社が保有する有限の存続無形資産（顧客との関係や開発技術の製品権を含む）は、推定耐用年数にわたって償却されています。つまり 15何年にもわたる顧客関係、そして 15そして 6Proclarix とENTADFIに関連する開発技術の製品権利は、それぞれ何年にもわたります。無形資産に関連する償却費用は約$でした202,0002024年3月 31日に終了した3か月間、そのうち約$171,000と $31,000は、添付の要約連結営業報告書と包括損失に、それぞれ売上原価と販売費、一般管理費 として記録されています。

2023年12月31日に終了した年度中に、当社 は、ENTADFIの買収（注記5を参照）に関連して記録された資産の帳簿価額が完全に回収できないことを示す特定のトリガーイベントが発生したと判断し、$の減損費用を計上しました14.72023年12月31日に で終了した年度中に百万件になりました。

2024年3月31日に終了した3か月間に、 は、フィナステリドとタダラフィルの複合カプセルについてFDAの承認を受けた新しい競合他社に気付きました。 はENTADFIの直接の競合製品です。これは、将来予想される キャッシュフローの減少につながる可能性のあるトリガーイベントであると判断されたため、ENTADFI資産グループの帳簿価額が完全に回収できない可能性があることが示されました。当社は、ENTADFI資産グループの割引前の キャッシュフロー分析を行い、資産グループの帳簿価額は回収できないと判断しました。次に、会社 は資産グループの公正価値を見積もり、その期間の減損損失を測定しました。この非経常的公正価値測定値 を決定するために使用される重要な仮定には、市場シェアと製品販売価格の見積もりに基づく予測売上、関連する 費用、成長率、この資産グループに関連する純キャッシュフローの公正価値を測定するために使用される割引率、および経営陣による資産グループの予想売却価格の見積もりとしての 、および潜在的な戦略的代替案 が発生する確率が含まれていました。

会社は$の減損費用を計上しました2.32024年3月31日に終了した3か月間の 百万ドル。これは、資産グループ 内の資産全体に次のように比例配分されました。約2.3百万ドル、ドル未満18,000製造権、無形資産、その他の資産にそれぞれ割り当てられました。 減損費用を記録した結果、ENTADFI資産グループの長期資産の帳簿残高は約 $です1.0百万と $3.32024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。

2024年3月31日現在の当社の有限存続無形資産に関連する将来の年間償却費用は以下の通りです。

2024年3月31日現在、無形資産の加重平均残高 償却期間は約 14.07年。

法的、規制的、 契約上、競争上、経済的、または耐用年数を制限するその他の要因がない商号は、無期限の存続資産と見なされ、償却されません ですが、毎年、または事象や状況の変化により、これらの 資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合は、減損検査を受けます。当社は、2024年3月31日の時点で、後述する特定のトリガーとなる イベントの結果として、その商号の減損テストを行いました。当社は、2024年3月31日現在、その商号の減損はないと判断しました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、$8.7百万と $9.3無形資産のうち、それぞれ100万個は、 の存続期間が無期限であることが確認された商号に関するものです。

グッドウィル

グッドウィルは、プロテオメディクスの買収（注5を参照）に関連して2023年12月31日に終了した年度中に記録され、プロテオメディクスの報告部門にのみ割り当てられました。2024年3月31日に終了した3か月間、会社の株価と時価総額が下落したため、 はこれがのれんの潜在的な減損の兆候であると判断し、それに応じて、2024年3月31日現在、当社は定量的 分析を行いました 認識すべき減損損失の額を特定して測定します（ある場合）。 が定量的テストを行うために、会社は報告単位の公正価値を帳簿価額と比較し、報告単位の 公正価値が帳簿価額よりも低いと判断しました。当社は、減損費用の金額を、報告単位の公正価値を超える帳簿価額の 超過分として測定しました、そしてそののれんの に約$の減損費用を計上しました5.22024年3月31日に終了した3か月間で100万件になりました。Proteomedixの報告単位 の公正価値見積もりは、インカムアプローチとマーケットアプローチの組み合わせ、および会社の時価総額との調整から導き出されました。 インカムアプローチでは、当社は将来の推定キャッシュ フローの現在価値に基づいて報告単位の公正価値を見積もりました。当社は、これを公正価値階層におけるレベル3の観察不可能なインプットと見なしています。当社は、過去の業績と 現在のマクロ経済、業界、および市場の状況を考慮して、将来の収益と運営コストに関する経営陣の見積もりに基づいてキャッシュフロー予測 を作成しました。当社は、会社固有の特性と報告単位の予測キャッシュフローの変化を考慮して、加重平均資本コスト に基づいて割引率を設定しました。市場アプローチでは、 は、報告単位と同様の 特性を持つ同等の企業から導き出された収益市場倍数と、推定管理プレミアムに基づいて、報告単位の公正価値を見積もりました。

2024年3月 31日および2023年12月31日現在、のれんは以下の内容で構成されています。 

未払費用

2024年3月31日現在、および 2023年12月31日現在の未払費用は以下のとおりです。

次の表は、Veru APAに関連して当社が取得した資産について譲渡された対価 の総額をまとめたものです。

支払われる無利子手形 の公正価値は、割引率平均法を用いた正味現在価値モデルを使用して見積もられました 8.2%。得られた公正価値は、それぞれの満期日を通じて、紙幣の額面価格に 加算されます。経営陣はマイルストーン支払いを評価し、取引終了時に はマイルストーン支払いが発生する可能性はないと判断しました。そのため、当社は、譲渡された対価に マイルストーン支払いに関連する金額を認めませんでした。

経営陣が評価しました Camargoの義務と は、取引の終了時点で、関連する販売マイルストーンの支払いはありそうもないと判断しました。そのため、当社 は取引日に関連する責任を一切認識していませんでした。さらに、カマルゴ債務に基づくロイヤリティは、関連する売上が生み出されて計上されるときに、売上原価として として計上されます。

次の表は、Veru APAで取得した資産をまとめたものです。

ASC 805-50に従い、取得した在庫 は公正価格で記録されました。振り込まれた残りの対価は、ENTADFIの無形資産に割り当てられました。ENTADFIの売却開始時から、推定耐用年数にわたって 償却されます。取得した在庫は、仕掛品と未加工の 材料で構成されています。仕掛品在庫の公正価値は、完成品の推定販売価格に基づいて決定され、製造プロセスを完了するための費用、販売努力の費用、残りの 製造および販売努力に対する妥当な利益引当金、および保有費用の見積もりに基づいて決定され、その結果、約 $の公正価値調整が行われました0.3百万。原材料の公正価値は、おおよその交換費用に基づいて決定されました。

当社は、ENTADFI 資産グループに約$の減損費用を計上しました2.32024年3月31日に終了した3か月間で100万件になりました（注4を参照）。さらに、2023年の第4四半期 に、当社は約$の減損費用を計上しました14.7ENTADFI資産グループには100万ドル、ENTADFIが取得した在庫には約$の減損費用 がかかります1.2百万、これには減損が含まれています 100取得した仕掛品 在庫の割合。

消しゴム:

2023年6月13日（「実行日」）に、 当社はWRaser、LLCおよび関連会社（「WRaser販売者」）（「WRaser APA」）と資産購入契約を締結しました。Wraser APAの契約条件に従い、WrASer締切日（以下に定義）に、 社は、心臓病学、耳感染症、 疼痛管理を含む複数の適応症を対象に、FDAが承認した6つの医薬品資産（以下「Wraser資産」）を購入することになっていました。

WRaser APAの条件に基づき、会社 は次の目的でWRaser資産を購入することになっていました （i）Wraser APAの署名時に350万ドルの現金、（ii）Wraser APAの署名から90日後 （x）または（y）Wraser APAに基づくすべてのクロージング条件が満たされた日、またはその他の方法で が放棄された日（「Wraser締切日」）のいずれか遅い方の金額に450万ドルの現金、（iii）100万株の現金 Wraserの締切日に発行可能な会社の普通株式（「終株式」） 、および（iv）Wraserの締切日から1年間に発行可能な50万ドルの現金。

Wraser APAに関連して、当社 とWraser販売者は、実行日に管理サービス契約（「MSA」）を締結しました。MSAの 条件に従い、執行日からWraser締切日の までの間、当社はWrASer販売者の業務のマネージャーを務めます。この期間中、当社は必要に応じてWRaserに前払いを行います。wRaserの締切日に、 Wraser販売者の現金残高がMSAで指定された目標金額（「キャッシュターゲット」）を超える場合、会社はその超過分をドルに充当します4.5決算時に100万円の現金支払いが必要です。逆に、不足分がある場合、会社は に差額を時間の経過とともに Wraser Seller Seller に送金する必要があります。

WRaser APAは、すべての当事者との合意がある場合、またはいずれかの当事者の契約違反により、 のクロージング前に終了する可能性がありますが、通知から20日以内に解約されることはありません。WRaser APA がすべての当事者との合意により、または会社による未解決の契約違反により解約された場合、最初の$3.5 万件の支払いは、wRaser販売者が留保します。Wraser販売者による未解決の契約違反があると判断され、WRaser APAが終了した場合、会社はWraserに対して無担保請求を行います3.5Wraser APAの の実行時に、会社から100万件の支払いが行われました。取引の完了には、取得した製品の規制承認の所有権を当社に譲渡するためのFDA 譲渡書類の提出など、特定の慣習的な完了条件が適用されました。

経営陣は、WRaser APA とWraser MSAの条件を評価し、執行日に、ASC 805の規定に基づく統制を決定しました。 企業結合 （「ASC 805」）は、会社に移管しませんでした。取引が完了すると、支配権が移管され、買収日は締切日の になります。経営陣は、ASC 810に基づく要件をさらに評価しました。 統合、MSAの 条項、およびWRaser販売者の事業への当社の関与に基づいて、wRaser販売者は当社にとって変動持分 法人（「VIE」）であると判断されます。Wraser APAとMSAは、VIEの 経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指示する権限を会社に与えていないため、経営陣は当社がVIEの主な受益者ではないと判断しました。Wraserが米国破産裁判所の 第11章（下記参照）に基づいて救済を申請するまで、当社はVIEの日々の事業活動に関与していましたが、Wraserの販売者は、MSAの期間中、Wraserの経済パフォーマンスに大きな影響を与える実質的にすべての事業活動と取引 を承認する必要がありました。さらに、Wraser APAがクローズしない場合、会社は がWraserの損失を吸収する必要はありません。そのため、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社はWraserを会社の 財務諸表で統合する必要はありませんでした。

会社は最初の$を記録しました3.5保証金として100万ユーロ 回の支払い。当社は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、wRaser販売者の 変動持分に関連する負債を一切負っていません。また、当社がWraser販売者の損失にさらされるのは、約$のキャッシュターゲット金額の不足額（もしあれば）以下に制限されます1.1wRaser締切日 におけるWRaser販売者の現金残高と比較して100万です。

2023年9月26日、WRaserとその関連会社 は、米国破産法第11章に基づく救済を破産裁判所に申請しました。2023年10月4日、両当事者はWraser APAを 改正することに合意しました。これは裁判所の承認を条件としていました。破産申請の直後に、WRaserは修正された WRaser APAの承認を求める申立てを提出しました。この改正により、とりわけ、$が廃止されました500,000クロージング後の支払い期限は2024年6月13日で、 はドルをずらします4.5そうでなければ会社が決算時に支払わなければならないであろう百万円の現金支払い： (i) 決済時に220万ドルを に支払う、(ii) 230万ドルを2024年1月から毎月15万ドルの分割払いで支払い、(iii) シリーズA優先株789株をクロージング時に支払う. この改正により、 が取得する鎮痛剤を除く製品の数も減りました。これには、OTOVEL の商標で、(i) シプロフロキサシン 0.3% とフルオシノロン 0.025% 耳薬のみが含まれます。また、米国FDA NDA No. 208251で承認された認定ジェネリック版、(ii) シプロフロキサシン 0.2% 耳溶液、 の商標でセトラクサール、および（iii）Zontivityの商標のボラパクサー硫酸塩錠は、米国FDA NDA N204886の下で承認されました。

2023年10月、WRaserは に、WRaserの買収の主な推進力であるZontivityの医薬品有効成分（「API」）の唯一のメーカーが、 がZontivityのAPIを製造しなくなることを警告しました。当社は、この進展が Wraser APAとWRaser MSAに基づく重大な悪影響となり、WRaser APAとWraser MSAを終了することができたと考えています。2023年10月20日、会社 は、修正されたWraser APAに基づく に基づく解約権を行使できるように、破産裁判所に自動停止からの救済を求める申立てを提出しました。2023年12月18日、破産裁判所は、会社がWRaser APAおよびWraser MSAを終了する権利を行使できるように、自動停止を に解除する合意命令を締結しました。2023年12月21日、当社 は破産裁判所に、Wraser APAとWraser MSAを終了させる通知を提出しました。WRaserは会社に、 は重大な悪影響が発生したとは考えていないと伝えました。さらに、WRaserは最近、APAとMSAの終了により会社に損害賠償を求める可能性があることを示す再編計画を提出しました。wRaserの破産申請と、WRaserの無担保債権者としての会社のステータス により、会社が$を回収する可能性は低いです3.5100万件の初期支払いが行われた、またはwRaser MSAに基づいて会社が提供するサービスに関連する費用と リソースがあったため、会社は減損損損損失 を計上しました3.52023年12月31日に終了した年度中の預金額は100万件です。

プロテオメディックス 

2023年12月15日（「買収日」）に、 Onconetixは、Proteomedixおよび発行済み資本金またはProteomedix転換証券（Proteomedixストックオプションを除く）の各保有者 （総称して「売り手」）と株式交換契約（「株式交換契約」）を締結しました。 それに従って 買収した会社 100プロテオメディクスの発行済み普通株式と議決権の割合 、の発行によるもの 3,675,414普通株式と 2,696,729 シリーズB転換優先株の株式（「PMX取引」）。

を米国外国投資委員会に関連する要件に従い、特別株主総会でのOnconetixの株主 の必要な投票（「株主の承認」）による承認（「株主の承認」）により、シリーズB転換償還可能 優先株式（「シリーズB優先株式」）の各株は自動的に次のように転換されるものとします 100シリーズB指定証明書（「転換」）の条件の に基づく普通株式。2025年1月1日までに株主の承認が得られない場合、Onconetixは保有者の選択により、シリーズB優先株式の現金決済を義務付けられることがあります。PMX取引の結果として発行されたシリーズB優先 株は、次のように転換可能です 269,672,900普通株式。

PMXトランザクションの の完了（「クロージング」）には、慣習的なクロージング条件と、 をサブスクリプション契約（注記8を参照）に締結する契約が適用されました。 PMX取引の完了前は、プロテオメディクスの株主だったアルトス・ベンチャーズさん(「PMX投資家」)。 

さらに、クローズ直前に発行されたプロテオメディクスの株式を購入する各オプション （それぞれ「プロテオメディックスストックオプション」）は、 が既得であるか否かを問わず、その条件に従って別段の終了がない限り、転換まで未払いのままです。転換時に、 未払いのプロテオメディックスストックオプションは、権利確定か否かを問わず、Onconetixに引き受け、 (a) 普通株式を取得するオプション (それぞれ「想定オプション」) または (b) Onconetix とProteomedixが合意するその他のデリバティブ証券を受け取る権利に転換されるものとします。ただし、いずれの場合も、実質的にクロージング直前にそのようなプロテオメディックス ストックオプションに適用されていたのと同じ契約条件です。各想定オプションは、（i）（A）クロージング直前に対応するプロテオメディックスオプションの対象となったプロテオメディックス普通株式の数 に、(B) 交換比率（「株式交換契約」で定義されているとおり）を掛けたものに等しい数の普通株式を取得する権利を表すものとします。（ii）行使価格（ラウンド）対応するプロテオミディックスオプションの行使価格を (A)、 を (B) 交換比率で割ったものに等しく、最も近い整数) まで下げます。 

経営陣は、PMX取引はASC 805で定義されている企業結合であると判断しました,そして、Onconetixが会計買収者だったということです。 当社は、ASC 805-10に含まれるガイダンスに基づいて、Onconetixが会計上の買収者であると判断しました。会社の結論に至った重要な要因 はi）当社は、PMXの発行済み普通株式と議決権の100％を取得しました。 （ii）PMX取引の完了時に、PMX株主はOnconetixの発行済み普通株式の約 17% が発行され、元PMX株主はOnconetixの普通株式の5％以上を個別に保有していませんでした。（iii）経営幹部 の経営陣と統治体の構成は変わりませんでした PMXまたはその元株主が Onconetix内のこれらの機能を管理できるようにするのに十分です。（iv）Onconetixは、次の場合に大幅に大きくなりました。総資産と事業の両方を考慮しています。その結果、当社 はPMX取引の終了時点で購入会計を適用しています。Proteomedix の資産、負債、および非支配持分は、クロージング時点で公正価値で認識されており、その事業の結果はOnconetixの要約された 連結営業報告書とその日以降の包括損失に含まれています。

Proteomedixは、前立腺がんの診断を変革することを使命とするヘルスケア企業です。Proteomedixは、前立腺がんの診断、 予後、治療管理に役立つ新しいバイオマーカーの特徴を特定しました。同社は、Proteomedixの診断に関する専門知識が、既存の前立腺関連 治療ポートフォリオを補完することを期待しています。

取得した資産と引き受けた負債は、取得日 現在の推定公正価値で、添付の要約連結貸借対照表に暫定的に計上されます。当社は、取得した無形資産と繰延税金負債の評価のための追加情報 を入手中であるため、企業結合の初期会計処理は完了していません。暫定金額は、買収日時点で存在していた事実や状況に関する追加情報が得られる範囲で変更されることがあります。米国会計基準では、 の測定期間は買収日から1年を超えてはならず、会社は遅くとも2024年12月 15日までにこれらの金額を確定します。買収日現在の推定公正価値は、買収日時点で存在していた情報に基づいています。 の測定期間中、当社は、取得日時点で存在していた事実や状況に関して当社がその後入手した新しい 情報を反映して、取得した資産および負債に記録された暫定金額を調整することがあります。

譲渡された対価 の取得日の公正価値は、合計で約$でした65.1百万。これは次のもので構成されています：

対価として発行された当社の普通株式 の公正価値は、取得日現在の当社の普通株式の終値に基づいています。対価として発行されたシリーズB優先株式の公正価値 は、 シリーズB優先株式が転換される普通株式数の基礎となる公正価値に基づいており、また買収日現在の当社の普通株式の終値にも基づいています。

PMX取引の一環として引き受けたProteomedixストックオプション の公正価値は、以下の重要な前提のもと、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して決定されました。

次の表は、取得日に取得した資産と引き受けた負債の暫定的な 推定公正価値をまとめたものです。

PMX 取引の結果として認められたのれんは、主に期待される相乗効果とプロテオメディクスの労働力の集まりによるものです。のれんはいずれも が所得税の控除の対象とは見なされません。

取得した有形資産および無形 資産の公正価値は、費用、超過収益を利用した収益アプローチ、逸失利益、およびロイヤルティ法からの救済方法のバリエーションを使用して決定されました。 PMXトランザクションで取得した無形資産に使用されるインカムアプローチの評価方法論は、レベル3のインプットを活用しています。

商号の無形資産は、Proclarix™ ブランド名の 価値を表しており、インカムアプローチに基づくロイヤリティ控除法を使用して評価されました。 のロイヤリティレート6%は、この無形資産の公正価値の決定に使用されました。この資産の公正価値は、特にProclarix™ に関連する予測収益と費用を使用して、キャッシュフロー モデルに基づいて決定されました。その後、それらのキャッシュフローは割引されました 10% は、加重平均資産収益率分析を使用して を決定しました。 というブランド名は、製品の権利と顧客関係の存続期間を超えて存続するため、この無形資産の存続期間は無期限であると判断されました。

顧客関係の無形資産は、ラボコープとの既存の顧客契約（注記6を参照）の価値を表し、インカムアプローチでは損失法を使用して評価されました。 この資産の公正価値は、特にプロテオメディックスの Labcorp契約に関連する予測収益を使用したキャッシュフローモデルに基づいて決定されました。その後、それらのキャッシュフローは割引されました 10％は、加重平均資産収益率分析を使用して決定されます。 この資産の推定耐用年数は、ラボコープ 契約に関連する製造権の推定耐用年数を基準にして決定されました。

PMX取引で取得した開発技術の製品権は、PMXが保有する市販の前立腺がん診断システムProclarix™ に関するノウハウと特許取得済みの知的財産です。この資産の公正価値は、特にProclarix™ に関連する予測された の収益と費用に基づくキャッシュフローモデルに基づいて決定されました。その後、それらのキャッシュフローは割引されました 8特許 の有効期限が切れる前の期間の% と 16その後の期間の%。割引率は、加重平均資産収益率分析を使用して決定されました。 製造権の推定耐用年数は、基礎となる特許の残存期間に基づいて決定されました。

プロテオメディクスの非支配持分 の公正価値は、$と推定されています7.0百万で、取得日の 時点で発行されている既得のプロテオメディックスストックオプションの公正価値を表します。非支配持分の公正価値は、上記のProteomedix株式 オプションに適用される方法論を使用して評価されました。Proteomedixは買収日時点では民間企業だったので、公正価値の測定は市場では観察できない重要な インプットに基づいており、したがってASC 820で定義されているレベル3の測定値です。 公正価値測定.

会社は約$を認識しました1.5PMX取引の成立条件であった関連当事者のサブスクリプション契約負債 の公正価値を含む、2023年に支出された買収関連費用の100万件です（注記8を参照）。

以下の要約は、プロフォーマ ベースで作成されており、あたかも2023年1月1日の時点で PMX取引が完了したかのように、2023年3月31日に終了した3か月間の当社の未監査の連結業績を示しています。以下のプロフォーマ結果には、無形資産 資産の償却の影響が含まれています。このプロフォーマ情報は説明のみを目的として提供されており、必ずしも将来の業績 を示すものではなく、取引の相乗効果の影響も含まれていません。 さらに、プロフォーマの結果は、その日付の時点でPMXトランザクションが完了していたら実際に達成されたであろう業務の結果 を必ずしも示すものではありません。

保険金融

2024年3月31日に終了した3か月間に、 は特定の取締役および役員賠償責任保険契約の保険料の融資を受けました。この契約により、貸手 に、融資保険の第一優先先取特権と担保権、および融資された 保険契約に必要な追加の保険料が割り当てられます。

融資された保険料、税金、手数料の合計は 約 $0.7百万、年利は7.79%。貸し手が保険会社または代理人またはブローカーに に保険料を支払うことを考慮して、当社は、融資された金額に、契約で認められている利息 およびその他の費用を加えた金額を貸し手に支払うことを無条件に約束しました。2024年3月31日時点で、当社は約$を認識しました0.6100万が保険 のファイナンス手形として支払われます。これは、添付の要約連結貸借対照表 シートの現在の支払手形に含まれます。会社は、約$の毎月の分割払いで保険融資を支払います78,000、2024年11月17日に支払期日が到来する手形の と一緒に。

PMXノート支払い可能

また、当社は 額の債務を引き受けました 100,000CHF、プロテオメディクスの買収に関連して。この債務は、2010年3月にプロテオメディックスに 前払いされた投資家からの融資に関するものです。このローンは利息がなく、無担保であり、会社の裁量で取り消すことができますが、 将来このローンを返済することは会社の意図です。返済可能なローン、約$の金額111,0002024年3月31日現在、添付の要約連結貸借対照表に支払われる長期手形に が含まれています。

普通株式

2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、 は 22,845,100そして 22,841,975それぞれ発行された普通株式、 22,327,701そして 22,324,576発行済普通株式、それぞれ 。

自己株式

2022年11月10日、取締役会は株式 買戻しプログラム（「買戻しプログラム」）を承認しました。これにより、会社は最大で買い戻すことができます 5.0普通株式 の100万株、最高価格は$1.001株当たり。市場の状況に応じて購入するかどうかは経営陣の裁量です。2022年11月18日、 理事会は最高価格をドルに引き上げることを承認しました2.00一株当たり。このプログラムには有効期限はありません。

2024年3月31日に終了した3か月間、 は普通株式の買戻しはありませんでした。2023年3月31日に終了した3か月間に、会社は買い戻しました32,638平均価格$の 普通株式1.031株あたり、合計で約$33,500。買い戻された 株は、将来使用されるまで自己株式として分類され、1株当たり利益の計算に使用される発行済株式数は減ります。 2024年3月31日現在、およそ 4.5残っている株は100万株で、買戻しプログラムで買い戻すことができます。

アット・ザ・マーケット・オファリング契約

2023年3月29日、当社は、販売代理人（以下「代理人」）であるH.C. Wainwright & Co., LLCと アット・ザ・マーケット・オファリング契約（「ATM契約」）を締結しました。これは、最大ドルで売却できる市場での株式プログラムを作成することです3,900,000代理人を通じて随時、当社の普通株式（ 「株式」）の株式（以下「ATMオファリング」）。ATM契約では、エージェントは に固定金利の手数料を受け取る権利があります 3.0ATM契約に基づく各株式売却による総収入の割合。当社は 本契約に基づく株式を売却する義務を負わず、代理人も本契約に基づく株式を売買する義務はありません。また、いつでも本契約に基づく のオファーを一時停止したり、契約を終了したりすることができます。ATMの提供は、ATM契約 で許可されているとおり、終了時に終了します。

ATM 契約に関連する繰延募集費用は、会社がATM契約に基づく提供を完了したときに、日割り計算で資本金を支払う追加費用に再分類されます。 予定されていた提供が中止された場合、残りの繰延費用はすべて運用明細書に費やされます。

2024年3月31日現在、ATMオファリングに基づいて売却された株式はありません 、会社は約$を記録しています0.32024年3月31日と2023年12月31日の要約連結 貸借対照表における100万件の繰延募集費用。

ワラント

以下は、2022年8月および2023年8月のオファリングで発行された未払いのワラントの行使時に発行された偶発ワラントの行使時に発行される偶発ワラントを除き、2024年3月31日および2023年12月31日現在の の当社の未払い ワラントをまとめたものです。

2024年3月31日現在、当社には未払い ワラントがあり、そのワラントは完全に権利確定されており、行使可能です 7,899,661普通株式の公正価値が $の普通株式0.151株当たり、その日の終値に基づいています。

さらに、2024年3月31日および2023年12月 31日の時点で、2022年8月の私募および2023年8月の誘導ワラント の行使時に発行可能な偶発ワラントの価値は約$でした3,000、そしてコンティンジェントワラントの決済時に発行できるワラントの最大数は 447,519.

Onconetix株式インセンティブプラン

当社の2019年株式インセンティブ制度 （以下「2019年計画」）は、2019年7月1日に取締役会および株主によって採択されました。会社は を予約しました1,400,0002019年計画に従って発行される普通株式。

2022年2月23日、当社の取締役会 は、当社の2022年株式インセンティブ制度（「2022年計画」）を採択しました。これは、当社の2019年計画の後継であり、継続するものです。2022年プランでは、当社は、当社の従業員、取締役、コンサルタントにストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニット、 株式評価権、およびその他の形態の報奨を付与する場合があります。2023年5月、2022年プランに基づいて発行予定の普通株式の数 は、次のように増えました 3,150,000。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した 3か月間に付与された株式ベースのアワードはすべて、2022プランに基づいて付与されました。2024年3月31日現在、 1,252,6172022年プランでは 株が発行可能です。

ストックオプション

以下は、2024年3月31日に終了した3か月間の2019年プランおよび2022プランに基づく 社のストックオプションに関連する活動をまとめたものです。

2024年3月 31日に終了した3か月間、ストックオプションは付与されませんでした。2023年に付与されたオプションの公正価値は、次の仮定を使用して推定されました。

2023年3月31日に終了した3か月間に付与された ストックオプションの加重平均付与日公正価値は、$でした1.08。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の に権利が確定したストックオプションの公正価値の合計は約$でした83,000と $272,000、それぞれ。

制限付株式

2023年5月9日、取締役会の報酬 委員会は、会社の2022年プランに基づいて会社の執行役員、 従業員、および特定の会社のコンサルタントに付与される制限付株式の発行を承認しました。付与された制限付株式の合計 487,500、そのうち 150,000, 75,000、と 150,000会社の元最高経営責任者、元最高財務責任者、元CBOにそれぞれ授与されました。 に付与されたすべての制限付株式は以下の通りです： 502024年1月の時点で、% 252024年8月の%、そして 252025年8月には%。さらに、2023年5月31日、取締役会の報酬 委員会は以下の発行を承認しました 25,440会社の非常勤取締役に付与される制限付株式で、2024年5月31日に が全額権利確定されます。さらに、2024年2月14日、非常勤取締役の任命に関連して、会社 が発行しました 3,1252024年6月14日に完全権利が確定する制限付株式です。

以下は、2024年3月31日に終了した3か月間に2022プランに基づいて付与された 社の制限付株式報奨に関連する活動をまとめたものです。

プロテオメディクスストックオプションプラン

Proteomedixは、Proteomedixの取締役会によって決定されたとおり、特定の従業員やコンサルタントに付与される一般的なストックオプション付与を提供するストックオプションプラン（ 「PMXオプションプラン」）を後援しています。PMX取引に関連して、当社はPMXオプションプランを引き受けました（注5を参照）。

一般的に、PMX Option プランで発行されるオプションの期間は 11何年にもわたって 四-助成対象者がプロテオメディクスのサービス に留まらなければならない1年の権利確定期間。PMXオプションプランに基づいて発行されたストックオプションは、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して公正価値で測定されます。

2024年3月31日に終了した3か月間、PMXオプションプラン に基づく活動はありませんでした。2024年3月31日現在、 58,172そして 57,546発行済ストックオプションと権利確定済みストックオプション、それぞれ 、加重平均行使価格が$です3.46と $3.16それぞれ、そして加重平均残存契約期間は 5.11年 と 5.02それぞれ。2024年3月31日現在、 57,546加重平均行使価格 $で行使可能なストックオプション3.16と加重平均残存契約期間 5.02年。

株式ベースの報酬

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の株式 オプションおよび制限付株式に関連する株式ベースの報酬費用は次のとおりです。

マイルストーンとロイヤリティ義務 

当社は第三者とさまざまなライセンス契約 を締結しています。これらの契約により、開発、規制、および商業上の特定のマイルストーンの支払いと、製品販売に対する に基づくロイヤルティの支払いが義務付けられています。2024年3月31日をもって、当社はチルドレンズ ホスピタルメディカルセンター（「CHMC」）とのライセンス契約を除き、すべてのライセンス契約を終了しました。これにより、会社はCHMCマイルストーンの合計金額を合計して $まで支払う必要がある場合があります59.75百万。2024年3月31日現在、当社は、当社が特定のマイルストーンを達成して 製品の販売を生み出す可能性を評価し、その可能性はまだありそうもないと判断しました。そのため、2024年3月31日現在、これらの支払いを発生させる必要はありません。

補償

通常の業務では、会社 は、さまざまな表明や保証を含む契約や契約を締結し、一般的な補償も提供します。 これらの契約に基づく当社のリスクは、 の将来に当社に対してなされる可能性があるが、まだ行われていない請求を含むため、不明です。現在まで、当社は補償義務に関連するいかなる訴訟も弁護する義務はありませんでした。 しかし、2023年の第3四半期に、当社は元CEOと元経理従業員から、特定の経費の の前払いを求める請求を受けました。会社は約$を記録しました209,0002023年12月31日に終了した年度中の関連費用、 、そのうち約 $159,000前CEOから支払われるべき未払いの関連当事者売掛金の減額によって支払われました（注 11を参照）。会社は約$の関連見越額を記録しました50,000は2023年12月31日の未払費用に含まれており、 は年末以降に支払われたため、2024年3月31日現在、関連する見越はありません。これらの補償契約に基づいて会社が支払う必要のある 将来の最大支払い額は、現時点では見積もることができません。