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目論見書 まとめ

私たちの企業構造

uTime Limitedは中国の事業会社ではなく、VIEに株式を持たないケイマン諸島の持株会社です。私たちのケイマン Islands持株会社は直接事業運営を行いません。私たちはVIEとその子会社を通じて中国で事業を行っています 中国で。中国のWFOEは、VIEとその株主と一連の契約を結んでいます。これにより、 VIEの構造。uTime Limitedの普通株式への投資は非常に投機的であり、かなりのリスクが伴います。これ 変動持分法人の構造は、投資家にとって独特のリスクを伴います。への外国投資には制限や制限はありません 私たちのVIEが現在事業を行っている業界。中国の法律では外国人投資家の保有が禁止されているため、私たちはVIE構造を採用しています 将来検討し運営する可能性のある付加価値電気通信事業の株式持分の 50% 以上、および 外国投資企業として、間接的に中国子会社、深センuTimeテクノロジーコンサルティング株式会社、またはuTime WFOE 中国の法律では、中国で付加価値のある電気通信事業を営む資格はありません。代わりに、私たちのVIEと子会社 中国内にあるVIEは中国の事業会社です。私たちはVIEの株式を一切持っていません。代わりに 特定の契約上の取り決めによるVIEの事業運営の経済的利益。したがって、私たちは事業を運営しています 中国では、VIEとその子会社を通じて、uTime WFOE、VIE、およびその株主間の契約上の取り決めに頼って VIEの事業運営を管理します。VIEは会計上の目的で連結されていますが、ケイマン諸島が属する事業体ではありません アイランズの持株会社、または私たちの投資家は株式を所有しています。当社の普通株式の投資家は、VIEの持分を購入していません 中国ですが、代わりにケイマン諸島に設立された持株会社の持分を購入しています。私たちの普通の投資家 株式がVIEとその子会社の株式を直接保有することはできません。

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ザ・ 次の表は、この目論見書の日付現在の当社の組織構造を反映しています。

VIEとの契約上の取り決め

A 事業運営契約、株式質権契約、独占的な技術相談を含む一連の契約書 サービス契約、独占コールオプション契約、委任状、配偶者の同意書は、相互に締結されました uTime WFOE、VIE、およびそれぞれの株主。これらの契約上の合意により、次のことが可能になります。(i) 最も重要な経済指標を決定できます。 VIEの活動、（ii）VIEの経済的利益を実質的にすべて受けられること、（iii）独占購入オプションを持っていること 中国の法律で許可されている場合と範囲で、VIEの持分および/または資産の全部または一部。

にもかかわらず 法定多数所有権がないため、ケイマン諸島の持株会社はVIEと連結の主な受益者と見なされています 会計基準体系化トピック810、連結で義務付けられているVIEとその子会社。したがって、私たちはVIEを扱います を米国会計基準に基づく当社の連結事業体とし、VIEの財務結果を連結財務諸表にまとめています 米国会計基準に準拠しています。これらの契約上の取り決めの詳細については、「項目4」を参照してください。会社に関する情報—4A。 会社の歴史と発展—2023年の「VIEとそれぞれの株主との契約上の取り決め」 年次報告書。

その 以下は、uTime WFOE、VIE、VIEの株主とその配偶者による契約上の取り決めの概要です。 該当する場合。

パワー の弁護士

に従って VIEの各株主が発行する一連の委任状に、VIEの各株主はuTime WFOEを取り消不能の形で承認します またはuTime WFOEが当該株主に代わって関連するすべての事項を行使するために正式に任命した自然人 VIEにおける当該株主の株式保有（VIEの株主総会への出席、行使を含みますが、これらに限定されません） すべての株主の権利と株主の議決権、および法定代理人の指名と任命、 VIEの会長、取締役、監督者、最高経営責任者、その他の上級管理職。

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オン 2019年9月4日、UTimeのWFOEであるVIEとVIEの株主であるBao氏が、修正され再表示された第2次政権を握りました の弁護士は、UTimeのWFOEであるVIEとVIEの株主であるHe氏は、修正され書き直された委任状を締結しました。 上記のVIEの株主によって執行される委任状と実質的に類似した用語が含まれています。

エクイティ 誓約書

に従って uTime WFOE、VIE、およびVIEの株主の間で締結された株式質権契約に、VIEの株主は同意しました 該当する事項に基づくVIEの義務の履行を確保するために、VIEの100％の持分をuTime WFOEに差し入れること 既存の独占コールオプション契約、委任状、独占技術相談およびサービス契約、事業運営 契約と株式質権契約。そこに定義されている債務不履行事由が発生した場合は、VIE株主に書面で通知した上で、 uTime WFOEは、中国の法律で認められている範囲で、質権を行使して質権を行使することができます。

オン 2019年9月4日、uTimeのWFOE、VIE、およびVIEの株主は、修正および修正された2回目の株式質権に署名しました 契約には、上記の株式質権契約と実質的に類似した条件が含まれています。

として この目論見書の日付をもって、管轄の市場規制管理局への株式質権登録を完了しました 中国の財産権法と中国の民法に従って。

配偶者 同意書

に従って VIEの株主であるBao氏とHe氏の配偶者によって作成された、一連の配偶者同意書に、署名など 配偶者は、VIEの持分は該当する配偶者の所有物であり、それを構成するものではないことを確認し、同意しました 夫婦のコミュニティ財産。また、そのような配偶者は、事業によって付与される可能性のある権利または利益を取り消しのつかない形で放棄しました 該当する配偶者が保有するVIEの持分に関連する適用法について。

オン 2019年9月4日、バオさんの配偶者は、修正され書き直された2番目の配偶者同意書を締結しました。一方、バオさんは 配偶者は、配偶者の同意書と実質的に類似した用語を含む、修正および改訂された配偶者同意書を締結しました 上記で説明しました。

ビジネス 運営契約

に従って uTime WFOE、VIEとVIEの株主、VIEの株主との間で締結された事業運営契約に uTime WFOEまたはuTime WFOEが指定する当事者の事前の書面による同意なしに、VIEはいかなる取引も行わないことに同意しました その資産、事業、従業員、義務、権利、または運営のいずれかに重大または悪影響を及ぼす可能性があります（ただし 事業の最終過程または日常業務の中で発生するもの、またはuTime WFOEにすでに開示されているもの uTime（WFOE）の明示的な事前の書面による同意が必要です。さらに、VIEとその株主は共同で、厳格に受け入れることに同意しました VIEの従業員の雇用と解雇、日常業務に関して、uTime WFOEが行った提案を随時実施します VIEの管理と財務管理システム。

オン 2019年9月4日、uTime WFOE、VIE、およびVIEの株主は、修正および再表示された2回目の事業運営を開始しました 契約。上記の事業運営契約と実質的に類似した条件が含まれています。

エクスクルーシブ 技術相談とサービス契約

に従って 2019年3月19日付けのuTime WFOEとVIEとの間で締結された独占的な技術相談およびサービス契約に、uTime WFOEには、VIEのビジネスサポート、技術およびコンサルティングサービスを提供する事業体を提供または指定する独占的権利があります。 そのような契約に従い、VIEは、VIEの純利益の100％の合計に等しいサービス料をuTime WFOE（i）に支払うことに同意しました その年の、またはuTime WFOEとVIEが別途合意したその他の金額、および（ii）uTime WFOEが別途確認したサービス料 そしてVIEは、uTime WFOEがVIEのニーズに応じて提供する特定の技術サービスとコンサルティングサービスを提供します 時々。独占相談およびサービス契約は、全員が書面による契約に署名しない限り、引き続き有効です。 該当する中国の法律および規制に従って、その当事者が契約を解除するか、強制終了を求められます。

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エクスクルーシブ コールオプション契約

に従って uTime WFOE、VIE、VIEの株主、各株主の間で締結された独占コールオプション契約に uTime WFOEにVIEの持分の全部または一部を購入する独占オプションを取り消不能の形で付与しました、そしてVIEは取り返しのつかないほどです uTime WFOEに資産の全部または一部を購入する独占オプションを与えました。

と 株式譲渡オプション、uTime WFOE、または以下が指定するその他の団体または個人が支払うべき譲渡価格の合計について そのようなオプションを行使するためのUTIME WFOEは、登録簿の対応する譲渡株式に反映された資本拠出額となります VIEの資本金。ただし、その時点で施行された中国の法律で認められている最低価格が、上記の出資額よりも低い場合は、 譲渡価格は、中国の法律で認められている最低価格とします。資産購入オプションに関しては、譲渡価格は そのようなオプションを行使するためにuTime WFOEまたはuTime WFOEが指定するその他の団体または個人が支払う金額が最低価格となります 当時施行されていた中国の法律で許可されています。

オン 2019年9月4日、uTime、WFOE、VIE、およびVIEの株主は、修正および改訂された2回目のエクスクルーシブ・コール・オプションを締結しました 契約には、上記のエクスクルーシブ・コール・オプション契約と実質的に類似した条件が含まれています。

当社の企業構造に関連するリスク とVIE契約

なぜなら、私たちは株式を保有していないからです VIEとその子会社、私たちは中国の法律や規制の解釈と適用のリスクと不確実性にさらされています。 特殊用途車両による中国企業の海外上場の規制審査とその有効性を含みますが、これらに限定されません とVIE協定の施行。また、中国政府の将来の行動に関するリスクと不確実性の影響を受けます この点では、VIE構造が不可能になる可能性があり、その結果、当社の事業と価値に重大な変化が生じる可能性があります の当社の有価証券は、大幅に減価するか、無価値になる可能性があります。VIE協定は中国の法廷で検証されていません この目論見書の日付の時点で。

ザブ 契約上の合意は、VIEを直接所有することによる管理ほど効果的ではなく、多額の費用を負担する可能性があります 取り決めの条件を施行するための費用。私たちは、VIEまたはその子会社に直接的または間接的な株式持分はありません。 中国の法制度の不確実性により、ケイマン諸島の持株会社として、これらの契約上の合意を執行する当社の能力が制限される可能性があります。 契約上の合意は法廷で検証されていません。一方、契約上のかどうかについての前例はほとんどありません 契約は、契約上の取り決め、または契約上の取り決めを通じて、関連するVIEを効果的に管理していると判断されます VIEの文脈では、中国の裁判所によって解釈または執行されるべきです。法的措置が必要になった場合、保証はできません 裁判所は、VIEの契約上の取り決めの執行可能性に有利な判決を下すということです。万が一、これらを実施できない場合は 契約上の取り決め、またはこれらの契約上の取り決めを施行する過程で大幅な遅延やその他の障害が発生した場合、 私たちはVIEの最も重要な経済活動を特定できないかもしれませんし、私たちの事業遂行能力は重要かもしれません 悪影響を受けます。さらに、当社がVIEに対して行った上記のさまざまな契約の執行可能性には左右されます VIEの株主について。VIEの株主が契約上の取り決めに基づく義務を履行しなかった場合、 VIEの業務と財務結果を統合することを可能にする契約上の取り決めを実施できない可能性があります 主な受益者として、米国会計基準に基づく当社の財務諸表に記載されています。このような場合は、統合を解除する必要があります 競います。中国で事業を行うために必要なライセンスを含め、当社の資産の大部分はVIEとその中国子会社が保有しています そして、私たちの収益の大部分はVIEとその子会社によって生み出されています。の統合解除につながるあらゆる出来事 VIEは、当社の事業に重大な影響を及ぼし、その結果、当社の普通株式の価値が大幅に減少するか、さらには下落することさえあります 無価値になります。「項目3」を参照してください。重要な情報—D. リスク要因—私たちの企業構造に関連するリスク—私たちは VIEの直接出資持分を保有していません。私たちは、VIEとその株主との契約上の取り決めに大きく依存しています 当社の事業運営については、運営管理において直接所有することほど効果的ではないかもしれません。」と「—その 当社のVIEの株主は、当社と潜在的な利益相反を抱えている可能性があり、それが当社の事業と財務に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります 詳細については、2023年次報告書の「条件」を参照してください。

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私たち 中国の法律や規制の解釈と適用が不確実なため、リスクにさらされています。 VIEとVIE構造（特別な目的による中国企業の海外上場の規制審査を含むがこれらに限定されない） 車両、およびVIEとの契約上の取り決めの有効性と執行。中国の新しい法律や規制があるかどうかは不明です VIE構造に関するものが採用されるか、採用されたら提供するものが採用されます。私たちまたはVIEが違反していることが判明した場合 既存または将来の中国の法律や規制、または必要な許可や承認のいずれかを取得または維持していない場合、関連する中華人民共和国 規制当局は、このような違反や失敗に対処する措置を取る幅広い裁量権を持っています。

もし 中国政府は、VIEとの契約上の取り決めは、外国投資に関する中国の規制上の制限に準拠していないと見なしています 関連業界で、またはこれらの規制や既存の規制の解釈が変更されたり、解釈が異なったりした場合 将来的には、厳しい罰則の対象になったり、それらの事業への関心を放棄せざるを得なくなったりする可能性があります。私たちのケイマン諸島 持株会社、中国子会社、VIE、そして当社の投資家は、将来起こり得る行動について不確実性に直面しています 中国政府が、VIEとの契約上の取り決めの執行可能性に影響を与え、ひいては重大な影響を与える可能性があります VIEと当社全体の財務実績。また、中国の規制当局のリスクにもさらされています VIE構造を許可しない可能性があります。その結果、当社の事業や普通株式の価値に次のような重大な変化が生じる可能性があります これにより、当社の普通株式の価値が大幅に下落したり、無価値になったりする可能性があるということです。「項目3」を参照してください。重要な情報—D. リスク要因—当社の企業構造に関連するリスク—uTime Limitedは持株会社で、実質的な事業はありません。私たちは実施します 実質的にすべての事業はVIEとその子会社を通じて行われ、VIEとその子会社との契約上の取り決めに依存しています 私たちの事業を運営してくれる株主。中国政府が、運営体制を確立する協定が一部だと判断したら の中国での事業が、関連業界に関する中国の規制に準拠していない場合、またはこれらの規制や解釈に準拠していない場合 将来、既存の規制が変更された場合、厳しい罰則の対象となるか、それらに対する私たちの利益を放棄せざるを得なくなる可能性があります 運用」と「—新しいものの解釈と実施に関しては、かなりの不確実性が存在します 制定された中国の外国投資法とその施行規則、およびそれらが現在の企業構造の存続可能性にどのように影響するか、 詳細については、2023年次報告書の「コーポレートガバナンス、事業運営、財務結果」を参照してください。

私たち 中国でのビジネスに関連するさまざまなリスクと不確実性に直面しています。私たちの事業運営は主に中国で行われています。 私たちは、複雑で進化する中国の法律や規制の対象となっています。たとえば、海外での規制当局の承認に関連するリスクに直面しています 中国を拠点とする発行体による商品提供と外国投資、VIEの使用、独占禁止規制措置、および監督 サイバーセキュリティとデータプライバシーについて。最近、中国政府はサービスの監視と管理を強化する意向を示しました 中国を拠点とする発行体への海外および/または外国投資が行われ、一連の規制措置が開始され、 中国での事業運営を規制する多数の公式声明。その中には、事前通知がほとんどないものもあります。 証券市場における違法行為の取り締まり、変数を使用して海外に上場している中国を拠点とする企業に対する監督を強化します 利益主体の構造、サイバーセキュリティレビューの範囲を拡大するための新しい措置の採用、独占禁止の取り組みの拡大 執行。これらのリスクは、当社の事業と普通株式の価値に重大な悪影響をもたらす可能性があります 投資家に普通株式を引き続き提供する当社の能力を制限したり、完全に妨げたり、そのような普通株式の価値を高めたりします 大幅に減少するか、価値がなくなります。中国でビジネスを行うことに関連するリスクの詳細については、「項目3.キー 詳細については、2023年次報告書の「D. リスク要因—中国でビジネスを行うことに関連するリスク」を参照してください。

リスク と中国の法制度から生じる不確実性（法の執行や迅速な執行に関するリスクや不確実性を含む） 中国の規則や規制の進化は、当社の事業と普通株式の価値に重大な悪影響をもたらす可能性があります。 詳しくは、「項目3」を参照してください。重要な情報—D. リスク要因—中国でビジネスを行うことに関連するリスク—不確実性 中国の法制度や中国の法規制の変更に関しては、私たちに悪影響を及ぼす可能性があります」（2023年次報告書） 詳細については。

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さらに、当社の普通株式は禁止されているかもしれません PCAOBが監査人を3年連続で検査できない場合は、国内取引所での取引から、またはHFCA法に基づく店頭取引から 2021年に始まる年です。私たちの監査人は、監査アライアンスLLP。(「AA」) はの監査人です 米国で上場している企業と、PCAOBに登録されている会社。AAは米国の法律の対象です これに従って、PCAOBは適用される専門的基準への準拠を評価するために定期的な検査を実施します。私たちの 監査人はシンガポールに本部を置き、定期的にPCAOBによる検査の対象となっています。私たちの監査人は対象ではありません 2021年12月16日にPCAOBが発表した決定事項についてです。HFCA法で普通株式の取引が禁止されている場合 将来、PCAOBは、そのような将来に監査人を検査したり完全に調査したりすることはできないと判断したため、ナスダックは判断するかもしれません 普通株式を上場廃止したり、普通株式の取引が禁止されたりする可能性があります。2022年12月23日、アクセラレーティング・ホールディング・フォーリンは 会社説明責任法が制定され、発行体の証券取引を禁止するようSECに義務付けることでHFCA法が改正されました どの米国の証券取引所でも、監査人が3年ではなく2年連続でPCAOBの検査を受けていない場合は、減額されます 当社の上場廃止と、PCAOBがそれができない場合の証券取引の禁止のトリガーとなる期間 そんな将来、私たちの会計事務所を検査してください。2022年8月26日、中国証券監督管理委員会、外務省、PCAOBは 中国本土と香港に拠点を置く監査法人の検査と調査を規定する議定書に署名し、最初の一歩を踏み出しました PCAOBが中国本土に本社を置く登録公認会計士事務所を検査および調査するためのアクセスを開放することと 香港。SECが開示した議定書に関するファクトシートによると、PCAOBは独立した裁量権を持つものとします 発行体の監査を検査または調査対象として選択し、情報をSECに自由に転送することができます。12月に 2022年15月 15日、PCAOB理事会は、PCAOBが登録された公会計の検査と調査のための完全なアクセスを確保できたと判断しました 中国本土と香港に本社を置く企業が、以前の決定とは反対の意見を取り消すことに投票しました。しかし、中国がすべきですか 当局が将来、PCAOBのアクセスを妨害したり、その他の方法で円滑化できなかったりする場合、PCAOB理事会は次の事項を検討します 新しい決定を出してください。2022年12月29日、バイデン大統領によって連結歳出法が法制化されました。ザ・コンソリデーテッド 歳出法には、とりわけ、外国企業の説明責任拡大法と同じ条項が含まれていました。 HFCA法に基づく禁止措置の発動に必要な連続非検査年数を3年間から3年に短縮します 二。「リスク要因—中国でビジネスを行うことに関連するリスク—SECと公開会社による最近の共同声明」を参照してください 会計監視委員会（米国）、または「PCAOB」、ナスダックによる規則の変更、および米国上院で可決された法律はすべて 新興市場企業の監査人の資格を評価する際に、さらに厳しい基準を適用するよう呼びかけ、 特に、PCAOBの検査を受けていない米国以外の監査人は。これらの進展は、当社の証券に悪影響を及ぼす可能性があります。」

事業概要

私たちは中国で事業を行っています 中国の事業体。以下の当社の事業説明は、中国の事業体の事業についての説明です。見る VIE契約の概要については、「—当社の企業構造—VIEとの契約上の取り決め」を参照してください。

私たち 世界中の消費者に費用対効果の高いモバイルデバイスを提供し、老舗の低所得者を支援することに取り組んでいます 米国を含む市場、インドや南アジアやアフリカの国々を含む新興市場の方がアクセスが良いです 最新のモバイルテクノロジーへ。

私たち 主に携帯電話、アクセサリー、関連消費者のデザイン、開発、製造、販売、ブランド運営に従事しています エレクトロニクス。また、オリジナル機器メーカー（「OEM」）を含む電子機器製造サービス（「EMS」）も提供しています。 お客様の注文とオリジナルデザインメーカー（「ODM」）サービスに従ってのみ製品を製造しています。 TCL Communicationsなどの有名ブランド向けに、お客様のご要望に応じて製品を製造するだけでなく、設計しています TCLコーポレーション、Swagtek株式会社、上海Sunvovコミュニケーションテクノロジー株式会社、T2Mobileの子会社であるテクノロジーホールディングス株式会社 インターナショナルリミテッド。私たちの事業は中国に拠点を置いていますが、私たちの製品のほとんどはインド、ブラジル、米国を含む海外で販売されています 南アジア、アフリカ、ヨーロッパの州、およびその他の新興市場国。私たちには「uTime」という2つの自社ブランドがあります。 は、新興市場の中産階級の消費者をターゲットにした、ミドルエンドからハイエンドのラベルです。そして、「Do」は、ローエンドからミッドエンドのブランドです。 これは、新興市場の草の根消費者や価格に敏感な消費者をターゲットにしています。私たちのプライムエンドユーザーグループは細分化されています 南アメリカ、南アジア、東南アジア、アフリカなどの地域に。

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私たち 体系的な管理を大切にし、厳格な品質基準と生産技術で生産を組織化してください。私たちは絶えず 全体的な製造サービスレベルの向上、コスト管理プロセスの強化、対応能力の強化に努めています EMSセグメント、特にプリント回路基板とアセンブリの持続可能な発展を確実にするために、市場のダイナミクスに迅速に対応してください （「PCBA」）は家庭用電化製品用です。中国とインドでの事業の詳細については、「項目4」を参照してください。情報 会社について—4B。2023年の年次報告書の「事業概要」。

新型コロナウイルスへの影響

12月に 2019年、中国の武漢でコロナウイルスの新株が報告されました。2020年3月11日、世界保健機関はそれを次のように分類しました パンデミック。COVID-19の流行により、世界中の企業や学校が封鎖され、旅行が制限され、閉鎖されています。ポテンシャル アウトブレイクがもたらす可能性のある影響は定かではありませんが、当社の財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 事業とキャッシュフロー。

3月に 2020年24日、インド政府は21日間の全国的な封鎖を命じ、続いて2020年4月14日に別の命令を出し、それまで延長されました 2020年5月31日、さまざまな緩和が行われ、とりわけ特定の制限付きで事業や事務所の開設が許可されました。インド人 政府は2020年5月30日に、「封じ込め地帯」として特定された特定の地域の封鎖をさらに6月30日まで延長しました。 2020年になり、封じ込め区域外の地域での段階的な経済再開が許可されました。内務省（MHA） 2020年7月1日から2020年7月30日まで、封鎖措置は封じ込め区域でのみ課されたと発表しました。他のすべての地域では、ほとんど 活動は許可されました。2020年8月1日から、夜間外出禁止令が撤廃され、州間および州内のすべての旅行と輸送は 許可されました。さらに、それぞれの州/連邦直轄領政府は、封じ込めされていない地域での活動を禁止する権限を与えられています 新型コロナウイルスの蔓延を封じ込めるためにゾーン分けしたり、必要と思われる制限を課したりして、再開の速度が遅くなった 事業活動。ロックダウンのため、インドでの事業は数週間停止されました。私たちはさまざまな販売業務を再開しました 2020年5月11日から、インドの一部（コンテインメントゾーンに該当する地域を除く）。2020年3月から会計日まで 声明によると、ドゥ・モバイル・インディア・プライベート・リミテッド（「ドゥ・モバイル」）から生み出された収益は、2019年の同時期と比較して減少しました。 インド政府は現在、全国的な封鎖を解除し、インド経済を軌道に戻すために必要な措置を講じています。インド人 政府はまた、さらなる蔓延を根絶するために、インド全土でCOVID-19ワクチン接種を開始しました。この場合、インド政府が 事業活動の継続に何らかの理由で状況が悪化した場合、ロックダウンまたは追加の制限を再課することを決定します。 インドでの事業運営の再開に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの 中国にある本社（深セン）と工場（貴州）は、厳しい検疫措置と封鎖を受けています。特に、 2022年3月から2022年11月にかけて、本社（深セン）と工場（貴州）は検疫関連の閉鎖を経験しました それぞれ約15営業日と10営業日です。さらに、それぞれの会社の従業員の約3分の1 部門では、3日から17日間の検疫期間を経験しています。会社の事業の主要な営業活動、 設計、テスト、製造などは、予期せぬ検疫によって大きく中断されました。会社が実装したとしても リモートワークオプション、オンライン会議など、検疫の悪影響を軽減するための特定の手順、これらの手順 また、従業員の貢献も制限されています。したがって、会社の業務効率は大幅に低下しました。

期限 国内および世界の旅行制限により、当社は国内および海外事業の両方を大幅に削減せざるを得なくなりました 旅行します。2022年3月から2023年1月にかけて、同社の出張活動は約60％減少し、海外旅行は1つだけでした 出張が発生しました。旅行制限は、当社のメキシコでの事業拡大活動に悪影響を及ぼしています そして日本。なぜなら、会社は事業拡大を始めるためにメキシコに自社のチームを配備するのに苦労していて、維持しなければならないからです そこでの最低限の事業活動、そして日本のクライアントを現地に訪問または招待すること。

中国人 政府は2023年1月にゼロコビッドポリシーの施行を停止し、2023年3月から通常の運用を再開しました。私たちはやっています お客様の生産を続け、物事を可能な限りスムーズで安定させるために、できる限りのことをしています。しかし、コロナウイルスは 当社の販売実績、ベンダー、サプライヤーに悪影響を及ぼします。詳しくは、「項目3」を参照してください。重要な情報—D. リスク要因—中国でビジネスを行うことに関連するリスク—中国、インド、そして世界中でのコロナウイルスの流行 2023年次報告書の18ページにある「当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります」。

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リスク要因の要約

私たちの証券への投資にはかなりの費用がかかります リスク。当社の証券に投資する前に、この目論見書のすべての情報を慎重に検討する必要があります。以下でお願いします 私たちが直面している主なリスクの概要を、関連する見出しの下にまとめて検索してください。これらのリスクについては、「アイテム」で詳しく説明しています 3。重要な情報—D. 2023年次報告書および冒頭の「リスク要因」というタイトルのセクションにある「リスク要因」 この目論見書の26ページに。

私たちのビジネスと業界に関連するリスク （より詳細な議論については、「項目3」を参照してください。重要な情報—D. リスク要因—私たちのビジネスと業界に関連するリスク」 2023年の年次報告書で）

私たちの事業に関連するリスクと不確実性 以下が含まれますが、これらに限定されません。

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当社の企業構造に関連するリスク (より詳細な議論については、「項目3」を参照してください。重要な情報—D. リスク要因—当社の企業構造に関連するリスク」 2023年の年次報告書で）

また、私たちはリスクと不確実性の影響を受けます 以下を含むがこれらに限定されない、当社の企業構造に関連する：

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でビジネスを行うことに関連するリスク 中国（より詳細な議論については、「項目3」を参照してください。重要な情報—D. リスク要因—行動に関連するリスク 2023年の年次報告書の「中国でのビジネス」と「リスク要因 — 中国でビジネスを行うことに関連するリスク」 この目論見書の27ページから始まる)

私たちは行動に関連するリスクと不確実性に直面しています 以下を含むがこれらに限定されない、中国でのビジネス全般：

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インドでビジネスを行うことに関連するリスク （より詳細な議論については、「項目3」を参照してください。重要な情報—D. リスク要因—インドでビジネスを行うことに関連するリスク」 2023年の年次報告書で

私たちは行動に関連するリスクと不確実性に直面しています 以下を含むがこれらに限定されない、インドでのビジネス全般：

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当社の普通株式に関するリスクと 取引市場（より詳細な議論については、「項目3」を参照してください。重要な情報—D. リスク要因—私たちに関連するリスク 2023年の年次報告書の「普通株式」と「リスク要因 — 当社の普通株式と取引市場に関連するリスク」 この目論見書の [*] ページから始まります）

上記のリスクに加えて、私たちは 当社の普通株式および取引市場に関連する一般的なリスクと不確実性の対象となります。これには以下が含まれますが、これらに限定されません 次の:

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中国当局に必要な許可 私たちの事業のために

私たちの 中国での事業は中国の法律と規制に準拠しています。この目論見書の日付の時点で、uTime WFOE、VIE、VIEのそれぞれ 中国の子会社は、事業にとって重要な必要なライセンスと許可を中国政府当局から取得しています 中国での事業展開。uTime WFOE、VIE、およびVIEの中国の子会社は、禁止または禁止されている業界で事業を行っていません 外国投資を制限します。その結果、uTime WFOE、VIE、およびVIEの中国の子会社は、許可を得る必要はありません 中国当局から、中国の国内企業に必要な事業以外で事業を行うには、同様の事業に従事する必要があります 私たちのものに。このようなライセンスと許可には、とりわけ、ビジネスライセンス、中華人民共和国の税関証明書が含まれます 中国税関申告機関の登録、および当社の事業運営に必要なその他の関連許可。どちらも持っていません 私たち、私たちの子会社、VIEまたはVIEの子会社は、その運営に関する許可の拒否を受けました。

さらに、 中国政府は最近、海外で行われるサービスに対する監視と管理を強化する意向を示しました 中国を拠点とする発行体への外国投資。したがって、サイバーセキュリティに関連する特定の新しい法律、規制の草案が制定されました とデータプライバシー、中国を拠点とする発行体による海外での提供、および中国を拠点とする発行体への外国投資（「新規制」）。 詳細については、「項目4」を参照してください。会社に関する情報—B. 事業概要—規制—規制 2023年の年次報告書の「海外上場について」と「—情報セキュリティと検閲に関する規制」。によると 新規則では、申請、報告手続きを行い、中国証券監督管理局からの承認を得る必要がある場合があります 海外市場でのフォローオンオファリングおよびその他の同等の海外オフイング活動に関連するコミッション、またはCSRC また、中国サイバースペース管理局、またはCACによるサイバーセキュリティレビューを受ける必要があるかもしれません。もし新しい規則が 現在提案されているとおりに制定され、今後いかなる場合でも、関連する承認を得たり、その他の申請手続きを完了したりすることができません 海外での商品公開または上場では、CSRCまたは他の中国の規制当局から罰金や罰則を含む制裁措置を受ける可能性があります 中国での事業展開、中国での営業権限の制限、支払いまたは送金の制限または禁止について 中国の子会社による配当、将来の海外での資金調達取引の制限または遅延、またはその他の行為 私たちのビジネスに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。新しい規制要件を完全に遵守しないと、重大な事態を招く可能性があります 当社の普通株式の提供を継続する能力を制限または完全に妨害し、当社の事業運営に重大な混乱を引き起こし、 そして私たちの評判をひどく傷つけ、それが私たちの財政状態と経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります 私たちの普通株式の価値が大幅に下落するか、無価値になる原因となります。詳細については、「項目3」を参照してください。キー 情報—D. リスク要因—中国でビジネスを行うことに関連するリスク—許可または承認を得る必要がある場合があります または当社のオファリングで外国人投資家に普通株式を運営および発行するための中国当局によるその他のコンプライアンス手続き、および/または ナスダック・キャピタル・マーケットに上場。必要であれば、当社、VIEまたはVIEの子会社は、そのような許可を得ることができません または適時に承認されれば、当社の普通株式の価値が大幅に下落し、価値がなくなる可能性があります。CSRC は次の目的でリリースしました 海外市場での新規株式公開を検討している中国に拠点を置く企業向けのルール草案に関するパブリックコンサルテーション。そんな中 規則はまだ施行されていません。中国政府は、海外で行われるサービスに対してより厳しい監視と管理を行う可能性があります そして、中国を拠点とする発行体への外国投資。これにより、当社の提供能力や継続能力が大幅に制限されたり、完全に妨げられたりする可能性があります 投資家に普通株式を提供すると、普通株式の価値が大幅に下落したり、価値がなくなったりする可能性があります。 「ナスダック・キャピタル・マーケット」と「アイテム」への上場を中国当局から申請したり、承認を受けたり、拒否されたりしていません 3。重要な情報—D. リスク要因—当社の事業と業界に関連するリスク—セキュリティとプライバシーの侵害が露呈する可能性がある 2023年の年次報告書には、「私たちが責任を負い、評判と事業に悪影響を及ぼしている」と書かれています。

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オン 2021年7月6日、中国共産党中央委員会総務室と国務院総務部 「法律に基づく違法な証券活動の厳重な取り締まりに関する意見」または意見書を共同で発行しました。 意見書では、違法な証券取引に対する管理を強化する必要性と、監督を強化する必要性が強調されました 中国企業の海外リスティングについて。関連する規制制度の構築を促進するなどの効果的な対策は 中国構想の海外上場企業のリスクとインシデント、サイバーセキュリティとデータプライバシー保護に対処するために連れて行ってください 要件や同様の事項。制定される意見や関連する実施規則により、コンプライアンス要件が適用される場合があります 将来的には。中国の現在の規制環境を考えると、私たちは依然として異なる解釈による不確実性にさらされています そして、私たちに不利な中国の規則や規制の施行。事前の通知がほとんどなく、すぐに行われる可能性があります。

オン 2021年12月28日、中国の13の規制機関、すなわち、CAC、NDRC、産業情報技術省、 公安省、国家保安省、財務省、MOFCOM、SAMR、CSRC、人民銀行 中国の、国家ラジオテレビ管理局、国家機密保護管理局、国家暗号局 行政は、サイバーセキュリティ対策レビューを共同で採択し、公表しました。このレビューでは、該当する内容がさらに強調され、拡大されています サイバーセキュリティレビューの範囲で、2022年2月15日に発効しました。ネットワークの場合は、サイバーセキュリティ審査措置に従って 100万人以上のユーザーの個人情報を保有するプラットフォーム運営者は、「外国」の上場を申請する必要があります サイバーセキュリティレビュー。さらに、ネットワーク製品やサービスを購入する重要な情報インフラストラクチャの運営者も そのような購買活動のためのサイバーセキュリティ審査を申請する義務があります。サイバーセキュリティ対策レビューでは 「ネットワークプラットフォーム事業者」と「外国」の上場の範囲については、これ以上の説明はありません。私たちは は、サイバーセキュリティ審査措置に従ってサイバーセキュリティ審査を申請する義務があります。ただし、(i) 私たちは 100万人を超えるユーザーの個人情報を所有していない、またはその他の方法で保持していない。また、私たちが到達する可能性も非常に低い 近い将来におけるそのような基準。（ii）この年次報告書の日付の時点で、該当者からの通知や決定は受けていません 中国政府当局は、同社を重要な情報インフラ事業者と特定しています。

オン 2023年2月17日、中国証券取引所は、国内による海外証券の募集および上場の試験管理措置を公布しました 2023年3月31日に発効した企業（「試行措置」）と5つのサポートガイドライン。によると 裁判措置、その他の要件の中でも、直接的および間接的に海外に証券を提供または上場しようとする国内企業は、 海外での募集と上場の提出後3営業日以内にCSRCへの申請手続きを完了する必要があります アプリケーション。試験措置では、発行体が次の基準の両方を満たしている場合、海外での募集と上場が保証されます そのような発行者が保有する有価証券のうち、中国国内企業による間接的な海外公開および上場として決定されるものとし、 したがって、そこで要求される申告および報告要件の対象となります。(i) 営業収益、総利益のいずれか、 直近の会計年度における発行体の中国国内企業の総資産または純資産は、50％以上を占めています 発行者の同時期の監査済み連結財務諸表の対応する項目、および（ii）主要部分 発行体の事業活動が中国本土で行われているか、主要な事業拠点が本土にある 中国、またはその事業運営と管理を担当する上級管理職の大多数は、中国市民であるか、常習している 中国本土にある住宅。試験措置ではさらに、中国国内企業かどうかの判断を規定しています 海外市場での間接的な証券の募集と上場は、形式よりも実質ベースで行われるものとします。の1つによると 海外上場のガイドライン。発行体が前述の状況に該当しない場合ですが、リスクは 関連する海外市場規制に従って提出された上場申請書類に開示されている要素は主に関連している 中国本土では、証券会社と発行者の中国弁護士は、海外での裁判措置に従って行動するものとします 実体優先の原則を列挙し、それに従い、包括的なデモンストレーションと識別を行います 発行者は、海外上場の試行措置に基づく出願要件の対象となる範囲に該当します。もし 中国企業が必要な提出手続きを完了しなかったり、重要な事実を隠したり、申告書類の主要な内容を改ざんしたりしています。 そのような中国企業は、是正命令、警告、罰金、およびその支配株主などの管理上の罰則の対象となる場合があります。 実際の管理者、直属の責任者、その他の直接的な責任者も、次のような行政処罰の対象となることがあります。 警告や罰金として。同日、CSRCは試験措置の発表に関する記者会見を開き、通知を発行しました 国内企業による海外株式公開および上場の申請の管理について。これにより、とりわけ、中国が明確になります 海外上場の試行措置の発効日またはそれ以前にすでに海外に上場している国内企業（つまり、 2023年3月31日）は、既存の発行者または既存の発行者とみなすことができます。既存の発行者は記入を完了する必要はありません 過去の提供と上場については直ちに手続きを行い、その後手続きを行う場合はCSRCに提出する必要があります 金融活動。私たちは、CSRCの承認を得たり、CSRCの提出を完了したりする必要はないと考えています。 試験措置が発効する前に公開会社になりました。将来、何かオファーや資金調達を行う予定なら 米国では、裁判措置の要件に従ってCSRCへの提出手続きを完了します。さらに、私たちは ナスダックキャピタルへの上場に関して、CSRCから正式な問い合わせ、通知、警告、制裁、異議は受けていません 市場。

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に さらに、2023年2月24日に、CSRCは中国財務省とともに、国家機密保護管理局とともに と中国国家公文書管理局は、機密保持と公文書館管理の強化に関する規定を改訂しました CSRC、国家機密保護管理局、および国家によって発行された海外証券の募集と上場 2009年の中国行政公文書館、または規定。改訂された規定は、「強化に関する規定」というタイトルで発行されています 国内企業による海外証券の募集と上場の守秘義務とアーカイブ管理、および発効しました 2023年3月31日と試行措置と一緒に。改訂された規定の主な改正の1つは、その適用範囲を次のように拡大することです 試験措置と同様に、海外への間接的な募集と上場を対象としています。改訂された規定では、以下を含むことが義務付けられています ただし、（a）海外の上場企業を通じて直接的または間接的に公開する予定の国内企業に限定されません または、証券会社、証券サービスプロバイダー、海外の規制当局を含む関連する個人または団体に提供します。 政府機関の国家機密または作業秘密を含む文書や資料は、まず管轄官庁の承認を得る必要があります 法律に基づく権限、同レベルの秘密管理部門への提出、および（b）計画を立てる国内企業 海外の上場企業を通じて、直接または間接的に、関連する個人や団体に公開または提供する 証券会社、証券サービスプロバイダー、海外の規制当局、その他漏洩した際の文書や資料を含みます。 国家安全保障または公共の利益に悪影響を及ぼす場合は、該当する国が定める関連手続きを厳格に履行しなければならない 規制。中国国内企業が、関連する手続きを完了した後、証券会社に証券を提供する場合 政府機関の国家機密または業務上の秘密を含む文書や資料を持っているサービスプロバイダーやその他の団体、 または漏れた場合に国家安全保障や公共の利益に害を及ぼす可能性のあるその他の文書や資料、秘密保持契約 関連する中国の法律および規制に従って、そのような情報の提供者と受領者の間で署名する必要があります。この法律には、 とりわけ、そのような証券会社や証券サービスプロバイダーが負う機密保持に関する義務と負債。具体的には、 中国の国内企業が、証券会社を含む任意の団体に会計アーカイブまたは会計アーカイブのコピーを提供する場合、 証券サービス提供者または海外の規制当局や個人は、該当する事項に従って適正手続きを完了する必要があります 国の規制。

として この目論見書の日付について、中国の関連法や規制では、CSRCまたは中国に承認を求めることを明示的に義務付けていません CACまたはその他の中国政府当局が、当社の商品および/またはNASDAQキャピタルマーケットへの上場を行っています。さらに、受け取っていません uTime WFOE、VIE、およびVIEのCSRCの子会社の運営に関連するあらゆる罰則、調査、または警告 またはCACまたはその他の中国政府当局、または当社、VIEまたはVIEの子会社は、問い合わせや通知を受けていません。 CSRCまたはその他の中国政府当局からの当社の提供に関する警告または制裁。私たちは、私たち、VIE、そして VIEの子会社は、それぞれの事業を運営するためのすべての許可と承認を受けており、必須ではありません 外国人投資家に当社の普通株式を発行したり、上場したりするために、中国当局から追加の許可または承認を得ること NASDAQキャピタルマーケットは、現在施行されている中国の法律、規制、規則に基づいています。ただし、これらの声明と規制のため 訴訟は新たに公表されましたが、公式のガイダンスや関連する実施規則は発行されていません、私たちはリスクにさらされています この点に関する中国政府の将来の行動の不確実性について、私たちがうっかりして許可していると結論づけてしまうリスクも含めて またはここで説明されている承認は必須ではありません、適用法、規制、または解釈が変更され、私たちやVIEや VIEの子会社は将来承認を得る必要があります。そうしないと、中国政府が私たちの組織を許可しない可能性があります 既存の構造を継続する能力を含め、当社の事業に重大な変化がもたらされる可能性が高い VIEおよびVIEの子会社の事業運営、外国投資を受け入れる当社の能力、および米国への上場 交換。これらの不利な行動により、当社の普通株式の価値が大幅に下落したり、価値がなくなったりする可能性があります。私たち、またはVIE またはVIEの子会社は、以下を含む中国の規制当局によって課せられる罰則や制裁の対象となることもあります CSRC、私たち、VIE、またはVIEの子会社がそのような規則や規制を遵守しなかった場合、悪影響が及ぶ可能性があります 当社の証券が米国の取引所に上場できるかどうか。これにより、当社の普通株式の価値が大幅に上昇する可能性があります 断るか、無価値になるか。「D. リスク要因 — 当社の企業構造に関連するリスク」と「D. リスク」を参照してください 要因—詳細については、2023年次報告書の「中国でビジネスを行う際のリスク」を参照してください。

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私たちの組織を通じた現金と資産の流れ

私たちの 香港の子会社、またはuTime HKは、登録資本の増加またはuTime WFOEへの融資を通じて、uTime WFOEに資金を振り込むことができます。 ただし、登録資本の増加または融資を通じてuTime WFOEが資金を受け取るには、uTime WFOEに申請し、求める必要があります 関連する中国当局または地元の銀行からの承認または登録を行います。このプロセスには時間がかかる場合があります。時間制限があるからです そしてその子会社はVIEの株式所有権を持っていないので、VIEとVIEに直接資本拠出することはできません 子会社。ただし、融資やグループ間取引のためのVIEへの支払いによって、現金をVIEに送金することはできます。

uTime WFOEは、VIEにビジネスサポート、技術およびコンサルティングサービスを提供する事業体を提供または指定する独占的権利を有します VIEからのサービス料と引き換えに、独占技術相談およびサービス契約に基づき、VIEからのサービス料と引き換えに 契約上の取り決め。これらのサービス料はVIEの費用として認識され、それに対応する金額はuTime WFOEによって収益として認識されます そして統合レベルで完全に排除します。所得税の観点から、uTime WFOEとVIEが所得税申告書を提出します 別の会社ベース。支払われたサービス料は、VIEでは税額控除として、uTime WFOEでは収益として認識されます。中華人民共和国の 法定企業所得税（「EIT」）税率は 25% です。VIEがuTimeにサービス料を支払う能力の制限は WFOE、またはuTime WFOEにサービス料を支払うことによる税務上の影響は、uTime WFOEに重大な悪影響を及ぼす可能性があります 財政状態。さらに、uTime WFOEは、法定の制限や制限を条件として、VIEにローンを提供する場合があります。

私たちの 事業は、子会社を含むVIEによって行われています。携帯電話やその他の製品の販売から生み出される資金に加えて、 VIEの運営は、uTime WFOEからの融資で賄われることがあり、uTime Limitedからどちらの資本でも資金を受け取ることができます 直接的または間接的な寄付またはローン。VIEからuTime Limitedへの資金は、サービス料としてuTime WFOEに送金されます。 次に、uTime HK、そしてuTime Limitedに分配または配当を支払います。どちらも管理されている中国企業への投資です 外国投資法により、Utime WFOEからuTime HK、そしてuTime Limitedへの配当と分配は規制の対象となります そして、中国国外の当事者への配当やその他の支払いの制限があります。中国の適用法により、uTimeへの配当金の支払いが許可されています 中国の子会社によって、中国の会計基準に従って決定された純利益（ある場合）からのみ制限されています と規制。中国の子会社、VIEとその中国の子会社は、純利益の一部を確保する必要があります。 もしあれば、毎年、一般準備金をその会社の登録額の50％に達するまで、歳出のための資金を調達します 資本。これらの準備金は現金配当として分配できません。さらに、登録株式資本と資本準備金口座は また、中国での引き出しは、各中国企業が保有する純資産の額まで制限されています。

として ケイマン諸島の持株会社、uTime Limitedは、当社の仲介持株会社であるuTime HKを通じて、uTime WFOEから配当を受け取る場合があります。 香港で。中国のEIT法とその施行規則では、中国法人が非居住企業に支払う配当金は 所得税の目的には、中国との該当する租税条約による減額を条件として、10％の源泉徴収税が課せられます。 二重被害回避のための中国本土と香港特別行政区との間の取り決めによると uTime HKが税制上のすべての要件を満たしている場合、所得に対する課税と脱税、および関連する移植通知 関連する税務当局から承認を受けると、uTime HKに支払われる配当金は源泉徴収税の対象となります 5% の率。「項目3」を参照してください。重要な情報—D. リスク要因—中国でビジネスを行うことに関連するリスク—重大なリスクがあります 中国子会社の源泉徴収税負債、および配当に関連する中国企業所得税法に基づく不確実性 中国子会社が香港子会社を通じて当社に支払う場合、特定の条約上の特典を受ける資格がない場合があります。」

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に さらに、私たちの現金が中国または中国の事業体にある限り、その資金は投資家に配当を分配するために利用できない場合があります。 または、中国への介入または私たちの能力に対する制限や制限により、中国国外でのその他の用途に使用する場合、 子会社、または中国政府による現金の送金を行うVIEおよびVIEの子会社。中国政府は統制を課しています 人民元の外貨への両替可能性と、場合によっては、中国からの通貨の送金について。VIEのすべて とVIEの中国子会社の収入は人民元で受け取っており、外貨の不足により私たちの能力が制限される場合があります 配当金やその他の支払いを支払ったり、外貨建て債務があればそれを履行したりします。既存の中国の外国 為替規制、当座預金項目の支払い（利益分配を含む）、利息の支払い、貿易関連の支出など 取引は、特定の手続き上の要件が満たされている限り、SAFEからの事前の承認なしに外貨で行うことができます。承認 人民元を外貨に換算し、資本金を支払うために中国から送金する場合は、適切な政府当局からの提出が必要です 外貨建てローンの返済などの費用。当社の現金配当は、もしあれば、米ドルで支払われます。その 中国政府は、その裁量により、当座預金取引における外貨へのアクセスに制限を課すことがあります。その場合は 将来、株主に外貨で配当を支払うことができなくなる可能性があります。「D. リスク要因 — 中国でのビジネスに関連するリスク-政府が通貨換算を管理しているため、当社の純収益を活用する能力が制限される可能性があります 効果的に、投資の価値に影響を与えます。」対照的に、現在、外国為替管理や制限はありません 香港への資本流入と香港からの資本流入について。したがって、私たちの香港子会社は、直接送金に制限なく現金を送金することができます 親会社、uTime Limitedは、通常の状況下では。

として この目論見書の日付の時点で、uTime Limited、その子会社、VIEによる配当や分配はありませんでした とVIEの子会社、投資家の皆さんへ。uTime Limitedは、現金配当の申告も支払いもしていません。また、現在の予定もありません 近い将来、普通株式の現金配当を支払います。私たちは現在、すべてではないにしても、ほとんどを残すつもりです 事業を運営し拡大するための資金と将来の収益。

に さらに、この目論見書の日付の時点で、契約上の取り決めに基づいて支払うべき金額は、VIEによって、またはVIE間で決済されていません とその子会社、そしてuTimeのWFOEです。VIEは、収益を分配するか、契約に基づいて支払うべき金額を決済する予定です 取り決め。VIEがその運営のために私たちから資金を必要とする範囲で、uTime Limitedが資金を提供すると予想しています 上記の方法で、そしてVIEがその事業から必要額を超えるプラスのキャッシュフローを生み出している範囲で その運営のために、そのような余剰資金を、uTime WFOEへのサービス支払いを通じて、uTime Limitedに送金します。

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私たちの 子会社とVIEは、取引活動、サービスの提供、会社間前払いなどの商取引を行います。 uTime Limited（「親会社」）、VIEおよびその連結子会社の間で発生した取引とキャッシュフロー （「VIE」）、VIE（「WFOE」）の主な受益者であるuTime WFOE（「WFOE」）、その他の事業体の集約 が連結されている（「その他の法人」）は次のように要約されます。

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選択したコンデンス・コンソリデーティング・ファイナンシャル スケジュール

金融 要約統合VIEに関連する情報

セット 以下は、親会社の財政状態、経営成績、キャッシュフローを示す要約連結スケジュールです。 終了年度現在および終了した年度におけるVIE、WFOE、その他の事業体、消去および連結合計（千人民元または米ドル） 2021年3月31日、2022年、2023年3月31日。

選択されました 包括的損失データの要約連結計算書

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選択されました 要約された連結貸借対照表データ

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選択されました 要約された連結キャッシュフローデータ