一株当たり当期純利益

関連政党政策

現金同等物と現金残高の集中

制限付き現金

信用損失引当金

転換証券の有益な転換機能

転換社債の償却

収益認識

デリバティブ金融商品

保証責任

所得税

最近発行された会計上の宣言

アドバンスト・マグネティック・ラボ株式会社

2022年12月21日、アドバンスト・マグネティック・ラボ株式会社（「AML」）は当社にドル建て転換約束手形を発行しました250,000。その後、AMLは追加の転換約束手形を会社に$で発行しました5万人 それぞれ2023年2月21日、2023年3月20日、2023年5月5日にそれぞれです。$の金額で追加の転換約束手形が発行されました15,000 2024年3月20日に。転換約束手形には 10.0年利率は％、毎月複利計算で、ドルのレートでAMLの普通株に転換することができます1.50 1株あたり、または発行後24か月の満期時に返済されます。転換約束手形は無担保で、保証もありません。 同時に、当社とAMLはロイヤルティ契約を締結しました。これにより、当社は、転換約束手形からの収益を使用して、AMLが開発した製品の販売から得られる売上高の 0.5% から 1.5% を受け取ることになります。。

償却費用-無形資産の合計金額18,807 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した両方の期間で。

ランド・ベターメント・エクスチェンジ（LBX）

会社はの所有者です 250,000 LBXトークン。会社は$の対価としてLBXトークンを購入しました2,000,000 ラウンドAの転換社債と 76,924 関連会社に発行されたワラント「A-2」。トークンの発行プロセスは、関係者であるランド・ベターメント社が行い、積極的な環境管理と規制当局による債券の発行を前提としています。2022年6月30日現在、LBXトークンの市場がないため、購入価格は$です8 1トークンあたりが公正価値に割り当てられています。のために発行された対価 250,000 トークンは$の形式でした2,000,000 コンバーチブルノート。市場レベルまたは独立した市場レベルの取引がないため、LBXトークンに割り当てられた金額は0 2024年3月31日現在です。無形資産は無期限の存続資産として扱われます。

鉱業許可パッケージ

2022年1月3日に、 当社は、ケンタッキー州の資格を持つエンジニアと、合計75,000ドルの炭鉱許可証を3件作成する契約を締結しました。合計支払い額は75,000ドルで、36週間にわたって週1回の均等分割払いで支払います。許可証は、アメリカン・リソース・コーポレーション、関連会社、またはその子会社の名義で行われ、会社は1トンあたり0.10ドル、または許可証から販売された石炭の総販売価格の0.20％のどちらか大きい方の金額の優先ロイヤルティを受け取ります。無形資産は当初の償却額を超えて償却されます 10 年間契約期間。

MCマイニング

2022年4月1日、当社はケンタッキー州パイク郡にある不動産から賃貸収入を受け取る権利を購入しました。賃貸収入は $です2,500 1か月あたり、会社が売り手に支払った対価は合計$でした149,150、これは$を表します60,000 現金で売主に次の形式で支払います 80現金対価が全額支払われるまでの毎月の賃貸収入の割合に、$の発行額を加えたもの89,150% 会社が上場されることになる取引の完了時に、普通株式価値1株あたりの価値が同じになる会社の株式の価値。無形資産は当初の償却額を超えて償却されます 30 年間契約期間。

カーネギー ORR

2022年5月20日、当社は、ケンタッキー州パイク郡にある一連の炭鉱の開発資金を調達する契約を締結しました。これは、投資した資本と利息を返済するための約束手形と、鉱山から売却された石炭からの継続的な優先使用料と引き換えに、ものです。$117,623 これまでのところ、この契約に基づいて会社から資金提供を受けています。物件の運営者は関連会社で、詳細は注記11に記載されています。無形資産は当初の償却額を超えて償却されます 15 私の人生に期待される年。

エナジーテクノロジー株式会社

2022年9月30日、当社はドルの対価で購入する契約を締結しました52,700、Energy Technologies, Inc. が製造する密度計分析計の持分の一部で、密度計分析装置を使用して販売された石炭から、石炭1トンあたりの金額で会社に返済されます。テクノロジーの運営者は関連企業であり、詳細は注記11に記載されています。無形資産は、を超えて償却されます 5 基礎となる機器の1年間の耐用年数。

コーク・コール・ファイナンス合同会社

2022年4月15日、当社は、コーキング・コール・リース合同会社（「CCL」）の唯一の所有者でありメンバーであるエンセコ株式会社（「EnCEco」）と会員権益購入契約を締結しました。これにより、当社は 236,974 CCLの購入または購入のためにエンセコ社に株式を預けてください。この取引の一環として、当社はCCLを通じて、ケンタッキー州ペリー郡にある炭鉱施設の電力口座を管理する契約を購入しました。この契約を管理するために会社に支払うべき手数料は、$5,000 1か月あたり。無形資産は無期限の存続資産として扱われます。許可証が残っている限り、継続的な月額料金が続くからです。

RMC環境サービス合同会社

2022年8月17日、当社は、インディアナ州ハミルトン郡にあるクリーンフィル埋立地を運営する特定の権利を購入する目的で、当社の完全子会社としてRMC Environmental Services LLC（「RMC ES」）を設立しました。これは、インディアナ州ハミルトン郡にあるクリーンフィル埋立地を運営する特定の権利を購入する目的で、埋め立て地に廃棄されるか、埋め立て地から取り除かれるクリーンフィル材の積載ごとにRMC ESを支払います。会社が支払った対価は $225,000 この事業を営む権利について。無形資産は当初の償却額を超えて償却されます 5 年間契約期間。

受粉します

2022年7月15日に、 会社は蜂蜜使用料契約を締結しました。これにより、会社は関連当事者であるランド・ベターメント・コーポレーションの使用のために養蜂場を購入し、購入した養蜂場からランド・ベターメントが販売または使用する販売可能な蜂蜜1ポンドあたり1.00ドルが会社に支払われます。Pollinateの運営者は関連会社で、詳細は注記11に記載されています。売却された蜂蜜は資産がなくなるまで続くため、無形資産は無期限の存続資産として扱われます。

2024年3月31日現在、リース負債の残りの満期は以下のとおりです。

支払手形 — ラウンドA — ウェストサイド・アドバイザーズ

支払手形にはaが付いています 10.0年利率%、四半期ごとの複合カレンダー。$の未収利息9,240です と $310,507 は、それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に記録されました。 このメモの期限は発行日から2年でしたが、2026年6月30日まで延長されました。

支払手形 — ラウンドB

これらのメモには 10年利率%、四半期ごとの複合カレンダー。$の未収利息12,237 と $5,712 は、それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に記録されました。 ラウンドBで発行された債券の期限は、発行日から2年です。期日は2025年10月から2026年3月までです。

MCマイニング

2022年4月1日、当社はケンタッキー州パイク郡にある物件から関係者から賃貸収入を受け取る権利を購入しました。賃貸収入は $です2,500 1か月あたり、会社が売り手に支払った対価は合計$でした149,150、これは$を表します60,000 現金で、対価が全額支払われるまで、毎月の賃貸収入の80％と$の発行額を加えた形で売主に支払われます89,150% 会社が上場されることになる取引の完了時に、普通株式価値1株あたりの価値が同じになる会社の株式の価値。売り手に支払われる60,000ドルの現金のうち、$14,000 と $20,000 は、それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の時点で未払いです。毎月の賃貸収入の未払い部分には利息はありません。

Tソース紙幣支払い可能

2024年1月1日、当社はCEOのトーマス・M・ソーブに支払うべき2023年の給与の約束手形を作成しました。この手形は、2023年12月31日に未払いで未払いでした。このメモは興味深いです 5.13年利率（%）、未払い手形金額の複合カレンダー月額。$の未収利息1,927 と $0 は、それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に記録されました。 手形は2025年1月1日までに全額返済されます。

ホワイトリバーホールディングスコンサルタント支払手形

2024年1月1日、当社はコンサルタントのホワイト・リバー・ホールディングスに、2023年12月31日に未払いで発生した2023年の手数料の約束手形を作成しました。このメモは興味深いです 5.13年利率（%）、未払い手形金額を毎月複利計算します。$の未収利息963 と $0 は、それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に記録されました。 手形は2025年1月1日までに全額返済されます。

ファースト・フロンティア・キャピタル合同会社

当社は、当社の最高経営責任者兼会長であるトーマス・ソーヴが管理し受益所有する事業体であるファースト・フロンティア・キャピタルLLCと融資契約を締結することがあります。2022年2月1日、ファースト・フロンティア・キャピタル合同会社は$を投資しました10,000 ラウンドA転換社債の形で会社に現金、 385 ワラント「A-7」に基づいて発行されたワラント。2023年10月31日、企業結合の一環として、ファースト・フロンティア・キャピタルLLCが保有する手形と新株予約権は、当社のクラスA普通株式に転換されました。

管理サービスの手配

会社のスポンサーは、会社の証券が最初にNASDAQに上場された日から、会社による企業結合の完了と清算の早い方まで、オフィススペース、ユーティリティ、管理サービスなど、会社が随時必要とする特定の一般および管理サービスを会社に提供することに同意しました。会社はスポンサーに$を支払うことに同意しました10,000 これらのサービスは月額です。企業結合の日に、サービス契約は終了しました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、$22万人 本契約に基づいて未払金が発生し、支払う義務があります。

約束手形 — 関連当事者

2021年3月22日、スポンサーは会社に総額最大$の融資を行うことに同意しました800,000 約束手形（「手形」）に基づく新規株式公開に関連する費用をカバーします。このローンは無利子で、2022年3月22日までに全額支払われるか、2022年3月22日に株式に転換される可能性があります。創業から現在まで、$485,900 前払いして返済しました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、$161,243 は、両方の期間で未払いです。

当社は、可能な限り早く、ただしいかなる場合も、企業結合の完了後20営業日以内に、ワラントの行使により発行可能なクラスA普通株式の証券法に基づく登録届出書をSECに提出することに商業的に合理的な努力を払うことに同意しました。当社は、ワラント契約の規定に従ってワラントが満了するまで、その効力を発効させ、そのような登録届出書とそれに関連する現在の目論見書の有効性を維持するために最善の努力をします。ワラントの行使時に発行可能なクラスA普通株式を対象とする登録届出書が、企業結合の終了後60営業日目までに有効にならない場合、ワラント保有者は、有効な登録届出書が出るまで、また当社が有効な登録届出書を維持できなくなる期間に、セクション3（a）（9）に従って「キャッシュレスベース」でワラントを行使することができます。証券法またはその他の免除事項について。上記にかかわらず、クラスA普通株式の株式が、国内証券取引所に上場されていないワラントの行使時に、証券法のセクション18（b）（1）に基づく「対象証券」の定義を満たしている場合、当社は、その選択により、ワラントを行使する公的新株の保有者に、セクション3（a）に従って「キャッシュレスベース」でそうするよう要求することができます（9）証券法について。また、会社がそう選択した場合、登録届出書を提出または維持する必要はなく、当社がそのような選択をしない場合、免除が受けられない範囲で、適用されるブルースカイ法に基づいて株式を登録または適格化するために最善を尽くします。

ワラントが行使可能になると、会社は未払いのワラントを償還することができます。

ワラントが当社によって償還可能になった場合、適用されるすべての州証券法に基づいて原証券を登録または売却資格を得ることができなくても、当社は償還権を行使することができます。

会社が公的ワラントの償還を求めた場合、経営陣は、ワラント契約に記載されているように、公的ワラントを行使したい保有者に「キャッシュレス」で行使するよう要求することができます。公開新株予約権の行使により発行可能なクラスA普通株式の行使価格と株式数は、株式配当、資本増強、組織再編、合併、または統合の場合など、特定の状況で調整される場合があります。ただし、以下に記載されている場合を除き、行使価格を下回る価格でクラスA普通株式を発行した場合、公開新株は調整されません。さらに、いかなる場合でも、会社は公的新株予約権の決済を純現金で支払う必要はありません。当社が合併期間内に企業結合を完了できず、当社が信託口座に保持されている資金を清算した場合、公開新株予約権保有者は、公開新株に関するそのような資金を受け取ることはできず、また、そのような公的新株に関して信託口座外に保有されている会社の資産からの分配も受けられません。したがって、公的令状は無価値で失効する可能性があります。

さらに、（x）会社が、企業結合のクロージングに関連して資本調達を目的として、発行価格または実効発行価格がドル未満でクラスAの普通株式または株式関連証券を追加発行した場合9.20 クラスA普通株式（当該発行価格または実効発行価格は、当社の取締役会が誠意を持って決定し、スポンサーまたはその関連会社への発行の場合は、該当する場合、当該発行前にスポンサーまたはその関連会社が保有していた創設株式を考慮せずに）（「新規発行価格」）（「新規発行価格」）（y）当該発行による総収入の合計は以上 60企業結合の完了日に企業結合の資金調達に利用できる株式収益総額とその利息の割合（償還額控除）、および（z）当社が企業結合を完了した日の翌取引日から始まる20取引日におけるクラスA普通株式の出来高加重平均取引価格（このような価格、「市場価値」）は$以下です9.20 1株当たり、新株予約権の行使価格は、次の値になるように（最も近いセントまで）調整されます 115市場価格と新規発行価格のいずれか高い方の%、および $18.00 1株あたりの償還トリガー価格は、次の値になるように（最も近いセントまで）調整されます 180市場価値と新規発行価格のうち、高い方の割合。

私募新株予約権は、新規株式公開で売却されたユニットの基礎となる公開新株予約権と同じです。ただし、私募新株予約権の行使時に発行可能な私募新株予約権およびクラスA普通株式は、特定の限定的な例外を除いて、企業結合の完了後30日まで譲渡、譲渡、または売却できません。さらに、プライベートワラントは、最初の購入者またはその許可された譲受人が保有している限り、キャッシュレスで行使でき、上記の場合を除いて償還できません。私的新株予約権が最初の購入者またはその許可を受けた譲受人以外の者によって保有されている場合、私的新株予約権は公新株と同じ基準で会社によって償還され、そのような保有者によって行使可能になります。

当社は、ワラントとオプションの評価にブラック・ショールズオプション価格モデルを採用しています。重要なインプットは次のとおりです。