

1株発売株

ドル

ドル

ドル

合計する(3)

ドル

ドル

ドル

メモ：

(1)	当社は、発売総収益%に相当する費用(引受料)を引受業者に支払うこと、すなわち株式1株当たりドルを発売することに同意した

(2)	引受料を差し引くと、今回発行された費用を差し引いて ドルと推定されます

(3)

当社はすでに引受業者に超過配給選択権(超過配給選択権) を付与し、販売終了後の任意の時間及び時々全部又は一部の超過配給選択権(超過配給選択権)を行使して、最大30日間、最大1株の追加普通株を購入することができ、金額は締め切り(以下に定義する)で販売された普通株式総数の15%に相当し、上述した同じ条項(追加配給株式)に従って、超過販売(あればある)及び安定市場 にのみ使用することができる。超過配給選択権を全面的に行使すれば、発行株式総数は、公衆に発売される総価格はドル、総引受費はbrドルとなり、引受費は差し引かれても発行予定支出を差し引いておらず、当社が得た純額はドルとなる。本募集規約の副刊は付属の株式募集定款とともに、超過配当権を付与する資格と、超過配当権を行使した後に発行及び売却される追加株式の分配にも符合する。引受業者の超過配給倉位の一部を構成する普通株(Br)を買収する者は、本募集規約の副刊及び募集定款に基づいて当該などの株式を購入するが、超過配給ポジションにかかわらず、最終的に超過配給選択権或いは二級市場購入を行使することによって補填される。文脈に別の要求がない限り、文脈が必要である場合、本入札明細書の補編で言及された発行済み株式は、追加株式を含む。参照してください 配送計画”.

次の表は、超過配給選択権に基づいて、会社が引受業者に発行する可能性のある追加株式数を示しています

引受業者		最大サイズ		運動周期		行権価格
超過配給選択権		ガンダムの追加共有		発売終了から最大30日		1株につき1ドル増発する

発行過程において、適用される法律に適合する場合、引受業者は、公開市場以外のレベルで普通株式市場価格を安定または維持することを目的とした取引を超過販売または行うことができる。このような取引が開始されると、いつでも終了することができる。参照してください流通計画 - 価格は安定していて、空手形です”.

場合によっては、引受業者は、上述した初期発行価格よりも低い価格で発行された株を売却することができる。参照してください配送計画”.

引受した株式は を受け取ります。全部または一部の拒否を基準にして、予告なくいつでも引受帳簿を閉鎖する権利を保留します。発売は2024年5月または前後、あるいは当社が引受業者と合意する可能性のあるその他の日(本募集定款増刊日後42日後に遅れてはならない)(締め切り)に完成する予定である。ある例外を除いて、CDS Clearing and Depositary Services Inc.(CDS)またはその指定者が所有する発行済み株式の権益登録および譲渡は、CDSの非認証在庫(NCI)システムを介して電子的に行われる。CDSまたはその指定人名に登録された発行済み株式は、成約日にNCIに基づいてCDSに電子的に入金される。購入要約株式の購入者は，その購入要約株式を通過した登録取引業者からのみ顧客確認を受ける.当社は発売株式を締め切り日(すなわち発売株式定価日後の第3営業日(米国で)の第3営業日)に受け渡しすることを予想している。二級市場の取引は一般的に二営業日以内に受け渡しが要求され、このような取引の当事者が別の明確な約束をしない限り。したがって、期日前に発行済み株を取引することを希望する投資家は、決済失敗を防止するために、任意の取引時に代替決済期間を指定することを要求される可能性がある。期日までに発行済み株を取引したい投資家は自分のコンサルタントに相談しなければならない。参照してください配送計画”.

カナダ国民銀行、モントリオール銀行、カナダロイヤル銀行とカナダフランチャイズ銀行の付属銀行であり、これらの銀行はIMMGOLDに循環信用手配を提供する貸手銀団の一部である。したがって、IAMGOLDは、国家文書33−105が指す関連発行者と考えることができる保証紛争カナダ国民銀行、モントリオール銀行、カナダロイヤル銀行、今回の発行に関するカナダ証券法の適用。参照してください会社とある引受業者との関係 ”.

当社の登録及び主要事務所はオンタリオ州トロント国王街西150号2200号に位置し、郵便番号：M 5 H 1 J 9

会社役員のPeter O Hagan、Ann Masse、Audra Walshはカナダ国外に住んでいる。O Haganさん、Masse夫人、およびWalshさんは、それぞれオンタリオ州トロントKing Street West 150 King Street West，Suite 2200，M 5 H 1 J 9の会社を指定して、カナダの法的プログラムファイルを送達エージェントに提供します。買い手は、O Haganさんさん、Masseさん、Walshさんの両方が法的手続きの送達に代理人を指定した場合でも、カナダでO Haganさんさん、Masseさん、Masseさん、またはWalshさんに不利な判決を下すことができないかもしれないと言われました

Francois J.Sawadogo，Michel DromacqueとDenis Doucet，Franck Napon，技術報告の共著者，ブルキナファソサヘル地域Essakane金鉱の技術報告(2023年9月30日発効)，およびカナダオンタリオ州コートジボワール金鉱技術報告と題する共著者Deena Nada(2022年6月30日発効)。Sawadogoさん、Dromacqueさん、Doucetさん、Nadaさんは、カナダでの法的プログラム送達エージェントのために、オンタリオ州トロントKing Street West 150番地2200 Suite M 5 H 1 J 9に位置する会社を指定しています。買い手は、投資家がカナダでSawadogoさん、Dromacqueさん、Doucetさん、Nadaさんについての判決を実行できない可能性があると言われた

カタログ

目論見書副刊

		ページ
本目論見書補足資料に関する重要な通知			S-1
前向きな陳述に関する警告的声明			S-1
アメリカの投資家の鉱物報告基準に関する警告			S-5
財務情報			S-5
通貨列報と為替レート情報			S-5
非公認会計基準財務測定基準			S-5
引用で編入された書類			S-6
マーケティング · 資料			S-7
利用可能な情報			S-7
会社概要			S-9
最近の発展			S-10
リスク要因			S-11
合併資本化			S-14
普通株説明			S-14
収益の使用			S-14
配送計画			S-15
発行者と特定の引受人との関係			S-19
以前の売上高			S-20
成約価格と出来高			S-23
カナダ連邦所得税のいくつかの考慮要素			S-24
アメリカ連邦所得税のいくつかの考慮要素は			S-28
法律事務			S-32
核数師、譲渡代理人及び登録員			S-32
民事責任の実行可能性			S-33
登録声明の一部として提出された書類			S-33

S-I

カタログ

(続)

ベースシェルフ 概要書

		ページ
前向きな陳述に関する警告的声明			1
アメリカの投資家の鉱物報告基準に関する警告			3
財務情報			3
通貨列報と為替レート情報			3
引用で編入された書類			4
技術情報および第三者情報			6
利用可能な情報			6
会社概要			6
最近の発展			7
合併資本化			8
収益カバレッジ率			8
収益の使用			8
配送計画			9
株本説明			10
債務証券説明			10
手令の説明			17
引受領収書についての説明			18
以前の売上高			19
成約価格と出来高			21
専門家の興味			22
法律事務			22
核数師、譲渡代理人及び登録員			22
リスク要因			22
他にも			23
民事責任の実行可能性			23
登録声明の一部として提出された書類			24

S-II

本募集説明書情報に関する重要通知 付録

本稿の枠は2つに分かれている.第1部は、発売された具体的な条項を記載した本募集説明書の付録であり、添付の目論見書と、本明細書およびその中に組み込まれた文書に含まれる情報を参照して追加および更新したものである。第2部は、株式募集説明書は、より一般的な情報を提供しており、その中のいくつかは、本募集説明書補編項の下での発売に適用されない可能性がある。本募集定款増刊は本募集定款増刊のみで構成された発売の目的のために引用方式で株式募集規約に組み込まれているとみなされている

投資家は、本募集説明書の増刊および添付の入札説明書に記載されているか、または参照して組み込まれた情報のみに依存しなければならない。発行説明書または任意の他の情報と、本明細書および本明細書に参照によって組み込まれた文書を含む本入札説明書との間に差がある場合、投資家は、本入札説明書の付録の情報を基準とすべきである。当社および引受業者は誰も投資家に異なるまたは追加の資料を提供することを許可していません。もし誰かがあなたに何か違う、不一致、または他の情報を提供する場合、あなたはそれに依存してはいけません。別の説明がない限り、あなたは、文書に別段の規定がない限り、本募集説明書または株式募集説明書の増刊または目論見説明書に含まれるもの、または引用および目論見書または入札説明書に含まれる情報を偽注文してはならない。この日から、当社の業務、財務状況、経営業績および見通しが変化している可能性があります

当社はできません。引受業者もいかなる司法管轄区域の既発行株式についても要約することはできませんが、関連要約は法律では許可されていません

ここで使用する際には、発行株式には、超過配給選択権の行使により発行された任意の追加株式が含まれていることに言及する

前向き陳述に関する警告声明

本募集説明書の副刊に含まれるすべての情報は、S会社の未来財務或いは経営業績に関するいかなる情報を含み、及びその他の経営層のS未来業績予想或いは推定に対する陳述を表現し、 会社のSプロジェクトの将来性及び/又は発展に関する陳述を含み、歴史事実に関する陳述以外に、すべて展望性情報或いは適用証券法定義の展望性陳述(本文は総称して展望性 陳述と呼ぶ)を構成し、このような展望性陳述は本募集説明書増刊日までの予想、推定と予測に基づいている。展望的陳述は、一般に、 可能性、継続、継続、目標、可能性、予算、目標、可能性、焦点、予測、予測、 ，予想、プロジェクト、計画、プロジェクト、予算、スケジュール、指導、展望、潜在的、...求め、目標、持続、未来、目標、機会、約束、予期、またはプロジェクト、またはこれらの語、または同様の用語の他の変化を使用することによって識別することができる。例えば、本募集説明書増刊における前向き表現は、以下のタイトル下の前向き表現を含むが、本募集説明書補編における情報に関する重要な通知、合併された文書、マーケティング材料、既存情報、会社、最近の発展、リスク要因、普通株の説明、収益の使用、分配計画、発行者とある引受業者との関係、カナダのある連邦所得税考慮事項、いくつかの米国連邦所得税考慮事項、法律事項、民事責任を強制的に執行する能力を含むが、鉱物埋蔵量および鉱物資源の推定(を含む)に限定されるものではない。しかし、エサカン金鉱、ウェストウッド金鉱、コートジボワール金鉱がさらに増加する可能性に限らず)、このような推定数を実現する。S社の生産、コストと資本及び探査などの他の支出に対する指導と実際の結果を含む経営と財務業績、減価償却費用と実際の税率、コートジボワール金鉱が商業生産を開始する予想コストとスケジュール；

S-1

更新後の私の命コートジボワール金鉱の運営コスト；会社が実施または実施する経営改善とリスク低減戦略の期待収益；会社が予想条項に従って譲渡権益(本論文で定義したような)を買い戻す能力；鉱山開発活動；会社のSグローバル見通しとその各鉱山の展望；br社の資本分配と流動資金；会社Sの資産組み合わせは、その運営中の鉱山、開発と探査プロジェクトを含む。探査結果、将来の作業方案、資本支出と目標、開発プロジェクト(Nelliganプロジェクト、Monster LakeプロジェクトとDiakha-Siriayaプロジェクトを含むがこれらに限定されない)の変化と経済業績および探査予算と目標；セネガル、マリとギニアの探査·開発プロジェクト(総称してバンブク資産と総称する)における売却会社の権益の完成、許可スケジュールと予想される許可証とbr政府奨励；契約、特許権使用料支払い、訴訟事項、財務と運営リスクの軽減措置；インフレとインフレ圧力、グローバルサプライチェーン制限；環境チェック、生物多様性と社会発展プロジェクト；合理的な条件で品質に相当する他の消耗品源の価格と能力を得る；労働力と請負業者の獲得可能性、労働力コスト、可獲得性および他の労働力の影響；天気の影響；気候変動と温室効果ガス排出への対策；金と他の商品の未来の価格；規制届出；資本市場の持続的な参入、株式融資、前払い手配、投資家関係活動、契約承諾、特許権使用料支払い、訴訟事項と財務と経営リスクの軽減措置；サプライチェーンにおける強制労働と児童労働の使用を評価するためのステップ；外国為替レートと通貨変動；金融商品；ヘッジ戦略；減価評価と資産帳簿価値推定；場所閉鎖と従業員福祉に関する期待負債；買収業務と物件の業務、技術と人員の統合或いは拡張；当社運営所の司法管轄区域の安全と安保問題及び当社の運営と財務業績への影響 ；及び採鉱業務に対する政府の監督管理

当社は読者に注意し、展望性 陳述は一連の推定と仮説に基づいていなければならず、管理層はこれらの推定と仮定は合理的であると考えているが、これらの推定と仮定は必ず重大な業務、財務、運営とその他のリスク、不確定要素、或いはある要素と他の要素の影響を受け、以下に述べる要素を含み、これらの要素は当社の実際の結果、業績或いは業績を招く可能性があり、このような展望的なbr}陳述の明示或いは暗示の結果、業績或いは業績は大きく異なるため、これらの推定と仮定に過度に依存してはいけない。展望的な陳述は決して未来の業績の保証ではない。展望性表現も大量の重大な要素と仮定に基づいて、本募集説明書の副刊に記載された当社の現在と未来の業務戦略；予想範囲内の経営業績；予想される未来の生産量とキャッシュフロー；ローカルとグローバル経済の状況と当社の未来の経営環境；貴金属、他の鉱物と主要商品の価格；予想される鉱物品位；国際為替レート；予想される資本と経営コスト； 当社がSプロジェクトを建設するために必要な政府とその他の承認の可用性と時間を含む

実際の鉱物埋蔵量と鉱物資源の推定に関する陳述も展望的な陳述とされているが、それらは関連プロジェクト或いは不動産開発時に遭遇する鉱化の推定に関連しているため、鉱物埋蔵量については、経済採掘可能な鉱物埋蔵のある仮定に基づいた結論を反映している

当社の実際の結果、業績または成果が、これらの将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される結果、業績または成果と大きく異なる可能性のあるリスク、不確実性、不測の事態およびその他の要因には、以下のものが含まれますが、これらに限定されません。コテ金鉱山からの商業生産開始を成功裏に完了する当社の能力、残りのバンブーク資産の売却を完了する当社の能力、当社にとってエサカネ鉱山の重要性に関連するリスク’財務実績； コーポレーション’s ビジネス

S-2

戦略とその実行能力；会社が未解決の取引を完了する能力；事業統合と資産剥離を含む買収に関連するリスク；内乱、戦争またはテロおよびこのような安全リスクが会社のサプライチェーンと輸送経路に対する妨害、特にブルキナファソとエサカン鉱の周囲のサヘル地域；会社に関連するリスクと不確定要素、S会社に関連するリスクと不確定性、緑地と褐色地プロジェクトの初歩的な経済評価、事前実行可能性と実行可能性研究、環境条件、労働者と鉱山設計計画の会社への影響、Sが決定した生産目標；労働力と適格請負業者の獲得性；会社のキー投入の獲得性；Sの運営とグローバルサプライチェーンの中断；S会社の証券の変動性；訴訟；財産所有権の競争、特に未開発財産の所有権；鉱山閉鎖と修復リスク；採鉱権益の有効性および新規財産の買収と熟練かつ経験のある従業員の能力の不確実性；意外な災害的事件や金価格の持続的な下落による意外な鉱山閉鎖；回収コストと関連負債に関するリスクと費用；非制御資産の基準を制御できない；通常合弁企業の経営に関連するリスク；他の会社あるいは合弁パートナーはS会社のある資産の管理；鉱業会社Sの経営に保険を提供していない；鉱物権益の帳簿価値の公正価値の推定仮定と実際の公正価値との間の差異；S会社がコントロールできない各種のリスクと災害、その中の多くは経済的に保険を加入できない；採鉱業固有のリスクと危害、その大部分はS会社の制御範囲を超えている；意外な地質条件；採鉱業の競争と統合；当社の収益力は採鉱業全体、特に金採鉱業の状況と結果に高度に依存している；採鉱業務で通常遭遇する危険は、異常あるいは意外な地質構造、岩爆発、土砂崩れ、地震事件、洪水、設計を実現できない選鉱所の生産能力或いは冶金回復及びその他の条件を含む；採鉱業の革新に影響を与えることができなかった；Westwood鉱の静圧プラグ故障；金生産にシアン化物を含む危険材料の使用；株主維権に関するリスク及び会社戦略、運営或いは指導層の任意の中断；いかなる岩土故障および当社の岩土専門家はこのような故障を予測し、予防することができない；探査物件や採鉱資産の獲得における当社の競争相手Sとの能力、過去の市場事件と状況および全体的な経済指標の悪化、エサカン、ウェストウッド、コートジボワール金鉱の潜在的な拡張活動に関するリスク、世界的な金価格の変化および当社がS事業を経営するために使用する商品(ディーゼル、燃料油、電力を含むがこれらに限定されない)。政治的動乱、外国軍事介入、戦争行為、テロ、破壊、国内動乱の可能性を含む可能性がある法律、訴訟、立法、政治または経済リスク、および会社が業務を展開する司法管轄区の新たな発展、世界金融市場、生産とサプライチェーン、社会、経済と労働力の不安定な極端な変動と中断、および政府法規の増加を含む可能性があり、絶えず変化する立法は、業務に未知と負の影響を与える可能性がある。公開開示と会社管理法規を遵守するコストおよびこのような法規を遵守しないことに関連するリスク；反腐敗または反賄賂法律法規を遵守できなかった；財務報告の内部統制失敗が発見されなかった；採鉱と税収制度の変化；米国国税法によると、会社は受動的な外国投資会社とみなされる可能性がある。採掘または開発活動に関連する取引、探査、開発または経営、経営または技術困難に必要な重要な許可および許可、許可または承認を当局からタイムリーに得ることができなかった；岩土工事の困難および重大な設備故障を含む；会社はいくつかの金販売事前支払い手配と締結された任意のセット取引で上限を超える任意の金価格の上昇に参加できない；長期金販売スケジュールの要求に応じて金を渡す能力；取引相手が場合によっては長期金販売手配を終了する権利；資本の可獲得性；流動性および資本資源のレベル；資本を有効に構成できなかった；上場会社の債務；暗号化通貨の使用及び金価格に対するいかなる関連負の影響；予期しない生産コスト；会社は配当金を支払うつもりはない；資本市場への参入と融資；会社Sの負債レベル；会社は配当金を支払うつもりはない；会社はその信用手配下の契約を履行する能力がある；違約

S-3

当社の項の下で、Sは信用ツール、定期ローン、または契約違反による優先無担保手形を優先的に保証し、金利または金レンタル金利の変化、当社の信用格付けの不利な変化；当社の資金分配上の選択；コスト低減措置の失敗；当社Sの持続的なコスト制御努力の有効性； S自社のリスク低減活動の能力と運営改善措置を実行することができるかどうか；実際のコストと経済リターンは当社のSに対する推定と大きな違いがある可能性がある；br}特定の資産を獲得して契約義務を履行できるかどうか。S社の業務のいくつかの態様の制御減少および/または請負業者が職責を履行および/または履行していないこと、デリバティブを保有することによって生じるリスク、ドルおよび他の通貨為替レートまたは黄金レンタル率の変化、外国司法管轄区域の資本および通貨規制、そのような資産が持続的に重大な減価および/または減記の可能性を含むS社の資産の帳簿価値を評価すること、埋蔵量または等級減少のリスクを含む探査および開発の投機的なリスクを含む、第三者請負業者に関連するリスク。埋蔵量と資源、予想冶金回収率、資本および運営コストは修正を必要とする可能性のある推定数である；粘土と粗金を含む鉱物に不利な成分が存在する；会社またはその子会社間の現金または他の資産譲渡が制限されている；株主希釈に関連するリスク；採鉱計画の寿命が正確ではない；運営目標を達成できなかった；設備故障；情報システム安全脅威とネットワーク安全、環境保護の法律法規、従業員関係と労使紛争；尾鉱貯蔵施設の維持と制御できない事件により尾鉱施設に重大な漏れや故障が発生する可能性がある；道路、橋、電源と給水を含む信頼できるインフラの不足；気候変化に関連する物理と規制リスク；予測できない天気モードと鉱場の挑戦的な天気条件；不可抗力事件；天気に関連する事件による中断は、森林火災、洪水、大雪、空気品質の差と酷暑または寒さのような生産力の限られたまたはない；会社の生物多様性管理とbr}保護；肝心な従業員と他の合格者を誘致し、維持する；重要な人員への依存；訴訟のリスクおよび未知のコスト；採鉱に関連する獲得可能かつ増加しているコスト 投入と労働力、新しい合理的な集団労働協定および/または集団交渉協定に関する交渉は同意を得られない可能性がある；請負者は許容可能な条件でプロジェクトをタイムリーに完成させる能力；S社の第三者への依存に関連するリスク、例えば、業務の制御を減少させる；S会社の業務およびプロジェクトの周囲のコミュニティとの関係；名声損失および政府との緊張したリスクおよびコミュニティ関係；任意の潜在的人権侵害または責任ある原材料源に関連するリスク；土着権利または主張；不法採鉱；外部要素による潜在的な直接或いは間接経営影響は、伝染病、流行病或いはその他の突発的な公共衛生事件を含む；S社の鉱業労働者に関連する健康リスク；及び探査、開発と採鉱業務に関連する固有のリスクを含む。会社は実際の結果が予想、意図、推定或いは予測と大きく異なる可能性のある重要な要素を確定しようとしているが、他の要素による結果は予想、推定或いは予想の結果と大きく異なる可能性がある。本募集説明書補編におけるリスク要因タイトルに記載されているリスク要因を参照して、2023年12月31日までのS年度情報テーブル(日付は2024年3月14日)またはForm 40-F中のリスク要因タイトルの下、およびS議論と分析管理層におけるリスクと不確定要素タイトルの下で、会社が2024年3月31日までの3ヶ月の財務状況と経営業績について検討と分析を行い、会社が直面しているリスクを全面的に検討し、実際のbr結果を招く可能性がある。会社の業績あるいは業績は展望性陳述で明示的あるいは暗示的な結果、業績或いは業績と実質的な差がある。会社は実際の結果と展望性陳述に含まれる結果が大きく異なる重要な要素 を招く可能性があることを確定しようとしているが、他の要素が予想、推定或いは予想の結果と異なる結果を招く可能性がある。法律の要件を適用することを除いて、当社は、新しい情報、未来のイベント、またはその他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する意図または義務を負いません

S-4

米国投資家への鉱物報告基準に関する警告説明

S社の鉱物性質の開示については、本募集定款の補編、入札定款及び引用方式で本文に組み込まれた文書に掲載された鉱物埋蔵量及び鉱物資源推定に関する開示を含み、カナダ国家標準43-101“鉱物プロジェクト開示標準”(NI 43-101)に基づいて作成された。NI 43-101はカナダ証券管理人が制定した規則であり、発行者が鉱物プロジェクトに関連する科学と技術情報を公開開示するために標準を確立した

NI 43-101は、米国証券取引委員会が通常米国会社に適用する開示要求とは大きく異なる。したがって、本募集説明書の増刊、目論見書、および参照によって本明細書に組み込まれた文書に含まれる情報は、米国証券取引委員会の開示要求に基づいて報告された米国会社が公表した類似情報と比較可能性を有さない

財務情報

本募集説明書に組み込まれた当社の財務諸表を引用してドルで報告し、米国で公認されている会計基準とは異なる国際会計基準委員会(IFRS)が発表した国際財務報告基準に基づいて作成された

通貨列報と為替レート情報

他に説明がない限り、本募集説明書増刊内のすべての金額はドルで計算されます。すべて言及されている$？あるいは ？アメリカ$？とはドルのことですが、C$？とはカナダ元のことです。2024年5月17日、カナダ銀行が引用したカナダドル対ドルの1日平均レートは1ドル=1.3615カナダドルまたは1カナダドル=0.7345ドルだった

次の表はカナダ銀行報告の各期間のドルで計算したカナダドル最高、最低、終値、一日平均為替レートを示しています

		3か月 3 月 31 日に終了								現在までの年度 十二月三十一日
		2024				2023				2023				2022
高			1.3593				1.3807				1.3875				1.3856
ロー			1.3316				1.3312				1.3128				1.2451
終業する			1.3550				1.3533				1.3226				1.3544
平均値			1.3488				1.3526				1.3497				1.3011

非公認会計基準財務測定基準

本募集説明書の補編には、引用または組み入れとみなされる文書が含まれており、会社は、1オンス当たり平均販売金価格、現金コスト、1オンス当たり販売現金コスト、全維持コスト(AISC)、1オンス当たりAISC販売、持続資本支出、拡張資本支出、EBITDA、調整後EBITDA、株式所有者の調整後純収益(損失)、運営資金変化前の経営活動による純現金、鉱山現場自由現金流という用語を使用している。流動資金と純現金(債務)は、これらすべてが適用されるカナダ証券法が指す非公認会計基準の財務指標であり、単独で考慮したり、国際財務報告基準に基づいて作成された業績測定基準の代替品としてはならない。非公認会計基準財務措置開示 は、会社S年度MD&A(定義は以下参照)に含まれる

S-5

引用で編入された書類

本募集説明書の発行日から、本募集説明書の付録は、発売の目的のみのために引用方式で添付された目論見書に組み込まれているとみなされる

ここで特に述べた以外に，本募集説明書 付録には，当社がSEDAR+で提出した文書を参考にしたものは含まれていない

本入札説明書の補編における情報は、カナダ証券委員会または同様の規制機関に提出され、米国証券取引委員会またはそれに提供される文書から引用される。当社がカナダ各省·地域の証券事務監察委員会又は類似規制機関に提出した以下の書類は、具体的に目論見書と本募集説明書を引用して補編することにより、その不可分な構成部分を構成する

(a)

2023年12月31日までの年間情報表は、2024年3月14日

(b)

2023年12月31日現在、2023年12月と2022年12月までの監査済み総合貸借対照表と当年終了年度の総合収益(赤字)、全面収益(赤字)、権益と現金流量変化表とその関連付記、独立公認会計士事務所の報告(年次財務諸表)

(c)

経営陣：S社の2023年12月31日までの年間財務状況と経営実績(年度MD&A年度報告)；

(d)

2024年3月31日までの中期未監査総合貸借対照表、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の関連中期未監査総合収益(損失)、全面収益(損失)、権益と現金流量の変化及びその関連付記(中期財務諸表)

(e)

経営陣：S[br]会社の2024年3月31日までの3カ月間の財務状況と経営実績(仮MD&A)；

(f)

2024年5月29日に開催される会社株主周年大会のために準備されている会社2024年4月23日の管理情報通告(管理情報通告)；および

(g)

2024年5月に提出されたこの製品に関連する条項説明書テンプレートバージョン(マーケティング資料)

“国家文書44-101”テーブル44-101 F 1節11.1に示すタイプの任意の文書簡明形式の目論見分布会社が本募集説明書の刊行日後及び本発行終了前にカナダ証券事務監察委員会又は類似規制機関に提出した(？NI 44-101？)は、引用により目論見書及び 本募集説明書に組み込まれたものとみなすべきである。そのほか、本募集定款補編日後及び本発売終了前に40-F表でアメリカ証券取引委員会アーカイブ或いはアメリカ証券取引委員会表6-Kに提供された(明確な規定があれば)いかなる当該書類も、引用方式によって募集定款、本募集定款補編及び本募集定款補編の一部である登録説明書に組み込まれ、そして募集定款の構成部分としての登録説明書の証拠物を参考にすべきである。参照によって本明細書に組み込まれるか、または本明細書に組み込まれるとみなされる文書は、会社に関連する意味および重要な情報を含み、読者は、本募集説明書の付録、添付の入札説明書、および参照によって本明細書またはその中に組み込まれた文書に含まれるすべての情報を検討しなければならない。

本募集定款の補編と募集定款については、本募集定款の副刊、目論見又は引用方式で本明細書又はその中に組み込まれた文書中の任意の陳述とみなされ、修正または置換されたものとみなされるべきであり、ここまたは任意の他のその後提出された文書中の陳述もbrであるか、またはそれとみなされることが条件である

S-6

本明細書または目論見説明書の内容は、参照によって本明細書に組み込まれ、またはそのような記載の代わりに修正されるか、または置換される。そのような修正または置換された任意の陳述は、そのように修正または置換されない限り、コスト募集説明書の付録または添付の入札説明書の一部を構成すべきではない。修正または代替宣言は、それが以前の声明を修正または置換したことを示す必要はなく、それが修正または置換された文書に規定された任意の他の情報を含む必要もない。いかなる目的についても、そのような修正または代替陳述を行うことは、修正または置換された陳述がなされたときに不実陳述、重大な事実の不実陳述、または陳述しなければならない重大な事実を陳述することを構成することを認めるとみなされてはならず、または陳述された場合には、誤った導電性のない陳述を行う必要がある

参照によって組み込まれるか、または本明細書に組み込まれたとみなされるファイルのコピーは、オンタリオ州トロント、トロントKing Street West，Suite 2200，M 5 H 1 J 9，電話：(416)360−4710、www.sedarplus.comおよびwww.sec.gov上で電子的に取得することができるIAMGOLD Corporationの会社秘書に無料で請求することができる

本募集定款副刊或いは引用方式で本募集定款副刊に組み込まれた任意の文書の中で当社のSサイトへの言及は、引用方式でこのようなウェブサイト上の資料を組み込むのではなく、当社は引用方式でいかなる本等の組み込みを拒否する

マーケティング材料

投資家に提供される今回の発行に関連するマーケティング材料および任意の他のマーケティング材料のテンプレートバージョン(例えば、NI 44~101に定義されている)は、参照によって本明細書の付録に記載される。しかしながら、マーケティング材料およびそのような他のマーケティング材料の任意のそのようなテンプレートバージョンは、その内容が本募集説明書付録に含まれる声明またはその任意の修正書 によって修正または置換されることを前提としたコスト募集説明書付録または添付の入札説明書の一部を構成しないであろう。？本募集説明書付録日付の後、発売終了に応じて発売株式を配布する前に、SEDAR+で提出された任意のマーケティング材料のテンプレートバージョンは、引用により本募集説明書および添付の目論見書に組み込まれたものとみなされる

利用可能な情報

当社はカナダ各省·地域の証券委員会や類似規制機関に報告書やその他の情報を提出する。これらの報告や情報は，カナダ証券管理人サイト(www.sedarplus.com)のIMMGOLD S個人資料で無料で取得できる

会社は発行された株式を含む会社証券に関するF-10表登録声明を米国証券取引委員会に提出した。本募集説明書副刊および添付の入札説明書は、登録説明書の一部であり、登録説明書に含まれるすべての情報を含まず、いくつかのbr項は、米国証券取引委員会規則および法規によって許可される登録説明書の証拠物に含まれる。本募集説明書の増刊または添付の入札説明書に含まれるまたは参照される任意の契約、合意、または他の文書の内容に関する陳述は、必ずしも完全ではなく、各場合、投資家は、関連する事項のより完全な説明を参照しなければならない。そのような陳述はすべてそのような引用によって全体を限定する

当社は、改正された1934年の米国証券取引法(米国証券取引法)と適用されたカナダ証券法の情報要求を遵守し、これらの要求に基づいて米国証券取引委員会やカナダ証券監督管理機関に文書、報告、その他の情報を提出しなければならない。 の下で

S-7

Br社がアメリカ証券取引委員会に提出したMJD、書類、その他の情報はカナダの開示要求に従って作成される可能性がありますが、カナダの開示要求はアメリカとは違います。 外国の個人発行者として、当社は“米国取引所法案”の委託書の提供及び内容に関する規定を受けず、その高級管理者、取締役及び主要株主も“米国取引所法案”第16条に記載された報告及び短期運転利益回収条項の制約を受けない。また、同社は米国会社のように財務諸表をタイムリーに発表する必要はない

投資家は、会社が米国証券取引委員会に提出した米国証券取引委員会S電子データ収集および検索システムに関する任意のファイルを読んでダウンロードすることができ、サイトはwww.sec.govである

S-8

地下鉄会社

IAMGOLDはカナダに本部を置く中級金メーカーと開発者であり，2つの運営中の鉱山：Essakane(ブルキナファソ)とWestwood (カナダ)を有している。会社はまた、2024年3月31日に生産された大型長寿金鉱C≡téGold(カナダ)を持っている。同社はすでにカナダの高潜在力鉱区内にbr早期と高級探査プロジェクトの組み合わせを構築した

IAMGOLDは“カナダ商業会社法”に管轄されている会社です。同社の登録と主要事務所はオンタリオ州トロント国王街西150号2200号室にあり、郵便番号：M 5 H 1 J 9。S社の電話番号は(416) 360-4710，サイトはwww.iamGold.comである

当社は、主に世界中の鉱物資源資産の探査、開発、生産に従事しています。保有を通じて、当社は様々な操業および探査資産の権益、ならびに鉱物資源資産の様々なロイヤルティ権益を有しています。以下の図表は、当社の一定の子会社と、各子会社の設立管轄区域、および当社が実質的に所有または支配または指揮を行使する議決権有価証券の割合を示しています。当該子会社を通じて保有する当社の重要鉱物プロジェクト及び当該重要鉱物に対する当社の関連子会社の所有権の割合鉱物プロジェクトです

本目論見書補足および付随する目論見書において使用されるように、文脈で別段の要求がある場合を除き、参照は“IAMGOLD”または“企業情報”IAMGOLD 株式会社およびその子会社を意味します。当社の事業、事業および鉱物資産に関する詳細情報は、 年次情報フォーム、中間 MD & A およびその他の文書を参照してここに組み込まれています。

S-9

最近の発展

コートジボワール金鉱

コートジボワール金鉱は，IAMGOLDが事業者として住友金属鉱業株式会社(住友金属鉱業株式会社)との合弁企業(コートジボワール黄金UJVまたはUJV)として運営されている。合営会社はコートジボワール黄金合弁企業協定によって管轄されている。当社Sは合営会社に60.3%の権益を持ち、2022年12月19日に発表された合弁会社融資及び改訂協定(合弁会社融資協定)の一部としてSMMに9.7%の権益を買い戻す権利がある。合弁融資協定の条項によると、当社は毎年5月31日及び11月30日(2023年11月30日から2026年11月30日まで(この日を含む))にSMMにコートジボワール金鉱の9.7%の権益(譲渡権益)を買い戻す権利がある。今回の買い戻し価格は，SMMが譲渡したbr権益のために提供した2.5億ドルの初期資金に相当し，住友が商業生産を実現する前に所有権を増加させるための増分貢献と，その受信した増額金生産量を差し引くことに加え，任意の計算すべきオプション費用を加える.

当社は、超過配当権を行使して得られた純額を含め、SMMから譲渡後のコートジボワール金鉱権益を買い戻し、コートジボワール金鉱の全70%の権益を回収するために、得られた純額を発売する予定だ。合弁融資協定はまた、当社の買い戻し譲渡権益の早い日と2026年11月30日までに、当社は3ヶ月保証隔夜融資金利(SOFR)とSMM前払い金額の4%に相当する買い戻しオプション費用 をSMMに支払うことを規定している。買い戻しは当社のコートジボワール金鉱に対するリスク開放を増加させ、追加の経済効果とキャッシュフローを発生させ、買い戻し譲渡権益の選択権を持つ関連コストを解消する

コートジボワール金鉱の現在の拡張スケジュール及びbrはコートジボワール金鉱の拡張期間に必要な支出金額の現行市況及びS社の現有業務の運営キャッシュフローに影響を与える可能性があり、当社は、発売された金の純額は、2024年3月31日の現金及び現金等価物、予想運営現金流量、余剰バンブック資産の売却予想所得金及び信用手配項の下で未抽出金が提供した利用可能な流動資金とともに、買い戻し譲渡権益に資金を提供するのに十分であると信じている

その財務諸表において、当社は、譲渡利息買い戻しオプションの財務負債が現在の買い戻し価格(オプション費用の計上及び未払い金額を含む)に等しいことを確認している。2024年3月31日現在、この金融負債は3兆668億ドル

同社は2024年3月31日、コートジボワール金鉱での第1回倒金を完了したと発表し、2024年第2四半期に引き続き運営を拡大し、2024年第3四半期に商業生産を実現する予定であると発表した。同社は、コートジボワール金鉱が約90%の銘板生産量で今年度から撤退すると予想している

金前払い手配

2024年4月4日、同社は、長期金販売計画(2025年第2四半期前払い手配)を達成し、既存の金前払い手配(第2四半期の前払い手配を延期し、総称して前払い手配と呼ぶ)を部分的に改訂したと発表した。これらの前払い手配の純結果は，現在の合計37，500オンスの金受け渡し義務を2024年第2四半期に効率的に次の年同期に移行することである。2025年第2四半期の前払い手配によると、会社は2025年第2四半期に31，250オンスの金を交付するため、2024年第2四半期に5940万ドルの前金を受け取る。2022年に締結された既存の金前払い手配によると、2024年第2四半期に交付される予定だった6，250オンスの金は現在2025年第2四半期に交付され、第2四半期の延期前払い手配は6，250オンスの金の納入を遅延させることができる

S-10

リスク要因

投資決定を下す前に、株式を発売する潜在的購入者は、本募集説明書の副刊、添付の入札説明書、および参照によって本明細書およびその中に組み込まれた文書に記載された情報を慎重に考慮しなければならない。発行済み株式への投資には、年次情報テーブル(24ページ~60ページ)および一時MD&A(27ページ~29ページ)におけるリスクおよび不確実性要因のタイトル下で説明される要因、および本明細書または本明細書で参照される文書に記載された任意の他のリスク要因を含み、投資家は、投資前にこれらの要因を慎重に考慮すべきである。本明細書に記載されたいくつかの要因、参照によって本明細書に組み込まれた文書および/または目論見明細書のいくつかの要因は、互いに関連しており、したがって、投資家は、これらのリスク要因を全体として扱うべきである。本明細書で年次情報テーブル、一時MD&A、参照によって本明細書または目論見書に組み込まれた別の文書に記載された任意のリスク要因が発生した場合、会社の業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、普通株式価格が下落する可能性がある。当社は現在知られていないか未知の他のリスク及び不確定要素、あるいは当社が現在重大でないリスク及び不確定要素であると考えており、当社の業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。当社は買い手に保証することはできません。これらのリスク を解決することに成功します。採用された任意のリスク管理措置は、年次情報テーブル、一時MD&A、本明細書で参照される他のファイル、または募集説明書に記載されたリスクまたは他の予見不可能なリスクの発生による将来の損失を回避することが保証されない

操作リスク

コートジボワール金鉱の商業生産は現在の計画通りに行われないかもしれないし、全く行われないかもしれない

コートジボワール金鉱の商業生産が2024年第3四半期に行われるか、全く行われない保証はない。コートジボワール金鉱は様々なリスク要素と不確定性の影響を受け、これらの要素と不確定性は商業生産の開始時間とコストに負の影響を与える可能性があり、設備が設計または予想通りに動作していないこと、インフレ、労働力の可用性と生産性、設備と材料の可用性、サプライチェーンと物流の挑戦、不利な市場状況、あるいは他の生産能力に負の影響を与える事件によるコスト変化を含むかもしれない。遅延したスケジュールは会社の運営結果、EBITDA、流動資金に大きなマイナス影響を与える可能性がある。コートジボワール金鉱は一旦商業生産に投入されると、その実際のコストと経済リターンはS会社の推定或いは予測と重大な差がある可能性があり、予想と差がある可能性があり、そしてS会社の業務、財務状況と経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある

今回の発行に関連するリスク

将来的に普通株を売却または発行することは、任意の既存普通株の価値を低下させ、投資家の投票権を希釈し、Sの1株当たり収益を減少させる可能性がある

当社が将来発行する株式証券は、任意の既存普通株の価値を減少させ、投資家の投票権を希釈し、当社Sの1株当たり収益を減少させ、当社の将来的にS持分証券を販売することをより困難にする可能性がある。株式証券の任意の追加売却または発行に伴い、投資家の投票権は希釈され、会社Sの1株当たり収益で希釈される可能性がある。株主が普通株を売却することも、当社が適切だと思う時間と価格で株式証券を売却することを困難にする可能性がある

第3部で述べたように配送計画Sの現在の持分インセンティブ計画によれば、IMMGOLDは、追加の株式証券(普通株または普通株に変換可能な証券を含む)を発行する可能性がある。また、IAMGOLDは普通株を発行し、その運営、探査、開発、買収またはその他のプロジェクトに資金を提供する可能性がある。IAMGOLDは、将来の債務や株式証券の売却·発行規模を予測できない、あるいは将来的に株式証券の売却·発行が普通株市場価格に与える影響(あれば)を予測することができない

S-11

相当数の株式証券を売却または発行するか、またはそのような売却が発生する可能性があると考えられることは、普通株の現行の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある

普通株価格は変動を経験しており，市場状況によっては将来 が変動する可能性がある

IAMGOLDを含む鉱業会社証券の市場価格は従来から大きく変動しており，将来的にもそうかもしれない。市場は時々重大な価格や出来高変動を経験し、これらの変動はどの会社の経営業績とは関係がない。また、当社S業務の性質、公告と公衆のSに対する反応、当社Sの経営業績と競争相手及びその他の類似会社の業績、金市場価格の変動、政府法規、当社S証券又は他の資源業界他社証券を追跡する研究アナリストの収益推定又は提案の変化、一般市場状況、訴訟に関連する公告、キーパーソンの到着又は離職及びタイトル以下の要因前向きな陳述に関する警告的声明？普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります

Sに対する大衆のS見通しに対するいかなる負の変化も、当社のS証券の価格を招き、普通株価格を含め、大幅に低下する可能性がある。また、S鉱業会社の将来性に対する公衆の見方のいかなる負の変化も、S社の業績を考慮することなく、普通株価格を含むS証券の価格を押し下げる可能性がある。S証券会社の株価が下落した後、証券集団訴訟を起こすことができるこのような訴訟を起こすと、巨額の費用を招き、S経営陣の注意力や資源を移転させる可能性がある

米国国税法によると、同社は受動型外国投資会社とみなされている

一般的に、不利な米国連邦所得税ルールは、受動的外国投資会社(PFIC)株を持つ米国人に適用される。次のいずれの納税年度においても、非米国企業はPFICとみなされるであろう：(I)その総収入の75%以上が受動的収入であるか、または(Ii)その資産の平均価値の50%以上が受動的資産(通常は受動的収入を生成する資産)に起因することができる。同社は、米国連邦所得税については、現在PFICではないと考えている。しかし，いずれの年もプライベート·エクイティ投資会社の地位の決定は具体的な事実に基づいており，会社の収入タイプやS社の資産のタイプや価値に基づいており，これらはすべて変化する可能性があり，またある程度複雑な米国連邦所得税規則の適用を受ける可能性があり，これらのルールは異なる解釈がある可能性がある。したがって，米国国税局(米国国税局)はS社の裁定を疑問視する可能性があるため，会社は本納税年度や今後数年で民間投資会社に分類される可能性がある。会社が任意の課税年度にPFICに分類され、その間、米国所有者(以下定義するように)が発行済み株を保有している場合、米国所有者は、発行済み株式を売却または処分する際に、または超過配分とみなされるいくつかの割り当てを受けたときに、これらの収入が実際に割り当てられているか否かにかかわらず、納税義務(通常は利息費用を含む)を増加させるアメリカ連邦所得税のいくつかの考慮要素は”.

IAMGOLDは，今回発行した純収益を用いる上で広範な裁量権 を持ち，本稿で述べた以外の方式で純収益を使用することが可能である

IAMGOLDは，今回の発行純収益の使用に対して広範な裁量権を持つ.IMMGOLDは現在，報酬に応じて節で述べたアプリケーションを用いて発行から受信した純報酬を適用しようとしているが，このような報酬を使用することを決定する要因の数や可変性を使用時間を含むため，最終収益純額の使用は現在計画されている使用とは大きく異なる可能性がある.今回発行された純収益をどのように割り当てるか、または使用することに同意しないかもしれません。IAMGOLD

S-12

が求める可能性のある買収、協力または他の機会は、普通株の時価 を含む当社のS証券の時価値を増加させることはなく、当社のS損失を増加させる可能性がある

その会社は目に見える将来に配当金を出すつもりはありません

2013 年 12 月には、現金の節約と流動性の維持のため、別途通知するまで配当を停止しました。IAMGOLD は、当面、将来の利益があれば、開発および探査活動の資金調達のために保持する予定です。将来の配当の支払いは、もしあれば、 IAMGOLD の取締役会によって定期的に見直され、とりわけ、利益、財務状況、手元現金、探査活動、開発および成長に資金を供給するための財務要件、および取締役会が状況において適切と考えるその他の要因を含む、その時点の状況に依存します。

なお、将来的に普通株式の流動性市場が十分に確保されるという保証はありません。

当社の株主は、その普通株式の価格が大幅に下落することなく、または全く、相当量の普通株式を公開取引市場に売却することができない場合があります。当社の流動性が十分であることを保証するものではありません。’取引市場に普通株式を上場すること、および当社が引き続き TSX または NYSE の上場要件を満たすか、または他の上場取引所に上場することを達成すること。

既存株主による売却は株価を下げることができる。

公開市場で大量の普通株を売ることはいつでも起こる可能性がある。これらの売却、あるいは市場では、大量の普通株保有者が普通株を売却しようとしていると考えられ、発行された株式の市場価格を下げる可能性がある。このような状況が発生して継続すれば、Sが証券を売却することで追加資本を調達する能力を弱める可能性がある

今回の発行に参加した投資家たちは彼らのすべての投資を失うかもしれない

普通株への投資は投機的であり、投資家Sが全投資を損失させる可能性がある。高リスク投資において経験が豊富で全投資損失に耐えられる潜在投資家のみが投資会社を考慮すべきである

本明細書の付録に含まれる、または参照によって組み込まれた前向きな陳述が正しいことが証明されることは保証されない

本募集定款増刊に掲載されている或いは参考方式で組み入れた当社の未来の業績、将来性或いは機会に関する展望性陳述は、当社が歴史傾向、現在の状況及び予想未来の発展に対する経験と認知、及び当社が当時の情況下で適切及び合理的な他の要素に対する意見、仮説及び推定に基づいて作成したものである。しかし、そのような推定と仮定が正しいことが証明される保証はない。S社の将来の実際の結果は歴史や見積もり結果と大きく異なる可能性があり、これらの変化は実質的である可能性がある。IAMGOLDは、会社が将来達成した実績の全部または一部が、本入札明細書の付録に含まれるか、または参照によって組み込まれた結果と同じであることを示していない。参照してください前向きな陳述に関する警告的声明”.

S-13

合併資本化

中期財務諸表作成の日から、当社の総合株式及び貸借資本は重大な変動がなく、このような中期財務諸表は参考方式で本募集定款補編内に組み込まれている

普通株式説明

普通株の条項と条項に関する説明は、ご参照ください株本説明“目論見書”と“説明書”では資本構造記述？年度情報表にあります。2024年5月17日現在、発行済み普通株は497，278，973株。発行済み株式が発効した後(超過配給選択権がすべて行使されたと仮定する)には、普通株流通株がある

収益の使用

発売株式を売却して得られた純額は、引受費および発行の見積もり支出を差し引いた後、約ドルと見積もられる(超過配当権承知数が行使されればドル)。当社は、超過配給選択権を行使して得られた純額を含めて、SMMから譲渡後のコートジボワール金鉱権益を買い戻し、コートジボワール金鉱の全70%の権益を回収するために、得られた純額を発売する予定だ。良好な現金管理によると、発売された純収益 は、上記の買い戻しが完了するまで、利息口座に入金したり、そのクレジット手配の返済のために引き出した金額を入金したりして、このカレンダー年度終了前に を完成させる予定だ

今回の発行に関するすべての費用(引受業者費用を含む)は、得られた金額の中から当社に支払います

S-14

配送計画

請負契約によると、当社は、販売および販売業者が個別(かつ非連名または連名および個別)に、締め切りまたは当社が請負業者と協定可能な他の日にすべてを購入することに同意したが、すべての 既発行株式を購入することに同意し、当該等の発行済み株式を交付する際に現金で当社に支払う。発行価格は当社と引受業者が協議して決定します

引受契約の下での引受業者の義務は、トロント証券取引所またはニューヨーク証券取引所の重大な制限または一時停止；カナダまたは米国の証券決済、支払いまたは決済サービスの重大な中断；カナダまたは米国の商業銀行活動の一時停止；企業に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想されるいくつかの場合があり、金融市場または会社に深刻な影響を与える可能性があるイベントの発生、および他の声明のイベントが発生したときに終了する可能性もある。しかし、パッケージ契約により任意の発売株式を購入した場合、引受業者はすべての発売株式を引受して支払う義務があるが、追加のbr株を引受して支払う義務はない。引受業者は、引受契約に含まれるいくつかの条件(例えば、引受業者が高級管理者証明書や法的意見を受け取る)に基づいて、発行された株を発売するが、事前に売却して、引受業者が引受業者に発行して受け入れることを前提としている

MJDSによると、今回の発行は米国とカナダのすべての省と地域で同時に行われ、ケベックとヌナ武を除く。法律の適用が許可されている場合には、私募方式で要約を提出することも可能です。発行された株は、米国とカナダで引受業者によって直接またはそれぞれの米国またはカナダの仲買-取引業者関連会社または代理を通じて(場合によっては)発売される。いずれの管轄区も、当該司法管轄区域に基づいて証券法を適用して登録されたブローカーまたは取引業者によって、またはそのような登録取引業者の要求を免除した場合に発売または販売されない限り、いかなる発売株式も発売または販売しない

引受業者が別の約束がない限り、すべての投資家が発行した株の発行価格はドルで支払われる。引受業者はドル発行価格に基づいてドルで当社にすべての発行所得を支払います

発売株式の引受は、全部または一部拒否または配布され、予告なくいつでも引受帳簿を閉鎖する権利が保留されます。CDSまたはその代理有名人が保有する発行済み株式の権益登録および譲渡は、ある例外に応じて、CDSのNCIシステムを介して電子的に行われる。CDSまたはその代行有名人に登録された発行済み株式は、成約日にNCIに基づいて電子的にCDSに格納される。発売済み株を購入した購入者は、登録取引業者の顧客確認のみを受け、当該登録取引業者により発売済み株を購入する

当社は発売株式をbr締め切り(すなわち発売株式定価日後3番目の営業日(または本募集定款増刊日後42日以下))に支払い後に交付することを予想している。“米国取引所法案”の規則15 c 6-1によると、二級市場の取引は一般に、このような取引の当事者が別途明確な約束をしない限り、2営業日以内に決済(T+2)を要求する。したがって、期日前に発行済み株を取引することを希望する投資家は、決済失敗を防止するために、任意の取引時に代替決済期間を指定することを要求される可能性がある。締め切り前に発行済み株を取引したい投資家は、自分のbrコンサルタントに相談しなければならない

超過配給選択権

会社はすでに引受業者に超過配給選択権を付与し、引受業者は自分で全部或いは一部を決定し、あるいは時々超過配給選択権を行使することができ、30日間、取引が終了した日から計算することができる。

S-15

発売は、超過配給(あれば)および市場を安定させる目的を補うために、最大追加株式を発行価格で購入する。引受業者の超過配給倉庫位の一部を構成する普通株を買収する者は、超過配給倉庫位を最終的に超過配給選択権或いは二級市場購入を行使することによって補填し、すべて本募集定款の副刊及び目論見書に基づいて当該等の株式を取得する。本募集規約の副刊及び付随する株式募集規約は、超過配当権の分配及び超過配当権を行使した後に発行可能な追加株式の分配に対して資格を有する

引受業者費用

当社は、超過配給選択権を行使した後に発行可能な追加株式(あり)を売却して現金化された総収益を含む、発売株式を売却して得られた総収益の%(発売済み株式1株当たりドル)に相当する現金費用を引受業者に支払うことに同意した

引受業者は本募集定款副刊表紙に記載された価格で発行済み株式を発売することを提案した。引受業者が合理的な努力をし、表紙に記載されている価格ですべての発売株式を販売した後、価格を下げることができ、時々表紙に記載されている金額以下に変更することができ、引受業者が現金化した補償は、買い手が発売株式のために支払った総価格が引受業者が当社に支払う総収益よりも低い金額を差し引くことができる

価格は安定していて、空手形です

発行された株式の分配が完了する前に、米国証券取引委員会規則は、引受業者が普通株を競合することを制限する可能性がある。しかし、引受業者は、米国取引法下の規則Mによる普通株にリンクし、その価格を固定または維持する購入または購入など、一般株市場価格に安定し、維持または他の方法で影響を与える取引に従事することができる

カナダのある省および地域の証券監督管理機関の規則および政策声明によると、引受業者は、株式の販売プロセスおよび普通株に関連するすべての安定した手配が終了した日のいつでも、自己口座またはその制御または指示された口座のために普通株を競合購入または購入してはならない。上記の制限はいくつかの例外状況によって制限されなければならず、買収または買収の目的は実際または表面上で活発な普通株取引を製造するためではなく、或いは普通株価格を向上させることであることが条件である。これらの例外には、カナダ投資業界規制機関が管理するカナダ市場の“グローバル市場信頼ルール”によって許可された市場安定および受動的な市活動に関連した入札または購入、および流通中に注文を求めずに顧客または顧客を代表するための入札または購入が含まれる。上記の規定に適合する場合には、次発行であり、引受業者は、普通株の市場価格を公開市場で適用されない可能性のあるレベルで安定または維持するために、超過配給または取引を行うことができる。このような取引が開始されたら、いつでも終了することができる

引受業者が発行に関連する普通株に空き株を確立した場合、すなわち、本募集説明書の付録に記載されているbr株よりも多く販売されている発行株があれば、引受業者は、公開市場で普通株を購入することにより、その空頭寸を減少させることができる。引受業者は、上記のすべてまたは部分的な超過配給選択権を行使することによって、任意の空頭寸を減少させることを選択することもできる。普通株を購入して価格を安定させるか、または空手形を減少させることは、普通株を購入していない場合に出現する可能性のある価格よりも普通株価格を高くする可能性があります。 は、このような安定または他の活動の規模または影響については何も述べていません。引受業者はこのような活動をする必要がない

S-16

ロックプロトコル

引受契約によれば、ある例外を除いて、当社は、直接または間接発行または同意しないことに同意したか、または株式を買収する権利がある任意の普通株式または証券または他の金融商品(発行された証券または手形の項目の権利または義務に基づいて除外される)に変換または取得することができるか、または任意の合意または手配を締結し、この合意または手配に基づいて、普通株所有権の任意の経済的結果を他の人に全部または部分的に譲渡し、その合意または手配が普通株または他の証券または現金によって解決可能であるかにかかわらず、またはそうしなければならないことに同意する。あるいは、NBF、BMO、RBCそれぞれが事前に書面で同意していない場合には、販売契約を受けた日から発売終了後90日以内にこのような意図を公衆に開示することで、同意は無理に拒否されることはない。例外的な場合には、(I)いくつかの買収、業務合併、または他の 第三者が自発的に入札すべき取引に関連する対価として任意の普通株を発行することができ、(Ii)当社の任意の株式ベースの補償計画(決定のために、当社がその既存の株式奨励計画に従ってコートジボワールのローカルサービス供給者に100万株の普通株式を発行することを含む)、または(Iii)本契約日に基づいて発行されたか、または上記(I)および (Ii)によって発行されることが許可された証券または手形の権利または義務を含む。また、当社は、発売終了前に取締役及びいくつかの高級社員の合意を取得するために最善を尽くすことに同意しており、これにより、各取締役又は上級職員は、カナダ国民銀行、モントリオール銀行及びカナダロイヤル銀行がそれぞれ事前に書面で同意していない場合には、発売完了日から90日以内に、交換可能又は普通株に変換可能な普通株又は証券の売却、又は任意の意向の発表、又は当該等の証券所有権を他の方法で譲渡又は処分することに同意することに同意する

弁済と供出

会社は、引受業者およびある関連者のいくつかの責任および費用を賠償することに同意し、引受業者が今回発行された金額に基づいて、または間接的に支払いを要求される可能性がある

証券取引所に上場する

普通株はトロント証券取引所とニューヨーク証券取引所に上場しています。同社は発行された株のトロント証券取引所とニューヨーク証券取引所への上場を申請する。上場 会社はトロント証券取引所とニューヨーク証券取引所のすべての上場要求を満たさなければならない

ヨーロッパ経済圏の潜在投資家の注意事項

欧州経済圏の各加盟国(各関連国)については、目論見書に基づいて公募説明書が一般公開される前に、当該関連国で一般株式が公開されることはなく、当該株式募集説明書は、当該関連国主管当局の承認を得たか、または適切な場合には、他の関連国で承認され、当該関連国の関連主管当局に通知され、これらは、入札説明書条例(本明細書で定義されるように)の規定に適合している。しかし、“株式募集説明書条例”に規定されている以下の免除によると、普通株式要約はいつでも関係国の公衆に提出することができる

(a)

株式募集説明書第2条で定義された適格投資家の任意の法人実体；

(b)

150名以下の自然人又は法人(目論見書第2条に規定されている適格投資家を除く)に販売するが、事前に引受業者のいずれかのこのような要約に対する同意を得なければならない

(c)

募集説明書第一条第四項の規定範囲内のその他の場合

S-17

しかし、この等の普通株要約は、当社又は引受業者が募集定款規程第3条に基づいて募集定款を掲載することを要求してはならず、又は募集定款規則第23条に基づいて募集定款を補充することを要求してはならず、任意の株式を初歩的に買収したり、任意の要約を提出した者はすでに陳述、確認及び同意を得たとみなされ、各引受業者及び当社と共に招株定款規則例で定義された合資格投資家とみなされる

任意の普通株が金融仲介機関に要約を提出する場合、各金融仲介機関は、当該各金融仲介機関が 陳述、確認及び同意した株式を非適宜基準で買収するのではなく、関係者への要約や転売のために買収するものでもなく、このような場合、br}は公衆に任意の株式を売却する可能性があるが、加盟国がこのように定義された合資格投資家への要約又は転売を除外する場合、又は当該等の提案br要約又は転売が事前に引受業者の同意を得た場合である

本条項について言えば、任意の関連国の任意の普通株について公衆にbrを要約するという言葉は、投資家が任意の普通株の購入または承認を決定することができるように、任意の形態および任意の方法で契約条項と予要約された普通株との十分な情報のコミュニケーションを行うことを意味し、 および入札説明書法規は法規(EU)2017/1129(改訂本)を意味する

当社は許可及びbrを許可しておらず、当社がいかなる財務仲介機関を通じて任意の普通株要約を提出することを許可していませんが、引受業者が本募集規約のbr副刊で予想した最終的に普通株を配給するために提出した要約は除外します。したがって、引受業者を除いて、普通株の買い手は、売り手または引受業者を代表して普通株に対していかなるさらなる要約を提出してはならない

イギリスの潜在的投資家は

一般株式に関する目論見書(I)が金融市場行為監視局の承認を受けたか(Ii)は、“目論見書(改正等)”第74条の過渡的規定に基づいて金融市場行為監督局の承認を得る前に、イギリスは、目論見書に基づいて普通株を一般に発売することなく普通株を発行するとみなされる。“2019年(EU離脱)条例”ですが、普通株式要約はいつでもイギリスで公衆に提出することができます

(a)

イギリス株式募集説明書条例第2条で定義された適格投資家に属する任意の法人実体；

(b)

150名以下の自然人又は法人(イギリス“株式募集説明書条例”第2条で定義された適格投資家を除く)に販売するが、事前に引受業者の同意を得なければならない

(c)

“2000年金融サービス及び市場法”(改正)第86条に該当する他のいかなる場合においても、普通株式要約は、“金融サービス及び市場法”第85条に基づいて株式募集説明書を発表するか、又はイギリスの“目論見書条例”第23条に基づいて補充募集説明書を発行することを会社又は引受業者に要求してはならない

任意の普通株が金融仲介業者に要約された場合、各金融仲介業者は、要約で買収された株式を代表、確認、同意するものとみなされ、非適宜に代表されるのでもなく、その要約や転売のために買収されたものでもなく、一般に要約を提出する可能性がある場合であっても、イギリスがこのように定義された適格投資家に要約または転売以外の場合ではなく、または予めbr代表の同意を得た場合には、各提案の要約または転売を行う

S-18

本条文については、イギリスの任意の普通株について公衆に要約の表現を行うことは、任意の形式及び任意の方法で契約条項及び発売される普通株について十分な資料のコミュニケーションを行い、投資家が任意の普通株の購入又は承認を決定することができるようにすることであり、イギリス株式募集規約規則という言葉は“2018年EU(撤回)法”に基づいてイギリス国内法律の一部を構成する“イギリス株式募集規約規則”2017/1129を指す

イギリスでは、本募集説明書の付録は、適格投資家のみに配布され、その後提出される任意の要約は、(I)“2000年金融サービス及び市場法令2005(金融促進)令”(改正)第19条(5)条の範囲内の投資関連事項について専門的な経験を有する者のみである。(2)財務条例第49条第2項(A)~(D)項に属する高純資産会社(又は他の方法で合法的に通知することができる者)(これらの者を総称して関係者と呼ぶ)。イギリスにいる非関係者は、本募集説明書の補編に含まれる情報に依存したり、任意の行動をとるための基礎 として使用してはならない。イギリスでは、本募集説明書の増刊に関連する任意の投資または投資活動は、関係者が独占的にまたは行うことができる。イギリスにいる任意の非関係者 は、本募集説明書またはその任意の内容に行動または依存してはならない

各引受業者は、 (A)それは伝達または手配伝達のみであり、FSMA第21(1)条が会社に適用されない場合に普通株の発行または販売について受信した参加投資活動(FSMA第21条の意味)の招待または誘因を伝達または伝達することのみを表明し、同意する。(B)それは、連合王国、連合王国、または他の方法で連合王国の普通株に関するFSMAのすべての適用条項を遵守し、遵守するであろう

スイスは重要です

本募集説明書増刊は、普通株の購入または投資の要約または要約を構成するつもりはない。普通株は、スイス金融サービス法(FinSA)が指すスイスで直接または間接的に公開発売されてはならず、スイスの任意の取引場所 (取引所または多国間取引施設)での普通株の取引が許可されることを申請していないか、または許可されていない。本入札説明書または一般株式に関連する任意の他の発売またはマーケティング材料は、FinSAによる入札説明書を構成しておらず、本入札説明書または一般株式に関連する任意の他の発売またはマーケティング材料は、スイスで公開配布されても、または他の方法で開示されて提供されてはならない

発行者とある販売業者との関係

国民銀行、モントリオール銀行、カナダロイヤル銀行、一部の銀行付属会社は、日付が2017年12月14日の改訂と再記述された信用協定(日付が2018年11月15日の第1回改訂合意、日付が2020年2月25日の第2回改訂協定、日付が2020年9月4日の第3回改正協定、日付が2020年9月30日の第4回改正協定、日付が2020年9月30日の譲渡·負担協定、日付が2021年2月12日の第5回改正協定改正)に基づいて当社にクレジット手配を提供する。日付は2022年10月17日の第6改訂協定、日付は2022年12月22日の第7改訂協定、日付は2023年5月16日の第8改訂協定、日付は2023年11月9日の第9改正協定(総称して信用手配と呼ぶ)である。したがって、カナダ証券法の場合、同社はカナダ国民銀行、モントリオール銀行、カナダロイヤル銀行、関連の発行者とみなされる可能性がある。当社は信用手配の下で貸手への責任を滞納していないが、貸手は協定締結以来、合意違反行為を放棄していない。2024年5月17日現在、当社は信用手配から6，000万ドルを抽出しました。当社の信用手配下での支払いとS債務の履行会社のある形の不動産と

S-19

は会社のある子会社が保証します。今回発行された条項と条件は、貸手が今回の発行を通知されたにもかかわらず、引受業者と会社との交渉によって確定されたものである。引受業者は今回の発行から何の直接的な利益も得られませんが、引受業者はそれぞれ以下の費用シェアを負担します流通計画保険者費用”.

以前の売上高

本募集説明書補足刊行日前12ヶ月以内に、当社は普通株または普通株に変換可能な証券を発行しており、詳細は以下の通りである

発行日/承認日		単価 防衛を強化する				量 証券
		(C$)
普通株
2023年5月18日		$	3.69				11,969	(1)
2023年5月18日		$	3.69				2,092,808	(1)
2023年5月18日		$	3.69				23,937	(2)
2023年5月18日		$	3.69				242,131	(2)
2023年5月18日		$	3.69				392,200	(2)
2023年5月24日		$	3.26				18,000	(3)
2023年5月25日		$	3.26				8,800	(3)
2023年6月1日		$	3.26				56,000	(3)
2023年6月2日		$	3.26				14,400	(3)
2023年6月22日		$	3.38				100,000	(2)
2023年6月30日		$	3.51				82,733	(4)
2023年7月13日		$	4.67				8,035	(5)
2023年7月13日		$	3.94				3,111	(5)
2023年7月13日		$	3.91				5,060	(5)
2023年7月13日		$	3.62				8,666	(5)
2023年7月13日		$	3.32				7,831	(5)
2023年7月13日		$	3.51				2,024	(5)
2023年8月24日		$	5.92				9,318	(6)
2023年8月24日		$	5.92				7,574	(6)
2023年10月2日		$	2.76				81,452	(4)
2023年10月16日		$	3.13				15,873	(1)
2023年10月16日		$	2.76				5,604	(5)
2023年10月16日		$	3.82				118,782	(5)
2023年10月16日		$	3.91				6,175	(5)
2023年10月16日		$	3.68				3,047	(5)
2023年10月16日		$	3.62				13,095	(5)
2023年10月16日		$	3.32				7,192	(5)
2023年10月16日		$	3.51				5,485	(5)
2023年12月29日		$	3.34				70,349	(4)
2024年1月16日		$	3.16				68,367	(4)
2024年2月12日		$	3.44				11,716,771	(7)
2024年2月12日		$	3.44				272,635	(8)
2024年2月13日		$	3.44				195,900	(9)
2024年2月15日		$	4.20				1,900,000	(10)
2024年2月27日		$	3.47				187,462	(2)
2024年2月27日		$	3.47				976,966	(1)

S-20

発行日/承認日		単価 防衛を強化する				番号をつける のです。 証券
		(C$)
2024年4月3日		$	4.02				29,981	(11)
2024年4月3日		$	3.99				36,526	(11)
2024年4月9日		$	4.74				90,000	(11)
2024年4月15日		$	4.74				90,000	(11)
2024年4月15日		$	3.99				39,000	(11)
2024年4月16日		$	4.74				30,406	(11)
2024年5月14日		$	4.74				233,115	(11)
2024年5月14日		$	4.02				41,301	(11)
2024年5月16日		$	3.99				19,001	(11)
2024年5月16日		$	4.74				12,220	(11)
2024年5月16日		$	4.02				23,408	(11)
普通株購入の選択権
2023年5月18日		$	3.69				773,943	(12)
2023年6月22日		$	3.38				200,000	(12)
2024年2月28日		$	3.50				827,126	(12)

メモ：

(1)	2023 年 5 月 18 日には、株式インセンティブ制度の一部である制限付き株式単位に基づき、普通株式 2，10 4，777 株が授与されました （“SIP の”） の会社です。2023 年 10 月 16 日には、当社の SIP を構成する制限付き株式単位に基づき、普通株式 15，873 株が発行されました。2024 年 2 月 27 日には、当社の SIP を構成する制限付き株式単位に基づき、 976，966 株の普通株式が授与されました。1 証券あたりの価格は、助成時の市場価格です。

(2)	2023 年 5 月 18 日、当社 SIP の一部を構成する業績株式単位に基づき、普通株式 658，268 株が授与されました。2023 年 6 月 22 日、当社の SIP を構成するパフォーマンス株式単位により 10 万株の普通株式が付与されました。2024 年 2 月 27 日には、当社の SIP を構成するパフォーマンス株式単位 に基づき、 187，462 株の普通株式が授与されました。証券あたりの価格は、助成時の市場価格です。

(3)	先に付与された購入普通株の選択権を行使する際に発行される.証券ごとの価格は付与時の 市場価格である

(4)	2023年6月30日に82，733株の普通株が繰延株式単位で付与され、同社の改善工事の一部を構成している。2023年10月2日、81，452株の普通株が、当社の改善計画の一部を構成する繰延株式単位によって授与された。2023年12月29日に、当社改善計画br部分を構成する繰延株式単位に70，349株普通株を付与した。2024年1月16日、68，367株の普通株が、当社の改善計画の一部を構成する繰延株式単位によって授与された。1証券あたりの価格は付与時の市場価格です。

(5)	この繰延株式単位は、従来繰延株式単位から付与された奨励を満たすために発行された普通株であり、この繰延株式単位は、自社改善計画のbr部分を含む。各証券の価格は付与時の市場価格です

(6)	従来当社改善計画 部分を構成する制限株式単位から付与された奨励を満たすために発行された普通株。各証券の価格は付与時の市場価格です

(7)	万星鉱業資源br}Inc.のすべての発行済み株式と発行済み普通株を買収するために発行された普通株。各証券の価格は、S社株のトロント証券取引所における2023年12月1日現在の5日出来高加重平均価格に基づいている

(8)	Vanstar鉱業資源会社のあるオプション所有者に普通株を発行します。各証券の価格は、S社株の2023年12月1日までのトロント証券取引所での5日の出来高加重平均価格に基づいています

(9)	Vanstar鉱業資源会社の財務コンサルタントに普通株を発行し、Vanstar鉱業資源会社のすべての発行済み株式と発行済み普通株の買収に関するサービスを提供する

S-21

は会社が提供します。1証券あたりの価格は、S社株が2023年12月1日までのトロント証券取引所での5日の出来高加重平均価格に基づいている

(10)	流通株として発行される普通株は、第66(15)項の意味で “所得税法”(カナダ)、私募による取引。各証券の価格はS公平協議によって決定される

(11)	S社が行使前に付与した購入普通株の選択権により発行された株式。各証券の価格は付与時の市場価格です

(12)	当社のSプロトコルにより授受された普通株を購入する購入権を発行する。証券ごとの価格 は付与時の市場価格である

S-22

成約価格と出来高

普通株はトロント証券取引所とニューヨーク証券取引所で取引されています。以下の表は、本募集説明書の付録日までの12ヶ月間、トロント証券取引所およびニューヨーク証券取引所における毎月の普通株の報告の高、低取引価格および総取引量を示す

トロント証券取引所

月.月		C$が高い				C $Low				巻
2023年5月			4.53				3.55				19,774,709
2023年6月			4.17				3.28				20,095,057
2023年7月			3.92				3.39				10,754,135
2023年8月			3.54				2.84				11,934,612
2023年9月			3.50				2.75				17,357,781
2023年10月			3.68				2.71				16,334,241
2023年11月			3.60				3.00				17,104,631
2023年12月			3.68				2.87				21,128,832
2024年1月			3.59				3.00				26,323,671
2024年2月			3.80				3.15				22,662,986
2024年3月			4.59				3.50				24,545,122
2024年4月			5.38				4.70				33,195,226
2024 年 5 月 1 日 —17 日			6.24				4.88				17,082,807

2024 年 5 月 17 日の TSX における普通株式の終値は、カナダドル 6.17 でした。

ニューヨーク証券取引所

月.月		US $ハイ				US $低				巻
2023年5月			3.34				2.62				95,694,393
2023年6月			3.12				2.48				73,240,270
2023年7月			2.98				2.53				50,935,921
2023年8月			2.68				2.09				66,538,200
2023年9月			2.59				2.02				66,384,965
2023年10月			2.66				1.99				95,743,892
2023年11月			2.64				2.18				113,351,054
2023年12月			2.77				2.11				128,798,024
2024年1月			2.70				2.23				159,415,407
2024年2月			2.82				2.32				148,631,876
2024年3月			3.39				2.57				172,289,253
2024年4月			3.92				3.44				263,370,174
2024 年 5 月 1 - 20 日			4.60				3.54				120,569,979

2024 年 5 月 20 日の ニューヨーク 証 券 取引 所 における 普通 株式 の 終 値は 、 4. 53 米 ドル でした 。

S-23

カナダ連邦所得税のいくつかの考慮要素

当 社の カナダ 人 弁護士 である Fas ken Mart ine au Du Mo ulin LL P の 意見 では 、 以下の とおり 、 この 目 論 見 書 補 足 の日 付 現在 、 カナダ 連邦 所得 税 に関する 主な 考慮 事項 の 概 要 です 。 “所得税法”（ カナダ ） （“税 制 法”） この 目 論 見 書 に基づき 、 受 益 所有 者として 本 募 集 株式 を取得 し 、 税 法の 目的 のために 、 および すべての 関連する 時期に 、 ア ーム で 取引 する 投資 家に 一般的に 適用 される 。’株式 会社 および 引 受 業者 との 契約 期間 が 長く 、 株式 会社 または 引 受 業者 と 提携 してお らず 、 資本 資産 として 普通 株式 を取得 し 保有 している 者 （ a ）“ホ ール ダー”).一般 に 、 本 募 集 株式 は 、 保有 者が 本 募 集 株式 を 有 価 証 券 の 取引 又は 取引 の 業務 を行う 過程 で 使用 又は 保有 してお らず 、 また 、 当該 保有 者が 本 募 集 株式 を取得 していない こと 、 又は 取引 の 性質 上 、 冒険 又は 関心 事 とみな される 1 つ 以上の 取引 において 本 募 集 株式 を取得 したと みな されていない ことを 条件 として 、 保有 者の 資本 財産 とみな されます 。

本要約は、以下の所有者には適用されない：(I)以下の目的については、金融機関の所有者である·時価建て税法に含まれる財産規則、(Ii)税法で定義されている指定金融機関、(Iii)その権益は税法で定義された租税回避投資となる；(Iv)カナダの税収結果がカナダ通貨以外の通貨で計算されることを決定するために、税法に基づいて機能通貨報告選択が行われている。または(V)すでに株式の約を統合的な処置手配または派生長期合意に締結しているか、これらの条項は税法に定義されている。このような所有者は、投資要約株式について自分の税務コンサルタントに相談しなければならない

本要約で議論されていない他の考慮事項は、カナダに住む会社の所有者に適用可能であり、取引またはイベントまたは一連の取引またはイベントの一部として、非居住者会社、個人、信託または非居住者個人の任意の組み合わせによって制御される要約の買収を含み、税法に関しては、または(またはカナダに住む会社と距離を置いた取引ではない)取引またはイベントの一部として適用可能である。税法212.3節の外国附属会社ダンピング規則に基づき、Sと距離を置いて取引を行わない信託会社及び/又は会社。このような所有者 は買収要約株式の結果について自分の税務顧問に相談しなければならない

本要約は、“税法”の現行条項と、本文書の日までに発効した法規と、カナダ税務局(CRA)が現在公表している行政政策とやり方に対するSの理解に基づいている。本要約 は、財務大臣(カナダ)またはその代表が、本要約日前に公開された税法およびその条例を修正するすべての具体的な提案(税収提案)を考慮し、税金提案が現在の形態で制定されるか、または全く制定されないことを保証することができないにもかかわらず、税金提案 が提案された形態で制定されると仮定する。本要約は、法律または行政政策またはCRA実践のいかなる変更も考慮せず、立法、政府または司法によって決定または行動しても、どの省、地域、または外国所得税考慮要因も考慮しない。これらの考慮要素は、本要約で議論されているカナダ連邦所得税考慮要因とは大きく異なる可能性がある

本要約は一般性のみを有しており、カナダのすべての可能な連邦所得税考慮事項のすべての内容ではなく、いかなる特定の所有者に対する法律や税務提案としても解釈されるべきではない。所持者はその特定の状況について自分の税務顧問に相談しなければならない

税法の場合、要約株式の買収、保有、または処分に関するすべての金額 は、カナダ銀行が関連日に報告した為替レートまたはCRAが受け入れ可能な他の為替レートを使用してカナダドルで表さなければならない

S-24

居留者

本要約の以下の部分は，税法については，どの関連時間においてもカナダに居住する保持者 (居留者)とみなされる場合にのみ適用される

場合によっては、その発売株式が資本財産を構成しない可能性のある住民所有者は、当該選択された課税年度及びその後の各課税年度内に、当該等の者が保有する発売株式及び税法で定義されている他のすべてのカナダ証券を資本財産とみなすために、税法第39(4)項で許可された取消不能選択を行うことができる。住民所有者たちはこの選挙について彼ら自身の税務顧問に相談しなければならない

配当をする

受信したか、または受信したとみなされる発行済み株式の配当金は、住民所有者Sの収入に計上される

個人(およびbr}のいくつかの信託の場合、このような配当金は、課税カナダ会社から取得された課税配当金の毛利および配当相殺規則に適用される制約を受けるであろう(br}の各用語は税法で定義されているので)。税法の規定により、会社がbr}によって当該住民所有者に指定した合格配当金に対して増強の総和と配当税控除を提供する。会社が配当金を合格配当金に指定する能力が制限される可能性がある

一般に，住民所有者が会社であれば，発行済み株式について受け取った配当金と見なし，会社のS課税収入を計算する際に控除することができる.場合によっては、税法第55条第2項は、会社の住民所有者として受け取った課税配当金を処分収益又は資本収益とみなす。住民所有者が会社に所属している場合は、この方面についてそれ自体の税務顧問に相談しなければならない

個人会社または主体会社(均等税法で定義されている)である住民所有者は、一般に、発行された株式について税法第IV部分に従って受領されたか、または受信された配当金について税金を納付する責任があり(場合によっては払戻可能)、このような配当金は課税所得額を計算する際に控除されることを前提としている

既発行株式の処分

処分時発行済株式の処分 （ または処分とみなされる処分 ）（ 公開市場において一般市民が株式を通常購入する方法において公開市場において発生しない限り、当社への処分を除く。 ） 居住者保有者は、一般的にキャピタルゲインを実現する。（ または資本損失 ） そのような 募集株式の処分代金を、合理的な処分費用を差し引いた金額に等しい金額、当該居住者保有者に対する本株式の調整済み原価ベースよりも大きい （ または少ない ） 。本募集により取得した本株式の居住者に対する調整済み原価ベースは、当該居住者が資本資産として保有する他の普通株式の調整済み原価ベースと平均されます。キャピタルゲインとキャピタル損失の税制上の取り扱いについては、以下の 小見出しでより詳細に説明する。“資本利益と資本損失”.

資本利得と資本損失

現在，住民保有者はその納税年度の収入を計算する際に，その年度に実現した任意の資本利益(課税資本利益)金額の半分を計上しなければならない。税法の規定により、住民所有者は、当該納税年度に実現された課税資本収益から、当該年度に実現された任意の資本損失(許容される資本損失)の半分を差し引かなければならない。

S-25

常駐ホルダー.2024年6月25日以降に実現される資本利益については、2024年4月16日に発表された税収提案は、通常、会社と信託会社の資本利益税の包括性を半分から3分の2に引き上げ、25万ドルを超える達成された資本利益税部分(信託または共同企業によって間接的に実現された資本利益税を含む)に対して、個人を半分から3分の2に引き上げる。税収提案によると、2024年までに実現された資本損失の3分の2は3分の2の包括的税率で収入に含まれる資本利益から差し引かれるため、包括的 税率にかかわらず、資本損失は同等の資本利益を相殺する。税収提案には、これらの変化を実施する包括的なルール(立法草案を含む)は含まれておらず、資本利益税参入率の変化に関するより多くの詳細が発表される予定であることを示している。そのため、税法が税法提案に合わせてどのように改正されるかは多くの面で不確定である(これらの変化は、2024年に信託や共同企業で稼いだ資本利益にどのように適用されるかを含む)。所有者は税収提案について自分の税務顧問に相談しなければならない

一課税年度に発生した当該年度に実現された課税資本利益を超える許容資本損失は、前三課税年度のいずれかの年度に繰越して控除することができ、又はその後のいずれかの課税年度に繰越して当該年度に実現した課税資本利益から控除することができるが、程度及び状況が税法の規定するbrの場合に該当する

税法に規定されている範囲内及び税法に規定されている場合には、会社の住民所有者として要約株式を処分又は処分とみなされたときに実現される任意の資本損失は、その申出株式について受信したか、又は受信したとみなされる配当金額を減算することができる。同様の規則は、会社、信託または共同がそのメンバーまたは受益者のための共同または信託所有の株式に適用することができる。このような規則に関連するかもしれない住民所有者は彼ら自身の税務顧問に相談しなければならない。住民所有者が、関連課税年度内にカナダが支配するプライベート企業(税法で定義されているような)または実質的なCCPC(法案C-59に記載されている税収提案によって定義されているように、2022年4月7日以降の課税年度から発効することが提案されている)であれば、課税資本利益を含む投資収入合計(税法で定義されているような)について年間の税金(場合によっては返却可能)を支払う責任がある可能性がある。所有者は彼ら自身の税務顧問に相談することを提案する

最低税額

個人である住民保有者(及び何らかのタイプの信託)が発行された株式で実現された資本収益及び受領した配当金は、住民保有者Sが税法に基づいて最低税を納付する責任を増加させる可能性がある。2024年1月1日に施行される予定の税収提案は、既存の最低税額計算規則を大幅に改正した。所有者 は最低税額の提案変更とその結果について自分の税務顧問に相談しなければならない

非住民所持者

本要約は、税法についてのみ適用され、いかなる関連時間においてもカナダ住民でもカナダ住民ともみなされず、カナダで事業を運営する発行済み株式を使用または保有する所有者(非住民所有者)としても使用または保有されていない。本要約では議論されていない特殊な ルールは，カナダや他の地方で業務を営む非住民所有者に適用可能である.このような非住民所有者はカナダ税務顧問に相談しなければならない

配当をする

当社は、非住民所有者に支払うか貸記するか、または当社が発売したbr株の配当金を支払うとみなされ、適用される税務条約または条約の条項によって税率が減少しない限り、配当総額の25%税率でカナダ源泉徴収税を納付しなければならない

S-26

例えばここでは“カナダ-アメリカ税金条約”(1980)(条約)改正された後、非住民所有者に支払われた配当金源泉徴収税率は、一般に配当総額の15%を超えない(米国住民所有者がS社の少なくとも10%の議決権株式を有する会社である場合)、当該非住民所有者は、条約に基づいて本条約に規定された利益を完全に享受する権利があり、配当の実益所有者(または米国住民所有者)である。非住民所有者はその具体的な状況に応じて、配当金に適用される税収条約の適用について自分の税務顧問に相談しなければならない。

発行済み株を売却する

非住民所有者は、一般に税法に基づいて売却または処分要約株式として現金化した資本収益を納税する必要はなく、税法に基づいて株式売却による資本損失を確認することもなく、税法については、要約株式が非住民所有者に対して課税すべきカナダ財産を構成し、税務条約や条約を適用する条項により、収益は納税を免除されない

募集株式が上場されている場合“指定証券取引所”税法 （ 現在 TSX および NYSE を含む ） で定義されているように、売却時には、売却直前の 60 ヶ月間のいつでも以下の 2 つの条件が同時に満たされない限り、一般的に、売却時に非居住者保有者の課税対象カナダの財産にはなりません。

(i)

非居住者保有者、非居住者保有者が武装的に取引していない者’s の長さ、非居住者保有者またはそのような非アームのパートナーシップ’（ 1 つ以上のパートナーシップを通じて直接的または間接的に ） 会員権を有する者、または非居住者保有者がそのようなすべての者と共に、会社のクラスまたはシリーズの発行済株式の 25% 以上を所有している者。

(Ii)

発売株式の公平な市価の50%以上は、カナダに位置する不動産または不動産、カナダの資源財産(税法で定義されているような)、木材資源財産(税法で定義されているような)、またはそのような財産の選択権、権益または権利の1つまたは任意の組み合わせ から来ており、これらの財産が存在するかどうかにかかわらず、これらの財産の選択権、権益または権利のうちの1つまたは任意の組み合わせ から来ている

上記の規定にもかかわらず、税法では、特定の場合、要約株式は非住民所有者のカナダ課税財産とみなされる可能性がある

非住民所有者Sは、カナダの課税財産を構成または構成するとみなされる発行済み株式に対する資本収益(又は資本損失)(適用される税収条約又は条約の条項に基づいて、他の方法で免税してはならない)は、通常、上記のように の小見出しの下で計算される住民所有者による発行済み株式の処分”.

非住民所有者brが発行した株がカナダの課税財産であれば、自分の税務顧問に相談しなければならない

S-27

アメリカ連邦所得税のいくつかの考慮事項

以下は，発行済み株を買収，所有，処分するいくつかの米国連邦所得税考慮要因に関する検討であり，本募集説明書付録に基づいて発行済み株を買収した米国持株者に適用する(以下の定義).本議論は、このような取引のすべての可能な税務結果を完全に分析または列挙するのではなく、特定の所有者の個人状況または特殊な税務規則に制約された個人に関連する可能性のあるすべての税務考慮要因にも関連しない。具体的には、以下に掲げる情報は、発行済み株式を保有することを米国連邦所得税資本資産(一般に投資のために保有する財産を指す)として所有しておらず、S投票権を有するともみなされないすべてのカテゴリ株総投票権または総価値の10%以上の米国所有者とのみ取引される。さらに、米国連邦所得税の結果の議論は、例えば、金融機関、規制された投資会社、不動産投資信託基金、免税実体、保険会社、ヘッジファンド、総合的または転換取引の一部として発行された株を保有する者、販売または国境を越えた売却を推定する者、従業員の株式オプションを行使または廃止することによって、または他の方法で発行された株を獲得してそのサービスを補償する人；米国在住者；代替最低税額を納付する人；のような特殊なカテゴリの米国保有者の税金待遇に関連していない。米国連邦所得税の目的で、通常、その証券を市価で計算する人、証券または通貨のトレーダーまたはトレーダー、および機能通貨はドルの保有者ではない

本議論は、相続税および贈与税、所得税以外の米国連邦税、または任意の州、現地または非米国の法律で規定されている税収結果については言及しない

本節では、米国の保有者は、(1)米国連邦所得税の目的のために決定された米国個人市民または米国に住む外国人、(2)米国、その任意の州またはコロンビア特区で作成された、または法律に基づいて組織された会社(または米国連邦所得税目的とみなされる他の実体)、(3)その収入は、米国連邦所得税の遺産を納付すべきである。(4)信託(A)米国内の裁判所がその管理を主に監視することができ、1人以上の米国人が当該信託のすべての重大な決定を制御する権利がある場合、または(B)適用される米国財務省法規に基づいて効果的に選択することが米国人とみなされる

提携企業または他の伝達エンティティがbr株を発売した実益所有者である場合、パートナーまたは他のすべての人の納税待遇は、通常、パートナー(または他のすべての人)の地位およびエンティティの活動に依存する。発売済み株式を買収する直通エンティティのパートナーまたは他の所有者である米国の所有者は、発売された株式の税務結果を把握し、所有し、処分するために、自分の税務コンサルタントに相談することを提案する

以下の議論は、改正された1986年の“アメリカ国税法”(以下、“国税法”と略称する)、既存と提案された米国財務省法規、米国司法裁決と行政声明に基づいており、これらの内容はすべて本協定の発効日から発効する。すべての上述の権限は変化する可能性があり、追跡力を持つ可能性があり、それによってアメリカ連邦所得税 が以下の討論と異なる税収結果を産生することを招く。当社はまだ要求しておらず、米国国税局に以下に述べるいかなる米国連邦所得税の結果についても裁決を要求することもないため、国税局が本稿で述べたいかなる結論にも同意しないか、あるいは疑問視することは保証されない

以下に述べるように、会社 は現在民間投資会社ではないと考えており、この議論は、会社が民間投資会社ではないと仮定し、以下に述べる受動的外国投資会社の考慮事項で述べる

以下の議論は一般的な参考に供するだけであり、発行された株式の所有者または潜在的所有者に法律または税務提案を提供するものとしても解釈されることも意図されておらず、米国連邦所得税がそのような所有者または潜在的所有者のいずれかの結果についていかなる意見または陳述も発表しないことを意図していない。潜在的な買い手は自分の税務顧問に相談して、理解することを提案します

S-28

アメリカ連邦、州と地方税法および適用された非アメリカ税法に基づいて、発行された株の特殊な結果を買収、所有、処分する。

分配する

以下に議論するPFICルールの制約の下で、会社が行う任意の分配の総金額(この分配から源泉徴収された任意のカナダ所得税によって減少しない)は、一般に配当収入として米国連邦所得税を納付するが、S社が支払う当期または累積収益と利益は、米国連邦所得税br納税原則に基づいて決定される。米国の保有者が実際にまたは建設的に米国連邦所得税の目的のための通常の会計方法に従って分配を受けた日、米国の保有者は一般収入として毛収入を計上する。会社が現金以外の財産で行う任意の分配の金額は、当該等の財産が分配された日の公平時価となる。会社が支払った配当金は、本規則に基づいて一般的に会社が受け取った配当金を差し引くことを許可する資格に該当しません

短期や対ヘッジに適用される例外的な場合を除いて、非会社米国保有者が適格外国会社から取得したいくつかの配当金は減税を受ける資格がある可能性がある。合格した外国企業には，米国包括所得税条約の利益を享受する資格のある外国会社が含まれており，米国財務省はこの条約がこれらの目的について満足できると考えており，情報交換 を含む。米国財務省は，米国とカナダ間の所得税条約がこれらの要求に適合していると認定しており，同社はこの条約のメリットを享受する資格があると考えている。外国会社も合格した外国会社とされており、同社が支払った普通配当金はいつでも米国の成熟した証券市場で取引できるからだ。米国財務省の指針は、発行された株は米国の成熟した証券市場でいつでも取引できることを示しているが、今後数年で発行される株が米国の成熟した証券市場でいつでも取引できるとみなされる保証はない。米国投資家が分配年度又は前納税年度にPFICである外国会社から取得した配当金は、上記減税税率を享受する資格のある配当金とはならない。代わりに、このような配当金は一般的な所得税率で課税されるだろう

S社が米国連邦所得税の原則に基づいて決定した当期および累積収益および利益を超える場合、それはまず資本の免税リターンとみなされ、その米国所有者が保有する発行済み株式の米国保有者S調整後の税ベースが減少し(それによって収益額を増加させるか、または損失金額を減少させ、その後のbr}発行済み株を売却する際に当該米国所有者が確認する)、調整後の税ベースを超える金額は、売却時に確認された資本収益とみなされる。交換またはその他の課税処分(以下に述べる)。しかし，会社は米国連邦所得税の原則に基づいてその収益や利益を計算するつもりはないため，米国所有者は会社が発行した株についてどのような分配を行っても米国連邦所得税用途の配当とみなされると仮定すべきである

一般的に、カナダが発行済み株式の配当金支払いに徴収する任意の源泉徴収税は、米国株主S米国連邦所得税責任を免除する資格のある外国所得税とみなされる(または、米国株主S選挙では、課税所得額を計算する際に控除することができる場合もある)。発行された株式支払い配当金は外国由来収入とみなされ、通常は受動カテゴリ収入とみなされ、米国外国税控除目的に使用される。同法は米国の納税者が相殺を申請できる外国税額に対して各種の複雑な制限を実施する。そのため、アメリカの所有者に自分の税務顧問に相談して、彼らの特定の状況で外国の税金免除を受けることができるかどうかを知るように促す

S-29

発行された株式の売却、交換またはその他の課税処分

米国所有者は一般に、売却、交換または他の課税処分株式を処分する際の損益を確認し、その金額は、(I)売却、交換または他の課税処分時に現金化された金額と(Ii)当該等の米国保有者Sが発売株式において調整された課税基準との差額に等しい。一般に、以下に説明するPFICルールの適用状況によれば、このような損益は、通常、資本収益または損失であり、売却、交換または他の課税処分の日に、米国の保有者が発行株式を保有する期間が1年を超える場合、そのような損益は、長期資本収益または損失となる。個人米国保有者にとって、長期資本収益は優遇税率で課税される必要がある。資本損失の控除は“規則”によって制限される。売却、交換またはその他の課税処分要約株式を売却する際に実現される収益または損失(ある場合)は、米国からの外国税控除を制限するために米国からとみなされる。したがって、米国の持株者は、発売された株を売却、交換、または他の方法で処分するために徴収された任意のカナダ税によって生じる任意の外国税控除を使用することができない可能性があり、このような控除(適用制限)が外国からの他の収入とみなされるべき税金を相殺するために使用することができない限り、または適用される条約が別途規定されていない限りである

受動型外商投資会社が注意すべき問題

特殊で通常不利なアメリカ連邦所得税規則はPFIC株を持つアメリカ人に適用される。外国企業は、任意の課税年度のPFICとみなされ、会社およびいくつかの子会社の収入および資産を考慮した後、適用される規則によれば、(1)その総収入の少なくとも75%は受動的収入(収入試験)、または(2)その資産平均価値の少なくとも50%は、受動的収入を生成する資産または受動的収入を生成するために保有することに起因することができる(資産試験)。外国企業がPFICとみなされるかどうかを決定するために、このような外国企業は、その割合で保有する資産シェアを保有し、直接または間接的に(価値で)25%以上の株を所有する他社の比例シェアの収入を得るとみなされる。その委員会の地位は根本的に事実的だ。一般に問題で述べた納税年度の終了時に確定することができ，年に1回確定する

当社は、アメリカ連邦所得税については、当社は現在個人財産投資会社ではないと考えています。しかし、どの年の個人財産投資会社の地位の決定は具体的な事実に基づいており、会社の収入タイプとS社の資産のタイプと価値に基づいて、これらはすべて変化する可能性があり、 の一部の原因は複雑なアメリカ連邦所得税ルールの適用であり、これらのルールは異なる解釈がある可能性があります。したがって、この点では、国税局がS社の分類を疑問視する可能性がある保証はありません。 そのため、会社は本課税年度や今後数年で個人投資会社に分類される可能性があります。会社が米国で発行済み株を保有しているいずれの年度もPFICに分類されている場合、会社はその後のすべての年度において、会社が上記で説明した収入または資産テストに適合し続けるか否かにかかわらず、米国所有者のPFICとみなされ続ける

会社が任意の課税年度にPFICに分類され、その間、米国所有者が発行済み株式を保有している場合、米国所有者は、発行済み株式を売却、交換、または他の方法で処理する際、または超過割り当てとみなされるいくつかの割り当てを受けたときに、納税義務(一般に利息費用を含む)を増加させ、これらの収入が実際に割り当てられているかどうかにかかわらず、納税義務を増加させるであろう。超過割当とは、一般に、単一課税年度内に発行済み株式について米国所有者になされた任意の割り当てのうち、当該米国所有者が以前の3つの課税年度または(例えば短い)当該米国所有者Sが発行済み株式を保有している間に受け取った平均年度割り当ての125%を合計した部分を指す。一般に、米国の持株者は、その保有中に発売された株式によって生成された任意の追加分配または収益を比例的に分配するか、または他の方法で処理することを要求されるであろう。これらの金額は保有期間内の課税年度ごとの有効最高適用税率で一般所得として課税され，以前の納税年度に割り当てられた金額は少納税に適用される税率で利息が徴収される

S-30

同社がPFICに分類されていれば、いくつかの選挙によって上記の結果を軽減することができる。発売された株式が定期的に登録されている国の証券取引所または何らかの他の取引所または市場で取引されている場合、PFICルールの目的により、このように発売された株は有価証券を構成する。同社は、PFICルールについては、発行された株が売却可能株を構成すると予想している。アメリカの保有者 ·時価建てこのような販売可能株に関する選挙は前述のPFIC規則の制約を受けないだろう。このような選択をした後、米国ホルダーは、通常、選挙有効期間および会社がPFIC期間中に毎年の一般収入に、納税年度終了時に発売株の公平時価がそれなどの発売株を超えている米国S調整計税ベースの部分(あれば)を含む。これらの額の一般収入は、合格配当収入または長期資本利益に適用される優遇税率に適合しないだろう。アメリカの所有者は時価で値段を計算する実際、選挙は、その調整後の既発行株について納税年度終了時に公平時価を超えた部分(あれば)について普通損失(ただし先行原因に限る)を負担することも許可される時価で値段を計算する米国所有者Sの発売株における納税基盤は、原因を反映するように調整される時価で値段を計算する選挙です。もし製造されたら時価で値段を計算する選択は選択された課税年度およびその後のすべての課税年度に有効であり，要約株式がPFICルールにより売却可能株になる資格がない場合，あるいは米国国税局が選択撤回に同意しない限り有効である。しかしながら、このような選択は会社のどの子会社にも適用されないため、PFIC超過流通制度によれば、米国の保有者を選挙することは、このような子会社のいずれかについて税金を納め続ける可能性がある。もしその会社がPFICに分類された場合、アメリカの所有者に自分の税務顧問に相談して、あるかどうかを知るように促します時価で値段を計算する選挙、そして選挙が彼らの特別な状況で望ましいかどうか

上記PFIC税収ルールは、同社を適格選挙基金やQEFとみなす米国の保有者を選択することにも適用されない。しかし，同社が必要な資料を提供していなければ，同社を良質な教育基金と見なす選択はできない。当社は良質教育基金選挙を行うために必要なbr資料を提供しない予定であるため，良質教育基金選挙は発行済み株式には適用されない

上記の“割り当て”で議論されているように、発売株式についてどのような選択をしても、会社が割り当てられた課税年度または前課税年度がPFICであれば、発売株式とともに受け取った配当金は税率を下げる資格を満たしていない

外貨領収書

ドル以外の通貨で支払われる任意の合計金額は、その支払いがその時点で実際にドルに両替されたかどうかにかかわらず、米国連邦所得税目的のための従来の会計方法に従って支払いを受けた日の有効為替レートに基づいて計算される米国人所有者毎に収入にドル金額で計上される。支払日に外貨をドルに両替する場合、米国所有者は外貨の受領に関連するいかなる外貨収益や損失も確認することを要求されてはならない。逆に、今後外貨を両替する場合、外貨両替による通貨収益や損失は、米国由来の一般収入または損失とみなされ、米国の外国税収免除目的に用いられる。米国の保有者に、外国為替による米国連邦所得税の結果を受け入れ、所有し、処分することについて、彼ら自身の米国税務顧問に相談するように促す

受動所得付加税

米国の個人、遺産或いは信託所有者は3.8%の税金を追加的に支払う必要があり、以下の両者の中の少ない者を基準とする：(1)米国所有者Sの関連納税年度の純投資収入；(2)米国所有者Sはこの納税年度調整後の毛収入がある敷居を超えた部分を修正する。米国保有者Sの純投資収入には、通常、配当金と処分財産の純収益が含まれる

S-31

(貿易や業務を経営する通常過程で保有する財産は除く).そのため、発売された株式の配当金及び資本収益を売却、交換又は他の課税方法で処分するには、この付加税を払わなければならない可能性がある。米国の保有者に受動的な収入の追加税金について彼ら自身の税務顧問に相談するように促す

情報報告とバックアップ減納

一般的に、発行済み株式について米国所有者に支払われる配当金と、米国所有者が米国内で、または米国に関連するいくつかの金融仲介機関によって発行された株式を売却、交換、または他の方法で処理することによって得られた収益は、米国の所有者が会社または他の免除受給者でない限り、米国情報報告規則によって制限され、このような免除が適切に確立される。米国の保有者がバックアップ源泉徴収の免除を確立しておらず、正確な納税者識別番号を提供し、任意の他の必要なbr証明を提供できない場合、バックアップ源泉徴収はそのような支払いに適用される可能性がある

予備源泉徴収は付加税ではありません。米国国税局に必要な情報をタイムリーに提供すれば、予備源泉徴収規則によって源泉徴収されたいかなる金額も、米国連邦所得税義務の返金または免除として許可される

また、すべての外国金融資産の総価値が納税年度の最終日に50，000ドルを超える場合、または納税年度内のいつでも75，000ドルを超える場合、米国所有者は、特定の金融機関が維持する口座に保有していない外国発行者の株を含む特定の外国金融資産の保有に関する報告要件を理解しなければならない。適用される米国保有者は、完全な米国国税局表8938を添付し、外国金融資産報告書を指定し、発行済み株式を保有している毎年のリターンを指定しなければならない。米国の保有者はまた、会社がPFICである場合、彼らは通常、受動的外国投資会社または合格選挙基金の株主が収益を確認するか、または超過割り当てを受けた任意の納税年度内に、または米国所有者が何らかの選択をした任意の納税年度内に、IRS Form 8261、すなわち受動外国投資会社または合格選挙基金の株主の情報申告書を提出する必要があることを知るべきである。米国の保有者 に、発行された株式とその特定の状況について自分の税務コンサルタントに相談するための情報報告ルールの適用を促す

法律事務

以下の発行に関連するいくつかの法的問題は、Paul，Weiss，Rifkind，Wharton&Garrison LLP(米国法務)およびFasken Martineau Dumoulin LLP(カナダ法務)および代表引受業者(Skadden，Arps，Slate，Meagher&Flom LLP(米国法務)およびDavies Ward Phillips&Vineberg LLP(Davies Ward Phillips&Vineberg LLP)(カナダ法務)の代表会社によって伝達される。本契約日には、ファスキンマルティノデュムリン有限責任会社のパートナー及び共同会社をグループとして、当社又は当社の任意の共同会社又は共同経営会社のいずれかの発行済み証券の1%未満の株式を直接又は間接実益として所有する

監査役、譲渡代理、登録官

当社の監査役は、 333 Bay Street ， Suite 4600 ， Toronto ， Ontario M 5 H 2 S 5 に事務所を置く KPMG LLP （ 公認会計士 ） です。KPMG LLP は、カナダの関連する専門機関によって規定された関連規則および関連する解釈および適用される法律または規制の意味において、当社に関して独立しており、関連するすべての米国の専門的および規制基準の下で当社に関して独立した会計士であることを確認しました。

普通株式の譲渡代理人および登記官は、 100 University Avenue ， Toronto ， Ontario M 5 J 2 Y 1 のオフィスを通じて Computershare Trust Company of Canada です。

S-32

民事責任の実行可能性

当社は1つの根拠ですカナダ商業会社法それは.本募集説明書の副刊或いは付属の入札説明書に言及されている多くのS役員と高級管理者及びすべての専門家はカナダ或いは他の非アメリカ司法管轄区の住民であり、その全部或いは大部分の資産、brとS会社の大部分の資産はすべてアメリカ国外に位置する。会社は代理が米国で法的プログラムファイル(以下に述べる)を送達することを指定しているが，米国に住む普通株式保有者が米国内で会社や非米国住民の役員，高級職員，専門家に文書を送達することは困難である可能性がある。当社は、米国連邦証券法に規定されている民事責任について、裁判所がカナダの原訴訟中や米国裁判所判決を執行する訴訟における執行可能性に疑問があることを、カナダの弁護士ファスケン·マルティノ·デュムリン有限責任会社から明らかにした

当社は、本募集定款補編及び付随する株式定款部分の表F-10登録陳述を米国証券取引委員会に提出する際に、同時に表F-X委任代理人を法的手続き書類に送達する。F-X表によると、当社はニューヨークオルバニ道富80号Corporation Service Company(郵便番号：12207-2543年)を米国における法律プログラム文書代理に委任し、米国証券取引委員会が行った任意の調査又はbr行政訴訟に関する法的手続文書、及び本募集定款補編及び添付の目論見発売要約株式に基づいて当社に対して提起又は当社に関連する任意の民事訴訟又は訴訟を担当する

登録声明の一部として提出された書類

以下の書類は、登録説明書の一部として米国証券取引委員会に提出されているか、本募集説明書の補編及び添付されている目論見書は、登録説明書の一部である：見出し次に掲げる書類法団に成立した文書を引用する監査人、弁護士、エンジニアの同意、引受契約、会社役員とある高級職員の授権書、および契約の形式

S-33

簡体基礎棚目論見書

新号		2022年9月1日

IAMGOLD社

アメリカは5億ドルです

普通株 株

第一優先株

第二優先株

債務証券

株式承認証

領収書の引受

IAMGOLD Corporation(またはIAMGOLD Corporation)は、会社普通株(普通株)、会社第1優先株(第1優先株)、会社第2優先株(第2優先株)、債務証券(債務証券)、普通株購入、第1優先株、第2優先株または債務証券の権証(総称して株式承認証と呼ぶ)、または引受領収書(以上、総称して引受領収書)を随時提供·発行することができる。証券募集説明書(株式募集説明書)またはそれらの任意の組み合わせは、本簡明基礎入札説明書(目論見書)(本入札説明書の任意の改訂を含む)が有効である25ヶ月間、最初の公開合計価格は最大500，000，000ドル(または他の通貨と同値)に達する。証券は単独で発行または一緒に発行することができ，発行金額，価格，条項は売却時の市場状況に応じて決定され，添付の目論見書 補編(募集説明書補編)で述べる.また、当社又はその付属会社が他の業務、資産又は証券を買収する場合は、対価として証券を発行及び発行することができる。任意のこのような買収の対価格は、証券のいずれかの単独、証券組み合わせまたは証券、現金、および債務負担などの任意の組み合わせから構成されてもよい

他に説明がない限り、本入札明細書のすべての金額はドルで計算されます。通貨列報と為替レート情報を参照しますか

投資証券は重大なリスクと関連がある。証券の潜在購入者は、S 2021年12月31日までの年度の年次資料表(以下、年度資料表と呼ぶ)及びS管理層において2022年6月30日までの6ヶ月及び2021年12月31日までの年度の財務状況及び経営業績検討及び分析で述べたbr}リスク要因及びbrリスク要因、及び本募集規約及び本入札規約に引用された文書に記載されているbr}リスク要因を注意深く考慮しなければならない

特定発行証券に関する具体的な条項は、適用される目論見書副刊に記載され、適用される場合には、(I)普通株発行の普通株式数、発行価格、普通株が現金で発行されているか否か、及び発行された普通株に特定する任意の他の条項を含むことができる。(Ii)第1優先株及び第2優先株については、特定カテゴリの名称及び(適用すれば)発行された第1優先株又は第2優先株の数、発行価格、第1優先株又は第2優先株が現金要約、配当率(ある場合)、償還又は撤回のいずれかの条項、並びに要約に特定された第1優先株又は第2優先株のいずれかの条項；(Iii)債務証券については、債務証券の具体的な名称、元本総額、購入可能な債務証券の通貨又は通貨単位、満期日、利子引当金、発行価格、債務証券が現金、キノ、違約事件、任意の償還又は撤回条項、債務証券に付随する任意の交換又は転換権利であるか否か、債務がS社に優先又は従属する他の債務及び義務にかかわらず、債務証券は、当社の任意のS資産によって保証されるか、または任意の他の人によって保証されるか、および提供された債務証券に関連する任意の他の条項；(Iv)株式承認証については、発行価格、株式承認証が現金方式で要約されているか否か、普通株の名称、数及び条項、株式承認証を行使する際に購入可能な第1優先株、第2優先株又は債務証券、これらの数の調整を招く任意の手続き、行使価格、行使日及び期間、株式承認証を発行する通貨及びその他の株式承認証に関する条項；(V)引受領収書については、引受領収書の数、発行価格、引受領収書が現金で発売されているか否か、普通株、第1優先株、第2優先株、債務証券又は株式承認証の引受領収書の交換手順、及び受領書の引受に関する他の任意の条項。法規、法規又は政策要件の場合、証券がカナダドル以外の通貨で提供されている場合、証券に適用される外国為替レートの適切な開示は、証券を記述する目論見書付録に含まれる

本募集説明書は、債務証券を発行する資格を満たしていないが、債務証券の元本および/または利息に関する支払いは、1つまたは複数の関連する権益を全部または部分的に参照して決定することができ、例えば、株式または債務証券、または経済的または財務的表現に関する統計的指標 (いかなる通貨、消費価格または住宅ローン指数、または1つまたは複数の商品、指数または他の項目の価格もしくは価値、または任意の他の項目もしくは公式、または上記項目の任意の組み合わせまたはバスケットを含むがこれらに限定されない)を含むことができる。より大きな確実性を得るために、本募集説明書は、債務証券を発行する資格がある可能性があり、その元本および/または利息の支払いは、中央銀行当局または1つまたは複数の金融機関の公表金利、例えば、最優遇金利または銀行引受金利を全部または部分的に参照することができ、またはSOFR、EURIBORまたは米国連邦基金金利のような公認された市場基準金利を参照することができる

証券は、時々1つまたは複数の取引において固定価格または変更可能な価格で販売することができ、または販売時の現行の市場価格、そのような現行の市場価格に関連する価格、または合意価格で販売することができる

は·市場で“国家文書44-102”で定義されている割り当て-棚分布トロント証券取引所(トロント証券取引所)、ニューヨーク証券取引所(NYSE)、または他の既存の証券取引市場で直接行われる販売を含む(NI 44-102)。証券の発売価格は購入者間と流通期間によって異なる可能性がある。もし引受業者、取引業者或いは代理人が固定価格で証券を発行し、引受業者、取引業者或いは代理人が誠実に招株説明書副刊を適用して所定の初期発行価格ですべての証券を販売する場合、公開募集価格は低くすることができ、その後時々更に募集説明書の副刊で定められた初公開募集価格を超えないように変更することができ、この場合、引受業者、取引業者或いは代理人が現金化した補償は買い手が証券のために支払う総価格が引受業者が支払う総収益より低い金額を差し引くことができる。会社の取引業者や代理人です

証券発行に関連していますが含まれていません·市場で流通(適用されるカナダ証券法規の定義によれば)、募集説明書の付録に別の規定がない限り、引受業者、取引業者、または代理人(場合によっては)は、公開市場に存在する可能性のあるレベルではなく、安定的、維持、または他の方法で証券市場価格に影響を与える取引を超過販売または実施することができる。このような取引はいつでも開始、中断、または終了することができる。引受業者、取引業者或いは代理店の超過配給倉庫の一部を構成する証券を購入した買い手は、本募集定款及び目論見補充資料に基づいて特定の証券発売に関連する証券を購入し、超過配給ポジションにかかわらず最終的に超過配給選択権或いは二級市場購入によって補填される。流通計画を参照してください。いかなる引受業者，取引業者，または代理店も参加してはならない·市場で本入札明細書によれば、引受業者、取引業者、または代理店の任意の関連会社、および引受業者、取引業者または代理店と共同または協働して行動する任意の個人または会社は、そのような流通のために証券を超過販売するか、または証券市場価格を安定または維持することを目的とした任意の他の取引を行わない

本入札説明書において省略されることが適用される法律に従って省略されることが可能なすべての情報は、1つまたは複数の入札説明書付録に含まれ、これらの情報は、本入札説明書と共に購入者に配信される。各募集定款増刊は募集定款増刊日から証券法例の目的とし、そしてこの募集定款増刊に関連する証券の流通のために参考方式で本募集定款に組み込む

本募集説明書は、合法的に証券を売却することができる司法管区内で証券の公開発売を構成し、かつ、当該管轄区域内で証券の売却を許可された者のみが行う。当社は引受業者や取引業者に証券を発売または販売することができ、適用証券法によって登録または資格を免除する規定に基づいて、直接または代理を通じて他の購入者に何らかの証券を発売または販売することもできる。発行された毎期証券に関連する目論見書副刊は、証券の発売及び販売に関与する任意の引受業者、取引業者又は代理人の名前を記載し、証券発売の条項、証券の流通方法を記載し、適用される範囲内で、当社から徴収された収益及び引受業者、取引業者又は代理人に支払われる任意の費用、割引又は任意の他の補償、並びに流通計画の任意の他の重大な条項を含む

発行された普通株はトロント証券取引所に上場し、コードは？IMG？？ニューヨーク証券取引所に上場し、コードは？IAG？？2022年8月31日、本募集説明書発表日前の最終取引日、トロント証券取引所普通株の終値は1.57カナダドル、ニューヨーク証券取引所の普通株終値は1.19ドルであった。適用される株式募集規約が別途規定されていない限り、第1優先株、第2優先株、債務証券、引受権証及び引受領収書はいかなる証券取引所にも上場しない。これらの証券を販売する市場はなく、購入者は本募集説明書に従って購入したこれらの証券を転売できない可能性がある。これは、二次市場におけるこれらの証券の定価、取引価格の透明性、可用性、これらの証券の流動性、および発行者規制の程度に影響を与える可能性がある。リスク要因を見る

会社の登録と主要な事務所はオンタリオ州ドレン多湾街401号3200部屋にあります。郵便番号：M 5 H 2 Y 4

当社はカナダの開示要求に基づいて本目論見書の作成を許可されているが、カナダの開示要求は米国の要求とは異なる。当社は国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいてその財務諸表を作成します。これらは米国会社の財務諸表と比較できないかもしれない

証券を持っていることは購入者たちがアメリカとカナダで税金の結果を負担させるかもしれない。本入札説明書または任意の適用可能な目論見書付録は、これらの税金結果を完全に説明することができないかもしれない。購入者は任意の適用された目論見書副刊中の税務討論を読まなければならない

買い手Sが米国連邦証券法に基づいて民事責任を執行する能力は、当社がカナダで登録設立されているため、その多くの高級管理者および取締役および本募集説明書に記載されているすべての専門家は米国住民ではなく、そのすべての資産が米国国外に位置しているため、不利な影響を受ける可能性がある

米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)およびどの州証券監督管理機関も、これらの証券を承認または承認しておらず、本入札説明書が事実であるか完全であるかどうかも決定されていない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ

本募集説明書の作成にはいかなる引受業者も参加せず、本募集説明書の内容をいかなる引受業者も審査していない

プロセスのサービスエージェント

Ian Ashby、Ann Masse博士、Peter O Haganは同社の取締役で、カナダ国外に住んでいる。Ashbyさん、Masse博士、O Haganさんは、カナダの法律プログラム送達エージェントとして会社に指定されています。アドレスはオンタリオ州トロントBay Street 401、Suite 3200、PO Box 153、M 5 H 2 Y 4。買い手は、Ashbyさん、Masse博士、またはO Haganさんが、法的手続き書類の送達を代行することを指定しているにもかかわらず、投資家は、カナダでAshbyさん、Masse博士、またはO Haganさんに対する判決を実行できない可能性があると知らされた。

Francois J.Sawadogo、Travis J.Manning、R.Breese BurnleyはEssakane金鉱技術報告書と題する技術報告書の共同著者である浸出液中に炭素がありますHeap Leachフィージビリティスタディと，ブルキナファソサヘル地域(2019年11月6日発効) とAlain MoutonとMichel Dromacqueは#スリナムRosebel金鉱技術報告と題する技術報告書の共著者(2021年12月31日発効)がカナダ国外に居住している。Sawadogoさん、Maningさん、Burnleyさん、Moutonさん、Dromacqueさんはいずれも、カナダの法律プログラム送達エージェントとして会社を指定しており、アドレスはオンタリオ州トロントBay Street 401、Suite 3200、PO Box 153、M 5 H 2 Y 4。買い手は、投資家がカナダで獲得したSawadogo、Maning、Burnley、Mouton、またはDromacqueに対する判決を実行できないかもしれないと言われた

カタログ

前向きな陳述に関する警告的声明		1
アメリカの投資家の鉱物報告基準に関する警告		3
財務情報		3
通貨列報と為替レート情報		3
引用で編入された書類		4
技術情報および第三者情報		6
利用可能な情報		6
会社概要		6
最近の発展		7
合併資本化		8
収益カバレッジ率		8
収益の使用		8
配送計画		9
株本説明		10
債務証券説明		10
手令の説明		17
引受領収書についての説明		18
以前の売上高		19
成約価格と出来高		21
専門家の興味		22
法律事務		22
核数師、譲渡代理人及び登録員		22
リスク要因		22
他にも		23
民事責任の実行可能性		23
登録声明の一部として提出された書類		24

前向き陳述に関する警告声明

本募集説明書に含まれるいくつかの情報は展望性情報と展望性陳述を構成する可能性があり、適用されるカナダ証券法とアメリカの定義に符合する1995年個人証券訴訟改革法それぞれ，である.前向きな陳述は、多くの推定および仮定に基づいていなければならず、これらの推定および仮定自体は、重大な商業、経済および競争の不確実性、およびイベントの影響を受けるであろう。報告結果の声明および本明細書で引用された歴史的事実声明を除いて、他のすべての声明は前向き声明であり、多くの既知および未知のリスク、不確定要素、および他の要素に関連する可能性があり、その多くはSの制御または予測能力を超えている。前向きな 陳述は、仮説およびS社の未来計画、戦略、および予期の説明に関し、一般に、可能性、会議、すべき、継続、 、予想、予想、推定、信じ、計画、プロジェクト、予算、予測、スケジュール、指導、展望、潜在、追求または目標、またはこれらの言葉または同様の用語の他の変形を使用することによって識別することができる。展望性表現は、戦略計画、将来の生産、運営および資本コスト推定と予想財務結果、潜在鉱化と鉱物埋蔵量および鉱物資源推定の評価と変化、このような推定の実現状況と期待採掘寿命、予想探査予算、目標および/または結果、将来の作業計画、資本支出と目標、開発プロジェクトの変化と経済表現、コートジボワール金プロジェクトの残り完成コストとスケジュールを含む建設コストと現場支出、以下の表現を含むが、これらに限定されない。新冠肺炎(その変種)とウクライナ戦争が会社に与える影響、会社の業務、コートジボワール金プロジェクトのプロジェクトスケジュール、主な投入、人員構成と請負業者；施工と生産目標とスケジュール、ならびに許可証と政府の奨励が期待される時間；br}資本の増加とより広く言えば資本市場への進出に必要な経費；鉱山開発活動；金と他の商品の未来の価格；契約承諾、特許権使用料支払い、訴訟事項と財務と経営リスクを軽減する措置br}；場所閉鎖と従業員福祉に関する予想負債；販売コストとコスト指針の改訂、消耗品代替源の確保、将来の生産と回収の時間と金額の推定、生産コスト、減価償却費用、実際の税率、予想される資本支出、運営の見通し、会社が制定する可能性のある経営改善とリスク低減戦略の期待利益、必要な人力の持続可能な獲得性、会社の新技術の統合、探査、減価評価と推定、販売取引、為替レートと為替レートの変動、会社運営の管轄区の安全問題、予想される集団交渉討論、政府の採鉱業務の監督管理；S社の世界的な展望とそのすべての業務です実際の鉱物埋蔵量と鉱物資源の推定に関する陳述も展望的な陳述とされ、それらは関連プロジェクト或いは不動産開発時に遭遇する鉱化の推定に関連することを前提としているが、鉱物埋蔵量については、このなどの陳述はある仮説に基づいて得られた結論、即ちこの鉱物は経済的に採掘できるという結論を反映している。これらのレポートは、将来の業績の予測、まだ確定できない額の推定、および経営陣の仮説に基づく分析および他の情報に関する。既知と未知の要素は、実際の結果と前向き陳述で予測された結果とは大きく異なる可能性がある

前向き陳述が正確であることが証明される保証はなく、実際の結果および未来のイベントは、このような陳述で予想されているものとは大きく異なる可能性があるため、それらに過度に依存してはならない。当社は読者に、このような 展望性陳述に依存してリスク、不確定要素とその他の要素に関連し、当社の実際の財務結果、業績或いは業績とSが推定した未来の結果、 このような展望性陳述が明示或いは暗示した業績或いは業績とは大きく異なる可能性があることを注意した。展望的な陳述は決して未来の業績の保証ではない。以下は，実際の結果や結果が前向き陳述で議論された結果と大きく異なる可能性のある(すべてではない)重要な要素である：採鉱業務で通常遭遇する災害は、異常または意外な地質構造、岩爆発、土砂崩れ、地震事件、洪水、設計が実現できない加工を含む

1

工場生産能力または冶金回収およびその他の条件；S社の流動資金と資本資源；コートジボワール金プロジェクトまたは他のプロジェクトの建設、開発と起動に関連するリスク、およびS社の経営鉱場の潜在的な拡張活動；設備故障による遅延と修理費用；外国司法管轄区の採鉱税制の変化と異なる解釈；S会社が生産した金と他の鉱物またはいくつかの他の資源と商品の市場価格とその持続的な供給；過去の市場事件と状況およびインフレを含む一般的な経済指標の悪化；会社が生産によって枯渇した鉱物埋蔵量を代替する能力；鉱物埋蔵量と鉱物資源計算の過大評価/過小評価；会社が探査と開発プロジェクトの将来のキャッシュフローを正確に推定する能力；会社の経営戦略；鉱業或いは開発活動に関連する経営或いは技術困難、岩土技術困難と地震を含む；探査と開発の投機性は、数量或いは品位或いは埋蔵量減少のリスクを含む；埋蔵量と資源、予想冶金回収率、資本と運営コストは改訂が必要な推定である；鉱物中に不利な成分が存在する；採鉱計画の寿命は正確ではない；経営目標を達成できなかった；br}設備の故障；不法採鉱；通貨為替レート、金利或いは黄金レンタル率の変動；必要な時に融資を獲得し、継続できず、運営とプロジェクト開発に資金を提供できなかった； S会社の信用格付けに不利な変化が発生した；S会社の信用ローンの違約或いは高級無担保手形或いは会社の任意の他の現在或いは未来の債務は、その中に掲載された契約違反による違約を含む；S会社に関連するリスクを含む；S会社は燃料価格変動とカナダドル或いは金価格の為替レート変化に対するリスクを最小限に下げるためにその期限保証値手配を解決する能力がある。会社とその従業員の潜在的な直接或いは間接的な運営影響、労働力と請負業者の可用性、会社とグローバル·サプライチェーンは伝染病或いは流行病(例えば、新冠肺炎(及びその変種)と戦争行為、ウクライナ戦争を含む)による肝心な投入；訴訟と法律と政治リスク；新冠肺炎(及びその変種)と他の公共衛生緊急状況に対する政府行動；br社の証券の変動；潜在株主の希釈；資本支出計画を満たすための融資を得られなかった；多国籍企業に関連するリスク；潜在的な維権者の参加；採掘業の競争が激化している；会社の収益力は、採鉱業全体の状況と結果、特に金採鉱業に高度に依存している；金採鉱業の合併；鉱物権益の帳簿価値と実際の公正価値に関する公正価値推定仮定との間の差異；財産所有権、特に未開発財産所有権の争い；派生ツールの使用に関連する固有のリスク(これらに限定されないが、沖目の安定投入コストを含む)；鉱物埋蔵量と鉱物資源推定の正確性；採鉱権益の有効性と新しい財産を獲得する能力の不確実性；熟練と経験のある従業員および継続集団労働協定を募集し、維持する能力；従業員関係；採鉱投入と労働力に関連する利用可能性とコストの増加；様々なリスクとS社が制御できない危険、その多くのリスクは経済的に保険を加入できない；インフラと会社が業務を展開する地理的地域に関連する他のリスクの不足；予測不可能な天気パターンと鉱場の挑戦的な天気；会社の周囲のコミュニティとの関係；Sの業務とプロジェクト；土着権利またはクレーム；労働力中断は、集団労働協定との交渉によって生じる可能性のある中断を含み、このようなストライキまたは停止は、S会社の収益および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある；採鉱事故による破壊、西アフリカ、カナダ、スリナムの採鉱作業に関連する健康リスク、コストと負債を含む鉱山閉鎖、開墾および修復のリスク、保険保証がない採鉱会社のS経営に関連するすべてのリスク、周囲のコミュニティによる破壊；S社の経営行為を規範化する広範な法律法規とこのような法律法規の変化を遵守する必要があり、これらの法律法規は会社に未知のおよびbrの負の影響を与える可能性がある；通常外国でのいかなる業務に関連するリスク(政治的動乱、外国の軍事介入、戦争行為、テロ、破壊、内乱を含むが、異なる程度の政治·経済リスクに限定されない)を含む可能性があり、S社の財産を採掘するために異なる政府当局から必要な許可と許可を得る能力；通常合弁企業の展開に関連するリスク；非制御資産を制御できない基準；訴訟リスクと未知の費用； では発見されなかった故障

2

財務報告の内部統制；会社の資産帳簿価値の評価は、そのような資産の持続的な重大な減価および/または減記の可能性、S持続的なコスト制御作業に対する会社の有効性、キーパーソンおよび他の関連事項への依存、および会社の運営に関する制御減少および/または請負者が責務を履行していないことを含む第三者請負業者に関連するリスクを含む

当社は、実際の結果が予想、意図、推定または予測と大きく異なる可能性のある重要な要素を決定しようとしているが、結果が予想、推定または予想の結果と異なる可能性がある他の要素がある可能性がある。これらの要因は、本募集説明書のリスク要因タイトルの下で、年次情報表のリスク要因タイトルの下、および経営陣のリスクおよび不確定要因タイトルの下で、2022年6月30日までの6ヶ月間および2021年12月31日までの年度の財務状況および経営結果のSの議論および分析について説明または言及されており、これらの内容は、参照によって本明細書に組み込まれ、SEDAR www.sedar.comおよび米国証券取引委員会www.sec.govで参照することができる。これらの発生しているイベントは、予測不可能かつ有害である可能性がある方法で、本明細書および参照によって組み込まれた文書の前向きな陳述に影響を与える可能性がある。したがって、読者は前向きな陳述に過度に依存してはいけない。本募集説明書に明確に規定されている以外に、本募集説明書に引用された文書に作成された前向き陳述は、元の文書の日付で作成されたものであり、本募集説明書が明確に規定されている以外、会社はまだ更新されていない。適用される証券法規の要求を除いて、当社は新情報、未来事件またはその他の理由で 前向き陳述を公開更新または改訂する義務を負いません

アメリカの投資家への警告：

鉱物報告基準

S社の鉱物性質の開示については、本募集説明書と本文引用文書に含まれる鉱物埋蔵量と鉱物資源推定を含み、カナダ国家文書43-101に基づいて作成されている“鉱物プロジェクト情報開示基準” (NI 43-101).NI 43-101はカナダ証券管理人によって制定された規則であり、発行者 が鉱物プロジェクトに関連する科学と技術情報を利用したすべての公開開示のための基準を確立した。NI 43-101は、米国証券取引委員会が通常米国会社に適用する開示要求とは大きく異なる。したがって、本入札明細書および参照によって本明細書に組み込まれた文書に含まれる情報は、米国証券取引委員会の開示要求に従って報告された米国企業によって公表された類似の情報と比較することができない

財務情報

当社の財務諸表は米ドル単位で、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に従って作成され、ここでは参考として任意の募集説明書増刊で引用される

通貨列報と為替レート情報

別の説明がない限り、本募集説明書および任意の目論見書増刊中のすべてのドル金額は、ドル建てであるか、またはドルで計算される。すべての で言及したC$はカナダドルを指す

3

次の表は，各時期の為替レートと，カナダ銀行が公表した1日平均レートをもとに，カナダドル単位の1ドル期間の平均レートを示している

		12月31日までの1年間												6か月まで 六月三十日
		2021				2020				2019				2022				2021
期末			1.2678				1.2732				1.2988				1.2886				1.2470
平均値			1.2535				1.3415				1.3269				1.2715				1.2294

2022年8月31日現在、カナダ銀行が発表した1ドルをカナダドルで購入した日平均為替レートは1カナダドル=1.3111カナダドル

引用で編入された書類

本入札明細書における情報は、カナダ証券委員会または同様の機関に提出され、米国証券取引委員会に提出または提供される文書から引用される。当社がカナダ各省及び地域の証券委員会又は同様の機関に提出した次の書類は、本募集説明書に具体的に組み込まれ、コスト募集説明書の構成要素を参照することによって構成される

(a)

2021年12月31日までの年次情報表は、2022年2月24日

(b)

2021年12月31日及び2020年12月31日までの監査された総合財務諸表とその付記、並びに独立公認会計士事務所の報告；

(c)

経営陣はSと2021年12月31日までの年間財務状況と経営業績を検討·分析した

(d)

2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の未監査簡明総合中期財務諸表とその付記

(e)

経営陣はSと、2022年6月30日までの6ヶ月間の財務状況と経営業績を検討·分析した

(f)

2022年5月3日に開催される会社株主周年大会に関する会社2022年4月6日の管理情報通達

(g)

RCF Management L.L.C.と資源資本基金VII L.P.と締結した協力協定に関する2022年2月17日の重大な変更報告

(h)

同社が2022年5月11日に提出した材料変更報告書は、完成した推定余剰費用とコートジボワール黄金プロジェクトの完成推定スケジュール、および

(i)

“カナダオンタリオ州コートジボワ金鉱プロジェクトに関する要約情報”と題する文書日付は2022年9月1日であり，その中で“2022年技術報告”の結論(本稿で述べるように)について概説した

“国家文書44-101”テーブル44-101 F 1節11.1に示すタイプの任意の文書簡明形式の目論見分布本募集説明書およびカナダ適用証券法規の要件に従って提出された追加または更新情報を開示するすべての目論見書と、本入札説明書の発効中にカナダ証券委員会または同様の規制機関に提出された補足資料とを開示する場合、会社は、引用によって本募集説明書に組み込まれるものとみなさなければならない。改正された1934年の米国証券取引法(米国証券取引法)第13(A)、13(C)または15(D)節に米国証券取引委員会に提出または提出された報告書に引用的に本明細書に組み込まれた任意の文書または情報によれば、この文書または情報は、本明細書に参照されて本明細書に入る証拠物ともみなされるべきであり、本募集説明書はその一部である。また、その中で明確に指摘されている範囲であれば、会社は

4

本募集説明書では、当社が米国取引所法案第13(A)、13(C)又は15(D)節に基づいて米国証券取引委員会に提出又は提出した書類を引用する。参照によって本明細書に組み込まれるか、または本明細書に組み込まれるとみなされる文書は、当社に関連する意味のある重要な情報を含み、読者は、本入札明細書に含まれるすべての情報および参照によって組み込まれるか、または本明細書に組み込まれた文書とみなされるべきである

証券を発売する具体的な条項及び証券に関連するその他の資料を掲載した株式募集定款副刊は、募集定款副刊の日から本募集規約に入るとみなされているが、この募集定款副刊がカバーしている証券を発売するだけである

本募集説明書の発効期間において、当社は、適用される証券委員会又は類似規制機関に、新たな年度情報テーブル及び関連する年度連結財務諸表、従来の年度情報表、従来の年度連結財務諸表及び全ての中期連結財務諸表を提出し、各場合に伴う経営陣によるSの検討及び分析を行う。新年度資料表を提出したbr会社の財政年度開始前に提出した資料通告(例えば開示不一致)及び重大な変動報告は、未来に本募集定款に基づいて証券を提供及び売却するために、もはや本募集定款に組み入れられないと見なすべきである。本募集説明書の発効中に、当社は、適用される証券監督機関に中期連結財務諸表及び付随する経営陣Sの検討及び分析を提出した後、新たな中期連結財務諸表の前に提出されたすべての臨時連結財務諸表及び付随する管理層Sの議論及び分析は、本募集明細書の下の将来の要約及び証券販売証券にもはや組み込まれていないとみなされる。また、当社が本募集規約の発効期間中に関連証券監督機関に新しい株主周年大会管理資料を提出した後、本募集定款の下の証券未来要約及び売却については、先に提出した前の株主周年大会に関する管理資料通告は本募集規約に入っていないとみなされる

本入札明細書は、本明細書に組み込まれた文書または本明細書に組み込まれた文書に含まれる任意の陳述とみなされ、本明細書において修正または置換され、本明細書または任意の他のその後に提出された文書に含まれる陳述が修正または置換されていることを前提とするものとみなされるべきである。そのような修正または置換された陳述は、そのように修正または置換されない限り、コスト募集説明書の一部を構成すべきではない。修正または代替宣言は、以前の声明を修正または置換したことを示す必要はなく、それが修正または置換された文書に規定された他の情報を含む必要もない。いかなる目的についても、そのような修正または代替陳述を行うことは、修正または置換された陳述がなされたときに不実陳述、重大な事実の不実陳述、または陳述されなければならない重要な事実を陳述すること、または陳述の状況に応じて誤った陳述を構成することを認めるとみなされてはならない

本明細書に組み込まれた文書のコピーを参照して組み込むか、または本明細書に組み込まれたとみなされるファイルのコピーは、オンタリオ州トロント、トロント、ベイ街401号、3200号室、M 5 H 2 Y 4、電話：(416)360~4710であり、www.sedar.comおよびwww.sec.gov上で電子的に取得することもできる会社の秘書に無料で要求することができる

当社はいかなる も要約を許可しない司法管轄区で証券に対して要約を提出しません。本明細書および参照によって本明細書に組み込まれたファイル内の情報は、それぞれの日付においてのみ正確であると仮定されるべきである。この日以来、会社の業務、財務状況、運営結果、見通しが変化した可能性がある

5

技術と第三者情報

本募集説明書の日付後、NI 43-101第4.2(1)(J)節は、鉱物プロジェクトに関する科学または技術情報を支援し、会社に財産材料を提供するように技術報告書の提出を会社に要求するが、NI 43-101第9.2節に規定する免除が得られない場合、会社はNI 43-101第4.2(5)(A)(I)節の規定に従ってこの技術報告書を提出することは、短い入札説明書が入札説明書の補充材料を保留することを指すようになる

利用可能な情報

当社はカナダ各省の証券委員会や類似規制機関に報告書やその他の情報を提出する。これらのレポートや情報はSEDARサイトで無料で取得でき、サイトはwww.sedar.com

当社 は、当該証券に関する登録声明をF−10表で米国証券取引委員会に提出する。本入札説明書は、登録説明書の一部であり、登録説明書に含まれるすべての情報を含まず、いくつかの項目は、米国証券取引委員会規則および法規によって許可される登録説明書の証拠物に含まれる。本入札明細書に含まれる、または引用によって本明細書に入る任意の契約、合意、または他の文書の内容に関する陳述は、必ずしも完全ではなく、いずれの場合も、投資家は、関連する事項のより完全な説明を参照しなければならない。このような 文はそれぞれこのような引用によってその全体を限定する

当社は、米国証券取引所法案及び適用されるカナダ証券法の情報要求を遵守し、その要求に応じて米国証券取引委員会及びカナダ証券監督管理機関に報告書及びその他の情報を提出しなければならない。米国とカナダが採用している多司法管区開示制度によると、会社が米国証券取引委員会に提出した書類やその他の情報は、米国の開示要求とは異なるカナダの開示要求に従って作成される可能性がある。外国個人発行者として、当社は米国取引所法案における委託書の提供及び内容に関する規定を受けず、その高級管理者、取締役及び主要株主も、米国取引所法案第16条に含まれる報告及び短期運転利益回収条項の制約を受けない。また、同社は米国会社のように財務諸表をタイムリーに発表する必要はない

投資家は、会社が米国証券取引委員会に提出した米国証券取引委員会S電子データ収集および検索システムに関する任意のファイルを読んでダウンロードすることができ、サイトはwww.sec.govである

地下鉄会社

IAMGOLDはカナダ商業会社法それは.当社の登録及び主要事務所はカナダオンタリオ州ドレン多湾街401号3200号に位置し、郵便番号：M 5 H 2 Y 4。S社の電話番号は(416)360-4710で、サイトはwww.iamGold.comです

IAMGOLDは北米、南米、西アフリカで運営されているミドルエンド金鉱会社である。同社はEssakane(ブルキナファソ)、Rosebel(スリナム)、Westwood(カナダ)の3つの鉱山を所有し、大型で長寿命のカナダコートジボワール金プロジェクトを建設しており、2023年末に操業を予定している。また、同社はアメリカと西アフリカの高い潜在力鉱区で強力な開発と探査の組み合わせを持っている

以下の図は、会社のある子会社と、各子会社の登録管轄権、および実益が所有または所有している投票権のある証券の割合を示している

6

当社が行使することを制御又は指示し、当社は当該等の付属会社が保有する当社の重要鉱物プロジェクト、及び当社又は当社の関連付属会社が当該等の重大鉱物プロジェクトに所有する所有権パーセンテージを直接又は間接的に透過する

本明細書で使用されるように、文脈が別に要求されない限り、IMMGOLD社またはIMMGOLD社を指すとは、IAMGOLD社およびその子会社を意味する。当社の業務、運営及びその鉱物性質に関する更なる資料は、参考までに年次資料表及びその他の文書 を参照してください

最近の発展

2022年8月12日、同社はコートジボワール金プロジェクトのために新しい技術報告書を提出し、その中でコストを更新し、プロジェクト、プロジェクト経済、鉱山計画の寿命を完成させた。新しい技術報告書は“カナダオンタリオ州コートジボワ金鉱プロジェクトの技術報告”と題し，日付は2022年8月12日，発効日は2022年6月30日(2022年技術報告)であり，SLRコンサルティング(カナダ)有限会社がNational Instrument 43-101の規定に基づいて作成した“鉱物プロジェクト情報開示基準”それは.本募集説明書では、“2022年技術報告”の要約を引用している。読者に“2022年技術報告”の全文を読むことを奨励する

2022年技術報告は、2021年11月26日のコートジボワ金鉱プロジェクト技術報告(“2021年技術報告”)に代わった。物件記述と位置、土地保有権、既存のインフラ、歴史、地質と鉱化、鉱物資源、鉱物埋蔵量、採鉱方法、鉱物加工、インフラ、環境、許可と社会要素に関する情報は2021年の技術報告で提供された情報と基本的に類似しており、2022年5月1日までのプロジェクト状況を反映するように適切に調整されている。また，採鉱計画，基本建設と運営費用見積もり数および経済分析に関する最新資料は“2022年技術報告”に掲載されている

7

コートジボワール金プロジェクトの開発を背景に、新冠肺炎、インフレとその他の全世界事件及びグローバルサプライチェーン、労働力獲得性、生産性と金利、材料、大口商品と消耗品コストへの影響。同社が提供した“2022年技術報告”と同プロジェクトに関する最新状況は、2022年初めにスタートしたコートジボワールの金コスト、進捗、実行戦略とリスク審査の結論を代表している。完成による余剰支出推定数は意外な事件を含まず、追加コストと進捗影響によるものであり、その中には推定の影響と関連遅延が含まれており、原因は新冠肺炎、オンタリオ州の最近の労働行動、インフレ、ある活動の予想生産性がbrより低い、加工工場とインフラの範囲のクリープ、異なる岩土条件と請負業者Sの過大な設備選択による土方工事材料/数量の変化、プロジェクトコストと進捗延長、労働力激励措置と昇給増加、現場支援の延長と拡大などの影響を含む間接コストの増加、EPCMと増加した現場監視と協調要求および増加した運営準備コスト

過去数ヶ月間、コートジボワール黄金プロジェクトの指導と監督に重大な変化が生じ、プロジェクトレベルでも会社レベルでも。2021年末に新しいプロジェクト執行役員を任命して以来、チームは強化され、同時にオーナーチーム、EPCM請負業者と各種の他のプロジェクト請負業者間の知識、経験とチーム統合を利用した。監査委員会は独立技術顧問を招いてプロジェクト審査とリスク分析の結果に協力した。この独立審査は“2022年技術報告”で提案された最新の見積もり数をサポートしている。当社は、潜在的なさらなる妨害は、新冠肺炎、ウクライナ戦争、インフレ、他のグローバルサプライチェーンの動揺、天気、労使紛争と労働市場の緊張を含むが、引き続き活動のスケジュール、労働力の可用性、生産力およびサプライチェーンと物流に影響を与える可能性があるため、実際の商業生産の時間にさらに影響を与え、プロジェクトコストに影響を与える可能性があることを注意した

合併資本化

2022年、2022年及び2021年6月30日までの6ヶ月間の中期審査総合財務諸表作成を経ていない日から、当社の総合株式及び貸借資本は大きな変動がなく、このような財務諸表は参考方式で本募集規約に組み込まれている

収益カバー率

当社が目論見書の補足に基づき、満期が 1 年を超える債券、第一優先株式または第二優先株式を提供する場合、目論見書の補足には、該当する場合には、当該債券、第一優先株式または第二優先株式の発行に効力を生ずる収益カバレッジ比率を含みます。

収益の使用

目論見書の補足に別段の定めがない限り、有価証券の売却による純利益は、コテ · ゴールドプロジェクトの建設および開発、時折の債務残高の削減、その他の裁量資本プログラム、および一般的な企業目的を含む、継続的な事業および設備投資の資金調達に使用される予定です。各目論見書補足には、当該有価証券の売却による収益の使用に関する具体的な情報が含まれます。

適用される目論見書の副刊に別途規定がある以外は、すべての証券発行に関連する支出及び引受業者、取引業者又は代理人に支払う任意の補償(状況に応じて)はS基金が支払う

8

配送計画

当社は、公開発売および販売のために、販売業者または取引業者に証券を別々にまたは一括して販売することができ、直接または代理人を介して1人または複数の他の購入者に証券を販売することもできる。各株式募集規約の副刊は発売条項を記載し、任意の引受業者或いは代理人の名前或いは名称、証券の購入価格或いは価格、及び証券を売却して当社から受け取った金を含む。募集説明書の補編は、目論見書に基づいて販売される証券が流通式証券となることが規定されている。また、会社又はその付属会社が他の業務、資産又は証券を買収(買収)する場合は、対価として証券を発行することができる。このような買収の任意の対価brは、証券中の任意の単独の証券、証券の組み合わせまたは証券、現金、および負債を負担するなどの任意の組み合わせから構成されてもよい

証券は、時々、1つまたは複数の取引において固定価格または変更可能な価格で販売されてもよく、または販売時の現行の市場価格、そのような現行の市場価格に関連する価格、または合意価格で販売されてもよく、br}とみなされる取引で販売されてもよい·市場でNI 44~102に定義される販売は、トロント証券取引所、ニューヨーク証券取引所、または他の既存の証券取引市場で直接行われる販売を含む。証券の発売価格は購入者間と流通期間によって異なる可能性がある。引受業者、取引業者、代理人が固定価格で証券を発行するのは、善意のもし引受業者、取引業者或いは代理人が適用招株定款副刊に規定された初期発行価格ですべての証券を販売しようとする場合、公開発売価格は時々引き下げられ、更にこの募集定款副刊が決定した初公開発売価格より高く変更される可能性があり、この場合、引受業者、取引業者或いは代理人が現金化した補償は購入者が証券のために支払う総価格は引受業者、取引業者或いは代理人が当社に支払う総収益より少ない

証券流通に参加する引受業者、取引業者、代理人は、当社と締結した合意に基づいて、米国での責任を含む当社のある責任に対する賠償を得る権利がある可能性がある1933年証券法そして、カナダ証券法規、または引受業者、取引業者、または代理店が支払いを要求される可能性がある費用。これらの引受業者、取引業者、代理人は、通常業務中に当社の顧客である可能性があり、当社と取引したり、当社にサービスを提供したりする可能性がある

任意の証券発行に関連して，募集説明書の副刊に別段の規定がない限り，その説明書は特定の証券発行に関係しているか，または·市場で流通中、引受業者、取引業者、または代理人は、提供された証券の市場価格を公開市場上のレベルを維持または安定させることを目的とした取引を超過販売または実施することができる。このような取引が開始されると、いつでも終了することができる。引受業者、取引業者、代理店の参加はありません·市場で適用されるカナダ証券法の定義によれば、引受業者、トレーダーまたは代理の任意の関連会社、ならびに引受業者、トレーダーまたはエージェントと共同または協働して行動する任意の個人または会社は、そのような流通のために証券を超過販売することもなく、証券市場価格を安定または維持するための他の取引も行わない

買収については、証券は買収条項に基づいて暫定的又は最終的に同意した場合、買収完了時、当社が証券を発行する際又はその他の協議期間内に決定された推定価格又は推定価格の発売及び発行を行うことができる

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株本説明

当社は数量を問わず連続発行可能な第1優先株、数量を問わず連続発行可能な第2優先株と数量を問わない普通株の発行を許可しており、そのうち478，961，679株の普通株は、2022年8月31日に第1優先株または第2優先株を発行·発行していない

普通株ごとに所有者がすべての株主総会で投票する権利を持たせるが，他の カテゴリや系列株式の所有者のみが投票権を有する会議は除外する.各普通株は、その保有者が第1優先株及び第2優先株保有者の優先権に適合している場合には、会社役員が発表した任意の配当金及び解散後の会社の余剰財産を受け取る権利がある

第1の優先株は の1つまたは複数の系列で発行することができる。当社の定款細則の規定の下で、当社取締役は発行前に各 シリーズの最初の優先株の名称、権利、特権、制限及び条件を決定することを許可した。当社の清算、解散または清算時の配当支払いと資本返還については、第1優先株は第2優先株と普通株より優先する。第1優先株保有者が法に基づいて1つのカテゴリ投票とする権利を有する事項を除いて、第1優先株保有者は会社株主総会で投票する権利がない。第1の優先株保有者は、1つのカテゴリまたはシリーズとして単独投票する権利がないか、または第1の優先株またはその任意の系列または第1の優先株またはその任意の系列との平価に優先する新しいカテゴリまたは系列株式を設定するために、第1の優先株またはその任意の系列の交換を行うために、第1の優先株またはその任意の系列またはその任意の系列に優先する新しいカテゴリまたは系列の株式の交換、再分類またはログアウトまたは追加のために、それぞれ異なる意見を投票または保有する

第2の優先株 は1つまたは複数の系列で発行することができる。会社定款細則の規定の下で、会社役員は発行前に各シリーズの第二優先株の名称、権利、特権、制限、条件を決定する権利がある。会社清算、解散または清算時の配当金支払いと資本返還については、第2優先株の順位は第1優先株より低く、普通株の前である。第二優先株保有者がカテゴリ別に投票する権利があると法律で規定されている事項を除き、第二優先株保有者は当社の株主総会で投票する権利がない。第2の優先株保有者は、1つのカテゴリまたはシリーズとして単独投票する権利がないか、または第2の優先株またはその任意のシリーズと優先権を有するか、または第2の優先株またはその任意のシリーズと平価の新しいbr株式カテゴリまたはシリーズと交換、再分類またはログアウトまたは追加する権利がない、または第2の優先株またはその任意の系列または第2の優先株またはその任意のシリーズと平価のあるカテゴリまたは系列の法定株式の最高数に優先する任意の提案を異なる意見を持つ

債務証券説明

債務証券を説明する本節では、用語会社およびIAMGOLDは、そのいかなる子会社もないIAMGOLD社 のみを指す。本節では、本募集説明書に基づいて発行される任意の債務証券に適用される一般条項について紹介する。債務証券の具体的な条項、及び本節で述べた一般条項を当該等の債務証券の範囲に適用し、適用される目論見書付録に示す

債務証券は、IAMGOLDと1つまたは複数の受託者(受託者)との間で締結される契約(契約)の下で、募集説明書の付録において一連の債務証券に命名される1つまたは複数のシリーズで発行される。適用可能な範囲内で、当該義歯は

10

はアメリカの管轄にある1939年“信託契約法”改訂されました。登録説明書の証拠物として、米国証券取引委員会に作成された契約書の写しを提出するか、または提出されるであろう。本募集説明書はその一部である。本節では，契約のある条項の記述は完全ではなく，債務証券流通に関する任意の契約の条項を参照することで全体的に限定する

本目論見書に基づいて債務証券を発行するほか、当社は債務証券を発行し、追加債務を招くことができる

一般情報

本契約は、当社が本契約により発行できる債務証券元本総額を制限するものではなく、当社が発生する可能性のある他の債務金額を制限するものでもありません。契約規定によると、当社は時々1つまたは複数のシリーズで債務証券を発行することができ、これらの債務証券はドル、カナダドル、または任意の他の通貨建ておよび支払いができる。適用される目論見補編が別途説明されていない限り、当社は、いかなる債務証券保有者の同意もなく、当社が先に当社によって発行された任意の一連の債務証券の元本金額を増加させ、当該等の増加した元本金額を発行することを許可する

該当 する 目 論 見 書 補 足 は 、 当該 目 論 見 書 補 足 により 提供 される 債務 有 価 証 券 に関する 以下の 条件 を 定め ます 。“募 集 証 券”):

•

提供 される 有 価 証 券 の 特定の 指定 、 提供 される 有 価 証 券 の 総 元 本 額の 制限 、 提供 される 有 価 証 券 が 満 期 する 日付 （ もし あれば ） 、 および 満 期 加速 の 宣言 時に 支払 われる 提供 される 有 価 証 券 の 部分 （ 元 本 額の 全部 未満 の 場合は ） 。

•

発行 有 価 証 券 に 利 子が 発生 する 金 利 （ 固定 金 利 または 変動 金 利 を 問 わず ） 、 存在する 場合 、 当該 利 子が 発生 し 、 当該 利 子が 支払 われる 日 、 および 登録 形式 の 発行 有 価 証 券 に 支払 われる 利 子の 記録 日 。

•

当 社が シン ク ファ ンド または 類似 の 規定 または その他の 規定 に従って 、 提供 された 有 価 証 券 を 償 還 、 返 済 または 購入 する 義務 を負 う 可能性がある 条件 。

•

当 社が 本 有 価 証 券 の 全部 又は 一部 を 当社の オプション により 償 還 することができる 条件 。

•

提供 される 有 価 証 券 に適用 される 規 約

•

証券を任意の他の証券に変換または交換する条項と条件；

•

発行された証券が登録形式で発行されるか無記名で発行されるか、無記名で発行可能であれば、無記名で発行される発行済み証券の発売、販売、交付、登録形式と無記名形式との交換の制限

•

発行された証券が登録可能なグローバル証券(Global証券)の形式で発行されているか否か、できれば、登録されているグローバル証券の受託者の身分；

•

登録発売証券の発行可能な額面(2，000元の額面および1，000元の整数倍を含まない場合)、無記名発売証券の発行可能な額面(例えば、5，000元でない)

•

提供された証券を支払いする各事務所または機関(以下の支払いタイトルの下に記載される事務所または機関でない場合)、譲渡または交換登録のために提供された証券を提出することができる各事務所または機関と；

11

•

ドルでない場合は、証券を発行する人民元建て通貨または当社が発行証券のために支払う通貨を指す

•

発行された証券の元本(およびありのような)または利息(例えば、ある)の支払い金額を決定するための任意の指数、式、または他の方法；

•

発売された証券のうち、発売された証券の他の任意の条項にのみ適用されるか、または本明細書に記載されている一般的に債務証券に適用されるが、発売された証券の条項には適用されない

適用される目論見書付録に別途説明がない限り ：

•

債券保有者は、債務証券を会社に売却してはならない

•

企業が高レバレッジ取引に参加したり、会社が他の実体に買収されたりすれば、債務証券の金利は増加しないだろう

当社は、発行時に当時の市場金利を下回る金利で債務証券を発行することができ、利息や利息を徴収することなく、その場合、当社はその元本金額を下回る割引価格で当該等の債務証券を発売及び売却することができる。当社は、適用される入札説明書の付録に、任意のカナダおよび米国連邦所得税の結果、およびカナダおよび/または米国連邦所得税の目的で割引価格で発行されるものとみなされる任意の割引債務証券または他の債務証券に適用される他の特別な考慮要因を説明する

適用される目論見副刊には別途説明があるほか、当社が発行したいかなる債務証券も当社の直接、無条件及び無担保債務となり、S及び当社の他のすべての無担保、無付属債務と並んでいるが、法律で規定されている範囲は除外する。当社が発行する債務証券は、貿易金及びその他の債務に対応することを含む、S子会社に属するすべての既存及び将来の負債から構造的になる。当社は、(I)監査財務諸表を含む年次報告書と、(Ii)監査されていない財務情報を含む各財政年度の前3四半期の四半期報告を受託者に提供することに同意する

形式·額面·両替·譲渡

適用される目論見補編が別途説明されていない限り、当社は正式登録形式で債務証券を発行するだけで、利札は含まれておらず、額面は2，000元および1，000元の整数倍である。債務証券は交換に用いることができ、登録債務証券は契約と適用される目論見書補編に規定された方法で登録譲渡を提出することができ、サービス料を徴収しない。しかし、会社は、交換または譲渡に関連する任意の税金または他の政府費用を支払うために十分なお金を支払うことを要求することができる。会社は受託者を安全登録者に任命するだろう。無記名債務証券及び無記名債務証券に適用される利子票は受け渡し可能な方法で譲渡される

支払い

適用される目論見書付録に別途説明がない限り、当社は受託者のオフィス又は代理機関で登録債務証券(グローバル証券を除く、以下の定義を参照)の利息を支払うことができるが、会社は支払利息 (A)を証券登録簿の指定支払いを得る権利がある者の住所に小切手で郵送するか、又は(B)証券登録簿の指定支払いを受ける権利がある者が維持する口座に電気的に送金することができる。当社は株式募集定款副刊で指定された一日又は複数日に適用し、債務証券を登録する登録所有者に任意の満期利息を支払う

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世界一周証券を登録する

適用される目論見書補編に別の説明がない限り、シリーズの登録債務証券は、グローバル形式で発行(グローバル証券)され、株式募集説明書補編で決定された受託者(預託証明書)に格納されるか、またはそれを代表して保管される。グローバル証券は、受託者の名義で登録され、以下のような特殊な状況が発生しない限り、グローバル証券に含まれる債務証券は、他のいかなる直接所有者の名義にも譲渡されてはならない。Global Securitiesの形態で発行された債務証券を所有することを望む者は、ブローカー、銀行、または他の金融機関の口座を介して間接的に保有しなければならず、ブローカー、銀行、または他の金融機関は、ホスト機関に口座を所有しなければならない

グローバル証券の特殊投資家考慮要素

当社の本契約項におけるS義務、及び受託者及び当社又は受託者が雇用するいずれかの第三者の義務は、債務証券所有者として登録されている者にのみ適用される。例えば、当社が登録所有者に支払うと、当社は支払いにさらなる責任を負うことはなく、法律がその所持者に支払いを投資家に転嫁することを要求しても、その投資家はそうしない。間接所有者として、投資家がグローバル証券に関連するS権利は、投資家S金融機関と信託機関の口座規則及び債務証券譲渡に関する一般法律の管轄を受ける

投資家は、債務証券が世界一周証券の形で発行された場合、

•

投資家は債務証券を自分の名義に登録してはならない

•

債務証券における投資家の権益は実物証明書を得ることができない；

•

投資家は、自分の銀行、ブローカー、または他の金融機関に債務証券のお金を支払い、債務証券に関連する合法的な権利を保護しなければならない

•

投資家は、債務証券の権益を、所有する債務証券の実物証明書を所有することを法律で要求するいくつかの保険会社および他の機関に売却することができない可能性がある

•

信託S保険証書は、世界証券における投資家Sの権益に関する支払い、振込、交換およびその他の事項を管轄し、当社および受託者は、信託S訴訟のいかなる態様またはグローバル証券におけるその所有権権益記録にも責任を負わない。当社および受託者は、いかなる方法でも管理を監督しない

•

信託機関は通常，そのシステム内で当日資金を用いてグローバル証券を売買する権益 を要求する

Global Securityが終了する特別な場合

以下に説明するいくつかの特殊な場合、グローバル証券は終了し、その権益は債務証券を代表する実物証明書 に交換される。その後、投資家は、その銀行、ブローカーまたは他の金融機関の口座を介して債務証券を直接または間接的に保有することを選択することができる。投資家は、どのように債務証券における権益を自分の名義に移すかを知るために、自分の銀行、ブローカー、または他の金融機関に相談しなければならない。そうすれば、彼らはすべてのグローバル証券会社が代表する債務証券の登録所有者となることができる

世界的な保証を終了する特別な状況には

•

信託銀行が、(代替ホスト銀行が指定されていない限り)ホスト銀行として継続する資格があることを会社に通知する場合、および

•

もし会社が世界的な証券を中止することを決定したら

13

募集説明書の補編は全世界の証券を終了する場合を列挙する可能性があり、これらの状況は募集説明書の補充がカバーする特定債務証券シリーズにのみ適用される。グローバル証券が終了すると、信託機関(会社や受託者ではなく)が、初期直接所有者となる機関の名称を決定する責任がある

違約事件

適用される目論見書の付録に別の説明がない限り、任意の一連の債務証券違約事件という言葉は、以下のいずれかの場合を指す

(a)

一連の債券の元金(またはその任意のプレミアム)を満期時に違約して支払うこと

(b)

一連の債務証券が満期になって対応している場合、その利息を滞納し、30日以内に違約を継続する

(c)

一連の証券の債務条項に従って期限が切れたとき、債務超過基金金の保証金を滞納する

(d)

会社は、一連の債務証券の任意の他の契約または合意の違約または違約行為(違約または違約行為は、契約の他の部分で専門的に処理された契約または合意を除く)であり、このような違約または違約行為は、受託者またはすべての影響を受けた未償還債務証券元本の少なくとも25%の所持者が会社に書面通知を行った後90日間継続する

(e)

いくつかの破産、債務不履行、再編事件

(f)

この一連の債務証券が提供する他のいかなる違約事件についても

任意の一連の債務証券に違約事件が発生し、継続している場合、受託者または一連の未償還債務証券元金の25%以上を保有する所有者は、一連の未償還債務証券の全部または一部、およびそのような債務証券の任意の計算されていないが支払われていない利息の即時支払いを要求することができる。しかしながら、任意の系列またはすべての影響を受ける系列(またはすべての系列、どのような状況に依存するか)の債務証券について加速声明を出した後の任意の時間に、満期金の支払いの判決または判決を得る前に、その系列またはすべての影響を受ける系列(またはすべての系列、どのような状況に依存するか)の未償還債務証券の大部分の元本保有者は、場合によっては、当社および受託者に書面通知を出し、その加速を撤回および撤回することができる。適用される目論見書補編には、いかなる違約事件が発生した場合に、債務証券元金の一部の満期日の適用を加速し、満期を継続するかに関する条項が記載される

契約違反の場合の職責を除いて、受託者は、所有者が受託者に合理的な賠償を提供していない限り、任意の所有者の要求または指示の下で、本契約下の任意の権利および権力を行使する義務がないであろう。所有者が合理的な賠償を提供する場合、違約事件の影響を受けるすべての一連の未償還債務証券元金の多数の所有者は、一定の制限の下で、違約事件の影響を受けるすべての一連の債務証券について任意の訴訟を行う時間、方法および場所を指示することができ、受託者が得ることができる任意の救済措置、または受託者が付与する任意の信託または権力を行使することができる

一連の債務証券の所有者は、いかなる訴訟も提起する権利がない

•

この所有者は、一連の債務証券の持続的な違約事件について受託者に書面で通知していた

•

違約事件の影響を受けた一連の未償還債務証券の元本の少なくとも25%の所持者が受託者に書面で請求し、受託者に合理的な賠償を行い、受託者として訴訟を提起した

14

•

受託者は、当該訴訟を提起することができず、かつ、当該通知、請求及び要約が発行されてから60日以内に、当該違約事件の影響を受けた一連の未償還債務証券元本総額の多数の所持者から当該請求と一致しない指示を受けていない

しかしながら、これらの制限は、適用される支払期限または後に、当該債務保証の元金または当該債務保証の利息を強制的に支払うことを要求する債務保証所有者が提起した訴訟には適用されない

当社は、毎年受託者にS上級職員の証明書を提供することを要求され、本契約項の下の何らかの義務及び当該等の履行におけるいかなる過失も履行していることを証明する

失敗

本節において，失敗という言葉は，S社の特定の一連の債務証券に対する契約項の下の債務の一部または全部を解除することである.適用される目論見補足文書に別の説明がない限り、会社が受託者に特定の一連の債務証券の元金、利息、任意のプレミアム、および任意の他の金を支払うために十分な現金または政府証券を入金した場合、そのbr}で権を選択する

•

一部の例外を除いて、当社は当該一連の債務証券に対する義務を解除し、影響を受けた一連の債務証券の所有者は企業の利益を享受する権利がないが、登録債務証券の譲渡と交換及び紛失、盗難又は破損した債務証券の交換及びいくつかの他の限られた権利を除く。このような所持者は、そのような預金や債務だけで支払いを行うことができる；または

•

会社は契約下のいくつかの条約を遵守する義務がなくなり、いくつかの違約事件は会社に適用されなくなるだろう

適用される目論見書の付録に別の説明がない限り、会社は受託者に提出しなければならない

•

米国弁護士の意見は、預金および関連する放棄により、適用されるシリーズの債務証券の保有者が米国連邦所得税の目的のために所得、損益を認識することはなく、また、当該シリーズの債務証券の保有者は同じ金額について米国連邦所得税の対象となるというものです。そのような失敗が起こらなかった場合と同じ方法で、同じ時間に。

•

カナダ法律顧問の意見やカナダ税務局の裁決、すなわちカナダ連邦または省所得税目的のためにbrの収入、収益または損失を確認することはなく、この一連の債務証券の保有者は同じ金額、同じ方法で同じbr倍にカナダ連邦と省所得税を納付し、もしこのような失敗が起こらなければ

また，適用系列の債務証券については，いかなる違約事件も発生することは不可能であり，会社は根拠がない“破産と破産法案”(カナダ)。米国の弁護士に意見を言わせるためには、会社が一連の債務証券の下でのすべての義務を解除することを許可するために、会社は米国国税局から裁決を受けたり、発表しなければならないし、預金や失敗が一連の債務証券の所有者が米国連邦所得税の目的で収入、収益、損失を確認しないように法律を改正しなければならないため、これらの所有者は同じ金額について米国連邦所得税を納付する。同じ方法で同じ時間に、このような失敗が起こらなければ

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改正と免除

会社は、修正または修正の影響を受けるすべての一連の未済債務証券元本総額の多数の所有者の同意を得て、契約を修正または修正することができるが、適用される募集説明書の補編に別の説明がない限り、会社は、影響を受けた一連の各未補償債務証券保有者の同意を得ることを要求されるであろう

•

この未償還債務証券の元本または利息を変更する声明満期日；

•

未償還債務証券の元本または利息を減らすこと

•

未償還オリジナル発行の割引証券の満期加速時の元本対応金額を削減する

•

この未済債務証券の支払場所または支払貨幣種を変更すること

•

この一連の未償還債務証券元本の割合を低減し、所有者が契約の修正または修正に同意すること、または契約を遵守するいくつかの条項を放棄すること、またはいくつかの違約を放棄することを要求する

•

本契約における契約の修正または修正に関する任意の条項を修正するか、または他の規定がない限り、過去の違約または契約を放棄する

任意のbrシリーズまたは影響を受けたシリーズの債務証券元本を持つ多数の保有者は、S社がこのシリーズに関するいくつかの制限条項を遵守することを免除することができる。すでに違約事件が発生したすべての一連の未償還債務証券元金の多数の所持者は、過去に本契約項の下での任意の違約を放棄することができるが、任意の債務証券元金又は利息の違約又は上記のいずれかの項目との違約を除く

このような債務証券所有者の同意を得ずに、その契約または債務証券を修正または補充して、いかなる曖昧または不一致点を除去し、適用法律を遵守するか、または任意の場合に、そのような債務証券所有者の権利に重大な悪影響を与えない任意の変更を行うことができる

司法管轄権及び送達に対する同意

契約によれば、当社は、証券または契約によって引き起こされた、またはそれに関連する任意の訴訟、訴訟または法律手続きにおいて、当社は、ニューヨーク市に位置する任意の米国連邦またはニューヨーク州裁判所に訴訟、訴訟または法律手続きを提出し、その非排他的司法管轄権に従う許可代理人を撤回できないように指定する

治国理政法

適用される目論見書の付録が別途説明されていない限り、契約および債務証券はニューヨーク州の法律によって管轄され、ニューヨーク州の法律で解釈される

判決の実行可能性

当社のすべての資産は米国国外にあるため、米国で得られた当社に不利な判決 は、米国国外の裁判所が当社の資産からこの判決を強制的に執行することを求める必要がある。当社はカナダの弁護士Fasken Martineau Dumoulin LLPから，米国連邦証券法で規定されている民事責任に対して，カナダの原訴訟や米国裁判所判決を執行する訴訟における執行可能性に疑問があることを明らかにした

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受託者

当社またはその共同経営会社の受託者は、その正常な業務中に当社に銀行その他のサービスを提供することができます

受託者またはその任意の関連会社が依然としてS社の債権者である限り、場合によっては債権支払いを取得するか、または任意の債権から取得されたいくつかの財産を担保または他の方法として現金化する権利がある限り、受託者の権利はいくつかの制限を受けるであろう。受託者とその関連会社はbr社との他の取引を許可される。受託者または任意の関連会社が紛争の利益を得、債務証券に違約が発生した場合、受託者は衝突または辞任を解消しなければならない

手令の説明

会社は株式承認証を発行して普通株、第一優先株、第二優先株あるいは債務証券を購入することができる。この 部分は、本募集説明書に基づいて発行された任意の株式承認証に適用される一般条項を紹介する

株式承認証は単独で発行されてもよいし、他の証券と一緒に発行されてもよいし、任意の他の証券に付加されてもよいし、他の証券とは別に発行されてもよい。適用される株式募集規約の副刊に別途説明がない限り、各株式承認証は単独の引受権証契約に基づいて発行され、当社が株式承認証の代理人である1つ或いは複数の銀行或いは信託会社と締結される。株式承認証代理人は当社の代理人のみとし、いかなる株式承認証明書所有者や株式承認証明書所有者と代理関係を構築することはない。適用される目論見書副刊には，管理所が株式承認証を発行する引受権証契約(あれば)の詳細が含まれる.株式承認証の具体的な条項及び本節で述べた一般条項がこれらの株式承認証に適用される範囲は、適用される目論見書付録に示す。引受権証発行に関する引受権証契約写しは、当社が署名した後、カナダと米国の証券監督管理機関に提出する

当社が発売した任意の株式承認証に関する目論見副刊は、株式承認証及び発売に関連する具体的な条項を記述する。適用される場合、説明は、以下のことを含む

•

株式証明書の指定と総数を承認する

•

株式証の発行価格を承認する

•

株式承認証はどのような通貨で発行されるのか

•

株式証行使開始日と権利満了日；

•

引受権証を行使する際に購入可能な普通株、第1優先株、第2優先株または債務証券の名称、数量および条項、およびこれらの数量調整をもたらす手続き；

•

権利証の使用価格

•

株式証明書を発行する証券(ある場合)の名称及び条項、及び証券毎に発行される権利証の数；

•

権利証と別の証券とが一つの単位として発行されている場合、権利証および別の証券が単独で譲渡可能な日(ある場合)

•

同時に行使可能な任意の最低または最高株式証明書金額

•

権利証の譲渡、交換または行使に関する任意の条項、手続き、制限；

17

•

株式証明書は償還または償還が必要かどうかを認識し、もしそうであれば、償還条項または償還条項br；

•

引受権証を持つ重大なアメリカとカナダ連邦所得税の結果；および

•

株式証明書の任意の他の実質的な条項または条件

株式承認証は募集説明書 補編で指定された事務所で異なる額面の新株式証明書と交換することができる。株式証の行使を承認する前に、株式証を承認する所有者は、株式証の規程を受けた証券所有者のいかなる権利も享受しない。当社は、株式証所有者の同意なしに、修正権証契約(S)及び株式承認証を用いて、いかなる曖昧な点を是正し、欠陥又は不一致の条文を是正、訂正又は補充することができ、又は未完済株式権証所有者を全体としての権利を損なわない他の方法で修正することができる

引受領収書についての説明

会社は単独で、または普通株、第1優先株、第2優先株、債務証券または株式承認証(場合によっては)と共に引受領収書を発行することができる。引受領収書は引受領収書契約に基づいて発行されます。本節では、当社が本募集説明書に基づいて提供可能な任意の引受領収書に適用される一般的な条項を紹介する

適用される募集説明書補足資料には、提供された引受領収書を含む引受領収書 プロトコルの詳細が含まれる。当社は引受領収書契約を締結した後、カナダと米国の証券監督管理機関に引受領収書の発売に関する引受領収書契約書の写しを提出します。引受領収書の具体的な条項，および本節で述べた一般条項のこれらの引受領収書への適用範囲は，適用される目論見補編で述べる.適用される場合、本説明は、以下を含む

•

領収書の数量を承認します

•

領収書の見積もりとその価格は分割払いかどうかを承認します。

•

引受領収書を普通株、第1優先株、第2優先株、債務証券または株式承認証に変換する条件、およびこれらの条件を満たさない結果

•

買い戻しを普通株、第1優先株、第2優先株、債務証券または株式承認証に変換するプログラム

•

各引受領収書を行使する際に交換可能な普通株、第1優先株、第2優先株または株式承認証の数 ；

•

受領書の行使時に交換可能な債務証券系列の元本総額、通貨、額面、条項 ；

•

引受受領書を提供する任意の他の証券の名称および条項 および各証券が提供する引受領収書の数；

•

引受領収書は、普通株、第1優先株、第2優先株、債務証券、または株式承認証の日付または期間に変換することができる

•

引受領収書の販売に適用される毛収入または純収益にそれから稼いだ任意の利息を加える条項 ；

•

引受領収書を持つ重大なアメリカとカナダ連邦所得税結果；

18

•

受領書に付随する任意の他の権利、特権、制限および条件；および

•

買い戻しの他の重大な条項と条件を認定する

引受領収書は、募集説明書の副刊に明記された事務所 を異なる額面の新しい引受領収書に交換することができる。引受証明書交換の前に、引受証明書所持者は、引受証明書に拘束された証券所持者のいかなる権利も享受しない

受領書引受契約によると、受領書を引受したカナダのバイヤーは、普通株、第1優先株、第2優先株、債務証券又は株式承認証(どのような状況に応じて定める)を発行した後、契約破棄の権利を有し、普通株、第1優先株、第2優先株、債務証券又は株式権証(どのような状況に応じて定める)を提出する際に引受領収書の金額を支払う権利を有することができ、本募集説明書、適用される募集説明書及びその任意の改訂に失実陳述が含まれている場合、取り消し救済措置は受領書の発行日から180日以内に行使すればいい。この引受権は、公開市場または他の場所で初期購入者からそのような引受領収書を取得する引受受領書保持者、または米国で引受受領書を取得する初期購入者には適用されない

以前の売上高

本募集説明書の日付の12ヶ月前の間、当社は普通株式と普通株に変換可能な証券を以下のように発行した

日取り 支給/贈与		単価 安全(C$)				量 証券
普通株
2021年6月17日(1)			3.26				18,000
2021年6月17日(1)			2.83				14,000
2021年8月18日(2)			6.24				181,250
2021年9月7日(3)			2.93				67,568
2021年9月9日(2)			4.99				10,020
2021年9月21日(4)			2.84				6,631
2021年10月1日(4)			2.85				6,063
2021年11月12日(1)			2.83				30,000
2021 年 11 月 16 日 (1)			2.83				10,000
2021 年 11 月 17 日 (1)			2.83				10,000
2021 年 12 月 2 日 (1)			2.83				10,000
2021 年 12 月 20 日 (1)			2.83				10,000
2021 年 12 月 21 日 (1)			2.83				10,000
2021 年 12 月 22 日 (3)			3.93				100,000
2021 年 12 月 29 日 (1)			2.83				30,000
2022年1月1日(4)			3.94				50,437
2022 年 2 月 8 日 (5)			5.19				11,830
2022 年 2 月 8 日 (5)			7.33				8,286
2022 年 2 月 8 日 (5)			5.01				5,106
2022 年 2 月 8 日 (5)			4.67				10,258
2022 年 2 月 8 日 (5)			3.68				10,036
2022 年 2 月 13 日 (4)			3.68				13,221
2022 年 2 月 22 日 (1)			3.26				10,000
2022 年 2 月 25 日 (5)			5.19				14,257
2022 年 2 月 25 日 (5)			7.33				9,986

19

日取り 支給/贈与		単価 安全(C$)				量 証券
2022 年 2 月 25 日 (5)			5.01				15,385
2022 年 2 月 25 日 (5)			4.67				15,453
2022 年 2 月 25 日 (5)			3.94				5,984
2022 年 2 月 25 日 (5)			3.68				15,118
2022 年 3 月 2 日 (2)			4.73				1,292,864
2022 年 3 月 2 日 (1)			2.83				22,000
2022 年 3 月 3 日 (1)			2.83				5,600
2022 年 3 月 3 日 (5)			5.01				8,461
2022 年 3 月 3 日 (5)			4.67				8,499
2022 年 3 月 3 日 (5)			3.94				3,291
2022 年 3 月 3 日 (5)			6.24				2,187
2022 年 3 月 3 日 (5)			3.68				8,314
2022 年 3 月 4 日 (1)			3.26				10,000
2022 年 3 月 7 日 (1)			2.83				55,000
2022 年 3 月 8 日 (1)			3.26				30,000
2022 年 3 月 8 日 (1)			2.83				42,000
2022 年 3 月 9 日 (1)			3.26				39,000
2022 年 3 月 10 日 (1)			2.83				110,000
2022 年 3 月 11 日 (3)			4.31				2,543
2022 年 3 月 11 日 (2)			4.73				12,498
2022 年 3 月 14 日 (1)			3.26				60,000
2022 年 3 月 15 日 (3)			4.03				10,000
2022 年 3 月 15 日 (3)			4.03				1,740,085
2022 年 3 月 15 日 (6)			4.03				429,000
2022 年 3 月 16 日 (2)			4.73				25,577
2022 年 3 月 17 日 (1)			2.83				7,000
2022 年 3 月 23 日 (1)			3.99				6,000
2022 年 3 月 23 日 (1)			3.26				10,800
2022年3月28日(1)			3.99				4,931
2022 年 4 月 4 日 (1)			3.99				2,512
2022年5月19日(5)			5.19				14,257
2022年5月19日(5)			7.33				9,986
2022年5月19日(5)			5.01				15,385
2022年5月19日(5)			4.67				15,453
2022年5月19日(5)			3.94				5,984
2022年5月19日(5)			3.68				15,118
2022年8月18日 (3)			3.62				16,667
2022年8月18日 (4)			3.62				123,812
2021年9月7日(7)			2.93				36,922
2021 年 12 月 22 日 (7)			3.93				200,000
2022 年 3 月 15 日 (7)			4.03				753,067

メモ：

(1)	普通 株式 買 取 オプション の 行使 により 発行 された 普通 株式 （ それぞれ 、 “選択”） 株式 会社 に従って’S 株式 イン セン ティブ プラン （ The“ S IP の”).

(2)	以 前に 授 与 された 制限 付き 株式 単 位の 授 与 を満た すために 発行 された 普通 株式 （ それぞれ 、 an “ RS U”） S IP に 従 います 。

(3)	S IP に 従 った RS U の 発行 。

(4)	繰 延 株式 の 発行 （ それぞれ 、 a“ DS U の”） S IP に 従 って 。

(5)	S IP に 基づ き 以前に 付 与 された DS U の 授 与 を満た すために 発行 された 普通 株式 。 は

(6)	パ フォーマンス シェア ユニ ットの 発行 （ 各 、 a“ PS U の”） S IP に 従 います 。 は

(7)	S IP に 基づ く オプション の 発行 。

20

成約価格と出来高

普通 株式 が 取引 される 主な 市場は TS X です 。普通 株式 は NY SE でも 取引 されます 。

以 下の 表 は 、 本 目 論 見 書の 発行 日 までの 12 ヶ月 間 における TS X および NY SE に お ける 普通 株式 の 報告 された 終 値 および 終 値 および 総 取引 量を 示 しています 。

トロント証券取引所

月.月		高(カナダドル)				ロー(カナダドル)				巻
2021年7月			3.730				3.130				19,511,979
2021年8月			3.470				2.830				21,359,865
2021年9月			3.060				2.750				30,529,198
2021年10月			3.710				2.850				26,341,859
2021年11月			4.280				3.460				30,893,804
2021年12月			4.050				3.600				22,372,477
2022年1月			3.880				3.100				25,156,721
2022年2月			4.120				3.180				28,215,982
2022年3月			4.430				4.020				32,251,923
2022年4月			4.690				3.570				23,196,789
2022年5月			3.620				2.660				39,726,901
2022年6月			3.020				2.070				21,484,671
2022年7月			2.140				1.750				23,679,316
2022年8月			2.140				2.070				2,640,187

2022 年 8 月 31 日の TSX における普通株式の終値は、 1.57 カナダドルでした。

ニューヨーク証券取引所

月.月		(ドルが)高い				(ドルが)低い				巻
2021年7月			3.01				2.47				98,393,549
2021年8月			2.77				2.19				81,515,338
2021年9月			2.43				2.16				150,903,245
2021年10月			3.02				2.26				168,032,322
2021年11月			3.43				2.78				177,792,983
2021年12月			3.15				2.81				157,968,770
2022年1月			3.06				2.42				115,572,834
2022年2月			3.24				2.52				144,938,599
2022年3月			3.50				3.15				179,510,749
2022年4月			3.71				2.80				142,889,548
2022年5月			2.79				2.05				257,842,572
2022年6月			2.40				1.61				183,086,384
2022年7月			1.66				1.36				119,380,796
2022年8月			1.67				1.58				19,529,039

2022年8月31日、ニューヨーク証券取引所における普通株の終値は1.19ドルだった

21

専門家の興味

“2022年技術報告書”は、NI 43-101に基づいて作成され、著者：Jason J.Cox，P.Eng。(技術取締役カナダ鉱業コンサルティング会社、 SLRコンサルティング(カナダ)株式会社)、Tudorel Ciuculescu、M.SC、P.Geo(SLRコンサルティング(カナダ)株式会社顧問地質学者)、Stephan Theben，Dipll.，SME(RM)(鉱業担当，SLRコンサルティング(カナダ)株式会社)，Adam L.Coulson，博士，P.Eng。(カナダ木材株式会社上級アシスタント)、Bijal Shah，M.A.Sc.，P.Eng(上級エンジニア、Wood Canada Limited)、Mickey M.Davachi、Ph.D.，P.Eng，D.GE，Fasce(Wood Canada Limited)，Paul M.O.Hara，P.Eng(プロセスマネージャー、カナダ木材株式会社)、Raymond J.Turenne，P.Eng(取締役、アメリカ電気·制御、カナダ木材株式会社)、ヒラ·E·Daniel、M.Sc.，P.Geo彼らはカナダウッド有限会社の首席地球科学者)、Deena Nada、P.Eng(カナダ木材有限会社プロジェクトマネージャー)、Marie-France Bugnon，M.Sc.，P.Geo(IAMGOLD Corporation探査社長)とAlan R.Smith，M.Sc.，P.Geoである。(IAMGOLD社探査部地域マネージャー)本入札明細書には、本入札明細書のCote Goldプロジェクトに関連するいくつかの技術情報源が、2022年の技術報告から含まれているか、または参照されて組み込まれている

上記の会社または個人は、2022年技術報告を作成する際に、または2022年の技術報告を作成した後、それぞれ、会社または会社の任意の連絡または関連会社が証券を償還していない1%未満であり、2022年の技術報告の作成に関連する会社または会社の任意の連絡または関連会社の任意の証券の任意の直接的または間接的権益を受信していないか、または受信した直接または間接的権益が1%未満である

上記会社又は個人、又は当該会社の任意の役員、高級社員又は従業員は、現在又は予想されているいずれも当社又は当社の任意の共同会社又は付属会社の取締役、高級社員又は従業員ではないが、当社又はその付属会社のbr社又は付属会社のマリー−フランシー·ブガノン及びエレン·R·スミスを除く

法律事務

ファスキン·マルティネオ·デュムリン有限責任会社(Fasken Martineau Dumoulin LLP)は、カナダの法務とポール·ウェス、リフキン、ウォートンとカリソン法律事務所(Paul，Weiss，Rifkind，Wharton&Garrison LLP)を代表して、米国の法務について本協定下の証券発行に関するいくつかの法律問題を伝達する。本合意日には、ファスキンマルティノデュムリン有限責任会社のパートナー及び共同会社がグループとして、それぞれ直接又は間接実益として、当社又は当社の任意の共同会社又は共同会社のいずれかの発行済み証券の1%未満の株式を所有する

核数師、譲渡代理人及び登録員

同社の監査役は畢馬威会計士事務所で、その事務所はオンタリオ州トロントBAY Street 333 Bay Street，Suite 4600， M 5 H 2 S 5にある。ピマウェイ有限責任会社は、カナダの関連専門団体によって制定された関連規則と関連解釈、および任意の適用された法律または法規に基づいて、彼らは会社に対して独立しており、すべての関連するアメリカの専門と監督基準に基づいて、彼らは会社に関する独立会計士であることを確認した

普通株式の譲渡代理人および登記官は、 100 University Avenue ， Toronto ， Ontario M 5 J 2 Y 1 のオフィスを通じて Computershare Trust Company of Canada です。

リスク要因

投資決定を下す前に、証券の潜在的購入者は、本入札明細書に記載された情報と、適用可能な目論見説明書副刊を含む参照によって本明細書に組み込まれた文書とを慎重に考慮しなければならない。証券投資にはいくつかの固有のリスクがあります

22

“年度情報テーブル”の第3項のリスク要因項に記載されている要因、“S管理層は、会社が2022年6月30日までの6ヶ月間、および2021年12月31日までの年度の財務状況および経営業績の検討および分析におけるリスクおよび不確定要因”に記載されている要因、および本明細書または本明細書に組み込まれた文書に記載されている任意の他のリスク要因を参照することによって、投資家は、投資前にこれらの要因を慎重に考慮すべきである。特定証券発売に関する他のリスク要因は適用される目論見書補編で説明する。本明細書に組み込まれた文書および/または適用可能な目論見明細書の付録に記載されたいくつかの要因を参照することによって互いに関連しており、したがって、投資家は、これらのリスク要因を全体として扱わなければならない。本明細書、年次情報テーブル、参照によって本明細書に組み込まれた別のファイルまたは適用される目論見明細書の付録に記載された任意のリスク要因が発生した場合、当社の業務、財務状態、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。当社は現在知られていないか未知であるか、あるいはその現在実質的な他のリスク及び不確定要素を有していないと考えられており、当社のS業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。その会社は購入者たちにそれがこのようなすべての危険を解決することに成功することを保証できない。採用された任意のリスク管理措置は、本明細書に記載されたリスク、年次情報テーブル、本明細書で参照される他の文書、または適用される目論見明細書の付録に記載されたリスクまたは他の予見不可能なリスクの発生による将来の損失を回避することが保証されない

他にも

Maryse Belangerさん、取締役会長兼臨時取締役兼会社の最高経営責任者総裁であるMaryse Belangerさんは、2016年7月までオーストラリア証券取引所上場会社ミラベラニッケル業有限公司(ミラベラニッケル業)の取締役メンバーだった

2015年9月、メラベラの取締役は、同社が継続的に経営している会社として継続できないことが明らかになったため、同社を自発的な管理に入れることを決定した。世界的なニッケル価格の下落のため、追加的な第三者融資を受けることができない。これはその会社が経済的に豪交所で取引を続けることを不可能にする

取締役会長兼臨時総裁兼会社の最高経営責任者であるMaryse Belangerさんは、トロント証券取引所創業板上場会社高原エネルギー金属株式有限公司(高原エネルギー)の取締役を務め、2021年5月11日まで、つまりアメリカリチウム業会社が裁判所が許可した手配計画に基づいて高原エネルギー会社のすべての発行と流通株を買収する日である。2021年3月15日、Platformはオンタリオ州証券委員会(OSC)の調査対象であることを発表した。2021年5月3日、証監会は高原、その前の最高経営責任者、および最高財務官に対する告発声明を提出し、疑惑高原は公開開示でいくつかの誤解的な陳述を行った。2022年6月1日、OSCは、いくつかの継続的に開示されたファイルを提出できなかったため、Platformで取引停止令を実施した。この貿易停止令は本募集説明書の発行日からも有効である

民事責任の実行可能性

当社は1つの根拠ですカナダ商業会社法それは.S社の多くの役員と高級管理者、および本募集説明書に記載されているすべての専門家はカナダまたは他の米国司法管轄区ではない住民であり、彼らの全部または大部分の資産およびS社の大部分の資産はアメリカ国外に位置する。当社は代理人が米国(本願明細書に記載したように)に法的手続き書類を送達することを指定しているが、米国在住の証券保有者が米国内で当社または非米国住民の取締役、上級者、専門家に送達することは困難である可能性がある。当社はカナダの弁護士Fasken Martineau Dumoulin LLPから，米国連邦証券法により決定された民事責任について，カナダにおける裁判所の原始訴訟や米国裁判所判決を執行した訴訟における実行可能性に疑問があることを明らかにした

23

当社は同時にF-10表(本募集規約の一部)で米国証券取引委員会に委任代理人をF-X表に送達する登録声明を提出する。F-X表によると、会社は、ニューヨークオルバニ道富80号会社サービス会社を米国における代理として指定し、米国証券取引委員会が行った任意の調査または行政訴訟に関連する法的手続き文書の送達、および本募集説明書に基づいて証券を発売するために、会社に対して会社に提起または関連する任意の民事訴訟または訴訟を担当する

登録声明の一部として提出された書類

以下の書類は、登録説明書の一部として米国証券取引委員会に提出されており、本募集説明書も登録説明書の一部である： タイトル以下の文書は、引用合併によって、監査人、弁護士、およびエンジニアの同意、会社役員およびいくつかの上級管理者の授権書、および債務契約の形態 である。T-1表の引受権証明書契約、引受領収書契約、または受託者資格宣言(場合によって決まる)の写しは、発効後の改正または米国取引所法案に基づいて米国証券取引委員会に提出または提供された書類によって登録される

24

付表II A

(添付ファイルを参照。)

		2024年5月21日

IAMGOLD社

購入取引財務省は普通株を発行する

本稿で述べた証券に関する重要な情報を含む最終ベースフレーム目付説明書 をカナダ各省·地域の証券規制機関に提出した。最終的な基本入札説明書、任意の適用可能な 棚上げ目論見書付録、および文書の任意の修正は、SEDAR+によって取得することができる。ファイルコピーはNational Bank Financial Inc.から電話で取得でき，電話アドレスは： である(416)-869-8414あるいはNBF-Synding@bnc.ca，BMO Nesbitt Burns Inc.，Brampton流通センターC/O 社のデータセットに電子メールを送信し，電話：905-791-31514312に転送するか、torbramwarehouse@datagroup.caに電子メールを送信するか、またはカナダロイヤル銀行道明証券会社から電話：416-842-5349またはDistribution.rbcds@rbccm.comに電子メールを送信する.この文書は発行された証券に関するすべての重大な事実を全面的に開示していない。投資家 は投資決定を下す前に、最終基本入札説明書、任意の改訂、および任意の適用された棚上げ募集説明書の付録を読んで、これらの事実、特に提供された証券に関連するリスク要素を開示しなければならない

発行者は、本通信に関する発行について、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に登録声明(目論見書を含む)を提出した。投資する前に、株式募集説明書と発行者が米国証券取引委員会に提出した他の書類を読んで、より完全な発行者と今回発行された情報を得る必要があります。目論見書には補足説明があります。アメリカ証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govのエドガーにアクセスすることで、これらのファイルを無料で取得することができます。あるいは、発行者、任意の引受業者、または発行に参加した任意の取引業者は、補充された目論見書を送信するように手配します。ご要求があれば、カナダ国民銀行金融会社に電話で連絡してください。住所は：(416)-869-8414BMO Capital Markets Corp.nbf-Synに電子メールを送信したり、電話：(800)414-3627、電子メール：bmoprospectus@bmoprospectus@bmop.com、またはRBC Capital Markets，LLC、電話：877-822-4089またはequityprospectus@rbccm.comに電子メールを送信します

発行元：		IAMGOLD社(IAMGOLD社または社)。
製品：		財務省は72，000，000株普通株(普通株)を発行する(超過配給選択権(以下のように定義する)がすべて行使された場合、82，800，000株普通株を発行する)。
発行価格：		普通株一株当たり4.17ドルです。
総収益：		300，240，000ドル(超過配給オプションがすべて行使された場合、345，276，000ドル)。
超過配給選択権：		当社は、引受業者に、期限後30日以内の任意の時間に、引受業者を代表して、最大10，800，000株の追加普通株(超過配当権を行使する前に発売された普通株の15%に相当)を適宜購入することができる引受業者に選択権を付与している(超過配当権を行使する前に発売された普通株の15%に相当する)。超過配給選択権がすべて行使された場合、総収益は345，276，000ドルになる。
収益の使用：		当社は、超過配給選択権を行使して得られた金を含め、住友金属鉱業有限公司からコートジボワール金プロジェクトの9.7%の権益を買い戻すための純額を発売する予定だ。
要約形式：		公開発売は、当社日付2022年9月1日の短い基礎棚募集説明書の補編によると、カナダのすべての省と地域(ケベック州とヌナ武州を除く)で販売する資格があり、多司法管区開示制度に基づいて提出された登録声明に基づいて米国に進出し、共同簿記管理人が同意する可能性のある他の司法管轄区で私募で販売する。
引受形式：		購入された取引は、引受契約の締結に依存して、締め切りがbr}の有効期限がbrまでの災害退出、規制脱退、取引停止退出、および重大な不利な変更脱退条項、および他の業界標準条項を含む。
リスト：		普通株をトロント証券取引所とニューヨーク証券取引所に上場することを申請する。上場はそれぞれトロント証券取引所とニューヨーク証券取引所のすべての上場要求に符合しなければならない。S社の現有普通株は現在トロント証券取引所とニューヨーク証券取引所に上場しており、コードはそれぞれIMGとIAGである。
資格：		通常の法規により、RRSP、RRIF、RESP、RDSP、DPSP、TFSA、FHSAを申請する資格がある。
合同簿記管理人		国民銀行金融市場、モントリオール銀行資本市場、カナダロイヤル銀行資本市場。
委員会：		総収益の4.0%を発行し、超過配給選択権(行使すれば)を含む。
締め切り：		2024年5月24日頃(締め切り)。

付表III

プレスリリース日は2024年5月21日であり，基本的には付表III-Aの形式を採用している

トロント証券取引所：imgニューヨーク証券取引所：iag				プレス リリース

IAMGOLDは3億ドルの買収取引融資を発表した

基本棚目論見書はアクセス可能で、募集説明書増刊は2営業日以内にSEDAR+でアクセスします

オンタリオ州トロント，2024年5月21日，IAMGOLD Corporation(IAMGOLD Corporation，略称IAMGOLD Company)は本日，National Bank Financial Markets，BMO Capital Markets，RBC Capital Marketsをはじめとする引受業者財団と合意し，購入取引に基づいて1株当たり4.17ドルの価格(発行価格)で72，000，000株の普通株を購入し，合計約3億ドルの毛収入(発行価格)を会社にもたらすことに同意したと発表した。引受業者も発売終了後30日以内にいつでも全部または部分的に選択権を行使し、発売価格で最大10，800，000株の普通株を購入して、超過配給(あり)を補う権利がある。購入株権をすべて行使すれば、当社に発売された総収益総額は約3.45億ドルとなる

収益の使用

IAMGOLDは、超過配給選択権を行使して得られた純額を含めて、住友金鉱業有限会社(住友鉱業株式会社)が保有するコット金鉱の9.7%の権益(譲渡権益)を買い戻し、コット金鉱での全70%の権益を回復するために、得られた純額を発売する予定だ。良好な現金管理によると、発売された純収益は、上記の買い戻しが完了するまで、利息口座に入金したり、そのbrクレジットによって引き出した金額を返済するために使用され、カレンダー年末までに完了する予定だ

コートジボワール金鉱の現在の拡張スケジュール、及びコートジボワール金鉱拡張期間に必要な支出金額に影響を与える可能性のある現行の市況及びS現有業務の運営現金流量に基づいて、当社は、発売された純額は、2024年3月31日の現金及び現金等価物、予想運営現金流量、残りのバンブック資産の売却予想所得金、及び信用手配項下のbr未引き出し金が提供した利用可能な流動資金とともに、購入譲渡権益の買い戻しに資金を提供するのに十分であると信じている

買い戻しは当社のコートジボワ金鉱に対するSリスクの開放を増加させ、追加の経済効果とキャッシュフローをもたらし、買い戻しの9.7%の権益の選択権を持つことによる関連コストを除去する

コタイ合弁会社と住友買い戻し協議の背景

コートジボワール金鉱は，IAMGOLDを事業者と住友の合弁企業(コートジボワール黄金UJVまたはUJV) として運営している。合営会社はコートジボワール黄金合弁企業協定によって管轄されている

Sの合営会社における出株比率は60.3%であり、2022年12月19日に発表された合弁会社出資及び改訂協議(合営会社出資協定)の一部として、住友に9.7%の権益を買い戻す権利がある。合弁会社融資協定の条項によると、同社は5月31日にコートジボワール金鉱での9.7%の権益(譲渡権益)を住友から買い戻す権利がある^ST十一月三十日と^{これは…。}2023年11月30日から2026年11月30日まで(この日を含む)

合弁融資協定では、当社の買い戻し譲渡権益と2026年11月30日まで(早い者を基準に)、当社は住友に3カ月保証の隔夜融資金利(SOFR)と住友が譲渡権益を譲渡して入金した4%に相当する買い戻し選択権費用を支払うことも規定されています

今回買い戻した買収価格は，住友が譲渡権益のために提供した2.5億ドルの初期資金に相当し，住友が商業生産を実現するために所有権を増加させることによる増分貢献に加え，その受け取った増量金生産量を減算し，そのために支払うべき任意の計上と未払いのオプション費用を加えたものである

その財務諸表では、同社は、現在の買い戻し価格に等しいコートジボワール金買い戻しオプションの財務負債 (オプション費用の課税額と未払い金額を含む)を確認している。2024年3月31日現在、この金融負債は3兆668億ドル

取引の詳細

今回の発行は、カナダのすべての省と地域(ケベック州とヌナマット省を除く)で行われ、2022年9月1日にカナダ各省と地域の証券監督管理機関に提出日が2022年9月1日のS社の既存の基礎フレーム目論見書(目論見書)(目論見補充説明書)を提出する方式である。今回の発行は、カナダ/米国多司法管区開示システムに基づいて米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出されたbr}F-10表(登録声明)の有効な登録声明の一部である予備入札説明書補充文書と最終目論見説明書補充文書(総称して米国目論見説明書補充文書と呼ぶ)に基づいて米国で行われる

今回の発行計画は2024年5月24日頃に完了し、トロント証券取引所とニューヨーク証券取引所の承認を含むすべての必要な承認を受けることを含むが、これらに限定されない

当社は、本通信に関する発売について、米国証券取引委員会に登録説明書(基礎棚目論見説明書を含む)を提出しました。当社はカナダ各省·地域の証券監督管理機関に“基本枠組み目論見説明書”を提出した。投資前に、閣下は登録説明書、基礎棚目論見書、アメリカ目論見書補充書類、目論見書補充書類及び引用方式で組み込まれた文書、及び当社がすでにアメリカ証券取引委員会及びカナダ証券監督管理機関(状況に応じて)に提出した他の書類を読んで、当社及び今回発売された更に完全な情報を得るべきである。アメリカ証券取引委員会の電子データ収集、分析、検索システムで、アメリカ証券取引委員会に提出されたファイルを無料で取得することができます。サイトはwww.sec.govです。基礎棚目論見書、目論見書付録、およびそのような文書への任意の改訂へのアクセスは、アクセス基礎棚募集説明書、棚募集説明書付録、およびそのような文書に対する任意の改訂された手続きの提供に関連する証券法規に基づいて提供される。SEDAR+www.sedarplus.comまたはwww.sedarplus.caでは、“基本棚説明書”と“説明書付録”を で取得することができます(本明細書の発行日から2営業日以内)。登録説明書、基本棚目論見書、米国入札説明書補充材料、目論見書補充材料、およびこのような文書の任意の修正された電子または紙のコピーは、カナダNational Bank Financial Inc.から電話(416)869-8414または電子メール nbf-Synを介して無料でbnc.ca；BMO Nesbitt Burns Inc.，Brampton流通センターC/O Data Group of Companies電話： 905-791-31514312またはtorbramwarehouse@datagroup.caに電子メールを送信します。カナダロイヤル銀行道明証券会社から、電話：416-842-5349またはDistribution.RBCDS@rbccm.comに電子メールを送信し、連絡先に電子メールアドレスまたはアドレスを提供し(場合によって)、アメリカでは、カナダ国民銀行金融会社、住所：65 E.55 th St.，New York 10022；電話：(4168698414)または電子メール：nbf-Synは@bnc.ca；モントリオール銀行市場会社に連絡してください：株式シンジケート部門、住所：ニューヨーク10036、ニューヨーク42街151 W 42層、電話：(800)414-3627、電子メール：bmoproptus@bmoo.com；カナダロイヤル銀行資本市場有限責任会社、ニューヨークヴィシー街200号、8階、NY 10281-8098から来ました。注意：株式シンジケート；電話：877-822-4089または、equityprospectus@rbccm.comに電子メールで送信され、連絡先の電子メールアドレスまたはアドレスが提供される(場合に応じて)

本新聞稿は、売却要項を構成したり、購入要約を求めたりするべきではなく、いかなる司法管轄区でも普通株を売却すべきではなく、当該司法管轄区の証券法により、登録又は資格を取得する前に、このような要約、勧誘又は売却は不法である

前向きな情報に関する警告声明

本プレスリリースには前向きな陳述が含まれている。歴史的事実を除いて、会社が信じている、予想されている、または将来発生する可能性のある活動、事件または発展に関するすべての陳述(発売完了の時間、発売規模、および発売によって得られた金額の用途に関する陳述を含むが、これらに限定されない)は前向きな陳述である。前向きな陳述は、一般に、可能、将、すべき、会、会、可能、当社は読者に注意し、展望性陳述はいくつかの推定と仮定に基づいていなければならず、管理層はこれらの推定と仮定は合理的であると考えているが、これらの推定と仮説自体は重大な業務、財務、運営とその他のリスク、不確定性、或いは事項と他の要素の影響を受け、以下に述べる要素を含み、これらの要素は会社の実際の結果、業績或いは業績と展望性陳述中の明示的或いは暗示的な結果、業績或いは成果と大きく異なる可能性があるため、これらの推定と仮定に過度に依存してはならない。展望性表現も大量の重大な要素と仮定に基づいて、当社の現在と未来の業務 戦略；予想範囲内の経営業績；予想される未来の生産量とキャッシュフロー；会社が予想条項または完全に予想されない条項に従って権益を譲渡する能力；現地と世界経済情勢と会社の未来の経営環境；貴金属、他の鉱物及び重要な商品の価格、予想される鉱産品の品位、国際為替レート、予想される資本と運営コスト、S会社プロジェクトを建設するために必要な政府とその他の承認の可用性と時間を含む

展望性陳述は多くのリスクと不確定性の影響を受け、その中の多くのリスクと不確定性はS会社の制御或いは予測能力を超え、会社の実際の結果と展望性陳述で討論した結果が大きく異なることを招く可能性がある。 実際の結果或いは事件が現在の予想と大きく異なる要素を招く可能性があり、予想、推定或いは計画の金生産量を達成できず、維持コスト或いはその他のコストのすべての意外な増加、資本支出と探査支出の意外な増加を招く可能性があり、鉱物資源と鉱物埋蔵量の材料中の鉱物含有量と予測の変化として確認された。物流、技術あるいはその他の要因の変化による開発や採鉱計画の変化、将来の探査結果がSの予想と一致しない可能性、br社と住友社Sの関係の変化、金融市場の不安定、通貨両替リスク、世界黄金市場の変化、ネットワークセキュリティリスク、およびIAMGOLD Sに最も近い40-F表および年次情報テーブルおよびIMMGOLD S管理層がbrに提出した米国証券取引委員会とカナダ証券監督管理機関の文書に開示されたリスク。Sは2024年3月31日までの第1四半期の財務状況と経営結果について検討と分析を行った。いかなる前向き表現も作成された日からのみ発表され、適用される証券法が要求される可能性がある以外、当社は前向き表現を更新する意図や義務を負いません

IMMGOLDについて

IAMGOLD は、カナダに拠点を置く中間金生産および開発会社で、北米と西アフリカで鉱山を運営しています。同社は、大規模で長寿命のコテ金鉱で生産を開始しました。さらに、当社は、潜在力の高い鉱山地域における初期段階および先進的な探査プロジェクトの確立されたポートフォリオを有しています。

IAMGOLD は、高い基準の環境、社会、ガバナンス慣行を通じて、説明責任のある採掘の文化を維持することにコミットしています。IAMGOLD は、ニューヨーク証券取引所 （ NYSE ： IAG ） およびトロント証券取引所 （ TSX ： IMG ） に上場しています。

IAMGOLD 連絡先

グレイム · ジェニングス、投資家情報担当バイスプレジデント

電話番号 ： 416 360 47 4 3|モバイル ： 416 38 8 68 8 3

info@iamgold.com

付表IV

ロックアップレターの形式

ロックアップレターの形式

2024 年 5 月 ___ 日

株式会社ナショナルバンクファイナンシャル

BMO ネスビットバーンズ株式会社

RBC ドミニオン証券株式会社

CIBC World Markets Inc.

スコシアキャピタル株式会社

道明証券会社

Canaccord Genuity Corp.

コマルク証券です

C/o国民銀行金融会社

エクスチェンジタワー

王西街130番地8番地^{これは…。}フロア.フロア

トロント、M 5 X 1 J 9

尊敬するさんたち/女性たち：

IAMGOLD Corporation(以下、IAMGOLD Corporationと略す)と2024年5月22日に締結された引受契約(以下、引受契約と略す)については、IAMGOLD Corporation(以下、IAMGOLD Corporationと略す)は、合意条項に違反することなく、会社のすべての普通株式を売却することに同意し、署名者は、ここで、売却しない、売却に同意しない(または任意の意向を宣言する)、以下の所有権を譲渡または処分するいかなる経済的結果にも同意する。国民銀行金融会社、モントリオール銀行Nesbitt Burns Inc.およびカナダロイヤル銀行道明証券会社の事前書面の同意を得ず、90日以内に会社の普通株に交換または変換可能な任意の署名されたS社の普通株または交換可能または会社の普通株に変換可能な証券であって、その同意は無理に拒否されない。ただし、本条例は、以下の署名者が、会社の普通株式又は会社の普通株式に変換することができ、又は会社の普通株式を取得する権利がある他の金融商品の譲渡又は処分を(I)慈善目的を有する登録慈善団体又は財団に譲渡又は処分することを阻止又は制限するものではなく、(Ii)以下の署名者の配偶者、家族パートナー、両親、兄弟姉妹、子供又は孫(それぞれ直系親族である)、又は以下の署名者又はその直系親族の利益のために設立された信託を譲渡又は処分することを阻止又は制限しない。(3)真の贈与として、又は遺言、無遺言又は他の遺言的性質を有する書類又は適用される相続法。ただし、第(I)、(Ii)及び(Iii)項の場合、各譲受人は、譲渡の前又は後に、基本的に本レタープロトコル の形態を採用したロック協定に署名して交付しなければならない。(Iv)オプション、株式承認証、制限株式奨励、制限株式単位又は他の株式に基づく報酬の帰属、行使又は決済により満了する源泉徴収については、(V)制限のある国内注文又は離婚和解に関する法律実施を含め、(Vi)誠実な第三者入札要約に基づいて、(V)法律により実施される。買収要約、内部人要約、発行者要約、合併、手配、合併、業務合併、合併または他の類似取引、または(Vii)を当社に提出する。

本協定はオンタリオ州法律とカナダ連邦法律(オンタリオ州に適用)の管轄と解釈を受けるべきであり、ファックス或いは.pdf署名方式で署名することができ、署名時に正本を構成すべきである