展示品99.2
Almacenes Éxito S. A.
中間個別財務諸表
2024 年 3 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日、 2024 年 3 月 31 日、 2023 年 3 月 31 日を末日とする期間
Almacenes É xito S. A.
中間財務状況別報告書
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日
（ 金額は数百万コロンビア · ペソ ）
| 備考 | 2024 年 3 月 31 日現在 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||
| 現金と現金等価物 | 6 | 1,024,349 | 980,624 | |||||||||
| 売掛金その他売掛金 | 7 | 342,972 | 436,942 | |||||||||
| 繰り上げ返済する | 8 | 13,917 | 20,505 | |||||||||
| 関係者の売掛金 | 9 | 98,241 | 82,266 | |||||||||
| 在庫、純額 | 10 | 2,082,605 | 1,993,987 | |||||||||
| 金融資産 | 11 | 1,548 | 2,378 | |||||||||
| 納税資産 | 23 | 549,137 | 496,180 | |||||||||
| 販売待ち資産を保有する | 39 | 2,645 | 2,645 | |||||||||
| 流動資産総額 | 4,115,414 | 4,015,527 | ||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||
| 売掛金その他売掛金 | 7 | 15,532 | 16,376 | |||||||||
| 繰り上げ返済する | 8 | 3,132 | 3,245 | |||||||||
| その他関連当事者の非金融資産 | 9 | 39,023 | 52,770 | |||||||||
| 金融資産 | 11 | 11,146 | 11,148 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 23 | 169,223 | 130,660 | |||||||||
| 財産·工場·設備·純価値 | 12 | 1,947,879 | 1,993,592 | |||||||||
| 投資資産、純 | 13 | 65,111 | 65,328 | |||||||||
| 使用権資産、純 | 14 | 1,606,879 | 1,556,851 | |||||||||
| その他の無形、純 | 15 | 186,950 | 190,346 | |||||||||
| 商誉 | 16 | 1,453,077 | 1,453,077 | |||||||||
| 権益法を用いて投資を計算する | 17 | 4,488,316 | 4,091,366 | |||||||||
| その他の資産 | 398 | 398 | ||||||||||
| 非流動資産総額 | 9,986,666 | 9,565,157 | ||||||||||
| 総資産 | 14,102,080 | 13,580,684 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| ローンと借金 | 19 | 1,583,251 | 578,706 | |||||||||
| 従業員福祉 | 20 | 3,551 | 2,992 | |||||||||
| 条文 | 21 | 30,405 | 16,406 | |||||||||
| 関係者に対処する | 9 | 90,068 | 209,607 | |||||||||
| 貿易買掛金 · その他 | 22 | 3,443,702 | 4,144,324 | |||||||||
| 賃貸負債 | 14 | 299,795 | 290,080 | |||||||||
| 納税義務 | 23 | 89,658 | 100,449 | |||||||||
| デリバティブ商品および第三者に代わる回収 | 24 | 284,699 | 149,563 | |||||||||
| その他負債 | 25 | 116,819 | 200,604 | |||||||||
| 流動負債総額 | 5,941,948 | 5,692,731 | ||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| ローンと借金 | 19 | 206,368 | 236,812 | |||||||||
| 従業員福祉 | 20 | 18,202 | 18,202 | |||||||||
| 条文 | 21 | 11,484 | 11,499 | |||||||||
| 貿易買掛金 · その他 | 22 | 19,342 | 37,348 | |||||||||
| 賃貸負債 | 14 | 1,527,191 | 1,481,062 | |||||||||
| その他負債 | 25 | 2,338 | 2,353 | |||||||||
| 非流動負債総額 | 1,784,925 | 1,787,276 | ||||||||||
| 総負債 | 7,726,873 | 7,480,007 | ||||||||||
| 株主権益 | ||||||||||||
| 発行済み株 | 26 | 4,482 | 4,482 | |||||||||
| 埋蔵量 | 26 | 1,507,316 | 1,431,125 | |||||||||
| 他の権益構成要素 | 4,863,409 | 4,665,070 | ||||||||||
| 株主権益総額 | 6,375,207 | 6,100,677 | ||||||||||
| 総負債と株主権益 | 14,102,080 | 13,580,684 | ||||||||||
添付注記は、 中間別財務諸表の不可欠な部分です。
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Almacenes É xito S. A.
中間別損益計算書
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期
（ 金額は数百万コロンビア · ペソ ）
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 備考 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 継続的に運営する | ||||||||||||
| 取引先と契約した収入 | 27 | 3,834,590 | 3,738,304 | |||||||||
| 販売コスト | 10 | (3,072,936 | ) | (2,950,518 | ) | |||||||
| 毛利 | 761,654 | 787,786 | ||||||||||
| 流通 · 管理 · 販売費 | 28 | (760,645 | ) | (723,097 | ) | |||||||
| その他の営業収入 | 30 | 4,357 | 10,597 | |||||||||
| その他の運営費 | 30 | (31,385 | ) | (4,268 | ) | |||||||
| その他 （ 損失 ） 、ネット | 30 | (3,760 | ) | (970 | ) | |||||||
| 営業利益 （ 損益 ） | (29,779 | ) | 70,048 | |||||||||
| 財政収入 | 31 | 62,058 | 121,799 | |||||||||
| 財政コスト | 31 | (169,702 | ) | (205,440 | ) | |||||||
| 子会社 · 関連会社 · 合弁会社における利益分担 | 32 | 60,017 | 50,432 | |||||||||
| 継続事業による税引前利益 （ 損失 ） | (77,406 | ) | 36,839 | |||||||||
| 所得税利得 | 23 | 39,543 | 8,279 | |||||||||
| 当期利益 | (37,863 | ) | 45,118 | |||||||||
| 1 株当たり利益 （ ※ ） | ||||||||||||
| 1 株当たり基本利益 （ * ） ： | ||||||||||||
| 継続営業による 1 株当たり基本利益 （ 損失 ） | 33 | (29.17 | ) | 34.76 | ||||||||
（ ※ ） コロンビア · ペソで表される金額。
添付注記は、 中間別財務諸表の不可欠な部分です。
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Almacenes É xito S. A.
その他総合利益中間別計算書
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期
（ 金額は数百万コロンビア · ペソ ）
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 備考 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 当期利益 | (37,863 | ) | 45,118 | |||||||||
| その他総合収益 | ||||||||||||
損益に再分類されないその他の総合利益の構成要素 （ 税抜 ） | ||||||||||||
| 適正価額指定金融商品の損失 | 26 | (273 | ) | (179 | ) | |||||||
合計 その他当期業績に再分類されない総合利益 （ 税抜 ） | (273 | ) | (179 | ) | ||||||||
その他損益に再分類される可能性のある総合利益の構成要素 （ 税抜 ） | ||||||||||||
| 翻訳為替差益 （ 損失 ） （ 1 ） | 26 | 42,690 | (234,583 | ) | ||||||||
| キャッシュフローヘッジによる利益 （ 損失 ） | 26 | 2,897 | (5,446 | ) | ||||||||
損益に再分類される可能性のあるその他の総合利益 （ 税抜 ） の合計 | 45,587 | (240,029 | ) | |||||||||
| その他の全面収入合計 | 45,314 | (240,208 | ) | |||||||||
| 総合収益総額 | 7,451 | (195,090 | ) | |||||||||
| 1株当たりの収益： | ||||||||||||
| 1 株当たり基本利益 （ * ） ： | ||||||||||||
| 継続営業による 1 株当たり基本利益 （ 損失 ） | 33 | 5.74 | (150.32 | ) | ||||||||
（ ※ ） コロンビア · ペソで表される金額。
(1)資産、負債、持分および外国事業の結果を報告通貨に換算することから生じる為替差額を表します。
添付注記は、 中間別財務諸表の不可欠な部分です。
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Almacenes É xito S. A.
持分変動に関する中間別報告書
2024 年、 2023 年 3 月 31 日
（ 金額は数百万コロンビア · ペソ ）
発表されました 資本 | 割増価格 株 | 財務局 株 | 法律備蓄 | 時折 リザーブ | 予約
財務省の取得のために 株 | リザーブ 将来の配当について | その他の 埋蔵量 | 合計 埋蔵量 | その他 総合的 収入.収入 | 保留する 収益.収益 | その他 株式 コンポーネント.コンポーネント | 合計 株主 > > 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 付記26 | 付記26 | 付記26 | 付記26 | 付記26 | 付記26 | 付記26 | 付記26 | 付記26 | 付記26 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 630,346 | 418,442 | 155,412 | 329,529 | 1,541,586 | (966,902 | ) | 515,564 | 1,520,282 | 7,138,988 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣言 配当 （ 注 37 ） | - | - | - | - | (217,392 | ) | - | - | - | (217,392 | ) | - | - | - | (217,392 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 45,118 | - | 45,118 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他 総合収益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (249,303 | ) | - | - | (249,303 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 割り当て 予備地に | - | - | - | - | 99,072 | - | - | - | 99,072 | - | (99,072 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 変更 支配権を失わない子会社の所有権に関心を持ち | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 子会社 Libertad S. A. のインフレ効果への影響 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 195,225 | 195,225 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 子会社の Grupo Disco del Uruguay S. A. の評価への影響 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,095 | - | 16,480 | 25,575 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他 株主資本の純 （ 減少 ） | - | - | - | - | (2,108 | ) | - | - | - | (2,108 | ) | - | (508 | ) | - | (2,616 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス 2023 年 3 月 31 日 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 509,918 | 418,442 | 155,412 | 329,529 | 1,421,158 | (1,207,110 | ) | 461,102 | 1,731,991 | 6,935,599 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日の残高 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 509,918 | 418,442 | 155,412 | 339,496 | 1,431,125 | (2,304,046 | ) | 534,333 | 1,910,807 | 6,100,677 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣言 配当 （ 注 37 ） | - | - | - | - | (65,529 | ) | - | - | - | (65,529 | ) | - | - | - | (65,529 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純額 (損失) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (37,863 | ) | - | (37,863 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他 総合収益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 65,093 | - | - | 65,093 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 割り当て 予備地に | - | - | - | - | 125,998 | - | - | - | 125,998 | - | (125,998 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 変更 支配権を失わない子会社の所有権に関心を持ち | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 子会社 Libertad S. A. のインフレ効果への影響 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 324,817 | 324,817 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 子会社の Grupo Disco del Uruguay S. A. の評価への影響 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (19,779 | ) | - | 7,675 | (12,104 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他 株主資本の純増加 （ 減少 ） | - | - | - | - | - | - | - | 15,722 | 15,722 | - | (15,610 | ) | - | 112 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス 2024 年 3 月 31 日 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 570,387 | 418,442 | 155,412 | 355,218 | 1,507,316 | (2,258,732 | ) | 354,862 | 2,243,303 | 6,375,207 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
添付注記は、 中間別財務諸表の不可欠な部分です。
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Almacenes É xito S. A.
中間キャッシュ · フロー計算書
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期
（ 金額は数百万コロンビア · ペソ ）
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 備考 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 経営活動 | ||||||||||||
| 当期利益 | (37,863 | ) | 45,118 | |||||||||
| 当期損益の調整 （ 損益 ） | ||||||||||||
| 当期所得税 | 23 | 580 | 700 | |||||||||
| 所得税を繰延する | 23 | (40,123 | ) | (8,979 | ) | |||||||
| 利子 · 貸付金 · リース費用 | 31 | 85,883 | 68,980 | |||||||||
| デリバティブ金融商品の公正価値変動による損失 （ 利益 ） | 31 | (576 | ) | 29,158 | ||||||||
| 予想信用損失引当金 （ 利益 ） 、純 | 7.1 | 1,662 | (442 | ) | ||||||||
| 在庫陳腐化 · 損害損失、純 | 10.1 | 2,773 | 283 | |||||||||
| 従業員福利厚生規定 | 20 | 559 | 564 | |||||||||
| 条文および条文の撤回 | 21 | 19,369 | (2,658 | ) | ||||||||
| 不動産、設備、投資財産及び使用権資産の減価償却費 | 12; 13; 14 | 132,069 | 123,482 | |||||||||
| 無形資産の償却 | 15 | 6,699 | 6,272 | |||||||||
| 持分法による関連会社 · 合弁会社の利益分担 | 32 | (60,017 | ) | (50,432 | ) | |||||||
| 非流動資産処分による損失 | 3,831 | 1,807 | ||||||||||
| 利子収入 | 31 | (1,960 | ) | (6,583 | ) | |||||||
| 運転資本の変動前の営業利益 | 112,886 | 207,270 | ||||||||||
| 貿易売掛金等の減少 | 100,434 | 62,272 | ||||||||||
| 前払いの減少 | 6,701 | 4,890 | ||||||||||
| 関連債権の減少 （ 増加 ） | (16,706 | ) | 4,170 | |||||||||
| 在庫が増える | (91,391 | ) | (77,376 | ) | ||||||||
| 税収資産の減少 | 14,881 | 22,418 | ||||||||||
| 引当金の支払 | 21 | (5,385 | ) | (8,697 | ) | |||||||
| 貿易買掛金等 （ 減少 ） | (747,405 | ) | (971,036 | ) | ||||||||
| 関連当事者に対する買掛金の減少額 | (117,888 | ) | (21,507 | ) | ||||||||
| 税金負債の （ 減少 ） | (10,791 | ) | (24,327 | ) | ||||||||
| その他負債 （ 減少 ） | (83,799 | ) | (61,708 | ) | ||||||||
| 所得税、ネット | (67,275 | ) | (45,303 | ) | ||||||||
| 純キャッシュフロー （ 営業活動に使用 ） | (905,738 | ) | (908,934 | ) | ||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||
| 子会社 · 合弁会社への進捗状況 | 26,753 | 6 | ||||||||||
| 財産·工場·設備を購入する | 12.1 | (49,673 | ) | (113,983 | ) | |||||||
| 無形資産の買収 | 15 | (3,684 | ) | (8,776 | ) | |||||||
| 不動産、設備の売却による収益 | 50 | - | ||||||||||
| 受け取った配当金 | 19,108 | 16,216 | ||||||||||
| 純キャッシュ · フロー （ 投資活動に使用 ） | (7,446 | ) | (106,537 | ) | ||||||||
| 融資活動 | ||||||||||||
| 子会社の持分変動によるキャッシュ · フロー （ 支配権の喪失を伴わないもの ） | 8 | 7 | ||||||||||
| 金融資産からの収益 | 2 | 3 | ||||||||||
| 第三者に代わって回収から受領 （ 支払い ） した場合 | 139,835 | (54,698 | ) | |||||||||
| ローンと借金の収益 | 19 | 1,000,000 | 700,000 | |||||||||
| ローンと借金を返済する | 19 | (50,000 | ) | (12,083 | ) | |||||||
| 貸借金利の支払 | 19 | (24,334 | ) | (24,449 | ) | |||||||
| 支払済リース負債 | 14.2 | (73,717 | ) | (67,367 | ) | |||||||
| 支払われたリース負債利子 | 14.2 | (36,845 | ) | (29,905 | ) | |||||||
| 支払済み配当金 | 37 | - | (217,226 | ) | ||||||||
| 受け取った利息 | 31 | 1,960 | 6,583 | |||||||||
| 融資活動が提供するキャッシュフロー純額 | 956,909 | 300,865 | ||||||||||
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | 43,725 | (714,606 | ) | |||||||||
| 期初現金及び現金等価物 | 6 | 980,624 | 1,250,398 | |||||||||
| 期末現金および現金等価物 | 6 | 1,024,349 | 535,792 | |||||||||
添付注記は、 中間別財務諸表の不可欠な部分です。
6
注1.一般情報
Almaceneséxito S.A.(以下、当社と略す)は1950年3月24日にコロンビア法律に基づいて登録され、コロンビアエンビガド市Carrera 48 No.32 B(Br)Sur-139に本部を置く。当社の寿命は2150年12月31日です。
同社は1994年にコロンビア証券取引所に上場し、現在コロンビア金融監督局の監督を受けている；ブラジル証券取引委員会(CVM)の外国発行者であり、アメリカ証券取引委員会(アメリカ証券取引委員会)の外国発行者でもある。
当社取締役の2024年5月8日の決議に基づき、2024年3月31日までの中期独立財務諸表の発行を認可します。
当社Sの企業趣旨は以下のとおりです
| - | 入手、記憶、変換、流通、およびbrは、卸売または小売、実物またはオンライン方式で、任意の貿易方式(資金源を含む)でローカルまたは海外で生産された様々な商品および製品を提供する。 |
| - | 商品の購入に信用の便利さを提供し、保険を提供し、送金と送金を行い、携帯電話サービスを提供し、旅行セット旅行とチケットを取引し、家具の修理とメンテナンスを行い、文書作業とエネルギー貿易を完成させる補助サービスを提供する。 |
| - | レンタル貿易場所を提供または受け入れ、レンタルまたは占有中の空間、販売時点または商業場所を受信または提供し、その貿易機関内で商品または製品流通サービスおよび支援サービスを提供するためのトラフィックのために意図されている。 |
| - | 物品、貨物、物品を製造すること、または搾取貿易機関に関連するサービスを提供することを目的とした他の個人または法人、企業または企業が合併、援助、または促進する。 |
| - | 財産を買収し、商業用住宅を建設し、商店、デパート又は他の貨物流通に適した場所を構築するために用いられ、フロア全体又は商業用住宅の処分に影響を与えることなく、それを賃貸又は合理的に土地を開発する方法で任意の便利な方法で使用し、不動産に投資し、brを普及させ、各種不動産プロジェクトを開発する。 |
| - | 資源に投資して市場を自由に流動する株式，債券，貿易手形，その他の証券 を獲得して法律で確立された税収優遇政策と，短期生産性採掘を目的として高流動性証券に一時投資を行い，自分の資源を利用して会社保全協定を締結し，その動産や財産を担保して金融取引を行い，資金や他の資産を得ることができるようにする。 |
| - | 卸売業者や小売業者として，石油ベースの液体燃料，アルコール，バイオ燃料，車両用天然ガスと自動車，工業，河川，海運，航空輸送のための様々な他の燃料をガソリンスタンドを介して流通させる。 |
2023年12月31日、当社の直接ホールディングスまたはホールディングス本体はCasino Guichard-Perrachon S.A.であり、47.29%の普通株式 を直接かつ間接的に所有し、取締役会を制御している。Guichard-Perrachon S.A.カジノは最終的にJean-Charles Henri Naouriさんによって制御された。
2024年3月31日，付記5で述べたため，当社の直接ホールディングスまたはホールディングス本体はCama Commercial Group Corp.であり，その86.84%の普通株を直接·間接的に所有している。Cama商業グループ会社はClarendon Worldwide S.A.によって制御され、最終的にフランシスコ·ハビエル·カレージャ·マリーナさんによって支配されるサルバドール世界財団(FundaciónサルバドールMundo)によって制御される。
当社はアバラスル商会に登録しています。
注2.基礎とその他の重要な会計政策を作成する
2023年12月31日現在の個別財務諸表および2024年3月31日現在の中間個別財務諸表および2024年3月31日現在および2023年3月31日現在の四半期の中間財務諸表は、国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて作成され、コロンビア2009年第1314号法律、2015年第2420号法令“会計唯一規制法令”その他の改正法令で管理されている。
中期個別財務諸表は、“国際会計基準第34号”に基づいて開示されたものであり、“国際会計基準1”に基づいて財務諸表を個別に開示するために必要なすべての情報は含まれていない。しかし、会社の財務状況の変化および2023年12月31日以降の経営業績に関するイベントおよび取引を説明するために、いくつかのbr注釈が含まれている。
財務諸表は歴史コストによって作成され、派生金融商品及び公正価値によって計量された金融商品は除外される。
当社は継続的な経営企業として経営を続けた上で財務諸表を作成します。
7
付記3.会計政策
2024年3月31日に添付された中期独立財務諸表 は、2023年12月31日までの独立財務諸表に用いられるのと同じ会計政策、計量及び基準を採用して作成されているが、2024年1月1日から3.1項に記載した新基準及び改訂基準及び解釈は除外されている。
付記4.1で述べた2024年1月1日から発効する新基準は、2023年12月31日に独立財務諸表を作成する際に採用された会計政策と比較して、このような会計政策に大きな変化を招くことはなく、新基準の採用により大きな影響を与えることもない。
Nota 3.1.会計政策の自発的変更
2024年1月1日から、会社は在庫建て政策を自発的に調整し、先進先出(FIFO)法から平均コスト法に変更した。
平均コスト計算方法は実用的、簡明であり、在庫建て残高の完全性と正確性の断言と一致している。自発的な変更を支援するのは、平均コスト法がより一貫性と安定した推定値を提供し、現在の状況では、収益性のより明確な経済理解を提供し、これは、定価、調達量、および在庫管理に関するより賢明な決定を行うのに役立つという信念である。(A)インフレが 在庫コストに与える影響，(B)在庫回転が販売コストに与える影響，(D)在庫コスト変動の全期間にわたる均一な分布，および(D)価格変動期間(年末または周年セール)における先進先出し法固有の不安定な結果を回避することにより， 方法はその期間に販売される商品の実コストをより正確に記述することを約束している。
この変化が2024年3月31日と2023年3月31日までの四半期の1株当たり収益と純(損失)収入および2023年12月31日までの在庫、販売コスト、権益法口座への軽微な影響は以下の通りである
| 四半期は 3 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
(損失)
個/ ペソ ） | ネットワークがあります (損をする) | 収益
パー ペソ ） | ネットワークがあります 収入.収入 | 棚卸しをする | コスト of 売上高 | 権益 方法 | |||||||||||||||||||||||
| 調整、調整 | (0,53 | ) | (693 | ) | 1,72 | 2,233 | 11,534 | (7,678 | ) | (5,445 | ) | ||||||||||||||||||
| パーセント | 1.83 | % | 1.83 | % | 4.94 | % | 4.94 | % | 0.59 | % | 0.26 | % | 10.79 | % | |||||||||||||||
^ a b c d e f 。IASB が発行した既存の基準の新しい基準、修正および解釈の採用。
注 4.1 。新規および修正された基準と解釈。
当社は、 2024 年 1 月 1 日から始まる会計期間について、 IASB が発行した IFRS の修正および新しい解釈を適用しました。採用された新基準は以下の通りです。
| 陳式式 | 説明する | 適用期限/影響 | ||
| “国際会計基準”第1号に対する改正案−チノ付き非流動負債− |
この改正は“国際会計基準1-財務諸表列報”を改訂し、投資家に債務返済のリスクを早期に理解させることで、会社が提供する長期契約債務に関する情報を改善することを目的としている。
IAS 1 では、報告日から 12 ヶ月以内に債務の清算を回避できる場合にのみ、債務 を非流動に分類することを要求しています。しかし、企業の能力は、しばしば契約の遵守にかかっている。例えば、企業がその 12 ヶ月間にデフォルトした場合、 12 ヶ月以内に返済できる長期負債を抱えているかもしれません。この改正により、これらの規約に関する情報は財務諸表の注記に開示することが義務付けられています。 |
これらの変更は財務に影響を与えませんでした ステートメント本修正案の発行に先立ち、当社は非財務契約のコンプライアンスの開示を見直しました。
| ||
| 国際財務報告基準第16号修正案-再販売とレンタルにおけるレンタル責任。 |
本修正案はIFRS 16-レンタルを修正し、会社が資産を売却し、その後、同じ資産を新しい所有者に一定期間レンタルする際に適用されなければならない後続の計量を指導する。
IFRS 16 には、取引が行われた日におけるリースバック付き売却の会計処理方法に関する要件が含まれています。しかし、この規格では、その日以降のトランザクション を測定する方法を規定していなかった。これらの改正は、売却 · リースバック取引に起因するリース以外のリースの会計を変更するものではありません。 |
このような変化は財務諸表に何の影響もない。 |
8
| 陳式式 | 説明する | 適用期限/影響 | ||
| “国際会計基準第7号”と“国際財務報告基準第17号”改正案--サプライヤー融資手配。 |
この改正は、サプライヤー融資協定に対する開示要求を強化することを目的とした国際会計基準7-キャッシュフロー表と国際財務報告基準7-金融商品：開示を改訂した。これは、財務諸表の使用者が、このようなプロトコルがエンティティの負債およびキャッシュフローに及ぼす影響、およびエンティティが直面する流動性リスクを評価することを可能にする。
修正案は、合意の一部である負債金額の開示を要求し、融資提供者がサプライヤーから支払いを受けた金額を分解し、貸借対照表における負債の列報位置を説明する。さらに、それは条項と条件、支払い期限の範囲、および流動性リスク情報の開示を要求する。
サプライヤー融資プロトコルの特徴は、1つまたは複数の融資プロバイダが、エンティティがそのサプライヤーと合意した条項および条件 に基づいて、エンティティがそのサプライヤーに不足しているお金をサプライヤーに支払うことである。 |
このような変化は財務諸表に何の影響もない。本修正案が発表される前に、当社はこのような負債を開示した。 | ||
| 国際財務報告基準S 1−持続可能性に関連する財務情報の開示の一般的な要件。 |
“国際財務報告基準S 1--持続可能な開発に関連する財務情報を開示する一般的な要件”の目的は、持続可能な開発に関連するすべてのリスクおよび機会の情報を開示することをエンティティに要求することであり、これらのリスクおよび機会は、エンティティのキャッシュフロー、融資を得る機会、または短期、中期または長期の資金コストに合理的に影響を与える可能性がある。これらのリスクと機会は総称して“持続可能性に関するリスクと機会と呼ばれ，実体の将来性に影響を与えることが合理的に予想される”と呼ばれている。これらの情報は、エンティティにリソースを提供することに関連する決定を行う際に、汎用財務報告の主要ユーザに有用であることが予想される。 |
2024年12月31日までの財務諸表では、本IFRS S 1に関する開示を列報すべきである。
| ||
|
IFRS 2−気候に関する開示
|
国際財務報告基準S 2--気候関連開示の目的は、エンティティに気候に関連するすべてのリスクおよび機会の情報を開示することを要求することであり、これらのリスクおよび機会は、エンティティのキャッシュフロー、融資を得る機会または短期、中期または長期の資金コスト(総称して“気候情報”と総称される)に合理的に影響を与える可能性がある。これらの情報は、汎用財務報告の主要ユーザが、エンティティにリソースを提供することに関連する決定を行う際に使用するのに役立つと予想される。 | 2024年12月31日現在の財務諸表には、本IFRS S 2に関する開示を列記すべきである。 |
注4.2。新しい基準と改正された基準と解釈は発表されましたがまだ施行されていません
当社は、以下の発表されたが、単独財務諸表の発表日までに発効していない新たな国際財務報告基準を早期に採択していない
| 陳式式 | 説明する | 適用期間 | ||
| “国際会計基準”第21号に対する修正案−互換性の欠如− |
この改正案は、1つの通貨が別の通貨に両替できない場合の会計要求を確立し、使用する為替レートと財務諸表に開示すべき情報を具体的に説明するための“国際会計基準21--為替レート変動の影響”を改正した。
この修正案は、会社がその財務諸表においてより多くの有用な情報を提供することを可能にし、為替変動の影響を受けた会計要求が以前にカバーされていなかった問題を投資家に解決することを支援する。 |
2025年1月1日、早期養子縁組が許可された。この修正案の施行は何の実質的な影響も与えないだろう。 |
注5.関連事実
制御エンティティ変更
2024年1月22日、同社の86.84%の普通株式 がカーマ商業グループ会社に授与され、同社が2023年10月13日にGrapo CasinoとCompanhia Brasileira de Distribui≡o S.A.-CBDと署名した入札要約が完了した結果である。同賞を受賞した後、カーマ商業グループ会社は同社の直接持株会社となった。
9
略称は 6 。現金 · 現金同等物
現金と現金等価物の残高は以下の通り
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 銀行と手元の現金 | 1,020,423 | 970,325 | ||||||
| 受託者権利 — マネーマーケットのような （1） | 2,572 | 8,981 | ||||||
| 基金.基金 | 1,354 | 1,318 | ||||||
| 現金と現金等価物の合計 | 1,024,349 | 980,624 | ||||||
| (1) | 残高は以下の通りである。 |
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| Fiduciaria Bogota S. A. | 1,725 | 2,600 | ||||||
| BBVA アセット株式会社 | 272 | 165 | ||||||
| ファンド · デ · インベストション · コレクティバ · アビエルタ · オシレンタ | 218 | 167 | ||||||
| フィドゥコロンビア S. A. | 207 | 5,264 | ||||||
| クレディコープ · キャピタル | 80 | 613 | ||||||
| Corredores Davivienda S. A. 。 | 70 | 172 | ||||||
| 受託者権の合計 | 2,572 | 8,981 | ||||||
この減少は、当社の運営に使用される手元現金および銀行に対する受託権の譲渡によるものです。
2024 年 3 月 31 日時点で、当社は銀行における現金および現金同等物からの利子利益 1，960 ドル （ 2023 年 3 月 31 日 —6，583 ドル ） を計上し、注釈 31 に詳述されているように財務利益として計上しました。
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で、現金および現金同等物は、その利用可能性を制限するいかなる方法でも制限または課税されませんでした。
略称は 7 。貿易債権およびその他の債権
貿易売掛金及びその他の勘定売掛金の残高は以下のとおりです。
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 貿易債権 （ 注 7.1 ） | 179,361 | 229,753 | ||||||
| その他売掛金 （ 注 7.2 ） | 179,143 | 223,565 | ||||||
| 貿易売掛金 · その他売掛金総額 | 358,504 | 453,318 | ||||||
| 現在のところ | 342,972 | 436,942 | ||||||
| 当面ではない | 15,532 | 16,376 | ||||||
略称は 7.1 。貿易債権
貿易売掛金の残高は以下のとおりです。
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 貿易口座 | 128,118 | 177,252 | ||||||
| 不動産プロジェクト在庫の売却 | 39,586 | 39,277 | ||||||
| レンタル · ディーラー | 11,008 | 11,466 | ||||||
| リース純投資額 | 6,245 | 5,903 | ||||||
| 従業員資金 · 貸出 | 91 | 15 | ||||||
| 信用損失準備を期待する | (5,687 | ) | (4,160 | ) | ||||
| 売掛金 | 179,361 | 229,753 | ||||||
各報告日に分析を行い、予想信用損失を見積もります。引当率は、類似した 損失パターンを持つ様々な顧客セグメントのグループ化について、期限超過日数に基づいています。製品の種類と顧客の評価 ） 。計算は、過去的事象および現在の状況に関する報告日に利用可能な確率加重結果と合理的かつ支持可能な情報を反映しています。一般的に、貿易売掛金およびその他の売掛金は、 1 年以上の期限が過ぎた場合に償却されます。
予想信用損失引当金は、損益において費用として計上します。2024 年 3 月 31 日を末日とする四半期において、損益計算書に対する信用損失予想引当金の純効果は、費用 1，662 ドル （ 2023 年 3 月 31 日を末日とする四半期の利益 442 ドル ） です。
10
各期間の信用損失予想引当金の推移は以下のとおりです。
| 2022年12月31日の残高 | 5,093 | |||
| 補足 （ 注 28 ） | 3,308 | |||
| 信用損失予想引当金の逆転 （ 注 30 ） | (3,750 | ) | ||
| 債権の償却 | (88 | ) | ||
| 2023年3月31日の残高 | 4,563 |
| 2023年12月31日の残高 | 4,160 | |||
| 補足 （ 注 28 ） | 3,864 | |||
| 信用損失予想引当金の逆転 （ 注 30 ） | (2,202 | ) | ||
| 債権の償却 | (135 | ) | ||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 5,687 |
^ a b c d e f g g h 2 。その他売掛金
その他の売掛金の残高は以下のとおりです。
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| ビジネス契約 | 92,852 | 120,237 | ||||||
| 回収税 （ 1 ） | 35,036 | 47,793 | ||||||
| 従業員へのその他の貸付金又は前払い | 30,546 | 31,295 | ||||||
| 送金 | 15,214 | 18,892 | ||||||
| 送金サービス | 611 | 653 | ||||||
| 不動産 · 設備の売却 | 112 | 112 | ||||||
| 他にも | 4,772 | 4,583 | ||||||
| その他の売掛金総額 | 179,143 | 233,565 | ||||||
| (1) | 減少は、主に VAT の有利な 残高の補償に対応しています。 |
^ a b c d e f 。前払い
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 保険 | 13,258 | 19,668 | ||||||
| 開始日以前の賃貸借料支払 | 3,506 | 3,619 | ||||||
| その他前払金 | 285 | 463 | ||||||
| 前払総額 | 17,049 | 23,750 | ||||||
| 現在のところ | 13,917 | 20,505 | ||||||
| 当面ではない | 3,132 | 3,245 | ||||||
^ 第 9 話。関連団体
注 5 の支配権変更で述べたように、本財務諸表の発行日において取引を行っていない以下の会社を関連当事者とみなします。
| - | サルバドール · デル · ワールド財団。 |
| - | N 1 Investments ， Inc. |
| - | Clarendon Wolrwide S. A.； |
| - | Avelan Enterprise ， Ltd.； |
| - | Foresdale Assets ， Ltd.； |
| - | InEnergy FSRUはスペインS.Lを開発した |
| - | タルガースTrading Inc |
| - | Calleja S.A.de C.V。 |
| - | カーマ商業グループです。カナリア. |
11
注9.1。重要な合意
関連側との取引とは、主に当社とその付属会社、共同経営会社、共同経営企業及びその他の関連実体との間の取引であり、基本的に は双方が合意した価格、条項及び条件に基づいて市況下で行われ、入金され、このような取引は無料サービスではない。プロトコルの詳細は以下のとおりである
| - | PuntosコロンビアS.A.S.：プロトコルは，そのロイヤルティ計画によって徴収されたポイントを交換する条項と条件，その他のサービスを規定している. |
| - | Compa≡a de Financiamiento Tuya S.A.：(I)会社がクレジットカードを介して提供する製品やサービスの販売を促進するための協力協定、(Ii)会社の店舗内外でこれらのクレジットカード を使用し、(Iii)会社の店舗内の各当事者が合意した他の金融サービスを使用する。 |
| - | Sara ANV S.A.：サービス販売条項と条件を規定する協定。 |
| - | Almaceneséxito Inversiones S.A.S.：電話計画買収プロトコルと行政サービス連絡 |
| - | Logístia Transporte y Servicios ASocial ados S.A.S.：輸送サービスの契約、商品販売契約、行政サービス、費用返済を受ける。 |
| - | エネルギー取引会社：エネルギー取引サービス契約。 |
| - | Xito Industrias S.A.S.：不動産賃貸とサービス提供の契約。 |
| - | éxito Viajes y Turismo S.A.S.：費用と行政サービスの返済の契約。 |
| - | Patrimonio Autónomo Vivaショッピングセンター：不動産賃貸、行政サービス、費用精算。 |
| - | Marketplace International Exito y Servicios S.A.S.：ソフトウェア使用許可証とサービス契約 |
注9.2。関係者との取引
関連側との取引は、小売販売や他のサービスの収入、および受信した商品やサービスの購入に関するコストおよび費用に関するものである。
注 1 に記載のとおり、 2024 年 3 月 31 日現在、当社の支配主体はカマ · コマーシャル · グループ株式会社であり、 2023 年 12 月 31 日現在、当社の支配主体はカジノ Guichard—Perrachon S. A. です。
関連先との取引収入 は以下のとおりである
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 関連会社 （1） | 16,849 | 13,901 | ||||||
| 合弁事業 （ 2 ） | 15,729 | 17,480 | ||||||
| カジノグループ企業 （3） | - | 665 | ||||||
| 総収入 | 32,578 | 32,046 | ||||||
| (1) | 収入は Éxito Industrias S. A.S. への管理サービスに関連しています。Almacenes Éxito Inversiones S. A.S. に、Transacciones Energ é ticas S. A.S. にE. S.P. Logística ， Transporte y Servicios Asociados S. A.S. にそして、 Patrimonios Aut ó nomos （ 独立した信託基金 ） 、および Patrimonios Aut ó nomos および Éxito Viajes y Turismo S. A.S. への不動産のリース。 |
子会社ごとの収益額は以下の通りです。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Patrimonios Autónoos | 10,112 | 7,744 | ||||||
| Almacenes É xito Inversiones S. A.S. | 5,193 | 4,733 | ||||||
| Logística ， Transporte y Servicios Asociados S. A.S. | 733 | 751 | ||||||
| エキシト · バイアヘス · イ · ツーリズム S. A.S. | 434 | 419 | ||||||
| エキシト · インダストリーズ S. A.S. | 311 | 218 | ||||||
| トランサクシオンス · エナジェティカス · S. A.S. E. S.P. | 66 | 36 | ||||||
| 合計する | 16,849 | 13,901 | ||||||
12
| (2) | 合弁企業1社あたりの収入額は以下の通り |
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 社名：Compa≡a de Financiamiento Tuya S.A | ||||||||
| 商用活性化回復 | 12,576 | 14,515 | ||||||
| ボーナス、クーポン、エネルギーの利回り | 1,341 | 1,486 | ||||||
| 不動産のリース | 1,083 | 996 | ||||||
| サービス.サービス | 230 | 294 | ||||||
| 合計する | 15,230 | 17,291 | ||||||
| ポントスコロンビアS.A.S. | ||||||||
| サービス.サービス | 264 | 189 | ||||||
| サラ ANV S. A. | ||||||||
| サービス.サービス | 235 | - | ||||||
| 合計する | 15,729 | 17,480 | ||||||
| (3) | 収益は、主にサービス提供とサプライヤーからのリベートに関連しています。 |
各社別の売上高は以下の通り。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 関連 C コロンビア S. A.S. | - | 498 | ||||||
| カジノ · インターナショナル （ a ） | - | 127 | ||||||
| 流通カジノフランス | - | 40 | ||||||
| グリーニェロー · エナジー · デ · コロンビア S. A.S. | - | - | ||||||
| 合計する | - | 665 | ||||||
関連当事者との取引に起因する費用および費用の額は以下のとおりです。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 関連会社 （1） | 97,842 | 86,939 | ||||||
| 合弁事業 （ 2 ） | 28,300 | 28,004 | ||||||
| 主要管理職 （ 3 名 ） | 33,025 | 17,407 | ||||||
| カジノグループ企業 （4） | - | 6,534 | ||||||
| 支配主体 | - | 5 | ||||||
| 取締役会メンバー | 403 | 725 | ||||||
| 総コストと費用 | 159,570 | 139,614 | ||||||
| (1) | コストおよび費用は、主に Éxito Industrias S. A.S. からの取引のための商品の購入を指します。Logística ， Transporte y Servicios Asociados S. A.S. が提供する輸送サービス。Patrimonios Aut ó nomos と Éxito Industrias S. A.S. とのリースおよび不動産管理活動；エキシト · インダストリーズ S. A.S. とのブランディングロイヤルティ費用、Almacenes Éxito Inversiones S. A.S. からのコーポレートプランの購入；受領したサービス、商品の購入、その他の子会社との払い戻し。 |
各子会社の経費の額は以下のとおりです。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Logística ， Transporte y Servicios Asociados S. A.S. | 49,172 | 41,457 | ||||||
| Patrimonios Autónoos | 28,304 | 25,476 | ||||||
| エキシト · インダストリーズ S. A.S. | 14,930 | 15,210 | ||||||
| Almacenes É xito Inversiones S. A.S. | 4,489 | 4,123 | ||||||
| トランサクシオンス · エナジェティカス · S. A.S. E. S.P. | 528 | 239 | ||||||
| マーケットプレイスインターナショナル · エキシト · イ · サービス S. A.S. | 305 | 388 | ||||||
| エキシト · バイアヘス · イ · ツーリズム S. A.S. | 114 | 46 | ||||||
| 合計する | 97,842 | 86,939 | ||||||
13
| (2) | 各合弁会社の費用 · 経費の額は以下の通りです。 |
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 社名：Compa≡a de Financiamiento Tuya S.A | ||||||||
| 支払い手段に関する手数料 | 3,257 | 3,616 | ||||||
| ポントスコロンビアS.A.S. | ||||||||
| 顧客ロイヤルティプログラムのコスト | 25,043 | 24,388 | ||||||
| 合計する | 28,300 | 28,004 | ||||||
| (3) | 当社と法定代理人および / または管理者を含む主要管理職との間の取引は、主に当事者間で締結された労働契約に関連しています。 |
主要管理職の報酬は以下のとおりです。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 短期従業員福祉 | 32,813 | 16,912 | ||||||
| 退職後福祉 | 212 | 495 | ||||||
| 主要管理職報酬総額 | 33,025 | 17,407 | ||||||
| (4) | 発生する費用は、主に商品の輸入、商品の購入、コンサルティングサービスの仲介によって発生します。 |
各会社ごとの費用は以下の通りです。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| カジノ Guichard Perrachon S. A. | - | 4,053 | ||||||
| 流通カジノフランス | - | 1,189 | ||||||
| 国際小売 · 貿易サービス IG 。 | - | 599 | ||||||
| ユーリス | - | 501 | ||||||
| 関連 C コロンビア S. A.S. | - | 115 | ||||||
| カジノサービス | - | 77 | ||||||
| 合計する | - | 6,534 | ||||||
注 9.3 。関連当事者からの債権およびその他の非金融資産
| 売掛金 | 他の非金融資産 | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||||||||
| 合弁企業(1) | 58,896 | 44,178 | 38,743 | 52,490 | ||||||||||||
| 関連会社 （2） | 39,345 | 31,387 | 280 | 280 | ||||||||||||
| カジノグループ企業 （3） | - | 5,135 | - | - | ||||||||||||
| 支配主体 | - | 1,566 | - | - | ||||||||||||
| 合計する | 98,241 | 82,266 | 39,023 | 52,770 | ||||||||||||
| 現在のところ | 98,241 | 82,266 | - | - | ||||||||||||
| 当面ではない | - | - | 39,023 | 52,770 | ||||||||||||
14
| (1) | 残高は、以下の合弁事業および以下の詳細に関するものです。 |
| - | 入金： |
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 社名：Compa≡a de Financiamiento Tuya S.A | ||||||||
| 共同経費の払い戻し、クーポン等の回収 | 5,846 | 4,697 | ||||||
| その他のサービス | 9,321 | 1,744 | ||||||
| 合計する | 15,167 | 6,441 | ||||||
| ポントスコロンビアS.A.S. | ||||||||
| ポイントの交換 | 43,627 | 37,510 | ||||||
| サラ ANV S. A. | ||||||||
| その他のサービス | 102 | 227 | ||||||
| 売掛金総額 | 58,896 | 44,178 | ||||||
| - | 他の非金融資産： |
2024 年 3 月 31 日時点の 38，743 ドルは、 Compañ í a de Financiamiento Tuya S. A. への支払いに相当します。コロンビア金融監督庁の承認を得ていないため、自己資本に認識されていない株式の引受けについて。2023 年 12 月 31 日現在、 52，490 ドルの金額は、 Compañ í a de Financiamiento Tuya S. A. への支払いに相当します。コロンビア金融監督庁 （ Superintendencia Financiera de Colombia ） から承認を得られなかったため、自己資本に認識されていない株式の引受について。 2024 年中に、自己資本増資を登録する承認を得ました。
| (2) | 子会社別 · コンセプト別債権残高 ： |
| - | 各子会社の債権残高は以下のとおりです。 |
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| Patrimonios Aut ó nomos （ a ） | 25,692 | 22,366 | ||||||
| リベルタド · S. A. | 7,315 | 7,277 | ||||||
| エキシト · バイアヘス · イ · ツーリズム S. A.S. | 4,477 | 96 | ||||||
| Logística ， Transporte y Servicios Asociados S. A.S. | 741 | 378 | ||||||
| Almacenes É xito Inversiones S. A.S. | 519 | 541 | ||||||
| エキシト · インダストリーズ S. A.S. | 357 | 502 | ||||||
| トランサクシオンス · エナジェティカス · S. A.S. E. S.P. | 241 | 196 | ||||||
| マーケットプレイスインターナショナル · エキシト · イ · サービス S. A.S. | 2 | 30 | ||||||
| デヴォト · エルマノス S. A. | 1 | 1 | ||||||
| 子会社債権総額 | 39,345 | 31,387 | ||||||
| (a) | 2024 年には、 25，574 ドル （ 2023 年 —1960 4 ドル ） の配当が宣言されている。 |
| - | 子会社債権の概念別残高は以下のとおりです。 |
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 配当申告料 | 25,574 | 19,604 | ||||||
| 戦略方向サービス | 7,316 | 7,277 | ||||||
| 行政サービス | 670 | 1,886 | ||||||
| 経費の償還 | 289 | 450 | ||||||
| その他のサービス | 5,496 | 2,170 | ||||||
| 子会社債権総額 | 39,345 | 31,387 | ||||||
| (3) | カジノグループ企業からの債権は、外国人駐在員への支払い、サプライヤー契約 、エネルギー効率ソリューションの払い戻しです。 |
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| カジノ · インターナショナル | - | 3,224 | ||||||
| 関連 C コロンビア S. A.S. | - | 1,082 | ||||||
| Companhia Brasileira de Distribuci ó n S. A.— CBD | - | 822 | ||||||
| カジノサービス | - | 7 | ||||||
| トータルカジノグループ企業 | - | 5,135 | ||||||
15
略称は 9.4.関連当事者に対する支払金
なお、注釈 5 の支配変更に伴い、 2023 年 12 月 31 日時点で最後の支配者が所有する第三者を有する関連当事者に対する債務は、貿易 債務およびその他の債務に再分類しました。
関連当事者に対する債務残高は以下のとおりです。
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 合弁企業(1) | 60,031 | 43,779 | ||||||
| 関連会社 （2） | 30,037 | 164,180 | ||||||
| カジノグループ企業 （3） | 976 | |||||||
| 支配主体 | 672 | |||||||
| 合計する | 90,068 | 209,607 | ||||||
| (1) | 各合弁会社の債務残高は以下のとおりです。 |
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| Puntos Colombia S. A.S.（ a ） | 53,450 | 43,733 | ||||||
| 社名：Compa≡a de Financiamiento Tuya S.A | 6,581 | 44 | ||||||
| サラ ANV S. A. | - | 2 | ||||||
| 合弁会社に対する支払金総額 | 60,031 | 43,779 | ||||||
| (a) | 発行されたポイント （ 蓄積 ） から生じる残高を表します。 |
| (2) | 関連当事者に対する支払残高及び概念別は以下のとおりです。 |
| - | 各子会社における債務残高は以下のとおりです。 |
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| Logística ， Transporte y Servicios Asociados S. A.S. | 9,869 | 16,559 | ||||||
| エシト · インダストリーズ · S. A. | 8,454 | 137,005 | ||||||
| トランサクシオンス · エナジェティカス · S. A.S. E. S.P. | 4,796 | 3,223 | ||||||
| Patrimonios Autónoos | 4,380 | 3,576 | ||||||
| Almacenes É xito Inversiones S. A.S. | 2,295 | 3,483 | ||||||
| マーケットプレイスインターナショナル · エキシト · イ · サービス S. A.S. | 230 | 317 | ||||||
| エキシト · バイアヘス · イ · ツーリズム S. A.S. | 13 | 17 | ||||||
| 子会社に対する支払金総額 | 30,037 | 164,180 | ||||||
| - | 概念別子会社に対する支払残高は以下のとおりです。 |
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 資産 · 在庫の購入 | 8,303 | 134,424 | ||||||
| 輸送サービス | 8,174 | 14,858 | ||||||
| エネルギーサービス | 4,796 | 3,218 | ||||||
| 携帯充電回収サービス | 2,031 | 3,453 | ||||||
| 不動産のリース | 1,211 | 2,510 | ||||||
| 観光旅行購入 | 13 | 17 | ||||||
| その他のサービス | 5,509 | 5,700 | ||||||
| 子会社に対する支払金総額 | 30,037 | 164,180 | ||||||
| (3) | 商品の輸入仲介、コンサルティングおよび技術支援サービスなど、カジノグループ会社への支払金。 |
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| カジノサービス | - | 885 | ||||||
| 国際小売 · 貿易サービス | - | 91 | ||||||
| トータルカジノグループ企業 | - | 976 | ||||||
16
略称は 9.5.関連当事者に対するリース負債
関連当事者とのリース負債残高は以下のとおりです。
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 子会社 （ Patrimonios autonomos— 独立信託基金 ） （ 注 14.2 ） | 490,205 | 459,763 | ||||||
| 現在のところ | 55,031 | 49,934 | ||||||
| 当面ではない | 435,174 | 409,829 | ||||||
略称は 9.6.第三者に代わって収集する 関連当事者と
第三者 に代わって関連当事者と回収した残高は以下のとおりです。
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 関連会社 （1） | 176,829 | 34,088 | ||||||
| 合弁事業 （ 2 ） | 20,290 | 26,506 | ||||||
| 合計する | 197,119 | 60,594 | ||||||
| (1) | 社内キャッシュプログラムの一環として子会社から回収されたキャッシュ （ 注 24 ） 。 |
| (2) | 主に、 Compañ í a de Financiamiento Tuya S. A. が所有する Tarjeta Éxito カードに関連する顧客から受け取ったコレクションを表します。(Note 24 歳 ） 。 |
^ a b c d e f 。在庫、純、売上高原価
略称は 10.1 。在庫、純
在庫の残高は以下の通りです。
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 在庫 （ 1 ） | 1,987,264 | 1,922,045 | ||||||
| 在庫輸送中 | 42,509 | 17,750 | ||||||
| 原料.原料 | 29,800 | 28,358 | ||||||
| 不動産プロジェクト在庫 （ 2 ） | 15,585 | 18,003 | ||||||
| 材料、スペア、付属品、消耗品包装 | 7,354 | 7,738 | ||||||
| 製造中 | 93 | 93 | ||||||
| 総在庫 | 2,082,605 | 1,993,987 | ||||||
| (1) | 報告期間中の在庫陳腐化および損害損失 （ 在庫の低減額に含まれる ） の推移は以下のとおりです。 |
| 2022年12月31日の残高 | 9,969 | |||
| 計上損失 （ 注 10.2 ） | 283 | |||
| 2023年3月31日の残高 | 10,252 | |||
| 2023年12月31日の残高 | 17,947 | |||
| 当期計上損失 （ 注 10.2 ） | 2,773 | |||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 20,720 |
| (2) | 2024 年のロペス · デ · ガラルサ不動産プロジェクトは 776 ドル （ 2023 年 12 月 31 日 —776 ドル ） 、エシト · オシデント不動産プロジェクトは 14，809 ドル （ 2023 年 12 月 31 日 —17227 ドル ） である。 |
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、在庫の売却に関する制限または留置権はありません。
17
略称は 10.2 。販売コスト
以下は、 売上原価、在庫陳腐化 · 損害損失引当金、在庫引当金の逆転に関する情報です。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 販売商品のコスト （ 1 ） | 3,455,215 | 3,335,111 | ||||||
| トレード割引と購入リベート | (564,450 | ) | (549,660 | ) | ||||
| 物流コスト （ 2 ） | 147,446 | 123,689 | ||||||
| 損害と損失 | 31,952 | 41,095 | ||||||
| 当期計上損失 （ 注 10.1 ） | 2,773 | 283 | ||||||
| 販売総コスト | 3,072,936 | 2,950,518 | ||||||
| (1) | 2024 年 3 月 31 日を末日とする四半期には、減価償却費 7，091 ドルが含まれています （ 2023 年 3 月 31 日 —7，484 ドル ） 。 |
| (2) | 詳細は以下のとおりです。 |
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 従業員福祉 | 80,616 | 73,018 | ||||||
| サービス.サービス | 48,424 | 34,353 | ||||||
| 減価償却 · 償却 | 16,557 | 15,072 | ||||||
| アップロードとダウンロードのオペレータ | 1,324 | 1,053 | ||||||
| 賃貸借証書 | 525 | 193 | ||||||
| 総物流コスト | 147,446 | 123,689 | ||||||
^ a b c d e 11 。金融資産
金融資産の残高は以下のとおりです。
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| その他総合利益を通じた公正価値で計測する金融資産 （ 1 ） | 10,676 | 10,676 | ||||||
| ヘッジ商品に指定されるデリバティブ金融商品 （ 2 ） | 1,474 | 2,378 | ||||||
| 公正価値に応じて損益により計量された金融資産 | 470 | 472 | ||||||
| デリバティブ金融商品 | 74 | - | ||||||
| 金融資産総額 | 12,694 | 13,526 | ||||||
| 現在のところ | 1,548 | 2,378 | ||||||
| 当面ではない | 11,146 | 11,148 | ||||||
| (1) | その他総合利益を通じて公正価値で計測される金融資産は、売却のために保有しない株式投資です。これらの投資の詳細は以下の通りです。 |
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| Cnova N. V. | 9,222 | 9,222 | ||||||
| Fideicomiso El Tesoro etapa 4 A y 4 C 448 | 1,206 | 1,206 | ||||||
| Associated Grocers of Florida ， Inc. 。 | 113 | 113 | ||||||
| Central de abastos del Caribe S. A. | 71 | 71 | ||||||
| ラ · プロモトーラ S. A. | 50 | 50 | ||||||
| Sociedad de acueducto ， alcantarillado y aseo de Barranquilla S. A. E. S.P. | 14 | 14 | ||||||
| その他総合利益を通じた公正価値で計測される金融資産の総額 | 10,676 | 10,676 | ||||||
| (2) | ヘッジ商品に指定されるデリバティブ商品は、金利のスワップに関するものです。これらの商品の公正価値 は、評価モデルに基づいて決定されます。 |
18
2024 年 3 月 31 日現在、以下の 取引に関連しています。
性質： リスクヘッジ | 期日保証項目 | レートの範囲 期日保証項目 | ヘッジの金利の範囲 計器.計器 | 公正価値 | ||||||||||
| 交換する | 金利.金利 | ローンと借金 | IBR 3M | 9.0120 | % | 1,474 | ||||||||
これらのヘッジ商品の 2024 年 3 月 31 日時点の満期は以下のとおりです。
| 1 ヶ月未満 | 1~3ヶ月 | 3~6ヶ月 | 6ヶ月から12ヶ月 | 12ヶ月以上 | 合計する | |||||||||||||||||||
| 交換する | - | 897 | 577 | - | - | 1,474 | ||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日現在、以下の取引に関するものです。
性質： リスクヘッジ | 期日保証項目 | レートの範囲 期日保証項目 | ヘッジの金利の範囲 計器.計器 | 公正価値 | ||||||||||
| 交換する | 金利.金利 | ローンと借金 | IBR 3M | 9.0120 | % | 2,378 | ||||||||
これらのヘッジ商品の 2023 年 12 月 31 日時点の満期は以下のとおりです。
| 1 ヶ月未満 | 1 から 3 まで ヶ月 | 3 から 6 まで ヶ月 | 6 ～ 12 歳 ヶ月 | 12 人以上 ヶ月 | 合計する | |||||||||||||||||||
| 交換する | 998 | - | 871 | 509 | - | 2,378 | ||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、金融資産の売却を制限する制限または抵当権はありません。
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で、資産の減損はありませんでした。
^ a b c 12 頁。不動産、設備、ネット
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 土地 | 445,269 | 445,269 | ||||||
| 建物.建物 | 960,056 | 960,056 | ||||||
| 機械と設備 | 881,661 | 881,732 | ||||||
| 家具と固定装置 | 540,362 | 539,865 | ||||||
| 建設中資産 | 5,778 | 6,139 | ||||||
| 第三者プロパティの改善 | 454,924 | 457,570 | ||||||
| 車両 | 7,582 | 7,584 | ||||||
| コンピューター | 294,321 | 293,597 | ||||||
| 他の財産、工場、設備 | 289 | 289 | ||||||
| 財産·工場と設備の合計 | 3,590,242 | 3,592,101 | ||||||
| 減価償却累計 | (1,642,363 | ) | (1,598,509 | ) | ||||
| 財産·工場と設備を合計して純額 | 1,947,879 | 1,993,592 | ||||||
19
報告期間中の設備投資先の原価、累積減価償却費、減損損失の推移は以下のとおりです。
| コスト | 土地 | 建物.建物 | 機械類 そして 装備 | 家具 そして 固定装置 | 資産 下 建設 | 改善点 第三者へ 属性 | 車両 | コンピューター | その他 財産、植物、 装備 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | 447,733 | 944,782 | 827,612 | 518,827 | 10,156 | 429,942 | 8,724 | 277,754 | 16,050 | 3,481,580 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 足し算 | - | 5,230 | 19,145 | 9,285 | - | 8,033 | - | 4,174 | - | 45,867 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 廃棄物 承認解除は | - | - | (5,173 | ) | (1,647 | ) | - | (16 | ) | - | (1,121 | ) | - | (7,957 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| （ 減少 ） 他の貸借対照表勘定への移転から — 税金資産 | - | - | (3,027 | ) | (1,227 | ) | (1,001 | ) | 586 | - | (631 | ) | - | (5,300 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 増加 他の貸借対照表勘定科目からの振替 — 無形資産 | - | - | 63 | - | - | - | - | 1,209 | - | 1,272 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス 2023 年 3 月 31 日 | 447,733 | 950,012 | 838,620 | 525,238 | 9,155 | 438,545 | 8,724 | 281,385 | 16,050 | 3,515,462 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日の残高 | 445,269 | 960,056 | 881,732 | 539,865 | 6,139 | 457,570 | 7,584 | 293,597 | 289 | 3,592,101 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 足し算 | - | - | 5,431 | 1,386 | - | 4,534 | - | 1,081 | - | 12,432 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 廃棄物 認知解除は | - | - | (4,771 | ) | (687 | ) | (3 | ) | (7,410 | ) | (2 | ) | (276 | ) | - | (13,149 | ) | |||||||||||||||||||||||
| （ 減少 ） 不動産設備の口座間の移転による増加は | - | - | - | - | (230 | ) | 230 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| （ 減少 ） 他の貸借対照表勘定への移転から — 税金資産 | - | - | (731 | ) | (202 | ) | (128 | ) | - | - | (81 | ) | - | (1,142 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| バランス 2024 年 3 月 31 日 | 445,269 | 960,056 | 881,661 | 540,362 | 5,778 | 454,924 | 7,582 | 294,321 | 289 | 3,590,242 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却累計 | 建物.建物 | 機械と 装備 | 家具.家具 固定装置 | 改善 属性 | 車両 | コンピューター | その他の財産、プラント、 装備 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | 228,805 | 462,032 | 337,282 | 227,500 | 7,591 | 152,918 | 6,373 | 1,422,501 | ||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 | 7,060 | 17,630 | 13,066 | 9,203 | 202 | 7,740 | 197 | 55,098 | ||||||||||||||||||||||||
| 処分 · 認定廃止 | - | (4,353 | ) | (1,422 | ) | - | - | (437 | ) | - | (6,212 | ) | ||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日の残高 | 235,865 | 475,309 | 348,926 | 236,703 | 7,793 | 160,221 | 6,570 | 1,471,387 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日の残高 | 256,273 | 512,902 | 382,109 | 258,768 | 7,126 | 181,327 | 4 | 1,598,509 | ||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 | 7,170 | 17,241 | 11,685 | 8,856 | 75 | 8,419 | - | 53,446 | ||||||||||||||||||||||||
| 処分 · 認定廃止 | - | (4,412 | ) | (585 | ) | (4,319 | ) | (2 | ) | (274 | ) | - | (9,592 | ) | ||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 263,443 | 525,731 | 393,209 | 263,305 | 7,199 | 189,472 | 4 | 1,642,363 | ||||||||||||||||||||||||
20
建設中の資産は、経営陣が期待する用途の準備ができていない建設中および組み立て中の資産であり、適格資産である場合には、建設プロセスに直接起因する費用が引き続き資本化されるものです。
不動産、設備および設備の費用には、買収時に契約上または法的義務がないと結論付けた当社による評価および分析に基づく解体および類似費用の推定残高は含まれていません。
2024年3月31日と2023年12月31日まで、その販売を制限する物件、工場と設備プロジェクトにbr制限或いは留置権を適用しておらず、br}の買収、建設或いは開発物件、工場と設備も承諾していない。
2024年3月31日と2023年12月31日には、物件、建屋、設備は減価償却金額の残存値に影響を与えなかった。
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で、当社は、この資産、設備および設備の損失リスクをカバーする保険に加入しています。
注 12.1 キャッシュフローのプレゼンテーションを目的とした資産 · 設備の追加
| 3 月 31 日期 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 足し算 | 12,432 | 45,867 | ||||||
| 財産·工場·設備の購入を延期するために増加した貿易は支払わなければならない | (76,264 | ) | (56,030 | ) | ||||
| 財産·工場·設備の購入支払いを延期する | 113,505 | 124,146 | ||||||
| 現金で財産·工場·設備を購入する | 49,673 | 113,983 | ||||||
^ a b c d 13 。投資物件、ネット
当社の投資物件は、営業リースまたは将来の価値上昇による収入を生み出すために保有する事業所および土地です。
投資物件の純残高は以下の通り
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 土地 | 43,087 | 43,087 | ||||||
| 建物.建物 | 29,576 | 29,576 | ||||||
| 建設中の工事 | 850 | 850 | ||||||
| 投資物件総コスト | 73,513 | 73,513 | ||||||
| 減価償却累計 | (8,340 | ) | (8,123 | ) | ||||
| 減損する | (62 | ) | (62 | ) | ||||
| 総投資物件、ネット | 65,111 | 65,328 | ||||||
当期における投資物件原価、累積減価償却費、減損損失の推移は以下のとおりです。
| 減価償却累計 | 建物.建物 | |||
| 2022年12月31日の残高 | 7,258 | |||
| 減価償却費用 | 181 | |||
| 2023年3月31日の残高 | 7,439 | |||
| 2023年12月31日の残高 | 8,123 | |||
| 減価償却費用 | 217 | |||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 8,340 | |||
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、投資不動産の実現または取引可能性を制限する制限または留置権は課されていません。
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で、当社は新規投資物件の取得、建設または開発を約束していません。また、投資財産の損害または損失から生じる第三者からの補償もありません。
注釈 35 では、独立した第三者による評価に基づく投資資産の公正価値を開示しています。
21
注14.借約
注 14.1 使用権資産純額
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 使用権資産 | 3,328,897 | 3,203,928 | ||||||
| 減価償却累計 | (1,722,018 | ) | (1,647,077 | ) | ||||
| 総使用権資産、ネット | 1,606,879 | 1,556,851 | ||||||
報告期間中の使用権資産の変動及びその減価償却費は以下のとおりです。
| コスト | ||||
| 2022年12月31日の残高 | 2,929,731 | |||
| 新規契約の増加 | 5,021 | |||
| 既存契約からの見直し （ 1 ） | 165,150 | |||
| 認識 · 廃棄 （ 2 ） | (9,496 | ) | ||
| 2023年3月31日の残高 | 3,090,406 | |||
| 2023年12月31日の残高 | 3,203,928 | |||
| 新規契約の増加 | 11,206 | |||
| 既存契約からの見直し （ 1 ） | 117,849 | |||
| 認識 · 廃棄 （ 2 ） | (3,505 | ) | ||
| 他の人は | (581 | ) | ||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 3,328,897 | |||
| 減価償却累計 | ||||
| 2022年12月31日の残高 | 1,341,788 | |||
| 減価償却 | 68,167 | |||
| 認識 · 廃棄 （ 2 ） | (6,480 | ) | ||
| 2023年3月31日の残高 | 1,403,475 | |||
| 2023年12月31日の残高 | 1,647,077 | |||
| 減価償却 | 78,406 | |||
| 認識 · 廃棄 （ 2 ） | (3,465 | ) | ||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 1,722,018 | |||
| (1) | 主に契約期間の延長、インデックス化、 またはリースの変更によるものです。 |
| (2) | 主にリース契約の早期終了によるものです。 |
基礎となる 資産のクラス別の使用権資産のコストは以下のとおりです。
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 建物.建物 | 3,321,571 | 3,196,471 | ||||||
| 装備 | 5,206 | 5,206 | ||||||
| 車両 | 2,120 | 2,251 | ||||||
| 合計する | 3,328,897 | 3,203,928 | ||||||
使用権資産の累計減価償却額 を原資産の種類別に示す。
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 建物.建物 | 1,715,745 | 1,641,125 | ||||||
| 装備 | 4,969 | 4,664 | ||||||
| 車両 | 1,304 | 1,288 | ||||||
| 合計する | 1,722,018 | 1,647,077 | ||||||
22
原資産の種類別減価償却費は以下の通りです。
| 3 月 31 日期 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 建物.建物 | 77,954 | 67,646 | ||||||
| 装備 | 305 | 365 | ||||||
| 車両 | 147 | 156 | ||||||
| 総減価償却額 | 78,406 | 68,167 | ||||||
当社は、延長オプションまたは終了オプションのための将来のキャッシュアウトフローにさらされません。さらに、リースによって課される残存価値の保証、制限、契約はありません。
2024 年 3 月 31 日現在、賃貸借契約の平均残存期間は 1 1.40 年 （ 2023 年 12 月 31 日現在 11.50 年 ） であり、これは使用権資産の減価償却の平均残存期間でもあります。
注 14.2 リース負債
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 賃貸負債(1) | 1,826,986 | 1,771,142 | ||||||
| 現在のところ | 299,795 | 290,080 | ||||||
| 当面ではない | 1,527,191 | 1,481,062 | ||||||
| (1) | 関連当事者とのリース負債 490，205 ドル （ 2023 年 12 月 31 日 —45 9，763 ドル ） を含む （ 注 9.5 ） 。 |
リース負債の動向は以下の通りです。
| 2022年12月31日の残高 | 1,787,096 | |||
| 足し算 | 5,021 | |||
| 応算利息 | 30,468 | |||
| 再測定する | 165,150 | |||
| 契約を打ち切る | (2,498 | ) | ||
| 利子を含むリース負債の支払い | (97,272 | ) | ||
| 2023年3月31日の残高 | 1,887,965 | |||
| 2023年12月31日の残高 | 1,771,142 | |||
| 足し算 | 11,206 | |||
| 応算利息 | 37,448 | |||
| 再測定する | 117,849 | |||
| 契約を打ち切る | (97 | ) | ||
| 利子を含むリース負債の支払い | (110,562 | ) | ||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 1,826,986 |
2024 年 3 月 31 日時点の将来のリース負債支払額は以下の通りです。
| 1 年まで | 437,480 | |||
| 1年から5年まで | 1,159,703 | |||
| 5年以上 | 944,134 | |||
| 最低賃貸借債務支払額 | 2,541,317 | |||
| 将来の資金調達 （ 費用 ） | (714,331 | ) | ||
| 最低純リース負債総額 | 1,826,986 |
23
^ a b c d e f 。その他の無形資産純
その他の無形資産の純残高 net は以下のとおりです。
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 商標 | 86,431 | 86,427 | ||||||
| コンピュータソフト | 237,118 | 239,493 | ||||||
| 権利.権利 | 20,491 | 20,491 | ||||||
| 他にも | 22 | 22 | ||||||
| その他の無形資産の総費用 | 344,062 | 346,433 | ||||||
| 累計償却する | (157,112 | ) | (156,087 | ) | ||||
| その他無形資産総額，純額 | 186,950 | 190,346 | ||||||
無形および累積減価償却費の原価の動向は以下のとおりです。
| コスト | 商標 （1） | 電気計算機 ソフトウェア | 権利.権利 | 他にも | 合計する | |||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | 81,131 | 232,398 | 20,491 | 22 | 334,042 | |||||||||||||||
| 足し算 | 5,296 | 3,480 | - | - | 8,776 | |||||||||||||||
| 他の貸借対照表勘定科目への振替 — 不動産、設備 | - | (1,272 | ) | - | - | (1,272 | ) | |||||||||||||
| その他マイナー | - | 7 | - | - | 7 | |||||||||||||||
| 2023年3月31日の残高 | 86,427 | 234,613 | 20,491 | 22 | 341,553 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日の残高 | 86,427 | 239,493 | 20,491 | 22 | 346,433 | |||||||||||||||
| 足し算 | 4 | 3,680 | - | - | 3,684 | |||||||||||||||
| （ 処分及び承認の失効 ） | - | (6,055 | ) | - | - | (6,055 | ) | |||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 86,431 | 237,118 | 20,491 | 22 | 344,062 | |||||||||||||||
| 累計償却する | 電気計算機 ソフトウェア | 合計する | ||||||
| 2022年12月31日の残高 | 142,838 | 142,838 | ||||||
| 償却する | 6,272 | 6,272 | ||||||
| 2023年3月31日の残高 | 149,110 | 149,110 | ||||||
| 2023年12月31日の残高 | 156,087 | 156,087 | ||||||
| 償却する | 6,699 | 6,699 | ||||||
| 処分 · 認定廃止 | (5,674 | ) | (5,674 | ) | ||||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 157,112 | 157,112 | ||||||
| (1) | Carulla Vivero S. A. との合併により取得した Surtimax 商標を表す $17，427 。Super Inter 商標は Comercializadora Giraldo G ómez y C í a との事業統合により取得されました。S. A. Taeq 商標は 2023 年に 5，296 ドルで取得し、 Finlandek 商標は 2024 年に 4 ドルで取得した。 |
商標には無期限の有用寿命があります。当社は、これらの資産が純キャッシュ · フローを生み出す見込みの予見可能な期間がないため、償却されないと見積もっています。
権利は無期限の耐用年数を持つ。当社は、これらの資産が純キャッシュ · フローを生み出す見込みの予見可能な期間がないため、償却されません。
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で、その他の無形資産は、売却を制限する留置権の対象とならない。また、 その他の無形資産の取得または開発のコミットメントはありません。
^ 第 16 話。グッドウィル
のれんの残高は以下の通りである。
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| Carulla Vivero S. A. | 827,420 | 827,420 | ||||||
| スペル · インテル | 453,649 | 453,649 | ||||||
| Cafam | 122,219 | 122,219 | ||||||
| 他の人は | 49,789 | 49,789 | ||||||
| 総営業権 | 1,453,077 | 1,453,077 | ||||||
商誉は、当社の考慮事項に基づいて無期限の耐用年数を有し、その結果、償却されません。
24
^ 『官報』第 17 号。 持分法による投資
持分法を用いて計上された投資残高は以下のとおりです。
| 会社 | 分類する | 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| スパイス · インベストメント · メルコスール | 子会社 | 2,036,767 | 1,958,360 | |||||||
| Patrimonio Aut ó nomo Viva モール | 子会社 | 1,011,510 | 1,022,196 | |||||||
| オンパー · インベストメント 2015 S. L. | 子会社 | 896,539 | 602,306 | |||||||
| 社名：Compa≡a de Financiamiento Tuya S.A | 合弁企業 | 248,795 | 220,079 | |||||||
| エキシト · インダストリーズ S. A.S. | 子会社 | 229,759 | 225,768 | |||||||
| Logística ， Transporte y Servicios Asociados S. A.S. | 子会社 | 22,437 | 19,996 | |||||||
| ポントスコロンビアS.A.S. | 合弁企業 | 12,082 | 9,986 | |||||||
| Almacenes É xito Inversiones S. A.S. | 子会社 | 7,255 | 5,859 | |||||||
| マーケットプレイスインターナショナル · エキシト · イ · サービス S. A.S. | 子会社 | 6,046 | 6,263 | |||||||
| トランサクシオンス · エナジェティカス · S. A.S. E. S.P. | 子会社 | 4,798 | 4,290 | |||||||
| フィデコミソ · ロト · ジラルド | 子会社 | 3,850 | 3,850 | |||||||
| エキシト · バイアヘス · イ · ツーリズム S. A.S. | 子会社 | 3,242 | 6,728 | |||||||
| パトリモニオ · オートノモ · イワナ | 子会社 | 2,745 | 2,814 | |||||||
| サラ ANV S. A. | 合弁企業 | 1,911 | 2,292 | |||||||
| Depósito y Soluciones Log í stica S. A.S. | 子会社 | 409 | 409 | |||||||
| G é ster i Logistica S. A. | 子会社 | 171 | 170 | |||||||
| 持分法による総投資額 | 4,488,316 | 4,091,366 | ||||||||
持分法で計上されている投資において、現金配当、貸付金の返済、前払い等の形で当社に資金を移転できる可能性に制限はありません。
当社は、その参加に関連して発生する偶発的負債はありません。
当社は、持分法で計上される投資に代わって、持分を超える損失から生じる建設的義務を取得していません。
これらの投資には、保有権益に影響を与える制限や留置権はありません。
^ a b c d e f g h 『官報』 18 頁。現金以外の取引
2024 年 3 月 31 日を末日とする四半期および 2023 年 3 月 31 日を末日とする四半期において、当社は、キャッシュフロー計算書 （ 注釈 12.1 および 14 ） に含まれていない不動産設備および使用権資産の非現金増資を行いました。
^ a b c d e 19 。貸付と借入
貸借金の残高は以下のとおりです。
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 銀行ローン | 1,789,619 | 815,518 | ||||||
| 現在のところ | 1,583,251 | 578,706 | ||||||
| 当面ではない | 206,368 | 236,812 | ||||||
報告期間中の融資と借金の変動状況を以下に示す
| 2022年12月31日の残高 | 791,098 | |||
| 貸 借 金 · 借 入 金 | 700,000 | |||
| 応算利息 | 38,512 | |||
| 貸 借 金 利 子の 返 済 | (36,532 | ) | ||
| 2023年3月31日の残高 | 1,493,078 | |||
| 2023年12月31日の残高(1) | 815,518 | |||
| 貸 借 金 · 借 入 金 （ 2 ） | 1,000,000 | |||
| 応算利息 | 48,435 | |||
| 貸 借 金 利 子の 返 済 （ 3 ） | (74,334 | ) | ||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 1,789,619 |
| (1) | 2023 年 12 月 31 日 時点 の 残 高 は 、 主に 2020 年 3 月 27 日に 引 入 された 二 国 間 信用 のうち 10 8， 9 69 ドル 、 2020 年 6 月 3 日に 引 入 された 二 国 間 信用 のうち 13 6， 7 27 ドル 、 および 3 つの 新たな 二 国 間 信用 のうち 20 2， 66 3 ドル を含む 。2021 年 3 月 26 日に 12 6， 47 8 ドル と 11 4， 05 3 ドル 、 2023 年 8 月 28 日に 新たな 二 国 間 クレジット として 10 1， 2 80 ドル と 25， 34 8 ドル を 引 入 した 。 |
25
| (2) | 当 社は 、 2022 年 2 月 18 日に 締結 された 二 国 間 回 転 債 権 の 1 つ に対して 、 30，000 ドル 、 7 0，000 ドル 及び 23 0，000 ド ルの 支払 いを 要請 しました 。2022 年 10 月 10 日に 締結 された 二 国 間 リ ボル ビ ング · ク レ ジット に対して 30 万ドル 、 4 月 4 日に 締結 された その他の 二 国 間 リ ボル ビ ング · ク レ ジット に対して 20 万 ドルの 支出 。2022. |
2024 年 2 月 、 当 社は 、 2022 年 2 月 18 日に 締結 された 二 国 間 リ ボル ビ ング クレジット に対して 7 万ドル 、 2024 年 2 月 12 日に 締結 された 二 国 間 リ ボル ビ ング クレジット に対して 10 万ドル を 請求 しました 。
| (3) | 2024 年 3 月 31 日 を 末 日 とする 四 半期 において 、 当 社は 2021 年 3 月 26 日に 締結 された 二 国 間 信用 契約 の 更新 に 係 る 5 万ドル を 支払い 、 利 子 24， 3 34 ドル を 支払 いました 。 |
これらの融資は実際の金利法を用いて償却コストで計量されており、取引コストは計量に含まれておらず、発生していないためである。
2024 年 3 月 31 日現在残高の非流動 借入金の満期の詳細は、現在価額で割引したものです。
| 年.年 | 合計する | |||
| 2025 | 94,185 | |||
| 2026 | 58,867 | |||
| 2027 | 27,892 | |||
| >2028 | 25,424 | |||
| 206,368 | ||||
2024 年 3 月 31 日現在、当社は未使用のクレジットラインを保有していません。
聖約
当社は、貸付契約および借入契約において、以下の財務規約を遵守するものとし、 2020 年 3 月 27 日に締結された契約に起因する支払義務がある限り、当社はレバレッジ財務比率を 2.8 倍未満に維持することを約束します。この比率は、毎年 4 月 30 日、または営業日でない場合は翌営業日に、各年度の監査済み個別財務諸表に基づいて測定されます。
2023 年 12 月 31 日現在、当社は契約を遵守しています。
また、同じ貸付および借入契約から、 2023 年 12 月 31 日時点で遵守されているいくつかの非財務契約を遵守する必要があります。
^ 第 20 話。福利厚生
福利厚生の残高は以下のとおりです。
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 固定福祉計画 | 19,925 | 19,424 | ||||||
| 長期給付プラン | 1,828 | 1,770 | ||||||
| 従業員福祉総額 | 21,753 | 21,194 | ||||||
| 現在のところ | 3,551 | 2,992 | ||||||
| 当面ではない | 18,202 | 18,202 | ||||||
26
略称は 21 。規定
引当金の残高は以下のとおりです。
| 3 月 31 日、 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 訴訟手続 （ 1 ） | 14,423 | 14,442 | ||||||
| 再編成する | 17,712 | 5,125 | ||||||
| 所得税以外の税 | 242 | 242 | ||||||
| 他にも | 9,512 | 8,096 | ||||||
| 支出総額 | 41,889 | 27,905 | ||||||
| 現在のところ | 30,405 | 16,406 | ||||||
| 当面ではない | 11,484 | 11,499 | ||||||
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、重荷契約の規定はありません。
| (1) | 訴訟手続引当金は、財務諸表作成日における負債を清算するために必要なキャッシュ · フローの最良の見積もりに基づいて評価された、労働および民事に関する当社に対する訴訟に起因する可能性のある損失をカバーするために認識されています。これらの規定に含まれる個々の 材料プロセスはありません。残高は以下の通りである。 |
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 労働訴訟手続 | 8,064 | 8,031 | ||||||
| 民事訴訟 | 6,359 | 6,411 | ||||||
| 総訴訟手続 | 14,423 | 14,442 | ||||||
報告期間中の引当金の残高と動きは以下のとおりです。
法律.法律 法律手続き | 税金以外の 所得税 | 再編成する | 他にも | 合計する | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | 12,695 | 3,578 | 10,457 | 7,451 | 34,181 | |||||||||||||||
| 増す | 819 | - | - | 1,461 | 2,280 | |||||||||||||||
| 支払い | (411 | ) | - | (6,473 | ) | (1,813 | ) | (8,697 | ) | |||||||||||
| 逆転 （ 未使用 ） | (468 | ) | (3,337 | ) | (797 | ) | (336 | ) | (4,938 | ) | ||||||||||
| 2023年3月31日の残高 | 12,635 | 241 | 3,187 | 6,763 | 22,826 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日の残高 | 14,442 | 242 | 5,125 | 8,096 | 27,905 | |||||||||||||||
| 増す | 798 | - | 16,144 | 6,351 | 23,293 | |||||||||||||||
| 支払い | (393 | ) | - | (3,557 | ) | (1,435 | ) | (5,385 | ) | |||||||||||
| 逆転 （ 未使用 ） | (424 | ) | - | - | (3,500 | ) | (3,924 | ) | ||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 14,423 | 242 | 17,712 | 9,512 | 41,889 | |||||||||||||||
27
^ a b c d e 22 。貿易買掛金 · その他
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 商品の供給者に対する支払金 | 2,108,788 | 2,024,389 | ||||||
| 買掛金およびその他の買掛金 — 契約 （ 1 ） | 714,126 | 1,561,620 | ||||||
| 他のサプライヤーに対する支払金 | 236,953 | 252,212 | ||||||
| 従業員福祉 | 109,627 | 166,428 | ||||||
| 源泉徴収税 （ 2 ） | 129,552 | 42,537 | ||||||
| 配当金 （ 3 ） | 67,842 | 2,315 | ||||||
| 資産の購入 （ 4 ） | 49,218 | 87,623 | ||||||
| 税金を納めるべきだ | 6,096 | 9,033 | ||||||
| 他にも | 40,842 | 35,515 | ||||||
| 貿易金その他支払金総額 | 3,463,044 | 4,181,672 | ||||||
| 現在のところ | 3,443,702 | 4,144,324 | ||||||
| 当面ではない | 19,342 | 37,348 | ||||||
| (1) | 買掛金およびその他の買掛金契約の詳細は以下の通りです。 |
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 商品の供給者に対する支払金 | 661,375 | 1,428,380 | ||||||
| 他のサプライヤーに対する支払金 | 52,751 | 133,240 | ||||||
| 総買掛金およびその他の買掛金 — 契約 | 714,126 | 1,561,620 | ||||||
| (2) | これは、2023年の所得税申告書の残高と相殺される、支払うべき源泉徴収税および他のbr税の申告に対応する。 |
| (3) | この成長は2024年に発表された配当金に対応する。 |
| (4) | この減少は、基本的に Clear Path 契約からの $20，530 の支払いと、他の契約からの $17，595 の支払いによるものです。 |
コロンビアでは、売掛金予想取引 は、サプライヤーによって開始され、サプライヤーは、当社と交渉した条件に従って、請求書の支払期日前に資金調達を行う銀行を単独の裁量で選択します。
当社は、サプライヤーに優先または財政的に関連する銀行を指示したり、取引の実行を拒否することはできません。現地の法律は、サプライヤーが裏書を通じて任意の銀行にタイトル / 債権を自由に譲渡する権利を保証しているためです。
さらに、当社はコロンビアの一部の金融機関と契約を締結し、サプライヤーのこれらの予想される債権に対する追加の支払期間を付与しています。このような契約に基づく条件は、当社固有のものではなく、商業取引の性質を法的に変更するものではない、市場の他のプレーヤーに適用されるコロンビアの市場慣行に基づいています。
^ a b c d e 23 。所得税
^ a b c d e f g g h i 。当社に適用される税制
| a. | 2024と2023課税年度については、企業所得税税率は35%である。2023年以降の課税項目については，財務利益で計算した最低税率は15%を下回ってはならず，そうであれば を増加して示した実税率に必要なポイントを達成する。 |
| b. | 推定所得 モデルによる所得税評価の基数は，前課税期間最終日に保有した純権益の0%であった。 |
| c. | 法人が課税年度中に得られた偶発的利益の総額に対して支払うべき偶発的税。2024 年と 2023 年の税率は 15% です。 |
28
| d. | コロンビア個人住民が支払う配当金には10%の税が徴収され、分配金額が300 UVT(2024年の14ドルに相当)を超える場合、このような配当金が流通会社に課税された場合、この税率がトリガされる。国内会社では，このような配当金が流通会社に課税されていれば，税率は7.5%である。非コロンビア住民の個人と外国会社については、このような配当金が流通会社に課税された場合、税率は10%となる。配当金が発生した収益が流通会社に課税されていない場合、2024年と2023年に株主に適用される税率は35%となる。 |
| e. | 課税年度または期間中に実際に支払われた税金、課税金および拠出金は、同じ課税年度または期間中に発生した会社の経済活動収益に関連している限り、 100% 控除可能です。生産的な実質固定資産の取得、形成、建設または輸入に対する付加価値税は、所得税から控除することができます。金融取引に対する税金は恒久的な税金である。 そのような税金の 50% は、支払った税金が正当に裏付けられていれば控除可能です。 |
| f. | 海外で支払われた所得税は、コンサルティングサービス、技術サービス、技術援助、専門費用、特許使用料、レンタルと補償は20%、管理または行政サービスは35%である。二重課税協定を締結した国で実際の住所を有する第三者が提供するコンサルティング、技術サービス又は技術援助等のサービスについては、海外で支払われる所得税の源泉徴収税率は0%である。 |
| g. | 2023 年 12 月 31 日時点で固定資産とみなされる家具および不動産の原価に適用される年間調整は 12.40% です。 |
| h. | 採用した計税基礎は国際会計基準委員会(IASB)が許可した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて行われた会計計算であるが、収入の実現、コストと費用の確認及びこれらの基準を採用する際には期初残高の会計影響のみに例外がある。 |
税金控除
現行の税務条例によると、課税損失の相殺期限は赤字発生当年から12年となる。
通常所得に対する推定所得の超過額 は、次の 5 年間以内に評価される通常純利益と相殺することができます。
会社の損失は株主に移転できません。 収入や偶然収益以外のいかなる税収損失や、課税所得額の発生に関係のないコストと控除は、納税者の純収入から相殺されます。
2024 年 3 月 31 日時点で、当社は純利益に対する推定利益の超過額 61，415 ドル （ 2023 年 12 月 31 日時点で 61，415 ドル ） を計上しています。
報告期間中の当社の当期純利益に対する推定利益の超過額は以下のとおりです。
| 2022年12月31日の残高 | 211,190 | |||
| 推定収入と当期純収入の相殺 | (149,775 | ) | ||
| 2023年12月31日の残高 | 61,415 | |||
| 超過推定収入の変動 | - | |||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 61,415 |
会社は2024年3月31日現在、累計納税損失878，457ドル(2023年12月31日現在-740，337ドル)を計上している。
当社の報告期間内の税損変動状況は以下の通りである
| 2022年12月31日の残高 | 740,337 | |||
| 期間中の税金支出 | - | |||
| 2023年12月31日の残高 | 740,337 | |||
| 期間中の税金支出 | 138,120 | |||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 878,457 |
29
納税表の終局決定
所得税申告の最終期限は一般的に3年であり，納税者は譲渡定価情報と損失や税収相殺が生じる納税申告書を提出する必要があり，期限は5年である。
2024年から2026年までに、所得税純額が前期所得税純額に対して35%増加すれば、納税申告書の最終期限は6ヶ月であり、所得税純額が前期所得税純額に対して25%増加した場合、納税申告書の最終期限は12ヶ月となる。
申告日まで、課税残高を示す2022年、2021年と2020年の所得税申告書開放審査5年；税収損失と受取残高を示す2019年所得税申告書、申告日まで審査5年；税収損失と受取残高を評価する2018、2017と2016年所得税申告、申告日まで審査12年；申告日まで、税収損失と課税残高を評価する2016年平等Cree申告表開放審査12年。
税務コンサルタントと会社経営陣は、2024年3月31日に繰り越した課税税金を除いて、追加の課税税は評価しないとしている。
付記23.2。流動税金資産と負債
財務諸表で認識されている経常税金資産と負債の残高は以下のとおりです。
現在の税金資産 ：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 課税所得税免除 | 339,904 | 274,411 | ||||||
| 適用税収割引 | 135,806 | 133,608 | ||||||
| 産業税 · 貿易税の前払い · 源泉徴収 | 56,023 | 70,904 | ||||||
| 海外納税からの税額控除 | 17,404 | 17,257 | ||||||
| 経常税資産総額 | 549,137 | 496,180 | ||||||
流動税負債
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 産業税 · 貿易税 | 70,381 | 96,829 | ||||||
| 不動産税 | 19,277 | 3,620 | ||||||
| 経常税金負債総額 | 89,658 | 100,449 | ||||||
^ a b c d e f g g h i 。所得税
会計損益 と純損益の照合と税金費用の算定は以下のとおりです。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 所得税引前利益 （ 損失 ） | (77,406 | ) | 36,839 | |||||
| 増列する | ||||||||
| 差し引かれない費用 | 10,990 | 7,214 | ||||||
| 金融取引に対する税 | 3,446 | 3,258 | ||||||
| 引当金 · 債権の償却 | 2,019 | (741 | ) | |||||
| 罰金 · 罰則 · 訴訟 | 224 | 152 | ||||||
| 課税と再評価 | 70 | 241 | ||||||
| 純利益 — 売却資産の減価償却金の回収 | 50 | - | ||||||
| もっと少ない | ||||||||
| 税務効果のない IFRS 調整 （ 1 ） | (69,763 | ) | (131,812 | ) | ||||
| 子会社からの非課税配当 | (4,242 | ) | (2,620 | ) | ||||
| 費用 · 経費の回収 | (2,551 | ) | (2,225 | ) | ||||
| 障害者雇用の控除 | (637 | ) | (619 | ) | ||||
| 外国子会社の会計結果の影響 | (270 | ) | (348 | ) | ||||
| 偶発的利益として計上された資産売却益の計上消し | (50 | ) | (4,958 | ) | ||||
| 見習い給与の 30% 追加控除 | - | (18 | ) | |||||
| 会計上ののれんに加えてのれんの税額控除 | - | 6 | ||||||
| 純額(赤字) | (138,120 | ) | (95,631 | ) | ||||
| 所得税税率 | 35 | % | 35 | % | ||||
| 小計経常所得税 （ 経費 ） | - | - | ||||||
| 前期当期所得税の調整について | (580 | ) | - | |||||
| 海外納税 （ 経費 ） | - | (700 | ) | |||||
| 経常所得税総額 （ 費用 ） | (580 | ) | (700 | ) | ||||
30
| (1) | 税務効果のない IFRS 調整は以下のとおりです。 |
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 税務効果のないその他の会計費用 | 118,896 | 1,718 | ||||||
| 会計条項 | 17,689 | 8,738 | ||||||
| 子会社の非課税配当 | 4,242 | - | ||||||
| その他税務目的でない会計 （ 収益 ） 、純 | 3,371 | (26,525 | ) | |||||
| 課税数理的推定 | 214 | 547 | ||||||
| 課税リース | (69,090 | ) | 30,650 | |||||
| 持分法による純利益 | (60,020 | ) | (50,432 | ) | ||||
| 税務上の非会計費用 | (34,027 | ) | (15,328 | ) | ||||
| 会計人件費に対する税務上の人件費の超過額 | (36,168 | ) | (8,276 | ) | ||||
| 会計減価償却費を上回る税金減価償却費 | (11,218 | ) | (11,826 | ) | ||||
| 引当金の回復 | (4,450 | ) | (13,351 | ) | ||||
| 為替差益，純額 | 798 | (50,343 | ) | |||||
| 非控除税金 | - | (4 | ) | |||||
| 子会社の課税配当 | - | 2,620 | ||||||
| 合計する | (69,763 | ) | (131,812 | ) | ||||
損益計算書に計上される所得税所得の構成要素は以下のとおりです。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 繰延所得税利益 （ 注 23.4 ） | 40,123 | 8,979 | ||||||
| 前期当期所得税の調整について | (580 | ) | - | |||||
| 海外納税 （ 経費 ） | - | (700 | ) | |||||
| 所得税総額 | 39,543 | 8,279 | ||||||
^ a b c d e f g h i f g h i f g h i f g 。繰延税金
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
税金を繰延する 資産 | 税金を繰延する 負債.負債 | 繰延税金、 ネットワークがあります | 税金を繰延する 資産 | 税金を繰延する 負債.負債 | 繰延税金、 ネットワークがあります | |||||||||||||||||||
| リース責任 | 639,445 | - | 639,445 | 619,900 | - | 619,900 | ||||||||||||||||||
| 税損 | 307,460 | - | 307,460 | 259,118 | - | 259,118 | ||||||||||||||||||
| 税金控除 | 61,449 | - | 61,449 | 61,449 | - | 61,449 | ||||||||||||||||||
| 超過推定所得 | 21,495 | - | 21,495 | 21,495 | - | 21,495 | ||||||||||||||||||
| 貿易支払金その他支払金 | 4,327 | - | 4,327 | 11,389 | - | 11,389 | ||||||||||||||||||
| 投資性物件 | - | (42,257 | ) | (42,257 | ) | - | (41,499 | ) | (41,499 | ) | ||||||||||||||
| 建物.建物 | - | (139,352 | ) | (139,352 | ) | - | (138,744 | ) | (138,744 | ) | ||||||||||||||
| 商誉 | - | (217,694 | ) | (217,694 | ) | - | (217,687 | ) | (217,687 | ) | ||||||||||||||
| 使用権資産 | - | (559,777 | ) | (559,777 | ) | - | (542,196 | ) | (542,196 | ) | ||||||||||||||
| 他にも | 108,772 | (14,645 | ) | 94,127 | 113,543 | (16,108 | ) | 97,435 | ||||||||||||||||
| 合計する | 1,142,948 | (973,725 | ) | 169,223 | 1,086,894 | (956,234 | ) | 130,660 | ||||||||||||||||
繰延税金純額の損益計算書および当期連結利益計算書への変動は以下のとおりです。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 所得に計上される繰延税益 | 40,123 | 8,979 | ||||||
| （ 費用 ） その他総合利益に計上される繰延税金益 | (1,560 | ) | 2,957 | |||||
| 繰延税金純額変動総額 | 38,563 | 11,936 | ||||||
2024 年 3 月 31 日時点で繰延税金負債が認識されていない子会社、関連会社および合弁会社への投資に関連する一時的な差額は、 1，27 8，548 ドル （ 2023 年 12 月 31 日時点で 97 1，259 ドル ） でした。
31
^ a b c d e f g h 『官報』第 235 号。配当金の支払に伴う所得税の影響
2024 年または 2023 年の当社による株主への配当金の支払いに係る所得税の影響はありません。
^ a b c d e 24 。第三者に代わるデリバティブ商品およびコレクション
第三者を代表するデリバティブと入金残高 は以下のとおりである
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 第三者に代わって入金する(1) | 272,611 | 132,776 | ||||||
| 派生金融商品(2) | 10,696 | 11,299 | ||||||
| ヘッジツールとして指定されたデリバティブ金融商品(3) | 1,392 | 5,488 | ||||||
| 第三者を代表する派生ツールと入金総額 | 284,699 | 149,563 | ||||||
| (1) | 第三者に代わって回収される金額には、旅行代理店の販売、カードの回収、社内キャッシュプログラムの一環として子会社のために回収された金額、顧客に提供する決済および銀行サービスなど、当社が代理店として活動するサービスに対して受け取った金額が含まれます。$197，119 （ 2023 年 12 月 31 日現在 — $60，594 ） 関連当事者を含む （ 注釈 9.6 ） 。 |
| (2) | 2024 年 3 月 31 日時点の満期は以下のとおりです。 |
| 導関数 | 3 未満 ヶ月 | 3 から 6 まで ヶ月 | 6 ～ 12 歳 ヶ月 | 12 人以上 ヶ月 | 合計する | |||||||||||||||
| 転送 | 9,536 | 1,160 | - | - | 10,696 | |||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日時点での満期は以下の通りです。
| 導関数 | 3 未満 ヶ月 | 3 から 6 まで ヶ月 | 6 ～ 12 歳 ヶ月 | 12 人以上 ヶ月 | 合計する | |||||||||||||||
| 転送 | 6,938 | 4,361 | - | - | 11,299 | |||||||||||||||
| (3) | ヘッジ商品として指定されたデリバティブ商品は、フォワードに関連しています。これらの商品の公正価値は、評価モデルに基づいて決定されます。 |
2024 年 3 月 31 日現在、以下の 取引に関連しています。
性質： リスクヘッジ | 期日保証項目 | ヘッジ対象品目のレート | 平均値 レート for ヘッジ · 商品 | 公正価値 | ||||||||
| 転送 | 為替レート | 貿易応払い | ドル/銅価格 | 1 米ドル / $3，991.19 | 1,392 | |||||||
これらのヘッジ商品の 2024 年 3 月 31 日時点の満期の詳細は以下のとおりです。
| 1以下 月 | 1 から 3 まで 1か月 | 3 から 6 まで 1か月 | 6 ～ 12 歳 1か月 | 12 人以上 1か月 | 合計する | |||||||||||||||||||
| 転送 | 817 | 575 | - | - | - | 1,392 | ||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日現在、以下の取引に関するものです。
性質： リスクヘッジ | 期日保証項目 | ヘッジ対象品目のレート | 平均レート ヘッジ · 商品 | 公正価値 | ||||||||
| 転送 | 為替レート | 貿易応払い | ドル/銅価格 | 1 米ドル / $4，204.54 | 5,488 | |||||||
これらのヘッジ商品の 2023 年 12 月 31 日時点の満期の詳細は以下のとおりです。
| 1以下 月 | 1 から 3 まで 1か月 | 3 から 6 まで 1か月 | 6 ～ 12 歳 1か月 | 12 人以上 1か月 | 合計する | |||||||||||||||||||
| 転送 | 2,621 | 2,867 | - | - | - | 5,488 | ||||||||||||||||||
32
^ 第 25 話。その他の負債
その他の負債の残高は以下のとおりです。
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 繰延収益 （ 1 ） | 115,983 | 200,205 | ||||||
| 賃貸借契約等の前払い | 2,818 | 2,353 | ||||||
| 買い戻しクーポン | 196 | 239 | ||||||
| 「プラン · リセバロ」の下で受け取った分割払い | 160 | 160 | ||||||
| その他負債総額 | 119,157 | 202,957 | ||||||
| 現在のところ | 116,819 | 200,604 | ||||||
| 当面ではない | 2,338 | 2,353 | ||||||
| (1) | 主に、支払い手段、不動産リース、戦略的提携を通じて、製品の将来の販売のために受け取った支払いに関連しています。 |
当社は、繰延収益を契約上の負債とみなします。報告期間中に認識された繰延収益および関連収益の動向は以下のとおりです。
延期する 収入.収入 | ||||
| 2022年12月31日の残高 | 143,074 | |||
| 足し算 | 366,974 | |||
| 収入が確認された | (414,149 | ) | ||
| 2023年3月31日の残高 | 95,899 | |||
| 2023年12月31日の残高 | 200,205 | |||
| 収入が確認された | (84,222 | ) | ||
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | 115,983 | |||
^ a b c d e 26 。株主持分
資本金及び株式配当プレミアム
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で、当社の承認資本金は 1.590.000.000 普通株式で表され、名目価値はそれぞれ $3.333 3 コロンビアペソです。
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点の発行済株式数は 1，34 4，720.453 株、取得済自己株式数は 46，85 6，094 株です。
株式に付与される権利は、各株式の声と投票に対応します。株式に対する特権は付与されておらず、株式はいかなる形でも制限されていません。また、当社株式のオプション契約はありません。
株式の配当に対するプレミアムは、株式の額面価値に対して支払われる余剰を表します。コロンビアの法規制に従い、この残高は会社の解散時、またはこの価値の資本化時に利益として分配される可能性があります。資本化とは、当社の株式で支払われる配当金の配当の結果として、当該プレミアムの一部を資本勘定に移転することを意味します。
埋蔵量
引当金は、当社株主総会が前期業績を基に計上したものです。法定準備金の他に、時折準備金、自己株式取得準備金、将来の配当金の支払準備金があります。
33
その他累積総合所得
その他の総合所得の構成要素に対する税制効果は以下のとおりである。
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
毛収入 価値がある | 税収 効果.効果 | 純価 | 毛収入 価値がある | 税収 効果.効果 | 純価 | 毛収入 価値がある | 税収 効果.効果 | 純価 | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他総合利益を通じた公正価値指定金融商品からの計測 | (4,766 | ) | - | (4,766 | ) | (4,538 | ) | - | (4,538 | ) | (4,493 | ) | - | (4,493 | ) | |||||||||||||||||||||
| 確定給付計画の再測定 | (5,059 | ) | 1,793 | (3,266 | ) | (736 | ) | 334 | (402 | ) | (5,059 | ) | 1,793 | (3,266 | ) | |||||||||||||||||||||
| 翻訳コミュニケーションの違い | (2,245,987 | ) | - | (2,245,987 | ) | (1,186,157 | ) | - | (1,186,157 | ) | (2,288,677 | ) | - | (2,288,677 | ) | |||||||||||||||||||||
| 外国事業への純投資のヘッジ （ 損失 ） | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | |||||||||||||||||||||
| キャッシュフロー · ヘッジによる利益 | 13,213 | 1,051 | 14,264 | 4,535 | (1,571 | ) | 2,964 | 8,756 | 2,611 | 11,367 | ||||||||||||||||||||||||||
| その他累積総合所得総額 | (2,261,576 | ) | 2,844 | (2,258,732 | ) | (1,205,873 | ) | (1,237 | ) | (1,207,110 | ) | (2,308,450 | ) | 4,404 | (2,304,046 | ) | ||||||||||||||||||||
^ a b c d e 27 。顧客との契約収益
顧客との契約からの収益額 は次のとおりです。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 小売 （ 1 ） | 3,708,489 | 3,632,332 | ||||||
| サービス収益 （ 2 ） | 96,752 | 90,403 | ||||||
| その他の収入 （ 3 ） | 29,349 | 15,569 | ||||||
| 取引先と契約した総収入 | 3,834,590 | 3,738,304 | ||||||
| (1) | 小売売上高は、商品や不動産プロジェクトの販売を表します リターンと販売リベートのネット。 |
この金額は以下の アイテムに対応します。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 小売売上高 （ 売上高リターンとリベートを除く ） | 3,705,639 | 3,603,124 | ||||||
| 不動産プロジェクトの在庫の売却 （ a ） | 2,850 | 29,208 | ||||||
| 小売総売上高 | 3,708,489 | 3,632,332 | ||||||
| (a) | 2024 年 3 月 31 日現在、これは Exito Occidente 不動産プロジェクトの 14.04% の売却に相当します。2023 年 3 月 31 日現在、 Gal é r í a La 33 不動産プロジェクトの売却に相当します。 |
| (2) | サービス収入と賃貸収入は以下の通りです。 |
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 総代理店 | 20,462 | 24,831 | ||||||
| 広告.広告 | 17,671 | 19,203 | ||||||
| 手数料 | 15,373 | 3,550 | ||||||
| 不動産のリース | 13,596 | 16,763 | ||||||
| 物理空間のリース | 11,385 | 7,455 | ||||||
| 不動産の管理 | 6,421 | 6,067 | ||||||
| 銀行サービス | 5,047 | 5,104 | ||||||
| 輸送する | 2,767 | 2,991 | ||||||
| 送金 | 2,519 | 2,263 | ||||||
| その他のサービス | 1,511 | 2,176 | ||||||
| サービス総収入 | 96,752 | 90,403 | ||||||
34
| (3) | その他の収入 ： |
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 従業員負債の回収 | 7,498 | - | ||||||
| マーケティングイベント | 4,035 | 5,386 | ||||||
| 協力協定 （ a ） | 3,744 | 1,683 | ||||||
| 引当金の回復 | 3,500 | - | ||||||
| 資産のレバレッジ | 2,365 | 2,769 | ||||||
| その他の負債の回収 | 1,778 | - | ||||||
| 特許権使用料収入 | 1,159 | 233 | ||||||
| 金融サービス業 | 1,099 | 1,042 | ||||||
| 技術援助 | 491 | 346 | ||||||
| 駐車場の利用 | 155 | 437 | ||||||
| 他にも | 3,525 | 3,673 | ||||||
| その他収入合計 | 29,349 | 15,569 | ||||||
| (a) | 以下のコラボレーション契約からの収益を表します。 |
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Redeban S. A. | 1,448 | 884 | ||||||
| レンタルコロンビア S. A. | 1,400 | - | ||||||
| エシト · メディア | 590 | 767 | ||||||
| アリアンザ · スラ | 292 | - | ||||||
| Moviired S. A.S. | 14 | 32 | ||||||
| 協力協定からの総収入 | 3,744 | 1,683 | ||||||
略称は 28 。流通 · 管理 · 販売費用
流通費、管理費、販売費の額は以下のとおりです。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 従業員福利厚生 （ 注 29 ） | 208,864 | 192,828 | ||||||
| 減価償却および償却 | 115,120 | 107,198 | ||||||
| 所得税以外の税 | 76,152 | 73,528 | ||||||
| 燃料 · 電力 | 48,043 | 46,475 | ||||||
| メンテナンスとメンテナンス | 42,434 | 38,252 | ||||||
| サービス.サービス | 26,249 | 28,201 | ||||||
| 広告.広告 | 23,902 | 24,402 | ||||||
| 安全サービス | 21,337 | 22,981 | ||||||
| デビットカードとクレジットカードの手数料 | 20,269 | 20,500 | ||||||
| 専門費 | 16,179 | 17,602 | ||||||
| 商業施設の管理 | 15,558 | 14,080 | ||||||
| クリーニングサービス | 14,450 | 13,154 | ||||||
| 賃貸借証書 | 13,952 | 17,691 | ||||||
| 輸送する | 12,888 | 10,828 | ||||||
| 保険 | 9,961 | 9,387 | ||||||
| 手数料 | 4,046 | 4,196 | ||||||
| 信用損失予想費用 （ 注 7.1 ） | 3,864 | 3,308 | ||||||
| 外部委託従業員 | 3,768 | 4,104 | ||||||
| 清掃とカフェテリア | 2,344 | 2,532 | ||||||
| 包装 · マーキング材料 | 2,308 | 3,204 | ||||||
| その他の手数料 | 2,149 | 2,088 | ||||||
| 弁護士費 | 2,115 | 1,909 | ||||||
| その他引当費 | 2,130 | 2,280 | ||||||
| 文房具、消耗品、フォーム | 1,426 | 1,213 | ||||||
| 陸上輸送 | 1,167 | 1,245 | ||||||
| 出張費用 | 851 | 3,361 | ||||||
| セグロス · エシト協力協定 | 758 | 481 | ||||||
| Autos Éxito コラボレーション協定 | 166 | 503 | ||||||
| 他にも | 68,195 | 55,566 | ||||||
| 流通費、管理費、販売費の総額 | 760,645 | 723,097 | ||||||
| 配送料 | 503,515 | 478,961 | ||||||
| 管理費 · 販売費 | 48,266 | 51,308 | ||||||
| 従業員福祉支出 | 208,864 | 192,828 | ||||||
35
注 29 。従業員福利厚生費用
重要なカテゴリーごとに発生した福利厚生費の額は以下のとおりです。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 給料と賃金 | 176,232 | 163,121 | ||||||
| 社会保障制度への貢献 | 2,915 | 2,544 | ||||||
| その他の短期給付金 | 10,262 | 9,294 | ||||||
| 短期福利厚生総額 | 189,409 | 174,959 | ||||||
| 雇用後給付費、確定拠出計画 | 16,066 | 14,237 | ||||||
| 雇用後給付費、確定給付計画 | 614 | 570 | ||||||
| 雇用後給付費総額 | 16,680 | 14,807 | ||||||
| 解雇給付費用 | 269 | 139 | ||||||
| 他の長期従業員福祉 | 28 | 34 | ||||||
| 他人員費 | 2,478 | 2,889 | ||||||
| 従業員給付総額 | 208,864 | 192,828 | ||||||
売上原価に含まれる福利厚生原価は、注 10.2 に示しています。
^ a b c d e f 30 。その他営業 （ 費用 ） 収益 ， net
その他の営業収入
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 信用損失予想引当金の逆転 （ 注 7.1 ） | 2,202 | 3,750 | ||||||
| その他の賠償 | 812 | 1,252 | ||||||
| その他の規定の回収 | 511 | 548 | ||||||
| 保険料補償 | 411 | 70 | ||||||
| 所得税以外の税金からの費用の回収 （ 2 ） | 332 | 589 | ||||||
| 民事訴訟に関するその他の規定の回復 | 89 | 254 | ||||||
| 税金関連費用の払い戻し | - | 3,337 | ||||||
| リストラ費用の回収 | - | 797 | ||||||
| その他営業利益総額 | 4,357 | 10,597 | ||||||
その他の運営費
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 再編成費用 | (16,144 | ) | - | |||||
| その他(1) | (15,241 | ) | (4,268 | ) | ||||
| その他運営費合計 | (31,385 | ) | (4,268 | ) | ||||
| (1) | 対応する： |
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| ニューヨーク証券取引所とサンパウロ証券取引所における報告手数料 | (8,842 | ) | (3,077 | ) | ||||
| 店舗 · ショップ閉店プラン | (5,195 | ) | - | |||||
| 規範や法律の実施のためのプロジェクトのための料金 | (1,135 | ) | (1,191 | ) | ||||
| 他の人は | (69 | ) | - | |||||
| 合計する | (15,241 | ) | (4,268 | ) | ||||
その他 （ 損失 ） ネット ：
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 財産·工場·設備の核販売 | (3,865 | ) | (908 | ) | ||||
| 資産の売却による利益 | 50 | - | ||||||
| 使用権の損益償却 | 55 | (114 | ) | |||||
| リース契約の早期終了による利益 | - | 52 | ||||||
| その他 （ 損失 ） 総額、純 | (3,760 | ) | (970 | ) | ||||
36
^ a b c d e 31 。財務収入とコスト
財務収入とコストの額は以下の通りです。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 為替差額による利益 | 46,861 | 88,147 | ||||||
| デリバティブ金融商品の公正価値変動による利益 | 11,272 | - | ||||||
| 現金及び現金同等の利子収入 （ 注 6 ） | 1,960 | 6,583 | ||||||
| 清算デリバティブ金融商品の利益 | 1,053 | 25,572 | ||||||
| ファイナンスリース投資利子 | 105 | 109 | ||||||
| その他の財務収入 | 807 | 1,388 | ||||||
| 財政総収入 | 62,058 | 121,799 | ||||||
| 為替差額による （ 損失 ） | (48,791 | ) | (74,042 | ) | ||||
| 貸借金利子費用 | (48,435 | ) | (38,512 | ) | ||||
| 賃貸負債利息支出 | (37,448 | ) | (30,468 | ) | ||||
| ファクタリング費用 | (12,157 | ) | (20,640 | ) | ||||
| デリバティブ金融商品の公正価値変動による損失 | (10,696 | ) | (29,158 | ) | ||||
| 清算デリバティブ金融商品の損失 | (8,979 | ) | (8,622 | ) | ||||
| 手数料支出 | (2,159 | ) | (2,784 | ) | ||||
| その他の財務費用 | (1,037 | ) | (1,214 | ) | ||||
| 総財務コスト | (169,702 | ) | (205,440 | ) | ||||
| 純財務業績 | (107,644 | ) | (83,641 | ) | ||||
第 32 話。持分法で計上される子会社及び合弁会社における利益の割合
持分法で計上される子会社および合弁会社における利益の割合は以下のとおりです。
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| スパイス · インベストメント · メルコスール | 59,613 | 66,266 | ||||||
| Patrimonio Aut ó nomo Viva モール | 11,970 | 9,804 | ||||||
| エキシト · インダストリーズ S. A.S. | 4,570 | 5,050 | ||||||
| Logística ， Transportes y Servicios Asociados S. A.S. | 2,441 | 619 | ||||||
| ポントスコロンビアS.A.S. | 2,095 | 1,003 | ||||||
| Almacenes É xito Inversiones S. A.S. | 1,395 | 624 | ||||||
| オンパー · インベストメント 2015 S. L. | 1,114 | (6,191 | ) | |||||
| エキシト · バイアヘス · イ · ツーリズム S. A.S. | 740 | 1,300 | ||||||
| トランサクシオンス · エナジェティカス · S. A.S. E. S.P. | 508 | (53 | ) | |||||
| Gestión y Logistica S. A. | 1 | (5 | ) | |||||
| Depósitos y Soluciones Logísticas S. A.S. | - | 101 | ||||||
| パトリモニオ · オートノモ · イワナ | (58 | ) | (54 | ) | ||||
| マーケットプレイスインターナショナル · エキシト · イ · サービス S. A.S. | (217 | ) | (237 | ) | ||||
| サラ ANV S. A. | (381 | ) | (2 | ) | ||||
| 社名：Compa≡a de Financiamiento Tuya S.A | (23,774 | ) | (27,793 | ) | ||||
| 合計する | 60,017 | 50,432 | ||||||
^ a b c d e 33 。1 株当たり収益
基本 1 株当たり利益 は、期間中の各カテゴリーの発行済株式の加重平均数に基づいて算出されます。
2024 年 3 月 31 日期および 2023 年 3 月期に希薄化可能な普通株式は発行済んでいませんでした。
1 株当たり基本利益の算出は以下のとおりです。
期間の財務収入において ：
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 株主に帰属する純利益 （ 損益 ） | (37,863 | ) | 45,118 | |||||
| 1 株当たり利益に起因する普通株式数の加重平均 （ 基本 ） | 1.297.864.359 | 1.297.864.359 | ||||||
| 1 株当たり基本利益および希薄化利益 （ コロンビア · ペソ ） | (29.17 | ) | 34.76 | |||||
37
総合所得総額 ：
| 四半期は 3 月 31 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 株主に帰属する純利益 （ 損益 ） | 7,451 | (195,090 | ) | |||||
| 1 株当たり利益に起因する普通株式数の加重平均 （ 基本 ） | 1.297.864.359 | 1.297.864.359 | ||||||
| 1 株当たり基本利益および希薄化利益 （ コロンビア · ペソ ） | 5.74 | (150.32 | ) | |||||
略称は 34.資産減損
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日における金融資産の減損は、貿易売掛金及びその他の売掛金を除き、確認されていません （ 注 7 ） 。
略称は 35.公正価値の測定
以下は、適正価額に合理的に近似する保有額を有するものを除く投資不動産、不動産、設備及び金融商品の保有額と適正価額をクラス別に比較したものである。
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 帳簿金額 | 公正価値 | 帳簿金額 | 公正価値 | |||||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||||||||
| 株式投資 （ 注 11 ） | 10,676 | 10,676 | 10,676 | 10,676 | ||||||||||||
| 所得を通じた公正価値で計測するフォワード契約 （ 注 11 ） | 74 | 74 | - | - | ||||||||||||
| ヘッジ商品建てデリバティブスワップ契約 （ 注 11 ） | 1,474 | 1,474 | 2,378 | 2,378 | ||||||||||||
| プライベート · エクイティ · ファンドへの投資 （ 注 11 ） | 470 | 470 | 472 | 472 | ||||||||||||
| 非金融資産 | ||||||||||||||||
| 投資不動産 （ 注 13 ） | 65,111 | 162,617 | 65,328 | 162,617 | ||||||||||||
| 売却対象投資物件 （ 注 39 ） | 2,645 | 4,505 | 2,645 | 4,505 | ||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 貸借金 （ 注 19 ） | 1,789,619 | 1,785,636 | 815,518 | 815,866 | ||||||||||||
| 利益を通じた公正価値で計測するフォワード契約 （ 注 24 ） | 10,696 | 10,696 | 11,299 | 11,299 | ||||||||||||
| ヘッジ商品建てのスワップ契約 （ 注 24 ） | 1,392 | 1,392 | 5,488 | 5,488 | ||||||||||||
38
公正価値の推定には、以下の方法と仮定が使用されました。
| 階層レベル |
価値を見積もる 技術 |
評価手法の説明 | 有意な入力データ | |||||
| 資産 | ||||||||
| 償却原価に応じた融資 | レベル2 | 現金割引法 | 将来のキャッシュ · フローは、満期日に応じて、測定日における類似条件の貸出の市場金利を用いて現在価値で割引されます。 |
消費のための銀行機関の商業レート クレジットカードなしの債権は同じ期間です 住宅ローンの商業金利 （ 同期 ） 地平線。 | ||||
| プライベート · エクイティ · ファンド投資 | レベル2 | 単位値 | ファンドユニットの価値は、その日の取引終了時のファンドユニットの総数で割ったその日の取引終了前の価値で与えられます。ファンドマネージャーは毎日資産を評価します。 | 適用されない | ||||
| 所得を通じた公正価値で計測されるフォワード契約 | レベル2 | コロンビアペソ — 米ドルフォワード | この差額は、デリバティブ金融商品の残存期間に関連する評価日における先方合意金利と先方金利との間で測定され、ゼロクーポン金利を用いて現在価額で割引されます。 フォワードレートは、双方向の終値 （ 「入札」と「入札」 ） の平均価格に基づいています。 |
ペソ / 米ドルの為替レートは、フォワードに記載されています 契約だ 市場代表為替レート （ 日付 ） 評価だ ペソ — 米ドル先物市場のフォワードポイント 評価の日付です 評価日と満期までの日数 デートだ ゼロクーポン金利。 | ||||
| 所得を通じた公正価値で測定されるスワップ契約 | レベル2 | 営業キャッシュフロー予測モデル | この手法では、スワップ · キャッシュ · フローを、各フローが表現された通貨を発行する国の財務省証券カーブを用いて予測し、各国の関係当局が開示するスワップ市場レートを用いて現在価値でさらに割引します。 キャッシュ · フローとキャッシュ · アウトフローの差は、分析対象のクローズ時のスワップ純価値を表します。 |
リファレンスバンキングインデックスカーブ 3 ヶ月。 ゼロクーポン曲線。 Swap LIBOR カーブ。 財務省債券カーブ 12-月消費者物価 | ||||
| 株式投資 | レベル2 | 市場価格 |
当該投資の適正価額は、企業が上場している場合には、活発な市場における上場価格を基準として決定します。それ以外のすべての場合、その影響は重要ではなく、市場参加者が一般的に使用する評価手法を用いて測定すると、利益の価値を上回るコストが生じる可能性があることを考慮して、投資は、期初貸借対照表に記載された推定コストで測定します。 |
適用されない | ||||
| 債券への投資 | レベル2 | 現金割引法 |
将来のキャッシュ · フローは、満期日に応じて、測定日における類似条件下での投資の市場レートを用いて現在価値で割引されます。 |
CPI 12 ヶ月 + ベーシスポイント交渉済み | ||||
| 投資性物件 | レベル3 | 比較法または市場法 |
この手法は、評価されているものと類似し、比較可能な商品の最近のオファーまたは取引の調査から、商品の公正価値を確立することを含みます。 |
適用されない |
39
| 階層レベル |
価値を見積もる 技術 |
評価手法の説明 | 有意な入力データ | |||||
| 資産 | ||||||||
| 投資性物件 | レベル3 | 現金割引法 |
このテクニックは、投資の事前に定義された期間における収益の増加を特定する機会を提供します。資産価値は、将来の 給付の割引値に等しい。このような利益は、一定期間にわたる年間キャッシュフロー （ プラスとマイナスの両方 ） に加え、投資期間の終わりに不動産の仮説的な売却から生じる純利益を表します。 |
割引率 （ 12% ～ 17% ） 空室率 （ 0% ～ 58.94% ） ターミナル資本化率 （ 8.25% ～ 9.50% ） | ||||
| 投資性物件 | レベル3 | 実現可能値法 |
この技術は、不動産が都市移動に適しているときはいつでも使用され、建設中のプロジェクトの総売上高の推定値から適用され、有効な都市法規制に従い、最終的な販売可能な資産市場に従います。 |
実現可能値 | ||||
| 投資性物件 | レベル3 | 交換コスト法 |
評価方法は、 レポートの日付に建てられた、評価対象のものと同じ品質と快適さを持つ真新しい不動産の価値を計算することから成っています。このような 価値を交換価値と呼び、時間の経過と不動産が受けた注意深いまたは不注意なメンテナンスによって生じる不動産の減損を分析し、減価償却と呼ばれます。 |
建物と土地の物理的価値。 | ||||
| 取引用保有に分類される非流動資産 | レベル2 | 実現可能値法 |
この技術は、不動産が都市開発に適しているときはいつでも使用され、建設中のプロジェクトの総売上高の推定値から適用され、有効な都市法的規制に従い、最終的な販売可能な資産市場に従います。 |
実現価値 | ||||
40
| 階層レベル |
価値を見積もる 技術 |
評価手法の説明 | 有意な入力データ | |||||
| 負債.負債 | ||||||||
| 余剰コストで計量された財務負債 | レベル2 | 現金割引法 | 将来のキャッシュ · フローは、満期日に応じて、測定日における類似条件の貸出の市場金利を用いて現在価値で割引されます。 |
リファレンス銀行指数 + 交渉ベース ポイント。 LIBOR レート + 交渉ベースポイント。 | ||||
| 所得を通じた公正価値で測定されるスワップ契約 | レベル2 | 営業キャッシュフロー予測モデル | この手法では、スワップ · キャッシュ · フローを、各フローが表現された通貨を発行する国の財務省証券カーブを用いて予測し、各国の関係当局が開示するスワップ市場レートを用いて現在価値でさらに割引します。 キャッシュ · フローとキャッシュ · アウトフローの差は、分析対象のクローズ時のスワップ純価値を表します。 |
リファレンスバンキングインデックスカーブ 3 ヶ月。 ゼロクーポン曲線。 Swap LIBOR カーブ。 財務省債券カーブ 12-月消費者物価 | ||||
| 公正価値によるデリバティブ商品の収益 | レベル2 | コロンビアペソ — 米ドルフォワード | この差額は、先行き合意金利とデリバティブ金融商品の残存期間に関連する評価日における先行き金利との間で測定され、ゼロクーポン金利を用いて現在価値で割引されます。 フォワードレートは、双方向の終値 （ 「入札」と「入札」 ） の平均価格に基づいています。 |
ペソ / 米ドルの為替レートは、フォワードに記載されています 契約だ 市場代表為替レート （ 日付 ） 評価だ ペソ — 米ドル先物市場のフォワードポイント 評価の日付です 評価日と満期までの日数 デートだ ゼロクーポン金利。 | ||||
| ヘッジ商品を意味するデリバティブスワップ契約 | レベル2 | 現金割引法 |
公正価値は、市場曲線に基づく事業によって提供される将来のキャッシュフローを予測し、スワップ市場レートを用いて現在価値で割引して計算されます。 |
Forex Finance で計算されたスワップカーブ 市場代表為替レート （ TRM ） | ||||
| 賃貸負債 | レベル2 | 現金割引法 | リース契約の将来のキャッシュフローは、契約開始日の同等の条件の貸付の市場レートを使用して、キャンセル不可の最低期間に従って割引されます。 | リファレンス · バンキング · インデックス + リスク · プロファイルに応じたベーシス · ポイント。 |
41
新しい情報が利用可能であり、推定のためのいくつかの情報が利用可能でなくなり、推定技術の改善をもたらす変化や市場状況の変化が存在する場合、階層構造の変化 が発生する可能性がある。
2024年3月31日までの四半期では、第1級、第2級、第3級の階層構造の間には何の移行もなかった。
注36。事件があったり
偶発的資産
2024年3月31日と2023年12月31日まで、会社には重大または資産がないことを開示する必要があります。
あるいは負債がある
2024年3月31日と2023年12月31日までの負債は：
| (a) | 次の訴訟は進行中で、会社の申立人実体クレームの支払いを免除する金額を要求しています |
| - | コロンビア税関総署(コロンビア国家税関総署)と2018年9月17日に特別要求112382018000126の通知について行政検討を行い、金額は42，210ドル(2023年12月31日-40，780ドル)であり、2015年の所得税申告書の修正の提案を通知した。2021年9月、当社はDIANから新たな通知を受け、彼らの提案を確認しました。しかし、外部顧問は訴訟を負債があると見なしている。 |
| - | ボゴタ地域税務指令が発表した2011年第4、5、6号税に関する工業·貿易税に関する決議は、支払いが不正確で、金額が11，830ドル(2023年12月31日-11，830ドル)と言われているからだ。 |
| - | 決議は無効--2020年9月に罰金を科し、2015年の課税所得税で評価された受取残高2，734ドル(2023年12月31日-2，211ドル)の返済を命じた。 |
| - | カリフォルニア市政府と2021年4月8日の4279号特別要求通知について行政検討を行い、2018年の工貿税で報告されたコードと税率を会社に訂正してもらい、金額は2，130ドル(2023年12月31日-2，130ドル)とした。 |
| - | 2021年2月24日の公式評価と解除00019-TS-0019-2021号決議の無効は、この決議に基づいて、アトランティコ部門は、2015年2月から2019年11月までの課税期間の安全と市民共存税、および2021年11月10日の第5-3041-TS 0019-2021号決議の無効を解決し、これにより再議上訴を解決し、金額は1，226ドル(2023年12月31日-1，226ドル)である。 |
| (b) | 保証： |
| - | 同社はその子会社Almaceneséxito Inversiones S.A.S.を代表して潜在的な債務不履行を補うために担保を提供する。残高は2024年3月31日現在で3967ドル(2023年12月31日-3967ドル)。 |
| - | 同社はその子会社Transacciones Energéticas S.A.S.E.S.P.に3，000ドル(2023年12月31日-3，000ドル)の金融担保を提供し、市場およびサービスを提供する代理店に現地流通および地域伝送システムを使用する費用が発生する可能性のある違約を補う。 |
| - | いくつかの保険会社の要求とコンプライアンス債券の発行の要求に基づき、2024年、当社はそのいくつかの子会社の連帯債務者として、これらの第三者にいくつかの保証を提供した。以下は、提供される保証の詳細である |
| 保証タイプ | 説明 保証の詳細は | 保険 会社情報 | ||
| 無制限の約束手形 |
コンプライアンス保証金会社はPatrimonio Autónomo Viva Barranquillaの共同債務者と何人かの債務者です |
セグロス · ジェネラル · スルアメリカナ S. A. |
これらの偶発的負債は、潜在的負債の性質を有するものであり、財務諸表には認識せず、財務諸表の注記に開示しています。
42
注37。配当金の発表と支払い
“Almacenes Éxito S. A ”2024 年 3 月 21 日に開催された株主総会では、 1 株当たり年間 50.49 コロンビア · ペソに相当する 65，529 ドルの配当が宣言されました。2024 年 3 月期は配当金はありません。
会社が2023年3月23日に開催したS株主総会では、年間配当金1株当たりコロンビアペソ167.50ドルに相当する217，392ドルの配当が発表された。2023年12月31日までの年間支払額は217，293ドル。
^ a b c d e f g h 『官報』。取引の季節性
当社のS経営とキャッシュフロー周期 は、経営業績と財務業績および流動性や運営資金に関する財務指標が一定の季節性を持っていることを示しており、主にクリスマスと今年の第2大セールであるクリスマスと“特価日”が第1四半期と第4四半期に集中的に出現しているためである。管理部門はこれらの指標を管理し、リスクが出現しないことを制御し、出現する可能性のあるリスクに対して適時に行動計画を実行する；また、それは業界標準に適合するように の同じ指標を監視する。
注39。販売待ち資産を保有する
会社の経営陣は、ある物件の売却計画を開始し、このような不動産の使用を許可するプロジェクトを構築し、将来の潜在販売価格 を高め、会社のための資源を創出することを求めている。したがって、いくつかの投資財産は売却を待っている資産として分類される。
財務状況表に記載されている販売対象資産残高は以下のとおりである
| 3 月 31 日、 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 投資性物件 | 2,645 | 2,645 | ||||||
これは2019年に買手と交渉するLa Secreta土地 に対応する.2024年3月31日現在、この物件の57.93%のお金が交付され、受け取っている。資産の残りは、2024年に1.19%、2025年に40.88%と、以下の案で受け取った資産支払いと同時に交付される。信託出資契約は2020年12月1日に署名され、2020年12月30日に登録される。
計上すべき収入または支出は、損益またはそれなどの資産の使用に関連する他の包括的収益で確認されていない。
注41.後続事件
報告期間の日付 以降は何の事件も発生しておらず，当社の財務状況や経営がその関連性によって大きく変化していることを示しているため，財務諸表に開示する必要がある。
43
Almacenes É xito S. A.
会社の法定代表と総会計士が発行した証明書
エンビガルド2024年5月8日
私たちはAlmaceneséxito S.A.の署名法律代表と首席会計士であり、私たちは皆正式に許可され、彼らの責任の下で添付された財務諸表 を作成しました。中間分離財務諸表について、以下の断言があなたと第三者に提供される前に確認されています
| 1. | 中間分離財務諸表に含まれるすべての資産および負債は、2024年3月31日および2023年3月31日までの四半期に存在し、中間分離財務諸表に含まれるすべての取引が行われている。 |
| 2. | 当社が2024年3月31日から2023年3月31日までの四半期内に実現したすべての経済事件は、中期財務諸表で確認されています。 |
| 3. | 資産は、将来可能な経済的利益(権利)を表し、負債代表会社は、2021年3月31日および2023年12月31日にbrの将来可能な経済犠牲(義務)を取得または管理する。 |
| 4. | すべての項目が正しい値であることが確認された. |
| 5. | 当社に影響を与えるすべての経済事件はすでに中期独立財務諸表の中で適切に分類、記述、開示されている。 |
当社は、 1995 年の法律 222 のセクション 37 に従って、上記の主張を証明します。
また、以下に署名したAlmaceneséxito S.A.法定代表者は、会社が2024年3月31日と2023年12月31日に作成した中期独立財務諸表および運営に誤り、不正確、または誤った陳述がなく、ユーザーが会社の財務状況をリアルに理解できないことを証明する。
この証明書は、 2005 年の法律 964 のセクション 46 に従って発行されます。
最後に、これらの独立した2024年3月31日および2023年3月31日までの四半期の財務諸表が、国際審査活動指針NITR 2410(ISRE 2410)に基づいて、会社の法定監査人による中期財務情報審査に限定的に審査されることをお知らせします。法定監査人の2024年3月31日までの四半期報告書は、これらの財務諸表の構成要素である。
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