メモ 1 — 組織と事業内容

アーウィンズ デラウェア州の法人、Technologies Inc.（以下「当社」、「私たち」、「当社」、または「AERWINS」）を合わせて 完全子会社のカリフォルニア州の有限責任会社、アーウィン・ディベロップメントCA LLC（「アーウィン・ディベロップメント」）と一緒に、 は、シングルシートのオプションの有人航空機（「MAV」または「有人航空機」）を再設計しています。アーウィン・ディベロップメント 2023年10月18日にカリフォルニア州の法律に基づいて設立されました。Form 10-Qのこのレポートの「会社」へのすべての言及は、 「私たち」、「私たち」、または「アーウィンズ」には、アーウィンズとアーウィン・ディベロップメントの両方が含まれます。

ポノ キャピタル・コーポレーションの合併

オン 2023年2月3日、デラウェア州の企業であるPono Merger Sub, Inc. との合併（「合併」）を完了しました（「合併」） Sub」）と、当時はデラウェア州の企業であるPono Capital Corp. と呼ばれていた当社の完全子会社（「Pono」） と、合併契約および合併計画に基づくデラウェア州の企業であるAERWINS, Inc.（旧社名：AERWINS Technologies Inc.）に、 2022年9月7日現在の日付（2023年1月19日に修正された「合併契約」）、ポノ、マージャーサブ、アーウィンズによる、およびそれらの間の Mehana Equity LLCは、デラウェア州の有限責任会社（「スポンサー」または「購入者代表者」）です。 Ponoの株主代表として、小松修平はAERWINSの株主代表として Inc.（「販売者代表者」）。それによって検討された合併およびその他の取引（総称して「事業」） 「Combination」）は、合併契約に基づき、2023年2月3日に終了しました。Merger Subは、AERWINS、Inc. と合併し、合併しました AERWINS, Inc. は合併後もポノの完全子会社として存続し、ポノは社名を「エアウィンズ・テクノロジーズ株式会社」に変更しました。 そして、会社の事業はAERWINS、Inc.の事業になりました。この事業セクションには、主に以下に関する情報が含まれています アーウィンズ社の事業。

その 企業結合は、米国で一般に認められている会計原則の下で、逆資本増強として会計処理されました アメリカ（「米国会計基準」）。AERWINSは会計上の買収者となり、Ponoは買収された企業として扱われました。 財務報告目的の会社。したがって、合併後の会社の財務諸表は、 アーウィンズの財務諸表。

オン 2023年2月2日、当社はAERWINS, Inc. および特定の投資家とサブスクリプション契約（以下「契約」）を締結しました。 （ここでは総称して「購入者」と呼びます）。契約に従い、購入者は骨材を購入することに同意しました 31,963 すぐに交換されたAERWINS, Inc.の普通株式（「株式」） 5万人 公開株は 企業結合の完了と引き換えに、総額$と引き換えに5,000,000 (「購入価格」) と 買収価格は、企業結合のクローズ（「クロージング」）の前にAERWINS, Inc. に支払われます。すぐに有効になります クロージングの前に、AERWINS、Inc. は購入者に株式を発行し、その後、クロージングの直後に、株式は 公開株式と交換され、公開株式は証券法に基づく登録証券の発行として発行されました 1933年、改正されたとおり（「証券法」）、当社がフォームS-4で提出した有効な登録に基づき、 2023年1月13日に証券取引委員会によって発効が宣言されました。

オン 2023年2月3日、会社はPonoとの企業結合から$の純現金を受け取りました1,595,831。会社も$を引き受けました25,750 の前払い費用で、$1,432,603 で、その他の買掛金、$1,580,000 支払手形（$）で1,480,000 2023年12月31日現在)、$643,213 令状で 負債。企業結合からの資金総額は $でした1,595,831。この金額は特定の負債の返済に利用できましたが、 取引費用や、主に投資銀行、法務、会計、その他の専門家で構成される一般的な企業目的 手数料は以下の通りです：

について の支払手形 $1,480,000 上記で説明したように、会社は期日までに支払いをしていません。したがって、会社は デフォルトで、$の支払利息を認識します199,687 未払費用として。

オン 2023年12月27日、当社の完全出資間接子会社である日本法人（「A.L.I.」）であるA.L.I.テクノロジーズ株式会社は、 東京地方裁判所民事第20部「特別管財カカリ」に任意破産申立てを提出しました。[特別 信託統治セクション]、ケースID：2023年第8234号（福州）。2024年1月10日に破産管財人が任命され、手続きが開始されました。 破産手続の提出と1月10日の命令の結果、当社は、もはやA.L.Iを管理していないと結論付けました。 2024年1月10日現在、米国GAAP会計基準コード810に基づく会計上の目的で、したがってA.L.I. 資産と負債は、将来的に会社の連結財務諸表から連結解除されました。 2024年3月31日に終了した3か月です。

オン 2024年4月2日、当社は、連結前の100株につき連結後の1株に基づいて、発行済株式と発行済株式を統合しました 普通株式。すべての株式の数値と参考文献は遡及的に調整されています。

メモ 2- ゴーイング・コンサーン

その 会社の財務諸表は、適用可能なアメリカ合衆国で一般に認められている会計原則を使用して作成されています 通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を検討している継続企業に。 2024年3月31日に終了した3か月間の時点で、当社の累積赤字はドルです63,484,844。 2023年12月27日、当社は日本法人であるA.L.I.テクノロジー株式会社（「A.L.I.」）の事業を中止しました。 は、その完全所有の間接子会社で、東京地方裁判所民事部に自主破産申立てを提出しました 20、「特別信託統治部」、事件番号：2023年第8234号（福州）。破産管財人が任命されました 2024年1月10日、手続きが開始されました。破産手続きと1月10日の命令の提出の結果、 当社は、米国会計基準に基づき、2024年1月10日以降、会計上の目的でA.L.I. を管理しなくなったと結論付けました 会計基準法第810号、つまりA.L.I. の資産と負債は、会社の資産と負債から分離されました 2024年3月31日に終了した3か月間の連結財務諸表を将来的に。これらの要因はかなりの疑いを引き起こします 継続企業としての会社の存続能力について。

とはいえ 同社は事業をカリフォルニア州ロサンゼルスに移し、そこでMAVを再設計し、最終的に生産を開始する予定です。 十分な収益を生み出すためには、会社のキャッシュポジションが会社の日常業務を支えるのに十分ではありません。 経営陣は、債務、または私募または公募によって追加の資金を調達する予定です。会社はその存続可能性を信じていますが 十分な収益と能力を生み出すために、再設計後にMAVの生産を開始するという戦略について 追加の資金を集めますが、その効果を保証することはできません。会社が継続企業として存続できるかどうかは、それにかかっています 事業計画をさらに実施し、十分な収益を生み出す当社の能力と、追加の資金調達能力について 債務、または公募または私募による資金。さらに、会社は顧客からの苦情や訴訟の対象となる可能性があります。 A.L.I. のサプライヤー、従業員、破産手続きから生じた債権者、またはさまざまな訴訟を起こしたその他の第三者。損害賠償 これらの訴訟手続の一部で当社に対して訴訟を起こした場合、相当な額になる可能性があります。当社は株主に次のことを保証することはできません 当社は、原告の請求に対して常に価値ある抗弁を行います。一方、これらの法的措置の最終的な効果は 確実に予測されると、会社の評判や経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。議事録 A.L.I. の破産手続きを含め、会社が随時関与する可能性があり、多額の判決、罰金が科せられる可能性があります。 弁護士費用またはその他の費用がかかり、会社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす とキャッシュフロー。

さらに、 会社には多額の負債があります。2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社の負債総額は $8,966,839 と $19,547,304ですそれぞれ。さらに、2023年12月27日のA.L.I. の破産申請は債務不履行となりました 元本総額の$の担保付転換社債によると4,200,000 2023年4月12日に当社がリンド・グローバルに発行しました と2023年5月23日、そして2023年8月25日に修正されました（「リンドノート」）。1月号の修正条項の条件に従って とSPA改正（会社が4月までに有価証券の公募を完了し、必須の前払いをする場合） 2024年15日、1月の債券修正条項に規定されているように、Lind Globalはこの事態を理由に権利の行使を放棄することに同意しました デフォルトの。当社はこれらの義務を履行できなかったため、Lind Globalは、その選択により、（1）支払いを要求する権利を有します 債券の未払いの元本金額の 120% に相当する金額で、（2）その他すべての権利と利用可能な救済策を行使します 手形の発行に関連して会社とリンドの間で締結された手形およびその他の契約に基づいてそれに、件名 最低価格と現金支払いまで。

その 財務諸表には、記録された資産金額の回収可能性と分類に関連する調整は含まれていません。または 会社が継続企業として存続できない場合に必要になる可能性のある負債の金額と分類。

メモ 3 — 重要な会計方針の要約

メモ 4 — 前払費用

の 2024年3月31日現在の前払い費用の合計は753,407 (2023年12月31日-$)983,255です）、前払いの株式ベースの報酬によるものです。

メモ 5 — 返済可能なローン

メモ 支払い可能

オン 2023年1月31日、当社はマハナ・エクイティ合同会社に元本金額を支払うことを約束しました1,130,000。債務不履行に陥った場合は、 この紙幣には、次のような利息がかかります 24このような債務不履行が解消されるまで、年間%です。 このノートの元本と未払額 利息は、ヨークビルとのポノのSEPAから500万ドル以上を調達した方か、次のどちらか早い方にお支払いください。(i) $30万人 2023年4月10日 (ii) $30万人 2023年5月10日; (iii) $30万人 2023年6月30日に。そして (iv) $230,000 2023年7月31日に。

オン 2023年1月31日、当社は第三者の貸し手に元本金額を支払うことを約束しました450,000。債務不履行に陥った場合は、 この紙幣には、次のような利息がかかります 24このような債務不履行が解消されるまで、年間%です。 このノートの元本と未払額 利息は次のように支払います（「満期日」）。（i）$100,000 2023年4月10日 (ii) $100,000 2023年5月10日に。 (iii) $100,000 2023年6月30日に; (iv) $100,000 2023年7月31日に。そして (v) $5万人 2023年8月31日に。

として 2024年3月31日時点で、支払手形の残高はドルでした1,480,000 では、デフォルトで、認識されている支払利息は $です288,243 未払費用として。

ザル 会社はまた、合計$のローンを受け取りました272,835 第三者から。これらのローンには利息がかかります 15% 年1回で、期限は発行日から12か月です。2024年3月31日現在の、未払利息費用を含むローン残高 $15,775 は $288,610 (2023年12月31日-米ドルの支払利息5,521 は $283,896)。

メモ 6 — 関連当事者取引

保証します A.L.Iのディレクターから提供されました。

にとって 2023年12月31日に終了した年度に、当社はA.L.I. の代表取締役片野大介から債務保証を受けました。 特定の建物のリース契約。取引金額は $5,961 これは、契約の未払いのレンタル料金の合計によって計算されます 2023年12月31日時点で保証が提供されているのはどれですか。保証料は支払われていません。

ローン アーウィンズの元ディレクターから

オン 2023年2月27日、当社の完全子会社であるA.L.I. テクノロジーズは、修平とローン契約を締結しました コマツ、当社の前最高経営責任者。契約に従い、小松氏はA.L.I. を貸すことに同意しました。 2億,000 円 (約 $)1,384,370 の換算レートに基づく米ドル 0.0066921 それぞれ米ドル 1 2023年12月31日現在の円です)。その 本契約に基づくローンの当初の満期日は2023年4月15日で、延長されました 2023年6月30日 (「満期日」)。 本契約に基づく金利は 2.475年率（年間365日比例配分して計算）、および利息期間 2023年2月27日から満期日までです。

ザル 会社は$を認識しています72,285 未払費用の。2023年7月19日、修平は誓約を執行し、ASC投資の支配権を獲得しました（およそ 48.81デフォルトステータスによるASC TECH（エージェント）の割合。2023年12月31日に終了した年度中に、当社はASCへの投資を認識しなくなりました テックエージェントは全額で、Shuheiへの負債の認識を取り消しました227,281、そして認識された$の損失666,641。2023年12月31日現在、ローン残高 は $482,341 (円)66,037,376です)。

支払い可能 アーウィンズのディレクターに

中に 2023年12月31日に終了した年度と2024年3月31日に終了した3か月間、当社の取締役の1人、キラン・シドゥと前者 取締役の片野大介が会社を代表して支払いました。シドゥさんは$を支払いました341,424 2023年に、そして45,189 その期間に 2024年、2024年3月31日現在の未払い額はドルです313,428 (12月 31、2023年-$341,424)。片野氏は$を支払いました215,725 2023年に、そして9,935 2023年12月31日現在、未処理です。会社が支払います 財務状況を考慮して、適切なタイミングで彼らに。

として 2024年3月31日時点で、金額は14,524 (2023年12月31日-$)25,924）は前の執行役員と$に支払われました96,331(12月 31、2023年-$120,331）は、当社の前および現在の取締役に、未払手数料として支払われました。

メモ 7 — 転換可能な約束手形、純額

オン 2023年4月12日、当社はリンド・グローバル・ファンドII LP（以下「投資家」）と証券購入契約（「SPA」）を締結しました。 2023年4月12日、当社はドルの転換約束手形の第1トランシェを発行しました2,520,000 満期日で 2025年4月12日 利息がなく、取得までに60か月間行使可能なワラントを発行しました 25,327 $の普通株式89.26 一株当たり。メモは 保有者の選択により普通株式に転換します。 換算価格は、(i) $の小さい方です9.00; または (ii) 最下位シングルの90％ 期間中のVWAP 20 手形が換算される前の取引日数。2023年8月25日、当社は改正案を締結しました $の最低価格を含む換算価格です18.176。フロアプライスを含めることに加えて、フロアノートの修正には 修正されたクロージングノートに基づく転換に関連する場合は、売却証券保有者の選択による 価格は最低価格とみなされ、転換株式を最低価格で発行することに加えて、会社は支払うことに同意しました 売却証券保有者に、(i) 売却証券保有者に発行される普通株式の数に等しい金額の現金 転換時に普通株式で支払われる換算額を90パーセント（90％）で割って決定されます 該当する換算日の前の20取引日のうちで最も低い単一VWAPの（最低価格にかかわらず） （ii）転換に関連して売却証券保有者に発行された転換株式の数を差し引き、（iii）を掛けます 変換日のVWAPによる結果。$の債務発行費用457,304です、オリジナル号の$割引420,000 とさらに $の割引1,642,696 は、手形の元本からの減額として認識され、手形の存続期間にわたって償却されます 直線法を利用しています。

オン 2023年5月23日、当社はドルの転換約束手形の第2トランシェを発行しました1,680,000 満期日で 2025年5月23日 そして、いいえ 取得までに60か月間行使可能な利息と発行済みワラント 15,685 $の普通株式73.16 一株当たり。メモは変換されるかもしれません 保有者の選択により普通株式に。 転換価格は、(i) 9.00ドル、または (ii) 最低単一VWAPの90％のどちらか少ない方です。 手形が転換される前の20取引日の間に。2023年8月25日、当社は、以下を改正する改正案を締結しました $の最低価格を含む換算価格18.176。フロアノートの修正には、フロアプライスの記載に加えて、 それは売却証券保有者の選択によるもので、修正されたクロージングノートに基づく転換に関連する場合は 価格は最低価格とみなされ、転換株式を最低価格で発行することに加えて、会社は支払うことに同意しました 売却証券保有者に、(i) 売却証券保有者に発行される普通株式の数に等しい金額の現金 転換時に普通株式で支払われる換算額を90パーセント（90％）で割って決定されます 該当する換算日の前の20取引日のうちで最も低い単一VWAPの（最低価格にかかわらず） （ii）転換に関連して売却証券保有者に発行された転換株式の数を差し引き、（iii）を掛けます 変換日のVWAPによるその結果。$の債務発行費用245,000、オリジナル号の$割引280,000 とさらに $の割引1,133,395です は、手形の元本からの減額として認識され、手形の存続期間にわたって償却されます 直線法を利用しています。

オン 2024年1月23日、当社とLind Globalは、優先転換約束手形の第1期決算書の修正第2号を締結しました と優先転換約束手形の第2次クロージングノート（総称して「1月手形修正」）の修正第2号 これにより、下記の条件に従い、クロージングノートが次のように修正されました。

に さらに、2024年1月23日、当社とリンド・グローバルは、以下の条件に従い、証券購入契約の修正第2号を締結しました。 以下に説明する条件：

に 当社が2024年4月15日までに公募を完了できなかったのと同じくらい、Lind Globalには公募の条件を満たす義務はありません 1月のメモの修正。当社は、義務付けられている期間を延長するためにLind Globalと話し合う予定です 公募を完了するために。

修正と 2024年3月31日に終了した四半期以降のデフォルトは、当初の金融負債の消滅として計上され、 新しい修正条件として新しい金融負債が認められたことは、既存の財務上の大幅な変更と見なされました 責任。したがって、当社はドルの減少を認識しました280,162 負債割引、そして$172,387 転換約束で利益を得ます メモ用語の変更。

メモ 8 — デリバティブ責任

その デリバティブ負債は、注記7の負債転換オプション機能から生じます。モンテカルロシミュレーションモデルを使用して評価されました 以下に詳述する仮定を使用します。2024年3月31日現在、デリバティブ負債はドルでした1,293,276 (2023年12月31日-$)1,367,140)。ザ・ 会社は$を記録しました685,174 2023年12月31日に終了した年度におけるデリバティブ負債の変化による利益。さらに、会社 記録された $1,088,477 負債割引総額による初期評価時のデリバティブ費用の超過分は、額面金額を超えることはできません 転換社債の残高の。次の前提条件でのモンテカルロシミュレーションモデル：

メモ 9 — 保証責任

ザ・ ワラント責任は、注記7の債務ワラントとして発行されたワラント、公的ワラント、およびプレースメントワラントから生じます。

として 2024年3月31日現在、ワラント負債の公正価値の合計は257,764 (2023年12月31日-$)400,924)。

メモ 10 — A.L.I の統合解除。

A.L.I。 破産

オン 2023年12月27日、A.L.I. は東京地方裁判所民事部第20部「徳亭関西」に自主破産申立てを提出しました カカリ」[特別信託統治セクション]、ケースID：2023年（府）第8234号（「A.L.I. 破産」）。

オン 2024年1月10日、裁判所は破産手続きの開始を確認する命令（「1月10日命令」）を出しました A.L.I. が破産していることが判明した債務者A.L.I. に対して、阿部・井久保・片山法律事務所の飯田岳弁護士の任命 破産手続の管財人（「受託者」）に任命され、会議の日付と場所は 財産の状況に関する報告、計算の報告、破産手続の処分に関する意見を聞くため 2024年5月14日、現地時間の午前10時に裁判所に出廷します（「状況報告会議」）。管財人の住所は福岡です 東京都中央区八重洲2-8-7 ビル9F。破産裁判所によって管財人が任命され、管財人が引き継ぎ、今後も引き継ぐ予定です A.L.I. のすべての資産と負債を管理します。A.L.I. の資産は、以下に従って清算されて分配されます 破産法で定められた優先事項に従って。当社は、A.L.Iの清算では分配金は利用できないと予想しています。

として 破産手続きと1月10日の命令の提出の結果、会社はもはやA.L.Iを管理していないと結論付けました。 2024年1月10日現在、米国GAAP会計基準コード810に従い、会計目的のため、非連結化されています 会社の財務諸表から、2024年3月31日に終了した3か月間のA.L.I. のすべての資産と負債。

メモ 11 — 所得税

ザ・ 会社は、所有権が変更されたかどうかを評価するための内国歳入法（「IRC」）第382条の調査を完了していません または会社の設立以来、複数の所有権の変更があったかどうか。

その 会社は、不確実な税務上の状況（利息や罰則の適用可能性を含む）をそれぞれ技術に基づいて評価します メリット、そして税務上の立場に関連する認識されていないメリットを測定します。2024年および2023年3月31日の時点で、経営陣は検討しています 当社には、認識されていない重大な不確実な税務上のポジションはありませんでした。したがって、会社には利息は発生していません または現在の報告日現在の所得税問題に関する罰則。未収利息や罰金はありませんでした 2024年3月31日現在、税務上の位置が不確実です。

ザ・ 会社は、12年以内に増減する重大な性質の税制上の優遇措置が認められないとは考えていません 報告日の月数。

いいえ 繰延税金は、そうでない当社の海外子会社の未送金累計収益（ある場合）に対して計上されています 米国の所得税の対象となります。当社は、自社の外国投資の機会と計画、および計画を定期的に評価しています 外国の運転資本は、必要な投資水準を決定し、それに応じて海外収益の水準を決定する必要があります それは無期限に再投資されたと見なされます。その評価に基づいて、会社の海外子会社の収益（もしあれば） それ以外の点では米国の課税対象とならないものは、無期限に再投資され、したがって繰延税金が発生すると見なされます は提供されていません。将来の投資機会や計画に変更が生じた場合、それらの変更は判明次第反映されます また、未送金の海外収益に対して米国の繰延税の残余が計上される可能性があります。

メモ 12 — 不測の事態

その 会社は、現在および将来の訴訟や請求から生じる、一般的に当社の事業に付随する潜在的な負債の対象となります 製造物責任、人身傷害、契約、商業、知的財産、税金、雇用、コンプライアンス、その他の事項に関連します それは通常の業務の過程で発生します。会社は、将来の費用（以下を含む）が発生する可能性がある場合に、潜在的な負債を計上します 弁護士費用（および費用）が発生し、そのような費用は合理的に見積もることができます。

アポン A.L.I. の自発的破産手続きが始まると、すべての債権者の行為は自動的に保留されます、そして新たな行為もすべて自動的に保留されます A.L.I. に対する訴訟は禁止されています。破産財産に関する訴訟では、破産管財人が原告となります または場合によっては被告。

A.L.I. の破産は債務不履行となります クロージングノートによると、元本総額$は4,200,000。したがって、Lind Globalは、いつでも、その選択により、 (1) 次の金額の支払いを要求します120クロージングノートの未払い元本の割合と（2）その他すべてを行使します クロージングノートおよび会社とLindとの間で締結されたその他の契約に基づいて利用できる権利と救済策 クロージングノート（総称して「取引書類」）の発行とともに。ただし、その際に（x） 上記の債務不履行が発生した場合、Lind Globalは、その単独かつ絶対的な裁量で（通知する義務はありません） このようなデフォルトの場合）、次の場合があります：（a）時々、クロージングノートの未払いの元本金額の全部または一部を要求することがあります 当時の転換価格（その価格は18.176ドル）の（i）のいずれか低い方で会社の普通株式に転換されます 1株当たり（「最低価格」）と（ii）80パーセント（80加重された1日の最低取引量3件の平均の％） Lind Globalが該当する転換通知を届ける前の20取引日の平均価格（「VWAP」） または (b) 以下に基づくLind Globalの権利、権限、特権、救済および利益の1つ以上を行使または執行します クロージングノート、取引書類、または適用法。

メモ 13 — 株主の赤字

アーウィンズ 発行が許可されました 4億,000 普通株式、額面金額$0.000001 一株当たり、そして 20,000,000 優先株の株式、 額面金額$です0.000001 一株当たり。企業結合以前は、会社には発行する権限がありました 2億,000 普通株式、 額面金額$です0.0001 一株当たり、そして 20,000,000 優先株式、額面金額$0.0001 一株あたり。

ビジネス ポノ・キャピタル・コーポレーションとの組み合わせ

オン 2023年2月3日、当社はポノとの合併を完了しました。2023年2月2日、当社はサブスクリプション契約を締結しました 購入者と。合計で、公開株式の数は増加しました 87,402 企業結合の終了時に。

株式 2024年3月31日に終了した3か月間に発行されました

最近 未登録証券の売却

オン 2024年2月27日と2024年3月22日に、関係のない2人の認定投資家（「投資家」）への売却を開始し、売却を完了しました。 の 100,000 株式と 35,500 当社の普通株式の未登録株式、それぞれ$の価格は4.00 1株あたりの合計は $542,000 現金で（「オファリング」）。オファリングは、サブスクリプション契約の条件に従って行われました。接続して オファリングに関して、当社は各投資家とピギーバック登録権契約を締結し、それによって会社は同意しました 投資家が取得した普通株式をオファリングに登録します。投資家がそのような株式の保有者であり続けている間はいつでも可能です。 当社は、改正された1933年の証券法（「証券法」）に基づく登録届出書を提出することを提案しています 自己口座の普通株式または会社の株主の自己勘定の普通株式に関しては、特定の慣習に従い 例外。

株式 2023年12月31日に終了した年度に発行されました

株式 サービスプロバイダーに発行されました

ザル 会社はサービスプロバイダーと、企業結合の完了を条件として普通株を発行してサービス料を支払うことに合意しました。 企業結合の完了後、会社は 4,132 公正価値が$の普通株式4,338,298 にとって 2023年12月31日に終了した年度。

の 会社が発行しました 65,484 時価$の株式をコンサルタントに2,489,179 その年に複数のサービスを会社に提供している人 2023年12月31日に終了しました。これらの株式発行は、発行日の株式の公正価値に基づく費用として計上されます。

中に 2023年12月31日に終了した年度に、当社は公正価値の経費も計上しました1,457,400です に従って株式を発行する義務として 2023年2月1日に修正された、2022年4月18日付けの当社とブーステッドの間の契約条件に関連して ビジネスコンビネーションに関連して提供されるサービスに。 51,317です 株式は2024年3月11日に発行されました。

その 2023年12月31日に終了した年度に発行された株式の公正価値の総額は6,827,477と $753,407 プリペイドとして認識されます 2024年3月31日現在の経費。

の 会社の発行済み株式は 259,097 2024年3月31日に終了した3か月間で、認識された普通株式は4 と追加の払込資本金（$）541,996。2024年3月31日現在、 885,987 発行済み普通株式の。普通株式の数 合併後のAERWINSと株式併合の法定資本を反映して遡及的に提示されます。連結後の1株です 連結前の100株につき。

メモ 14 — 1株当たりの利益（損失）

ベーシック 1株当たりの損失は、加重平均発行済普通株式に基づいて計算されます。希薄化後の1株当たり損失は、以下に基づいて計算されます ストックオプションの希薄化効果を調整した基本加重平均発行済普通株式の希薄化後の普通株式が決定されています 株式買戻し負債の早期行使に関連する普通株式への転換を想定して、自己株式法を適用して ストックオプション。

ベーシック 希薄化後の1株当たり損失は希薄化後の1株当たり損失と同じです。希薄化後の1株当たり損失は希薄化防止効果があるためです。

メモ 15 — 株式ベースの報酬

オン 2022年7月27日、Aerwinsは会社の特定の取締役にストックオプションを発行しました。このストックオプションは合計で 41,424 の株式 行使価格が$の会社の普通株式0.015 1株当たりで、権利確定期間は最初の事業から始まります 上場日の翌日（「トリガー日」）、それ以降（i）オプションの3分の1が権利確定します トリガー日の3か月の記念日に、（ii）オプションの3分の1は、トリガー日の15か月の記念日に権利が確定します 発動日、および（iii）オプションの残りの3分の1は、発動日の27か月記念日に権利が確定します。その 2024年3月31日現在の残りの加重平均契約期間は 8.33 何年も。

その 株式数は、Ponoとの企業結合および連結後の株式併合（1）を反映して、遡及的に表示されています。 連結前の100株あたりの1株。

ザ・ 会社は株式ベースの報酬の公正価値を$と見積もりました0.005 以下を含む二項式オプション価格モデルを使用する 仮定入力。

メモ 16 — 公正価値測定

その 2024年3月31日および2023年12月31日における当社の金融商品の推定公正価値は以下のとおりです。次は 概要には、現金および現金同等物、売掛金、その他の売掛金、短期買掛金、買掛金、未払金は含まれていません 費用、契約負債、長期債務の現在の部分、現在の営業およびファイナンスリース負債、およびその他の流動負債 その公正価値が帳簿価額に近いもの。