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加盟国の制限付株式単位2022-10-012022-12-310001804591米国会計基準:共通クラスメンバー私:権利確定メンバーの対象となる株式2023-10-012023-12-310001804591米国会計基準:共通クラスメンバー私:権利確定メンバーの対象となる株式2023-04-012023-12-310001804591米国会計基準:共通クラスメンバー私:権利確定メンバーの対象となる株式2022-10-012022-12-310001804591米国会計基準:共通クラスメンバー私:権利確定メンバーの対象となる株式2022-04-012022-12-310001804591米国会計基準:共通クラスメンバー私:従業員株式購入プランメンバー2023-04-012023-12-310001804591米国会計基準:共通クラスメンバー私:従業員株式購入プランメンバー2023-10-012023-12-310001804591米国会計基準:共通クラスメンバー私:従業員株式購入プランメンバー2022-10-012022-12-310001804591米国会計基準:共通クラスメンバー私:従業員株式購入プランメンバー2022-04-012022-12-310001804591私:RSUアワード会員の責任2023-04-012023-12-310001804591私:RSUアワード会員の責任2023-10-012023-12-310001804591私:RSUアワード会員の責任2022-04-012022-12-310001804591私:RSUアワード会員の責任2022-10-012022-12-310001804591私:レモネード・ヘルスリミテッド会員US-GAAP: 非継続事業メンバーではなく売却により処分された処分グループ2023-04-012023-12-310001804591米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:関連当事者メンバー私:トローパー・ウォジッキ財団会員2024-01-012024-01-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
________________________________________
(マークワン)
x 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年12月31日
または
o 1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート
___________から___________への移行期間について
コミッションファイル番号 001-39587
________________________________________
23アンドミー・ホールディング・カンパニー。
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
________________________________________
| | | | | |
デラウェア州 | 87-1240344 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
| |
349オイスター・ポイント・ブルバード サウスサンフランシスコ、カリフォルニア | 94080 |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(650) 938-6300
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当しません
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
クラスA普通株式、1株あたり額面0.0001ドル | 私 | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | x | | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
| 非加速ファイラー | o | | 小規模な報告会社 | o |
| | | | 新興成長企業 | o |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はいまたはいいえ x
2024年1月31日現在、 315,436,358 クラスA普通株式、1株あたりの額面金額0.0001ドル、 167,480,278 クラスB普通株式、1株あたり額面0.0001ドル、発行済みです。
23ANDME ホールディング株式会社
目次
| | | | | | | | |
| ページ |
第I部。財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 4 |
| 要約連結貸借対照表 | 4 |
| 要約連結営業報告書および包括損失計算書 | 5 |
| 要約連結株主資本計算書 | 6 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 9 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 16 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 36 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 36 |
| | |
パート 2 | | |
アイテム 1. | 法的手続き | 38 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 38 |
アイテム 2. | 株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入 | 39 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 39 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 39 |
アイテム 5. | その他の情報 | 40 |
アイテム 6. | 展示品 | 41 |
| |
署名 | 42 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書(この「フォーム10-Q」)には、「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」という見出しの下の記述が含まれますが、これらに限定されません。改正された1933年の証券法(「証券法」)のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています(「取引法」)」)。一般的に、23andMe Holding Co.(以下「当社」、「23andMe」、「私たち」、「当社」)の将来起こりえる、または想定される将来の行動、事業戦略、出来事、または経営結果に関する記述を含む、歴史的事実ではない記述は、将来の見通しに関する記述です。場合によっては、これらの将来の見通しに関する記述は、「信じる」、「見積もる」、「期待する」、「期待する」、「意図する」、「計画」、「かもしれない」、「する」、「可能性」、「プロジェクト」、「予測」、「続行」、「すべき」などの言葉を含むがこれらに限定されない、将来の見通しに関する用語を使用して識別できます。それらの否定的、その他のバリエーション、または同等の用語。実際の結果が予想と大きく異ならないという保証はありません。
このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述は、将来の動向とそれが当社に及ぼす潜在的な影響に関する現在の期待と信念に基づいており、合理的だと考えています。私たちに影響を与える将来の進展は、私たちが予想していたものではないかもしれません。これらの将来の見通しに関する記述には、実際の結果や業績がこれらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある多くのリスク、不確実性(その一部は当社の制御が及ばない)、およびその他の仮定が含まれています。これらのリスクと不確実性には、2023年5月25日に証券取引委員会(「SEC」)に提出された2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書と、その後SECに提出された報告書に記載されている要因が含まれますが、これらに限定されません。これらのリスクや不確実性の1つ以上が実現した場合、または私たちの仮定のいずれかが正しくないことが判明した場合、実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
将来の見通しに関する記述は、その性質上、リスクと不確実性を伴います。なぜなら、それらは出来事に関連していて、将来起こるかもしれないし、起こらないかもしれない状況に依存するからです。将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、当社の実際の業績、財務状況、流動性、および当社が事業を展開する業界の発展は、このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述でなされた、または示唆されているものと大きく異なる可能性があることを警告します。さらに、当社の経営成績、財務状況、流動性、および当社が事業を展開する業界の発展が、このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述と一致していても、それらの結果または進展は、その後の業績または発展を示すものではない場合があります。
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
23ANDME ホールディング株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 2023 | | 3 月 31 日 2023 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 242,418 | | | $ | 386,849 | |
制限付き現金 | 1,399 | | | 1,399 | |
売掛金、純額 | 18,154 | | | 1,897 | |
インベントリ | 15,666 | | | 10,247 | |
繰延収益コスト | 12,222 | | | 5,376 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 20,100 | | | 19,224 | |
流動資産合計 | 309,959 | | | 424,992 | |
資産および設備、純額 | 30,270 | | | 38,608 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 50,738 | | | 56,078 | |
制限付現金、非流動資産 | 6,974 | | | 6,974 | |
内部使用ソフトウェア、net | 19,827 | | | 15,661 | |
無形資産、純額 | 35,234 | | | 45,520 | |
グッドウィル | 152,944 | | | 351,744 | |
その他の資産 | 2,265 | | | 3,021 | |
総資産 | $ | 608,211 | | | $ | 942,598 | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金(関連当事者の金額を含む)7,064 と $3,186、それぞれ) | $ | 13,166% | | | $ | 12,924 | |
未払費用およびその他の流動負債(関連当事者の金額を含む)8,780 と $8,738、それぞれ) | 42,124 | | | 66,430 | |
繰延収益(関連当事者の金額を含む)5,000 と $11,753、それぞれ) | 80,468 | | | 62,521 | |
オペレーティングリース負債 | 8,381 | | | 7,541 | |
流動負債合計 | 144,139 | | | 149,416 | |
繰延収益、非流動収益(関連当事者の金額を含む)15,000 そして ゼロ、それぞれ) | 15,000 | | | — | |
オペレーティング・リース負債、非流動負債 | 70,441 | | | 77,763 | |
その他の負債 | 1,443 | | | 1,480 | |
負債総額 | 231,023 | | | 228,659 | |
コミットメントと不測の事態(注11) | | | |
株主資本 | | | |
優先株-額面価格 $0.0001、 10,000,000 2023年12月31日および2023年3月31日の時点で承認された株式。 ゼロ 2023年12月31日および2023年3月31日の時点で発行済みおよび発行済株式 | — | | | — | |
普通株式、額面価格 $0.0001 -クラスAの株式、 1,14,000,000 承認済み株式、 315,073,368 そして 293,020,474 2023年12月31日および2023年3月31日の時点でそれぞれ発行済み株式と発行済株式、クラスB株式、 350,000,000 承認済み株式、 167,480,278 そして 168,179,488です それぞれ2023年12月31日および2023年3月31日の時点で発行済み株式と発行済み株式 | 48 | | | 46 | |
その他の払込資本 | 2,341,394 | | | 2,220,897 | |
その他の包括損失の累計 | — | | | (620) | |
累積赤字 | (1,964,254です) | | | (1,506,384) | |
株主資本の総額 | 377,188 | | | 713,939 | |
負債総額と株主資本 | $ | 608,211 | | | $ | 942,598 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
23ANDME ホールディング株式会社
要約連結損益計算書および包括損失
(千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益(関連当事者の収益を含む ゼロ と $13,068 それぞれ、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間、そして11,753 と $36,258 (それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した9か月間) | $ | 44,747です | | | $ | 66,940 | | | $ | 155,610 | | | $ | 207,112 | |
収益コスト(関連当事者の費用を含む) ゼロ と $231 それぞれ、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間、そして295 と $ (279)2023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ終了した9か月間) | 24,811 | | | 36,189 | | | 83,265 | | | 112,598 | |
売上総利益 | 19,936 | | | 30,751 | | | 72,345 | | | 94,514 | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発($の関連当事者費用を含む)2,781 と $3,251 それぞれ、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間、そして10,989 と $9,517 (それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した9か月間) | 41,720 | | | 57,270% | | | 158,637 | | | 161,877 | |
セールスとマーケティング | 27,683 | | | 39,879 | | | 68,669 | | | 98,148 | |
一般と管理 | 31,446 | | | 30,702 | | | 107,476 | | | 89,226 | |
リストラおよびその他の費用 | 1,497 | | | — | | | 8,368 | | | — | |
のれん減損 | 198,800です | | | — | | | 198,800です | | | — | |
営業費用の合計 | 301,146 | | | 127,851 | | | 541,950 | | | 349,251 | |
事業による損失 | (281,210) | | | (97,100) | | | (469,605) | | | (254,737) | |
その他の収入 (費用): | | | | | | | |
利息収入、純額 | 3,230 | | | 3,671 | | | 11,289 | | | 5,307 | |
その他の収益(費用)、純額 | 23 | | | 855 | | | 501 | | | (267) | |
税引前損失 | (277,957) | | | (92,574) | | | (457,815) | | | (249,697) | |
所得税引当金(給付) | 19 | | | (613) | | | 55 | | | (2,139) | |
純損失 | (277,976) | | | (91,961) | | | (457,870) | | | (247,558) | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | — | | | (1,943) | | | 620 | | | (490) | |
包括損失合計 | $ | (277,976) | | | $ | (93,904) | | | $ | (457,250) | | | $ | (248,048) | |
普通株主に帰属するクラスAおよびクラスBの普通株式の1株当たりの純損失: | | | | | | | |
ベーシックと希釈 | $ | (0.58) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.97) | | | $ | (0.55) | |
1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式: | | | | | | | |
ベーシックと希釈 | 480,809,546 | | 453,407,202 | | 472,683,220 | | 449,949,829 |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
23ANDME ホールディング株式会社
要約連結株主資本計算書(赤字)
(千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | [追加] 支払い完了 資本 | | 蓄積されたその他の総合的な 収入 (損失) | | 蓄積されました 赤字 | | 合計 株主資本 (赤字) |
| 株式 | | 金額 | | | | |
2023年3月31日現在の残高 | 461,199,962 | | $ | 46 | | | $ | 2,220,897 | | | $ | (620) | | | $ | (1,506,384) | | | $ | 713,939 | |
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | 180,718 | | — | | | 85 | | | — | | | — | | | 85 | |
制限付株式ユニットのリリース時の普通株式の発行 | 1,812,802 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022年年次インセンティブプランに基づく制限付株式ユニットのリリース時の普通株式の発行 | 8,961,053 | | 1 | | | 18,629 | | | — | | | — | | | 18,630 | |
株式ベースの最低源泉徴収税の純株式決済 | (58,985) | | — | | | (121) | | | — | | | — | | | (121) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 47,915 | | | — | | | — | | | 47,915 | |
その他の包括損失 | — | | — | | | — | | | (334) | | | — | | | (334) | |
純損失 | — | | — | | | — | | | — | | | (104,624) | | | (104,624) | |
2023年6月30日現在の残高 | 472,095,550 | | $ | 47 | | | $ | 2,287,405 | | | $ | (954) | | | $ | (1,611,008) | | | $ | 675,490 | |
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | 828,561 | | — | | | 388 | | | — | | | — | | | 388 | |
制限付株式ユニットのリリース時の普通株式の発行 | 4,358,378 | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
2022年年次インセンティブプランに基づく制限付株式ユニットのリリース時の普通株式の発行 | 57,996です | | — | | | 102 | | | — | | | — | | | 102 | |
株式ベースの最低源泉徴収税の純株式決済 | (19,022) | | — | | | (22) | | | — | | | — | | | (22) | |
従業員株式購入制度に基づく普通株式の発行 | 1,509,536 | | — | | | 1,411 | | | — | | | — | | | 1,411 | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 22,198 | | | — | | | — | | | 22,198 | |
その他の包括利益 | — | | — | | | — | | | 954 | | | — | | | 954 | |
純損失 | — | | — | | | — | | | — | | | (75,270%) | | | (75,270%) | |
2023年9月30日現在の残高 | 478,830,999 | | $ | 48 | | | $ | 2,311,481 | | | $ | — | | | $ | (1,686,278) | | | $ | 625,251 | |
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | 508,238 | | — | | | 217 | | | — | | | — | | | 217 | |
制限付株式ユニットのリリース時の普通株式の発行 | 3,230,939 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
株式ベースの最低源泉徴収税の純株式決済 | (16,530) | | — | | | (15) | | | — | | | — | | | (15) | |
| | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 29,711です | | | — | | | — | | | 29,711です | |
| | | | | | | | | | | |
純損失 | — | | — | | | — | | | — | | | (277,976) | | | (277,976) | |
2023年12月31日現在の残高 | 482,553,646 | | $ | 48 | | | $ | 2,341,394 | | | $ | — | | | $ | (1,964,254です) | | | $ | 377,188 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | [追加] 支払い完了 資本 | | その他総合力の蓄積 収益 (損失) | | 蓄積されました 赤字 | | 合計 株主資本 (赤字) |
| 株式 | | 金額 | | | | |
2022年3月31日現在の残高 | 448,812,321 | | $ | 45 | | | $ | 2,110,160 | | | $ | 179 | | | $ | (1,194,728) | | | $ | 915,656 | |
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | 1,065,784 | | — | | | 1,533 | | | — | | | — | | | 1,533 | |
制限付株式ユニットのリリース時の普通株式の発行 | 1,461,448 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式ベースの最低源泉徴収税の純株式決済 | (14,036) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 25,915 | | | — | | | — | | | 25,915 | |
その他の包括利益 | — | | — | | | — | | | 624 | | | — | | | 624 | |
純損失 | — | | — | | | — | | | — | | | (89,532) | | | (89,532) | |
2022年6月30日現在の残高 | 451,325,517 | | $ | 45 | | | $ | 2,137,608 | | | $ | 803 | | | $ | (1,284,260%) | | | $ | 854,196 | |
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | 1,430,629 | | — | | | 2,498 | | | — | | | — | | | 2,498 | |
制限付株式ユニットのリリース時の普通株式の発行 | 1,580,591 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式ベースの最低源泉徴収税の純株式決済 | (14,038) | | — | | | (86) | | | — | | | — | | | (86) | |
従業員株式購入制度に基づく普通株式の発行 | 1,130,337 | | — | | | 3,238 | | | — | | | — | | | 3,238 | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 24,710 | | | — | | | — | | | 24,710 | |
その他の包括利益 | — | | — | | | — | | | 829 | | | — | | | 829 | |
純損失 | — | | — | | | — | | | — | | | (66,065) | | | (66,065) | |
2022年9月30日現在の残高 | 455,453,036 | | $ | 45 | | | $ | 2,167,968 | | | $ | 1,632 | | | $ | (1,350,325です) | | | $ | 819,320 | |
ストックオプションの行使による普通株式の発行 | 96,443 | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | |
制限付株式ユニットのリリース時の普通株式の発行 | 1,631,315% | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式ベースの最低源泉徴収税の純株式決済 | (19,311%) | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | (58) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 25,585 | | | — | | | — | | | 25,585 | |
その他の包括利益 | — | | — | | | — | | | (1,943) | | | — | | | (1,943) | |
純損失 | — | | — | | | — | | | — | | | (91,961) | | | (91,961) | |
2022年12月31日現在の残高 | 457,161,483 | | $ | 45 | | | $ | 2,193,544 | | | $ | (311) | | | $ | (1,442,286) | | | $ | 750,992 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
23ANDME ホールディング株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
純損失 | $ | (457,870) | | | $ | (247,558) | |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却と償却 | 19,171です | | | 24,918 | |
内部使用ソフトウェアの償却と減損 | 4,374 | | | 3,214 | |
株式ベースの報酬費用 | 101,198 | | | 93,768 | |
資産と設備の処分による(利益)損失 | (5) | | | — | |
レモネイド・ヘルス・リミテッドの処分による損失 | 2,026 | | | — | |
長期資産の減損 | — | | | 10,126 | |
のれん減損 | 198,800です | | | — | |
その他の営業活動 | (504) | | | (1) | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金、純額(関連当事者の金額を含む)19 と $ (3,636)2023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ終了した9か月間) | (16,257) | | | (23,428) | |
インベントリ | (5,420) | | | (1,172) | |
繰延収益コスト | (6,846) | | | (6,636) | |
前払費用およびその他の流動資産 | (4,490) | | | 3,772 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 5,341 | | | 5,570 | |
その他の資産 | 755 | | | (711) | |
買掛金(関連当事者の金額を含む)3,879 と $ (12,567)2023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ終了した9か月間) | 669 | | | (23,305) | |
未払費用およびその他の流動負債(関連当事者の金額を含む)42 と $4,090 (それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した9か月間) | (5,906) | | | 4,265 | |
繰延収益(関連当事者の金額を含む)8,247 と $13,762 (それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した9か月間) | 32,948 | | | 45,996 | |
オペレーティングリース負債 | (6,483) | | | (6,708) | |
その他の負債 | (36) | | | (2,539) | |
営業活動に使用された純現金 | (138,535) | | | (120,429) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
資産および設備の購入 | (850) | | | (2,854) | |
不動産および設備の売却による収入 | 6 | | | — | |
資本計上された内部使用ソフトウェアコスト | (6,636) | | | (5,163%) | |
投資活動に使用された純現金 | (7,480) | | | (8,017) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
ストックオプションの行使による収入 | 687 | | | 3,933 | |
従業員株式購入制度に基づく普通株式の発行による収入 | 1,411 | | | 3,238 | |
繰延募集費用の支払い | (356) | | | — | |
株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い | (158) | | | — | |
財務活動による純現金 | 1,584 | | | 7,171です | |
現金および現金同等物に対する為替レートの影響 | — | | | 694 | |
現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | (144,431) | | | (120,581) | |
現金、現金同等物および制限付現金—期初 | 395,222 | | | 561,755 | |
現金、現金同等物および制限付現金—期末 | $ | 250,791 | | | $ | 441,174 | |
非現金投資および財務活動の補足開示: | | | |
買掛金および未払費用に含まれる資産や設備の購入 | $ | 213 | | | $ | 472 | |
内部使用のソフトウェア費用を資産とする株式ベースの報酬 | $ | 2,927 | | | $ | 2,239 | |
要約連結貸借対照表内の現金、現金同等物、および制限付現金と、上記の要約連結キャッシュフロー計算書に示されている金額との調整: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 242,418 | | | $ | 432,801 | |
制限付現金、現行 | 1,399 | | | 1,399 | |
制限付現金、非流動資産 | 6,974 | | | 6,974 | |
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 250,791 | | | $ | 441,174 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
23ANDME ホールディング株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1。組織と事業内容
23andMe Holding Co.(「会社」または「23andMe」)は、人々がヒトゲノムにアクセスし、理解し、恩恵を受けられるよう支援することに専念しています。同社は、遺伝学主導の治療および研究事業を強化する、消費者向けの主要な精密医療プラットフォームを構築しています。同社は、Lemonaid Health, Inc.(「Lemonaid Health」)プラットフォームを通じて、消費者が遺伝情報に直接アクセスし、手頃な価格で個別化された医療にデジタルアクセスできるようにすることで、顧客がより健康的な生活を送れるようにすることに専念しています。
同社は、消費者に遺伝的健康リスク、祖先、特徴に関する独自の個別情報を提供して、消費者向けの遺伝子検査を開拓しました。消費者向け遺伝子検査の認可を食品医薬品局(「FDA」)に最初に取得した会社であり、当社が顧客に提供するすべての運送業者のステータス、遺伝的健康リスク、がんの素因、および薬理遺伝学のレポートについて、FDAの承認、許可、または市販前通知の免除を受けている唯一の会社です。
同社は、Lemonaid Healthの遠隔医療プラットフォームを通じて、患者を資格のある医療専門家に結び付け、エビデンスに基づくガイドラインと最新の臨床プロトコルを使用して、多くの一般的な症状について、相談から治療まで、手頃な価格で直接医療にオンラインでアクセスできるようにしています。Lemonaid Healthの提携医療専門家が薬を処方する場合、患者はLemonaid Healthのオンライン薬局を利用して処方を受けることができます。患者はまた、Lemonaid Healthを通じて特定の23andMe遺伝子レポートに関する遠隔医療相談を受けることができます。
当社の会計上の前身である23andMe, Inc. は、2006年にデラウェア州に設立されました。同社はカリフォルニア州サウスサンフランシスコに本社を置いています。当社の前身であるVG Acquisition Corp.(「VGAC」)は、もともと2020年にケイマン諸島の免除企業として設立されたブランクチェック会社でした。2021年6月16日(「決算日」)に、VGACとデラウェア州の企業であり、VGACの完全子会社であるChrome Merger Sub, Inc.(以下「合併サブ」)は、23andMe, Inc. との合併(以下「合併」)を完了しました。これにより、Merger Subは23andMe, Inc. と合併し、23andMe, Inc. は存続法人と会社の完全子会社。合併に関連して、VGACは設立管轄区域をケイマン諸島からデラウェア州に変更し、社名を23andMe Holding Co. に変更しました。(「家畜化」、そして合併と合わせて「企業結合」)。
会社は、それがどのように組織され管理されているかを評価し、特定しました 二 報告セグメント:(1)消費者および研究サービス、および(2)治療薬。
2。重要な会計方針の要約
表示の基礎と連結の原則
当社の未監査要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って作成されており、当社とその完全子会社、および支配権を有する変動持分の勘定が含まれています。連結により、会社間口座と取引はすべて削除されました。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、当社の事業は主に米国で行われていました。当社は、2023年8月1日に英国子会社が処分される前は、英国(「英国」)で重要ではない事業を行っていました。
2023年3月31日に終了した会計年度の当社の年次報告書(Form 10-K)の監査済み連結財務諸表と比較して、2023年12月31日に終了した9か月間、当社の重要な会計方針に重大な変更はありませんでした。
未監査の中間要約連結財務情報
添付の2023年12月31日現在および2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の中間要約連結財務諸表と添付の注記は未監査です。これらの未監査の中間要約連結財務諸表(「要約連結財務諸表」)は、
中間財務諸表に適用されるGAAPに準拠しています。これらの財務諸表は、米国証券取引委員会(「SEC」)の規則と規制に従って提示されており、GAAPに従って作成された年次連結財務諸表で通常必要とされるすべての開示は含まれていません。そのため、ここに含まれる情報は、2023年5月25日にSECに提出されたフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれていた、2023年3月31日に終了した会計年度現在の連結財務諸表および付随する注記(「監査済み連結財務諸表」)と併せて読む必要があります。経営陣の見解では、未監査の中間要約連結財務諸表は監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成されており、2023年12月31日現在の会社の財政状態と、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した9か月間の要約連結経営成績とキャッシュフローの公正な計算に必要な、通常の定期的な調整のみが含まれています。2023年12月31日に終了した3か月および9か月間の経営成績は、必ずしも2024年3月31日に終了する年度またはその他の将来の中間または年次期間に予想される業績を示すものではありません。
会計年度
会社の会計年度は3月31日に終了します。2024年度への言及は2024年3月31日に終了する会計年度を指し、2023会計年度と2022会計年度への言及はそれぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した会計年度を指します。
見積もりの使用
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額および関連する偶発資産および負債の開示、ならびに報告期間中の報告された収益および費用の金額および付随する注記に影響する見積もり、判断、仮定を行う必要があります。このような見積もりや仮定の対象となる重要な項目には、さまざまな履行義務の単独売却価格の決定、唾液採取キット(「キット」)が処理のために返却されない購入品の破損収益率と認識パターンの推定期待利益期間、内部使用ソフトウェアの時価総額と推定耐用年数、長期資産の耐用年数、事業で取得した無形資産の公正価値などがありますが、これらに限定されません。組み合わせ。報告単位の公正価値のれんの帳簿価額、オペレーティングリースの増分借率、ストックオプションの公正価値、制限付株式ユニット(「RSU」)の形で支払われる年間インセンティブボーナス、および合併終了日までに支払われる当社の普通株式の決定を含む株式ベースの報酬、および繰延税金資産と不確実な税務状況の評価に関するものです。当社は、これらの見積もりを、過去および予想される結果、傾向、および将来の出来事に関する仮定を含め、その状況下では合理的であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、そのような違いは要約連結財務諸表にとって重要になる可能性があります。
当社は、見積もりの修正、判断の更新、または資産や負債の帳簿価額の調整を必要とする特定の出来事や状況については把握していません。これらの見積もりは、新しい出来事が発生したり、追加情報が得られたりすると変更される可能性があり、判明次第、要約された連結財務諸表に反映されます。
サプライヤーリスクの集中
当社がサービスの提供に使用するデオキシリボ核酸(「DNA」)マイクロアレイおよびキットに関連する特定の原材料、部品、および機器は、第三者のサプライヤーからのみ入手可能です。同社はまた、顧客サンプルの処理を第三者のラボサービスに頼っています。供給の中断や業界の需要の増加により、これらの重要な材料、部品、機器、実験室サービスが不足したり減速したりする可能性があります。会社が特定の材料、部品、機器、または実験サービスを許容価格で調達できなかった場合、研究室の運営を減らす必要があり、それが経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
1つのサプライヤーが会計処理されました 100会社のマイクロアレイと個別のサプライヤーの合計購入額の割合は 1002023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の当社のキットの総購入額に対する割合。あるラボサービスプロバイダーが会計を担当しました 1002023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間に当社が顧客サンプルを処理した割合。
信用リスクの集中
会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品には、現金、現金同等物、売掛金などがあります。当社は、現金および現金同等物の大部分を単一の優良金融機関に預けており、その構成と満期は会社によって定期的に監視されています。会社の収益と売掛金は、主に米国から得られます。注3「収益、収益の地域別分類に関する追加情報については、」を参照してください。当社は、通常の事業過程で顧客に信用供与を行い、必要に応じて重要な顧客の信用評価を行い、担保は必要ありません。当社の売掛金は、主にクレジットカードの売掛金を回収する第三者や大規模な多国籍企業に関連しているため、信用リスクの集中は限定的です。当社は、売掛金残高の経年劣化を定期的に監視しています。
重要な顧客情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 2023 | | 3 月 31 日 2023 |
売掛金の割合: | | | |
お客様 C (1) | 86 | % | | 69 | % |
お客様 F | * | | 27 | % |
* 10% 未満です
(1) お客様Cは再販業者です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益の割合: | | | | | | | |
お客様 C (1) | 19 | % | | 22 | % | | 20 | % | | 20 | % |
お客様 B | — | | | 20 | % | | 8 | % | | 18 | % |
(1) お客様Cは再販業者です。
リストラ
当社は、退職金、福利厚生の継続、および特定の株式報奨の変更に関連する非現金株式報酬費用など、撤退または処分活動に直接関連する費用を含むようにリストラ費用を定義しています。一般的に、会社は従業員にそのような福利厚生を受ける資格があることを伝え、その金額を合理的に見積もることができるときに、従業員に関係する非自発的な退社費用と処分費用を記録します。
グッドウィル
のれんは、買収した事業の、基礎となる純有形資産および識別可能な無形資産に起因する公正価値を上回る超過購入価格を表します。当社は、各会計年度の1月1日に、コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの報告単位レベルで、のれんの減損テストを行っています。また、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いような事象が発生したり、状況が変化したりするたびに、のれんの減損検査が行われます。質的減損評価を実施するには、消費者および調査サービスの報告部門の公正価値に影響を与える可能性のある、マクロ経済や業界の状況、法的および規制環境などの外部要因、および実際の計画中の財務実績や持続的な市場の下落などの事業体固有の要因を含む、関連する出来事や状況の重要性を特定して考慮するための判断が必要です。これらの質的要因のすべてを評価した結果、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと当社が判断した場合、追加の評価は必要ないと考えられます。それ以外の場合は、当社は、報告単位の公正価値を帳簿価額と比較する定量的減損テストを実施し、帳簿価額が報告単位の公正価値を上回った金額に対して減損費用を計上します(ある場合)。2023年12月31日時点で実施した当社ののれん減損分析の結果については、注記8「貸借対照表の構成要素 — のれんについて」を参照してください。
不測の事態
請求、紛争、法的手続き、罰金、罰金、その他の原因から生じる不測の損害に対する責任は、責任が発生した、または発生する可能性が高く、負債額を合理的に見積もることができる場合に記録されます。不測の事態に関連して発生した法的費用は、発生した分だけ支出されます。保険契約によるこのような訴訟費用の回収は、実現の可能性が高く見積もり可能になったときに認識されます。
流動性
当社の事業は、主に株式の売却と、PGS、遠隔医療、および研究サービスの売却による収益によって賄われてきました。2022年度中に、当社は総収入$を受け取りました309.7 合併による百万ドルと250.0 合併に関連してPIPEへの投資が100万件完了しました。当社は、市場機会を活用して長期的な成長を促進するための研究開発への継続的な投資と、一般管理費、販売およびマーケティングにかかる営業費用により、当面の間、営業損失と事業からのマイナスのキャッシュフローが発生すると予想しています。当社は、事業計画を満たすために、運営資金を調達するために追加の資金を必要とする場合があります。当社が追加の資金調達を受けることができるかどうかは、会社のクラスA普通株式の市場価格、追加の自己資本の入手可能性と費用、クラスA普通株式をナスダック株式市場に上場し続ける当社の能力、資本の入手可能性とコストに影響する一般的な経済および業界の状況など、さまざまな要因によって異なりますが、これらに限定されません。
2023年11月10日、当社はナスダック上場資格部門から不備通知(「ナスダックレター」)を受け取りました。これは、ナスダック上場規則5450(a)(1)に準拠していないことを通知するものです。この規則では、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットに引き続き上場するには、1株あたり最低1ドルの最低入札価格を維持する必要があります(「最低入札要件」)。当社が最低入札要件を満たさなかったのは、クラスA普通株の1株あたりの価格が30取引日連続で1ドルを下回っていたためです。ナスダックレターによると、当社はナスダックレターの日付から180暦日以内にコンプライアンスを取り戻す必要があり、適用されるナスダック規則に従って最大180日間の猶予期間を設けることができます。会社がコンプライアンス期間(または該当する場合は第2コンプライアンス期間)の終了までに最低入札価格要件の遵守を取り戻さない場合、その普通株式は上場廃止の対象となります。当社は、コンプライアンス期間中は普通株式の落札価格を監視する予定であり、必要に応じて、株式逆分割の開始を含め、最低入札価格要件の遵守を取り戻すために利用可能なオプションを検討する場合があります。しかし、当社が最低入札価格要件の遵守を取り戻せるという保証や、そうでなければ他のナスダック上場規則を遵守するという保証はありません。
ナスダックレターも、当社が最低入札要件を遵守しなかった場合でも、当社のクラスA普通株式の上場または取引に直ちに影響はありません。クラスA普通株式は、ナスダック株式市場で「ME」のシンボルで引き続き取引されます。
2023年12月31日現在、当社の現金および現金同等物は$です242.4 百万。現在の現金資源と、以前に開示された2023年6月と8月に実施された削減の実施状況に基づいて、当社は、これらの要約連結財務諸表の発行日から少なくとも12か月間は、現金および現金同等物で推定営業費用と資本支出要件を満たすのに十分であると考えています。経営陣は、要約連結財務諸表が発行された日から少なくとも1年間、当社が継続企業として存続できるかどうかについて実質的な疑念を引き起こすような条件や出来事は全体としてないと考えています。
最近発行された会計上の宣言
2023年11月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、会計基準更新(「ASU」)第2023-07号「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。これにより、年次および中間ベースで段階的なセグメント情報の開示が義務付けられています。このASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、財務諸表に記載されているそれ以前のすべての期間に遡及的に適用する必要があります。早期養子縁組は許可されています。現在、新しい基準の影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発行しました。これにより、企業の所得税率調整表と所得税支払情報の開示範囲が拡大されました。このASUは、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、次の日に採用される可能性があります
プロスペクティブまたはレトロスペクティブベース。早期養子縁組は許可されています。現在、その影響と導入方法を評価中です。
3。収入
収益の細分化
次の表は、カテゴリ別の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 金額 | | 収益の% | | 金額 | | 収益の% | | 金額 | | 収益の% | | 金額 | | 収益の% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (パーセンテージを除く千単位) |
ポイント・イン・タイム (1) | | | | | | | | | | | | | | | |
PGS | $ | 29,241 | | | 65 | % | | $ | 37,499 | | | 56 | % | | $ | 95,202 | | | 61 | % | | $ | 117,300ドル | | | 57 | % |
遠隔医療 | 5,894 | | | 13 | % | | 8,592 | | | 13 | % | | 21,051 | | | 14 | % | | 27,124 | | | 13 | % |
消費者サービス | 35,135 | | | 78 | % | | 46,091 | | | 69 | % | | 116,253 | | | 75 | % | | 144,424 | | | 70 | % |
リサーチサービス | 1,506 | | | 3 | % | | — | | | — | | | 3,859 | | | 2 | % | | — | | | — | |
合計 | $ | 36,641 | | | 81 | % | | $ | 46,091 | | | 69 | % | | $ | 120,112 | | | 77 | % | | $ | 144,424 | | | 70 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
時間が経つにつれて (1) | | | | | | | | | | | | | | | |
PGS | $ | 5,835 | | | 13 | % | | $ | 5,100 | | | 7 | % | | $ | 16,505 | | | 11 | % | | $ | 14,316% | | | 7 | % |
遠隔医療 | 1,928 | | | 4 | % | | 2,451 | | | 4 | % | | 6,350です | | | 4 | % | | 7,471 | | | 3 | % |
消費者サービス | 7,763 | | | 17 | % | | 7,551 | | | 11 | % | | 22,855% | | | 15 | % | | 21,787 | | | 10 | % |
リサーチサービス | 343 | | | 1 | % | | 13,298 | | | 20 | % | | 12,643 | | | 8 | % | | 40,901 | | | 20 | % |
合計 | $ | 8,106 | | | 18 | % | | $ | 20,849 | | | 31 | % | | $ | 35,498 | | | 23 | % | | $ | 62,688 | | | 30 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
カテゴリー別の収益 (1) | | | | | | | | | | | | | | | |
PGS | $ | 35,076 | | | 78 | % | | $ | 42,599 | | | 64 | % | | $ | 111,707 | | | 72 | % | | $ | 131,616 | | | 63 | % |
遠隔医療 | 7,822 | | | 18 | % | | 11,043 | | | 16 | % | | 27,401 | | | 17 | % | | 34,595 | | | 17 | % |
消費者サービス | 42,898 | | | 96 | % | | 53,642 | | | 80 | % | | 139,108 | | | 89 | % | | 166,211です | | | 80 | % |
リサーチサービス | 1,849 | | | 4 | % | | 13,298 | | | 20 | % | | 16,502 | | | 11 | % | | 40,901 | | | 20 | % |
合計 | $ | 44,747です | | | 100 | % | | $ | 66,940 | | | 100 | % | | $ | 155,610 | | | 100 | % | | $ | 207,112 | | | 100 | % |
(1)あった いいえ 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と9か月間の治療薬の収益。
次の表は、顧客の配送先住所に基づく地域別の収益をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 金額 | | 収益の% | | 金額 | | 収益の% | | 金額 | | 収益の% | | 金額 | | 収益の% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (パーセンテージを除く千単位) |
米国 | $ | 39,217 | | | 88 | % | | $ | 46,770です | | | 70 | % | | $ | 124,728 | | | 80 | % | | $ | 147,425 | | | 71 | % |
イギリス | 2,139 | | | 5 | % | | 16,194です | | | 24 | % | | 20,657 | | | 13 | % | | 47,198 | | | 23 | % |
カナダ | 2,382 | | | 5 | % | | 2,866 | | | 4 | % | | 7,110 | | | 5 | % | | 8,744 | | | 4 | % |
その他の地域 | 1,009 | | | 2 | % | | 1,110 | | | 2 | % | | 3,115 | | | 2 | % | | 3,745 | | | 2 | % |
合計 | $ | 44,747です | | | 100 | % | | $ | 66,940 | | | 100 | % | | $ | 155,610 | | | 100 | % | | $ | 207,112 | | | 100 | % |
破損収益
同社は、会社のウェブサイトやオンライン小売店を通じた消費者への直接販売など、複数のチャネルを通じて販売しています。顧客が処理のためにキットを返却しない場合、会社はサービスを完了できず、権利行使不能(「破損」)による収益につながる可能性があります。会社は、返品されていないキットによる破損収益を$と認識しました4.4 百万と $6.8 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、そして$13.4 百万と $17.8 2023年12月31日および2022年に終了した9か月間は、それぞれ100万です。
契約残高
売掛金は、対価を受ける権利が無条件になったときに記録されます。契約資産には、履行義務の対価に関連する契約上の権利に関連する金額が含まれ、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれます。2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、契約資産の金額は重要ではありませんでした。
契約負債は繰延収益で構成されています。2023年12月31日および2023年3月31日現在、消費者サービスの繰延収益はドルでした74.7 百万と $48.6 それぞれ 100 万です。$の48.6 2023年3月31日現在の消費者サービスの繰延収益は、100万ドルに達しました5.3 百万と $36.8 2023年12月31日に終了した3か月と9か月間の収益は、それぞれ100万です。
2023年12月31日および2023年3月31日現在、リサーチサービスの繰延収益はドルでした20.7 百万と $14.0 それぞれ 100 万です。2023年12月31日および2023年3月31日現在、リサーチサービスの繰延収益にはドルが含まれています20.0百万と $11.8 関連当事者の繰延収益はそれぞれ百万です。$の14.0 2023年3月31日現在の研究サービスの繰延収益は百万ドル、当社は$を計上しました0.1 百万と $13.7 2023年12月31日に終了した3か月と9か月間の収益はそれぞれ百万です。これには、関連当事者の収益額がゼロとドルが含まれます11.8 2023年12月31日に終了した3か月と9か月間はそれぞれ100万です。
残りの履行義務
残りの履行債務に割り当てられた取引価格は、まだ認識されていない契約収益です。これには、繰延収益や、将来の期間に請求され収益として計上される予定の金額が含まれます。当社は、会計基準体系化(「ASC」)トピック606「顧客との契約による収益」(「ASC 606」)で利用できる実際的な手段を利用して、PGSと遠隔医療の未履行履行義務の価値を開示していません。これらの契約の予想期間は1年以下だからです。2023年12月31日現在、研究サービスの残りの履行債務に割り当てられた取引価格の合計額は21.6 百万。同社は、おおよその収益を見込んでいます 28この金額の% を次の金額で 12 数か月とその後の残り。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間、当社は前期に履行された履行義務の収益を計上しませんでした。
4。コラボレーション
グラクソ・スミスクライン契約とその後の改正
2018年7月、当社とグラクソ・スミスクライン(「GSK」)の関連会社は、 4 年間 2019年と2021年にそれぞれ改正された、治療薬の同定と開発に関する協力に関する独占的な創薬および開発協力契約(総称して「元のGSK契約」)。GSKが一方的に期間をさらに1年間延長することもできます。2022年1月、GSKは独占ターゲット発見期間を2023年7月までさらに1年間延長するオプションを行使することを選択しました。2022年10月、当社は$の一括支払いを受け取りました50.0 元のGSK契約に基づくオプションの行使の対価として、GSKから100万円が寄付されました。当初のGSK契約に基づく独占創薬期間は、2023年7月23日に満了しました。
同社は、GSKは顧客と見なされていると結論付けました。そのため、当社はASC 606のガイダンスを適用して、当社が提供する調査サービスに関連してGSKから受け取った対価を考慮し、提示しました。当初のGSK契約に基づく当社の活動には、報告、創薬標的の発見、合同運営委員会への参加などがあり、研究サービスを提供するための1つの履行義務でした。当社は、当初のGSK契約に関連する研究サービスの収益を、それぞれの履行義務がインプットメソッドを使用して進捗状況を測定することで履行されたことを認識しました。さらに、当初のGSK契約では、GSKは、特定された既存の企業プログラムをGSKの選挙のコラボレーションに含める権利を与えていましたが、それぞれがリサーチサービスとは別のものと見なされていました。
当初のGSK契約の期限が切れる前に、研究サービスの実施中に共同研究に含める医薬品標的が特定されていました。調査サービスの業績に関連する費用分担は、消費者および研究サービス部門の収益費用に含まれる場合に記録されました。
当初のコラボレーションに含めることが特定された創薬ターゲットについては、GSK契約に基づいて特定されたターゲットのさらなる研究、開発、および商品化の費用を当社とGSKは引き続き平等に負担します。ただし、いずれかの当事者には、事前に決められた特定の開発マイルストーンで資金提供をオプトアウトする特定の権利があります。創薬ターゲットの特定後に発生したプログラム費用のこれらの費用分担費用は、要約連結営業報告書の研究開発費と発生期間中の包括損失に含まれています。会社はまた、コラボレーションにより商品化された製品の純利益または損失を分担したり、商品化された製品のロイヤルティを受け取ったりする場合があります。
2023年10月、当社は元のGSK契約の改正(「2023年のGSK改正」)を締結しました。これは、会社のデータベースに含まれる特定の新しい匿名化された集計データ(「新データ」)に対する非独占的なライセンスと、そのような新しいデータに関する特定の会社の調査サービスへのアクセスを$と引き換えにGSKに提供するためです20.02023年12月31日に終了した3か月間に当社が受け取った100万件のデータアクセス料金。新しいデータのライセンスは期限切れになります 一年 両当事者が別の延長契約を締結しない限り、GSKが新データを使用する準備ができたという通知をGSKが会社に提供した日から(通知は2024年9月30日までに予定されており、2023年12月31日時点ではまだ受領されていません)。2023年のGSK改正に従い、当社は、以下に関する費用分担およびその他の研究開発義務をオプトアウトしました 三 当初のGSK契約に基づいてGSKと当社が開始したプログラム。当社は、これらで開発された製品の純売上高に対して、一桁台前半から半ばまでのロイヤリティを受け取る権利を保持します 三 プログラム。
同社は、当初のGSK契約に関連する研究サービスの収益をゼロと$と認識しました13.1 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万ドル、そして$11.8 百万と $36.3 2023年12月31日および2022年に終了した9か月間で、それぞれ百万です。会社はしました じゃない 2023年12月31日に終了した3、9か月間の2023年のGSK改正に関連する研究サービスの収益を表彰します。
2023年12月31日現在、当社の繰延収益は20.0百万、2023年のGSK改正に関連しています。2023年3月31日現在、当社の当初のGSK契約に関連する繰延収益はドルでした11.8 百万。2022年12月31日に終了した3か月間、および2023年12月31日に終了した9か月間、および2022年12月31日に終了した9か月間は、収益コストに含まれる目標を特定する前に発生した費用分担額は重要ではありませんでした。2023年12月31日に終了した3か月間の収益費用に含まれる目標が特定される前に発生した費用分担額はありませんでした。研究開発費に含まれる、ターゲットの特定後に発生した費用分担額は、$でした2.8 百万と $3.3 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万ドル、そして$11.0 百万と $9.5 2023年12月31日および2022年に終了した9か月間で、それぞれ百万です。2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、当社の資金は15.8 百万と $11.9 それぞれ、百万円は、要約連結貸借対照表の買掛金および未払費用およびその他の流動負債に含まれる共有費用の払い戻しのためにGSKに支払われる金額の残高に関するものです。
GSKの関連会社であるグラクソ・グループリミテッドは、当社のクラスB普通株式を約 19.9% と 20.12023年12月31日および2023年3月31日現在の会社の総議決権の割合。したがって、GSKは会社の関連当事者とみなされます。
5。セグメント情報
同社は現在事業を行っています 二 報告セグメント:(1)消費者および研究サービス、および(2)治療薬。消費者および研究サービス部門は、PGSと遠隔医療からの収益と費用、および特定のコラボレーション契約(GSK契約を含む)による研究サービスの収益と費用で構成されています。治療薬セグメントは、特定された創薬ターゲットに関連する知的財産のアウトライセンスによる収益と、臨床開発中の治療薬候補に関連する費用で構成されています。当社の収益のほぼすべては、消費者および研究サービス部門からのものです。収益に関する追加情報については、注記3「収益 — 収益認識」を参照してください。セグメント間の売上はありません。
財務、法務、規制、サプライヤー品質、コーポレートコミュニケーション、コーポレートディベロップメント、CEOオフィスなどの特定の部門経費は、CODM(以下に定義)が審査した報告セグメントには含まれていません。これらの金額は、以下の調整で未割り当て法人に含まれます。最高執行責任者(「CODM」)は最高経営責任者(「CEO」)です。CODMは調整後EBITDAに基づいて各セグメントのパフォーマンスを評価します。調整後EBITDAは非GAAP財務指標で、純利息収入(費用)、純その他収益(費用)、所得税費用(給付)、減価償却費、減損費用、株式ベースの報酬費用、および異常と見なされるその他の項目を差し引いた純利益(損失)として定義されます。
当社の事業の根底にある傾向を表すものではありません。これには、ワラント負債および訴訟和解の公正価値の変動、子会社の処分による損益、取引関連費用、サイバーセキュリティインシデント費用(提示された期間に該当する場合)を含みますが、これらに限定されません。
調整後EBITDAは、会社の経営成績と動向の理解と評価、年間予算の準備と承認、および短期および長期の事業計画の策定を行うために、会社の経営陣と取締役会が使用する重要な指標です。
当社の収益とセグメント別の調整後EBITDAは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
セグメント収益:(1) | | | | | | | |
消費者および研究サービス | $ | 44,747です | | | $ | 66,940 | | | $ | 155,610 | | | $ | 207,112 | |
総収入 | $ | 44,747です | | | $ | 66,940 | | | $ | 155,610 | | | $ | 207,112 | |
セグメント調整後EBITDA: | | | | | | | |
消費者および調査サービスの調整後EBITDA | $ | (20,620) | | | $ | (8,313) | | | $ | (32,895) | | | $ | (22,986) | |
治療薬調整後EBITDAです | (16,528) | | | (21,471) | | | (73,890) | | | (58,599) | |
未割り当て企業 (2) | (10,587) | | | (13,488) | | | (35,803) | | | (41,057) | |
調整後EBITDAの合計 | $ | (47,735) | | | $ | (43,272) | | | $ | (142,588) | | | $ | (122,642) | |
純損失と調整後EBITDAとの調整: | | | | | | | |
純損失 | $ | (277,976) | | | $ | (91,961) | | | $ | (457,870) | | | $ | (247,558) | |
調整: | | | | | | | |
利息収入、純額 | (3,230) | | | (3,671) | | | (11,289) | | | (5,307) | |
その他(収入)費用、純額 | (23) | | | (855) | | | (501) | | | 267 | |
所得税引当金(給付) | 19 | | | (613) | | | 55 | | | (2,139) | |
減価償却と償却 | 4,921 | | | 5,257 | | | 13,873 | | | 15,512 | |
取得した無形資産の償却 | 2,397 | | | 4,265 | | | 9,673 | | | 12,847 | |
取得した無形資産の減損 | — | | | 9,968 | | | — | | | 9,968 | |
株式ベースの報酬費用 | 26,357 | | | 34,338 | | | 101,198 | | | 93,768 | |
レモネイド・ヘルス・リミテッドの処分損失と取引関連費用(3) | — | | | — | | | 2,375 | | | — | |
訴訟解決費用 | — | | | — | | | 98 | | | — | |
のれん減損 (4) | 198,800です | | | — | | | 198,800です | | | — | |
サイバーセキュリティインシデント費用(保険料の回収見込み額を差し引いたもの)(5) | 1,000 | | | — | | | 1,000 | | | — | |
調整後EBITDAの合計 | $ | (47,735) | | | $ | (43,272) | | | $ | (142,588) | | | $ | (122,642) | |
(1) ありました いいえ 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と9か月間の治療薬の収益。
(2) 財務、法務、規制、サプライヤー品質、コーポレートコミュニケーション、企業開発、CEO室などの特定の部門経費は、CODMの審査による報告セグメントの一部として報告されていません。これらの金額は、未配分会社に含まれています。
(3) 追加情報については、注記17「子会社の処分」を参照してください。
(4) 追加情報については、注記8「のれん」を参照してください。
(5) 追加情報については、注記11「サイバーセキュリティインシデント」を参照してください。
セグメント収益の 10% 以上を占める顧客は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) |
消費者および研究サービス部門の収益: | | | | | | | | | | | | | | | |
お客様 C (1) (2) | $ | 8,681 | | | 19 | % | | $ | 14,680 | | | 22 | % | | $ | 31,432 | | | 20 | % | | $ | 41,365 | | | 20 | % |
お客様 B (3) | — | | — | | $ | 13,068 | | | 20 | % | | $ | 11,753 | | | 8 | % | | $ | 36,258 | | | 18 | % |
(1) お客様Cは再販業者です。
(2) 顧客Cの収益は主に米国にあります。
(3) 顧客Bの収益は英国にあります。
地域別の収益は、注記3「収益」の収益認識開示に記載されています。提示された期間中、減価償却費を差し引いた会社の資産と設備のほぼすべてが米国にありました。報告セグメントは、業績を評価する際にCODMによる審査を受けないため、総資産を示していません。
6。変動持分法人
専門的な医療相談を含む遠隔医療サービスを提供する際に、当社は提携しているさまざまな専門医療法人(「PMC」)との関係を維持しています。さらに、処方薬の販売を含む遠隔医療サービスに関しては、会社は提携薬局(総称して「提携薬局」)との関係を維持して、会社の患者から注文された処方箋を処理しています。当社は、PMCと関連薬局は変動持分法人(「VIE」)であると判断しました。これは、それぞれの株主が名目資本を危険にさらしており、当社が各PMCおよび関連薬局に変動持分を持っているためです。当社は、PMCと関連薬局をVIEモデルに統合しました。これは、当社には、VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限と、VIEにとって重大な可能性のある利益を受ける権利または損失を吸収する義務があるためです。VIEモデルでは、会社は会社の要約連結財務諸表の一部として、VIEの経営成績と財政状態を表示します。
さらに、当社がVIEに提供する財政的支援(ローンなど)の直接の結果として、保有者が保有する持分には経済的実体がなく、VIEによって生み出される残余利益または損失に参加することができません。したがって、VIEが認識したすべての収益と費用は、会社の株主に配分されます。
2023年12月31日および2023年3月31日現在、会社間取引の廃止後のVIEの要約連結貸借対照表に含まれる総資産と総負債の帳簿価額は重要ではありませんでした。要約された連結営業報告書に含まれる総収益と、会社間取引が廃止された後のVIEの包括損失は7.8 百万と $10.0 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、そして$25.3 百万と $31.1 2023年12月31日と2022年に終了した9か月間は、それぞれ100万です。要約連結営業報告書に含まれるVIEに起因する純損失と包括損失は $3.2 百万と $3.8 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、そして$9.1 百万と $5.9 2023年12月31日および2022年に終了した9か月間は、それぞれ100万です。
7。公正価値測定
定期的な公正価値測定
現金、制限付現金、売掛金、買掛金、未払負債の公正価値は、帳簿価額で表示されます。これは、2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、受領または支払予定日までの期間が短いことによる公正価値に近いものです。
次の表は、2023年12月31日および2023年3月31日の時点で定期的に公正価値で測定される当社の金融商品に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| 公正価値 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 公正価値 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) |
金融資産: | | | | | | | | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 237,000 | | | $ | 237,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 372,000 | | | $ | 372,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
金融資産総額 | $ | 237,000 | | | $ | 237,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 372,000 | | | $ | 372,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
現金同等物は主にマネーマーケットファンドで構成され、活発な市場では相場市場価格を使用して評価されるため、公正価値階層のレベル1に分類されます。
会社は持っていた いいえ 2023年12月31日に終了した9か月間と2023年3月31日に終了した会計年度における公正価値で測定された資産と負債の公正価値階層レベル間の振替。
非経常的公正価値測定
取得または引き受けた識別可能な資産および負債は、取得日現在の公正価値で個別に測定されます。無形資産やのれんを含む会社の特定の資産は、非経常ベースで公正価値で測定されます。2023年度中に、当社はドルを記録しました10.0 英国のパートナーシップが取得した無形資産の価値を推定公正価値まで減価償却するための100万件の減損費用。2023年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社はドルを記録しました198.8のれんの価値を推定公正価値まで減価償却するための100万件の減損費用。注8「貸借対照表の構成要素 — グッドウィル」を参照してください。
8。貸借対照表の構成要素
前払い費用とその他の流動資産
前払い費用とその他の流動資産は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| (千単位) |
前払い経費 | $ | 11,454 | | | $ | 13,244 | |
その他の売掛金 | 5,867 | | | 3,003 | |
その他の流動資産 | 2,779 | | | 2,977 | |
前払費用およびその他の流動資産 | $ | 20,100 | | | $ | 19,224 | |
資産および設備、純額
資産および設備、純額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| (千単位) |
コンピューターとソフトウェア | $ | 9,580 | | | $ | 10,376 | |
実験装置とソフトウェア | 52,803 | | | 52,785 | |
家具とオフィス機器 | 8,963 | | | 8,946 | |
借地権の改善 | 41,061 | | | 40,964 | |
資本化された資産の除却債務 | 853 | | | 853 | |
資産および設備、総額 | 113,260% | | | 113,924 | |
控除:減価償却累計額と償却額 | (82,990です) | | | (75,316%) | |
資産および設備、純額 | $ | 30,270 | | | $ | 38,608 | |
減価償却費は $2.9 百万と $3.72023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、そして$8.9 百万と $11.5 2023年12月31日と2022年に終了した9か月間は、それぞれ100万です。ありました いいえ 2023年12月31日に終了した3か月と9か月間の資産と設備の減損、および2022年12月31日に終了した3か月と9か月間の資産と設備への軽微な減損。
内部使用ソフトウェア、ネット
内部使用ソフトウェア、netは次のもので構成されていました:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| (千単位) |
資本ベースの社内使用ソフトウェア | $ | 33,349% | | | $ | 25,180 | |
控除:累積償却額 | (13,522%) | | | (9,519) | |
内部使用ソフトウェア、net | $ | 19,827 | | | $ | 15,661 | |
会社の資本金は $2.7 百万と $3.5 2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間で、それぞれ100万の内部使用ソフトウェア、および$9.6 百万と $7.8 2023年12月31日、2022年12月31日に終了した9か月間で、それぞれ100万個の内部使用ソフトウェアが使用されました。さらに、会社は$を償却しました1.12023年9月30日に終了した3か月間に、Lemonaid Health Limitedの処分に関連して数百万件の内部使用ソフトウェアが使用されました。追加情報については、注記17「子会社の処分」を参照してください。2023年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社は、将来利用されなくなる社内使用ソフトウェアに関連する重要でない減損費用を償却しました。内部使用ソフトウェアへの減損はゼロで、$でした0.52022年12月31日に終了した3か月と9か月間で、それぞれ100万件です。
内部使用ソフトウェアの償却と減損は $でした1.9百万と $1.12023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、そして$4.4百万と $3.62023年12月31日および2022年に終了した9か月間は、それぞれ100万です。
無形資産、純額
無形資産、純額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 加重平均残存耐用年数 (年) | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 純帳簿価額 |
| (年を除く千単位) |
顧客との関係 | 0.0 | | $ | 14,900 | | | $ | (14,900) | | | $ | — | |
パートナーシップ | 7.8 | | 9,000 | | | (1,950) | | | 7,050 | |
商標 | 2.8 | | 11,000 | | | (4,767) | | | 6,233 | |
開発技術 | 4.8 | | 24,100 | | | (7,460) | | | 16,640 | |
競業避止契約 | 2.8 | | 2,800 | | | (1,213) | | | 1,587 | |
特許 | 4.8 | | 5,500 | | | (1,776) | | | 3,724 | |
無形資産合計 | | | $ | 67,300% | | | $ | (32,066%) | | | $ | 35,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 加重平均残存耐用年数 (年) | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 累積減損手数料 | | 累積通貨換算 | | 純帳簿価額 |
| (年を除く千単位) |
顧客との関係 | 0.6 | | $ | 14,900 | | | $ | (10,554) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,346 | |
パートナーシップ | 8.6 | | 23,200% | | | (4,385) | | | (9,968) | | | (1,122) | | | 7,725 | |
商標 | 3.6 | | 11,000 | | | (3,117) | | | — | | | — | | | 7,883 | |
開発技術 | 5.6 | | 24,100 | | | (4,877) | | | — | | | — | | | 19,223 | |
競業避止契約 | 3.6 | | 2,800 | | | (793) | | | — | | | — | | | 2,007 | |
特許 | 5.5 | | 5,500 | | | (1,164) | | | — | | | — | | | 4,336 | |
無形資産合計 | | | $ | 81,500です | | | $ | (24,890) | | | $ | (9,968) | | | $ | (1,122) | | | $ | 45,520 | |
無形資産の償却費は $2.6 百万と $4.5 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、そして$10.3 百万と $13.42023年12月31日および2022年に終了した9か月間は、それぞれ100万です。
2023年度の第3四半期に、製品発売の遅れによる収益の減少と英国のパートナーシップ事業の利益率予測により、2022年12月31日現在、英国のパートナーシップ資産グループについて暫定的な量的減損テストを実施しました。資産グループの公正価値は、割引後のキャッシュフローを使用して計算され、帳簿価額よりも低いと判断されました。その結果、会社は$を記録しました10.0 パートナーシップの無形資産の価値を推定公正価値まで減価償却するための100万件の減損費用。この費用は、2023年度第3四半期の要約連結営業報告書のコンシューマー・アンド・リサーチ・サービス部門の販売およびマーケティング費用と包括損失に計上されました。ありました いいえ 2023年12月31日に終了した3か月および9か月間の無形資産の減損。
2023年12月31日現在の特定無形資産の将来の推定償却費用は次のとおりです。
| | | | | |
| 推定償却額 |
| (千単位) |
3月31日に終了する会計年度は | |
2024年の残り(残りの3か月) | $ | 1,980 | |
2025 | 7,919 | |
2026 | 7,919 | |
2027 | 6,769 | |
2028 | 5,006 | |
その後 | 5,641 | |
将来の推定償却費用の合計 | $ | 35,234 | |
グッドウィル
次の表は、コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの報告部門ののれんの帳簿価額の推移を示しています。
| | | | | |
| 金額 |
| |
| (千単位) |
2023年3月31日現在 | $ | 351,744 | |
少ない:減損 | (198,800です) | |
2023年12月31日現在 | $ | 152,944 | |
2023年12月31日までの3か月間に存在した当社の公開株価、予想を下回る財務実績、および2023年12月31日に終了した3か月間に存在したマクロ経済状況に基づいて、時価総額が持続的に減少した結果、当社はLemonaid Healthの買収の一環として取得したのれんの減損評価を行いました。当社は、レベル3の非経常公正価値測定である市場アプローチ(ガイドライン公開企業法)に裏付けられたインカムアプローチ(割引キャッシュフロー法)を採用しました。当社は、現金以外の税引前ののれん減損費用を$として認識しました198.82023年12月31日に終了した3、9か月間の100万ドル。これは、未監査の要約連結営業報告書ののれん減損と、消費者および研究サービス部門の包括損失に含まれていました。ありました いいえ 2022年12月31日に終了した3か月と9か月間ののれんの減損。
未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| (千単位) |
未払買金 | $ | 13,090 | | | $ | 17,030 | |
未払報酬と福利厚生 | 4,601 | | | 5,898 | |
有給休暇 | 7,310 | | | 8,839 | |
未払ボーナス | 5,740 | | | 21,600% | |
未払いの臨床費用 | 10,172 | | | 11,707 | |
未払税金とその他 | 1,211 | | | 1,356 | |
未払費用およびその他の流動負債の合計 | $ | 42,124 | | | $ | 66,430 | |
9。リストラ
2023年6月、当社は、従業員を再編して戦略的に会社の戦略に合わせて、主に消費者および研究サービス部門における当社の運営コストを削減することを目的とした人員削減を承認しました。2023年8月、当社は、主に治療担当者の再編と戦略的な連携を目的とした人員削減を承認しました。その結果、2023年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$のリストラ費用を計上しました1.5百万と $8.4要約連結損益計算書のリストラおよびその他の費用のうち、それぞれ100万ドル0.5百万と $6.7それぞれ、現金退職金と福利厚生の継続に関連していました。
次の表は、従業員の一時限りの退職給付に関連して発生した金額と未払額の合計を示しています。
| | | | | |
| 従業員の一時限りの解雇給付 |
| (千単位) |
2023年3月31日現在の未払費用およびその他の流動負債に含まれる未払リストラ費用 | $ | — | |
期間中に発生したリストラ費用 | 8,368 | |
期間中に支払われた金額 | (8,237) | |
2023年12月31日現在の未払費用およびその他の流動負債に含まれる未払リストラ費用 | $ | 131 | |
当社は、2023年6月と8月に発生した労働災害の削減に関連して、これ以上の重要な費用が発生する見込みはありません。
10。リース
当社は、本社、研究施設、保管スペースのオペレーティングリースを締結しており、残りの契約期間は 2.0 何年も 7.6 何年も。カリフォルニア州サニーベールにある当社の施設では、リースを一定期間延長するオプションがあります 7 何年も。当社は、このオプションを行使するかどうか確信が持てないため、2023年12月31日現在、使用権(「ROU」)資産およびリース負債には含まれていません。当社は、提示されたすべての期間、ファイナンスリースをしていませんでした。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間、当社は営業リースの費用を$で計上しました3.4 百万と $3.3 それぞれ百万ドル、変動オペレーティングリースの費用は1.5 百万と $1.4 それぞれ 100 万です。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間、当社はそれぞれ$のオペレーティングリースコストを記録しました10.1百万、変動するオペレーティングリースの費用は4.0 百万。
2023年12月31日現在、当社のオペレーティングリース負債の測定に含まれる将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
| | | | | |
| 12月31日 2023 |
| (千単位) |
3月31日に終了する会計年度は | |
2024年の残り(残りの3か月) | $ | 2,560 | |
2025 | 15,474 | |
2026 | 15,946 | |
2027 | 15,472 | |
2028 | 11,666 | |
その後 | 41,430 | |
将来のオペレーティングリース支払い総額 | 102,548 | |
控える:帰属 | (23,726) | |
オペレーティングリース負債総額 | $ | 78,822 | |
11。コミットメントと不測の事態
キャンセル不可の購入義務
通常の事業過程では、当社はさまざまな関係者と商品またはサービスのキャンセル不可の購入契約を含む契約を締結します。2023年12月31日現在、当社の総額は22.2 12か月以上の未払いのキャンセル不可の購入債務が100万件あります。
法務事項
当社は、通常の事業過程で生じる要求や請求だけでなく、特定の日常的な法的および規制上の手続きの対象となっています。連結財務諸表が発行された日には、特定の条件が存在する可能性があり、それが会社に損失をもたらす可能性がありますが、将来1つ以上の出来事が発生するか、発生しなかった場合にのみ記録されます。会社の経営陣はそのような偶発債務を評価しますが、そのような評価には本質的に判断力が必要です。当社との間で保留中の法的手続に関連する不測の事態、またはそのような手続きにつながる可能性のある主張されていない請求に関連する不測の事態を評価する際、会社の経営陣は、あらゆる法的手続きまたは主張されていない請求の認識されるメリットと、求められる、または求められると予想される救済額のメリットを評価します。
サイバーセキュリティインシデント
2023年10月10日、当社は、23andme.comの個々のアカウントから、アカウントユーザーの許可なしに特定のプロフィール情報にアクセスされたと報告しました(「インシデント」)。
会社は$を負担しました2.7インシデントに関連する1回限りの費用100万ドル、金額で相殺1.72023年12月31日に終了した3か月間で、主に技術コンサルティングサービス、弁護士費用、その他の第三者アドバイザーの経費で構成される、100万件の保険金回収の見込みです。
このフォーム10-Qの提出日現在、事件の結果、カリフォルニア州の連邦裁判所および州裁判所、ならびに当社が弁護しているその他の米国および国際法域で、当社に対して複数の集団訴訟が提起されています。これらのケースはまだ初期段階で、会社は結果を予測できません。同社はまた、カリフォルニア州消費者プライバシー法に基づいて消費者から提出された通知や、さまざまな政府関係者や機関からの問い合わせに対する対応についても評価しています。
この事件および関連する訴訟の費用と関連する影響の全容は、現時点では見積もることができません。これには、これらの費用の一部を相殺するためのサイバー保険やその他の保険契約の利用可能性が含まれますが、これらに限定されません。当社はこれらの問題に関する調査は完了したと考えていますが、新しい情報や異なる情報、またはこのフォーム10-Qに含まれるものとは異なる情報に気付くことがあります。
補償
当社は、通常の事業過程において、協力者、家主、ベンダー、請負業者を含むがこれらに限定されない、他の企業との契約に基づいて補償規定を締結しています。これらの取り決めに従い、当社は、会社の活動の結果として被補償当事者が被った、または被った特定の損失について、被補償当事者を補償し、弁護し、無害にすることに同意します。これらの契約に基づいて会社が将来支払う必要がある可能性のある最大支払い額は決定できません。当社は、これらの補償条項に関連する訴訟の弁護や請求の解決に費用を負担したことはありません。その結果、当社はこれらの条項の公正価値は重要ではないと考えています。当社は、これらの補償条項に基づく特定の潜在的な負債を相殺するために、商業一般賠償責任保険や製造物責任保険などの保険に加入しています。さらに、当社は、適用法、会社の細則、および該当する補償契約に定められた特定の制限を条件として、役員、取締役、および特定の主要従業員が、それぞれの職務を遂行している間に生じた事項に関してなされた請求に対して補償します。2023年12月31日現在、当社は、これらの補償義務に関連して重大な請求に至った既知の出来事や状況を把握していませんでした。
12。株主資本
普通株式
当社はクラスAの普通株式とクラスBの普通株式を承認しています。クラスA普通株式とクラスB普通株式の保有者の権利は、議決権と転換権を除いて同一です。クラスAの普通株式の保有者には、 一 1株あたりの投票権とクラスBの普通株式の保有者には 十 一株当たりの投票数。 クラスB普通株式の各株は、保有者の選択によりいつでもクラスA普通株式1株に転換可能で、譲渡時に自動的にクラスA普通株式1株に転換されます (特定の許可された乗り換えを除く)。クラスAの普通株式に転換されると、クラスBの普通株式は再発行されません。
アーンアウト株式
2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、クラスAの普通株式が含まれています 3,814,125 VGACの創設者が保有する株式(「アーンアウト株式」)で、ロックアップの対象となります 七年間 締切日から。ロックアップは、(i)に関して、早期リリースが有効です 50会社のクラスA普通株式の終値がドル以上になったときの、獲得株式の割合12.50 どれでも1株当たり 20 任意の取引日 30-取引日の期間、および (ii) その他については 50会社のクラスA普通株式の終値がドル以上になったときの、獲得株式の割合15.00 どれでも1株当たり 20 任意の取引日 30-取引日期間。ただし、当社が清算、合併、合併、合併、資本取引所、再編、またはその他の同様の取引を完了した締切日の翌日に終了し、その結果、当社のすべての公開株主は、クラスA普通株式の株式を現金、証券、またはその他の財産(「流動性」)と交換する権利を有することになります。清算イベント」)、当該清算イベントが、参照されている株価の基準日より前に発生した場合(i) と (ii) を満たしています。2023年12月31日現在、当社はアーンアウトの基準を満たしていません。アーンアウト株式は、没収できない発行済みのクラスA普通株式であるため、ASC 505「株式」に基づく株式分類の基準を満たしています。
発行準備金
当社は、転換後の状態で、将来の発行に備えて以下のクラスA普通株式を保有しています。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 2023 | | 3 月 31 日 2023 |
優れたストックオプション | 73,646,882 | | 68,050,752 |
未払いの制限付株式ユニット | 41,347,332 | | 26,562,566 |
修正および改訂された2021年のインセンティブ・エクイティ・プランに基づいて将来発行可能な残りの株式は | 90,697,138 | | 55,922,182 |
従業員株式購入プランに基づいて将来発行可能な残りの株式 | 11,839,766 | | 13,349,302 |
予約済普通株式の総数 | 217,531,118 | | 163,884,802 |
アットザマーケット(「ATM」)オファー
2023年2月6日、当社は販売代理店であるCowen and Company, LLC(「Cowen」)と売買契約を締結しました。これに基づき、当社はクラスA普通株式を合計で最大ドルで売却することができます150.0100万アンダー・アット・ザ・マーケット・オファリング・プログラム(「ATMプログラム」)。会社はCowenに手数料を支払います 3.0ATMプログラムを通じて売却されたクラスA普通株式の総収入の割合。2023年12月31日現在、当社はATMプログラムに基づく販売を行っていません。
13。株式インセンティブプランと株式ベースの報酬
インセンティブ・エクイティ・プラン
2006年、23andMe, Inc. は、従業員、取締役、役員、コンサルタントにストックオプションと制限付株式を付与することを規定する2006年株式インセンティブプラン(修正版)(「2006年プラン」)を制定しました。2006年のプランでは、アワードの時間ベースまたはパフォーマンスベースの権利確定が可能でした。2006年の計画は、採択以来、さまざまな時期に修正され、見直されました。
2021年6月10日、VGACの株主は23andMeホールディング株式会社の2021年インセンティブエクイティプラン(「2021年プラン」)を承認し、保留しました 136,000,000 それに基づいて発行される当社のクラスA普通株式の授権株式。さらに、2006年プランに基づいて発行された23andMe, Inc. のすべての株式報奨は、当社のクラスA普通株式に対して決済または行使可能な同等の株式報奨に転換されました。その結果、23andMe, Inc.の各ストックオプションは、交換比率に基づいて、当社のクラスA普通株式を購入するオプションに転換されました 2.293698169。2021年プランの発効日現在、 いいえ 2006年プランでは、さらなる株式報奨が授与されているか、付与される予定です。
2023年9月6日(「発効日」)に、会社の株主は23andMeホールディング株式会社を承認しました。2021年インセンティブ・エクイティ・プラン(「A&Rプラン」)を修正し、改訂しました。A&Rプランの条件は、2021年プランの既存の条件に取って代わります。A&Rプランは、とりわけ、(i) 発行が承認された株式の数を増やすために採用されました 75,000,000 会社のクラスA普通株式、(ii)授権株式数に毎年自動的に追加される株式の割合を増やします 3% から 5%、(iii) 非従業員取締役の個人年間報酬限度額を$から引き上げます30万人 に $400,000 また、制限が会計年度ベースで適用されることを条件として、(iv)会社の支配権の変更を構成するものを修正し、(v)業績評価指標を追加し、(vi)A&R計画に記載されているその他の特定の修正や明確化を実施します。発効日以降に付与されるアワードに関して、A&Rプランに基づいて発行できるクラスA普通株式の最大総数は、(i) の合計です 75,000,000 クラスA普通株式、(ii)発効日時点で2021年プランに基づく報奨の対象として引き続き利用可能なクラスA普通株式、および(iii)発効日時点で2021年プランに基づく発行済みアワードの対象となるクラスA普通株式で、株式で支払われるが、行使、権利確定、または全額決済されずに失効したり、没収されたり、支払われたりする必要に応じて、発効日または発効日以降に現金で。A&Rプランに記載されているように調整される場合があります。2023年12月31日現在、 205,691,352 当社のクラスA普通株式は、A&Rプランに基づいて将来の発行に引き続き利用可能です。
A&Rプランのオプションの契約期間は最長です 十年。ストックオプションの行使価格は 100取締役会が決定した、付与日の株式の推定公正価値の%。 改正された1986年の内国歳入法(以下「法」)で定義されているインセンティブストックオプション(「ISO」)については、10%の株主に付与されるISOの行使価格は、取締役会が決定した付与日の原株の推定公正価値の110%以上でなければなりません。会社のオプションは通常、3つ以上権利があります 四年間。A&Rプランでは、ストックオプション報奨により保有者は受け取る権利があります 一 行使したすべてのオプションのクラスA普通株式。
A&Rプランでは、RSUは従業員、非従業員取締役、コンサルタントに付与される場合があります。RSUは通常、次の期間までの期間にわたって評価される権利を有します 四年間 また、その期間中も参加者の会社への継続的なサービスの対象となります。ただし、以下に説明する年次インセンティブプラン(「2022 AIP」)に基づいて発行されたRSUは、発行後すぐに権利が確定します。権利が確定するまで、RSUには普通株式の議決権と配当参加権がなく、アワードの基礎となる株式は発行済みおよび発行済みとは見なされません。
2022年2月、当社の取締役会の報酬委員会は、非従業員取締役向けのRSU転換および繰り延プログラムを採用しました。このプログラムの目的は、従業員以外の取締役に、現金報酬の全部または一部をA&Rプランに基づくRSUアワードに転換するオプションと、RSUアワードの全部または一部の決済を延期する機会を提供することです。2023年12月31日現在、 四 非従業員取締役は
現金報酬のすべてをRSUアワードに転換することを選択し、 二 非従業員取締役は、プログラムに基づくRSUアワードの決済を延期することを選択しました。
2022年6月9日、当社の取締役会の報酬委員会は2022年AIPを採択しました。これに従い、2022年4月1日に開始された2023年度から、23andMe、Inc. およびその関連会社の従業員および特定のサービスプロバイダーは、会社が事前に設定された特定の目標を達成したことに基づいて、A&Rプランに基づいて会社が発行した現金またはRSUの形で年間インセンティブボーナスを受け取る資格がありました財務、運用、戦略の業績指標。2023年6月5日と7月14日に、2023年度の年間インセンティブボーナスは、会社が事前に設定された特定の財務、業務、および戦略的業績指標の達成に基づいて、会社の取締役会の報酬委員会によって決定されたRSUの形で支払われました。付与されるRSUの数は、2023年度の2022年AIP年間インセンティブボーナスの金額を、支払い日より前の20日間の当社のクラスA普通株式のトレーリング平均終値で割って決定され、その結果 9,019,049 完全権利確定RSUの基礎となる株式。
当社は、2022年AIPに基づいて発行されたRSU(「2022 AIP RSU」)を負債報奨金として計上し、業績条件が満たされる確率を考慮して、決算日までの各四半期末に負債とそれに対応する費用を調整します。会社は株式ベースの報酬費用を$として計上しました(2.5) 百万と $10.0 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間の2022年のAIP RSUに関連するのはそれぞれ100万ドル、そしてドルです。4.3 百万と $19.8 2023年12月31日および2022年に終了した9か月間の2022年のAIP RSUに関連するものはそれぞれ100万件です。2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、2022年のAIP RSUの負債はドルでした5.3 百万と $18.9 それぞれ百万ドル。これは要約連結貸借対照表のその他の流動負債に含まれていました。
ストックオプション活動
ストックオプションの活動とA&Rプランに基づいて付与可能な株式に関する活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優れたオプション |
| 優れた 株式 [オプション] | | 加重平均 行使価格 | | 加重平均 残り 契約上 寿命 (年) | | 集計 固有の 価値 |
| | | | | | | |
| (株、年数、1株当たりのデータを除く千単位) |
2023年3月31日現在の残高 | 68,050,752 | | $ | 4.20 | | | 6.0 | | $ | 10,621 | |
付与されました | 13,097,016 | | $ | 1.25 | | | | | |
運動した | (1,517,517) | | $ | 0.45 | | | | | |
キャンセル/没収/期限切れ | (5,983,369) | | $ | 5.02 | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | 73,646,882 | | $ | 3.69 | | | 5.6 | | $ | 1,555 | |
2023年12月31日時点で既得で行使可能です | 51,938,674 | | $ | 4.14 | | | 4.4 | | $ | 1,555 | |
付与されたオプションの1株当たりの付与日の加重平均公正価値は $0.87 と $2.42 それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した9か月間です。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間に行使された既得オプションの総本質的価値は1.2 百万と $4.4 それぞれ 100 万。2023年12月31日現在、権利確定していないストックオプションに関連する認識されていない株式ベースの報酬費用は、$でした37.7 百万、これは加重平均期間にわたって認識されると予想されます 2.4 何年も。繰延税金資産の評価引当金のため、当社は いいえ2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間のストックオプション行使による税金費用または利益をすべて計上します。
当社は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して、付与されたオプションの公正価値を見積もりました。ストックオプションの公正価値は、アワードの必要なサービス期間にわたって定額法で償却されます。
付与日にストックオプションを評価する際に使用されたブラック・ショールズの加重平均仮定は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| ミン | | マックス | | ミン | | マックス | | ミン | | マックス | | ミン | | マックス |
期待期間 (年) | — | | | — | | | 6.0 | | 6.0 | | 5.8 | | 6.0 | | 6.0 | | 6.8 |
予想されるボラティリティ | — | | | — | | | 79 | % | | 79 | % | | 78 | % | | 79 | % | | 76 | % | | 81 | % |
リスクフリー金利 | — | | | — | | | 4.2 | % | | 4.2 | % | | 3.6 | % | | 4.4 | % | | 2.8 | % | | 4.2 | % |
予想配当利回り | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
あった いいえ 2023年12月31日に終了した3か月間に付与されたストックオプション。
制限付株式ユニット
次の表は、株式インセンティブプランに基づくRSUの活動と関連情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 権利が確定していないRSU | | 加重平均 グラントデートフェア 1株当たりの価値 |
2023年3月31日現在の残高 | 26,562,566 | | $ | 4.73 | |
付与されました | 42,910,981 | | $ | 1.82 | |
既得 | (18,421,168) | | $ | 3.09 | |
キャンセル/没収 | (9,708,287) | | $ | 3.65 | |
2023年12月31日現在の残高 | 41,344,092 | | $ | 2.69 | |
2023年12月31日現在、未払いの権利確定していないRSUに関連する未認識の株式ベースの報酬費用は、$でした102.9 百万、これは加重平均期間にわたって認識されると予想されます 2.6 何年も。
権利確定対象株式
2021年11月、レモネイドの買収に関連して、当社は 3,747,027 付与日の公正価値の合計が$のクラスA普通株式43.9 百万から 二 受給者は、それぞれがレモネイド・ヘルスの元株主兼役員(それぞれ「元レモネイド・オフィサー」)であり、レモネイドの買収完了後、それぞれが会社の経営陣に加わりました。株式は aに権利が確定する予定でした 4 年間 2022年2月1日から始まる四半期ごとの分割払い。各受取人の会社での継続的な雇用条件によります。レモネイドの買収に関連して、これらの受給者はそれぞれ、それを規定する放棄契約を締結しました 4 年間 2021年11月1日に開始された期間(「保護期間」)では、当社は、(i)理由なく受給者の雇用を終了したり、(ii)受取人の基本給や、当社または当社の子会社の同様の立場にある役員が受けることができる福利厚生を大幅に削減したりすることはありません。ただし、そのような同様の地位にある役職の従業員に適用されるのと同じ範囲での広範な減額、または(iii)再雇用は除きます受給者の主な勤務地を、現在の勤務先から半径50マイル外にある場所に移動する雇用場所。保護期間中に、または受給者の死亡または障害が発生した場合にそのような事態が発生した場合、これらのアワードの権利が確定していない部分は直ちに権利が確定します。
2023年6月30日に、の雇用が 一 の元レモネイド担当官が解雇され、その結果22.0 これらのアワードに関連する数百万の株式ベースの報酬費用は、一般管理費に計上されます。2023年11月1日、もう一人の元レモネイド・オフィサーの雇用が終了し、その結果3.1これらのアワードに関連する数百万の株式ベースの報酬費用は、一般管理費に計上されます。
当社は、これらの報奨に関連する株式ベースの報酬費用の総額を$と認識しました3.3百万と $2.8 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、そして$28.4 百万と $8.2 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間は、それぞれ一般管理費と管理費に含まれます。2023年12月31日現在、 いいえ これらの報奨に関連する残りの未償却株式ベースの報酬費用。
従業員株式購入制度
2021年6月10日、VGACの株主は23andMeホールディング株式会社を承認しました。従業員株式購入制度(「ESPP」)。合計で 11,420,000 当社のクラスA普通株式は、当初、ESPPの下で発行のために留保されていました。ESPPの条件に従い、発行予定の当社のクラスA普通株式の株式数は、2023年1月1日から始まる各暦年の1月1日に、(i)の1パーセントに等しい金額のいずれか少ないほうの金額で自動的に増加します(1.0直前の12月31日の最終日時点で発行されているクラスAおよびクラスBの普通株式の総数の%)、(ii) 5,000,000 株式、または(iii)取締役会の裁量により決定されたより少ない数の株式。2023年12月31日現在、 4,151,849 会社のクラスA普通株式が発行され、 11,839,766 株式はESPPの下で将来の発行に引き続き利用可能です。
ESPPは、毎年3月1日と9月1日に始まる6か月の連続購入間隔と、各購入期間の最終日(つまり、8月31日と2月28日)に購入日を迎える、12か月の同時オファーを提供します。ESPPにはロールオーバー条項が含まれています。これにより、新規募集期間の初日の当社のクラスA普通株式の価格が前の募集期間の初日の価格よりも低い場合、前の募集期間の初日の価格が高いすべての参加者は、その前の募集期間から自動的に退会し、新しい募集期間に再登録されます。ロールオーバー機能がトリガーされると、前の提供期間の変更として計上され、その結果、新しい提供期間にわたって経費が増分されます。
当社は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して、付与されたESPPの公正価値を見積もりました。ESPPの公正価値は、必要なサービス期間、つまり源泉徴収期間にわたって定額償却されます。 助成日にESPPを評価するために使われたブラック・ショールズの加重平均仮定は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | ミン | | マックス | | ミン | | マックス |
期待期間 (年) | | | | | | | | | 0.5 | | 1.0 | | 0.5 | | 1.0 |
予想されるボラティリティ | | | | | | | | | 67 | % | | 73 | % | | 98 | % | | 109 | % |
リスクフリー金利 | | | | | | | | | 5.4 | % | | 5.5 | % | | 3.3 | % | | 3.5 | % |
予想配当利回り | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間は、 いいえ 株式はESPPの下で発行されました。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した9か月間は、 1,509,536 そして 1,130,337 株式はそれぞれESPPの下で発行されました。
株式ベースの報酬
負債として分類される報奨に関連する株式ベースの報酬費用を含む、株式ベースの報酬費用の合計は、次のように費用と費用に含まれていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
収益コスト | $ | 1,024 | | | $ | 3,200% | | | $ | 4,993 | | | $ | 8,940 | |
研究開発 | 6,250% | | | 15,188 | | | 28,880 | | | 39,267 | |
セールスとマーケティング | 1,095 | | | 2,444 | | | 4,829 | | | 7,336 | |
一般および管理 (1) | 17,007 | | | 13,506 | | | 60,873 | | | 38,225です | |
リストラおよびその他の費用 | 981 | | | — | | | 1,623 | | | — | |
株式報酬費用の総額 | $ | 26,357 | | | $ | 34,338 | | | $ | 101,198 | | | $ | 93,768 | |
(1) $を含みます10.8 百万と $32.8の解約に関連する数百万件の株式ベースの報酬費用 二 それぞれ2023年12月31日に終了した3か月と9か月間の元レモネイド担当官。
14。普通株主に帰属する1株当たり純損失
普通株主に帰属する純損失は比例配分され、結果として生じる1株当たりの純損失は、二種法ではクラスA普通株式とクラスB普通株式で同じです。
いいえ 配当金は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と9か月間に申告または支払われました。
当社のストックオプション、RSU、権利確定対象となる制限付株式報酬、およびESPPに基づいて発行される予定の株式は、潜在的な普通株式同等物と見なされますが、希薄化防止効果があるため、普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。
普通株主に帰属する純損失は、提示されたすべての期間の純損失と同等でした。
次の表は、提示された期間における普通株主に帰属する基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| クラス A | | クラス B | | クラス A | | クラス B | | クラス A | | クラス B | | クラス A | | クラス B |
| (千単位、1株あたりのデータを除く) |
分子: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株主に帰属する純損失 | $ | (181,143) | | | $ | (96,833%) | | | $ | (57,490です) | | | $ | (34,471) | | | $ | (295,367) | | | $ | (162,503) | | | $ | (144,000) | | | $ | (103,558) | |
分母: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株主に帰属する1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式(基本株式、希薄化後) | 313,320,274 | | 167,489,272 | | 283,449,950 | | 169,957,252 | | 304,922,409 | | 167,760,811 | | 261,728,144 | | 188,221,685 |
普通株主に帰属する1株当たり純損失: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株主に帰属する1株当たりの純損失(基本および希薄化後) | $ | (0.58) | | | $ | (0.58) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.97) | | | $ | (0.97) | | | $ | (0.55) | | | $ | (0.55) | |
提示された期間の普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されたクラスA普通株式の発行予定株式は、それらを含めると希薄化防止効果があるため次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月と9か月間、 |
| | 2023 | | 2022 |
優れたストックオプション | | 73,646,882 | | 69,089,621 |
未確定譲渡制限付株式ユニット | | 41,347,332 | | 27,745,454 |
権利確定の対象となる株式 | | — | | | 2,810,271 |
ESP | | 5,670,804 | | 3,713,166% |
賠償責任RSUアワード | | — | | | 724,506 |
合計 | | 120,665,018 | | 104,083,018 |
提示された期間の普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されたクラスB普通株式はありませんでした。
15。退職給付制度
当社は、401(k)退職金制度を制定しています。これにより、米国の参加従業員はプランの定義に従って拠出できますが、本規範のセクション401(k)に基づく制限が適用されます。 会社はそのうち大きい方と一致します 100最初の% 2% または 100最初の $ の%2,300です 従業員の拠出金の(年間報酬と拠出限度額によります)。 会社はマッチング拠出費用を$と認識しました0.7 百万と $0.8 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、そして$2.1 百万と $1.9 2023年12月31日および2022年に終了した9か月間は、それぞれ100万です。
16。所得税
会社は、推定年間実効税率を経常事業からの年初来の収益に適用して所得税引当金を計算し、その期間に記録された個別の税項目の引当金を調整します。当社の年間推定実効税率は、主に繰延税金資産に対する評価引当金のために、米国連邦法定税率とは異なります。
重要でない税規定と$の税制上の優遇措置0.6 2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間で、それぞれ100万ドルが計上され、重要でない税制上の規定と税制上の優遇措置が計上されました2.1 2023年12月31日、2022年12月31日に終了した9か月間で、それぞれ100万件が認識されました。引当金の費用と所得税の恩恵は、要約された連結営業報告書と各期間の包括損失に反映されます。当社は、米国法人の残りの純繰延税金資産について、引き続き全額評価引当金を維持しています。これは、当社が繰延税金資産を認識しない可能性が高いためです。純営業損失の繰越金の利用は、本規範の第382条および同様の州の規定で定められた将来の年間制限の対象となる場合があります。
当社は、米国連邦管轄、さまざまな州、および英国で所得税申告書を提出しています。現在、連邦、州、またはその他の管轄区域の所得税当局による審査は行われていません。すべての納税申告書は、純営業損失またはクレジットの利用日からそれぞれ3年間、州当局による審査のために公開されます。
17。子会社の処分
レモネイド・ヘルス・リミテッドの処分
2023年8月1日、当社は 100% 出資の英国間接子会社であるレモネイド・ヘルス・リミテッドの売却を完了しました。レモネイド・ヘルス・リミテッドは重要な子会社ではありませんでした。レモネイド・ヘルス・リミテッドの売却は、会社の事業や財務結果に大きな影響を与えるような戦略的転換にはなりませんでした。その結果、レモネイド・ヘルス・リミテッドの経営成績は、ASC 205「財務諸表の表示」のガイダンスの下では非継続事業として報告されませんでした。。」2023年12月31日に終了した9か月間に、当社はドルを記録しました2.4 Lemonaid Health Limitedの処分による100万ドルの損失と、一般管理費に含まれる取引関連費用。当社は、処分に関連してこれ以上重要な費用が発生する見込みはありません。
18。後続イベント
2024年1月、当社はTroper Wojcicki財団(「TWF」)と研究サービス契約(「TWF契約」)および関連する作業明細書(「最初のSOW」)を締結しました。これは、当社の表現型および遺伝子型データを使用して肺がん分野の科学的知識を拡大し、大規模な研究コホートを構築することを目的としています。スーザン・ウォジッキはTWFの取締役兼役員であり、会社のCEOであるアン・ウォジッキの兄弟です。そのため、TWFは関連当事者であると判断しました。TWF協定の期間は 五年 2028年12月21日まで。最初のSOWに基づく手数料は $5.4100万ドル。TWF契約期間中に分割払いで支払われ、特定の支払いは特定のマイルストーンの達成を条件とします。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の議論と分析は、経営陣が当社の連結業績と財務状況の評価と理解に関連すると考える情報を提供します。当社の財政状態と経営成績に関する以下の議論と分析は、2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書(「2023年度フォーム10-K」)と併せてお読みください。これには、2023年3月31日および2022年3月31日現在の23andMe Holding Co. の監査済み連結財務諸表、およびそれに含まれる財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析、および添付資料が含まれます。このForm 10-Qに含まれる未監査の要約連結財務諸表とその注記。
過去の情報に加えて、この議論と分析には将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、2023会計年度のフォーム10-Kおよびその後SECに提出された報告書で説明されているものを含め、リスクと不確実性の影響を受けやすく、実際の結果が過去の結果や予想される結果と大きく異なる可能性があります。文脈上別段の定めがない限り、この「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」における「会社」、「23andMe」、「私たち」、「私たち」、「当社」への言及は、以前はVG Acquisition Corp. として知られていたデラウェア州の企業である23andMe Holding Co. とその連結子会社を指します。
[概要]
私たちの使命は、人々がヒトゲノムにアクセスし、理解し、その恩恵を受けられるようにすることです。これを達成するために、私たちは遺伝学主導の治療および研究事業を支える、消費者向けの主要な精密医療プラットフォームを構築しています。
私たちは、消費者が遺伝子情報に直接アクセスし、Lemonaid Health(以下に定義)の遠隔医療プラットフォームを通じて手頃な価格の個別医療へのデジタルアクセスを提供することで、お客様がより健康的な生活を送れるようにすることに専念しています。
私たちは、消費者に遺伝的な健康リスク、祖先、特徴に関する独自の個別情報を提供して、消費者向けの遺伝子検査を開拓しました。私たちは、消費者向けの遺伝子検査について食品医薬品局(「FDA」)の承認を最初に取得しました。また、お客様に提供するすべての保因者のステータス、遺伝的健康リスク、がんの素因、薬理遺伝学のレポートについて、FDAの認可、許可、または市販前通知の免除を受けたのは私たちだけです。2023年12月31日現在、米国のお客様に提供されている健康状態と保因者の状態レポートは65件を超えています。
Lemonaid Healthの遠隔医療プラットフォームを通じて、患者を資格のある医療専門家に結び付け、エビデンスに基づくガイドラインと最新の臨床プロトコルを使用して、多くの一般的な疾患について、相談から治療まで、手頃な価格で直接医療にオンラインでアクセスできるようにしています。Lemonaid Healthの提携医療専門家が薬を処方する場合、患者はLemonaid Healthのオンライン薬局を利用して処方を受けることができます。患者はまた、Lemonaid Healthを通じて特定の23andMe遺伝子レポートに関する遠隔医療相談を受けることができます。
2023年11月、私たちは包括的な継続的な予防と早期発見の健康会員である23andMe+トータルヘルス(「トータルヘルス」)を立ち上げました。当社のトータルヘルスサービスは、サブスクリプションサービスと遠隔医療サービスを組み合わせたもので、パーソナルゲノムサービスレポートの200倍の遺伝性疾患の原因となるバリアントをカバーする次世代シーケンシングを追加しています(キャリアステータスおよび遺伝的健康リスクレポートでは250だったのに対し、トータルヘルスでは50,000以上のバリアント)。Total Healthには、血液検査や遺伝学に基づく臨床ケアへのアクセスも含まれます。
私たちは、何百万人ものお客様から提供された遺伝的および表現型情報の最高のデータベースを通じて、研究に革命をもたらすことができると信じています。私たちは、遺伝子研究のための世界最大のクラウドソーシングプラットフォームを構築しました。このプラットフォームにより、これまでにない規模で研究を加速し、病気の起源に関する洞察を発見し、新しい治療法の発見と開発をスピードアップできると信じています。
私たちは、満たされていない医療ニーズが高いさまざまな治療分野にわたるさまざまな疾患に対して、遺伝的に検証された治療候補の幅広いポートフォリオを開発しています。私たちは、臨床開発プログラムや複数の発見段階のプログラムなど、多様で差別化されたポートフォリオを持っています。私たちの各プログラムは、私たちの人類遺伝学創薬プラットフォームを通じて検証されています。私たちは、技術的成功の可能性を高めるための遺伝的に検証された発見プラットフォームと、成熟しつつある治療ポートフォリオを組み合わせることで、重篤で生命を脅かす病気を患う人々のための次世代の標的医薬品を推進するという私たちの目標において、長期的な成功を収めることができると信じています。
私たちの治療事業は、患者の生活を改善するための新しい治療法の検証と開発に遺伝的洞察を活用することに重点を置いています。現在、腫瘍学、呼吸器疾患、心血管疾患など、いくつかの治療分野にわたる研究プログラムを実施しています。2018年7月、私たちはGlaxoSmithKline plc(「GSK」)の関連会社と、遺伝的洞察を活用して有用な新薬を検証し、開発を迅速に進め、市場に出すための商品化に関する独占契約を締結しました(「GSK契約」)。2023年7月に締結されたGSK協定の独占的なターゲット発見期間として、GSKとの協力による広範なデータベース、成熟した能力、成功した創薬実績を活用して、他の当事者と新しいターゲット発見のコラボレーションを進めることができます。GSK契約に従い、現在進行中のいくつかのプログラムで引き続きGSKと協力していきます。2023年10月、私たちはGSK契約の改正(「2023年のGSK改正」)を締結しました。これは、会社のデータベースにある特定の新しい、匿名化された集計データ(「新しいデータ」)の非独占的なライセンスと、そのような新しいデータに関する特定の研究サービスへのアクセスをGSKに提供するものです。詳細については、要約連結財務諸表の注記4「コラボレーション」を参照してください。
CD96(GSK6097608、またはGSK'608)を標的とするGSKとの最初のがん免疫抗体共同共同プログラムは、2020年に臨床試験に入りました。2022年1月にGSK契約の条件に従い、プログラムのロイヤリティオプションを選択しました。GSKは、2023年12月31日以降に発生したすべての開発費を含め、後期段階の臨床試験におけるGSK'608のその後の開発について単独で責任を負います。
23ME-01473は、GSK協定の条件に基づいてGSKとの共同プログラムとして開始された共同免疫腫瘍学抗体プログラムです。23ME-01473は、NKG2D経路のULBP6タンパク質を対象としています。2024年1月31日に、23andMeがこのプログラムの第1相試験を開始するためにIND(治験薬申請)を提出し、FDAがこのプログラムの「研究を進める可能性がある」という書簡を発行したことを発表しました。
GSKとのコラボレーションに加えて、いくつかの独自のプログラムがあります。私たちの最も進んだプログラムである23ME-00610は、CD200R1をブロックして腫瘍によるT細胞の抑制を抑制して免疫応答を再活性化させる抗体です。23ME-00610は当社が完全所有しており、このプログラムは2022年1月に第1相臨床試験に入り、試験の第2a相試験を開始しました。その他の完全所有プログラム、またはGSKがオプトアウトオプションを行使してロイヤリティオプションを選択したプログラムについては、そのようなプログラムを第三者と協力したり、第三者にアウトライセンスしたり、独自に開発したりする機会があります。
私たちは、(1)消費者および研究サービスと(2)治療学の2つの報告セグメントで事業を展開しています。セグメントの詳細については、以下の「表示の基本」セクションを参照してください。
経営成績に影響する主な要因
当社の業績と将来の成功は、当社にとって大きな機会となるだけでなく、リスクと課題ももたらすいくつかの要因にかかっていると考えています。その中には、2023年度フォーム10-KのパートI、項目1A.「リスク要因」に記載されているものが含まれます。これらの要因は、その後のフォーム10-Qの四半期報告書で修正および補足されます。
新規顧客獲得
PGS。新規顧客を引き付ける当社の能力は、PGS事業とデータベースの将来の成長にとって重要な要素です。当社の過去の財務実績は、主にPGSキットの販売率によって左右されてきました。主にキットの販売で構成されるPGS事業からの収益は、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間の総収益のそれぞれ約78%と64%を占め、2023年12月31日および2022年に終了した9か月間の総収益のそれぞれ約72%と64%を占めました。さらに、キットの売上は当社のサブスクリプションサービスの加入者の源であり、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間の総収益のそれぞれ約12%と6%、2023年12月31日および2022年に終了した9か月間の総収益の約9%と5%を占めました。PGSの収益は短期的には変動し、長期的には成長すると予想しています。これは、キットの販売とサブスクリプションサービス全体で製品提供を進化させ、顧客や会員の価値を高めたり付加したりする新製品や機能を導入するためです。これは、既存の市場における当社の現在および新しいサービスの認知度を高め、新しい市場に拡大することによって達成されます。
キットの購入パターンは、製品の革新、マーケティング支出、および当社製品のさまざまなレベルの割引に大きく影響されます。販売およびマーケティング費用は通常、ホリデー期間、母の日や父の日などのギフトや家族向けの祝日、年ごとに変わるプライムデーなどの主要なAmazon販売イベントに重点を置いて、年間のギフト提供時期に合わせたプロモーション期間中は高くなります。時間が経つにつれて、事業の季節性は続き、ホリデープロモーションに続いて第4四半期に収益が大幅に増加すると予想しています。2023年12月31日に終了した3か月間は、
PGSキットの売上高は予想を下回り、前四半期よりも低かった。この減少は、2024年度の収益と業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
遠隔医療。新しい患者と会員を引き付ける私たちの能力は、私たちの遠隔医療事業の将来の成長にとって重要な要素です。当社の遠隔医療事業からの収益は、2023年12月31日および2022年に終了した3か月間の総収益のそれぞれ約18%と16%を占め、2023年12月31日および2022年に終了した9か月間の総収益の約17%を占めました。遠隔医療市場には、新規参入者やバーチャルケアを提供する従来の医療システムなど、多くの参加者がおり、競争は激化し続けています。
研究参加者の関与
私たちが研究を行い、遺伝子型および表現型情報のデータベースを拡大できるかどうかは、お客様が私たちの研究に参加することに同意してくれるかどうかにかかっています。2023年12月31日現在、お客様の 80% 以上が調査への参加に同意しています。これらの顧客は、匿名化されたデータを私たちの研究に使用することを許可しており、その多くは定期的に私たちの調査調査に回答し、DNAサンプルの遺伝子データに加えて表現型データも提供してくれます。私たちはこの遺伝子型と表現型のデータを分析し、ゲノムワイド関連研究とフェノームワイド関連研究を実施します。これにより、特定の遺伝的変異が特定の疾患を発症する可能性に影響するかどうかを判断できます。お客様はいつでも研究への参加への同意を取り消すことができます。
私たちの遺伝学データベースの創薬目標生産性
私たちの遺伝学データベースは私たちの研究プログラムを支え、新しい遺伝的証拠を持つ創薬ターゲットを特定することを可能にします。2023年3月31日現在、50を超える創薬ターゲットを特定しました。キットの販売と顧客エンゲージメントの増加によりデータ量が増加すると予想されるため、遺伝学データベースの現在の生産性は継続すると予想しています。このような生産性が大幅に低下すると、医薬品の標的を特定し、最終的には新薬を開発して商品化する当社の能力に悪影響を及ぼします。
治療薬候補の開発
治療薬候補の特定と開発を成功させる当社の能力が、長期にわたる治療薬事業の成功を左右します。新しい遺伝的証拠を持つ治療薬候補を開発するには、長期間にわたる多額の資源投資が必要です。現在の戦略には、この分野への継続的な投資が含まれていますが、投資水準は前年よりも低くなると予想しています。2023年3月31日現在、研究開発のさまざまな段階にある50以上のプログラムがパイプラインにあります。その中には、臨床開発における2つの製品候補と、複数の発見段階のプログラムが含まれます。これらは、当社またはGSKが協力して選択し、追求しています。
私たちは、前臨床研究と臨床試験のために多額の研究開発費を負担してきましたし、今後も負担し続けます。研究開発費は、今後も引き続き費用のかなりの部分を占めると予想しています。
コラボレーション
私たちの研究サービスの収益のほぼすべては、GSK契約から生み出されました。
GSK契約に基づく独占ターゲット発見期間は、2023年7月に満了しました。上で説明したように、2023年10月に、2023年のGSK修正条項を締結しました。詳細については、要約連結財務諸表の注記4「コラボレーション」を参照してください。新しいコラボレーション契約を締結できるかどうかは、研究サービスの収益に影響します。追加のコラボレーション契約を締結できない場合、将来の研究サービスの収益が減少する可能性があります。
当社の治療薬を商品化する能力
治療薬候補から収益を生み出すことができるかどうかは、特に米国、ヨーロッパ、その他の主要市場で、当社と共同研究者が治療薬候補の臨床試験を無事に完了し、規制当局の承認を受ける能力にかかっています。
私たちは、新しい遺伝的証拠と検証済みのターゲットを備えた治療薬候補の幅広いポートフォリオが、私たちの研究開発努力が成功した治療薬候補を生み出す可能性を高めると信じています。とはいえ、当社の治療薬候補のいずれかが規制の対象となるかどうかは定かではありません
承認。そのような承認が得られたとしても、そのような製品から収益を得るには、その後、製造と供給の取り決めを確立し、広範なマーケティング活動と費用を行う必要があります。当社製品が最終的に商業的に成功するかどうかは、患者、医学界、および第三者支払者に受け入れられ、市場に出回っている他の治療法と効果的に競争できるかどうか、および第三者支払者による製品の適切な価格設定と払い戻しにかかっています。
競争環境も、当社の治療薬候補の商業的成功にとって重要な要素です。治療薬候補をうまく商品化できるかどうかは、競合する治療薬候補が開発中か、すでに他社によって販売されているかにかかっています。
新しいカテゴリーへの拡大と顧客維持
私たちは2020年10月に23andMe+サブスクリプションサービスを開始し、レモネイドヘルス株式会社(「レモネイドヘルス」)の買収により、2021年11月に遠隔医療サービスへのアクセスの提供を開始しました。2023年11月、私たちは包括的な継続的な予防と早期発見の健康会員であるトータルヘルスを立ち上げました。
私たちは、将来の成長を促進することを目標に、新しいカテゴリーと革新的な医療モデルへの拡大を期待しています。これらの機会には、当社独自のポリジーンリスクスコアなどの製品の強化、パーソナライズされた顧客中心の哲学をプライマリヘルスケアにまで拡大することを目的とした新製品の提供、その他の消費者志向のヘルスケア事業の追加買収の可能性などがあります。このような拡大により、追加の製品やサービスを購入または購読する熱心な顧客の数を増やすことができます。
サブスクリプションサービスの成功は、サブスクリプション顧客を長期間にわたって獲得して維持できるかどうかにかかっています。顧客の定着率は、彼らが受け取るプレミアムコンテンツや機能に対する認識された価値に基づいて決まります。十分に魅力的な新しいコンテンツや機能を提供できない場合、購読者は更新できません。
同様に、当社の遠隔医療事業の成功は、患者と会員を引き付けて維持できること、および関連する製品やサービスカテゴリでの提供を拡大し続けることができるかどうかにかかっています。カテゴリーを拡大することで、製品やサービスを提供できる患者数を増やすことができます。また、現在の患者さんにすでに影響を及ぼしている可能性のある他の状態の治療を受けることもできます。新しいカテゴリーへの拡大には、追加の人員数、マーケティングおよび顧客獲得費用、追加の運用能力への金融投資が必要になり、新しい在庫の購入が必要になる場合があります。新しいカテゴリーで十分な需要を生み出すことができなければ、新しいカテゴリーへの金融投資を回収できず、収益が将来増加しない可能性があります。
当社のTotal Health製品は、サブスクリプションと遠隔医療サービスの厳選された機能とサービスを組み合わせたものです。そのため、Total Health製品の成功は、上記と同様の要因にかかっています。
成長とイノベーションへの投資
私たちの研究プラットフォームは、増え続ける遺伝子型と表現型の情報のデータベースに基づいています。私たちのデータベースでは、特定の病気の遺伝的特徴や、特定の個人または同じ形質を共有する特定の個人または集団に特定の遺伝的変異が病気を引き起こす可能性を検索することで、幅広い分析を行うことができます。私たちのプラットフォームにより、前例のない統計力で、ほぼ無制限の数の条件にわたって迅速かつ連続的に研究を行うことができ、さまざまな病気の原因と潜在的な治療法についての洞察が得られます。
私たちの研究プラットフォームにより、遺伝的に検証された創薬ターゲットを迅速に特定でき、臨床的成功の確率が高まると考えています。最先端のバイオインフォマティクス機能を使用して、データベース内の何兆ものデータポイントを分析し、リソースの使用を最適化して、創薬ターゲットを遺伝的に検証し、臨床試験に向けた患者選択の情報を提供し、プログラムの成功確率を高めています。私たちは、臨床的に有望な候補を迅速に選択することで、新薬候補の推進、提携、またはアウトライセンスを行う予定です。
私たちは、市場機会と会社の長期的な成長を活用するために、引き続き事業に投資していく予定です。私たちは、新しい顧客を獲得し、ブランド認知度を高めるために、研究開発とマーケティングに引き続き投資する予定です。また、既存の製品の強化、サブスクリプションサービスの深さの拡大、および追加のプライマリケア提供を含む新しいサービスの設計に取り組む中で、ソフトウェア開発コストが発生すると予想しています。さらに、公開企業としての運営に関連して、今後も経費が増加すると予想しています。私たちが負担する費用は、たとえば、大規模な雇用がいつ行われるか、ビジネスのさまざまな側面を構築することに重点を置いているかによって、四半期ごとに大きく異なる場合があります。私たちは定期的に資本配分アプローチを評価しています
私たちの資本が最高の価値創造活動に、最も効率的な方法で使用されていることを確認してください。これには、投資レベルや運営方法の変更が必要な場合や、ビジネスの優先事項との整合性を確保するための構造の変更が必要になる場合があります。
最近の動向
2023年6月、私たちは、従業員を再編し、戦略に合わせて戦略的に調整し、運営コストを削減することを目的として、人員削減に着手しました。兵力の削減には、当時の労働力の約9%が関与していました。リストラ費用は、主に消費者および研究サービス部門に関連していました。
2023年8月、私たちは主に治療担当者の再編と戦略的な連携を目的として、人員削減に着手しました。人員削減には、当時の会社の従業員の約11%、当時の治療部門の47%が関与しました。
2023年10月10日、23andme.comの個々のアカウントから、アカウントユーザーの許可なしに特定のプロフィール情報にアクセスされたことが報告されました(「インシデント」)。12月初旬、当社は、脅威アクターがごく一部のユーザーアカウント(「資格情報詰め込みアカウント」)と、かなりの数のDNA相対プロファイル(約550万件)とファミリーツリープロファイル(約150万件)にアクセスできたという調査結果を発表しました。これらはそれぞれ資格情報詰め込みアカウントに接続されていました。当社は、脅威アクターの活動は封じ込められていると考えています。インシデントによる直接的または間接的なビジネス上の影響は、当社の財務結果に悪影響を及ぼす可能性があると考えています。このフォーム10-Qの提出日現在、このインシデントの直接的または間接的な影響が当社の将来の財政状態や経営成績に重大な影響を与える可能性があるかどうかを予測することはできません。注記11「コミットメントと不測の事態 — サイバー・セキュリティ・インシデント」を参照してください。
2023年10月27日、私たちは2023年のGSK改正を締結し、特定の新しい、匿名化された、集約された新しいデータに対する非独占的なライセンスと、そのような新しいデータに関する特定の調査サービスへのアクセスをGSKに提供しました。注4「コラボレーション」を参照してください。
2023年11月10日、ナスダック上場資格部から不備通知(「ナスダックレター」)を受け取りました。これは、ナスダック上場規則5450(a)(1)に準拠していないことを通知するものです。この規則では、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットに継続して上場するには、1株あたり少なくとも1ドルの最低入札価格を維持する必要があります(「最低入札要件」)。注2「重要な会計方針の要約 — 流動性」を参照してください。
2024年1月1日現在の年次営業権減損評価に関連して、2023年12月31日に終了した3か月間に存在していた当社の公開株価、予想を下回る財務実績、およびマクロ経済状況に基づいて、時価総額が持続的に減少していることを確認しました。2023年12月31日現在、コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの報告単位の推定公正価値は、帳簿価額を下回っている可能性が高いと結論付けました。したがって、2024年1月1日の年次テストに関連して、年次営業権減損評価を完了し、のれん減損費用を計上しました。注記8「貸借対照表の構成要素 — のれん」を参照してください。
2024年1月、私たちはTroper Wojcicki財団(「TWF」)と研究サービス契約(「TWF契約」)および関連する作業明細書(「最初のSOW」)を締結しました。その目的は、表現型と遺伝子型のデータを使用して肺がん分野の科学的知識を拡大し、大規模な研究コホートを構築することです。スーザン・ウォジッキはTWFの取締役兼役員であり、CEOのアン・ウォジッキの兄弟です。そのため、TWFは関連当事者であると判断しました。TWF協定の有効期間は、2028年12月21日までの5年間です。最初のSOWに基づく手数料は540万ドルで、TWF契約の期間中に分割払いで支払われ、特定の支払いは特定のマイルストーンの達成を条件とします。
プレゼンテーションの基礎
このフォーム10-Qの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表と付随する注記には、23andMe Holding Co. とその連結子会社および変動持分法人の口座が含まれ、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って作成されました。23andMe, Inc.は当社の会計上の前身と見なされているため、要約連結財務諸表に示されている特定の過去の財務情報は、23andMe, Inc. とその完全子会社の口座を表しています。
私たちは、(1)消費者および研究サービスと(2)治療学の2つの報告セグメントで事業を展開しています。消費者および研究サービス部門は、PGSおよび遠隔医療事業のほか、有望な創薬ターゲットを特定するための遺伝子型および表現型データの使用に関するGSK契約を含む第三者との契約に基づいて実施する研究サービスで構成されています。治療薬セグメントは、特定された創薬ターゲットに関連する知的財産のアウトライセンスによる収益と、以下の治療薬候補に関連する費用で構成されています
臨床開発。これには、GSK契約の独占ターゲット発見期間中に特定された、共同開発のコラボレーションプログラムの継続が含まれます。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、当社の収益はすべて消費者および研究サービス部門から得られました。以下の「調整後EBITDA」セクションを参照してください。
主なビジネス指標
私たちは、事業の評価、傾向の特定、事業計画の策定、戦略的意思決定に役立てるために、次の主要な指標を監視しています。私たちは、以下の指標が私たちの事業を評価するのに役立つと考えています。
•PGSのお客様。「顧客」とは、PGSキットを登録し、DNAサンプルを提供した個人を意味します。各顧客はキットを登録し、DNAサンプルを提供して私たちと関わってきているため、私たちは顧客を私たちの財務実績を評価するための重要な指標と見なしています。これらの顧客は、特に私たちの調査への参加に同意している場合、追加のPGS製品やサービスを購入したり、23andMe+サブスクリプションサービスの加入者になることに興味があるかもしれません。2023年12月31日と2023年3月31日の時点で、それぞれ約1,480万人と1,410万人の顧客がいます。
•同意する顧客。「同意する顧客」とは、当社の調査プログラムへの参加を肯定的に選択したお客様のことです。お客様の同意は、当社の研究プログラムとデータベースの継続的な拡大にとって不可欠です。このデータベースは、創薬標的の特定や、新しくて興味深い祖先や健康に関するレポートの作成に使用されます。さらに、同意したお客様は当社の調査調査に回答し、その特性、習慣、ライフスタイルに関する有用な表現型データを提供します。私たちはそれを匿名化されたデータを使用して分析し、遺伝的変異によって個人が特定の病気を発症する可能性が高くなるか低くなるかを判断します。同意したお客様は、当社のブランドへの関心が高まる可能性が高く、23andMe+サブスクリプションサービスの購入やさらなる調査研究への参加につながり、調査を進めるのに役立つ可能性があります。2023年12月31日現在、お客様の 80% 以上がお客様に同意しています。
•購読者。この指標は、2020年10月に開始された23andMe+サブスクリプションサービスにサインアップした加入者の数を表します。23andMe+の年間会員モデルは、これまで未開拓の経常収益源であるため、23andMe+やその他の将来のサブスクリプションサービスにより、将来の成長に備えられると考えています。23andMe+メンバーシップの一環として、購読者に提供する新しいレポートや機能に継続的に投資しています。これにより、顧客が自分自身について新しい発見をすることができるため、顧客の生涯価値が高まると考えています。これは、ひいては顧客獲得コストの拡大とネットワーク効果の拡大に役立つと考えています。2023年3月31日と2022年3月31日の時点で、23andMe+の会員ベースには、それぞれ約64万人と425,000人の加入者がいました。
•調整後EBITDAです。調整後EBITDAは、当社のCEOであるCODMに報告されるセグメント収益性の指標です。詳細および調整後EBITDAと純損失の調整については、以下の「—調整後EBITDA」を参照してください。
経営成績の構成要素
収入
私たちは、会計基準体系化(「ASC」)トピック606「顧客との契約による収益」(「ASC 606」)に従い、約束された商品またはサービスを、企業がそれらの商品またはサービスと引き換えに受けることができると予想される対価を反映した金額で顧客に譲渡した場合に収益を認識します。
当社の連結収益は、主に顧客へのPGSキットの販売と、オンライン診察、薬局サービス、メンバーシップを含む遠隔医療サービスのほか、消費者および研究サービス部門を通じた研究協力の一環としてのターゲット発見活動からの収益で構成されています。さらに、収益は、主に知的財産をコラボレーションパートナーにアウトライセンスした結果として、治療薬セグメントにおけるコラボレーション契約を通じて生み出されています。
当社の収益認識方針の詳細については、2023年度フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。
収益コスト、総利益、粗利益
PGSの収益コストは、主に原材料費、ラボの処理費、人件費(給与、福利厚生、在庫ベースの報酬を含む)、配送と手数料、配分された諸経費で構成されます。遠隔医療の収益費用は、主に、医療サービス、処方薬の費用、梱包と配送、無形資産の償却にかかる上記の人件費で構成されています。研究サービスの収益コストは、主に上記の人事関連費用と配分された諸経費で構成されています。売上原価は、近い将来、絶対ドルでは期間ごとに変動しますが、長期的には収益に占める割合は徐々に減少すると予想しています。
当社の売上総利益は、総収益から総収益コストを差し引いたもので、売上総利益は、総収益に対する割合で表された売上総利益です。当社の売上総利益と粗利益は、これまでも、そしてこれからも、PGSキットの販売量、PGS製品および研究サービスに請求する価格、遠隔医療サービス(診察、薬局サービス、メンバーシップ)の料金、PGSキットのラボ処理にかかる料金、医療サービスと処方薬の費用、収益など、さまざまな要因の影響を受けてきました。私たちのコラボレーション契約と、それを履行するための人件費から。売上総利益率は期間ごとに変動する可能性がありますが、サブスクリプション収益が収益構成に占める割合が高くなるにつれて、コンシューマーおよびリサーチサービスの売上総利益率は長期的に増加すると予想しています。提示された期間における当社の研究サービス収益のほぼすべては、2023年7月に排他的なターゲット発見期間が満了したGSK契約から得られました。2023年10月、私たちは2023年のGSK改正を締結し、特定の新しい、匿名化された、集約された新しいデータに対する非独占的なライセンスと、そのような新しいデータに関する特定の調査サービスへのアクセスをGSKに提供しました。詳細については、要約連結財務諸表の注記4「コラボレーション」を参照してください。新しい研究サービス契約を追加できない場合、研究サービスの収益は大幅に減少する可能性があります。
営業経費
当社の営業費用は、主に研究開発、販売とマーケティング、一般管理費で構成されています。給与、福利厚生、株式ベースの報酬を含む人件費は、研究開発費と一般管理費の最も重要な要素です。広告費、ブランド関連支出、人件費は、販売費とマーケティング費の主要な要素です。営業費用には、割り当てられた諸経費も含まれます。実質的に特定の機能グループに割り当てられていない諸経費は、人員数に基づいて配分されます。配分された諸経費には、施設(家賃や光熱費を含む)と関連人員、情報技術と関連人員に関連する分担費用、資産と設備の減価償却費が含まれます。私たちは資本配分のアプローチを定期的に評価して、資本が最高の価値創造活動に最も効率的な方法で使用されていることを確認しています。これには、投資レベルや運営方法の変更が必要な場合や、ビジネスの優先事項との整合性を確保するための構造の変更が必要になる場合があります。
研究開発費用
当社の研究開発費は、既存のサービスに新しいサービスや機能を追加し、消費者および研究サービス部門全体でサービスの信頼性と拡張性を確保するための取り組みを支援します。研究開発費には、新しい治療薬候補を発見して遺伝的に検証し、既存の治療薬候補のポートフォリオを引き続き開発するための取り組みも含まれます。独自のプログラムでも、治療薬セグメントのパートナーと共同で開発したプログラムもあります。研究開発費は主に、研究開発要員に関連する給与、福利厚生、株式ベースの報酬、コラボレーション費用、前臨床および臨床試験費用、検査サービスと消耗品の費用、第三者データサービス、配分された諸経費などの人事関連費用で構成されています。
私たちは研究開発努力に引き続き投資するつもりです。私たちは、独自のプログラムまたはGSKコラボレーションなどのコラボレーションプログラムの臨床試験を進める際に、治療薬の研究開発に投資するつもりです。当社の研究開発費は、支出の時期と金額により、収益に占める割合が期間ごとに変動する可能性があります。
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用は、主に広告費、当社の販売およびマーケティング担当者に関連する給与、福利厚生、株式ベースの報酬を含む人事関連費用、無形資産の償却と減損、および外部サービスで構成されています。
広告費とブランド費は、主に、制作とブランディング、有料検索、オンラインディスプレイ広告、ダイレクトメール、アフィリエイトプログラム、マーケティング資料、市場調査、広報など、テレビ、オンライン、ラジオ広告に関連する直接費用です。広告制作費は最初の広告掲載時に支出され、その他すべての広告費は発生した時点で費用計上されます。繰延広告費用は、主に、さまざまなメディアチャネルでメディアスポットを確保するために事前に行われるベンダーからの支払いと、初めて広告が行われる前に発生した制作費で構成されます。繰延広告費用は、広告が掲載された最初の日に支出されます。さらに、広告費には、第三者小売業者に関連するブローカーによるプラットフォーム手数料が含まれます。
販売およびマーケティング費は、長期的には収益に占める割合が徐々に減少すると予想しています。ただし、販売およびマーケティング費は、これらの費用のタイミングと金額を決定するプロモーション戦略により、期間ごとに収益に占める割合が変動する可能性があります。
一般管理費
一般管理費は主に、CEOオフィス、財務、法務、コンプライアンス、規制、コーポレートコミュニケーション、企業開発、その他の管理職を含む、企業経営に関連する給与、福利厚生、株式ベースの報酬などの人事関連費用で構成されています。さらに、一般管理費には、外部の法務、会計、その他のコンサルティングサービスの専門家費用や、PGSキットの販売や遠隔医療サービスに関連するクレジットカード処理手数料が含まれます。
SECの規則や規制の遵守に関連する費用や、法務、監査、保険、投資家向け広報、専門サービス、その他の管理費の増加など、一般管理費が短期的に増加すると予想しています。ただし、一般管理費は長期的には安定し、収益に占める割合は徐々に減少すると予想しています。ただし、これらの費用の時期と金額により、総収益に占める割合は期間ごとに変動する可能性があります。
リストラおよびその他の費用
リストラおよびその他の費用は、従業員関連の退職または処分活動に直接関連する費用で構成されています。このような費用には、その期間に該当する場合、従業員の退職金や人員削減に伴う解雇給付が含まれます。
のれん減損手数料
のれん減損費用には、のれんで計上された減損損失が含まれます。のれんは、コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの報告部門で、毎年、また、事象や状況により資産が減損している可能性があることが判明した場合はいつでも、減損の有無が評価されます。コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの報告部門の公正価値を帳簿価額と比較します。帳簿価額がコンシューマー・アンド・リサーチ・サービス報告部門の公正価値を超える場合、帳簿価額がコンシューマー・アンド・リサーチ・サービス報告部門の公正価値を上回った金額の減損損失を認識します。注8「貸借対照表の構成要素 — グッドウィル」を参照してください。
その他の収入 (費用)
その他の収益(費用)には、純利息収入、純およびその他の収益(費用)が含まれます。利息収入(純額)は、主に当社の現金預金および現金同等物から得られる利息収入で構成されています。その他の収益(費用)、純額は、主に外貨為替レートの変動およびその他の営業外収益と支出で構成されています。
所得税引当金
所得税費用引当金は、主に、変動持分法人の1つによって発生する個別の州税費用で構成されていました。繰延税金資産は、実現する可能性は低いと経営陣が考える範囲で、評価引当金で減額されます。繰延税金資産の最終的な実現は、将来の課税所得の創出にかかっています。経営陣は、当社の計画と見積もりと一致する仮定に基づいて、将来の課税所得について見積もりや判断を行います。
業務結果
2023年12月31日に終了した3か月と2022年に終了した3か月と9か月の比較
次の表は、それぞれ2023年12月31日および2022年に終了した3か月間、および2023年12月31日および2022年に終了した9か月間の未監査要約連結営業報告書と、2つの期間のドルとパーセンテージの変化を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (パーセンテージを除く千単位) |
収入 | $ | 44,747です | | | $ | 66,940 | | | $ | (22,193) | | | (33) | %) | | $ | 155,610 | | | $ | 207,112 | | | $ | (51,502) | | | (25) | %) |
収益コスト (1) | 24,811 | | | 36,189 | | | (11,378) | | | (31) | %) | | 83,265 | | | 112,598 | | | (29,333) | | | (26) | %) |
売上総利益 | 19,936 | | | 30,751 | | | (10,815) | | | (35) | %) | | 72,345 | | | 94,514 | | | (22,169) | | | (23) | %) |
営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | |
研究開発 (1) | 41,720 | | | 57,270% | | | (15,550) | | | (27) | %) | | 158,637 | | | 161,877 | | | (3,240) | | | (2) | %) |
セールスとマーケティング (1) | 27,683 | | | 39,879 | | | (12,196) | | | (31) | %) | | 68,669 | | | 98,148 | | | (29,479) | | | (30) | %) |
一般および管理 (1) | 31,446 | | | 30,702 | | | 744 | | | 2 | % | | 107,476 | | | 89,226 | | | 18,250% | | | 20 | % |
リストラおよびその他の費用 (1) | 1,497 | | | — | | | 1,497 | | | 100 | % | | 8,368 | | | — | | | 8,368 | | | 100 | % |
のれん減損 | 198,800です | | | — | | | 198,800です | | | 100 | % | | 198,800です | | | — | | | 198,800です | | | 100 | % |
営業費用の合計 | 301,146 | | | 127,851 | | | 173,295 | | | 136 | % | | 541,950 | | | 349,251 | | | 192,699 | | | 55 | % |
事業による損失 | (281,210) | | | (97,100) | | | (184,110) | | | 190 | % | | (469,605) | | | (254,737) | | | (214,868) | | | 84 | % |
その他の収入 (費用): | | | | | | | | | | | | | | | |
利息収入、純額 | 3,230 | | | 3,671 | | | (441) | | | (12) | %) | | 11,289 | | | 5,307 | | | 5,982 | | | 113 | % |
その他の収益(費用)、純額 | 23 | | | 855 | | | (832) | | | (97) | %) | | 501 | | | (267) | | | 768 | | | (288) | %) |
税引前損失 | (277,957) | | | (92,574) | | | (185,383) | | | 200 | % | | (457,815) | | | (249,697) | | | (208,118) | | | 83 | % |
所得税引当金(給付) | 19 | | | (613) | | | 632 | | | (103) | %) | | 55 | | | (2,139) | | | 2,194 | | | (103) | %) |
純損失 | $ | (277,976) | | | $ | (91,961) | | | $ | (186,015) | | | 202 | % | | $ | (457,870) | | | $ | (247,558) | | | $ | (210,312) | | | 85 | % |
(1) 次のような株式ベースの報酬費用を含みます:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (パーセンテージを除く千単位) |
収益コスト | $ | 1,024 | | | $ | 3,200% | | | $ | (2,176) | | | (68) | %) | | $ | 4,993 | | | $ | 8,940 | | | $ | (3,947) | | | (44) | %) |
研究開発 | 6,250% | | | 15,188 | | | (8,938) | | | (59) | %) | | 28,880 | | | 39,267 | | | (10,387) | | | (26) | %) |
セールスとマーケティング | 1,095 | | | 2,444 | | | (1,349) | | | (55) | %) | | 4,829 | | | 7,336 | | | (2,507) | | | (34) | %) |
一般管理用(a) | 17,007 | | | 13,506 | | | 3,501 | | | 26 | % | | 60,873 | | | 38,225です | | | 22,648 | | | 59 | % |
リストラおよびその他の費用 | 981 | | | — | | | 981 | | | 100 | % | | 1,623 | | | — | | | 1,623 | | | 100 | % |
株式報酬費用の総額 | $ | 26,357 | | | $ | 34,338 | | | $ | (7,981) | | | (23) | %) | | $ | 101,198 | | | $ | 93,768 | | | $ | 7,430 | | | 8 | % |
(a) 2023年12月31日に終了した3か月と9か月間に2人の元レモネイド役員を解雇したことに関連する、それぞれ1,080万ドルと3,280万ドルの株式ベースの報酬費用を含みます。
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の当社の要約連結営業報告書データを収益に占める割合で示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
収益コスト | 55 | % | | 54 | % | | 54 | % | | 54 | % |
売上総利益 | 45 | % | | 46 | % | | 46 | % | | 46 | % |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 93 | % | | 86 | % | | 102 | % | | 78 | % |
セールスとマーケティング | 62 | % | | 60 | % | | 44 | % | | 47 | % |
一般と管理 | 70 | % | | 46 | % | | 69 | % | | 43 | % |
リストラおよびその他の費用 | 4 | % | | — | | | 5 | % | | — | |
のれん減損 | 444 | % | | — | | | 128 | % | | — | |
営業費用の合計 | 673 | % | | 191 | % | | 348 | % | | 169 | % |
事業による損失 | (628) | %) | | (145) | %) | | (302) | %) | | (123) | %) |
その他の収入 (費用): | | | | | | | |
利息収入、純額 | 7 | % | | 6 | % | | 8 | % | | 2 | % |
その他の収益(費用)、純額 | — | | | 1 | % | | — | | | — | |
税引前損失 | (621) | %) | | (138) | %) | | (294) | %) | | (122 | %) |
所得税引当金(給付) | — | % | | (1) | %) | | — | % | | (1) | %) |
純損失 | (621) | %) | | (137) | %) | | (294) | %) | | (121 | %) |
収入
2023年12月31日に終了した3か月間の総収益は、2022年12月31日に終了した3か月間と比較して2,220万ドル、つまり 33% 減少しました。総収益の減少は、研究サービス収益が1,150万ドル減少したことによるものです。これは主に、2023年7月に締結されたGSK契約に関連して1,310万ドル減少したことによるものです。前年同期には3か月分のGSK契約収益が含まれていました。他の第三者との研究契約に基づく収益は、前四半期と比較して160万ドル増加しました。総収益の減少は、コンシューマーサービス収益が1,070万ドル減少したことにも起因しています。これには、主にPGSキットの販売量の減少によるPGSキットの収益が900万ドル減少したこと、および前四半期と比較して季節限定のプロモーションや割引が増えたことによる平均販売価格の低下が含まれます。さらに、遠隔医療サービスの収益は320万ドル減少しました。これは主に、薬局の売上と医療訪問が前期と比較して減少したことによるものです。これらの減少は、消費者向けサブスクリプションサービスの収益が150万ドル増加したことで一部相殺されました。2023年12月31日および2022年に終了した3か月間、治療薬の収益はありませんでした。
2023年12月31日に終了した9か月間の総収益は、2022年12月31日に終了した9か月間と比較して5,150万ドル、つまり 25% 減少しました。総収益の減少は、コンシューマーサービス収益が2,710万ドル減少したことによるものです。これには、主にPGSキットの販売量の減少によるPGSキットの収益が2,420万ドル減少したことが含まれ、前年同期と比較して有利な価格実現による平均販売価格の上昇によって一部相殺されました。さらに、主に薬局の売上と医療訪問が前年同期と比較して減少したため、遠隔医療サービスの収益は720万ドル減少しました。これらの減少は、消費者向けサブスクリプションサービスの収益が430万ドル増加したことで一部相殺されました。総収益の減少は、リサーチサービス収益が2,440万ドル減少したことにも起因しています。これは主に、2023年7月に締結されたGSK契約に関連して2,450万ドル減少したことですが、前年同期には9か月分のGSK契約収益が含まれていましたが、これは主に、2023年7月に締結されたGSK契約に関連して2,450万ドル減少したためです。この減少は、第三者との他の研究契約に基づく10万ドルの収益増加によって一部相殺されました。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間、治療薬の収益はありませんでした。
収益コスト、総利益、粗利益
2023年12月31日に終了した3か月間の総収益コストは、2022年12月31日に終了した3か月間と比較して1,140万ドル、つまり31%減少しました。消費者サービスの売上原価は890万ドル減少しました。これは主に出荷とフルフィルメント、ラボ用品と加工、PGSキットの販売量の減少と人事関連の減少によるキットコストの減少により、PGSの収益原価が460万ドル減少したことによるものです
費用。さらに、遠隔医療サービスの収益コストが430万ドル削減されました。これは主に、2023年9月30日に終了した3か月間にLemonaid Health Limitedが処分された後の人件費および関連する諸経費配分の割合の減少と、販売量の減少による輸送費と医薬品供給費の減少によるものです。リサーチサービスの収益コストは250万ドル減少しました。これは主に、2023年7月に締結されたGSK契約に関連して発生したプロジェクト時間の減少によるものです。
2023年12月31日に終了した9か月間の総収益コストは、2022年12月31日に終了した9か月間と比較して、2,930万ドル、つまり 26% 減少しました。消費者サービスの売上原価は2,310万ドル減少しました。これは主に出荷とフルフィルメント、ラボ用品と加工、PGSキットの販売量の減少によるキットコストの減少、減価償却費と設備費の減少により、PGSの収益コストが1,490万ドル減少したことによるものです。さらに、遠隔医療サービスの収益コストが820万ドル削減されました。これは主に、2023年9月30日に終了した3か月間にLemonaid Health Limitedが処分された後、人件費と関連諸経費の一部が減少したこと、および販売量の減少による外部サービス費用、輸送費、医薬品供給費の減少によるものです。研究サービスの収益コストは620万ドル減少しました。これは主に、2023年7月に締結されたGSK契約に関連して発生したプロジェクト時間の減少によるものです。
当社の総利益は、2022年12月31日に終了した3か月間の3,080万ドルから、2023年12月31日に終了した3か月間で1,080万ドル、つまり35%減少して1,990万ドルになりました。売上総利益の減少は主に、2023年7月のGSK協定の締結による研究サービスの売上総利益の大幅な減少と、程度は低いものの、消費者総利益の減少によるものです。当社の売上総利益率は、2022年12月31日に終了した3か月間の 46% から、2023年12月31日に終了した3か月間の 45% にわずかに低下しました。売上総利益の減少は主に、GSK契約の締結による研究サービスの売上総利益の減少によるものでしたが、サブスクリプションサービスの継続的な成長による消費者サービスの売上総利益の増加と、2023年6月の効力削減とLemonaid Health Limitedの処分後の遠隔医療サービスの売上原価の減少によって大部分が相殺されました。
当社の総利益は、2022年12月31日に終了した9か月間の9,450万ドルから、2023年12月31日に終了した9か月間で2,220万ドル、つまり23%減少して7,230万ドルになりました。売上総利益の減少は主に、2023年7月のGSK協定の締結による研究サービスの売上総利益の大幅な減少と、程度は低いものの、消費者サービスの売上総利益の減少によるものです。当社の売上総利益率は、2023年12月31日および2022年に終了した9か月間、46%で一定でした。研究サービスの売上総利益率は一定でしたが、サブスクリプションサービスの継続的な成長、PGSキットの平均販売価格の上昇、および2023年6月のLemonaid Health Limitedの廃止と処分後の遠隔医療サービスの売上原価の減少により、消費者サービスの粗利益は改善しました。
これまで、総利益率は、PGSキット、サブスクリプション、遠隔医療サービスなどの消費者サービスよりも、研究サービスに関連する活動の方が高かった。
研究開発費用
次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月と9か月間の研究開発費と、2つの期間のドルとパーセンテージの変化を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (パーセンテージを除く千単位) |
人件費関連費用 | $ | 21,868 | | | $ | 34,487 | | | $ | (12,619) | | | (37) | %) | | $ | 83,486 | | | $ | 95,647です | | | $ | (12,161) | | | (13) | %) |
研究室関連の研究サービス | 6,646 | | | 9,287 | | | (2,641) | | | (28) | %) | | 35,454 | | | 24,798 | | | 10,656 | | | 43 | % |
減価償却、償却、設備、消耗品、資本金を差し引いた内部使用ソフトウェア | 2,020 | | | 1,760 | | | 260 | | | 15 | % | | 4,424 | | | 6,348 | | | (1,924) | | | (30) | %) |
施設、諸経費配分、その他 | 11,186 | | | 11,736 | | | (550) | | | (5) | %) | | 35,273 | | | 35,084 | | | 189 | | | 1 | % |
研究開発費の合計 | $ | 41,720 | | | $ | 57,270% | | | $ | (15,550) | | | (27) | %) | | $ | 158,637 | | | $ | 161,877 | | | $ | (3,240) | | | (2) | %) |
2023年12月31日に終了した3か月間の研究開発費は、2022年12月31日に終了した3か月間の5,730万ドルに対し、4,170万ドルに減少しました。1,560万ドル、つまり27%の減少は主に、主に2024会計年度に関連する2022年AIPの調整により、非現金株式ベースの報酬費用の850万ドルの減少を含む、人事関連費が1,260万ドル減少したことによるものです。
成果と、2023年6月と8月に実施された人員削減。詳細については、要約連結財務諸表の注記9「リストラ」を参照してください。さらに、主に前年同期の好調な活動により、当社独自および共同治療プログラムによる研究室関連の研究サービスが260万ドル減少しました。
2023年12月31日に終了した9か月間の研究開発費は、2022年12月31日に終了した9か月間の1億6,190万ドルに対し、1億5,860万ドルに減少しました。320万ドル、つまり2%の減少は主に、主に2023年6月と8月に実施された削減により、非現金株式ベースの報酬費用が880万ドル減少したことと、主に資本化の増加により、減価償却、設備、消耗品の資本化された内部使用ソフトウェアを差し引いた190万ドルの減少を含む、人事関連費が1,220万ドル減少したことによるものです。終了した9か月間で、人件費が高く、開発中のプロジェクト時間が増えた内部使用ソフトウェアの2023年12月31日です。これらの減少は、当社独自および共同治療プログラムの推進による研究関連研究サービスの1,070万ドルの増加によって一部相殺されました。
2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間、研究開発費総額の55%と50%はそれぞれ消費者および研究サービス部門に帰属し、45%と50%はそれぞれ治療部門に帰属しました。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間、研究開発費総額の47%と53%はそれぞれ消費者および研究サービス部門に帰属し、53%と47%はそれぞれ治療薬部門に帰属しました。
販売およびマーケティング費用
次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月と9か月間の当社の販売およびマーケティング費用、および2つの期間のドルとパーセンテージの変化を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (パーセンテージを除く千単位) |
広告とブランド | $ | 18,881 | | | $ | 17,375 | | | $ | 1,506 | | | 9 | % | | $ | 38,570 | | | $ | 50,290% | | | $ | (11,720) | | | (23) | %) |
人件費関連費用 | 4,123 | | | 5,682 | | | (1,559) | | | (27) | %) | | 13,481 | | | 17,100 | | | (3,619) | | | (21) | %) |
無形資産の償却と減損、減価償却、設備、消耗品 | 1,946 | | | 13,804 | | | (11,858) | | | (86) | %) | | 8,271 | | | 21,520 | | | (13,249) | | | (62) | %) |
施設、諸経費配分、その他 | 2,733 | | | 3,018 | | | (285) | | | (9) | %) | | 8,347 | | | 9,238 | | | (891) | | | (10) | %) |
販売費とマーケティング費用の総額 | $ | 27,683 | | | $ | 39,879 | | | $ | (12,196) | | | (31) | %) | | $ | 68,669 | | | $ | 98,148 | | | $ | (29,479) | | | (30) | %) |
2023年12月31日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年12月31日に終了した3か月間の3,990万ドルに対し、2,770万ドルでした。1,220万ドル、つまり31%の減少は、主に、レモネイドの買収により取得した2022年12月31日に終了した3か月間に英国のパートナーシップ資産が償却されたため、無形資産の償却と減損、減価償却、設備および消耗品が1,190万ドル減少したことによるものです。
2023年12月31日に終了した9か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年12月31日に終了した9か月間の9,810万ドルに対し、6,870万ドルでした。2,950万ドル、つまり 30% の減少は主に、レモネイドの買収により取得した2022年12月31日に終了した3か月間に英国のパートナーシップ資産が償却されたため、無形資産の償却および減損、減価償却、設備、消耗品が1,310万ドル減少したことによるものです。さらに、マーケティングキャンペーンの減少と人事関連費の360万ドルの減少により、広告費とブランド関連費用は1,170万ドル減少しました。これには、主に前年度の修正費用と、2024年度の期待される成果に関連する2022年AIPの調整により、非現金株式ベースの報酬費用が250万ドル減少したことが含まれます。
一般管理費
一般管理費の合計は、2022年12月31日に終了した3か月間の3,070万ドルから、2023年12月31日に終了した3か月間の3,140万ドルに70万ドル、つまり 2% 増加しました。一般管理費の増加は主に、元レモネイド役員の退職により支払われた1,080万ドルの非現金株式ベースの報酬費用によるものです。詳細については、要約連結財務諸表の注記13「株式インセンティブプランと株式ベースの報酬」を参照してください。この費用は、2023年6月の効力削減により、給与関連費が790万ドル減少したことでほぼ相殺されました。これには、その他の株式ベースの報酬710万ドルも含まれます
そして、2024年度の期待される成果に関連する2022年のAIPの調整。また、保険料、外部サービス、諸経費配分、その他の費用も220万ドル減少しました。
一般管理費の合計は、2022年12月31日に終了した9か月間の8,920万ドルから、2023年12月31日に終了した9か月間の1億750万ドルに1,830万ドル、つまり 20% 増加しました。一般管理費の増加は主に、両方の元レモネイド役員の辞任により、現金以外の株式ベースの報酬費用3,280万ドルが発生したことによるものです。詳細については、要約連結財務諸表の注記13「株式インセンティブプランと株式ベースの報酬」を参照してください。これらの費用は、2023年6月の人員削減と、2024会計年度の2022年AIPの予想達成率が前期と比較して低下したことと、保険料が250万ドル減少し、外部サービスおよびその他の費用が220万ドル減少したことにより、その他の株式ベースの報酬950万ドルの給与関連費用の980万ドルの減少によって相殺されました。
リストラおよびその他の費用
2023年12月31日に終了した3か月間のリストラおよびその他の費用は150万ドルでした。これには、勤続期間の延長契約を結んだ従業員に対する2023年8月の減刑に関連する従業員の退職金および解雇給付が含まれていました。
2023年12月31日に終了した9か月間のリストラおよびその他の費用は840万ドルで、主に2023年6月と2023年8月に実施された削減に関連する従業員の退職金および解雇給付で構成され、そのうち160万ドルは現金以外の株式ベースの報酬費用でした。詳細については、要約連結財務諸表の注記9「リストラ」を参照してください。
2022年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、リストラやその他の費用は発生しませんでした。
のれん減損
2023年12月31日に終了した3か月間、当社の公開株価に基づく時価総額が減少し、財務実績が予想を下回り、マクロ経済状況が発生したため、のれんの減損評価を実施しました。定量的評価に基づいて、消費者および調査サービス報告部門の帳簿価額が2023年12月31日現在の公正価値を上回っていると判断しました。その結果、2023年12月31日に終了した3か月および9か月間に、1億9,880万ドルののれん減損費用を計上しました。2022年12月31日に終了した3か月と9か月の間、同様の減損費用は発生しませんでした。詳細については、要約連結財務諸表の注記8「貸借対照表の構成要素 — のれんについて」を参照してください。
利息収入、純額
利息収入(純額)は、2022年12月31日に終了した3か月間の370万ドルから2023年12月31日に終了した3か月間の320万ドルに40万ドル減少しました。これは主に、マネーマーケットファンドの現金同等物残高が減少したことによるもので、前期と比較した利息利回りの増加により一部相殺されました。
利息収入(純額)は、主にマネーマーケットファンドに保有されている現金同等物から得られる利息利回りの増加により、2022年12月31日に終了した9か月間の530万ドルから2023年12月31日に終了した9か月間の1,130万ドルに600万ドル増加しました。
所得税の(恩恵を受ける)引当金
2022年12月31日に終了した3か月と9か月間に、60万ドルと210万ドルの税制上の優遇措置が認められました。これは主に、レモネイドの英国の無形資産の減損に起因する繰延税金負債の調整でした。2023年12月31日に終了した3か月間、および2023年12月31日に終了した9か月間、および2022年12月31日に終了した9か月間は、所得税の(恩恵を受ける)引当金は重要ではありませんでした。
調整後EBITDA
私たちは、調整後EBITDAに基づいて各セグメントの業績を評価します。調整後EBITDAは、純利息収入(費用)、純その他の収益(費用)、所得税費用(給付)、減価償却費、減損費用、株式ベースの報酬費用、および当社の事業の基礎となる傾向を表していないその他の項目を差し引く前の純利益(損失)として定義される非GAAP財務指標です。これには、以下が含まれますが、これらに限定されません:ワラント負債および訴訟和解の公正価値の変動、処分による利益または損失子会社、取引関連費用、サイバーセキュリティインシデント費用(保険金回収の見込み額を差し引いたもの)(表示されている期間に該当する場合)調整後EBITDAは、当社の経営成績と動向の理解と評価、年間予算の準備と承認、および短期および長期の事業計画を策定するために、当社の経営陣と取締役会が使用する重要な指標です。特に、調整後EBITDAの計算で除外された項目を除外することは、当社の事業を期間ごとに比較するための有用な指標になると考えています。したがって、調整後EBITDAは、経営陣や取締役会と同じように、当社の業績を理解し評価する上で有用な情報を提供すると考えています。調整後EBITDAは、GAAPに従って作成された指標と切り離して、またはそれに代わるものとして検討すべきではありません。私たちの業界の企業を含む他の企業は、同様のタイトルの非GAAP財務指標を異なる方法で計算したり、業績を評価するために他の指標を使用したりする場合があります。これらすべてが、調整後EBITDAを比較ツールとしての有用性を低下させる可能性があります。純損失(GAAPに従って計算された最も直接的に比較可能な財務指標)ではなく、これらの非GAAP財務指標を使用することには、いくつかの制限があります。
調整後EBITDAの制限には、(i) 調整後EBITDAが将来支払われる資本コミットメントを適切に反映していないこと、(ii) 減価償却費は現金以外の費用ですが、原資産の交換が必要な場合があり、調整後EBITDAにはこれらの資本支出が反映されていないことが挙げられます。調整後EBITDAを評価する際には、今後、このプレゼンテーションの調整と同様の費用が発生することを認識しておく必要があります。調整後EBITDAの提示は、当社の将来の業績がこれらの費用や異常または非経常項目の影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。当社の業績を評価する際には、調整後EBITDAを、純損失やその他のGAAP結果を含む他の財務実績指標と一緒に考慮する必要があります。
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の純損失を、全社ベースおよび各セグメントの調整後EBITDAと調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (パーセンテージを除く千単位) |
セグメント収益:(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者および研究サービス | $ | 44,747です | | | $ | 66,940 | | | $ | (22,193) | | | (33) | %) | | $ | 155,610 | | | $ | 207,112 | | | $ | (51,502) | | | (25) | %) |
総収入 | $ | 44,747です | | | $ | 66,940 | | | $ | (22,193) | | | (33) | %) | | $ | 155,610 | | | $ | 207,112 | | | $ | (51,502) | | | (25) | %) |
セグメント調整後EBITDA: | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者および調査サービスの調整後EBITDA | $ | (20,620) | | | $ | (8,313) | | | $ | (12,307) | | | 148 | % | | $ | (32,895) | | | $ | (22,986) | | | $ | (9,909) | | | 43 | % |
治療薬調整後EBITDAです | (16,528) | | | (21,471) | | | 4,943 | | | (23) | %) | | (73,890) | | | (58,599) | | | $ | (15,291) | | | 26 | % |
未割り当て企業 (2) | (10,587) | | | (13,488) | | | 2,901 | | | (22) | %) | | (35,803) | | | (41,057) | | | $ | 5,254 | | | (13) | %) |
調整後EBITDAの合計 | $ | (47,735) | | | $ | (43,272) | | | $ | (4,463) | | | 10 | % | | $ | (142,588) | | | $ | (122,642) | | | $ | (19,946) | | | 16 | % |
純損失と調整後EBITDAとの調整: | | | | | | | | | | | | | | | |
純損失 | $ | (277,976) | | | $ | (91,961) | | | $ | (186,015) | | | 202 | % | | $ | (457,870) | | | $ | (247,558) | | | $ | (210,312) | | | 85 | % |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | |
利息収入、純額 | (3,230) | | | (3,671) | | | 441 | | | (12) | %) | | (11,289) | | | (5,307) | | | (5,982) | | | 113 | % |
その他(収入)費用、純額 | (23) | | | (855) | | | 832 | | | (97) | %) | | (501) | | | 267 | | | (768) | | | (288) | %) |
所得税引当金(給付) | 19 | | | (613) | | | 632 | | | (103) | %) | | 55 | | | (2,139) | | | 2,194 | | | (103) | %) |
減価償却と償却 | 4,921 | | | 5,257 | | | (336) | | | (6) | %) | | 13,873 | | | 15,512 | | | (1,639) | | | (11) | %) |
取得した無形資産の償却 | 2,397 | | | 4,265 | | | (1,868) | | | (44) | %) | | 9,673 | | | 12,847 | | | (3,174) | | | (25) | %) |
取得した無形資産の減損 | — | | | 9,968 | | | (9,968) | | | (100) | %) | | — | | | 9,968 | | | (9,968) | | | (100) | %) |
株式ベースの報酬費用 | 26,357 | | | 34,338 | | | (7,981) | | | (23) | %) | | 101,198 | | | 93,768 | | | 7,430 | | | 8 | % |
レモネイド・ヘルス・リミテッドの処分損失と取引関連費用(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,375 | | | — | | | 2,375 | | | 100 | % |
訴訟解決費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | | | — | | | 98 | | | 100 | % |
のれん減損 (4) | 198,800です | | | — | | | 198,800です | | | 100 | % | | 198,800です | | | — | | | 198,800です | | | 100 | % |
サイバーセキュリティインシデント費用(保険料の回収見込み額を差し引いたもの)(5) | 1,000 | | | — | | | 1,000 | | | 100 | % | | 1,000 | | | — | | | 1,000 | | | 100 | % |
調整後EBITDAの合計 | $ | (47,735) | | | $ | (43,272) | | | $ | (4,463) | | | 10 | % | | $ | (142,588) | | | $ | (122,642) | | | $ | (19,946) | | | 16 | % |
(1) 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、治療薬の収益はありませんでした。
(2) 財務、法務、規制、サプライヤー品質、コーポレートコミュニケーション、企業開発、CEO室などの特定の部門経費は、CODMの審査による報告セグメントの一部として報告されていません。これらの金額は、未配分会社に含まれています。
(3) 追加情報については、注記17「子会社の処分」を参照してください。
(4) 追加情報については、注記8「貸借対照表の構成要素 — のれんについて」を参照してください。
(5) 追加情報については、注記11「コミットメントと不測の事態 — サイバーセキュリティインシデント」を参照してください。
消費者および研究サービス
消費者および研究サービスの調整後EBITDAは、2022年12月31日に終了した3か月間と比較して、2023年12月31日に終了した3か月間で1,230万ドル、つまり148%減少しました。これは、収益が2,220万ドル(33%)減少したためです。これは、990万ドル(13%)の経費の減少によって一部相殺されました。消費者および研究サービスの収益は、リサーチサービスの収益が1,150万ドル減少したために減少しました。これは主に、2023年7月に締結されたGSK契約に関連して1,310万ドル減少したためです。前年同期には3か月分のGSK契約収益が含まれていました。他の第三者との研究契約に基づく収益は、前四半期と比較して160万ドル増加しました。総収益の減少は、コンシューマーサービスの収益が1,070万ドル減少したことでもありました。これには、主にPGSキットの売上の減少によるPGSキットの収益が900万ドル減少したことが含まれます。
数量、および前四半期と比較して季節限定のプロモーションが多かったため、平均販売価格が下がりました。さらに、遠隔医療サービスの収益は320万ドル減少しました。これは主に、薬局の売上と医療訪問が前期と比較して減少したことによるものです。これらの減少は、消費者向けサブスクリプションサービスの収益が150万ドル増加したことで一部相殺されました。消費者および研究サービスの費用は、主に2023年6月の人員削減とLemonaid Health Limitedの処分に関連して、給与関連費用が510万ドル減少したためです。さらに、PGSキットの販売量の減少により、出荷とフルフィルメント、ラボ用品と加工、およびキットのコストが460万ドル減少しました。その他の営業費用も20万ドル減少しました。
消費者および研究サービスの調整後EBITDAは、2022年12月31日に終了した9か月間と比較して、2023年12月31日に終了した9か月間で990万ドル、つまり43%減少しました。これは、消費者および研究サービスの収益が5,150万ドル(25%)減少したためです。これは、4,160万ドル(18%)の費用の減少によって一部相殺されました。消費者および研究サービスは、消費者サービスの収益が2,710万ドル減少したことにより減少しました。これには、主にPGSキットの販売量の減少によるPGSキットの収益が2,420万ドル減少したことが含まれ、前年同期と比較して有利な価格実現による平均販売価格の上昇によって一部相殺されました。さらに、主に薬局の売上と医療訪問が前年同期と比較して減少したため、遠隔医療サービスの収益は720万ドル減少しました。これらの減少は、消費者向けサブスクリプションサービスの収益が430万ドル増加したことで一部相殺されました。総収益の減少は、リサーチサービス収益が2,440万ドル減少したことによるものです。これは主に、2023年7月に締結されたGSK契約に関連して2,450万ドル減少したことですが、前年同期には9か月分のGSK契約収益が含まれていたのに対し、これは主に、2023年7月に締結されたGSK契約に関連して2,450万ドル減少したためです。この減少は、第三者との他の研究契約に基づく10万ドルの収益増加によって一部相殺されました。消費者および研究サービスの費用は、PGSキットの販売量の減少により、出荷とフルフィルメント、ラボ用品と加工、キットコストが1,360万ドル減少し、マーケティングキャンペーンの減少により広告費とブランド関連費用が1170万ドル減少したことにより減少しました。さらに、主に2023年6月の人員削減とレモネイド・ヘルス・リミテッドの処分に関連して、給与関連費用は780万ドル減少しました。また、保険料が2.5ドル減少し、外部サービス費用が240万ドル減少し、その他の営業費用も360万ドル減少しました。
治療薬
治療薬の調整後EBITDAは、費用の減少により、2022年12月31日に終了した3か月間と比較して、2023年12月31日に終了した3か月間で490万ドル、つまり23%増加しました。主に前年同期の好調な活動により、当社独自および共同治療プログラムによる研究室関連の研究サービスが340万ドル減少しました。さらに、主に2023年8月の人員削減に関連して、人件費が310万ドル減少しました。さらに、その他の営業費用も160万ドル減少しました。2023年12月31日または2022年12月31日に終了した3か月間、治療薬セグメントの収益はありませんでした。
治療薬の調整後EBITDAは、費用の増加により、2022年12月31日に終了した9か月間と比較して、2023年12月31日に終了した9か月間で1,530万ドル、つまり26%減少しました。当社独自および共同治療プログラムの推進により、研究室関連の研究サービスが1,020万ドル増加しました。さらに、間接費配分が300万ドル増加し、その他の営業費用が210万ドル増加しました。2023年12月31日または2022年12月31日に終了した9か月間、治療薬セグメントの収益はありませんでした。
流動性と資本資源
私たちは主に株式の売却と、PGS、遠隔医療、研究サービスの売却による収益を通じて事業資金を調達してきました。2022年度中に、合併により3億970万ドル、合併に関連して完了したPIPE投資から2億5,000万ドルの総収入を受け取りました。流動性と資本に関する私たちの主な要件は、営業ニーズへの資金提供と、運転資本、資本支出、および一般的な企業目的の資金調達です。
2023年12月31日現在、当社の主な流動性源は、運転資本目的で保有されている現金および現金同等物の残高2億4,240万ドルでした。累積赤字と事業からのマイナスのキャッシュフローに反映されているように、私たちは多額の営業損失を被りました。2023年12月31日現在、当社の累積赤字は19億6,430万ドルでした。現在の現金資源と、2023年6月と8月に実施された削減を踏まえると、2023年12月31日現在の当社の現金は、このフォーム10-Qの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表および添付書類の提出日から少なくとも12か月間、推定営業費用と資本支出要件を賄うのに十分であると考えています。
2023年2月6日、私たちはCowen and Company, LLC(以下「代理人」)と売買契約(以下「販売契約」)を締結しました。この契約に基づき、当社の選択により、総額で最大1億5,000万ドルを随時売却することができます
当社の販売代理店としての代理店を通じて、1株あたり額面0.0001ドルの当社のクラスA普通株式(「ATM株式」)の不定額の元本。売買契約の条件に従い、代理人は、1933年の証券法に基づいて公布された規則415(a)(4)で定義されている「市場での提供」と見なされる方法で、会社の指示(価格、時間、サイズの制限、または当社が課す可能性のあるその他の慣習的なパラメータや条件を含む)に基づいて、随時、ATM株式を売却するよう合理的な努力をします。棚登録届出書への適用と、その有効性の場合に限ります。ATM株式の売却による総収入の 3.0% の手数料をエージェントに支払います(もしあれば)。また、代理人に慣習的な補償と拠出権を与えることにも同意しました。ATM株式の募集は、(a) 売買契約に基づいて売却が許可されているATM株式の最大数または金額の売却、および (b) 当事者による売買契約の終了のいずれか早い時期に終了します。売買契約に従ってATM株式を売却するという保証はできませんが、売買契約に基づく有価証券の売却による純収入は、もしあれば、運転資本要件や営業費用など、一般的な企業目的に使用する予定です。ただし、純収入を特定の目的に配分していません。このForm 10-Qの日付の時点で、販売契約に基づく販売はありませんでした。
市場機会を活用して長期的な成長を促進するための研究開発への投資と、関連する一般管理費、販売およびマーケティング費により、当面の間、営業損失と事業からのマイナスのキャッシュフローが発生すると予想しています。営業活動による現金は、2023年5月25日にSECに提出された2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されている顧客およびその他のリスクの影響を受ける可能性があります。この報告書は、その後のフォーム10-Qの四半期報告書で修正および補足されます。現在の市況においても、引き続き資金調達の柔軟性を維持していくことを期待しています。その結果、事業を成長させるための戦略的イニシアチブを実行するために、追加の資本リソースが必要になる場合があります。
私たちの将来の資本要件は、収益の伸び率、さらなる販売およびマーケティング活動を支援するための支出のタイミングと範囲、研究開発活動など、多くの要因に左右されます。補完的な事業、製品、技術を買収または投資するための取り決めを引き続き締結する可能性があります。これらの取り決めや事業の全般的な拡大の結果として、追加のエクイティファイナンスまたはデットファイナンスを求める必要が生じる場合があります。外部からの追加資金が必要な場合、私たちが受け入れられる条件で資金を調達できないか、まったくできない場合があります。追加融資を受けることができるかどうかは、クラスA普通株式の市場価格、追加の自己資本の入手可能性と費用、クラスA普通株式のナスダック株式の上場を維持する能力、資本の利用可能性とコストに影響する一般的な経済および業界の状況など、さまざまな要因によって異なりますが、これらに限定されません。株式または株式連動証券を発行して追加の資金を調達すると、株主は希薄化に陥る可能性があります。将来の債務融資は、可能であれば、当社の事業または追加の債務負担能力を制限する契約を伴う可能性があります。必要に応じて追加の資本を調達できない場合、当社の事業、経営成績、および財政状態は重大かつ悪影響を受けます。
2023年11月10日、ナスダック上場資格部から不備通知(「ナスダックレター」)を受け取りました。これは、ナスダック上場規則5450(a)(1)に準拠していないことを通知するものです。この規則では、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットに継続して上場するには、1株あたり少なくとも1ドルの最低入札価格を維持する必要があります(「最低入札要件」)。注2「重要な会計方針の要約 — 流動性」を参照してください。
2023年12月31日に終了した9か月間、2023会計年度フォーム10-Kに開示された当社のコミットメントと契約上の義務には、通常の業務方針以外の重要な変更はありませんでした。詳細については、このフォーム10-Qの他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記11「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
キャッシュフロー
次の表は、提示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
営業活動に使用された純現金 | $ | (138,535) | | | $ | (120,429) | |
投資活動に使用された純現金 | $ | (7,480) | | | $ | (8,017) | |
財務活動による純現金 | $ | 1,584 | | | $ | 7,171です | |
営業活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は1億3,850万ドルでしたが、主に4億5,790万ドルの純損失でしたが、のれん減損の非現金費用、1億120万ドルの株式ベースの報酬、1,920万ドルの減価償却、44ドルの内部使用ソフトウェアの償却および減損によって一部相殺されました百万ドル、そしてレモネイド・ヘルス・リミテッドの処分による損失は200万ドルです。営業資産と負債の570万ドルの純増は、主に顧客への請求時期による売掛金の1,630万ドルの増加、主にホリデーシーズン中に販売されたキットの処理のためのアレイの購入の増加による在庫540万ドルの増加、主にホリデーシーズン中のPGSキットの売上による繰延収益の680万ドルの増加、営業の減少によるものです主にリース料による650万ドルのリース負債、未払金の減少およびその他の流動負債は、主に仕入先請求書の受領時期による590万ドル、前払い費用およびその他の流動資産は、主に前払い保険の増加により450万ドル増加しました。これらは、GSKとのコラボレーションに関連するリサーチサービスの繰延収益の増加と、主にホリデーセールからのキットの売上が期間中に認識された収益を上回ったことによるPGSの繰延収益の増加と、主に使用権資産の償却により営業使用権資産が530万ドル減少した結果として、繰延収益が3,290万ドル増加したことにより一部相殺されました。
2022年12月31日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は1億2,040万ドルでしたが、主に2億4,760万ドルの純損失でしたが、株式ベースの報酬に対する非現金費用9,380万ドル、減価償却費2,490万ドル、取得した無形資産の減損1,000万ドル、内部使用ソフトウェアの償却と減損により一部相殺されました 320万ドルです。490万ドルの営業資産と負債の純増は、主にAmazon.comを通じた季節限定のホリデー販売による売掛金の2,340万ドルの増加、主にベンダー支払いのタイミングによる買掛金の2,330万ドルの減少、主にリース支払いによるオペレーティングリース負債の670万ドルの減少、主にリース料による収益の繰延費用660万ドルの増加によるものですホリデーシーズンのPGSキットの売上が増加し、在庫が120万ドル増加しました主に、ホリデーシーズンに販売されたキットを処理するためのアレイの購入が増えたためです。これらは、GSKとのコラボレーションに関連する繰延収益の増加と、主にホリデーセールからのキット販売が期間中に認識された収益を上回ったことによるPGSの繰延収益の増加による繰延収益の4,600万ドルの増加、主に保険金請求の支払いの受領による前払い費用およびその他の流動資産が380万ドル減少した結果、繰延収益が4,600万ドル増加したことと、430万ドルの未払収益およびその他の流動負債の増加によって一部相殺されました。ベンダーの請求書の受領時期、および営業上の使用権の低下により主に使用権資産の償却による560万ドルの資産。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は750万ドルで、これには内部使用ソフトウェア費用の時価総額660万ドルと、資産および設備の購入90万ドルが含まれます。
2022年12月31日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は800万ドルでした。これは、内部使用ソフトウェア費520万ドルと資産および設備の購入290万ドルの時価総額です。
財務活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日に終了した9か月間の財務活動によって提供された純現金は160万ドルで、これはストックオプションの行使による収益70万ドルとESPPに基づくクラスA普通株式の発行による140万ドルの収益でしたが、株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い20万ドルと繰延募集費用の40万ドルによって一部相殺されました。
2022年12月31日に終了した9か月間の財務活動によって提供された純現金は720万ドルで、これはストックオプションの行使による390万ドルの収益と、ESPPに基づく普通株式の発行による320万ドルの収益でした。
契約上の義務とコミットメント
当社のリースポートフォリオには、リースオフィス、専用のラボ施設と保管スペース、専用のデータセンター施設スペースが含まれており、残りの契約期間は2.0年から7.6年です。将来の最低リース債務の概要については、このフォーム10-Qの他の場所に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記10「リース」を参照してください。
通常の業務では、購入に関してさまざまな当事者とキャンセル不可の購入契約を結びます。2023年12月31日現在の当社のコミットメントの概要については、このフォーム10-Qの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記11「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
重要な会計方針と見積もり
このフォーム10-Qの他の部分に含まれる当社の要約連結財務諸表およびそれに関連する注記は、GAAPに従って作成されています。要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用、費用、および関連する開示額に影響する見積もりと仮定も必要です。私たちは、歴史的経験や、その状況下では合理的であると私たちが考えるさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。実際の結果は、経営陣の見積もりとは大きく異なる可能性があります。私たちの見積もりと実際の結果に違いがある限り、私たちの将来の財務諸表の表示、財政状態、経営成績、およびキャッシュフローが影響を受けます。要約連結財務諸表を作成する際に使用する重要な会計方針と、これらの方針の適用に影響する重要な見積もりと判断は、次のとおりであると考えています。この議論と分析は、このフォーム10-Qに含まれる要約連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
当社の重要な会計方針は、2023年度フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2に記載されています。これらの方針は、当社の要約連結財務状況と経営成績を完全に理解し、評価する上で最も重要であると私たちは考えています。
収益認識
私たちは、PGS、遠隔医療、研究サービスからの収益を含む消費者および研究サービス部門と、治療部門から収益を上げています。ASC 606によると、収益は顧客が約束した商品やサービスの管理権を得たときに計上されます。認識される収益額は、これらの商品やサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映しています。
私たちは、ウェブサイトやオンライン小売店を通じた消費者への直接販売など、複数のチャネルを通じて販売しています。お客様がキットを返品しない場合、当社はサービスを完了できず、権利行使(「破損」)による収益が発生する可能性があります。破損率を見積もるには、ASC 606で利用可能な実際的な方法を適用して、販売チャネルレベルで顧客特性が類似しているため、個々の顧客契約ではなく、ポートフォリオベースで顧客契約を評価します。破損額は、それぞれの販売チャネルポートフォリオにおける返品キットの収益認識パターンに比例した収益として認識しています。過去のデータを分析し、お客様のキットの返品行動に影響を与える可能性のあるその他の要因を考慮して、返品される予定のないキット部分の破損状況を推定します。破損率の見積もりは定期的に更新され、必要に応じて繰延収益残高もそれに応じて調整されます。実際の返品パターンが見積もりと異なる場合、実際の破損収益は記録された金額と異なる場合があります。
未返品のキットによる破損収益は、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間でそれぞれ440万ドルと680万ドル、2023年12月31日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ1,340万ドルと1,780万ドルでした。仮に、破損率の見積もりを10パーセント変えても、2023年12月31日に終了した9か月間に認識された総収益に大きな影響はありません。
ビジネスコンビネーション
私たちは、買収会計の方法を使用して企業結合を会計処理しています。この方法では、とりわけ、買収対価の公正価値を、取得した有形無形資産、および買収日の推定公正価値で引き受けた負債に割り当てる必要があります。購入対価の公正価値がこれらの識別可能な資産と負債の価値を超えると、のれんとして記録されます。企業結合により買収された事業の結果は、買収日から当社の要約連結財務諸表に含まれています。弁護士費用やコンサルティング費用などの買収費用は、発生時に費用計上されます。
取得した資産と引き受けた負債の公正価値を決定するには、経営陣は、評価方法の選択、将来の収益とキャッシュフローの見積もり、割引率、比較可能な企業の選択など、慎重な判断と見積もりを行う必要があります。特定された無形資産の公正価値と耐用年数を決定するために使用される見積もりと仮定は、市況、技術開発、経済状況、競争など、さまざまな要因によって変化する可能性があります。当社の公正価値の見積もりは、合理的と思われる仮定に基づいていますが、本質的に不確実で予測不可能であり、その結果、実際の結果は見積もりと異なる場合があります。測定期間中、取得日から1年を超えない限り、
取得した資産と引き受けた負債の調整を記録し、買収日時点で存在していた事実や状況に関連する新しい情報が得られた場合は、それに応じてのれんに相殺します。測定期間が過ぎると、その後の調整はすべて要約連結営業報告書と包括損失に反映されます。
買収した企業の株主に株式ベースの報奨または現金報奨を発行する場合、その報奨が買収後のサービスの対価なのか報酬なのかを評価します。評価には、とりわけ、報奨の権利確定が、買収した会社の株主が買収日以降も雇用され続けることを条件としているかどうかが含まれます。権利確定のために継続的な雇用が必要な場合、報奨金は買収後のサービスに対する報酬として扱われ、必要な勤続期間にわたる費用として計上されます。
グッドウィル
のれんは、買収した事業の、基礎となる純有形資産および識別可能な無形資産に起因する公正価値を上回る超過購入価格を表します。私たちは毎会計年度の1月1日に、コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの報告単位レベルで、のれんの減損の有無をテストします。また、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いような事象が発生したり、状況が変化したりするたびに、のれんの減損検査が行われます。
質的減損評価を実施するには、マクロ経済や業界の状況、法的・規制環境などの外部要因、および消費者および調査サービスの報告部門の公正価値に影響を与える可能性のある実際の財務実績や持続的な市場の下落などの事業体固有の要因を含む、関連する出来事や状況の重要性を特定して考慮するための判断が必要です。これらの質的要因のすべてを評価した結果、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断された場合、追加の評価は必要ないと考えられます。それ以外の場合は、報告単位の公正価値を帳簿価額と比較し、帳簿価額が報告単位の公正価値を超える金額に対して減損費用を計上する量的減損テストを実施します。
コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの報告部門の公正価値は、さまざまな評価手法の利用を考慮して見積もります。主なものは、収益アプローチ(割引キャッシュフロー法)と市場アプローチ(ガイドライン公開企業法)で、公正価値階層で定義されているように、観察できない重要なインプット、またはレベル3のインプットを使用します。これらの各アプローチの結果は、評価を行う時点でのデータの関連性と入手可能性を考慮して適切に重み付けされています。報告単位の公正価値の見積もりにはいくつかの判断が含まれており、それぞれに、報告単位の収益成長率、粗利益、予測される将来のキャッシュフローの予測、およびそれらの予測される将来のキャッシュフローに適用される割引率など、固有の不確実性があります。
インカムアプローチで使用される割引率は、当社の加重平均資本コストに基づいており、事業固有の特性に関連するリスクや、報告部門が予測される将来のキャッシュフローを実行する能力に関する不確実性に応じて調整される場合があります。市場アプローチでは、公正価値は上場企業の特定の財務指標を使用して決定されます。比較可能な事業を選択するには判断が必要で、リスクプロファイル、規模、地域などを考慮して、事業を展開する市場に基づいています。
消費者調査サービスの報告部門の公正価値を決定するには、判断と重要な見積もりと仮定の使用が必要です。現在の競争環境やマクロ経済環境、および関連する事業への影響に関する不確実性を考えると、当社の中間および年次ののれん減損テストを目的とした見積もりや仮定が、将来の正確な予測であることが証明される保証はありません。会社の仮定が実現しない場合、会社は将来、追加ののれん減損費用を計上する可能性があります。現時点では、そのような将来にそのような減損費用が発生するかどうか、またはそのような請求が重要かどうかを判断することはできません。
2024年1月1日現在の年次営業権減損評価に関連して、公開株価、予想を下回る財務実績、および2023年12月31日現在のマクロ経済状況に基づいて、時価総額が持続的に減少していることを確認しました。2023年12月31日現在、コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの報告単位の推定公正価値は、帳簿価額を下回っている可能性が高いと結論付けました。そこで、毎年恒例ののれん減損評価を完了しました。当社の定量的評価の結果、コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの報告部門の公正価値が、コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスよりも低かったことを考えると
サービス報告部門の帳簿価額は、2023年12月31日時点で1億9,880万ドルののれん減損費用を計上しました。
2023会計年度フォーム10-Kに記載されている「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」というタイトルのセクションに記載されているものと比較して、当社の重要な会計方針と見積もりに重要な変更はありませんでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは主に米国内で事業を展開しており、通常の事業では市場リスクにさらされています。市場リスクとは、金融市場の価格と金利の不利な変動により、当社の財政状態に影響を与える可能性のある損失のリスクです。インフレが当社の事業、経営成績、または財政状態に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。とはいえ、もし私たちの費用が大幅なインフレ圧力にさらされるようになれば、そのような高額な費用を完全には相殺できないかもしれません。それができない、または怠ると、当社の事業、経営成績、または財政状態に害を及ぼす可能性があります。
金利リスク
2023年12月31日現在、当社には2億4,240万ドルの現金および現金同等物がありました。当社の現金同等物は、主に銀行に保有されているマネーマーケット口座で構成されています。これらの商品は短期的であるため、金利の変動による投資ポートフォリオの公正価値の変動による実質的なリスクはないと考えています。しかし、金利が下がると、将来の利息収入とキャッシュフローが減少します。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月と9か月の間に金利が10%変化したと仮定しても、過去の要約連結財務諸表に重大な影響はありませんでした。
外貨リスク
当社の経営成績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。現在、当社の収益と費用のほとんどすべてが米ドル建てです。収益と費用は、取引が行われた日に有効な為替レートで毎日再測定されます。米ドル建て以外の契約の拡大と為替レートの変動により、将来の当社の経営成績とキャッシュフローに悪影響が及ぶ可能性があります。当社の事業に適用される外貨為替レートが仮に 10% 変動したとしても、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の過去の要約連結財務諸表に重大な影響はありませんでした。現在まで、ヘッジ戦略は行っていません。私たちの国際活動が拡大すれば、通貨レートの変動に関連するリスクを管理するためのアプローチを見直し続けます。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
開示管理と手続きとは、取引法に基づいて提出または提出された当社の報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するために設計された管理およびその他の手続きです。開示管理と手続きには、取引法に基づいて提出または提出された会社報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に確実に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
私たちは、私たちの開示管理と手続きがすべてのエラーやすべての詐欺事件を防ぐことを期待していません。開示管理と手続きは、どんなにうまく構想され運用されても、望ましい統制目的を達成するための合理的な保証しか提供できません。さらに、開示管理と手続きの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、利益はコストと相対的に考慮されなければなりません。開示管理と手続きの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計であっても、将来起こり得るあらゆる状況下で定められた目標を達成できるという保証はありません。
2023年12月31日現在、取引法に基づく規則13a-15および15d-15で義務付けられているように、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性を評価しました。彼らの評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理と手続き(取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されているとおり)は、その日の時点で妥当な保証レベルで有効であり、要約連結財務は妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
このフォーム10-Qに含まれる記述は、すべての重要な点において、GAAPに従って開示された期間の会社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に示しています。
財務報告に関する内部統制の変更
取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されているように、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
このフォーム10-Qの要約連結財務諸表の注記11「コミットメントと不測の事態」に記載されている情報は、参照によりここに組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
以下に記載されている場合を除き、2023会計年度フォーム10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」に記載されているリスク要因に重大な変更はありません。
私たちは犯罪的なサイバー攻撃を経験しており、将来、他のセキュリティ侵害、事業の中断、または評判の低下を経験する可能性があります。
私たちは、サイバー攻撃や悪者によるビジネスへの脅威にさらされてきましたし、将来も受ける可能性があります。サイバー攻撃の頻度と潜在的な被害は時間とともに増加しており、不正アクセスを得るために使用される方法は絶えず進化しているため、あらゆる場合にインシデントをうまく予測、防止、および/または検出することがますます困難になっています。これらは、国が後援する当事者、悪意のある行為者、従業員、請負業者、またはその他の無関係な第三者を含む、さまざまなグループや個人によって行われています。これらの人々の中には、そのような攻撃に対処するための法執行措置が効果的でない、または利用できない管轄区域に居住している人もいます。
以前に開示したように、2023年10月に、ユーザーが作成し、DNAの親族機能で遺伝的親族と共有することを選択した特定のユーザープロフィール情報が、アカウントユーザーの許可なしに個々の23andme.comアカウントからアクセスされたことを報告しました(「事件」)。調査の結果、脅威アクターがユーザーアカウントのごく一部(0.1%)にアクセスできることが判明しました。これは、当社のWebサイトで使用されているユーザー名とパスワードが、以前に侵害されたか、他の方法で使用されていた他のWebサイトで使用されていたものと同じ場合(「資格情報が盗まれたアカウント」)です。Credential Stuffed Accountsで脅威アクターがアクセスする情報は、ユーザーアカウントによって異なり、一般的に祖先情報と、それらのアカウントの一部には、ユーザーの遺伝学に基づく健康関連の情報が含まれていました。脅威アクターは、この資格情報詰め込みアカウントへのアクセス権を利用して、他のユーザーの祖先に関するプロフィール情報を含む大量のファイルにもアクセスし、そのようなユーザーが当社のDNA親族機能にオプトインしたときに共有することを選択し、特定の情報をオンラインで投稿しました。この情報をパブリックドメインから削除するよう取り組んでいます。Form 10-Qのこの四半期報告書の提出日現在の調査に基づくと、当社のシステム内でデータセキュリティインシデントが発生したとは考えていません。また、これらの攻撃に使用されたアカウント認証情報の出所は当社であったとは考えていません。また、脅威アクターの活動は封じ込められていると考えています。
このフォーム10-Qの四半期報告書の提出日現在、この事件の結果、カリフォルニア州の連邦裁判所および州裁判所、ならびに当社が弁護しているその他の米国および国際法域で、当社に対して複数の集団訴訟が提起されています。これらのケースはまだ初期段階で、結果を予測することはできません。また、カリフォルニア州消費者プライバシー法に基づいて消費者から提出された通知や、さまざまな政府関係者や機関からの問い合わせに対する対応についても評価しています。
インシデントおよび関連する訴訟に関連して、インシデントの調査、対応、および是正のための費用を含むがこれらに限定されない特定の費用が発生しており、今後も発生すると予想されます。インシデントおよび関連訴訟の費用と関連する影響の全容は、これらの費用が当社のサイバーセキュリティ保険によって相殺される範囲も含めて、まだ決定されていません。このような費用と影響は、当社の事業、評判、財政状態、キャッシュフロー、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
特定のナスダック上場要件を満たさないと、当社の普通株式がナスダック株式市場から上場廃止になり、普通株式の取引市場がなくなる可能性があります。
2023年11月10日、ナスダック上場資格部から不備通知(「ナスダックレター」)を受け取りました。これは、ナスダック上場規則5450(a)(1)に準拠していないことを通知するものです。この規則では、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットに継続して上場するには、1株あたり少なくとも1ドルの最低入札価格を維持する必要があります(「最低入札要件」)。当社が最低入札要件を満たさなかったのは、1株あたりのクラスA普通株式の価格が、30取引日連続で1ドルを下回っていたためです。ナスダックレターも最低入札要件の不遵守も、クラスA普通株式の上場または取引にすぐには影響しません。クラスA普通株式は、ナスダック株式市場で「ME」のシンボルで引き続き取引されます。
ナスダックレターによると、コンプライアンスを取り戻すには、ナスダックレターの日付から最初の180暦日があります。最初の180日以内の任意の時点で、当社の普通株式の入札価格が最低10営業日連続で1株あたり1.00ドル以上で終了した場合、ナスダックは会社が最低入札価格規則の遵守を達成したことの確認書を送ります。会社が最初の180日以内に最低入札価格ルールへの準拠を取り戻さなかった場合、次の180暦日の期間でコンプライアンスを取り戻す資格がある可能性があります。資格を得るには、当社はナスダック・キャピタル・マーケットに譲渡し、公開株式の時価に関する継続上場要件と、入札価格要件を除くナスダック・キャピタル・マーケットのその他すべての初期上場基準を満たす必要があります。さらに、当社は、必要に応じて株式併合を行い、2回目のコンプライアンス期間中に欠陥を是正する意向を書面で通知する必要があります。ナスダックが当社が不十分を是正できないと判断した場合、または当社がそのような追加のコンプライアンス期間の対象とならない場合、当社の普通株式は上場廃止の対象となります。会社は上場廃止決定に対して上訴する権利を有し、会社の普通株式は上訴手続きが完了するまでナスダックに上場されたままになります。
会社は利用可能なすべてのオプションを引き続き評価していますが、最初のコンプライアンス期間、またはその後のコンプライアンス期間中に適用規則の遵守を取り戻すことができるという保証はありません。また、そうでなければナスダックの他の上場基準も引き続き遵守するという保証はありません。コンプライアンスを適時に回復できない場合、当社の普通株式は上場廃止になる可能性があります。このような上場廃止は、当社の普通株式の価格に悪影響を及ぼし、投資家が流通市場で当社の普通株を売却することをより困難にする可能性があります。さらに、普通株式の上場廃止は、事業を継続するために必要な資金調達能力を著しく損なう可能性があります。
当社ののれんの価値の減損は、当社の業績と財政状態に重大な悪影響を及ぼしており、将来的には及ぼす可能性があります。
事業買収時にのれんを公正価値で記録します。のれんは、買収事業のために支払われた金額が、取得した純資産の公正価値を上回った金額を表します。のれんの減損は、コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの報告部門レベルで毎年評価されます。条件によっては、コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの報告部門の帳簿価額を推定公正価値と比較することで、より頻繁に評価されます。のれんの公正価値を決定するために使用される評価モデルは、さまざまな仮定に依存し、経営陣の最良の見積もりを反映しています。のれん減損分析は、コンシューマー・アンド・リサーチ・サービス報告部門の主要な前提条件、収益成長率、粗利益、予測される将来のキャッシュフローの変化と、それらの予測される将来のキャッシュフローに適用される割引率に敏感です。経営成績の低下、売却、持続的な市場下落、およびコンシューマー・アンド・リサーチ・サービス報告部門の公正価値に影響を与えるその他の要因により、のれんが減損され、ひいては純利益が減少したことがあり、将来的にはその可能性があります。
2024年1月1日現在の年次営業権減損評価に関連して、公開株価、予想を下回る財務実績、および2023年12月31日現在のマクロ経済状況に基づいて、時価総額が持続的に減少していることを確認しました。2023年12月31日現在、コンシューマー・アンド・リサーチ・サービスの報告部門の推定公正価値は、帳簿価額を下回っている可能性が高いと結論付けました。したがって、2024年1月1日の年次テストに関連して、年次営業権減損評価を完了しました。当社の定量的評価の結果、消費者および調査サービス報告部門の公正価値が消費者および調査サービス報告部門の帳簿価額を下回ったことを踏まえ、2023年12月31日現在、1億9,880万ドルののれん減損費用を計上しました。当社ののれん減損テストの詳細については、未監査連結財務諸表の注記にあるパートI、項目1、注2、のれん減損を参照してください。
アイテム2。株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
会社の取締役や役員はいません 採用された、変更されました、または 終了しました 2023年12月31日に終了した当社の会計四半期中のルール10b5-1取引契約または非ルール10b5-1取引契約。
アイテム 6.展示品
次の別紙は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されたか、参照として組み込まれています(特に明記されていない限り、提出された各文書のファイル番号は001-39587です)。
展示物索引
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31.1* | 規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている最高経営責任者の資格。 |
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31.2* | 規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている最高財務責任者の資格。 |
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32.1** | 規則13a-14 (b) または規則15d-14 (b) および18 U.S.C. 1350で義務付けられている最高経営責任者の資格 |
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32.2** | 規則13a-14 (b) または規則15d-14 (b) および18 U.S.C. 1350で義務付けられている最高財務責任者の証明書 |
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101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント |
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101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
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101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
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101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
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101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
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101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
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104 | カバーページのインタラクティブデータファイル(インラインXBRLドキュメントに埋め込まれ、別紙に含まれています) |
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* | ここに提出 |
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** | ここに備え付けられています |
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署名
改正された1934年の証券取引法のセクション13または15(d)の要件に従い、登録者は、署名者が本報告書に代わって正式に承認を得て、署名者に代わって本報告書に署名させました。
| | | | | | | | | | | |
| | | 23ANDME ホールディング株式会社 |
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日付: | 2024年2月7日 | 作成者: | /s/ アン・ウォジッキ |
| | | 名前:アン・ウォジッキ |
| | | 最高経営責任者兼社長 |
| | | (最高執行役員) |
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日付: | 2024年2月7日 | 作成者: | /s/ ジョセフ・セルサベージ |
| | | 名前:ジョセフ・セルサベージ |
| | | 暫定最高財務・会計責任者 |
| | | (最高財務会計責任者) |