エキジビション99.1
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社
要約された連結中間財務諸表
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査)
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 要約連結中間財政状態計算書 (単位:千米ドル-未監査) |
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| 注記 |
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| 3 月 31 日 2024 |
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| 12月31日 2023 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金 |
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| $ |
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売掛金額 |
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| |||
関連当事者から支払われるべき金額 |
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| 10 (b) |
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| ||
税金は控除可能です |
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| 4 |
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前払費用およびその他の資産 |
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インベントリ |
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| 5 |
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流動資産合計 |
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探査資産と評価資産 |
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プラント、設備、鉱業資産 |
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長期投資 |
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| 6 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債 |
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流動負債 |
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買掛金と未払負債 |
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| $ |
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| $ |
| ||
支払うべき税金 |
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ファイナンスリース債務の現在の部分 |
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設備ローンの現在の部分 |
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流動負債合計 |
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ファイナンスリース義務 |
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設備ローン |
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再生規定 |
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| 11 |
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繰延所得税負債 |
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負債総額 |
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公平 |
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株式資本 |
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| 12 |
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株式準備金 |
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自己株式 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
その他の包括損失の累計 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累積赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
総資本 |
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| ||
負債と資本の合計 |
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| $ |
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| $ |
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コミットメント — 注 15
2024年5月8日に取締役会によって承認されました。
ピーター・ボイトス | ディレクター |
| デヴィッド・ウルフィン | ディレクター |
添付のメモは、要約された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
-1- |
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 要約された連結中間営業報告書と包括利益(損失) (1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています-未監査) |
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| 3月31日に終了した3か月間 |
| ||||||
|
| 注記 |
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| 2024 |
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| 2023 |
| |||
マイニング事業からの収入 |
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| 13 |
|
| $ |
|
| $ |
| ||
売上原価 |
|
| 13 |
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| ||
私の営業収益 |
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|
営業経費 |
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一般管理費 |
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| 12 (c) (d) |
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| |||
株式ベースの支払い |
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| 12 |
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| ||
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| ||
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|
その他のアイテム |
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|
利息およびその他の収入 |
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| ||
長期投資の利益(損失) |
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| 6 |
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| ( | ) | |
保証責任の公正価値調整 |
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| ( | ) | |
為替差益 (損失) |
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| ( | ) | |
ファイナンスコスト |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
再生条項の増設 |
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| 11 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
支払利息 |
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|
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
所得税控除前利益(損失) |
|
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| ( | ) | |
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|
所得税: |
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|
|
現在の所得税費用 |
|
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|
| ( | ) |
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| ( | ) |
繰延所得税の控除 |
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|
|
|
|
|
|
| ||
所得税費用 |
|
|
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|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
当期純利益 (損失) |
|
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|
|
| ( | ) | |
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|
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|
|
|
|
その他の包括利益 (損失) |
|
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|
後で損益に再分類される可能性のある項目: |
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|
通貨換算の違い |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
包括利益 (損失) 合計 |
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| $ |
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| $ | ( | ) | |
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1株当たりの利益(損失) |
|
| 12 (e) |
|
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| |
ベーシック |
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|
|
|
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
希釈 |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
加重平均発行済普通株式数 |
|
| 12 (e) |
|
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|
|
| |
ベーシック |
|
|
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|
| ||
希釈 |
|
|
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添付のメモは、要約された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
-2- |
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 要約連結株主資本変動中間計算書 (単位:千米ドル-未監査) |
|
| 注記 |
|
| 普通株式の数 |
|
| 株式資本額 |
|
| 株式準備金 |
|
| 自己株式 |
|
| その他の包括利益 (損失) の累計 |
|
| 累積赤字 |
|
| 総資本 |
| ||||||||
バランス、2023年1月1日 |
|
|
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| $ |
|
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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発行済普通株式: |
|
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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| |
市場発行で |
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
行使したRSUの帳簿価額 |
|
| 12 |
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|
|
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|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
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|
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| ||||||
発行費用 |
|
| 12 |
|
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
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| ( | ) | ||||
株式ベースの支払い |
|
| 12 |
|
|
| - |
|
|
|
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| ||||||
当期の純損失 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
通貨換算の違い |
|
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| - |
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|
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
バランス、2023年3月31日 |
|
|
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|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| 注記 |
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| 普通株式の数 |
|
| 株式資本額 |
|
| 株式準備金 |
|
| 自己株式 |
|
| その他の包括利益 (損失) の累計 |
|
| 累積赤字 |
|
| 総資本 |
| ||||||||
2024年1月1日の残高 |
|
|
|
|
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| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
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発行済普通株式: |
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| |
市場発行で |
|
| 12 (b) |
|
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|
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|
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|
| ||||||||
行使したRSUの帳簿価額 |
|
| 12 (d) |
|
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|
| ( | ) |
|
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|
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| |||||||
発行費用 |
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| - |
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| ( | ) |
|
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| ( | ) | ||||
株式ベースの支払い |
|
| 12 (c) (d) |
|
| - |
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| |||||||
当期純利益 |
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| 12 (e) |
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| - |
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| |||||||
通貨換算の違い |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
2024年3月31日現在の残高 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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添付のメモは、要約された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
-3- |
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 要約連結中間キャッシュフロー計算書 (単位:千米ドル-未監査) |
|
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|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||
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| 注記 |
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| 2024 |
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| 2023 |
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営業活動 |
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純利益 |
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| $ |
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| $ | ( | ) | ||
現金以外の商品の調整: |
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繰延所得税費用(回収) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
減価償却と減少 |
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|
| |||
再生条項の増設 |
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| 11 |
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|
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| ||
投資の(利益)損失 |
|
| 6 |
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| ( | ) |
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未実現為替差益 |
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|
| ( | ) |
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| ( | ) |
公正価値調整の解除 |
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| ||
保証責任の公正価値調整 |
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|
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株式ベースの支払い |
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| ||
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現金以外の運転資本項目の純変動 |
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| 16 |
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| ( | ) | |
営業活動による現金 |
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資金調達活動 |
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発行費用を差し引いた現金で発行された株式とユニット |
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リース負債の支払い |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
設備ローンの支払い |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
財務活動によって提供された(使用された)現金 |
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| ( | ) | |
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投資活動 |
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調査と評価への支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
プラント、設備、鉱業施設への追加 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
ラプレシオサの買収 |
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| ( | ) | |
投資活動によって提供された(使用された)現金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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現金でのお釣り |
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| ( | ) | |
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為替レートの変動による現金への影響 |
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現金、はじめに |
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現金、エンディング |
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| $ |
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| $ |
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補足キャッシュフロー情報(注16)
添付のメモは、要約された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
-4- |
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
1。業務の性質
Avino Silver & Gold Mines Ltd.(以下「当社」または「Avino」)は、1968年にカナダのブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて設立されました。同社は、銀、金、銅の生産と販売、および鉱物特性の取得、探査、改良を行っています。
当社の本社と主な事業所は、カナダブリティッシュコロンビア州バンクーバーのグランビルストリート570番地のスイート900です。当社は、カナダ(ケベック州を除く)と米国の報告発行体であり、トロント証券取引所(「TSX」)、ニューヨーク証券取引所(「TSX」)、ニューヨーク証券取引所、米国ニューヨーク証券取引所、フランクフルト証券取引所とベルリン証券取引所で取引されています。
同社は、メキシコのドゥランゴ州にある歴史的なアヴィーノの敷地で銅、銀、金を生産するエレナ・トロサ鉱山(「ET鉱山」または「アヴィーノ鉱山」)を運営しています。アヴィーノの敷地にはサンゴンザロ鉱山もあり、現在手入れとメンテナンスを行っています。同社はまた、ラ・プレシオサの不動産を所有するメキシコの企業であるプロイエクトス・ミネロス・ラ・プレシオサ S.A. de C.V.(「ラ・プレシオサ」)の持分を 100% 保有しています。同社はまた、カナダのブリティッシュコロンビア州とユーコン州にある鉱物資産の持分も持っています。
2。プレゼンテーションの基本
コンプライアンスステートメント
これらの未監査の要約連結中間財務諸表は、国際会計基準審議会(「IASB」)が発行した国際会計基準(「IAS」)34—国際財務報告基準(「IFRS」)に基づく中間財務報告に従って作成されています。これらの未監査の要約連結中間財務諸表は、当社の最新の年次監査済み連結財務諸表と同じ会計方針と適用方法に従います。これらの未監査の要約連結中間財務諸表には、年次連結財務諸表全体に必要な情報がすべて含まれているわけではありません。したがって、これらの未監査の要約連結中間財務諸表は、IASBが発行したIFRSに従って作成された当社の2023年12月31日の年次連結財務諸表と併せて読む必要があります。
これらの未監査の要約連結中間財務諸表は米ドルで表示されており、公正価値で測定された金融商品を除き、過去の原価ベースで作成されています。さらに、これらの未監査の要約連結中間財務諸表は、継続企業ベースの会計という発生主義を使用して作成されています。2023年12月31日の年次連結財務諸表に定められた会計方針は、あたかもその方針が常に有効であるかのように、これらの未監査の要約連結中間財務諸表に示されているすべての期間に一貫して適用されます。
プレゼンテーションの基礎
これらの未監査の要約連結中間財務諸表は米ドルで表示されており、公正価値で測定された金融商品を除き、過去の原価ベースで作成されています。さらに、これらの連結財務諸表は、継続企業ベースの発生主義会計を使用して作成されています。以下に定める会計方針は、あたかもその方針が常に有効であるかのように、これらの連結財務諸表に示されているすべての期間に一貫して適用されています。
外貨翻訳
外貨取引
機能通貨以外の通貨での取引は、取引日の実勢為替レートで記録されます。各財政状態報告日に、外貨建ての金銭的資産と負債は、財政状態計算書の日付における実勢レートで換算されます。外貨での過去の費用に基づいて測定される非金銭的項目は再換算されません。
-5- |
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
海外事業
米ドル以外の機能通貨を使用する子会社は、営業報告書の項目を年間平均レートで換算します。資産と負債は、各報告期間終了時の実勢為替レートで換算されます。これらの子会社への純投資の終値での再換算による為替レートの変動は、実際のレートで換算された営業報告書項目と平均レートで換算された営業報告書項目の差異とともに、その他の包括利益(損失)の累計に計上されます。海外事業の処分または一部処分の際、関連する為替差額の累積額が事業明細書に計上されます。
重要な会計上の判断と見積もり
会社の経営陣は、未監査の要約連結中間財務諸表の作成に会社の会計方針を適用する過程で判断を下します。さらに、財務データを準備するには、会社の経営陣が、不確実な将来の出来事による報告期間終了時の会社の資産および負債の帳簿価額と、報告期間中の報告された収益および費用の金額への影響を想定し、推定する必要があります。見積もりプロセスは本質的に不確実であるため、実際の結果はそれらの見積もりとは異なる場合があります。見積もりは、過去の経験や、その状況下で関連すると考えられるその他の要因に基づいて、継続的に見直されます。見積もりの修正と、それに伴う会社の資産と負債の帳簿価額への影響は、将来的に会計処理されます。
2024年3月31日に終了した3か月間の当社の未監査要約連結中間財務諸表の作成に適用される重要な判断と見積もりは、2023年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表の注記2に適用および開示されたものと一致しています。
連結の基礎
監査済み連結財務諸表には、以下のように当社とそのメキシコ子会社の勘定科目が含まれています。
子会社 |
| 所有権と利益 |
|
| 管轄 |
| 業務の性質 | ||
オニバ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ S.A. de C.V. |
|
| % |
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| メキシコの政権 | |||
ヌエバ・ビスカヤ・マイニング、S.A. de C.V. |
|
| % |
|
| メキシコの政権 | |||
プロモトーラ・アヴィーノ、S.A. de C.V.(「プロモトーラ」) |
|
| % |
|
| 持株会社 | |||
カンパニアミネラメキシカーナデアヴィーノ、S.A. de C.V. (「アヴィーノメキシコ」) |
|
|
|
| 鉱業と探査 | ||||
ラ・ルナ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 |
|
| % |
|
| 持株会社 | |||
ラ・プレシオサ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 |
|
| % |
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| 持株会社 | |||
プロジェクト・ミネロス・ラ・プレシオサ S.A. de C.V. |
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| % |
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| 鉱業と探査 | |||
セルバンテス法律事務所 |
|
| % |
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| 持株会社 |
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アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
会社間取引から生じる未実現収益や費用を含む会社間の残高と取引は、連結財務諸表の作成時に除外されます。
3。最近の会計宣言
今年度に有効な新規および修正されたIFRS:
特定の新しい会計基準と解釈が公表されました。それらは当年度に適用できるか、当期には必須ではなく、早期に採用されていないかのどちらかです。私たちはこれらの基準を評価しましたが、現在または将来の報告期間に会社に重大な影響を与えるとは考えられていません。
4。税金は控除可能です
会社の控除対象となる税金は、控除可能なメキシコのIVA(「VAT」)と所得税、および控除可能なカナダの売上税(「GST/HST」)です。
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| 3月31日、 2024 |
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| 12月31日 2023 |
| ||
VAT控除可能 |
| $ |
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| $ |
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GSTは回復可能です |
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控除可能な所得税 |
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| ||
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| $ |
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| $ |
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5。インベントリ
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| 3月31日、 2024 |
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| 12月31日 2023 |
| ||
プロセス資材の備蓄 |
| $ |
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| $ |
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在庫を集中させて |
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材料と消耗品 |
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| $ |
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| $ |
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2024年3月31日に終了した3か月間の費用として認識された在庫の金額は、合計$でした
2024年3月31日に終了した3か月間、当社は陳腐化により資材と消耗品の在庫をゼロにしました(2023年12月31日に終了した年度 — $
-7- |
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
6。長期投資
当社は、長期投資をIFRS第9号に基づく公正価値による損益を通じた公正価値で指定されたものとして分類しています。長期投資の概要は次のとおりです。
2024年3月31日に終了した3か月間:
|
| 公正価値 12月31日 |
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| ネット |
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| 外国での動き |
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| 公正価値調整 |
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| 公正価値 3月31日、 |
| |||||
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| 2023 |
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| 追加 |
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| 交換 |
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| その期間について |
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| 2024 |
| |||||
タリスカー・リソース普通株式 |
| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ |
| ||||
シルバーウルフ・エクスプロレーション株式会社普通株式 |
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| ( | ) |
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| ||||
エンデュランス・ゴールド・コーポレーションの普通株式 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| |||
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ |
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7。探査および評価資産
当社には、以下の買収、探査、評価費用が累積していますが、これらは減価の対象にはなりません。
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| アヴィーノ、 メキシコ |
|
| ラプレシオサ、メキシコ |
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| ブリティッシュコロンビア州とユーコン準州、カナダ |
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| 合計 |
| ||||
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残高、2022年12月31日 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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ラ・プレシオサの非中核コンセッション移転 |
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| ( | ) |
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掘削と探査 |
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| ||||
査定と税金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
為替レートの変動の影響 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
オプション収入 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
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残高、2023年12月31日 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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2024年に発生した費用: |
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掘削と探査 |
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査定と税金 |
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為替レートの変動の影響 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
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残高、2024年3月31日 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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-8- |
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
(a) アヴィーノ、メキシコ
同社の子会社であるAvino Mexicoが所有しています
(i) アヴィーノ鉱山地域の物件
アヴィーノ鉱山地域の不動産は、パヌコデコロナドとサンホセデアヴィーノの町の周辺にあり、歴史的なアヴィーノ鉱山跡地も囲んでいます。対象とする探査割引は4つあります
(ii) ゴメスパラシオ/アナマリアのプロパティ
アナ・マリアの宿泊施設は、ゴメス・パラシオの町の近くにあり、9つの探検施設で構成されています
オプション契約 — シルバーウルフ・エクスプロレーション株式会社(旧グレイ・ロック・リソース株式会社)(「シルバーウルフ」)
2021年3月11日、当社はシルバーウルフに独占権を取得するオプション契約を締結しました
2024年3月31日現在、物件の探鉱支出要件はすべて満たされており、シルバーウルフはオプション契約の条件を遵守しています。
当社とシルバーウルフとの間のオプション契約は、両社に共通の取締役がいるため、関連当事者取引とみなされます。
統一ラプラトサのプロパティ
ユニフィケーション・ラ・プラトーサの不動産は、パヌコ・デ・コロナドとサン・ホセ・デ・アヴィーノの町の近くとアヴィーノ鉱山周辺のアヴィーノ鉱山地域の不動産内にあるリースコンセッションに加えて、3つのリースコンセッションで構成されています。
2012年2月、当社の完全子会社であるメキシコ子会社は、ミネラレス・デ・アヴィーノ、S.A. de C.V.(「ミネラレス」)と新しい契約を締結しました。これにより、ミネラレスは「ETゾーン」として知られるラプラトサの土地を探索および採掘する独占権を間接的に当社に付与しました。ETゾーンにはアヴィーノ鉱山があり、2015年7月1日に経営陣が意図したレベルでの生産が達成されました。
契約に基づき、
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アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
(b) ラプレシオサ、メキシコ
2022年3月21日、当社はクールマイニング社からラプレシオサ資産の取得完了の承認を受けました。
(c) ブリティッシュコロンビア州とユーコン準州、カナダ
イーグルプロパティ-ユーコン
ミントとオリンピック・ケルビンのプロパティ — ブリティッシュコロンビア州
2022年5月2日、当社はエンデュランス・ゴールド・コーポレーションに、クラウン・グラントと鉱物請求の区画に含まれる旧ミント金鉱山、オリンピック、ケルビンの金鉱床の100%の所有権を取得するオプションを取得する権利を付与しました(「オリンピック請求」)。
2024年3月31日現在、エンデュランスはオプション契約のすべての条件に準拠していました。
8。非支配持分
2024年3月31日に、会社は効力を発しました
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アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
9。プラント、設備、鉱業資産
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| 鉱業 プロパティ |
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| オフィス機器、家具、備品 |
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| コンピューター機器 |
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| 鉱山機械と輸送機器 |
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| 工場機械と加工装置 |
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| 建設中の建物と建設 |
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| 合計 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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費用 |
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2023年1月1日の残高 |
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追加/転送 |
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減価償却 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
為替レートの変動の影響 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
2023年12月31日現在の残高 |
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追加/転送 |
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| ( | ) |
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減価償却 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
での動きの影響 為替レート |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
2024年3月31日現在の残高 |
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累積減額と減価償却/減損 |
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2023年1月1日の残高 |
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追加/転送 |
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減価償却 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
2023年12月31日現在の残高 |
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追加/転送 |
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2024年3月31日現在の残高 |
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純帳簿価額 |
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2024年3月31日に |
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2023年12月31日に |
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アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
上記の建設中の建物と建設には、$の建設中の資産が含まれます
2024年3月31日現在、当社は不動産、プラント、設備の評価を行い、ドルの減価償却を記録しました
2024年3月31日現在、プラント、設備、鉱業施設には、純帳簿価額$が含まれています
10。関連当事者の取引と残高
すべての関連当事者取引は、会社と関連当事者が合意した金額である交換金額で記録されます。
(a) 主要管理職員
当社は、取締役および特定の上級役員を主要な管理職として特定しています。主要管理職の報酬費用は次のとおりです。
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| 3 か月が終わりました 3月31日、 |
| |||||
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| 2024 | 2023 |
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給与、福利厚生、コンサルティング料 |
| $ |
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| $ |
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株式ベースの支払い |
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| $ |
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| $ |
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(b) 関係者に支払うべき/関係者に支払うべき金額
通常の業務では、当社はAvinoの取締役または役員に関連する企業と取引を行います。支払金額と受取金額はすべて無利子、無担保で、請求に応じて支払う必要があります。
次の表は、関連当事者に支払われるべき金額/(から)金額をまとめたものです。
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| 3月31日、 2024 |
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| 12月31日 2023 |
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オニバ・インターナショナル・サービス株式会社 |
| $ |
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| $ |
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取締役会費 |
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シルバーウルフ・エクスプロレーション株式会社 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
社長兼最高経営責任者として当社に提供されるサービスについて、当社は、当社の社長兼最高経営責任者で取締役でもあるデビッド・ウォルフィンが経営するインターマーク・キャピタル・コーポレーション(「ICC」)にコンサルティングサービスの対価を支払っています。2024年3月31日に終了した3か月間、会社はドルを支払いました
(c) その他の関連当事者間の取引
当社は、オフィスおよび管理サービスの費用分担契約をオニバ・インターナショナル・サービス株式会社(「Oniva」)と締結しています。費用分担契約に従い、会社は、会社の諸経費と法人経費、および会社に代わって発生した自己負担費用の一部を、2.5%の値上げでOnivaに払い戻します。当社の社長兼最高経営責任者で取締役でもあるデビッド・ウォルフィンは、Onivaの唯一の所有者です。費用分担契約は、どちらかの当事者が1か月前に通知すれば、違約金なしで終了することができます。
-12- |
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
Onivaとの取引の概要は以下の通りです:
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| 3 か月が終わりました 3月31日、 |
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| 2024 | 2023 |
| ||||
給与と福利厚生 |
| $ |
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| $ |
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オフィスとその他 |
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| ||
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| $ |
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| $ |
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11。再生規定
2024年3月31日時点の回収条項に関する経営陣の見積もりは、$
債務の現在価値は、リスクのない金利を使用して計算されました
会社の再生条項の変更内容の調整は次のとおりです。
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| 3月31日、 2024 | 12月31日 2023 |
| ||||
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期首残高 |
| $ |
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| $ |
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見積もりの変更 |
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継続事業に関連する割引の解除 |
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為替レートの変動の影響 |
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期末の残高 |
| $ |
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| $ |
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12。株式資本と株式ベースの支払い
(a) 承認済み: 額面金額のない無制限の普通株式
(b) 発行済み:
| (i) | 2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は |
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| 2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は | |
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| (ii) | 2023年12月31日に終了した年度中に、当社は |
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| 2023年12月31日に終了した年度中に、当社は |
-13- |
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
(c) ストックオプション:
当社は、当社の普通株式を購入するストックオプション制度を採用しています。このプランでは、希薄化せずに当社の発行済株式総数の最大10%のストックオプションを付与することができます。ストックオプションプランは、取締役、役員、従業員、および投資家向け広報活動やコンサルティングサービスを提供する人にストックオプションを付与するためのものです。制限は、会社の年間発行済株式総数に基づいています。ストックオプションは付与日に権利が確定します。ただし、投資家向け広報サービスを提供する人に発行されたものは、1年間にわたって権利が確定します。オプション価格は、付与日の割引市場価格以上でなければならず、オプション期間は付与日から10年を超えてはいけません。
ストックオプションの継続性は次のとおりです。
|
| 基になる 株式 |
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| 加重平均行使価格(C$) |
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発行済みのストックオプション、2023年1月1日 |
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| $ |
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付与されました |
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| $ |
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期限切れ |
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| ( | ) |
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キャンセル済み/没収済み |
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| ( | ) |
| $ |
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発行済みのストックオプション、2023年12月31日 |
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| $ |
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付与されました |
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| $ |
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キャンセル済み/没収済み |
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| ( | ) |
| $ |
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発行済みのストックオプション、2024年3月31日 |
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| $ |
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行使可能なストックオプション、2024年3月31日 |
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| $ |
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次の表は、2024年3月31日に発行され、行使可能なストックオプションに関する情報をまとめたものです。
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| 優れた |
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| 運動可能 |
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有効期限 |
| 価格 (C$) |
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| オプションの数 |
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| 加重平均残存契約期間(年) |
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| オプションの数 |
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| 加重平均残存契約期間(年) |
| |||||
| $ |
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-14- |
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
ストックオプションの評価には、予想される株価のボラティリティを含む推定値と仮定を使用する必要があります。ストックオプションの評価に使用される予想ボラティリティは、過去の期間に観察されたボラティリティに基づいています。基礎となる仮定の変更は、公正価値の見積もりに重大な影響を与える可能性があります。ストックオプションの公正価値は、以下の加重平均の仮定とその結果の公正価値に基づいて、ブラックショールズモデルを使用して計算されました。
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| 3 月 31 日 2024 |
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| 12月31日 2023 |
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加重平均の前提条件: |
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リスクのない金利 |
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| % |
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| % | ||
予想配当利回り |
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| 0 | % |
予想保証期間(年) |
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予想される株価の変動性 |
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| % |
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| % | ||
予想没収率 |
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| % |
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| % | ||
加重平均公正価値 |
| C$ |
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| C$ |
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2024年3月31日に終了した3か月間に、会社はドルを請求しました
(d) 制限付株式ユニット:
2018年4月19日、当社の制限付株式ユニット(「RSU」)プランが株主によって承認されました。RSUプランは、役員、取締役、コンサルタント、従業員への報酬として、取締役会の監督下にある報酬委員会によって管理されています。報酬委員会は、業績基準や権利確定期間など、助成の条件を決定します。
権利確定時に、各RSUは参加者に普通株式1株を受け取る権利を与えます。ただし、参加者が継続的に会社に雇用されているか、会社にサービスを提供している場合に限ります。RSUは基礎となる普通株式の価値を追跡しますが、そのようなRSUが権利確定するまで、受取人に原となる普通株式の権利を与えません。また、RSUが権利を取得してRSU参加者が普通株式を受け取るまで、議決権または普通株式の所有権または管理に付随するその他の権利を保有者に行使する権利を保有者に付与しません。
RSUの継続性は次のとおりです。
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| 基になる 株式 |
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| 加重平均価格 (C$) |
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未払いのRSU、2023年1月1日 |
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付与されました |
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運動した |
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| ( | ) |
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キャンセル済み/没収済み |
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未払いのRSU、2023年12月31日 |
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| $ |
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運動した |
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| ( | ) |
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未払いのRSU、2024年3月31日 |
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| $ |
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-15- |
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
次の表は、2024年3月31日に発行されているRSUに関する情報をまとめたものです。
発行日 |
| 価格 (C$) | 未払いのRSUの数 |
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2022年3月25日 |
| $ |
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2023年3月29日 |
| $ |
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2023年7月10日 |
| $ |
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2024年3月31日に終了した3か月間、RSUはありません(2023年12月31日に終了した年度)—
2024年3月31日に終了した3か月間に、会社はドルを請求しました
(e) 一株当たり利益:
基本1株当たり利益と希薄化後の1株当たり利益の計算は次のとおりです。
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| 3 か月が終わりました 3月31日、 |
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| 2024 | 2023 |
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当期純利益 (損失) |
| $ |
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| $ | ( | ) | |
基本加重平均発行済株式数 |
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希薄化型株式オプション、新株予約権、RSUの影響 |
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希薄化後の加重平均発行済株式数 |
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1株当たりの基本利益(損失) |
| $ |
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| $ | ( | ) | |
希薄化後の1株当たり利益(損失) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
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アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
13。収益と売上原価
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の収益はすべて、アヴィーノ鉱山からの精鉱の出荷によるメキシコに帰属します。
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| 3月31日、 2024 |
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| 3月31日、 2023 |
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集中販売 |
| $ |
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| $ |
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暫定的な価格調整 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| $ |
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| $ |
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売上原価は、在庫の変化、人件費を含む直接費用、鉱山現場の費用、エネルギー費用(主にディーゼル燃料と電気)、保守および修理費用、運営資材、外部サービス、第三者輸送費、減価償却費、および期間中のその他の費用で構成されます。直接費用には、副産物を抽出する費用が含まれます。
売上原価は、その期間に販売された在庫の加重平均原価に基づいており、次のもので構成されます。
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| 3月31日、 2024 |
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| 3月31日、 2023 |
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製造コスト |
| $ |
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| $ |
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減価償却と減少 |
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| $ |
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| $ |
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14。一般管理費
一般管理費は以下のとおりです。
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| 3月31日、 2024 |
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| 3月31日、 2023 |
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給与と福利厚生 |
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| $ |
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オフィスとその他 |
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専門家手数料 |
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管理費とコンサルティング料 |
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投資家向け広報 |
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旅行とプロモーション |
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取締役会費 |
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規制およびコンプライアンス手数料 |
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減価償却 |
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| $ |
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アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
15。コミットメント
当社は、Onivaに諸経費の一部を払い戻し、会社に代わって発生した自己負担費用の100%を払い戻し、Onivaの諸経費と企業経費の合計に基づいて一定の割合の手数料を支払うという費用分担契約を結んでいます。契約は、どちらかの当事者が1ヶ月前に通知することで終了することができます。Onivaとの取引と残高は注記10に開示されています。
当社とその子会社は、オフィス施設、土地、設備の使用について、さまざまなオペレーティングリース契約を結んでいます。これらのリース契約に関するコミットメントは次のとおりです。
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| 3 月 31 日 2024 |
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| 12月31日 2023 |
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遅くとも1年以内に |
| $ |
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| $ |
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1年後、5年以内 |
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5年以内 |
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| $ |
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| $ |
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2024年3月31日に終了した3か月間に費用として認識されたオフィスリースの支払い総額は
16。補足的なキャッシュフロー情報
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| 3 月 31 日 2024 |
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| 3 月 31 日 2023 |
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非現金運転資本項目の純増減額: |
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インベントリ |
| $ |
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| $ | ( | ) | |
前払費用およびその他の資産 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
税金は控除可能です |
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| ( | ) | |
支払うべき税金 |
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| ( | ) | |
買掛金と未払負債 |
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| ( | ) |
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売掛金額 |
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関連当事者に支払うべき金額 |
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| ( | ) |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
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| 3 月 31 日 2024 |
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| 3 月 31 日 2023 |
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現金以外のその他の補足情報: |
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利息が支払われました |
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支払った税金 |
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| $ |
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| $ |
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| 3 月 31 日 2024 |
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| 3 月 31 日 2023 |
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非現金投資および資金調達活動: |
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オプション契約の条件に基づいて取得した株式 |
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RSUの行使時の株式ベースの支払準備金の振替 |
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ファイナンスリースと設備ローンで取得した機器 |
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アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
17。金融商品
これらの商品は短期的な性質のため、関連当事者に支払うべき会社の金額と買掛金の公正価値は、それらの帳簿価額に近いものです。現金、売掛金、長期投資、保証責任は公正価値で記録されます。当社の設備ローンおよびファイナンスリース債務の帳簿価額は、類似の金融商品の現在の市場レートに基づく公正価値の妥当な概算値です。
会社の金融商品は、信用リスク、流動性リスク、市場リスクなど、特定の金融リスクにさらされています。
(a) 信用リスク
信用リスクとは、金融商品の一方の当事者が債務の履行を怠ることにより、他方の当事者に経済的損失をもたらすリスクです。当社は、現金、長期投資、売掛金を通じて信用リスクにさらされています。当社は、格付けの高い金融機関への現金および短期投資の大部分を維持することにより、現金および短期投資に関する信用リスクを管理しています。
当社は、売掛金残高に関する信用リスクが非常に集中しています。これは、集中販売のすべてが、3社(2022年12月31日〜2社)の取引相手との取引であるためです(注記18を参照)。しかし、現在までに未払いの残高はすべて期日時(通常は提出後60日以内)に全額決済されており、また取引相手の性質上、当社は売掛金に対する引当金を一切計上していません。
任意の期末における当社の信用リスクへの最大エクスポージャーは、未監査の要約連結中間財政状態計算書に記録されているこれらの金融資産の帳簿価額と同じです。2024年3月31日現在、担保として保有されている金額はありません。
(b) 流動性リスク
流動性リスクとは、期限が来たときに会社が金融債務を履行することが困難になるリスクです。当社は、営業、投資、財務活動に必要なキャッシュフローを予測することにより、流動性リスクを管理しています。2024年3月31日の時点で、会社にはドルの現金がありました
2024年3月31日現在の当社の契約上の義務とコミットメントの満期プロファイルは、次のように要約されています。
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| 合計 |
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| 未満 1 年間 |
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| 1~5歳です |
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| 5 年以上 |
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買掛金と未払負債 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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賃貸料とリース料の最低額 |
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設備ローン |
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ファイナンスリース義務 |
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合計 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
(c) 市場リスク
市場リスクは、金利リスク、外貨リスク、価格リスクで構成されています。これらについては、以下で詳しく説明します。
金利リスク
金利リスクは2つの要素で構成されています。
| (i) | 会社の金融資産および負債に対して行われた支払いまたは受領された支払いが、実勢市場金利の変動の影響を受ける限り、当社は金利キャッシュフローリスクにさらされています。 |
|
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| (ii) | 実勢市場金利の変動が会社の金融資産および負債の金利と異なる限り、会社は金利価格リスクにさらされています。 |
経営陣の意見では、利息を伴う重要な債務はすべて固定されており、変動金利の対象ではないため、会社は実質的に金利リスクにさらされていません。
外貨リスク
外貨リスクとは、為替レートの変動により、金融商品の公正価値または将来のキャッシュフローが変動するリスクです。当社は、以下の金銭的資産および負債がメキシコペソとカナダドル建てである限り、外貨リスクにさらされています。
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| 2024年3月31日 |
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| 2023年12月31日 |
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| MXN |
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| CDN |
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| MXN |
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| CDN |
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現金 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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関連当事者からの期限 |
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長期投資 |
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再生債券 |
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売掛金額 |
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買掛金と未払負債 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
関係者のため |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
ファイナンスリース義務 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
ネット露出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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米ドル相当額 |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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2024年3月31日現在の米ドル建て資産および負債の純エクスポージャーに基づくと、米国/メキシコおよびカナダ/米国の為替レートが 10% 変動すると、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の収益に約$の影響を及ぼします。
価格リスク
価格リスクとは、金利リスクや外貨リスクから生じるものを除き、市場価格の変動によって金融商品の公正価値または将来のキャッシュフローが変動するリスクです。
特定の売掛金は暫定条件に基づいて記録され、その後、最終決済日の金属相場価格に従って調整されるため、会社は売掛金の金額に関して価格リスクにさらされています。相場金属価格は、当社の制御が及ばない多くの要因の影響を受け、ボラティリティの影響を受けます。当社は、価格リスクへのエクスポージャーを制限するためのヘッジ戦略を採用していません。2024年3月31日の時点で、価格調整の対象となった未払いの売掛金に基づくと、金属価格が 10% 変動すると、約$の純利益(損失)に影響が出るでしょう
-20- |
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
これらの投資は相場市場価格に基づく公正価値で行われるため、会社は長期投資に関して価格リスクにさらされています。市場価格の変動により、利益または損失が純利益(損失)に計上されます。2024年3月31日時点で、市場価格が 10% 変動すると、約$の純利益(損失)に影響します
当社の収益性と、探査、評価、生産活動の資金を調達するための資金調達能力は、鉱物価格の変動に関連するリスクの影響を受けます。経営陣は、商品価格、個々の株式の動き、株式市場を綿密に監視して、会社が取るべき適切な行動方針を決定します。
(d) 金融商品の分類
アイリス13歳です 金融商品:情報開示 次のように公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層を確立します。
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格(調整前)。
レベル2 — レベル1に含まれる相場価格以外の、直接的(つまり価格として)または間接的に(つまり、価格から導き出される)資産または負債について確認できるインプット。そして
レベル3 — 観察可能な市場データに基づいていない資産または負債のインプット(観察不可能なインプット)。
次の表は、2024年3月31日現在の公正価値階層内のレベルごとに定期的に公正価値で測定された会社の金融資産を示しています。
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| レベル 1 |
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| レベル 2 |
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| レベル 3 |
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金融資産 |
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現金 |
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売掛金額 |
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長期投資 |
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金融資産総額 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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同社はブラック・ショールズモデルを使用してレベル3の金融商品を測定しています。2024年3月31日現在、当社にはレベル3の金融商品はありません。
18。セグメント化された情報
当社はセグメント報告を見直して、それが会社の事業構造を反映していることを確認し、会社の最高執行意思決定者(会社の最高経営責任者)が事業セグメントの業績をレビューできるようにします。各生産鉱山は事業セグメントであり、2024年3月31日時点で1つの事業セグメントがあると判断しました。
2024年3月31日に終了した3か月間の当社の収益は
-21- |
アヴィーノ・シルバー・アンド・ゴールド・マインズ株式会社 未監査の要約連結中間財務諸表の注記 2024年、2023年3月31日に終了した3か月間 (特に明記されていない限り、数千米ドルで表されます) |
要約された連結中間営業報告書によると、当社は以下の製品構成による収益を上げていました。
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| 3月31日、 2024 |
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| 3月31日、 2023 |
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シルバー |
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| $ |
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ゴールド |
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銅 |
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罰金、治療費、精製料 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
マイニング事業からの総収入 |
| $ |
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| $ |
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2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社の顧客数は以下のとおりです。
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| 3月31日、 2024 |
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| 3月31日、 2023 |
| ||
顧客 #1 |
| $ |
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| $ |
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顧客 #2 |
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他のお客様 |
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マイニング事業からの総収入 |
| $ |
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| $ |
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会社の非流動資産(金融商品以外)に関する地理情報は次のとおりです。
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| 3 月 31 日 2024 |
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| 12月31日 2023 |
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探査および評価資産-メキシコ |
| $ |
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| $ |
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探査および評価資産-カナダ |
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| ||
探査および評価資産の合計 |
| $ |
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| $ |
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| 3 月 31 日 2024 |
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| 12月31日 2023 |
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プラント、設備、鉱業施設-メキシコ |
| $ |
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| $ |
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プラント、設備、鉱業施設-カナダ |
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プラント、設備、鉱業施設の総数 |
| $ |
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| $ |
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19。その後のイベント
市場での販売 — 2024年3月31日以降、当社は
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