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測定入力リスクフリー金利メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーAEI：SHRGワラントメンバー2024-03-310001750106米国会計基準:ワラントメンバー米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーAEI：SHRGワラントメンバー2024-03-310001750106AEI：SHRGワラントメンバー米国会計基準:ワラントメンバーAEI：測定入力配当利回りメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001750106米国会計基準:ワラントメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーAEI：SHRGワラントメンバー2024-03-310001750106AEI: アルセット・ヴィラ契約メンバー2023-11-132023-11-130001750106AEI：第4条契約メンバー2023-11-132023-11-130001750106AEI: アルセット・ヴィラ契約メンバー2023-11-1300017501062023-11-132023-11-130001750106SRT: 最低メンバー数2024-01-012024-03-310001750106SRT: 最大メンバー数2024-01-012024-03-310001750106米国会計基準：預金会員2024-03-310001750106米国会計基準：預金会員2023-12-310001750106AEI: SGAIメンバー2023-01-012023-12-310001750106AEI：SGFとBメンバー2023-01-012023-12-310001750106AEI：SGフォーシーズンズパークメンバー2023-01-012023-12-310001750106AEI: SGハピカフェ会員2023-01-012023-12-310001750106AEI: SGPLQメンバー2023-01-012023-12-310001750106AEI：香港オフィスメンバー2023-01-012023-12-310001750106AEI：香港倉庫会員2023-01-012023-12-310001750106AEI：香港ショップ会員2023-01-012023-12-310001750106AEI：香港旅行会員2023-01-012023-12-310001750106AEI: クラピカフェ会員2023-01-012023-12-310001750106AEI：KRHWHワールドメンバー2023-01-012023-12-310001750106AEI：サダム州のメンバーになりましょう2023-01-012023-12-310001750106AEI: チャイナカフェ会員2023-01-012023-12-310001750106AEI: 中国オフィスメンバー2023-01-012023-12-3100017501062022-01-012022-12-310001750106AEI：チャンさんとチェンのメンバーAEI: ヘルス・ウェルス・ハピネス株式会社会員米国会計基準:後任イベントメンバー2024-04-252024-04-25ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアエクセルリ:ピュアISO4217: SGDUTR: エーカーAEI: 整数UTR: 平方フィートISO 4217: オーストラリアドル

 

 

 

米国 州

証券 および取引委員会

ワシントン、 D.C. 20549

 

フォーム 10-Q

 

☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期ごとの レポート

 

については、四半期期間が終了しました 3 月 31 日 2024

 

または

 

☐ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく移行報告

 

の場合、__________から_________への移行期間

 

001-39732

コミッション ファイル番号

 

アルセット 株式会社

(憲章に明記されている登録者の正確な 名)

 

テキサス州   83-1079861

州 またはその他の管轄区域

法人化 または組織

  

(I.R.S. 雇用主

身分証明書 いいえ。)

 

4800 モンゴメリーレーン, スイート 210,

ベセスダ, メリーランド

   20814
(主要行政機関の住所 )   (郵便番号 コード)

 

301-971-3940

登録者の 電話番号 (市外局番を含む)

 

同法第12 (b) 条に従って登録された証券

 

各クラスのタイトル   シンボルの取引   登録された各取引所の名前
普通株式、 額あたり0.001ドル   AEI   の ナスダック株式市場 合同会社

 

に、登録者が（1）1934年の証券取引所 法のセクション13または15（d）で提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートの提出を要求されたほど短い期間）に提出したかどうか、および（2） が過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐

 

登録者が過去 12 か月間（または登録者 がそのようなファイルの提出を要求したほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（この章の § 232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか、チェックマークで を記入してください。 はい☒ いいえ ☐

 

登録者が大規模なアクセラレーテッドファイラー、アクセラレーテッドファイラー、非アクセラレーテッドファイラー、小規模なレポーティング 企業、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで を示してください。取引法第12b-2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、 「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。

 

大型加速フィルター ☐ アクセラレーテッド・ファイラー ☐
非加速ファイラー ☒ 小規模な報告会社 ☒
    新興成長企業 ☒

 

が新興成長企業の場合は、登録者が 証券取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐

 

登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうか、チェックマークで を示してください。はい ☐ いいえ ☒

 

2024年5月15日の として、 9,235,119登録者の普通株式は、1株あたり額面0.001ドル、発行済みで発行済みです。

 

 

 

 
 

 

目次

 

パート I 財務情報 F-1
   
アイテム 1.財務諸表 (未監査) F-1
   
要約連結貸借対照表 — 2024年3月31日および2023年12月31日（未監査） F-1
   
要約連結営業報告書およびその他の包括損失-2024年および2023年3月31日に終了した3か月間（未監査） F-2
   
要約連結株主資本計算書 — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間（未監査） F-3
   
要約連結キャッシュフロー計算書 — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間（未監査） F-5
   
未監査の要約連結財務諸表への注記 F-6 —F-34
   
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 3
   
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示 12
   
アイテム 4.統制と手続き 12
   
パート II その他の情報 12
   
アイテム 1.法的手続き 12
   
アイテム 1A.リスク要因 12
   
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 12
   
アイテム 3.シニア証券のデフォルト 12
   
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 12
   
アイテム 5.その他の情報 12
   
アイテム 6.展示品 13
   
署名 14

 

2
 

 

パート I. 財務情報

 

アイテム 1.財務諸表。

 

Alset Inc. と子会社

連結貸借対照表

(未監査)

 

   2024年3月31日   2023年12月31日 
資産:          
現在の資産:          
現金および現金同等物  $23,727,542   $26,921,727 
制限付き現金   965,334    967,566 
売掛金、純額   85,427    77,517 
その他の売掛金、純額   2,835,289    2,576,454 
売掛金-関連当事者、純額   1,820,476    1,693,946 
公正価値での転換貸付債権-関連当事者   939,692    1,207,627 
前払い費用   156,768    253,689 
関連当事者に進んでください   550,000    - 
インベントリ   6,413    5,561 
公正価値での証券への投資   2,982,255    2,148,500 
公正価値での証券への投資-関連当事者   7,411,596    11,869,920 
有価証券への原価投資   53,601    54,512 
持分法証券への投資   6,444,660    7,551,153 
預金   153,337    133,063 
流動資産合計   48,132,390    55,461,235 
           
不動産          
賃貸物件   31,501,707    31,770,386 
開発中の物件   8,381,922    10,366,766 
オペレーティングリースの使用権資産、純額   1,514,903    1,467,372 
預金   429,150    337,606 
その他の売掛金-長期、純額   6,008,080    4,855,609 
信託口座に保有されている現金と有価証券   -    21,252,639 
グッドウィル   60,149    60,343 
資産および設備、純額   681,987    742,072 
総資産  $96,710,288   $126,314,028 
           
負債と株主資本:          
流動負債:          
買掛金と未払費用  $3,675,428   $4,372,792 
繰延引受報酬   -    3,018,750 
繰延収益   2,100    2,100 
オペレーティングリース負債   577,836    673,049 
支払手形   364,067    30,744 
支払手形-関連当事者   16,309    16,869 
流動負債の合計   4,635,740    8,114,304 
           
長期負債:          
オペレーティングリース負債   971,067    826,214 
支払手形   1,063,325    126,182 
負債合計   6,670,132    9,066,700 
           
テンポラリー・エクイティ          
償還の可能性があるアルセット・キャピタル・アクイジション・コーポレーションのクラスA普通株式。 1,976,036約$の株です10.352023年12月31日現在の1株当たり   -    20,457,011 
           
株主資本:          
優先株式、$0.001額面価格; 25,000,000承認された株式、 無し発行済みおよび未払い   -    - 
普通株式、$0.001額面価格; 250,000,000承認された株式。 9,235,119そして 9,235,1192024年3月31日と2023年12月31日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株式         9,235              9,235    
追加払込資本金   333,711,811    332,455,457 
累積赤字   (254,655,314)   (247,885,656)
その他の包括利益の累計   2,602,960    3,609,719 
トータル・アルセット株式会社株主資本   81,668,692    88,188,755 
非支配権益権   8,371,464    8,601,562 
株主資本の総額   90,040,156    96,790,317 
           
負債総額と株主資本  $96,710,288   $126,314,028 

 

要約連結財務諸表に添付されている を参照してください。

 

F-1
 

 

Alset Inc. と子会社

連結 の営業報告書およびその他の包括的損失

について、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

(未監査)

 

   2024   2023 
         
収入          
レンタル  $720,494   $633,811 
物件   5,032,500    - 
バイオヘルス   535    12,786 
その他   332,678    280,339 
総収入   6,086,207    926,936 
営業経費          
売上原価   4,658,367    689,281 
一般管理と管理   3,250,854    2,327,385 
のれんと投資の減損   443,499    - 
営業費用の合計   8,352,720    3,016,666 
           
事業による損失   (2,266,513)   (2,089,730)
           
その他の収入 (費用)          
利息収入   220,740    39,278 
利息収入-関連当事者   28,589    - 
支払利息   (19,123)   - 
外国為替取引利益 (損失)   1,193,636    (788,302)
証券投資の含み利益（損失）   176,634    (2,484,117)
証券投資の未実現利益（損失）-関連当事者   (5,442,451)   1,296,271 
証券投資の実現損失   (152,468)   (131,313)
持分法投資の損失   (1,121,418)   (268,276)
その他の費用   (1,571)   - 
その他の収入   70,153    103,007 
その他の収益（費用）の合計、純額   (5,047,279)   (2,233,452)
           
税引前純損失   (7,313,792)   (4,323,182)
           
所得税費用   -    - 
           
純損失   (7,313,792)   (4,323,182)
           
非支配持分に帰属する純損失   (544,134)   (465,296)
           
普通株主に帰属する純損失  $(6,769,658)  $(3,857,886)
           
純損失  $(7,313,792)  $(4,323,182)
その他の総合損失          
外貨換算調整   (1,161,932)   1,095,943 
総合損失の合計   (8,475,724)   (3,227,239)
           
非支配持分に帰属する包括的でない損失   (713,195)   (305,617)
普通株主に帰属する包括損失の合計   (7,762,529)   (2,921,622)
           
1株当たりの純損失-基本および希薄化後  $(0.73)  $(0.46)
           
加重平均発行済普通株式-基本株と希薄化後   9,235,119    8,451,048 

 

要約連結財務諸表に添付されている を参照してください。

 

F-2
 

 

Alset Inc. と子会社

連結 株主資本計算書

2024年3月31日に終了した3か月間の について

(未監査)

 

                                                 
   シリーズ A 優先株式   シリーズ B 優先株式   普通株式                         
   株式   額面価格 0.001ドルです   株式   額面価格 0.001ドルです   株式   額面価格 0.001ドルです   追加払込資本金   その他の包括利益の累計   累積赤字   Alsetの株主資本の総額   非支配持分   株主資本の総額 
2024年1月1日の残高   -   $-    -   $-    9,235,119   $9,235   $332,455,457   $3,609,719   $(247,885,656)  $88,188,755   $8,601,562   $96,790,317 
                                                             
繰延引受報酬のためのEFハットンへのHWH普通株式の発行   -    -    -    -    -    -    1,098,952    -    -    1,098,952    410,423    1,509,375 
                                                             
SHRG転換社債と新株予約権からの利益   -    -    -    -    -    -    157,402    -    -    157,402    58,786    216,188 
                                                             
HWH De SPAC後の非支配持分の変更   -    -    -    -    -    -    -    (13,888)   -    (13,888)   13,888    - 
                                                             
外貨翻訳   -    -    -    -    -    -    -    (992,871)   -    (992,871)   (169,061)   (1,161,932)
                                                             
純損失   -    -    -    -    -    -    -    -    (6,769,658)   (6,769,658)   (544,134)   (7,313,792)
                                                             
2024年3月31日現在の残高   -   $-    -   $-    9,235,119   $9,235   $333,711,811   $2,602,960   $(254,655,314)  $81,668,692   $8,371,464   $90,040,156 

  

F-3
 

 

Alset Inc. と子会社

連結 株主資本計算書

について、2023年3月31日に終了した3か月間

(未監査)

 

   シリーズ A 優先株式   シリーズ B 優先株式   普通株式                         
   株式   額面価格 0.001ドルです   株式   額面価格 0.001ドルです   株式   額面価格 0.001ドルです   追加払込資本金   その他の包括利益の累計   累積赤字   Alsetの株主資本の総額   非支配持分   株主資本の総額 
2023年1月1日の残高   -   $-    -   $-    7,422,846   $7,423   $322,534,891   $3,836,063   $(188,724,411)  $137,653,966   $11,009,149   $148,663,115 
                                                             
普通株式の発行   -    -    -    -    1,812,273    1,812    3,432,109    -    -    3,433,921    -    3,433,921 
                                                             
外貨翻訳   -    -    -    -    -    -    -    936,265    -    936,265    159,678    1,095,943 
                                                             
純損失   -    -    -    -    -    -    -    -    (3,857,886)   (3,857,886)   (465,296)   (4,323,182)
                                                             
2023年3月31日現在の残高   -   $-    -   $-    9,235,119   $9,235   $325,967,000   $4,772,328   $(192,582,297)  $138,166,266   $10,703,531   $148,869,797 

 

要約連結財務諸表に添付されている を参照してください。

 

F-4
 

 

Alset Inc. と子会社

連結キャッシュフロー計算書

について、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

(未監査)

 

   2024   2023 
         
営業活動によるキャッシュフロー          
営業からの純損失  $(7,313,792)  $(4,323,182)
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整：          
減価償却   308,695    288,100 
現金以外のリース費用   307,001    199,193 
のれんと投資の減損   443,499    - 
外国取引（利益）損失   (1,193,636)   788,302 
証券投資の含み損失（利益）   (176,634)   2,484,117 
証券投資の含み損失（利益）-関連当事者   5,442,451    (1,296,271)
証券投資の実現損失   152,468    131,313 
持分法投資の損失   1,121,418    268,276 
買収後の、営業資産と負債の変動          
不動産   1,984,844    (3,192,223)
不動産償還債権   (960,996)   - 
売掛金   98,812    108,771 
前払い費用   (20,578)   42,330 
関連当事者への進出   (550,000)   - 
預金   (111,609)   - 
証券取引   (531,385)   (550,307)
インベントリ   (1,620)   555 
買掛金と未払費用   (210,430)   2,028,362 
その他の売掛金-関連当事者   -    (57,500)
繰延収益   -    (21,198)
オペレーティングリース負債   (297,755)   (187,721)
営業活動に使用された純現金   (1,509,247)   (3,289,083)
           
投資活動によるキャッシュフロー          
固定資産の購入   (2,072)   (8,277)
投資有価証券の購入   (646,785)   (412,500)
ローン売掛金の発行   (511,234)   - 
ローン売掛金の発行-関連当事者   (633,083)   (1,521,368)
売掛金からの収入-関連当事者   34,671    2,613,629 
投資活動によって提供される（使用された）純現金   (1,758,503)   671,484 
           
財務活動によるキャッシュフロー          
普通株式発行による収入   -    3,433,921 
商業ローンからの借り入れ   119,621    - 
支払手形への返済   (359,803)   - 
財務活動によって提供された純現金（使用量）   (240,182)   3,433,921 
           
現金および現金同等物および制限付現金の純額（減少）増加   (3,507,932)   816,322 
現金および現金同等物に対する外国為替レートの影響   311,515    (59,129)
現金および現金同等物と制限付現金-年度初め   27,889,293    18,521,903 
現金および現金同等物および制限付現金-期末  $24,692,876   $19,279,096 
           
現金  $23,727,542   $18,675,450 
制限付き現金  $965,334   $603,646 
現金総額と制限付現金  $24,692,876   $19,279,096 
           
補足キャッシュフロー情報          
利息として支払われた現金  $992   $1,003 
税金として支払われた現金  $-   $- 
           
非現金投資および財務活動の補足開示          
ROU/リース責任の初期認識  $209,931   $157,647 
繰延引受報酬を満たすためのEFハットンへの株式の発行  $1,509,375    - 
HWH普通株式の投資家への売却と引き換えに受け取った約束手形  $16,160,000   $- 
ケトメイ・ペイブル・ノートの普通株式への転換  $310,796   $- 
SHRG転換社債からの利益  $216,188   $- 

 

要約連結財務諸表に添付されている を参照してください。

 

F-5
 

 

Alset Inc. と子会社

要約連結財務諸表への注記

について、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

(未監査)

 

1. 業務の性質と重要な会計方針の概要

 

オペレーションの性質

 

Alset Inc.（以下「当社」または「AEI」）は、以前はAlset eHomeInternational Inc. および HF Enterprise Inc. として知られていましたが、2018年3月7日にデラウェア州に が設立されました。2022年10月4日、合併取引により、当社はテキサス州に に再編されました。AEIは、主に子会社を通じてeHomeコミュニティや その他の不動産、金融サービス、デジタルトランスフォーメーションテクノロジー、バイオヘルス活動、消費者向け製品の開発に従事する多角的な持株会社で、米国、シンガポール、香港、オーストラリア、韓国、中国で事業を展開しています。私たちは、事業の大部分を を通じて管理しています 85.5% 子会社、アルセット・インターナショナル・リミテッド（「アルセット・インターナショナル」）は、シンガポール 証券取引所に上場している公開会社です。

 

社には、提供する製品とサービスに基づいて4つの事業セグメントがあります。その中には、 不動産、デジタルトランスフォーメーションテクノロジー、バイオヘルスという3つの主要事業と、その他の特定の事業 活動からなる4番目のカテゴリーがあります。

 

2. 重要な会計方針の要約

 

プレゼンテーションの基礎 と統合の原則

 

社の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている （「米国会計基準」）に従い、中間報告に関する証券取引委員会（「SEC」） の要件に従って作成されています。これらの中間財務諸表は、会社の年次財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、会社の財務情報を公正に記述するために必要な、通常の定期的な調整のみで構成されるすべての調整を反映しています。これらの中間結果は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度やその他の中間期間、またはその他の将来の年に予想される結果 を示すものではありません。これらの未監査の要約された 連結財務諸表は、2024年4月1日に提出された2023年12月31日に終了した年度の当社のフォーム10-Kに含まれる会社の監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。

 

要約連結財務諸表には、当社およびその過半数が所有および管理する子会社のすべての口座が含まれています。 会社は、自社が保有する以上の事業体を統合します 議決権のある普通株式の 50%と制御業務。会社間取引 と連結子会社間の残高はすべて削除されました。

 

F-6
 

 

社の要約連結財務諸表には、2024年3月31日および2023年12月31日現在の 以下の事業体の財政状態、経営成績およびキャッシュフローが以下のように含まれています。

 

子会社の名前 

州 またはその他の法人管轄区域、または

  現在の帰属利息、 
AEIに基づいて統合されました  会社  2024年3月31日   2023年12月31日 
      %   % 
アルセット・グローバル社株式会社。  シンガポール   100    100 
アルセット事業開発会社株式会社。  シンガポール   100    100 
グローバル・イーヘルス・リミテッド  香港   100    100 
アルセット・インターナショナル・リミテッド  シンガポール   85.5    85.5 
シンガポール建設開発会社株式会社。  シンガポール   85.5    85.5 
シンガポール建設会社。株式会社。  シンガポール   85.5    85.5 
グローバル・バイオメディカル社株式会社。  シンガポール   85.5    85.5 
ヘルス・ウェルス・ハピネス Pte株式会社。  シンガポール   73.6    74.6 
エド・キャピタル・ペット。株式会社。  シンガポール   85.5    85.5 
リキッドバリュー・アセット・マネジメント株式会社株式会社。  シンガポール   85.5    85.5 
アルセット・ソーラー・リミテッド  香港   85.5    85.5 
アルセット F&B ワンペット株式会社  シンガポール   66.2    67.1 
BMIキャピタル・パートナーズ・インターナショナル・リミテッド  香港   85.5    85.5 
エド・パース・パイです。株式会社。  オーストラリア   85.5    85.5 
eDインテリジェントホーム株式会社  アメリカ合衆国   85.5    85.5 
リキッド・バリュー・デベロップメント株式会社  アメリカ合衆国   85.4    85.4 
アルセット・イーホーム株式会社  アメリカ合衆国   85.4    85.4 
エド・アメリカ、合同会社  アメリカ合衆国   85.4    85.4 
150 ブラックオーク GP, Inc.  アメリカ合衆国   85.4    85.4 
セド・デベロップメントUSA株式会社  アメリカ合衆国   85.4    85.4 
150 CCM ブラックオーク株式会社  アメリカ合衆国   85.4    85.4 
エド・テキサス・ホーム合同会社  アメリカ合衆国   100    100 
エド・バレンジャー合同会社  アメリカ合衆国   85.4    85.4 
エド・メリーランド・デベロップメント合同会社  アメリカ合衆国   71.4    71.4 
エド・ディベロップメント・マネジメント合同会社  アメリカ合衆国   72.6    72.6 
エド・ビルダー合同会社  アメリカ合衆国   85.4    85.4 
ハピ・メタバース株式会社  アメリカ合衆国   99.6    99.6 
ホットアップ・ブロックチェーン株式会社株式会社。  シンガポール   99.6    99.6 
ホットアップ・インターナショナル・リミテッド  香港   99.6    99.6 
株式会社エド・リート投資法人  アメリカ合衆国   85.4    85.4 
HWHワールド株式会社  アメリカ合衆国   73.6    74.6 
HWH ワールドペット。株式会社。  シンガポール   73.6    74.6 
ユービューティーリミテッド  香港   85.5    85.5 
HWH ワールドリミテッド  香港   73.6    74.6 
HWHワールド株式会社  韓国   73.6    74.6 
アルセット・エナジー株式会社  アメリカ合衆国   85.5    85.5 
ニューリテール-AI株式会社  アメリカ合衆国   99.6    99.6 
バイオヘルスウォーター株式会社  アメリカ合衆国   85.5    85.5 
インパクト・バイオヘルス・ペテ株式会社。  シンガポール   85.5    85.5 
アメリカン・ホーム・リート投資法人  アメリカ合衆国   100    100 
アルセット・ソーラー株式会社  アメリカ合衆国   68.3    68.3 
HWH KOR株式会社  アメリカ合衆国   73.6    74.6 
アルセット・キャピタル株式会社  アメリカ合衆国   100    100 
ハピカフェ株式会社（テキサス州）  アメリカ合衆国   73.6    74.6 
うわー (S) ペット。株式会社。  シンガポール   85.5    85.5 
リキッド・バリュー・デベロップメント社株式会社。  シンガポール   100    100 
リキッド・バリュー・デベロップメント・リミテッド  香港   100    100 
アルセット F&B ホールディングス株式会社株式会社。  シンガポール   73.6    74.6 
クレダス・キャピタル社株式会社。  シンガポール   64.1    64.1 
クレダス・キャピタル社  スイス   64.1    64.1 
スマートリワードエクスプレスリミテッド  香港   74.1    74.1 
AHR テキサス・ツー合同会社  アメリカ合衆国   100    100 
AHR ブラック・オーク・ワン合同会社  アメリカ合衆国   85.4    85.4 
AHR テキサススリー、合同会社  アメリカ合衆国   100    100 
ハピカフェコリア株式会社  韓国   73.6    74.6 
アルセット・マネジメント・グループ株式会社  アメリカ合衆国   83.5    83.5 
アルセット・アクイジション・スポンサー、LLC  アメリカ合衆国   93.5    93.5 
HWHインターナショナル株式会社（F.K.A. アルセット・キャピタル・アクイジション・コーポレーション）  アメリカ合衆国   73.6    53.7 
アルセット・スペース・グループ株式会社  アメリカ合衆国   93.5    93.5 
アラートビークル Pte.株式会社（f.k.a. アルセットマイニング株式会社）株式会社)  シンガポール   85.5    85.5 
ハッピトラベルペット。株式会社。  シンガポール   73.6    74.6 
ハッピーウェルスビルダーPte。株式会社。  シンガポール   73.6    74.6 
HWH マーケットプレイス Pte。株式会社。  シンガポール   73.6    74.6 
HWHインターナショナル株式会社（ネバダ州）  アメリカ合衆国   73.6    74.6 
ハピカフェ SG Pte株式会社。  シンガポール   73.6    74.6 
アルセットリート投資法人  アメリカ合衆国   100    100 
ハピ・メタバース株式会社（テキサス）  アメリカ合衆国   99.6    99.6 
ハピカフェリミテッド  香港   99.6    99.6 
MOC HKリミテッド  香港   99.6    99.6 
AHR テキサス・フォー、合同会社  アメリカ合衆国   100    100 
アルセット F&B (PLQ) ピートです。株式会社。  シンガポール   73.6    74.6 
ハピカフェSdn。Bhd。  マレーシア   73.6    74.6 
深センLeyouyouケータリングマネジメント株式会社  中国   99.6    99.6 
東莞レユーユーケータリングマネジメント株式会社  中国   99.6    99.6 
広州レユーユーケータリングマネジメント株式会社  中国   99.6    99.6 
ハピトラベル株式会社  香港   99.6    99.6 
ハピアクイジション株式会社株式会社。  シンガポール   99.6    99.6 
ロボットエアトレード Pte。株式会社。  シンガポール   85.5    85.5 
ケトメイ株式会社  シンガポール   41.0*   - 
ハピ・マーケットプレイス株式会社  アメリカ合衆国   71.2    - 
ハピカフェ株式会社  台湾   99.6    - 

 

* 当社は間接的にこれらの事業体の株式の50％未満を保有していますが、当社の子会社はこれらの事業体の株式の50％以上を直接保有しているため、それらは依然として会社に統合されています。

 

F-7
 

 

個の見積もりを使用

 

米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、 の報告された資産および負債の金額、および財務諸表 の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣による重要な見積もりには、貸倒引当金、不動産資産の評価、開発費と売却ロットへの資本化利息の配分、投資の公正価値、繰延税の評価引当金、不測の事態などが含まれますが、これらに限定されません。実際の結果は、 がそれらの見積もりとは異なる可能性があります。

 

の不動産開発事業では、土地取得費は面積法に基づいて各区画に割り当てられます。区画のサイズは、 をプロジェクト内のすべての区画の合計サイズと比較します。開発費と資本化利息は、完成したプロジェクトの予想開発費と利息費の合計 に基づいて販売ロットに割り当てられ、プロジェクト内のすべてのロットの予想販売額と比較した売却ロットの販売価格 に基づいて、それらの費用の割合が配分されます。

 

予測と相対的な予想売上額に基づいて開発費と資本化利息を配分するのが現実的でない場合は、それらの費用を面積法、つまりプロジェクト内のすべてのロットの合計サイズと比較したロットのサイズに基づいて配分することもできます。

 

会社が不動産を購入したが、郡からの評価情報を受け取っていない場合、会社は類似物件のデータに基づいて 土地と建物の価値を割り当てます。郡 からの評価を受け次第、会社は適切な調整を行います。同時に、減価償却費に必要な調整はすべて損益計算書で行われます。2024年3月31日と2023年12月31日に、当社はドルを調整しました0と $951,349それぞれ建物と土地の間。2024年3月31日、2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は減価償却費を$の減価償却費を調整しました0と $0、それぞれ。

 

現金 および現金同等物

 

社は、買収日に満期が3か月以内の流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なしています。 現金および現金同等物には、手持ちの現金、銀行にある現金、および金融機関への短期預金が含まれます。これらは、 を既知の金額の現金に容易に転換でき、価値の変動リスクがわずかです。ありました いいえ2024年3月31日および2023年12月31日現在の現金同等物。

 

制限付き 現金

 

メーカー・アンド・トレーダーズ・トラスト・カンパニー（「M&T銀行」）とのローン契約の条件として、当社は に最低$を維持する必要がありました2,600,000ローンの追加担保として貸し手が管理している有利子口座に。 ファンドは、ローンと信用状が全額返済され、ローン契約が終了するまで、ローンと未払いの信用状の担保として残す必要がありました。ローンは2022年に期限切れになり、 2024年3月31日と2023年12月31日の時点で未払いののは信用状だけです。2022年3月15日には、およそ米ドル2,300,000担保から解放されました。2023年12月14日に $が追加されました201,751担保から解放されました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、この口座の合計残高は $107,793と $107,767、それぞれ。

 

社は、株式投資専用の証券口座に資金を投入しています。2024年3月31日および2023年12月31日現在、これらの証券口座の現金残高 は$でした857,541と $859,799、それぞれ。

 

信託口座に保有されている投資

 

2024年3月31日と2023年12月31日の の時点で、当社の保有額は約$でした0と $21.0信託口座に保有されている自己資本 証券への投資。それぞれ100万件です。信託口座の資金は、HWHインターナショナル株式会社 （以前はアルセット・キャピタル・アクイジション・コーポレーションとして知られていました）の投資家による償還の対象となりました。

 

F-8
 

 

口座 の売掛金と信用損失引当金

 

口座 の売掛金は、クレジット損失引当金を差し引いた請求額で計上され、利息はかかりません。信用 損失引当金は、会社の既存の売掛金から予想される信用損失額を当社が最もよく見積もったものです。 信用損失の測定と認識には判断が必要です。経営陣による予想信用損失 の評価には、現在および予想される経済状況、会社の顧客 に影響を及ぼす市場および業界の要因（財務状況を含む）、口座残高の経年劣化、過去の信用損失の経験、顧客の集中、顧客 の信用力、および支払い元の存在を考慮することが含まれます。また、特定の売掛金 の信用損失引当金は、発生する可能性が高い場合に引当金を設けています。売掛金が回収されず、損失が相応に発生する可能性がある推定。 回収不能と見なされた売掛金は、すべての回収手段が使い果たされ、回収の可能性が 遠隔地にあると見なされた後に、引当金から引き落とされます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、信用損失引当金は重要ではありませんでした。当社には、顧客に関連する貸借対照表外のクレジット・エクスポージャーはありません。2024年3月31日および2023年12月31日現在、売掛金 の残高は $85,427と $77,517、それぞれ。

 

その他 件の売掛金

 

その他の 売掛金には、Lakes at Black Oakプロジェクトの開発者への償還が含まれます。当社は、以前の回収経験、当社に償還することになっている組織の信用性、 第三者のエンジニアリング会社からの予測、およびムーディーズの信用格付けに基づいて、信用損失引当金を計上しています。これらの払い戻しの手当額は、2024年3月 31日と2023年12月31日時点では重要ではありませんでした。

 

2024年1月9日、同社は売却しました 1,600,000HWHインターナショナル株式会社（「HWH」）の株式を2人の投資家に渡します （800,000それぞれに株を配ります）。2回の株式購入の対価は、それぞれ$です8,000,000$の購入価格で の約束手形を発行することで支払われます10一株当たり。これらの約束手形には利息が付いています 1.5% で、満期日がメモの日付から2年 年です。各投資家は担保契約も締結しました。各投資家が株式を預け入れた への証券口座（「担保」）の担保権（以下「担保」）は、いずれの場合も、当社がそれぞれの約束手形を返済するための担保となり、会社による当該担保の差し押さえは、未払いの唯一の手段となります。2023年3月31日の 現在、HWHの株式の株価は $0.95。株式の価値が当初の購入価格であるドルを大幅に下回っているため、当社は投資家が期日までに約束手形を返済するとは考えていません10一株当たり。当社は、 社債の満期日にすべての株式が当社に返還され、手形も取り消されることを期待しています。したがって、当社は売掛金、または取引に関連する利益 または損失を認識していません。

 

インベントリ

 

在庫 は、原価または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。費用は、先入れ先出しの方法で決定され、在庫を現在の場所と状態に戻す際のすべての費用 を含みます。正味実現可能価値は、通常の 事業過程における推定販売価格から、売却に必要な推定費用を差し引いたものです。2024年3月31日および2023年12月31日現在、在庫は、HWHインターナショナル株式会社とハピメタバース株式会社の子会社からの完成品で構成されていました。当社は、在庫を正味実現可能価値まで減価償却するために必要な、陳腐化に備えて 準備金の必要性と価格譲歩の可能性を継続的に評価しています。

 

投資 証券

 

証券を公正価値で投資

 

社は、公正価値が容易に決定できるすべての株式投資を、報告期間終了時の上場株価 によって計算された公正価値で記録します。アマランタス・バイオサイエンス・ホールディングス（「AMBS」）とホリスタ・コルテック・リミテッド（「Holista」） は上場企業です。会社はおよそ を保有しているため、AMBSとHolistaに大きな影響力はありません4.3% と 13それぞれAMBSとホリスタの普通株式の割合。

 

2021年4月12日、当社は買収しました 6,500,000店頭上場企業であるバリュー・エクスチェンジ・インターナショナル Inc.（「バリュー・エクスチェンジ・インターナショナル」または「VEII」）の普通株式、総購読価格は $650,000。 2022年10月17日、当社は追加購入しました 7,276,163バリュー・エクスチェンジ・インターナショナル の普通株式、合計購入価格は$です1,743,734。 2023年9月6日、当社はドルを換算しました1,300,000のVEIIローン先 7,344,632普通株式。これらの取引の後、 社はおよそ 48.7バリュー・エクスチェンジ・インターナショナルの% で、大きな影響力を持っています。当社の最高経営責任者であるチャン・ヘンファイは、バリュー・エクスチェンジ・インターナショナルの普通株式（当社が保有する普通株式は含まれません）の所有者でもあります 。さらに、当社の取締役会 の一部のメンバーは、バリュー・エクスチェンジ・インターナショナルの取締役を務めています。株式の公正価値は、相場株価によって決まります。

 

F-9
 

 

2024年3月20日 、当社の子会社であるHWHインターナショナル株式会社（「HWH」）は、SHRGと証券購入契約 （「証券購入契約」）を締結しました。これに従い、HWHはSHRGから（i）転換約束手形 をドルで購入しました。250,000、に変換可能 208,333,333HWHのオプションによるSHRGの普通株式、および（ii）行使可能な特定のワラント 208,333,333行使価格$のSHRGの普通株式0.00121株あたり、 ワラントの行使期間は証券購入契約の日付から5年間で、総購入価格は$250,000。 の提出時点で、HWHは転換社債で検討されている債務を転換しておらず、ワラントも行使していません。

 

当社には証券取引のポートフォリオがあります。目的は、 市場価格の短期的な差から利益を上げることです。当社は、ポートフォリオ内のどの取引証券 にも大きな影響力はありません。これらの取引証券の公正価値は相場株価によって決定されます。

 

社は、そうでなければ株式 法で会計処理されるであろう下記の株式の公正価値オプションを選択しました。DSS株式会社（「DSS」）、ニュー・エレクトリック・CVコーポレーション（「NECV」）、バリュー・エクスチェンジ・インターナショナル株式会社 、シェアリング・サービス・グローバル株式会社（「SHRG」）は上場企業であり、公正価値は相場株価によって決定されます。 会社は大きな影響力を持っていますが、これらの投資の支配権はありません。したがって、会社の 投資は、持分法会計で会計処理することも、公正価値会計を選択することもできます。

 

  ● という会社はDSSに大きな影響を与えています。2024年3月31日と2023年12月の時点で、当社はおよそ所有しています 44.4% と 44.4DSSの 普通株式のそれぞれに対する割合。私たちのCEOはDSSの株主であり、取締役会の議長でもあります。私たちの 共同最高経営責任者でチャン・ヘンファイの息子であるチャン・トゥン・モーは、DSSの取締役でもあります。当社の取締役であるウィリアム・ウー、ウォン・シュイ・ヨン、ジョアン・ウォン・ヒウ パンはそれぞれDSSの取締役でもあります。
     
  ● 当社が保有しているように、当社はNECVに対して大きな 影響力を持っています 0.5NECVの普通株式の割合で、会社の従業員1人がNECVの取締役会で の取締役を務めています。
     
  ● 当社が保有しているように、同社はバリュー・エクスチェンジ・インターナショナルに大きな の影響力を持っています 48.7VEIIの普通株式の割合。チャン氏とハピ・メタバース社の取締役会のもう一人の メンバー、ラム・カン・ファイ・ヴィンセントは、どちらもVEIIの取締役会のメンバーです。 チャン氏に加えて、Alset Inc.の取締役会の他の2人のメンバー（ウォン・シュイ・ヨンとウォン・タット・クン）は、 VEIIの取締役会のメンバーでもあります。
     
  ● 会社はSHRGに対して大きな の影響力を持っています 33.4SHRGの普通株式の割合で、当社のCEOは SHRGの取締役会の取締役を務めています。さらに、当社のCEOはSHRG株の大株主です。

 

2023年8月8日 に、DSS社は、DSSが受益的に保有するインパクト・バイオメディカル株式会社（「インパクト」）の株式を、DSS普通株式の株主に配当として という形で分配しました。この分配の結果、当社とその過半数を所有する子会社 は受け取りました 4,568,165インパクトの株式、代表 6.5インパクト普通株式の発行済み株式および発行済み株式の割合。分配の一部として分配されたImpact の各株式は、Impactの新規株式公開 が証券法に基づいて発効する日から180日後までは再販の対象にはなりません。ただし、DSSの裁量により、制限をより早く解除することが条件となります。2024年3月31日および2023年12月31日現在、インパクトはスタートアップの民間企業でした。経営陣の分析によると、インパクト株の公正価値は 約$でした0配布日で、2024年3月31日および2023年12月31日現在です。

 

F-10
 

 

証券を原価で投資

 

公正価値が容易に決定できない株式への投資 は、同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における観察可能な価格変動 を調整して、原価から減損額を差し引いた額で測定されます。これらの投資は、重大な悪影響をもたらす可能性のある出来事や状況の変化が発生した場合に、非定期的に の公正価値で測定されます。減損損失 は、帳簿価額が投資の公正価値 を上回る金額に等しい金額が連結包括利益計算書に計上されます。

 

2020年9月8日 に、当社は買収しました 1,666株数、おおよそ 1.45非公開企業であるNervotec Pte Ltd（「Nervotec」）からの所有権の割合、購入価格は$37,826。同社はASC 321を適用し、同じ 発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動に起因する プラスまたはマイナスの変化を差し引いた額からNervotecの減損額を差し引いた額で測定しました。

 

2020年9月30日に に、当社は買収しました 3,800株数、おおよそ 19HWHワールド・カンパニー・リミテッド（f.k.a. ハイテングローバル （タイ）株式会社）からの所有割合（「HWH World Co.」）は民間企業で、購入価格は$です42,562。HWHワールド社の株式を保有する当社の子会社 は、2023年12月31日に売却されました。

 

2021年の間に、当社はドルを投資しました19,609株式会社Kビューティー・リサーチ・ラボ（「Kビューティー」）のために 18% 所有権。K Beautyは、HWHの会員流通チャネルへの流通チャネルへの流通を目的として、韓国製のさまざまな美容製品の調達、開発、生産および韓国発の美容コンテンツの調達、開発、生産を目的として設立されました。

 

そこ には、同様の証券の取引による減損や観測可能な価格の変動の兆候は見られず、投資は未だに原価で運ばれています。

 

株式 メソッド投資

 

会社は、持分法会計で影響力の大きい事業体への株式投資を会計処理しています。この方法では、 グループの投資収益（損失）に占める比例配分が、要約された連結包括利益計算書に計上されます。受け取った配当金は投資の帳簿価額を減らします。持分法投資先 における当社の損失シェアがその事業体への投資の帳簿価額と同等かそれを上回る場合、持分法投資は 損失に基づいてゼロ以下に減らすことができます。これは、会社が投資先の債務を負担するか、投資先による収益性の高い事業への差し迫った 復帰が保証されたときに投資を超える損失を計上することが保証されている場合に限ります。それ以外の場合、当社は、持分法 法による損失が投資の帳簿価額を超えることは認識していませんが、その損失は脚注に開示しています。持分法投資は、投資の市場価値が帳簿価額を下回ったことが一時的なものではないかどうかを評価して、減損の有無を見直します。 この判断を行う際には、価値の損失を認識すべきかどうかを判断する際に要因が評価されます。これらには、投資を保有するグループの意図と能力、および投資先の収益能力を維持する能力を考慮して、投資の帳簿価額を 正当化することが含まれます。減損損失は、価値の下落が一時的なもの以外であるとみなされる場合、その他の費用に計上されます。

 

アメリカン メディカルリート投資法人

 

リキッドバリュー アセットマネジメント株式会社当社の子会社である株式会社（「LiquidValue」）は 15.82024年3月31日現在のアメリカン・メディカル・リート株式会社（「AMRE」） 、医療不動産に特化した会社の割合。AMREは最先端の専用医療施設 を買収し、安全なトリプルネットリースの下で市場シェアを独占している大手臨床事業者にリースしています。AMREは、病院（ クリティカルアクセスとスペシャリティサージカルの両方）、医師グループプラクティス、外来手術センター、およびその他の認可医療施設 を対象としています。会長兼最高経営責任者のチャン・ヘンファイは、AMREの会長兼取締役です。DSS、私たちが所有しています 44.4% と は、所有者に大きな影響力を持っています 80.8アムレの%。したがって、会社はAMREに大きな影響を与えます。

 

アメリカン パシフィック・ファイナンシャル株式会社

 

2021年3月12日からの証券購入契約 に従い、当社は購入しました 4,775,523以前はアメリカン・パシフィック・バンコープ株式会社（「APF」）として知られていたアメリカン・パシフィック・ファイナンシャル 社の普通株式で、その事業体の過半数の所有権を取得しました。APFは共通管理会計のもとで を会社に統合しました。2021年9月8日、APFは売却されました 6,666,700シリーズAの普通株をDSS社に $で株渡します40,000,200現金。 新株発行の結果、当社のAPFの所有率は50％を下回って41.3％（その後、 は36.9％）に低下し、事業体はASC 810-10に従って連結解除されました。連結解除の際、当社は持分法会計を 適用することを選択しました。当社は依然としてAPFに対して大きな影響力を維持していたからです。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間の投資損失はドルでした1,079,937と $17,749それぞれ。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、 APFへの投資額は6,346,453と $7,426,390、それぞれ。

 

F-11
 

 

ケトメイ Pte Ltd

 

2021年6月10日、当社の間接子会社であるハピカフェ株式会社（「HCI-T」または「ハピカフェ」）は ドルを貸しました76,723 をケトメイ社へ。株式会社（「ケトメイ」）。2022年3月21日、HCI-Tは、ローンの の元本と未収利息を合わせてケトメイへの投資に転換する契約を締結しました。同時に、ハピカフェは ドルを追加投資しました179,595ケトメイの 。転換と資金投資の後、HCI-Tは開催しました 282023年12月31日現在のケトメイの% です。Ketomeiは調理済みの食べ物や飲み物を販売しています。2023年12月31日、会社 はケトメイへの$の投資を償却しました121,471、 当社はこの投資を回収できるとは考えていません。 2024年2月20日 に、ハピカフェはドルを投資しました312,064追加の場合は 38.41% のケトメイの所有権（ドルを換算すると）312,064転換社債の。ローンは、 2023年12月31日に終了した年度に減損されました。そのため、$312,064転換社債の減損から持分法投資の減損に移管されました。この 件の追加投資の後、Hapi Cafeは 55.65% (会社は間接的に所有しています 41ケトメイの発行済み株式の％）とケトメイは、2024年2月20日以降、当社の の財務諸表に統合されます。

 

センチネル ブローカーズカンパニー株式会社

 

2023年5月22日 に、当社の間接子会社であるSeD Capital Pte Ltd（「SeD Capital」）は、株式購入 契約を締結し、それに従ってSEdCapitalが買収しました 39.8株式 (11.6センティネル・ブローカーズ・カンパニー株式会社（「センチネル」）の普通株式の%） で、合計購入金額は$279,719。Sentinelは、主に受託者仲介者として活動するブローカー・ディーラーで、地方債や社債、優先株の 機関取引を促進しています。証券取引委員会に登録されており、金融業界規制当局株式会社（「FINRA」）のメンバーであり、証券 投資家保護公社（「SIPC」）のメンバーでもあります。SentinelのCEOはSentinelの取締役会で取締役 の役職に就いているため、当社はSentinelに大きな影響を与えています。 さらに、私たちが44.4％を所有し、大きな影響力を持っているDSSは、センチネルの80.1％ を所有しています。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間のセンチネルの投資損失は26,737と $0それぞれ。 センチネルへの投資は $98,027と $124,763それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に。

 

負債証券への投資

 

債務 証券は公正価値で報告され、未実現損益および損失（減損損失を除く）は他の 包括利益または損失の累積に計上されます。負債証券の実現損益は、連結包括利益計算書 の純利益に計上されます。当社は、現在の経済および市場の状況、現在の収益動向 を含む企業の経営実績、およびその他の企業固有の情報を含むがこれらに限定されない要因を考慮して、一時的な減損以外の投資を監視しています。

 

2021年2月26日、当社は約ドルを投資しました88,599韓国の民間企業である ベクターコム株式会社（「ベクターコム」）の転換社債です。金利は 2年率%。転換価格は約$です21.26 Vector Comの普通株式1株あたり。2023年12月31日現在、経営陣はこの紙幣の公正価値を$と見積もっています88,599。当社はこのローン を2024年3月31日に償却しました。

 

変数 の利害関係主体

 

財務会計基準審議会（「FASB」）会計基準体系化（「ASC」）810に基づき、 統合、 ASC 810で定義されているように、報告主体が変動持分法人（「VIE」）の主な受益者である場合、VIEは報告主体の財務諸表に統合されなければなりません。どの所有者がVIEの の主な受益者であるかを決定するには、経営陣はVIEの各利害関係者の権利、義務、および経済的利益について重要な見積もりと判断を下す必要があります。

 

会社は、VIEに対する自社の持分を継続的に評価し、支配的金銭的利益 を持ち、主要な受益者とみなされるすべてのVIEを統合します。支配的金銭的利益には、次の両方の特徴があります。（i）経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指示する権限 、および（ii）VIEにとって重大な可能性があるVIEの損失 を吸収する義務、または VIEにとって重大な可能性のあるVIEからの利益を受け取る権利。

 

リアルな 不動産資産

 

FASB ASC 805に従って の企業結合の定義を満たす不動産資産が取得された場合を除き、不動産 資産は原価で記録されます- 「企業結合」、どの取得資産が公正価値で記録されているか。プロジェクトに直接関連する利息、 固定資産税、保険、その他の追加費用（給与を含む）は、主要な施設や土地改良の建設 期間中に資産計上されます。資本化期間は、区画を開発する活動が始まるときに始まり、 は建設された資産が完成したときに終わります。資本化された費用は、関連する資産の一部として記録され、ロットが売却されると 減額されます。

 

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社の資本化された建設費は約$です3百万と $2.52024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、それぞれ です。

 

社の方針は、減損の引き金となる可能性のある事象を特定する評価 の一環として、米国の各主要プロジェクトについて独立した第三者評価を取得することです。経営陣は、市場比較法を使用して、他の比較的 件の小規模プロジェクトを評価することがあります。ASC 360に従った、潜在的なトリガーイベントの年次評価に加えて— 不動産、プラント と設備（「ASC 360」）によると、当社は 年ごとに、また特定の事象や状況により減損損失が発生した可能性があることが示された場合は暫定的に、純帳簿価資産に公正価値に基づく減損テストを適用します。

 

社は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、どのプロジェクトでも減損を記録しませんでした。

 

開発中のプロパティ

 

開発中の物件 は、会社 自身の使用、賃貸、または資本増価のために保有されるのではなく、通常の事業過程で売りに出される不動産です。

 

レンタル 物件

 

レンタル 物件は、テナントに賃貸することを目的として取得されます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は132戸の住宅を所有していました。 すべての住宅の合計購入費用は $30,998,258。これらの家はテキサス州のモンゴメリー郡とハリス郡にあります。これらの購入した 住宅はすべて、当社の賃貸事業の不動産です。

 

一戸建て住宅への投資

 

社は、一戸建て住宅への投資を資産取得として計上し、これらの買収を の購入価格で記録します。購入価格は、取得日の 時点での相対的な公正価値に基づいて、土地、建物、改良施設の間で配分されます。この配分の目的での購入価格には、通常 の弁護士費用、所有権手数料、物件の検査および評価手数料、その他のクロージング費用を含む買収費用が含まれています。

 

建物 の改良や建物は推定耐用年数を超えて減価償却されます 10に 27.5それぞれ、直線 法を使います。

 

会社は、事象や事業環境の変化により、資産の帳簿価額を完全に回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、一戸建て住宅への投資に減損がないかどうかを評価します。このような事態が発生した場合、経営陣は資産の帳簿価額と公正価値を比較して、 が減損していないかどうかを判断します。減損が存在する場合、資産は推定公正価値まで 減額されます。当社は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、減損損失を認識しませんでした。

 

モデルハウスのレンタル

 

2023年5月、当社はテキサス州モンゴメリー郡にあるモデルハウスの1つのリース契約を締結しました。

 

2023年7月14日、150 CCM Black Oak Ltdはデビッドソン・ホームズ合同会社（「デビッドソン」）とモデルホームリース契約を締結しました。 2023年8月3日、150 CCM Black Oak Ltdは、テキサス州モンゴメリー郡にモデル ハウスを建設するための開発・建設契約をDavidson Homes, LLCと締結しました。2024年1月4日、150 CCM ブラックオーク株式会社はドルを送金しました220,076最終的な の建設費と請負業者の費用の払い戻しとして、Davidsonに。モデルホームのリースは2024年1月1日に開始され、リース期間は24時間です（24）全額の か月と年間基本賃料は12パーセント（12最終建設費と請負業者の 手数料の合計の％）。

 

収益 の認識と収益コスト

 

ASC 606- 顧客との契約による収入（「ASC 606」）は、顧客に商品またはサービスを提供するという企業の契約から生じる収益とキャッシュフローの の性質、金額、時期、および不確実性に関する情報を報告するための原則を確立しています。

 

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ASC 606に準拠した では、顧客は約束した商品やサービスの管理権を得たときに収益が計上されます。 に計上される収益額は、これらの商品やサービスと引き換えに当社が受け取る資格があると予想される対価を反映しています。ASC 606の規定 には、収益認識を決定する5段階のプロセスが含まれています。これは、商品またはサービスと引き換えに会社が受け取ることができると予想される支払いを反映した金額で、商品またはサービス を顧客に譲渡することを表しています。ASC 606は、会社に次のステップを適用することを要求しています。

 

(1) は顧客との契約を特定し、（2）契約における履行義務を特定し、（3）取引価格を決定し、 （4）契約における履行義務に取引価格を配分し、（5）履行 義務が履行されたときまたは履行として収益を認識します。

 

以下の は、セグメント別の当社の収益認識方針を表しています。

 

リアル エステート

 

不動産 の販売

 

当社の不動産事業の は土地開発です。会社は土地を購入し、住宅用コミュニティに建設するために開発しています。開発された区画は、新しい家を建てるために建設業者（顧客）に売却されます。建設業者は、ロットを取る前に会社と売買契約 を結びます。価格とスケジュールは契約で決定され、合意されます。建設業者は、ロットを購入する前に、契約のすべての条件と要件が満たされていることを確認するために 検査を行います。ブラックオークの湖プロジェクトの収益認識のための の5段階プロセスの詳細な内訳。およそ 83% と 02024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の 収益の割合は次のとおりです。

 

  ● 顧客との契約を特定してください。

 

社は、未加工の土地を開発してすぐに建設できる区画について、建設業者と契約を締結しました。契約では、価格、 スケジュール、および提供するものの仕様について合意しています。

 

  ● 契約における履行義務を特定してください。

 

会社の履行 義務には、開発ロットを顧客に届けることが含まれます。これは、契約書に が概説されている特定の仕様を満たす必要があります。お客様はタイトルを受け取る前にすべてのロットを検査して、すべての仕様が満たされていることを確認します。

 

  ● 取引価格を決定してください。

 

ロットごとの 取引価格は固定されており、契約で指定されています。その後の変更注文や価格変更は、両当事者の承認が必要です 。

 

  ● 取引価格を契約の履行義務 に割り当てます。

 

各 ロットまたはロットグループは個別の履行義務とみなされ、契約で指定された価格が に割り当てられます。

 

  ● 事業体が の履行義務を果たしたとき（または履行したまま）に収益を認識します。

 

ビルダーは、ロットの所有権を取得する前に、すべての条件/要件が満たされていることを確認するために検査を行います。当社は、所有権が譲渡された時点で収益 を認識します。 の所有権が譲渡された後は、当社にはそれ以上の履行義務や継続的な関与はありません。収益はある時点で認識されます。

 

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レンタル 収益

 

社は、 のASC 842「リース」（「ASC 842」）に従って、主にオペレーティングリースに分類されるリースの下で不動産物件をテナントにリースしています。不動産賃貸収入は、最低基本賃料とリース解約料の 徴収による収入で構成されています。

 

テナントからの賃料 は、各リース契約の条件に従って、最初のリース期間にわたって定額ベースで記録されます。 賃貸収益の計上は、テナントがスペースを管理したときに始まり、関連するリース期間中継続されます。通常、 はリース期間の終了時に、賃貸借人に1年間の更新オプションを提供します。これには、家賃の値上げを条件として、最初のリース期間で提供された とほぼ同じ条件が含まれます。

 

社は、テナントから受け取ったリース料に関連する賃貸収入を、期日より前に繰り延べます。これらの金額は 、会社の連結貸借対照表の繰延収益およびその他の買掛金に含まれています。

 

賃貸 の収益は、支払い履歴、テナント と保証人の財務力、物件の過去の運営と経営動向、現在の経済状況など、いくつかの要因に基づいて回収可能性の評価の対象となります。 のこれらの要因を評価した結果、売掛金の実質的なすべてを回収する可能性は低いと判明した場合、賃貸収入は、定額法で計上される賃貸収入（該当する場合）または借手から 徴収されたリース料のいずれか少ない方の に制限されます。認識された賃貸収入とリース契約に基づいて契約上支払うべき金額との差額は、必要に応じて、定額賃料の売掛金または定額賃貸負債に入金または請求されます。2024年3月 31日に終了した3か月間と2023年12月31日に終了した年度に、当社は繰延収益を計上せず、未払いの家賃をすべて回収しました。

 

収益のコスト

 

リアル エステート

 

  ● 不動産売却の費用

 

不動産売却費用の はすべて、土地開発事業によるものです。土地取得費用は、 面積法に基づいて各ロットに割り当てられます。区画のサイズは、プロジェクト内のすべての区画の合計サイズと比較されます。開発費と資本化利息は、完成したプロジェクトの予想開発費と利息費の合計に基づいて販売ロットに割り当てられ、プロジェクト内のすべてのロットの予想販売額と比較した売却ロットの販売価格に基づいて、それらの費用の割合 が割り当てられます。

 

予測と相対的な予想売上額に基づいて開発費と資本化利息を配分するのが現実的でない場合は、それらの費用を面積法、つまりプロジェクト内のすべてのロットの合計サイズと比較したロットのサイズに基づいて配分することもできます。

 

  ● 賃貸収入の費用

 

賃貸収入の は、主に管理会社の管理費とリース料、修理と のメンテナンス、減価償却、その他の関連する管理費に関連する費用で構成されています。光熱費はテナントが直接支払います。

 

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バイオヘルス

 

  ● 製品直販

 

社の純売上高は、製品の売上です。会社の履行義務は、自社製品 の所有権を会員に譲渡することです。会社は通常、製品が会員に届けられたときに収益を計上します。収益は、該当する の税金、手当、払い戻し、または返品を差し引いて記録されます。会社は、 の販売時点で、純販売価格を現金またはクレジットカード決済で受け取ります。

 

のメンバーが適時に当社に製品を返品した場合、その返品された 製品の代替品を会社から入手することができます。買い戻しプログラムはありません。ただし、顧客が返品をリクエストし、経営陣が払い戻しが必要と判断した場合、 会員が獲得したすべての特典を差し引いた後に払い戻しを開始します。返品は、財務諸表の の売上収益から差し引かれます。製品やメンバーシップの返品手当は、販売が記録された時点で支給されます。この加算額は、各国の過去の返品率と関連する返品パターンに基づいて算出されます。これは、最初の売却から最大12か月間に渡って が受け取れると予想される返品パターンを反映しています。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の製品とメンバーシップの返品は約$でした0と $1,162、それぞれ。

 

  ● 年間会員

 

社は、会員から年会費を徴収します。料金は固定で、会員入会時に全額支払われます。 料金は返金されません。会社の履行義務は、会員に（a） 会社から製品を購入する権利、（b）特定のバックオフィスサービスにアクセスする権利、（c）コミッションを受け取る権利、（d）企業イベントに出席する権利を与えることです。関連する履行 義務は、時間の経過とともに、通常は1年間の会員契約期間にわたって履行されます。会費 が収益として認識される前は、繰延収益として計上されます。メンバーシップに関連する繰延収益は $0と $0それぞれ2024年3月31日に、 は2023年12月31日に。2020年以降、メンバーシップの売却による収益はドルに減少しました02022年に。同社は現在、 が新しい会員モデルに取り組んでいます。

 

その他の ビジネス

 

  ● 食べ物と飲み物

 

社は、Alset F&B OneとAlset F&B PLQを通じて、それぞれ2021年末と2022年末にレストランフランチャイズライセンスを取得し、 はどちらも営業を開始しました。これらのライセンスにより、Alset F&B OneとAlset F&B PLQはそれぞれ、シンガポールでキリニー コピティアムのレストランを経営することができます。1919年に設立されたキリニー・コピティアムは、シンガポールを拠点とするマスマーケットの伝統的なコピティアム スタイルのサービスカフェチェーンです。伝統的なコーヒーや紅茶のほか、カレーチキン、ラクサ、ミーサイアム、 、ミーリバスなどのさまざまな郷土料理も販売しています。

 

社は、HCI-Tを通じて、2022年と2021年にシンガポールと韓国にある2つのカフェの運営を開始しました。

 

カフェはHCI-Tの子会社、つまりシンガポールのHCSGと韓国のソウルのHCKIによって運営されています。ハピカフェは、健康とウェルネス、フィットネス、生産性、レクリエーションの4つの側面をすべて1つの屋根の下で楽しむことができる環境をすべての人に提供することで、個人の食事、仕事、生活の方法に革命を起こすことを目指している、独特のライフスタイル カフェです。

 

2023年に、当社は中華人民共和国に深センレユーユーケータリングマネジメント株式会社、東莞レユーユーケータリングマネジメント 株式会社、広州レユーユーケータリングマネジメント株式会社の3つの新しい子会社を設立しました。3社は主に 中国本土で食品・飲料事業に従事しています。

 

さらに、 は子会社のMOC HK Limitedを通じて、香港でのカフェ事業の運営に注力しています。

 

  ● 残りの履行義務

 

2024年3月31日および2023年12月31日の の時点で、その他の事業活動セグメント内の のすべてのサービス義務 が完了しているため、残りの履行義務や継続的な関与はありませんでした。

 

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株式ベースの 報酬

 

社は、ASC 718「報酬-株式報酬」に従って、従業員に対する株式ベースの報酬を計上しています。 ASC 718は、 ストックオプションを含む株式商品の報奨と引き換えに受け取った従業員サービスの費用を、授与日の公正価値に基づいて測定し、それを報奨と引き換えに従業員がサービスを提供する必要のある期間（通常は権利確定期間）にわたる報酬費用として認識することを企業に義務付けています。ストックオプションの没収は、従業員の退職日の 日に認識されます。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間で、当社はドルを記録しました0株式ベースの 報酬費用として。

 

外国 通貨

 

機能 と報告通貨

 

会社の各事業体の財務諸表に含まれる項目 は、その企業が事業を行う主要な経済環境 の通貨（「機能通貨」）を使用して測定されます。会社の財務諸表は米ドル （「報告通貨」）で表示されます。

 

会社の 機能および報告通貨は、米ドル（「米ドル」）です。シンガポール、香港、オーストラリア、韓国、中華人民共和国 にある 当社の子会社の財務記録は、現地通貨、シンガポールドル（S$）、香港ドル（HK$）、オーストラリアドル（「AUD」）、 韓国ウォン（「KRW」）、中国元（CN¥）で管理されています。これらはこれらの機能通貨でもあります エンティティ。

 

外貨での取引

 

期間中の機能通貨以外の通貨での取引 は、取引が行われた時点での 為替レートの適用可能なレートで機能通貨に換算されます。取引の損益は営業報告書に計上されます。

 

会社の外貨取引の利益または損失の の大部分は、シンガポールの事業体と米国の事業体との間の会社間ローンの に対する為替レートの変動の影響によるものです。会社は$の為替差益を記録しました1,193,636と $788,302それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の の損失。外貨取引の損益は 営業に計上されます。

 

連結対象企業の財務諸表の の翻訳

 

機能通貨以外の通貨建ての金銭的 資産および負債は、貸借対照表日の 為替レートで機能通貨に換算されます。機能通貨がS$、HK$、AUD、KRW、CN¥、 である当社の事業体は、経営成績と財政状態を会社の報告通貨である米ドルに換算します。資産と負債 は、貸借対照表日に有効な為替レートを使用して換算されます。収益、費用、損益は、その年の平均レート を使用して換算されます。翻訳調整は累積翻訳調整として報告され、包括利益（損失）の別の コンポーネントとして表示されます。

 

社はその他の包括損失を計上しました1,161,9322024年3月31日に終了した3か月間の外貨換算と $から1,095,9432023年3月31日に終了した3か月間の利益は、その他の包括損失の累計です。

 

一株当たりの利益 （損失）

 

社は、普通株式の基本および希薄化後の1株当たり利益（損失）データを提示しています。1株当たりの基本利益（損失）は、会社の普通株式株主に帰属する利益または損失を、会社が保有する自己株式を調整したその年の発行済み普通株式の加重平均数 で割って計算されます。

 

希薄化後の 株当たり利益（損失）は、ストックオプション、転換社債、新株予約権などの転換証券を構成するすべての希薄化可能な普通株式の影響を考慮して、普通株式株主に帰属する損益と、保有する自己株式を調整した発行済み普通株式の加重平均 数を調整して決定されます。2024年3月31日の時点で 425,216潜在的に の希薄化保証が未払いです。2023年12月31日には 425,216希薄化の可能性のある新株予約権が未払いです。

 

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公正な 値の測定

 

ASC 820, 公正価値の測定と開示は、公正価値を、測定日の市場参加者間の秩序ある取引 において、資産として受け取るか、その資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債（出口価格）を移転するために支払われる交換価格（出口価格）と定義しています。このトピックでは、公正価値の階層も確立します。公正価値を測定する際には、観察可能なインプットと観察不可能なインプットに基づいて を分類する必要があります。 の公正価値の測定に使用できるインプットには3つのレベルがあります：

 

レベル 1: 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（調整前）などの観察可能なインプット。

 

レベル 2: 直接的または間接的に確認できる相場価格以外の入力。これらには、活発な市場における類似資産 または負債の相場価格と、活発でない市場における同一または類似の資産または負債の相場価格が含まれます。

 

レベル 3: 市場活動がほとんどまたはまったくないことによって裏付けられる、観察不可能なインプット。したがって、インプットは、価格モデル、割引キャッシュフローの方法論、 または同様の手法を含む、市場参加者が使用すると当社が予想する推定値 と仮定を使用して当社が開発します。

 

現金と制限付現金、売掛金と買掛金 、未払費用を含む当社の金融商品の 帳簿価額は、これらの金融商品の満期が短いため、公正価値に近いものです。会社の特定の支払手形および新株予約権に含まれる転換およびメイクホール機能に関連する に関連する負債は、それぞれ がレベル3の負債に分類されます。

 

非支配的な の利益

 

非支配持分 は、直接的または間接的に会社の所有者に帰属しない子会社の株式を表し、要約連結営業報告書および包括利益計算書では 、要約連結残高 シートでは会社の所有者に帰属する株式とは別に表示されます。

 

2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の非支配持分の総額は8,371,464と $8,601,562、それぞれ。

 

資本化された の資金調達費用

 

融資活動が不動産の開発に直接関連している場合は、融資開始手数料、管理手数料、利息、その他の関連する資金調達費用などの資金調達 を資産計上し、貸借対照表に を記録する必要があります。

 

資本化された の資金調達費用は、完成したプロジェクトの予想開発費と利息費の合計に基づいて販売ロットに配分され、プロジェクト内のすべてのロットの予想販売額と比較した売却ロットの販売価格に基づいて、それらの費用のパーセンテージが に割り当てられます。 予測と相対的な予想売上額に基づいて資本化された資金調達費用を配分するのが現実的でない場合は、それらの費用 を面積法に基づいて配分することもできます。面積法では、区画のサイズをプロジェクトの総面積と比較し、そのサイズに基づいて 費用を割り当てます。

 

2024年3月31日と2023年12月31日の の時点で、資本化された資金調達費用は $756,942と $1,225,739、それぞれ。

 

3. 濃度

 

社は、さまざまな国のさまざまな金融機関で現金残高を管理しています。これらの残高は通常、中央銀行の保険会社によって担保されています。時々、これらの残高は保険限度額を超えることがあります。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、 の無保険現金と制限付現金の残高は $20,945,321と $23,748,169、それぞれ。

 

2024年3月31日に終了した3か月間の では、1人の顧客が約 100会社の不動産開発収益の％。

 

4. セグメント

 

営業 セグメントとは、個別の財務情報が入手可能で、リソースの配分方法を決定したり、業績を評価したりする際に、最高執行意思決定者または意思決定グループによって定期的に 評価される企業の構成要素として定義されます。 会社の最高執行意思決定者はCEOです。同社は、不動産、 デジタルトランスフォーメーションテクノロジー、バイオヘルス、その他の事業活動の4つの事業セグメントで事業を展開し、報告しています。会社の報告対象セグメントは、事業を展開する地域ではなく、提供するサービスと販売する製品に基づいて に基づいて決定されます。会社のチーフ 営業意思決定者は、セグメント収益に基づいてセグメントのパフォーマンスを評価します。税引前セグメント利益（損失）から除外され、「その他」として報告される費用は、報告対象の4つのセグメントに割り当てられない企業の一般および管理活動で構成されています。

 

F-18
 

 

次の 表は、表示されている以下の貸借対照表の日付と、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社のセグメント情報をまとめたものです。

 

   不動産   デジタル・トランスフォーメーション・テクノロジー   バイオヘルスビジネス   その他   合計 
                     
2024年3月31日に終了した3か月間                         
収入  $5,752,994   $-   $535   $332,678   $6,086,207 
売上原価   (4,533,660)   -    (2,041)   (122,666)   (4,658,367)
売上総利益   1,219,334    -    (1,506)   210,012    1,427,840 
営業経費   (361,696)   (163,707)   (826,961)   (2,341,990)   (3,694,354)
営業利益 (損失)   857,638    (163,707)   (828,497)   (2,131,977)   (2,266,513)
その他の収入 (費用)   15,148    (3,491,466)   (205,821)   1,365,140    (5,047,279)
税引前純利益（損失）   872,786    (3,655,173)   (1,034,288)   (3,497,117)   (7,313,792)

 

   不動産   デジタル・トランスフォーメーション・テクノロジー   バイオヘルスビジネス   その他   合計 
                     
2023年3月31日に終了した3か月間                         
収入  $633,811   $14,040   $12,786   $266,299   $926,936 
売上原価   (602,340)   (4,568)   (14,367)   (68,006)   (689,281)
売上総利益   31,471    9,472    (1,581)   198,293    237,655 
営業経費   (440,017)   (139,903)   (141,290)   (1,606,175)  $(2,327,385)
営業損失   (408,546)   (130,431)   (142,871)   (1,407,882)   (2,089,730)
その他の収入 (費用)   45    (1,061,068)   319,635    (1,492,064)  $(2,233,452)
税引前純損失   (408,501)   (1,191,499)   176,764    (2,899,946)   (4,323,182)
                          
2024年3月31日                         
現金と制限付現金  $2,988,864   $312,996   $411,751   $20,979,265   $24,692,876 
総資産   63,338,168    2,340,946    2,077,355    28,953,819    96,710,288 
                          
2023年12月31日                         
現金と制限付現金  $3,323,210   $430,807   $568,702   $23,566,574   $27,889,293 
総資産   62,989,233    5,845,269    2,450,876    55,028,650    126,314,028 

 

5. 不動産資産

 

2024年3月31日および2023年12月31日の として、不動産資産は次のもので構成されていました。

 

   2024年3月31日   12月31日
2023		 
         
建設中  $6,053,443   $6,983,974 
開発用に保有されている土地   2,328,479    3,382,792 
賃貸物件、純額   31,501,707    31,770,386 
不動産資産総額  $39,883,629   $42,137,152 

 

F-19
 

 

一戸建て 家族向け住宅物件

 

2024年3月31日および2023年12月31日の として、当社は所有していました 132一戸建て住宅用不動産（「SFR」）。それらのSFRへの当社の の総投資額は31百万。減価償却費は $264,052と $243,702それぞれ、2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、 これらの家はテキサス州のモンゴメリー郡とハリス郡にあります。

 

次の 表は、2024年3月31日現在の当社のSFRの概要を示しています。

 

  

の数

ホームズ

  

集計

投資

  

平均投資額

1ホームあたり

 
SFR   132   $33,190,603   $251,444 

 

6. 支払手形

 

2024年3月31日および2023年12月31日の として、支払手形は次のとおりでした。

 

  

3 月 31 日

2024

  

12月31日

2023

 
自動車ローン  $145,784   $156,926 
運営用ローン   97,233    - 
EFハットンへの約束手形   1,184,375    - 
支払手形の総額  $1,427,392   $156,926 

 

M&T 銀行ローン

 

2019年4月17日、eD Maryland Development LLCは、メーカー・アンド・トレーダーズ・トラスト・カンパニー（「M&T Bank」）と開発ローン契約を締結しました。元本金額は、一度に未払いの金額がドルを超えないようにしてください8,000,000、累積ローン前払金 で18,500,000。信用枠には、LIBORの金利に375ベーシスポイントを加えたものです。また、eD Maryland Development LLCには、合計金額が最大$の信用状（「L/C」）ファシリティが に提供されました900,000。L/C手数料は 1.5L/Cの額面金額に対する年率 %。L/Cが引き落とされた場合は、他の標準的な貸し手手数料が適用されます。ローンは クレジットのリボルビングラインです。L/Cファシリティはリボルビングローンではなく、前払い金や返済額は再借りることができません。ローン契約 の返済は$によって担保されています2,600,000eD Marylandが所有する不動産について貸し手に発行された担保基金と信託証書。このローンは が2022年に期限切れになり、2024年3月31日と2023年12月31日の時点で未払いののはL/Cだけです。2022年3月15日には、およそ米ドル2,300,000 は担保から解放され、約$が残りました300,000未払いの信用状の担保として。2023年12月14日には、およそ $201,751担保から解放され、約$が残りました100,000未払いの信用状の担保として。

 

自動車 車両ローン

 

2021年5月17日、アルセット・インターナショナルはホンリオン・ファイナンス・リミテッドとビジネス用の車を購入する契約を締結しました。関連費用を含めて、 の車の合計購入価格は約$でした184,596。アルセット・インターナショナルは、$の初回入金を支払いました78,640、 で、毎月約$の分割払いになります1,300、の利害を含む 1.88年率%、は 84ヶ月。

 

2022年9月22日、アルセット・インターナショナルはユナイテッド・オーバーシーズ・バンク・リミテッドとビジネス用の追加車を購入する契約を締結しました。 関連費用を含めた車の合計購入価格は約$でした182,430。アルセット・インターナショナルは、$の初回入金 を支払いました66,020そして、毎月約$の分割払いを行います1,472、の利害を含む 1.88年率%、は 84ヶ月。

 

F-20
 

 

2024年3月31日から契約期間終了までの各暦年の既存の自動車ローンの将来の 最低元本支払額は次のとおりです。

 

      
2025   30,032 
2026   30,032 
2027   30,032 
2028   30,032 
その後   25,656 
将来の領収書の合計  $145,784 

 

運営用ローン

 

同社の 子会社であるKetomei Pte Ltd（「Ketomei」）は、DBS Bank Limitedから融資を受けています。この融資は、ケトメイの現在の 事業の資金調達に使用されました。ケトメイは銀行$を所有しています54,3132024年3月31日に。

 

Ketomei は、Ketomeiが所有している個人からも資金を借りました42,9192024年3月31日に。

 

EFボタンへの約束 メモ

 

2023年12月18日 、当社の子会社であるHWHインターナショナル株式会社（「HWH」）は、ベンチマーク・インベストメンツ合同会社の 部門であるHWHとEF Huttonが以前に締結した引受契約に関連して、満足および 債務免除契約を締結しました。この契約に基づき、HWHが支払うべき金額の全額を入札します3,018,750、 引受会社は$の組み合わせを受け入れました325,000企業結合の完了時に が現金で、 149,443会社の普通株式の 株と1,184,375完全に満足できるものとして の約束手形。この契約は、2024年1月9日の企業結合の終了時に発効しました。その 149,443株式は$の価格で発行されました10.10、$の合計金額1,509,375。2024年1月9日の 発行時のHWH株の公正価値は $2.82一株あたりまたは $421,429。2024年1月9日の株式発行時には、株式で計上された以前の引受費用の調整のため、損益は計上されませんでした。約束手形には、SOFR（ニューヨーク連邦準備銀行 銀行が発行する米国政府証券営業日の担保付オーバーナイト融資金利）に1パーセントのマージンを加えたものに等しい利息 金利が付いています。約束手形の元本と未収利息は、HWHが約束手形の日から1年以内に募集を完了し、未払い 債務の金額が将来の募集の収益額に比例して満期になった場合、または（ii）2028年の10月 までに一部分割して、未払い残高は毎年支払われるものとします未払い残高が全額支払われるまで。

 

7. 関連当事者取引

 

NECVからの株式と新株予約権の の購入

 

2020年7月17日 に、当社は購入しました 122,039,000株数、おおよそ 9.99所有者の割合、および購入する新株予約権 1,220,390,000行使価格が$の株式 0.00011株あたり、NECVから、合計購入価格は$です122,039。私たちは、ブラック・ショールズオプション価格モデルを通じて レベル3のカテゴリーでNECVワラントを評価しています。NECVワラントの公正価値は860,3422020年7月17日現在、 は購入日、$9732024年3月31日現在、そして4302023年12月31日現在です。$の違い945,769株式と ワラントの公正価値、合計$1,067,808と購入価格 $122,039は 関連当事者取引であったため、2021年12月31日に追加払込資本金として計上されました。

 

住宅賃貸事業の再編

 

2022年12月9日、当社は、当社の過半数出資子会社であるAlset eHomeInc.およびAlset Internationalと契約を締結しました。これに基づき、当社は住宅賃貸事業の所有権を再編することに合意しました。以前は、当社 と一部の過半数出資子会社は、テキサス州に132戸の一戸建て賃貸住宅を共同所有していました。これらの賃貸住宅のうち112戸は、アメリカンホームリート投資法人（「AHR」）の子会社が 所有しています。会社は所有しています 85.5アルセット・インターナショナルとアルセット・インターナショナル が間接的に所有している割合は約 99.9アルセット・イー・ホーム株式会社の％

 

この契約で検討されていた取引の の完了は、2023年1月13日に完了しました。この契約に従い、当社 は、これらの112戸の住宅をまとめて所有するAHRとその子会社の直接の所有者になりました。そのような住宅はアルセット・インターナショナルの子会社を通じて間接的に所有されるのではなく、 です。

 

Alset eHome社は、総額$の対価でAHRを会社に売却しました26,250,933、金額の借金の免除を含みます13,900,000、 $の金額の約束手形11,350,933と$の現金支払い1,000,000。この購入価格は、2022年11月30日現在のAHR の簿価を表しています。約束手形の金利は 7.2% と満期になります 2028年1月13日.

 

F-21
 

 

の取引の完了は、アルセット・インターナショナルの株主によって承認されました。会社の取締役会 の一部のメンバーと経営陣は、アルセット・インターナショナルとアルセット・イーホーム社のそれぞれの取締役会のメンバーと経営陣でもあります。

 

DSSからSHRG 株の配当金を受け取りました

 

2023年5月4日に に、DSSはおおよそ配布されました 280DSSおよびその子会社がDSS普通株式の株主への配当という形で受益的に保有しているシェアリング・サービス・グローバル株式会社（「SHRG」）の100万株。この分配の結果、 は当社が直接受け取りました 70,426,832SHRGの株式、およびその過半数出資子会社であるアルセット・インターナショナル、およびアルセット・インターナショナルの特定の子会社 を通じて、間接的に追加株式を受け取りました 55,197,696SHRGの株です。現在、当社とその過半数出資の子会社は、 が共同で所有しています 125,624,528SHRGの株式、代表 33.4SHRG普通株式の発行済み株式および発行済み株式の割合（このような保有SHRG株式の数 および所有率には、当社が過半数 持分を保有していない当社の関連会社が保有する株式は含まれていません）。さらに、私たちの創設者、会長兼最高経営責任者であるチャン・ヘンファイは、直接的または間接的に の所有者です 37,947,756SHRGの株式であり、おおよその受益者です 43.5SHRGの株式（Alset Inc. およびその過半数出資子会社が 所有している株式を含む）の割合。

 

HWHインターナショナル株式会社（f.k.a. アルセット・キャピタル・アクイジション・コーポレーション）の統合

 

2023年5月1日 、HWHインターナショナル株式会社（当時はアルセット・キャピタル・アクイジション・コーポレーション、または「アルセット・キャピタル」として知られていました）は、特別株主総会 を開催しました。特別会議およびAlset Capitalの修正および改訂された設立証明書 の特定の修正に関連して、 6,648,964アルセット・キャピタルのクラスA普通株式は償還のために引き渡されました。引き換え後、 2,449,786アルセット・キャピタルのクラスA普通株式は、以下を含め、引き続き発行済みです 473,750会社が保有する株式。 会社も所有しています 2,156,250アルセット・キャピタルのクラスB普通株式です。償還後、アルセット・キャピタルの会社の所有権 は以下から増加しました 23.4普通株式総数に占める割合は 58.0 の2つのクラスの発行済み株式総数の％。会社は$を認識しました21,657,036アルセット・キャピタルの統合による損失。この損失は、2023年12月31日に終了した年度の当社の連結 営業報告書に含まれています。

 

ビジネス アルセット・キャピタル・アクイジション・コーポレーションとHWHインターナショナル株式会社の合併

 

2024年1月9日、Alset Inc. の関連会社2社が、以前に発表された取引を完了しました。2022年9月9日、アルセット・キャピタル は、当社の間接子会社であるHWHインターナショナル社（「合併契約」）、 はネバダ州の法人であり、アルセット・キャピタル の完全子会社であるHWH Merger Sub Inc.（「Merger Sub」）と、ネバダ州の企業であり、Alset Capital の完全子会社であるHWH Merger Sub Inc.（以下「合併契約」）と締結しました。会社とその 85.5% 子会社のアルセット・インターナショナルは、アルセット・キャピタルのスポンサー (以下「スポンサー」) であるアルセット・アクイジション・スポンサー合同会社を所有しています。

 

合併契約 に従い、2024年1月9日、 Merger SubとHWHとの合併により、Alset CapitalとHWHの企業合併が行われました。HWHはAlset Capitalの完全子会社として合併（以下「合併」）後も存続し、 とAlset Capitalは社名をHWHインターナショナル株式会社に変更しました。（新しいHWH」)。

 

新本社の合併完了時に本社の株主に支払った対価の合計は 12,500,000ニューHWH普通株式。 Alset Internationalは、企業結合時にHWHの発行済み株式の過半数を所有しており、受け取りました 10,900,000HWHの株式の対価として、ニューHWHの 株を。

 

新しい HWHは現在 16,223,301発行済みおよび発行済みの普通株式。これらの株式のうち、合計は 13,577,375New HWH 普通株式は現在、スポンサーとアルセット・インターナショナルが共同で所有しています。さらに、スポンサーは最大 に転換可能なワラントを所有しています 236,875行使時のニューHWH普通株式。

 

上記の取引は、 の共通管理下にある事業体間の取引でした。共通管理下にある取引では、財務諸表と財務情報は、あたかもその日に資産と負債が譲渡されたかのように、期間の初め に表示されていました。会社は両方の事業体を支配していたため、 株式は連結で消滅しました。

 

F-22
 

 

ハピトラベル株式会社の株を で購入します

 

2023年6月14日、当社の子会社は、香港で開始され、会社の共同管理下にあるオンライン旅行事業 であるHapi Travel Limited（「HTL」）の買収を完了しました。添付の連結財務諸表には、買収した事業体の買収日からの の事業内容が含まれています。買収は企業結合として計上されています。したがって、買収を完了するために当社が支払った対価 は、最初に取得日の 推定公正価値に基づいて引き受けた取得資産および負債に割り当てられます。取得資産と引き受けた負債の記録金額は暫定的なものであり、測定期間（取得日から最大12か月）中に変更される場合があります。HTLの買収の結果、a は$の配当とみなされました214,174は、$の購入価格を表す企業結合の結果として生成されました214,993in は識別可能な資本を超えています。

 

上記の 共通管理取引の結果、財務報告期間の会計基準は次のようになります。

 

  ● HTLの の買収は、報告主体の変更を意味するものではなかったため、2023年6月14日時点で予定されています。
  ● HTL の買収は共通の管理下にあり、ASC 850-50に従って統合されました。HTLの過去の事業は会社の連結財務諸表にとって重要ではないと見なされていたため、2022年1月1日現在の連結財務諸表は、比較目的でHTLの買収に合わせて遡及的に 調整されていません。

 

両替可能な 紙幣をバリューエクスチェンジに

 

2023年1月27日、当社とニュー・エレクトリック・CVコーポレーション（以下「貸主」）は、VEIIとコンバーティブル クレジット契約（以下「クレジット契約」）を締結しました。クレジット契約により、VEIIの最大クレジットラインは$です1,500,000クレジット契約に基づく資金の前払金で発生する単純利息で 8%。クレジット契約により、各貸し手に転換権 が付与されます。各アドバンスは、そのアドバンスを行った 貸し手の選択により、いつでも、随時、1株 が「転換価格」と同じ価格で、全部または一部をVEIIの普通株式に転換できるものとします（「転換」と呼ばれます）。貸主が、前払金による現金支払いの代わりに、前払金の任意の部分をVEII 普通株式の株式に転換することを選択した場合、VEIIは、転換時に発行されたVEIIの普通株式1株につき、5件の取り外し可能なワラント を貸し手に発行します（「ワラント」）。各ワラントにより、貸主は転換価格と同等の1株あたりの行使価格で普通株式1株を購入することができます。各ワラント の行使期間は、ワラントの発行日から5年間です。2023年2月23日、ハピ・メタバースはVEII $を融資しました1,400,000(「ローン 額」)。ローン金額は、クレジット契約の条件に従って3年間VEIIの株式に転換できます。Hapi Metaverseがローン金額をVEII普通株式に換算するまで、デリバティブ証券の固定価格はありません。

 

2023年9月6日に に、当社はドルを換算しました1,300,000VEIIに貸与された元本の 7,344,632VEIIの普通株式の 株です。クレジット契約の条件に基づき、Hapi Metaverseは最大 個を購入するワラントを受け取りました 36,723,160 株のVEIIの普通株を行使価格$で0.1770一株あたり 。このようなワラントは、発行日から5年間で失効します。2024年3月31日の残りのドルの公正価値100,000転換社債と新株予約権の は $28,892 と $877,257それぞれ、 。2023年12月31日の残りのドルの公正価値100,000転換社債と新株予約権の は $101,150 と $2,487,854それぞれ、 。（公正価値評価の詳細については、注記12を参照してください。— 公正価値で測定された投資、転換可能な 手形売掛金）。

 

2023年12月14日、ハピメタバースはVEIIとコンバーチブルクレジット契約（「クレジット契約」）を締結しました。2023年12月15日に に、会社はVEIIドルを貸し出しました1,000,000。 クレジット契約は、2023年12月19日付けの契約に従って修正されました。修正されたクレジット契約に基づき、この 金額は、クレジット契約の条件に従って3年間VEIIの普通株式に転換できます。 Hapi MetaverseがこのローンをVEIIの普通株式に転換する場合、転換価格は$になります0.045一株あたり 。Hapi Metaverseがそのローンの履行を満足させるために、現金支払いの代わりに ローンの一部をVEIIの普通株式に転換することを選択した場合、VEIIは、転換時に発行されたVEIIの普通株式の 株1株につき5件の取り外し可能なワラント（「ワラント」）をHapi Metaverseに発行します。各ワラントにより、 は、転換価格と同等の1株あたりの行使価格で、VEIIの普通株式を1株購入する権利を会社に付与します。各ワラントの行使期間 は、ワラントの発行日から5年間です。2024年3月31日と2023年12月31日におけるこの転換社債の公正価値は、$でした323,497 と $1,106,477それぞれ、 。（公正価値評価の詳細については、注記12を参照してください。— 公正価値で測定された投資、転換可能な 手形売掛金）。この申告の時点では、会社はローン金額を換算していません。

 

F-23
 

 

シェアリングサービスへの転換可能な 紙幣

 

2024年1月17日、当社は、当社の関連会社であるシェアリング・サービス Global Corp.（「SHRG」）から、ドルと引き換えに転換約束手形（「転換手形」）を受け取りました250,000会社がSHRGに融資 しました。当社は、転換通知の日付 から最後の3日以内に、転換社債に基づいて支払われるべき未払い残高の一部または全部を、SHRG株の平均終値でSHRGの普通株式の 株に転換することができます。コンバーチブルノートには 10% 金利で、転換社債の日付から6か月後に満期が予定されている、または 2024年7月 17日. 2024年3月31日のこの転換社債の 公正価値は $262,782. （ の公正価値評価の詳細については、注記12を参照してください。— 公正価値で測定された投資、転換社債 売掛金）。

 

2024年3月20日 、当社の子会社であるHWHインターナショナル株式会社（「HWH」）は、SHRGと証券購入契約 （以下「証券購入契約」）を締結しました。これに従い、HWHはSHRGから（i）転換可能 の約束手形をドルで購入しました。250,000、 に変換可能 208,333,333 株式、HWHのオプションによるSHRGの普通株式、および（ii）行使可能な特定のワラント 208,333,333 株のSHRGの普通株式、行使価格は$です0.00121株あたり 、ワラントの行使期間は証券購入契約の日から5年、 の合計購入価格は$250,000。 申請の時点で、HWHは転換社債で検討されている債務を転換しておらず、ワラントも行使していません。 2024年3月31日の転換社債と新株予約権の公正価値は $324,521 と $141,667それぞれ、 。（公正価値評価の詳細については、注記12を参照してください。— 公正価値で測定された投資、転換可能な 手形売掛金）。

 

関連当事者に進んでください

 

2024年2月20日に、会社はドルを送金しました550,000センチネル・ブローカーズ・カンパニー Inc.（「Sentinel」）へ。譲渡の当初の目的は、この会社の株式に投資することでした。取引は計画どおりに を完了せず、経営陣は資金に関する次のステップをまだ決定していません。同社はSentinel を保有しているので大きな影響力を持っています 11.6Sentinelの発行済み株式のうち、SentinelとそのCEOがSentinelの取締役会の取締役を務めている割合です。

 

メモ 支払い可能

 

Chan Heng Faiは、要求に応じてパース社に前払いする予定の無利子を提供しました。Ltd. はその一般業務を担当しています。2024年3月31日および 2023年12月31日の時点で、未払い残高はドルでした12,165と $12,716、それぞれ。

 

Chan Heng Faiは、Hapi Metaverse Inc. の一般業務のために、必要に応じて無利子で前払いしました。2024年3月31日および 2023年12月31日現在、未払い残高はドルでした4,144と $4,153、それぞれ。

 

管理 手数料

 

当社の取締役であるチャールズ・マッケンジーが所有するマッケンジー Equity Partners, LLCは、当社の過半数出資の 子会社とコンサルティング契約を結んでいます。2022年6月に締結され、2023年8月に補足された契約に従い、当社の 子会社はドルを支払いました25,000コンサルティングサービスの場合は月額。 さらに、マッケンジー・エクイティ・パートナーズには、(i) 2022年6月の総額5万ドル、(ii) 2023年8月の合計5万ドル、(iii) 2023年12月の合計5万ドルの賞与など、特定の賞与が支払われています。

 

社は$の費用を負担しました75,000と $75,0002024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、不動産およびプロジェクト管理に関連するサービスであるため、貸借対照表には不動産の一部として と記載されていました。2024年3月31日と2023年12月 31日に、会社はこの関連当事者に$の債務を負いました27,535と $27,535、それぞれ。 これらの金額 は、添付の連結貸借対照表の買掛金および未払費用に含まれています。

 

notes 関連当事者からの受取可能

 

2023年12月31日、減損費用控除前のKetomeiから受取可能な転換社債の合計は、$でした368,299。 ASC 326を検討し、ケトメイのパフォーマンスを検討した結果、会社は記録することにしました 1002023年の転換社債の売掛金および関連会社への投資（% ）の減損です。

 

2021年6月10日、HCI-TはKetomeiとコンバーチブルローン契約を締結しました。これに基づき、HCI-TはKetomeiに元本総額$の のローンを付与することに合意しました75,525(SG$)100,000)。2022年3月21日、HCI-Tはケトメイと法的拘束力のある条件書に署名し、 HCI-Tはケトメイ$に投資することに合意しました258,186(SG$)350,000) は 28ケトメイへの関心は%。投資の一部はドルで支払われました75,525 (SG$)100,000) Ketomeiに借りたローンと$の未収利息6,022(SG$)6,433)。$の残高183,311(SG$)243,567) は 現金で支払われました。

 

F-24
 

 

2022年7月28日、HCI-Tはケトメイとトン・レオク・シオン・コンスタントと拘束力のある条件書を締結し、それに従ってHCI-Tはケトメイに$を貸しました43,254 (SG$)60,000)。このローンには 0最初の60日間の% 金利と金利は 8その後は年間%です。

 

2022年8月4日、同じ当事者が別の拘束力のある条件シート（「第2タームシート」）を締結し、それに基づいてHCI-T はKetomeiに最大$まで貸与することに同意しました260,600(SG$)360,000）転換社債に基づき、期間は12か月です。最初の12か月が経過すると、 このローンの利息は 8%。2023年8月31日現在、$263,766(SG$)360,000) ローンは$で支払われました214,903(SG$)293,310) ローン はケトメイと$に借りました48,862(SG$)66,690）はKetomeiに代わって経費を支払いました。さらに、2022年7月28日の第2ターム シートに従い、ローンは転換権を含むように修正されました。両当事者は、換算レートが約 $になることに同意します0.022一株あたり。

 

2023年8月31日、同じ当事者が別の拘束力のある条件書を締結し、それに従ってHCI-TはKetomeiに最大$まで貸与することに同意しました36,634 (SG$)50,000）転換社債に基づき、期間は12か月です。最初の12か月が経過すると、このローンの利息は になります3.5%。2023年10月31日現在、$37,876(SG$)50,000）ローンはケトメイに支払われました。

 

2023年10月26日、同じ当事者が別の拘束力のある条件書を締結し、それに従ってHCI-TはKetomeiに最大$まで貸与することに同意しました37,876 (SG$)50,000）期間が12か月の非転換ローンに基づいています。最初の12か月が経過すると、このローンの利息は になります 3.5%。2023年12月31日現在、$6,766(SG$)8,932）ローンはケトメイに支払われました。HCI-Tは$の残高を支払います31,110(SG$)41,068将来は ケトメイへ。

 

2023年12月31日にケトメイから支払われた の金額は$でした0.

 

2024年2月20日に に、HCI-Tはドルを投資しました312,064(SG$)420,000追加の場合は) 38.41% のケトメイの所有権（ドルを換算すると）312,064転換社債の。ローンは、 2023年12月31日に終了した年度に減損されました。そのため、$312,064転換社債の減損から持分法投資の減損に移管されました。この 件の追加投資の後、Hapi Cafeは 55.65%（会社は間接的に所有しています 41ケトメイの発行済み株式の％）とケトメイは、2024年2月20日以降、HWHインターナショナル社の財務諸表に 統合されています。

 

2021年10月13日、BMIキャピタル・パートナーズ・インターナショナル・リミテッド（「BMI」）は、DSSの子会社であるリキッド・バリュー・アセット・マネジメント リミテッド（「LVAML」）とローン契約を締結し、これに従ってBMIはドルを貸すことに同意しました3,000,000LVAMLに。ローンは変動金利 で、満期日です 2023年1月12日、自動的に3ヶ月延長されます。このローンの目的は、LVAMが取引する 証券のポートフォリオを購入することです。BMIは、ローン契約に含まれる計算に基づいて、ポートフォリオからの損失と利益を計上します。 2024年3月31日および2023年12月31日現在、LVAMLは会社に支払うべき金額です491,087と $534,671、それぞれ。

 

2023年9月28日、アルセット・インターナショナル・リミテッド（「アルセット・インターナショナル」）はバリュー・エクスチェンジ・インターナショナル 社とローン契約を締結し、これに従ってアルセット・インターナショナルはドルを貸すことに同意しました500,000VEIIへ。このローンには、単純な年利が 8%。 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、会社はドルを計上しています20,000と $10,000それぞれ、利息とVEIIが支払うべき金額520,000と $510,000、 はそれぞれアルセット・インターナショナルに。

 

8. のれん

 

社は、アジアでの飲食事業 の開始など、当社の計画に沿った買収案を継続的に評価しています。香港、中国、台湾で飲食事業を始めることは、大きな消費者市場、 の多様な食文化、各国料理に対する高い需要、良好なビジネス環境、熟練労働力、そして の成長機会があるため、絶好の機会です。2022年10月4日、当社は、香港で開始された 飲食事業であるMOC HK Limited（「MOC」）の最初の飲食事業買収を完了しました。添付の連結財務諸表には、買収日以降の買収法人 の事業が含まれています。買収は企業結合として計上されています。したがって、買収を完了するために会社 が支払った対価は、当初、取得予定日 の公正価値に基づいて引き受けた取得資産および負債に割り当てられます。

 

MOCの買収の結果として として、$のれんは60,343企業結合で生成された金額は、$の購入価格を表します70,523 は、識別可能な有形および無形資産を超えています。耐用年数が無期限のののれんや無形資産は 償却されません。代わりに、減損がないか定期的に見直されます。

 

F-25
 

 

社は、第4四半期に毎年営業権を評価します。経営陣が減損の指標 が存在すると判断した場合はもっと頻繁に評価します。このような指標には、（1）法的要因やビジネス環境における著しい不利な変化、 （2）予期せぬ競争、または（3）規制当局による不利な措置または評価が含まれますが、これらに限定されません。会社はまず、質的要因 を評価して、報告単位の公正価値が、のれんを含む帳簿価額を下回る可能性が高いかどうかを判断します。 経営陣が、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いと結論付けた場合、経営陣 は定量的なのれん減損テストを実施します。減損試験では、該当する報告単位 の公正価値とその帳簿価額を比較します。当社は、収益、つまり割引キャッシュフローアプローチと、比較可能な企業のデータを利用する市場アプローチを組み合わせて、報告単位の公正価値を見積もります。報告 単位の帳簿価額が報告単位の公正価値を超える場合、減損損失はその超過分と同額として計上され、その報告単位に割り当てられたのれんの 総額に制限されます。その年に完了したのれんに対する当社の評価の結果、 は減損損失はありませんでした。

 

次の表は、2024年3月31日に終了した3か月と2023年12月31日に終了した年度ののれんの帳簿価額の推移をまとめたものです。

 

   2024年3月31日   2023年12月31日 
         
年初の残高  $60,273   $60,343 
外貨両替調整   (124)   (70)
年末現在の残高  $60,149   $60,273 

 

9. 公平

 

2021年6月14日、当社は、当社の授権株式資本を増やすために、修正された第3次設立証明書（ ）の修正（「修正」）を提出しました。改正により、会社の授権株式資本 は 250,000,000普通株式と 25,000,000優先株から 20,000,000普通株式と 5,000,000それぞれ、優先株です。

 

社が指定しました 6,380シリーズA優先株としての優先株と 2,132シリーズB優先株として。

 

2022年12月6日に 会社は、1対20の株式併合を行うために、会社の設立証明書の修正証明書をテキサス州務長官 に提出しました。株式併合は2022年12月28日に発効しました。

 

シリーズA優先株式の保有者 は、転換後の状態で、会社の普通株式に実際に支払われる 配当と同等の、額面金額と同じ形式の配当を受け取る権利があります0.001普通株式に対して支払われた場合は、1株当たり（「普通株式」）、 の場合。発行済みのシリーズA優先株式の各保有者は、シリーズA優先株式の各株が転換可能な普通株式の全株式の数 に等しい票を投じる権利があります。シリーズA優先株式 の保有者は、会社の清算時に、 シリーズA優先株式が完全に普通株式に転換された場合にシリーズA優先株式の保有者が受け取るのと同じ金額を受け取る権利があります。

 

シリーズB優先株式の保有者 は、転換後の基準で、会社の普通株式の額面金額に実際に支払われる 配当と同等の、同じ形式の配当を受け取る権利があります0.0011株当たり（「普通株式」）の場合は、 として、普通株式に対して支払われる場合は。発行済みのシリーズB優先株式の各保有者は、シリーズB優先株式の各株が転換可能な普通株式の 株の全株式数に等しい数の議決権を行使する権利があります。シリーズB優先株式 の保有者は、会社の清算時に、 シリーズB優先株式が完全に普通株式に転換された場合にシリーズB優先株式の保有者が受け取るのと同じ金額を受け取る権利があります。

 

F-26
 

 

社は、ASC 815-15「デリバティブ とヘッジング」に基づき、優先株と埋め込み転換オプションをデリバティブ会計上の考慮事項として分析し、転換オプションは株式として分類すべきだと判断しました。

 

2023年2月6日、当社は、額面金額$の普通株式の オファリング（以下「オファリング」）に関連する引受契約（「引受契約」）を締結しました0.001引受公募に関連して、イージス・キャピタル Corp.（以下「引受人」）を引受人とする1株当たり（「普通株式」） 1,727,273$の公募価格の普通株式 2.20一株当たり。引受契約により、引受人は45日間、最大 まで追加購入することができます 212,863超過割当分をカバーするための普通株式、もしあれば。

 

オファリングによる の会社への純収入は約$でした3.3100万ドル。引受割引と、当社が支払うべきオファリングに関連するその他の提供費用の支払い を差し引いた後。

 

オファリングは2023年2月8日に終了しました。普通株式は、フォームS-3（File No. 333-264234）の有効な登録届出書と、証券取引委員会に提出された募集に関連する目論見書補足に従って提供されていました。

 

2024年3月31日に に、 9,235,119発行済普通株式。

 

次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間のワラント活動をまとめたものです。

 

  

の保証書

共通

株式

  

加重

平均

行使価格

  

残りの契約

期間

(年)

  

集計

固有の

価値

 
2023年12月31日時点で発行されている新株予約権   603,051   $80.46    2.37   $- 
ワラントは2023年12月31日に権利が確定し、行使可能です   603,051   $80.46    2.37   $- 
付与されました   -    -           
運動した   -    -           
没収、キャンセル、期限切れ   -    -           
2024年3月31日時点で発行されている新株予約権   603,051   $80.46    2.12   $- 
ワラントは2024年3月31日に権利が確定し、行使可能です   603,051   $80.46    2.12   $       - 

 

HWHインターナショナル社のクラス A普通株式（償還の可能性あり）

 

社は、自社およびその子会社の普通株式を、ASC 480に に列挙されているガイダンスに従って償還の可能性があることを条件として会計処理しています。」負債と資本の区別」。償還の対象となる普通株式は負債証書の として分類され、公正価値で測定されます。条件付き償還可能な普通株式（所有者の管理下にあるか、 のみが管理できない不確実な事象の発生時に償還の対象となる 償還権を特徴とする普通株式を含む）は、臨時株式として分類されます。それ以外の場合は、普通株式は を株主資本として分類します。会社のクラスA普通株式には、 会社が会社の管理外であり、将来不確実な出来事が発生する可能性があると見なしている特定の償還権があります。したがって、2023年12月 31日時点で、HWHインターナショナル株式会社のクラスA普通株式は、ドルで償還される可能性があります20,457,011は、会社の貸借対照表の株主資本セクションの外に、一時資本として と表示されます。2024年3月31日、 の償還と企業結合の完了後、臨時資本は$0.

 

2023年5月1日 に、償還後（この取引の詳細については、注記7 — HWHインターナショナル社の関連当事者取引、統合 を参照してください）、当社はHWHインターナショナル株式会社を統合しました。

 

EFハットンへのHWH株の発行

 

2023年12月18日、 社の子会社であるHWHインターナショナル株式会社（「HWH」）は、HWHとBenchmark Investments、LLCの一部門であるEF Huttonが以前に締結した引受契約に関連して、債務の満足と解除 契約を締結しました。この契約に基づき、HWHの代わりに全額$の未払い額を入札します3,018,750、 引受会社は$の組み合わせを受け入れました325,000企業結合の完了時に が現金で、 149,443会社の普通株式の 株と1,184,375完全満足という約束の メモです。この契約は、2024年1月9日の企業結合の終了時に発効しました。その 149,443 株は$の価格で発行されました10.10、 は$の合計金額です1,509,375。2024年1月9日の発行時のHWH株の公正価値は $でした2.82一株あたりまたは $421,429。2024年1月9日の株式発行時には、株式で計上された以前の引受費用の調整のため、利益または損失 は計上されませんでした。

 

F-27
 

 

10. リース収入

 

社は通常、1年または2年のリース契約に基づいてSFRをレンタルします。2024年3月31日から契約期間終了までの各暦年における当社物件の既存の リースに基づく将来の最低賃貸収入は次のとおりです。

 

      
2024   1,330,956 
2025   230,034 
将来の領収書の合計  $1,560,990 

 

不動産 管理契約

 

社はプロパティマネージャーとプロパティマネジメント契約を締結しています。この契約に基づき、プロパティマネージャーは通常 を監督し、ポートフォリオ内の物件のリース、管理、宣伝を指揮します。これには、家賃の徴収やテナントとの連絡 も含まれます。会社は不動産管理者に各不動産ユニットの毎月の不動産管理費とリース料を支払います。 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、不動産管理者が負担した不動産管理費は35,010と $31,950それぞれ、 。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、不動産管理者が負担したリース料は10,260と $25,010、それぞれ 。

 

11. その他の包括利益の累計

 

次の は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の税引後その他の包括利益の累計残高の変動の概要です。

 

   証券投資の含み損益と   外貨翻訳   少数株主の利益の変化   合計 
2024年1月1日の残高  $(54,921)  $(119,566)  $3,784,206   $3,609,719 
                     
その他の総合損失   -    (992,871)   (13,888)   (1,006,759)
                     
2024年3月31日現在の残高  $(54,921)  $(1,112,437)  $3,770,318   $2,602,960 

 

   証券投資の含み損益と   外貨翻訳   少数株主の利益の変化   合計 
2023年1月1日の残高  $(54,921)  $121,272   $3,769,712   $3,836,063 
                     
その他の包括利益   -    936,265    -    936,265 
                     
2023年3月31日現在の残高  $(54,921)  $1,057,537   $3,769,712   $4,772,328 

 

F-28
 

 

12. 公正価値で測定される投資

 

定期的に公正価値で測定される金融 資産を以下に要約し、2024年3月31日と2023年12月31日の として要約連結貸借対照表に開示しています。

   を使用した公正価値の測定   での金額 
   レベル 1   レベル 2   レベル 3   公正価値 
2024年3月31日                    
資産                    
投資証券-公正価値オプション  $5,684,510   $945,306   $-   $6,629,816 
投資証券-取引   703,160    2,040,978    -    2,744,138 
ワラント-NECV   -    -    973    973 
ワラント-VEII   -    877,257    -    877,257 
ワラント-SHRG   -    141,667    -    141,667 
転換社債権-VEII   -    352,389    -    352,389 
転換社債権の売掛金-SHRG   -    587,303    -    587,303 
                     
公正価値での証券への総投資額  $6,387,670   $4,944,900   $973   $11,333,543 

 

   を使用した公正価値の測定   での金額 
   レベル 1   レベル 2   レベル 3   公正価値 
2023年12月31日                    
資産                    
投資証券-公正価値オプション  $7,537,472   $2,100,720   $-   $9,638,192 
投資証券-取引   35,036    1,779,601    -    1,814,637 
転換社債の売掛金   -    -    77,307    77,307 
ワラント-NECV   -    -    430    430 
ワラント-VEII   -    2,487,854    -    2,487,854 
転換社債権-VEII   -    1,207,627    -    1,207,627 
                     
公正価値での証券への総投資額  $7,572,508   $7,575,802   $77,737   $15,226,047 

 

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の投資有価証券の実現損失 は152,468と $131,313それぞれ。証券投資の未実現損失 は $5,265,817と $1,187,846それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で。これらの損失 は純損失に直接計上されました。

 

米国の取引株については、ブルームバーグマーケットの株価を株価として使用して公正価値を計算します。海外株式については、現地の証券取引所の 株価を使用して公正価値を計算します。次のグラフは、2024年3月31日と2023年12月31日における株式証券 投資の公正価値の詳細をそれぞれ示しています。

   株価       市場価値    
   3/31/2024   株式   3/31/2024   評価
                
DSS（関連パーティ）  $1.810    3,140,613   $5,684,510   公正価値での証券への —関連当事者
                   
株取引            $703,160   公正価値での証券への投資
                   
     レベル1株式証券の合計    $6,387,670    
                   
子羊たち  $0.000    20,000,000   $2,000   公正価値での証券への投資
                   
ホリスタ  $0.007    36,199,845   $236,122   公正価値での証券への投資
                   
ニュー・エレクトリック・CV（関連パーティ）  $0.000    354,039,000   $0   公正価値での証券への —関連当事者
                   
バリューエクスチェンジ（関連当事者）  $0.024    21,179,275   $506,185   公正価値での証券への —関連当事者
                   
共有サービス（関連者）  $0.002    125,624,528   $200,999   公正価値での証券への —関連当事者
                   
株取引            $2,040,978   公正価値での証券への投資
                   
    レベル2の株式証券の合計    $2,986,284    
ナーボテック   N/A    1,666   $36,999   有価証券への原価投資
uBeauty   N/A    3,600   $16,602   有価証券への原価投資
    株式証券総額    $9,427,554    

 

F-29
 

 

   株価       市場価値    
   12/31/2023   株式   12/31/2023   評価
                
DSS（関連パーティ）  $0.120    62,812,264   $7,537,472   公正価値での証券への —関連当事者
                   
株取引            $35,036   公正価値での証券への投資
                   
    レベル1の株式証券の合計   $7,572,508    
                   
子羊たち  $0.001    20,000,000   $10,000   公正価値での証券への投資
                   
ホリスタ  $0.007    36,159,845   $246,556   公正価値での証券への投資
                   
ニュー・エレクトリック・CV（関連パーティ）  $0.000    354,039,000   $0   公正価値での証券への —関連当事者
                   
バリューエクスチェンジ（関連当事者）  $0.067    21,179,275   $1,429,602   公正価値での証券への —関連当事者
                   
共有サービス（関連者）  $0.003    125,624,528   $414,562   公正価値での証券への —関連当事者
                   
株取引            $1,779,601   公正価値での証券への投資
                   
    レベル2の株式証券の合計   $3,880,321    
                   
ナーボテック   N/A    1,666   $37,876   有価証券への原価投資
uBeauty   N/A    3,600   $16,636   有価証券への原価投資
    株式証券総額   $11,507,341    

 

観測可能な入力値の の変化は、会社のレベル3金融商品の公正価値に大きな変化をもたらす可能性があります。 この可能性が大幅に増加（減少）すると、公正価値の測定値が高くなる（低くなる）ことになります。

 

下の 表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、観察できない重要なインプット（レベル3）を使用して定期的に測定されたすべての金融資産へのおよび/またはすべての金融資産からの純送金 を含む、その他の包括利益（損失）として記録される公正価値の変動の概要を示しています。

   合計 
2024年1月1日の残高  $77,737 
障がい   (77,307)
総利益   543 
総利益   543 
2024年3月31日現在の残高  $973 

 

   合計 
2023年1月1日の残高  $416,164 
総利益   62,348 
2023年3月31日現在の残高  $478,512 

 

ベクター コム転換社債

 

2021年2月26日、当社は約ドルを投資しました88,599韓国の民間企業である ベクターコム株式会社（「ベクターコム」）の転換社債です。金利は 2年率%。転換価格は約$です21.26 Vector Comの普通株式1株あたり。2023年12月31日現在、経営陣はこの紙幣の公正価値を$と見積もっています88,599。当社はこのローン を2024年3月31日に償却しました

 

F-30
 

 

ワラント

 

NECV

 

2020年7月17日 に、当社は購入しました 122,039,000株数、おおよそ 9.99% 所有権、そして 1,220,390,000行使価格が $のワラント0.00011株あたり、NECVから、合計購入価格は$です122,039。2021年の間に、会社は行使しました 232,000,000購入すべき ワラントのうち 232,000,000NECVの株式の総対価は232,000、未払いの新株予約権の残高 を残します 988,390,0002022年12月31日に。当社は、2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年12月31日に終了した 年の間、ワラントを行使しませんでした。私たちはブラック・ショールズオプション価格モデルを通じてレベル3カテゴリーのNECVワラントを評価していますが、NECVからのワラントの公正価値 は$でした9732024年3月31日現在、そして4302023年12月31日現在です。

 

2024年3月31日および2023年12月31日現在のレベル3カテゴリーのNECVワラントの 公正価値は、以下の加重平均仮定で評価されたブラック・ショールズ 評価モデルを使用して計算されました。

重要なインプットと前提条件のスケジュール

  

3 月 31 日

2024

  

12月31日

2023

 
         
株価  $0.0001   $0.0001 
行使価格   0.001    0.001 
リスクフリー金利   4.62%   4.62%
年間ボラティリティー   869.4%   869.4%
配当利回り   0.00    0.00 
満期までの1年   6.31    6.56 

 

VEII

 

2023年9月6日、当社は関連会社上場企業であるVEIIの株式を購入するワラントを受け取りました。この 取引の詳細については、「注記7-関連当事者取引」を参照してください。 関連会社からの受取手形。2024年3月31日および2023年12月31日現在、ワラントの公正価値はドルでした877,257と $2,487,854それぞれ、 。当社は、2024年3月31日に終了した3か月間と2023年12月31日に終了した年度中、 はいかなるワラントも行使しませんでした。

 

2024年3月31日および2023年12月31日現在のレベル2カテゴリーのVEIIワラントの 公正価値は、以下の加重平均仮定で評価されたブラック・ショールズ 評価モデルを使用して計算されました。

  

3 月 31 日

2024

  

12月31日

2023

 
         
株価  $0.0240   $0.0677 
行使価格   0.1770    0.1770 
リスクフリー金利   8.50%   8.50%
年間ボラティリティー   291.68%   275.85%
配当利回り  $0.00   $0.00 
満期までの1年   4.43    4.68 

 

肩をすくめる

 

2024年3月20日 、当社の子会社であるHWHインターナショナル株式会社（「HWH」）は、SHRGと証券購入契約 （「証券購入契約」）を締結しました。これに従い、HWHはSHRGから（i）転換約束手形 をドルで購入しました。250,000、に変換可能 208,333,333HWHのオプションによるSHRGの普通株式、および（ii）行使可能な特定のワラント 208,333,333行使価格$のSHRGの普通株式0.00121株あたり、 ワラントの行使期間は5回です（5）証券購入契約の日付から数年間、合計購入価格は$250,000。 の提出時点で、HWHは転換社債で検討されている債務を転換しておらず、ワラントも行使していません。

 

2024年3月31日現在のレベル2カテゴリーのSHRGワラントの 公正価値は、以下の加重平均を前提として、 と評価されたブラック・ショールズ評価モデルを使用して計算されました。

  

2024年3月 31日

 
     
株価  $0.0016 
行使価格   0.0012 
リスクフリー金利   4.22%
年間ボラティリティー   136.81%
配当利回り  $0.00 
満期までの1年   4.96 

 

転換貸付債権

 

社は、転換社債権を公正価値で認識することを選択したため、分岐に関する組み込み 機能についてこれ以上の評価はありませんでした。当社は、転換社債の評価を第三者の評価会社に依頼しました。転換社債の公正価値 は、割引後の キャッシュフローを使用して普通負債として残る確率に基づいて、二項分布ツリーモデルを使用して計算されます。

 

F-31
 

 

13. コミットメントと不測の事態

 

lots 販売契約

 

●バレンジャー プロジェクト

 

建設可能な区画をNVRに売却するための特定の 契約では、会社はFFB査定から1年分の金額をNVRにクレジットする必要があります。 ASC 606では、NVRへのクレジットは特定の商品やサービスと引き換えにはなりません。そのため、クレジットの金額は 収益の減少として認識されました。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、NVRに支払うべき未収残高はドルでした189,475.

 

●ブラック・オーク・プロジェクトのLakes

 

  - 142ロットと63ロットの販売契約

 

2023年11月13日 に、テキサス州のリミテッド・パートナーシップである150 CCM Black Oak Ltd.（以下「売主」）は、コロラド州の有限責任会社であるテキサス合同会社のセンチュリー・ランド・ホールディングス （以下「買主」）と、購入 および売却およびエスクロー指示に関する2つの契約（それぞれを総称して「契約」といいます）を締結しました。前述の契約のいずれかの条件に従い、 は、「ブラックオークの湖」として知られるテキサス州マグノリア市の住宅街 の一部を構成する約142戸の一戸建て住宅用地を売却することに同意しました。これらのロットの販売価格は、約 $に等しくなると予想されます7.4百万。他の契約に従い、売り手は売却することに同意しました 63テキサス州マグノリア市の一戸建て住宅用地 。2021年に、当社の子会社であるAlset eHome社は約 19.5テキサス州ヒューストン近郊の部分的に開発された何エーカーもの土地 で、アルセット・ヴィラ（「Alset Villas」）というコミュニティの開発に使用されていました。Alset eHomeは、 を開発中でした 632023年にアルセット・ヴィラにたくさんありました。これらのロットの販売価格は約$に等しいと予想されます3.3百万。 上記の取引の完了は、特定の条件が満たされているかどうかにかかっており、2024年の第2四半期に で行われる予定です。

 

リース

 

社は、メリーランド、シンガポール、テキサス、香港、韓国、中国のオフィスをリーススペースを通じてリースしています。総計は です。30,000 平方メートル フィート、2024年6月から2027年3月までのさまざまな日に期限が切れるリース契約です。リースのレンタル料金は $から283$ に23,0201か月あたり。これらの オフィスリースに基づく私たちの総家賃は $292,719 と $259,678 で 、それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。オペレーティングリースに支払われた現金の総額は $319,302と $272,844それぞれ、2024年3月31日に終了した3か月間と 2023年に終了しました。次の表は、リース条件の詳細をまとめたものです。

オフィス の場所   2023年12月31日現在のリース 期間
シンガポール-AI   2023年6月から2026年5月まで
シンガポール — 飲食店   2021年10月から2024年9月 まで
シンガポール — フォーシーズンズパーク   2022年7月から2024年7月まで
シンガポール — ハピカフェ   2022年7月から2024年6月まで
シンガポール-PLQ   2022年12月から2024年7月まで
香港-オフィス   2022年10月から2024年10月まで
香港-倉庫   2022年11月から2024年10月 まで
香港-ショップ   2022年10月から2024年9月 まで
香港 — ハピトラベル   2023年9月から2025年8月
韓国 — ハピカフェ   2022年8月から2025年8月まで
韓国 — HWHワールド   2022年8月から2025年7月まで
ベセスダ、メリーランド州   2024年4月から2027年3月まで
中国-カフェ   2023年12月-2024年11月
中国-オフィス   2023年3月 — 2027年3月

 

F-32
 

 

社は、期間が12か月を超えるすべてのリースについて、使用権資産とリース負債 を認識するために、ASU番号2016-02「リース（トピック842）」（「ASU 2016-02」）を採用しました。12か月未満のリース契約では、オペレーティングリースの使用権 資産とオペレーティングリース負債を認識しないという現実的な手段を選択しました。オペレーティングリースの使用権資産とオペレーティング リース負債は、開始日 のリース期間における将来の最低リース支払額の現在価値に基づいて認識されます。 私たちのリースには簡単に決定できる暗黙の金利がないため、リース開始時に入手できる情報に基づいて、 のリース支払いを割引するための段階的な借入金利を見積もっています。 2024年3月31日および2023年12月31日に終了した3か月間の当社の増分借金利は、割引率として使用されていた年率0.35％から7.22％ の範囲です。2024年3月31日現在の 加重平均残存リース期間は 1.97年数と加重平均割引率は 4.36。2024年3月31日現在のオペレーティングリースの使用権 資産とオペレーティングリース負債の残高は $1,514,903と $1,548,903。2023年12月31日現在のオペレーティングリースの使用権 資産とオペレーティングリース負債の残高は $1,467,372と $1,499,263、それぞれ。

 

下の 表は、2024年3月31日現在のこれらのリースに基づく将来の支払いをまとめたものです。

 

3月31日に終了した年度の の場合：

      
2025   914,534 
2026   487,775 
2027   213,026 
最低リース料の合計額  $1,615,335 
less: 割引の効果   (66,433)
将来の最低リース支払額の現在価値   1,548,903 
less: リース中の現在の義務   (577,836)
長期リース義務  $971,067 

 

セキュリティ 預金

 

私たちの 賃貸住宅リース契約では、テナントは1か月の保証金を提供する必要があります。不動産管理会社は、すべての証券 預金を集め、信託口座に保管しています。また、会社は のリース終了時に、これらの預金を賃借人に返金する義務があります。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、信託口座に預けられている保証金は$でした304,598と $309,688、それぞれ 。

 

14. 取締役と従業員の福利厚生

 

AEI ストックオプションプラン

 

2018年9月に取締役会および発行済みの 普通株式の過半数の保有者によって採択された の2018年のインセンティブ報酬制度（以下「本制度」）に基づき、 25,000普通株式（一定の調整が必要）は、ストックオプションの 行使およびその他の株式報奨の付与時に発行用に留保されました。本プランではオプションやその他の株式報奨は付与されていません。インセンティブ報酬プランに基づく 株式の予約は、2021年5月にキャンセルされました。

 

Alset 国際ストックオプションプラン

 

2013年11月20日、アルセット・インターナショナルはストックオプション制度（「2013年計画」）を承認しました。従業員、執行取締役、および 非常勤取締役（独立取締役を含む）は、2013年計画に参加する資格があります。

 

次の 表は、2024年3月31日に終了した3か月間の2013年プランに基づくストックオプション活動をまとめたものです。

   普通株式のオプション   行使価格   残りの契約期間 (年)   本質的価値の集約 
2023年1月1日時点で未払い   1,061,333   $0.09    1.00   $       - 
2023年1月1日に権利確定して行使可能です   1,061,333   $0.09    1.00   $- 
付与されました   -    -           
運動した   -    -           
没収、キャンセル、期限切れ   (1,061,333)  $0.09           
2023年12月31日時点で未処理です   -   $-    0.00   $- 
2023年12月31日に権利確定して行使可能です   -   $-    0.00   $- 
付与されました   -    -           
運動した   -    -           
没収、キャンセル、期限切れ   -    -           
2024年3月31日時点で未払い   -   $-    0.00   $- 
2024年3月31日に権利確定して行使可能です   -   $-    0.00   $- 

 

15. 後続のイベント

 

ジョイント ベンチャー

 

2024年4月25日 、当社の子会社であるHWHインターナショナル株式会社（「HWH」）は、 子会社のヘルス・ウェルス・ハピネス株式会社（「HWHPL」）を通じて、旅行業界で経験豊富な起業家であるチェン・ジピンと、同社の会長兼最高経営責任者であるチャン・ヘン・ファイ・アンブローズとの合弁事業の概要を説明する拘束力のある条件書を締結しました。アジアでの旅行事業を構築するというHWHの戦略の一環として、HWHの役員兼執行部会長を務めています。計画中の合弁会社（ここでは を「JVC」と呼びます）は、HapiTravel Holding Pteと呼ばれます。株式会社。JVCは当初、以下のように所有されます。 (a) HWHPLはJVCの株式の 19% を保有し、(b) チャン氏は 11% を保有し、(c) JVCの残りの70％の株式は陳氏が保有します.

 

F-33
 

 

アイテム 2.経営陣の による財政状態と経営成績の議論と分析

 

将来の見通しに関する記述

 

この Form 10-Qには、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における特定の将来の見通しに関する記述が含まれています。 この目的のために、このフォーム10-Qに含まれる歴史的事実の記述ではない記述は、将来の見通しに関する 記述と見なされる場合があります。上記に限らず、「かもしれない」、「するだろう」、「期待する」、「信じる」、 「期待する」、「見積もる」、「続行」などの言葉やそれに匹敵する用語は、将来の見通しの 記述を識別することを目的としています。これらの記述はその性質上、かなりのリスクと不確実性を伴い、実際の結果はさまざまな要因によって 大きく異なる可能性があり、その多くは当社の管理外です。これらの要因には、経済状況全般に限らず、 や私たちが参加する可能性のある業界での競争、はるかに大きな競合他社との競争を含む、選択した業界内の競争、 技術の進歩、ビジネス関係の成功の失敗などがあります。

 

ビジネス の概要

 

私たち は、主に子会社を通じて、eHomeコミュニティやその他の不動産、金融サービス、デジタルトランスフォーメーションテクノロジー、バイオヘルス活動、消費者向け製品の開発に携わっている多角的な持株会社で、米国、シンガポール、香港、オーストラリア、韓国で事業を展開しています。私たちは主に 85.5% 出資の子会社、シンガポール証券取引所に上場している上場企業である Alset International（アルセット・インターナショナル）を通じて3つの主要事業を管理しています。この子会社を通じて（そして間接的に、他の の米国およびアジアの公的および私的子会社を通じて）、テキサス州ヒューストン近郊の不動産 セグメントの不動産プロジェクトを積極的に開発しています。私たちのデジタルトランスフォーメーションテクノロジーセグメントでは、電子商取引、コラボレーション 、ソーシャルネットワーキング機能における企業間（B2B）のニーズに応えることに重点を置いています。当社のバイオヘルス部門には、消費者向け製品の販売が含まれます。

 

私たち はアルセット・インターナショナル以外にも所有権を持っています。これには、以前はアメリカン・パシフィック・バンコープ株式会社（「APF」）として知られていたアメリカン・パシフィック・ファイナンシャル社の36.9％の株式、ホリスタ・コルテック・リミテッド（「ホリスタ」）の間接13％の株式、 の間接的なDSS株式会社（「DSS」）の44.4％の株式（間接的）が含まれます。バリュー・エクスチェンジ・インターナショナル株式会社（「VEII」）の48.7％の株式、 ニュー・エレクトリック・CVコーポレーション（「NECV」、以前は「アメリカン・ウェルス・マイニング株式会社」）の0.5％の出資持分 とシェアリング・サービス・グローバル・コーポレーション（「SHRG」）の33.4％の持分。APFは金融ネットワークの持株会社です。 Holistaは、自然食品原料（ASX：HCT）を製造するオーストラリアの上場企業です。DSSは、製品パッケージ、バイオテクノロジー、ダイレクトマーケティング、商業融資、証券投資管理、 オルタナティブ取引、デジタルトランスフォーメーション、安全な生活、代替エネルギーの9つの部門で 事業を運営している多国籍企業です。DSSはニューヨーク証券取引所アメリカン（NYSE: DSS）に上場しています。VEII は企業向けの情報技術サービスのプロバイダーで、OTCQB（OTCQB：VEII）で取引されています。NECVは上場している 消費財企業（OTCPK: HIPH）です。SHRGは、直接販売ビジネスモデルを使用して、健康とウェルネス製品、会員制の旅行サービス、 のマーケティングと販売を行っています。SHRGはOTCQB（OTCQB: SHRG）で取引されています。

 

私たち は通常、 期間にわたって価値が高まると予想される革新的で有望な事業の過半数および/または支配権を取得します。私たちは、経営陣が深い知識と経験を持っている業界、または 経営陣が新しい市場や拡大について助言することで価値を提供できる業界での事業構築に重点を置いています。アジア市場へのアクセスを得るために、これらの企業にさまざまなグローバル資本および管理 サービスを提供してきました。私たちはこれまで、個人の生活の質を向上させたり、さまざまな業界のテクノロジーを通じてビジネスの効率を向上させるビジネスを支持してきました。当社の資本および管理 サービスは、戦略的買収の選択において競争上の優位性をもたらし、それが当社 と株主に価値を創出し、付加価値をもたらすと考えています。

 

最近の 開発

 

アルセット・キャピタル・アクイジション・コーポレーションとHWHインターナショナル株式会社の合併の成立

 

2024年1月9日、Alset Inc. の関連会社2社が、以前に発表された取引を完了しました。2022年9月9日、デラウェア州の企業であるAlset Capital Acquisition Corp.（以下「Alset Capital」）は、当社の間接子会社であるネバダ州の法人であるHWH International Inc.（以下「HWH」）と、ネバダ州の企業であり、完全子会社であるHWH Merger Sub Inc. と、 の完全子会社であるHWH Merger Sub Inc. と、契約および合併計画（「合併 契約」）を締結しましたアルセット・キャピタル（「マージャー・サブ」）。当社とその 85.5% 出資子会社 アルセット・インターナショナルは、アルセット・キャピタルのスポンサー（以下「スポンサー」）であるアルセット・アクイジション・スポンサーLLCを所有しています。

 

合併契約 に従い、2024年1月9日、 Merger SubとHWHとの合併により、Alset CapitalとHWHの企業合併が行われました。HWHはAlset Capitalの完全子会社として合併（以下「合併」）後も存続し、 とAlset Capitalは社名をHWHインターナショナル株式会社に変更しました。（新しいHWH」)。

 

3
 

 

新本社の合併完了時に本社の株主に支払った対価の合計は、新本社の普通株式12,500,000株でした。{ アルセット・インターナショナルは、企業結合時にHWHの発行済み株式の過半数を所有しており、HWHの株式の対価としてニューHWHの10,900,000株を受け取りました。

 

New HWHは現在、16,223,301株の普通株式を発行し、発行しています。これらの株式のうち、New HWH 普通株式の合計13,577,375株は、現在、スポンサーとアルセット・インターナショナルが共同で所有しています。さらに、スポンサーは、行使時に最大236,875株の新HWH普通株式に転換可能な新株予約権を所有しています。

 

New HWHは、以下で説明する新しいメンバーシップモデル（「新モデル」）を実装中です。これは、 年単位のサブスクリプションベースで運営されています。新HWHは、新モデルではあるが、2024年の第2四半期頃に会員販売を再開する予定です。

 

HWH メンバーは、HWH Marketplace製品の特別割引、製品発売イベントやその他のパーティーへの優先招待を受け、メンバーの紹介者がメンバーシップにサインアップするか、紹介者を通じてHWHマーケットプレイス製品 を通じて初回購入を行うと、 の受動的収入を得ることができます。

 

過半数出資子会社からの賃貸事業の の購入

 

2022年12月9日 、Alset Inc. はAlset eHomeInc.およびAlset Internationalと契約を締結しました。これに従い、Alset Inc. は住宅賃貸事業の所有権を再編することに に同意しました。以前は、Alset Inc. と一部の過半数出資子会社がまとめて がテキサス州に132戸の一戸建て賃貸住宅を所有していました。これらの賃貸住宅のうち112戸は、アメリカンホームリート投資法人（「AHR」）の子会社が所有していました。 アルセット社はアルセット・インターナショナルの85.5％を所有し、アルセット・インターナショナルはアルセット・イーホーム社の約99.9％の株式を間接的に所有しています。

 

この契約で検討されていた取引の の完了は、2023年1月13日に完了しました。この契約に基づき、 は、これらの112戸の住宅をまとめて所有するAHRとその子会社の直接の所有者になりました。そのような住宅がアルセット・インターナショナルの子会社を通じて間接的に所有されるのではなく、 です。

 

Alset eHome社は、合計26,250,933ドルの対価でAHRをAlset Inc. に売却しました。これには、13,900,000ドルの債務免除、 11,350,933ドルの約束手形、および1,000,000ドルの現金支払いが含まれます。この購入価格は、2022年11月30日現在のAHR の簿価を表しています。

 

この取引の の完了はアルセット・インターナショナルの株主によって承認され、取引は2023年1月13日に完了しました。 Alset Inc. の取締役会および経営陣の特定のメンバーは、Alset InternationalとAlset eHomeInc.のそれぞれの の取締役会のメンバーおよび経営陣でもあります。

 

公開 オファリング

 

2023年2月6日 に、1,727,273の引受公募に関連して、イージス・キャピタル・コーポレーション （以下「引受人」）を引受人として、額面価格1株あたり0.001ドル（以下「普通株式」）の募集 （以下「募集」）に関連する引受契約（「引受契約」）を締結しました の普通株式は、1株あたり2.20ドルの公募価格です。引受契約では、引受人は45日間、過剰割当分をカバーするために、最大212,863株の普通株式を追加購入することができます。

 

本オファリングによる 社への純収入は、引受割引と、当社が支払うべきオファリングに関連するその他の募集費用の支払い を差し引いた後、約330万ドルでした。

 

4
 

 

オファリングは2023年2月8日に終了しました。普通株式は、フォームS-3（File No. 333-264234）の有効な登録届出書と、証券取引委員会に提出された募集に関連する目論見書補足に従って提供されていました。

 

旅行事業の の購入

 

2023年6月14日、当社の子会社は、香港で開始され、会社の共同管理下にあるオンライン旅行事業 であるHapi Travel Limited（「HTL」）の買収を完了しました。添付の連結財務諸表には、買収した事業体の買収日からの の事業内容が含まれています。買収は企業結合として計上されています。したがって、買収を完了するために当社が支払った対価 は、最初に取得日の 推定公正価値に基づいて引き受けた取得資産および負債に割り当てられます。取得資産と引き受けた負債の記録金額は暫定的なものであり、測定期間（取得日から最大12か月）中に変更される場合があります。HTLの買収の結果、企業結合の結果として214,174ドルの みなし配当が発生しました。これは、識別可能な資本を 上回った購入価格214,993ドルに相当します。

 

上記の 共通管理取引の結果、財務報告期間の会計基準は次のようになります。

 

  ● HTLの の買収は、報告主体の変更を意味するものではなかったため、2023年6月14日時点で予定されています。
  ● HTL の買収は共通の管理下にあり、ASC 850-50に従って統合されました。HTLの過去の事業は会社の連結財務諸表にとって重要ではないと見なされていたため、2022年1月1日現在の連結財務諸表は、比較目的でHTLの買収に合わせて遡及的に 調整されていません。

 

センチネル・ブローカーズ・カンパニーの株式を で購入します

 

2023年5月22日、当社の間接子会社であるSeD Capital Pte Ltd（「SeD Capital」）は株式購入 契約を締結しました。これに従い、SeDキャピタルはセンティネル・ブローカーズ・カンパニー株式会社（「センチネル」） の普通株式39.8株（11.6％）を総購入価格279,719ドルで購入しました。Sentinelは、主に受託者仲介者として活動するブローカー・ディーラーで、地方債や社債、優先株の 機関取引を促進しています。証券取引委員会に登録されており、金融業界規制当局株式会社（「FINRA」）のメンバーであり、証券 投資家保護公社（「SIPC」）のメンバーでもあります。当社はSentinelに大きな影響力を持っており、そのCEOはSentinelの取締役会で取締役 の役職に就いています。

 

特定のロットの の販売

 

131ロットの の販売

 

2022年10月28日 に、テキサス州の合資会社で当社の子会社である150 CCM Black Oak Ltd.（以下「売主」）は、コロラド州の有限責任会社 であるテキサスセンチュリーランドホールディングス合同会社（「買主」）と、売買およびエスクロー指示に関する契約（以下「契約」）を締結しました。契約の条件に従い、売主は「ブラックオークの湖（Lakes ）」として知られるテキサス州マグノリア市の住宅街を構成する約 242戸の一戸建て住宅用地を売却することに同意しました。2022年11月28日、本契約の当事者は契約の改正（「改正」）を締結しました。 修正条項に従い、両当事者は、買い手が242区画ではなく、約131戸の一戸建て住宅用地、 を購入することに合意しました。この取引は2023年4月13日に終了しました。

 

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110ロットの販売契約

 

2023年3月16日、150 CCM Black Oak Ltd.（以下「販売者」）は、テキサス州の有限責任会社であるRausch Coleman Homes Houston, LLC（以下「Rausch Coleman」）と売買契約（「購入および 売買契約」）を締結しました。売買契約の条件 に従い、売主はブラックオークの湖の一部を構成する約110戸の一戸建て住宅用地 を売却することに同意しました。取引は2023年5月15日に終了しました。

 

189ロットの販売契約

 

2023年3月17日、150 CCM Black Oak Ltd.（以下「販売者」）は、アラバマ州の有限責任会社であるDavidson Homes, LLC（「Davidson」）と売買契約（「購入および 販売契約」）を締結しました。売買契約の 条件に従い、売主は、Lakes at Black Oakプロジェクトのセクション2で開発された の一戸建て住宅用地約189区画を売却することに同意しました。最初の94ロットの販売は2023年5月30日に終了しました。残りのロットの売却は、2024年1月4日に 終了しました。

 

バリュー・エクスチェンジ・インターナショナル社への転換社債の の発行

 

2023年1月27日、当社とニュー・エレクトリック・CVコーポレーション（以下「貸主」）は、VEIIとコンバーティブル クレジット契約（以下「クレジット契約」）を締結しました。クレジット契約により、VEIIの最大クレジットラインは150万ドルで、クレジット契約に基づく資金の前払いに対して発生する単純利息は8％です。クレジット契約により、各貸し手に転換権 が付与されます。各アドバンスは、そのアドバンスを行った 貸し手の選択により、いつでも、随時、1株 あたりの価格が「転換価格」と等しくなる価格で、全部または一部をVEIIの普通株式に転換できるものとします（「転換」と呼ばれます）。貸主が、前払金による現金支払いの代わりに、前払金の任意の部分をVEII 普通株式の株式に転換することを選択した場合、VEIIは、転換時に発行されたVEIIの普通株式1株につき、5件の取り外し可能なワラント を貸し手に発行します（「ワラント」）。各ワラントにより、貸主は転換価格と同等の1株あたりの行使価格で普通株式1株を購入することができます。各ワラント の行使期間は、ワラントの発行日から5年間です。2023年2月23日、ハピ・メタバースはVEIIに1,400,000ドル（「ローン 金額」）を融資しました。ローン金額は、クレジット契約の条件に従って3年間VEIIの株式に転換できます。Hapi Metaverseがローン金額をVEII普通株式に換算するまで、デリバティブ証券の固定価格はありません。

 

2023年9月6日 に、当社はVEIIに貸与された元本の130万ドルを、VEIIの普通株式7,344,632株に転換しました。信用契約の条件に基づき、Hapi Metaverseは、VEIIの 普通株式を最大36,723,160株を1株あたり0.1770ドルの行使価格で購入するワラントを受け取りました。このようなワラントは、発行日から5年間で失効します。

 

2023年12月14日、ハピメタバースはVEIIとコンバーチブルクレジット契約（「クレジット契約」）を締結しました。2023年12月 15日、同社はVEIIに100万ドルの融資を行いました。クレジット契約は、2023年12月19日付けの契約に従って修正されました。修正されたクレジット契約 では、この金額をクレジット契約 の条件に従って3年間VEIIの普通株式に転換できます。Hapi MetaverseがこのローンをVEIIの普通株式に転換する場合、転換価格は1株あたり0.045ドルになります。Hapi Metaverseが、そのローンの完済のために現金支払いの代わりに、ローンの一部をVEIIの 普通株式の株式に転換することを選択した場合、VEIIは、転換時に発行されたVEIIの普通株式1株につき5件の取り外し可能なワラント をHapi Metaverseに発行します（「ワラント」）。各ワラントにより、 は、転換価格と同等の1株あたりの行使価格で、VEIIの普通株式を1株購入する権利を会社に付与します。各ワラントの行使期間 は、ワラントの発行日から5年間です。この申告の時点では、会社はローン金額を に換算していません。

 

社は現在、VEIIの合計21,179,275株（約48.7％）を所有しています。

 

チャン氏 チャンとハピ・メタバースのもう一人の取締役であるラム・カン・ファイ・ヴィンセントは、どちらもVEIIの取締役会 のメンバーです。チャン氏に加えて、Alset Inc.の取締役会の他の2人のメンバー（ウォン・シュイ・ヨン氏とウォン・タット・クン氏）もVEIIの取締役会のメンバーです。

 

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DSSからSHRG 株の配当金を受け取りました

 

2023年5月4日 に、DSSは、DSSおよびその子会社が保有するシェアリング・サービス・グローバル株式会社（「SHRG」）の約2億8000万株を、DSS普通株式の株主への配当という形で、受益的な に分配しました。この分配の結果、 はSHRGの70,426,832株を直接受け取り、過半数出資の子会社であるアルセット・インターナショナルおよびアルセット・インターナショナルの特定の子会社 を通じて、間接的にSHRGの55,197,696株を追加で受け取りました。現在、当社とその過半数所有子会社は、SHRG普通株式の発行済み株式および発行済株式の33.4％に相当する125,624,528株を共同で所有しています（このようなSHRG株式の保有数および所有率には、当社が過半数の持分を保有していない当社の関連会社が保有する株式は含まれていません）。さらに、当社の創設者兼会長兼最高経営責任者であるチャン・ヘンファイは、直接的または間接的に のSHRGの37,947,756株の所有者であり、SHRG株の約43.5％の受益者です（Alset Inc. およびその過半数出資子会社が を所有する株式を含む）。

 

シェアリング・サービス・グローバル社への転換社債の発行

 

2024年1月17日、当社は、当社がSHRGに対して行った25万ドルの融資と引き換えに、当社の関連会社であるシェアリング・サービス・グローバル Corp.（「SHRG」）から転換約束手形（「転換社債」）を受け取りました。当社は、転換通知の日から最後の3日以内に、転換社債に基づいて支払われるべき未払い残高の一部または全部を、SHRG株式の平均 終値でSHRGの普通株式に転換することができます。転換社債の金利は 10% で、満期は転換社債の日付から6か月、つまり2024年7月17日です。

 

2024年3月20日 、当社（「HWH」）の子会社であるHWHインターナショナル株式会社は、SHRGと証券購入契約 （「証券購入契約」）を締結しました。これに従い、HWHはSHRGから（i）転換約束手形 を25万ドルの金額で購入し、SHRGの208,333,333株に転換可能です HWHの選択による普通株式、および（ii）1株あたり0.0012ドルの行使価格でSHRGの普通株式208,333,333株に行使可能な特定のワラント 。 ワラントの行使期間は、日付から5年間です証券購入契約の。購入総額は250,000ドルです。 の提出時点で、HWHは転換社債で検討されている債務を転換しておらず、ワラントも行使していません。

 

最高執行責任者の辞任

 

2024年3月10日、アンソニー・S・チャンは個人的な理由によりAlset Inc.（以下「当社」）の最高執行責任者を辞任しました。 は即時発効します。チャン氏の辞任は、会社との意見の相違の結果ではありません。チャン氏は引き続き会社のコンサルタント です。

 

私たちのビジネスに影響を与える可能性のある、または現在影響を及ぼしている問題

 

では、上記の事項に加えて、当社の財務結果に影響を与える、または影響を及ぼしている主な課題と傾向は次のとおりです。

 

● 多様な企業グループ間での相互販売と収益分配の取り決めを通じて収益を向上させる当社の能力。

 

● 買収の対象となる補完事業を特定し、必要に応じてこれらの買収のための追加資金を調達し、 それらを既存の事業に収益性の高い方法で統合する当社の能力。

 

● 各事業に、許容できる報酬水準で有能で熟練した技術および営業担当者を集めて、諸経費を管理する当社の能力 ;

 

● 各事業、製品、サービスの提供を拡大するにつれて、営業費用を管理する当社の能力。そして

 

● 新型コロナウイルスが経済やビジネスに与える影響を含む、大規模な流行やパンデミックなどの公衆衛生問題の影響。

 

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操作の結果

 

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の営業報告書の要約

 

   3か月が終わりました 
   2024年3月31日   2023年3月31日 
収入  $6,086,207   $926,936 
営業経費  $(8,352,720)  $(3,016,666)
その他の費用  $(5,047,279)  $(2,233,452)
所得税費用   -    - 
純損失  $(7,313,792)  $(4,323,182)

 

収入

 

次の 表は、各報告セグメントの収益の前期比の変化を示しています。

 

   3か月が終わりました   変更 
   2024年3月31日   2023年3月31日   ドル   パーセンテージ 
不動産  $5,752,994   $633,811   $5,119,183    808%
バイオヘルス   535    12,786    (12,251)   -96%
デジタル・トランスフォーメーション・テクノロジー   -    14,040    (14,040)   -100%
その他   332,678    266,299    66,379    25%
総収入  $6,086,207   $926,936   $5,159,271    557%

 

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の収益 は、それぞれ6,086,207ドルと926,936ドルでした。2024年の最初の3か月で Lakes at Black Oakプロジェクトからの不動産売上が増加したことが、この期間の収益の増加に貢献しました。

 

社は、短期的には地域および全国の建設業者への区画販売に引き続き注力する予定です。このようなロット売却による資金は、会社の流動性を大幅に向上させ、財政状態を強化し、運転資金要件を満たします。

 

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の賃貸事業からの収益 は、それぞれ707,592ドルと633,811ドルでした。当社は、より多くの賃貸住宅を取得し、賃貸に成功するにつれて、この事業からの の収益は増加し続けると予想しています。

 

2023年5月、当社はテキサス州モンゴメリー郡にあるモデルハウスの1つのリース契約を締結しました。2024年3月31日に終了した3か月間の リースによる収益は6,300ドルでした。

 

2024年1月、当社はテキサス州モンゴメリー郡にある別のモデルハウスのリース契約を締結しました。2024年3月31日に終了した3か月間の リースによる収益は6,602ドルでした。

 

近年、当社はHWHインターナショナル Inc. の子会社の1つであるHWH World Inc.（「HWH World」）を通じて、バイオヘルスセグメントを韓国市場に拡大しました。HWH Worldは健康補助食品の直接販売モデルに基づいて運営されています。HWH Worldは、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、 の収益がそれぞれ535ドルと12,786ドルに達しました。

 

「その他」として説明されている カテゴリには、企業および金融サービス、食品・飲料事業、新規ベンチャー企業が含まれます。 「その他」には、主に未配分の法人 諸経費で構成される、報告対象セグメントに割り当てられていない特定の費用が含まれます。これには、グローバル機能経費から報告対象セグメントに割り当てられていない管理機能も含まれます。

 

金融サービス、食品・飲料事業、新規ベンチャー事業は小規模で多角化しているため、 は1つの独立したカテゴリーとして個別に扱われていません。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、韓国、シンガポール、中国のカフェショップやレストランによる他の事業からの収益はそれぞれ332,678ドルと1,083,971ドルでした。

 

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収益と営業費用のコスト

 

次の 表は、各報告セグメントの売上原価の前期比の変化を示しています。

 

   3か月が終わりました   変更 
   2024年3月31日   2023年3月31日   ドル   パーセンテージ 
不動産  $4,533,660   $602,340   $3,931,320    653%
バイオヘルス   2,041    14,367    (12,326)   -86%
デジタル・トランスフォーメーション・テクノロジー   -    4,568    (4,568)   -100%
その他   122,666    68,006    54,660    80%
総収入コスト  $4,658,367   $689,281   $3,969,086    576%

 

収益のコスト は、2023年3月31日に終了した3か月間の689,281ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の4,658,367ドルに増加しました。 この増加は、ザ・レイクス・アット・ブラック・オーク・プロジェクトの売上が増加した結果です。資本化された建設費、財務費用 、土地費が売上に配分されます。収益が増加するにつれて、総収益コストも増加すると予想しています。

 

の売上総利益率は、2023年3月31日と2024年3月31日に終了した3か月間でそれぞれ237,655ドルから1,427,840ドルに増加しました。総利益率の増加は、ザ・レイクス・アット・ブラック・オーク・プロジェクトでの売上の増加によるものです。

 

次の 表は、各報告セグメントの営業費用の前期比変動を示しています。

 

   3か月が終わりました   変更 
   2024年3月31日   2023年3月31日   ドル   パーセンテージ 
不動産  $361,696   $440,017   $(78,321)   -18%
バイオヘルス   826,961    141,290    685,671    485%
デジタル・トランスフォーメーション・テクノロジー   163,707    139,903    23,804    17%
その他   2,341,990    1,606,175    735,815    46%
営業費用の合計  $3,694,354   $2,327,385   $1,366,969    59%

 

2024年の最初の3か月で2023年の同時期と比較して営業費用が 増加したのは、主に のれんと投資の記録によるものです。

 

その他 収入 (費用)

 

2024年3月31日に終了した3か月間の の当社のその他の費用は5,047,279ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間のその他の費用は2,233,452ドルでした。この2つの期間の のボラティリティの主な理由は、子会社の株式売却益と外国為替取引利益です。2024年3月31日に終了した3か月間の子会社の株式売却による利益は15,695,977ドルでしたが、 は2023年3月31日に終了した3か月間の利益は0ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の外国為替取引利益は1,193,636ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の損失は788,302ドルでした。

 

純損失

 

2024年3月31日に終了した3か月間の の当社の純損失は7,313,792ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純損失は4,323,182ドルでした。

 

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流動性 と資本資源

 

私たちの 不動産資産は、2023年12月31日現在の42,137,152ドルから、2024年3月31日現在の39,883,629ドルに減少しました。 この の減少は、2024年の最初の3か月間にレイクス・アット・ブラック・オーク・プロジェクトの複数の区画が売却されたことを反映しています。

 

私たちの 現金は、2023年12月31日現在の26,921,727ドルから、2024年3月31日現在の23,727,542ドルに減少しました。当社の負債は、2023年12月31日時点の9,066,700ドルから、2024年3月31日時点の6,670,132ドルに減少しました。当社の総資産は、2023年12月31日現在の126,314,028ドルから2024年3月31日現在の96,710,288ドルに減少しました。これは主に、HWHインターナショナルの株主が 株を償還した後に信託口座に保管されている現金が減少したためです。

 

2019年4月17日、eD Maryland Development LLCはマニュファクチャラー・アンド・トレーダーズ・トラスト・カンパニー（「M&T 銀行」）と開発ローン契約を締結しました。元本金額は、一度に未払いの金額が800万ドルを超えないようにし、累積ローン前払金 額は18,500,000ドルです。信用枠には、LIBORの金利に375ベーシスポイントを加えたものです。また、eD Maryland Development LLCには、総額最大90万ドルの信用状（「L/C」）ファシリティが に提供されました。L/C手数料は、L/Cの額面金額に対して年率1.5％です。L/Cが引き落とされた場合は、他の標準的な貸し手手数料が適用されます。ローンはリボルビング・ライン です。L/Cファシリティはリボルビングローンではなく、前払い金や返済額は再借りることができません。ローン契約 の返済は、2,600,000ドルの担保資金と、eD Marylandが所有する不動産について貸し手に発行された信託証書によって担保されます。2022年3月15日、 は約230,000ドルが担保から解放され、約30万ドルが未払いの 信用状の担保として残されました。 2023年12月14日、約201,751ドルが担保から解放され、未払いの信用状の担保として約 $100,000が残りました。

 

Lakes at Black Oakの の将来の開発スケジュールは、資本市場から調達できる資金額、第三者の金融機関から確保できるローン、受け取る可能性のある政府からの償還など、複数の条件に基づいています。 開発は段階的に行われ、費用は受け取る資金の額によって決まります。

 

2023年11月13日 に、テキサス州のリミテッド・パートナーシップである150 CCM Black Oak Ltd.（以下「売主」）は、コロラド州の有限責任会社であるテキサス合同会社のセンチュリー・ランド・ホールディングス （以下「買主」）と、購入 および売却およびエスクロー指示に関する2つの契約（それぞれを総称して「契約」といいます）を締結しました。前述の契約のいずれかの条件に従い、 は、「ブラックオークの湖」として知られるテキサス州マグノリア市の住宅コミュニティの一部を構成する、約142戸の一戸建て住宅用地（「セクション4契約」）を売却することに同意しました。これらのロットの販売価格 は約740万ドルになると予想されています。他の契約に従い、売主はテキサス州マグノリア市に63戸建ての一戸建て住宅用地（「Alset Villas Agreement」）を売却することに合意しました。2021年、当社の子会社であるAlset eHome Inc. は、テキサス州ヒューストン近郊の部分的に開発された約19.5エーカーの土地を取得しました。この土地は、Alset Villas（「Alset Villas」）という名前のコミュニティの開発に使用されました。アルセット・イーホームは、2023年にアルセット・ヴィラズの63区画を開発中でした。これらのロットの販売価格 は約330万ドルになると予想されています。上記の取引の完了は、特定の条件を満たすかどうかによって決まり、2024年の第2四半期に行われる予定です。さらに、当社は、2024年12月31日および2025年12月31日に終了した年度に に特定の払い戻しを受ける権利があります。

 

の経営陣は、銀行口座にある現金と不動産プロジェクトからの有利な現金収入は、少なくとも今後12か月間は の事業資金を調達するのに十分だと考えています。

 

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のキャッシュフローの概要

 

   3か月が終わりました 
   2024   2023 
営業活動に使用された純現金  $(1,509,247)  $(3,289,083)
投資活動によって提供された純現金（使用量）  $(1,758,503)  $671,484 
財務活動によって提供された純現金（使用量）  $(240,182)  $3,433,921 

 

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営業活動によるキャッシュ フロー

 

営業活動に使用された正味現金は、2024年の最初の3か月で1,509,247ドルでしたが、2023年の同時期の営業活動 の純現金使用額は3,289,083ドルでした。2023年の営業活動 に現金が使われた主な理由は、不動産費用の時価総額でした。2024年に現金が使われた主な理由は、費用の前払いと証券取引への投資でした

 

投資活動によるキャッシュ フロー

 

2024年の最初の3か月で投資活動に使用された純現金は1,758,503ドルでしたが、2023年の同時期の投資活動によって提供された純現金は671,484ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間に、有価証券に646,785ドルを投資し、関連当事者への融資として1,144,317ドルを発行し、関連当事者手形の返済により34,671ドルを受け取りました。2023年3月31日まで までの3か月間に、有価証券に412,500ドルを投資し、1,521,368ドルを関連当事者への融資として発行し、関連当事者手形の 返済から2,613,629ドルを受け取りました。

 

財務活動によるキャッシュ フロー

 

2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された正味現金は240,182ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純現金は3,433,921ドルでした。2024年の最初の3か月で、当社は第三者ローンから119,621ドルを借り、 は支払手形359,803ドルを返済しました。2023年の最初の3か月間の財務活動によって提供される現金は、3,433,921ドルの株式発行による収入 によるものです。

 

インフレの影響

 

私たち は、2024年3月31日に終了した3か月間、または2023年12月31日に終了した 年度の業績にインフレは重大な影響を与えていないと考えています。将来のインフレが当社の業績や財政状態に悪影響を及ぼさないことを保証することはできません。

 

外国為替レートの影響

 

主にシンガポールから米国への融資で構成され、2024年3月31日と2023年12月31日にそれぞれ約2,300万ドルと2,300万ドルだった会社間融資（ASC 830に基づく）に対する為替レートの変動の 影響が、要約連結営業明細書 およびその他で外貨取引の損益が大幅に変動する理由です包括的な損失。シンガポールと米国の間の会社間融資残高は、来年も約2,300万ドルにとどまるため、特に為替レートが変動する可能性があり、また変動すると予想されるため、この為替レートの変動は、2024年の経営成績に大きな影響を与えると予想されます。将来、会社間ローンの金額が下がると 、その影響も小さくなります。しかし、現時点では、会社間ローンを短期 期間で返済する予定はありません。

 

新興の 成長企業ステータス

 

私たち は、JOBS法で定義されている「新興成長企業」であり、「新興成長企業」ではない他の公開企業に適用されるさまざまな 報告要件の特定の免除を利用する場合があります。JOBS法の第107条では、「新興成長企業」は、証券法のセクション7 (a) (2) (B) にある の延長された移行期間を利用して、新しいまたは改訂された会計基準を遵守できると規定しています。言い換えれば、「新興の 成長企業」は、特定の会計基準が民間企業に適用されるまで、その基準の採用を遅らせることができます。 私たちは、新興成長企業でなくなるまで、またはこの免除を肯定的に に取り消せない形でオプトアウトするまで、これらの免除を利用することを選択しました。

 

季節性

 

不動産事業は、特定の仕事が一年の特定の時期に行われる可能性が高いため、季節的なコスト変動の影響を受けます。 これは、子会社のAlset eHomeInc. の経費に時々影響する可能性があります。さらに、住宅建設を開始した場合、特定の場所で販売プロセスを開始するため、私たち では定期的に売上が急増する可能性があります。

 

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アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示

 

は、規則S-Kの項目10 (f) (1) で定義されている「小規模な報告会社」なので、この項目で要求される 情報を提供する必要はありません。

 

アイテム 4。統制と手続き

 

(a) 開示管理と手続きの評価

 

このレポートの対象期間の終わりに として、当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）の の設計と運用の有効性について、最高経営責任者や最高財務責任者を含む 経営陣の監督と参加を得て評価が行われました。(「取引法」)。その評価に基づいて、最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣は、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある 情報が、証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証し、情報を確実にするために、2024年3月31日時点で有効ではないと結論付けました。提出するレポートで を開示する必要があります。または取引法に基づいて提出された情報は、必要に応じて蓄積され、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣 に伝達されます。これにより、必要な開示に関する迅速な決定が可能になります。

 

(b) 財務報告に関する会社の内部統制の変更

 

2024年3月31日に終了した四半期期間中に発生した、財務報告に関する当社の内部統制（取引法の規則13a-15（f）および15（d）-15（f）で定義されているとおり） に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。

 

パート II。その他の情報

 

アイテム 1.法的手続き

 

は適用されません。

 

アイテム 1A。リスク要因

 

は小規模な報告会社には適用されません。

 

アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用

 

は適用されません。

 

アイテム 3.シニア証券のデフォルトについて

 

[なし]。

 

アイテム 4。鉱山の安全に関する開示

 

該当なし。

 

アイテム 5.その他の情報

 

は適用されません。

 

12
 

 

アイテム 6。展示品

 

以下の 書類は、このレポートの一部として提出されます。

 

展示物 番号  

 

説明

31.1a*   2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定
31.1b*   2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく共同最高経営責任者の認定。
31.2a*   2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく共同最高財務責任者の認定。
31.2b*   2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく共同最高財務責任者の認定。
32.1**   2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の資格。
101.INSです   インライン XBRL インスタンスドキュメント
101.SCH   インライン XBRL タクソノミー拡張 スキーマドキュメント
101.CAL   インラインXBRL分類拡張 計算リンクベース文書
101.デフ   インライン XBRL タクソノミー拡張 定義リンクベースドキュメント
101.ラボ   インライン XBRL タクソノミー拡張 ラベルリンクベースドキュメント
101.プレー   インライン XBRL タクソノミー拡張 プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104   カバーページインタラクティブ データファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています)

 

* ここに提出しました。
** ここに付属しています。

 

13
 

 

署名

 

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わって署名者を 本報告書に正式に署名させ、その署名を正式に承認しました。

 

  アルセット株式会社
     
2024年5月15日 作成者: /s/ チャン・ヘンファイ
   

チャン ヘンファイ

取締役会会長 と

最高執行責任者

    (最高執行役員)
     
2024年5月15日 作成者: /s/ チャン・トゥン・モー
    チャン・トゥン・モー
    共同最高経営責任者
    (最高執行役員)
     
2024年5月15日 作成者: /s/ ロングオ・ウェイさん
   

Rongguo Weiさん

共同最高責任者 財務責任者

    （プリンシパルファイナンシャルと アカウンティングオフィサー）
     
2024年5月15日 作成者: /s/ ルイ・ワイ・レオン・アラン
   

ルイ ワイ・レオン・アラン

共同最高責任者 財務責任者

    （プリンシパルファイナンシャルと アカウンティングオフィサー）

 

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