2024会計年度第4四半期、2024年5月24日決算説明会のプレゼンテーション
2 オラシオ・ロザンスキー社長兼最高経営責任者マット・カルデローネ最高財務責任者ネイサン・ラトリッジ取締役兼投資家向け広報部長 CALL参加者
3 免責事項将来の見通しに関するセーフハーバー声明このプレゼンテーションや経営陣による関連するコメントに含まれる特定の記述には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述の例には、予測収益、調整後EBITDA、希薄化後EPS、調整希薄化後EPS、将来の四半期配当、および将来の営業利益率の改善など、Booz Allenの暫定的な財務結果、財務見通しとガイダンスに関する情報や、過去または現在の事実に直接関係しないその他の記述が含まれます。場合によっては、「かもしれない」、「するだろう」、「できる」、「すべき」、「予測」、「期待」、「期待」、「意図」、「計画」、「予測」、「プロジェクト」、「見通し」、「信念」、「見積もり」、「予測」、「可能性」、「継続」、「暫定的」、「ネガティブ」などの用語で将来の見通しに関する記述を識別できますこれらの用語または他の同等の用語。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと思いますが、これらの期待が正しかったという保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事または当社の将来の財務実績に関するもので、既知および未知のリスク、不確実性、および当社の実際の業績、活動レベル、業績、または成果が、これらの将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される将来の結果、活動レベル、業績、または成果と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因を含みます。2024年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書を含む、証券取引委員会（SEC）への提出書類に記載されている要因など、いくつかの重要な要因により、実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述に含まれている、または暗示されているものと大きく異なる場合があります。SECのWebサイト（www.sec.gov）にあります。当社または当社に代わって行動する者に帰属する将来の見通しに関する記述はすべて、前述の注意事項によって完全に認められています。このような記述はすべて作成日時点のものであり、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務は負いません。非GAAP財務データ情報に関する注ブーズ・アレンは、請求対象費用を除く収益、調整後営業利益、調整後EBITDA、調整後EBITDA収益マージン、調整後EBITDA収益マージン（請求対象費用を除く）、調整後純利益、調整希薄化後EPS、フリーキャッシュフロー、フリーキャッシュフロー換算、純レバレッジ比率を開示しています。これらは、米国で一般に認められている会計原則、またはGAAPでは認められていない測定値です。そして、Booz Allenの業績や流動性を分析する場合、必要に応じて、投資家は（i) 収益と収益の調整（請求対象費用を除く）、営業利益と調整後営業利益の調整、調整後EBITDAに対する普通株主に帰属する純利益、調整後EBITDA収益マージン、請求対象費用を除く調整後EBITDA利益率、調整後純利益と調整希薄化後EPS、および営業活動によってフリーキャッシュフローとフリーキャッシュフローへの換算、および純負債と純純純利益との調整で各調整を評価しますレバレッジ比率とそれらの調整に関する説明文、それぞれ定義どおりGAAPに基づき、（ii）売上高（請求対象費用を除く）、調整後営業利益、調整後EBITDA、調整後EBITDA収益マージン、調整後EBITDA収益マージン（請求対象費用を除く）、調整後純利益、調整後希薄化後EPSを、収益、営業利益、普通株主に帰属する純利益、または希薄化後EPSに加えて、それぞれGAAで定義されているように、営業成績の指標として使用します。AP、（iii）フリーキャッシュフロー、フリーキャッシュフロー換算、ネットレバレッジ比率を、それに代わるものではなく、加えて使用します。流動性の尺度として営業活動によって提供される純現金（それぞれGAAPで定義されています）、および（iv）Booz Allenの負債レバレッジの尺度として、純負債に加えて純負債に加えて純レバレッジ比率を使用し、それに代わるものではありません。付録には、GAAPに従って計算および提示された最も直接的に比較可能な財務指標と、請求対象費用を除く収益、調整後EBITDA収益率、調整後EBITDA収益マージン、請求対象費用を除く調整後純利益、調整希薄化後EPS、フリーキャッシュフロー、フリーキャッシュフロー換算、および純レバレッジ率の調整が含まれています。Booz Allenがこれらの補足的な業績指標を提示するのは、これらの指標が投資家や証券アナリストに、Booz Allenの業績、長期的な収益の可能性、または流動性（該当する場合）を評価し、経営陣と同じ基準でBooz Allenの業績を評価できるようにするための重要な補足情報を提供すると考えているからです。これらの補足的な業績と流動性の指標は、Booz Allenの業界の他の企業による同様のタイトルの指標とは異なる場合があり、比較できない場合があります。「財務見通し」に基づく当社の予想については、調整後希薄化後EPSに関する株価、株式付与、配当申告、および当社の純利益、純利益、純利益、純利息、その他の費用を予測できないため、将来を見据えた不合理な努力をしなければ、調整後希薄化後EPSガイダンス、調整後EBITDA、および調整後EBITDA収益率を最も近い対応するGAAP指標に調整することはできません 2025会計年度における調整後EBITDAと調整後EBITDA収益マージンへ。調整後希薄化後EPSガイダンスに関しては、2クラス法の効果とEPSの計算に使用される希薄化の可能性による調整後EPSとGAAP EPSの差を正確に計算するには、将来の株価、株式付与、および申告される配当を予測する必要があります。したがって、そのような調整を開示しようとすると、ある程度の正確さが暗示され、投資家を混乱させたり誤解させたりする可能性があります。上記の費用の変動は、将来のGAAP財務結果に予測不可能な、そして潜在的に重大な影響を与えると予想しています。同じ理由で、2025会計年度の調整後EBITDAと調整後EBITDAマージンの収益ガイダンスと、2025年度までの調整後EBITDAガイダンスと最も近い対応するGAAP指標との調整は、そのような指標を調整するために必要な金額の具体的な定量化を予測することができないため、将来を見据えた不合理な努力なしには不可能です。したがって、Booz Allenは、規則S-Kの項目10（e）（1）（i）（B）で規定されている例外を利用して、これらの調整を除外しています。
4つの主要な財務結果 2024会計年度の業績（1）前会計年度との比較です。（2）調整後EBITDAと調整後EBITDAの収益マージンの調整は、スライド12にあります。2024年3月31日に終了した3か月と12か月間の普通株主に帰属する純利益は、それぞれ1億2800万ドルと6億570万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月と12か月間の普通株主に帰属する純利益率は、それぞれ4.6％と5.7％でした。第4四半期 (1) 2024会計年度 (1) 売上高28億ドル +13.9% 107億ドル +15.2% 収益 (請求対象費用を除く) 19億ドル +13.7% 74億ドル +14.4% 純利益1億2,800万ドル +287.2% 6.06億ドル +123.3% 調整後EBITDA2 2億8,700万ドル +23.9% 11億7500万ドル +15.9% 調整後EBITDA利益率2 10.3% +8.4% 11.0% —% 調整後純利益1億7,200万ドル +28.8% 7億1,900万ドル +18.8% 希薄化後EPS $0.98 +288.5% $4.59 +126.1% 調整後希薄化後EPS$1.33 +31.7% 5.50ドル +20.6% 営業活動によって提供された純現金1億4,400万ドル（39.4％）2億5,900万ドル（57.1％）
投資論並外れた株主価値の創造 2023年～2025年度の目標ミッション・イノベーションの交差点における競争力調整後EBITDAの伸びは12～13億ドル規律ある資本配置 20～35億ドル有機的収益 5-8% 戦略的買収と投資調整後EBITDAマージン 10% 半ばに好調 + +
6つの主要な財務結果 2024会計年度第4四半期の結果 (1) 2024会計年度第4四半期 (1) 売上高28億ドル +13.9% 107億ドル +15.2% 収益 (請求対象費用を除く) +13.7% +74億ドル +14.4% 純利益1億2800万ドル +287.2% 6.06億ドル +123.3% 調整後EBITDA2 2億8,700万ドル +23.9% 11億7500万ドル +15.9% 調整後 EBITDA収益利益率2 10.3％+8.4％ 11.0％ 調整後純利益1億7,200万ドル +28.8% 7億1,900万ドル +18.8% 希薄化後EPS 0.98ドル+288.5％ 4.59ドル +126.1％調整後希薄化後EPS 1.33ドル+31.7％ 5.50ドル+20.6％営業による純現金提供活動 1億4400万ドル（39.4％）％ 2億5900万ドル（57.1）％ 4ページ目は意図的に繰り返しています（1）前会計年度との比較です。（2）調整後EBITDAと調整後EBITDAの収益マージンの調整は、スライド12にあります。2024年3月31日に終了した3か月と12か月間の普通株主に帰属する純利益は、それぞれ1億2800万ドルと6億570万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月と12か月間の普通株主に帰属する純利益率は、それぞれ4.6％と5.7％でした。
7 $22.0過去の未処理分と請求累計 (1) 未処理分と残存履行債務の違いの詳細については、2024年3月31日に終了した会計年度の会社のフォーム10-Kを参照してください。四捨五入の関係で合計されない場合があります。バックログ（数十億ドル）（1）帳簿から請求までのトレンド 26.8ドル29.0ドル27.8ドル29.2ドル28.6ドル 31.8ドル 30.0ドル31.2ドル 31.2ドル 31.3ドル 35.0ドル34.3ドル 33.8ドル 3.5ドル 4.9ドル 4.0ドル 3.7ドル 4.0ドル5.5ドル4.5ドル4.5ドル4.5ドル6.3ドル 5.2ドル 9.5ドル9.5ドル9.5ドル9.4ドル9.4ドル 9.9ドル 10.0ドル 10.4ドル 10.1ドル 9.5ドル 9.0ドル 10.1ドル 9.2ドル 9.5ドル 14.3ドル 14.3ドル 14.3ドル 15.6ドル 14.6ドル 14.6ドル 14.6ドル 14.6ドル 14.6ドル 16.0ドル15.4ドル 17.1ドル 17.3ドル 18.6ドル 19.9ドル 19.5ドル積立型未積立価格オプション 1Q22 2Q22 3Q23 2Q23 4Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 1Q23 Q24 2Q24 3Q24 4Q24 1.30x 2.03x 0.39x 1.66x 0.72x 2.40x 0.09x 1.47x 1.03x 2.41x 0.72x 0.82x 1.20x 1.28x 1.36x 1.21x 1.32x 1.22x 1.18x 1.24x 1.29x 1.41x 1.25x 四半期帳簿ビルLTM ブック・トゥ・ビル 1Q22 2Q22 3Q22 4Q22 1Q23 3Q23 4Q23 1Q24 2Q24 3Q24 3Q24 4Q24 0.0x 1.0x 2.0x 3.0x
8 効率的な資本配分戦略による強力な資本配分 — 当社の複数年にわたる資本配分計画は、市場の状況に応じて、統制のとれた機会主義的なアプローチを採用しています。2024年度には、約6億9,170万ドルを投入しました。— 四半期配当は2億5,340万ドル、株式買戻しによる4億1,500万ドル、戦略的投資による2,330万ドル、取締役会は1株あたり0.51ドルの配当を承認しました 2024年6月13日に登録株主に2024年6月28日に支払われる株式 — 総株式数の増加買戻し承認能力を5億2,500万ドル増から約30億ドル、約10億ドル利用可能 — 当社の資本配分の優先事項は、営業ニーズ、四半期配当、戦略的M&A、自社株買い、負債返済です。過去の資本配分（百万ドル）（1）四半期資本配分（百万ドル）（1）191.5ドル 179.5ドル 147.9ドル 164.2ドル200.2 62.5ドル 63.0ドル 62.1ドル 61.7ドル 66.6ドル 125.7ドル 112.4ドル 80.8 $94.5 $127.3 $3.2 4.0ドル 5.0ドル 8.1ドル 6.2ドル四半期配当/自社株買い M&A 4Q23 1Q24 3Q24 3Q24 4Q24 $571.3 1,493.9 $905.0 $691.7 181.1 209.1 $235.0 7ドル253.4ドル 318ドル.1 $419.3 $224.0 $415.0 $72.2 $865.5 $445.3 $23.3 四半期配当自社株買い M&A FY22 FY23 FY23 FY24 (3) (1) 四捨五入により合計が合計されない場合があります。(2) 取引されたが決済および支払われていない自社株買いを含みます。(3) 取得した現金を差し引いた戦略的投資の支払いを表します。(2) (3) (2)
9 財務見通し 2025会計年度通期ガイダンス (1) 営業実績 2025会計年度の収益成長 8.0% — 11.0% 調整後EBITDA 1260ドル — 13億ドル調整後EBITDA収益マージン ~ 11% 調整希薄化後EPS 5.80ドル — 6.05ドル営業活動によって提供された純現金825～9億2,500万ドル (1) 項目10 (e) (1) (i) に依存して調整を省略レギュレーションS-Kの) (B)。「免責事項」を参照してください。主な前提条件 2025会計年度調整後実効税率 23% ～ 25% 希薄化後の平均発行済株式数 129 — 1億3,100万ドル、利息費用 1億8,000万ドル — 1億9000万ドル、減価償却費 1億8,000万ドル、セクション174に関連する現金税〜1億ドルの資本支出〜1億ドル
10 付録
11 非GAAP財務情報 •「収益、請求対象費用を除く」は、収益から請求可能な費用を差し引いたものです。Booz Allenは、請求対象経費を除く収益を使用しています。これは、クライアントスタッフの人員数と直接労働全体の生産性レベルを示さない費用の影響を除外することで、経営成績に関する有用な情報を経営陣に提供するためです。経営陣は、中核事業について投資家に有益な情報を提供すると考えています。•「調整後営業利益」とは、請求された間接費用、買収および売却費用、資金調達取引に関する引当金を変更する前の営業利益を表します。費用、2024年3月31日に終了した会計年度の会社のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記20に開示されている、多額の買収償却、ワシントンDCの税務評価調整、および米国司法省の調査に関連する準備金。Booz Allenは、固有の異常な、特別な、または非経常的な性質のために、または同様の性質の事象から生じたために、継続的な業績を示すとは考えられない項目の影響を排除するために、調整後営業利益を作成します。•「調整後EBITDA」は、普通株主に帰属する純利益（損失）を表し、所得税、純利息およびその他の費用、減価償却費および減価償却費を控除し、他の特定の項目を控除します。請求された間接費用、買収および売却費用の引当金の変更を含めて、2024年3月31日に終了した会計年度の当社のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記20に開示されている、資金調達取引費用、ワシントンDCの税務評価調整、および米国司法省の調査に関連する準備金。「調整後EBITDA収益マージン」は、調整後EBITDAを収益で割って計算されます。「請求対象費用を除く調整後EBITDA収益率」は、調整後EBITDAを請求対象費用を除く収益で割って計算されます。Booz Allenは、固有の異常な、特別な、または非経常的な性質のために、または同様の性質の事象から生じたために、継続的な業績を示すとは考えられない項目の影響を排除するために、請求対象費用を除く調整後EBITDA、収益に対する調整後EBITDAマージン、および調整後EBITDA収益マージンを用意しています。•「調整後純利益」とは、以前に普通株主に帰属していた純利益（損失）を表します。:(i) 請求された間接費用の引当金の変更、(ii) 買収および売却費用、(iii)資金調達取引費用、（iv）多額の買収償却、（v）ワシントンDC税評価調整、（vi）2024年3月31日に終了した会計年度の当社のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記20で開示された米国司法省の調査に関連する準備金、（vii）原価法投資の評価調整、（viii）売却または連結解除に関連する利益、（iv）債務発行費用と債務割引の償却と償却。いずれの場合も、適切な場合は税効果を差し引いた額です想定実効税率を使用して計算されます。Booz Allenは、税引後の項目の影響を排除するために調整後純利益を作成します。その本質的な異常な、異常な、または非定期的な性質の性質、または同様の性質の出来事から生じるため、継続的な業績を示すものとは見なされません。Booz Allenは、調整後純利益を、経営陣が会社の業績を測定および予測する方法、および経営陣が業績を奨励する方法と一致する重要な業績指標と見なしています。•「調整後希薄化後EPS」は、純利益ではなく調整後純利益を使用して計算された希薄化後EPSを表します。さらに、調整後希薄化後EPSでは、2024年3月31日に終了した会計年度の当社のフォーム10-Kの連結財務諸表の脚注に開示されているように、2クラス方式で要求される純利益の調整は考慮していません。•「フリーキャッシュフロー」は、営業活動から生み出された純現金から、不動産、設備、ソフトウェアの購入の影響を差し引いたものです。「フリーキャッシュフロー換算」は、フリーキャッシュフローを調整後純利益で割って計算されます。•「調整後実効税率」は、純利益への調整による所得税効果を除いた所得税費用（利益）を、所得税費用控除前の調整後利益で割ったものです。•「ネットレバレッジ比率」は、過去12か月間の純負債（負債総額から現金を差し引いたもの）を調整後EBITDAで割って計算されます。
12 非GAAPベースの財務情報（未監査）3月31日に終了した3か月間、3月31日に終了した会計年度（1株および1株あたりのデータを除く千単位、1株あたりのデータを除く千単位）2024 2023 2023年の収益（請求対象費用を除く）2,771,327ドル 2,433,261ドル 10,661,896$ 9,258,911減少：請求対象経費 844,788 739,124 3,281,776 2,808,請求対象費用を除く収益* 1,926,539ドル 1,694,137ドル 7,380,120ドル 6,450,054調整後営業利益（損失）264,439ドル（42,908）1,013,403ドル 446,848ドル請求間接費引当金の変更（a）— —（18,345）—買収および売却費用 (b) 2,100 4,148 7,580 44,269 資金調達取引費用 (c) — — 820 6,888 多額の買収償却 (d) 13,596 15,278 53,897 51,553 ワシントンDCの税務評価調整 (e) (20,050) — (20,050) — (20,050) — 法的事項準備金 (f) — 226,000 27,453 350,000 調整後営業利益 260,085ドル 202,518$ 1,064,758$ 899,558 EBITDA、調整後EBITDA収益マージン、および収益に対する調整後EBITDAマージン（請求対象費用を除く）普通株主に帰属する純利益（損失）127,955ドル（68,422）ドル 605,706ドル 271,791ドル所得税費用（給付）91,323（6,552）247,614 96,734利息およびその他、純額（g）45,161 31,992 160,083 78,899減価償却費40,335 44,284 164,203 165,484 EBITDA 304,774 1,302 1,177,606 612,908 請求引当金の変更間接費用 (a) — — (18,345) — 買収および売却費用 (b) 2,100 4,148 7,580 44,269 資金調達取引費用 (c) — — 820 6,888 DC税務評価調整 (e) (20,050) — (20,050) — 法務準備金 (f) — 226,000 27,453 350,000調整後EBITDAドル 286,824ドル 231,450ドル 1,175,064ドル 1,014,065ドル純利益普通株主に帰属する利益率 4.6% (2.8)% 5.7% 2.9% 調整後EBITDA収益マージン 10.3% 9.5% 11.0% 11.0% 調整後EBITDAマージン (請求対象費用を除く) 14.9% 13.7% 15.9% 15.7% 12 *請求対象費用を除く収益には、請求対象間接費引当金の減額による1,830万ドルの収益が含まれます（注を参照）また、コロンビア特別区控訴裁判所による当社の不利な判決の影響による2,000万ドルの収益（下記の注eを参照）。
13 非GAAP財務情報（未監査）3月31日に終了した3か月間、3月31日に終了した会計年度、調整後純利益普通株主に帰属する純利益127,955ドル（68,422ドル）605,706ドル 271,791請求間接費引当金の変更（a）— —（18,345）— 買収および売却費用（b）2,100 4,148 7,580 ,269 資金調達取引費用 (c) — — 820 6,888 多額の買収償却 (d) 13,596 15,278 53,897 51,553 ワシントンDCの税務評価調整 (e) (20,050) — (20,050) — 法的事項準備金 (f) — 226,000 27,453 350,000評価額原価法投資の調整（h）5,669 — 5,669 — 売却または連結解除に関連する利益（i）— —（44,632）債務発行費用および債務割引の償却または償却 1,067 774 4,017 6,554 税効果の調整（j）42,124（43,871）52,218（81,389）調整後純利益 $ 172,461ドル 133,907$ 718,965$ 605,034 調整後希薄化後1株当たり利益加重平均発行済株式数 130,040,939ドル 132,364,339ドル 130,815,903ドル 132,716,436希薄化後1株当たり利益 0.98ドル (0.52) ドル 4.59ドル 2.03調整後純利益希薄化後株式 (k) ドル 1.33$ 1.01$ 5.50$ 4.56 フリーキャッシュフロー営業活動によって提供される純現金 143,770 237,148 258,838 602,822 減少:不動産、設備、ソフトウェアの購入 (16,167) (24,732) (66,699) (76,130) フリーキャッシュフロー 127,603 ドル 212,416$ 192,139$ 526ドル ,692 営業キャッシュフロー換算 112% (347)% 43% 222% フリーキャッシュフロー換算 74% 159% 27% 87% 13
14 非GAAP財務情報（未監査）（a）は、2022会計年度の請求間接費の監査に関する国防契約監査庁の調査結果を受けて、2024会計年度第2四半期に記録された請求間接費引当金の減額を表し、その結果、収益もそれに応じて増加しました。詳細については、2024年3月31日に終了した会計年度の当社のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記20「コミットメントと不測の事態」を参照してください。(b) 当社が対象事業体の支配的金融持分を取得する意向書を締結した取引に関連する当社の買収努力に関連する費用、および当社の事業の一部を売却する際に発生した売却費用を表します。買収および売却費用には、主に (i) 買い側および売却側のデューディリジェンス活動、(ii) 従業員の定着に関連する報酬費用、(iii) 2022年度のLiberty IT Solutions, LLC (「Liberty」) およびTracepoint Holdings, LLC (「Tracepoint」) の買収、およびEverWatch Corp. の買収に関連する法的および助言的費用が含まれます。（「EverWatch」）、および中東および北アフリカ（「MENA」）にサービスを提供する当社の経営コンサルティング事業とマネージド脅威サービスの売却2023年度のビジネス（「MTS」）。詳細については、2024年3月31日に終了した会計年度の当社のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記5「買収と売却」を参照してください。(c) 2024年度と2023年度の第2四半期に発生した債務融資活動に関連する費用を反映しています。(d) 重要な買収により取得した無形資産に関連する償却費用。重要な買収には、当社が通常の事業の範囲外であると考える買収が含まれます。買収による多額の償却には、2022年度第2四半期にLibertyを買収し、2023年度第3四半期にEverWatchを買収したことに関連する償却費用が含まれます。(e) コロンビア特別区税務歳入局（「DC OTR」）による争われた税務査定に関連して、コロンビア特別区控訴裁判所が下した当社の不利な判決の影響（特に回収可能な費用からの収入）を反映しています。詳細については、2024年3月31日に終了した会計年度の当社のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記13「所得税」を参照してください。(f) 米国司法省による会社の調査に関連する準備金。詳細については、2024年3月31日に終了した会計年度の当社のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記20「コミットメントと不測の事態」を参照してください。(g) 連結損益計算書から差し引いた利息費用とその他の収益の組み合わせを反映しています。(h) 会社の原価法投資に対する非経常評価調整、主に投資の1つの償却を表します。（i）2023年度第2四半期に当社のMENA事業を、2023年度第3四半期にMTS事業を売却し、2023年度第3四半期に人工知能ソフトウェアプラットフォーム事業を分離して計上した利益を表します。(j) 想定実効税率26％における調整の税効果を反映しています。これは、連邦税率と州税率を合わせたものに近似しており、他の税額控除やインセンティブ給付の実現による影響は一貫して除外されています。特定の個別項目の税効果は具体的に計算されており、一般的な 26% とは異なる場合があります。税効果には、2017年の減税・雇用法第174条（2024年度には2,200万ドル、2023年度には2,200万ドル）の適用に関する不確実性の間接的な影響、およびDC OTRによる争われた税務査定に関連するコロンビア特別区控訴裁判所からの当社の不利な判決（3か月と12か月間で4,270万ドル）の影響も含まれます。それぞれ2024年3月31日に終了しました）。注記13の「所得税」（k）を参照してください。希薄化後の1株当たり利益を計算するための2クラス法の適用に関連して、2024年3月31日に終了した3か月と12か月間の純利益のそれぞれ約110万ドルと500万ドルの調整、および2023年3月31日に終了した3か月と12か月間の純利益約50万ドルと210万ドルの調整を除きます。14
15 非GAAP財務情報（未監査）（1株および1株あたりのデータを除く千単位）2024年3月31日に終了した3か月 2023年12月31日に終了した3か月 2023年6月30日までの3か月普通株主に帰属する3か月 2023年6月30日までの3か月普通株主に帰属する純利益127,955ドル 145,644ドル 170,718ドル所得税費用 91,323 61,740ドル ,071 39,480 利息およびその他、純額 (a) 45,161 40,174 41,200 33,550 減価償却額 40,335 41,113 40,907 41,847 EBITDAドル 304,774ドル 288,671ドル 307,896ドル 276,265請求引当金の変更間接費用 (b) — — (18,345) — 買収および売却費用 (c) 2,100 1,952 260 3,268 資金調達取引費用 (d) — — 820 — ワシントンDC税評価調整 (e) (20,050) — — — 法的事項準備金 (f) — — 27,453 調整後EBITDAドル 286,824 ドル 290,631 ドル 306,986 過去12か月の調整後EBITDA $1,175,064負債総額3,411,816ドル減少：現金554,257ドル純負債$2,857,559純レバレッジ比率（g）2.4 2023年3月31日に終了した3か月 2022年12月31日に終了した3か月 2022年9月30日に終了した3か月純利益（損失）普通株主に帰属します（68,422ドル）30,997ドル 170,932ドル138,284所得税（給付）費用（6,552）10,539 51,258 41,489利息およびその他の純利息およびその他の純額（a）31,992 17,412 1,882 27,613減価償却費44,284 42,046 39,052 4052 ,102 EBITDAドル 1,302ドル 100,994$ 263,124$ 247,488 買収および売却費用 (c) 4,148 19,096 15,932 5,093 資金調達取引費用 (d) — — 6,888 — 法的事項準備金 (e) 226,000 — — — — 調整後EBITDAドル 231,450ドル 244,090ドル 285,944 $252,581ラスト12 月の調整後EBITDAドル1,014,065ドル負債総額2,812,145ドル減少：現金404,862純負債 $2,407,283純レバレッジ比率（g）2.4 15（a）は、連結損益計算書から差し引いた利息費用とその他の収益の組み合わせを反映しています。（b）2024会計年度第2四半期に記録された請求間接費用の引当金の削減を表し、その結果、2022会計年度に請求された間接費の監査に関する国防契約監査庁の調査結果を受けて、それに応じて収益が増加しました。詳細については、2024年3月31日に終了した会計年度の当社のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記20「コミットメントと不測の事態」を参照してください。(c) 当社が対象事業体の支配的金融持分を取得する意向書を締結した取引に関連する当社の買収努力に関連する費用と、当社の事業の一部を売却する際に発生した売却費用を表します。買収および売却費用には、主に (i) 買い側および売却側のデューディリジェンス活動、(ii) 従業員の定着に関連する報酬費用、(iii) 2022年度のLiberty IT Solutions, LLC (「Liberty」) およびTracepoint Holdings, LLC (「Tracepoint」) の買収、およびEverWatch Corp. の買収に関連する法的および助言的費用が含まれます。（「EverWatch」）、および中東および北アフリカ（「MENA」）にサービスを提供する当社の経営コンサルティング事業とマネージド脅威サービスの売却2023年度のビジネス（「MTS」）。詳細については、2024年3月31日に終了した会計年度の当社の「From 10-K」の連結財務諸表の注記5「買収と売却」を参照してください。(d) 2024年度と2023年度の第2四半期に発生した債務融資活動に関連する費用を反映しています。(e) コロンビア特別区税務歳入局（「DC OTR」）による争われた税務査定に関連して、コロンビア特別区控訴裁判所が下した当社の不利な判決の影響（特に回収可能な費用からの収入）を反映しています。詳細については、2024年3月31日に終了した会計年度の当社のFrom 10-Kにある連結財務諸表の注記13「所得税」を参照してください。(f) 米国司法省による会社の調査に関連する準備金。注記20「コミットメントと不測の事態」（g）「ネットレバレッジ比率」は、過去12か月間の純負債（負債総額から現金を差し引いたもの）を調整後EBITDAで割って計算されます。
16件の財務結果 — 主な推進要因 2024年度第4四半期 — 以下は、2024年3月31日に終了した2024年度第4四半期の業績を前年度と比較して左右した主な要因の要約です。• 収益は13.9％増加して28億ドルになり、請求対象費用を除く収益は13.7％増加して19億ドルになりました。収益の伸びは主に、当社のサービスとソリューションに対する強い需要と、その需要を満たすための人員の増加によるものです。• 営業利益（損失）は4,290万ドルから2億6,440万ドルに増加し、調整後営業利益は2億250万ドルから2億6,010万ドルに増加しました。この増加は主に、継続的なコスト管理の取り組みと相まって、収益の伸びと契約レベルの堅調な業績に貢献した同じ要因によるものです。さらに、2023会計年度の営業利益（損失）は、第4四半期に記録された米国司法省による当社の調査に関連する2億2,600万ドルの準備金によってマイナスの影響を受けました。調整後営業利益の増加は、営業利益（損失）に影響を与えるのと同じ要因によるもので、調整後営業利益には影響しませんでした。• 普通株主に帰属する純利益（損失）と純利益（損失）は、それぞれ6,830万ドルと6,840万ドルから1億2800万ドルに増加しました。調整後の純利益は、1億3,390万ドルから1億7,250万ドルに増加しました。これらの変化は主に、営業利益や調整後営業利益と同じ要因によるものです。主に、コロンビア特別区税務歳入局（「DC OTR」）による係争中の税務査定に関連してコロンビア特別区控訴裁判所から下された不利な判決に関連して州税が増加したことによる所得税費用の増加も、純利益に悪影響を及ぼしました。純利益（損失）と調整後純利益も支払利息の増加の影響を受けました。• EBITDAは130万ドルから3億480万ドルに増加し、調整後EBITDAは2億3,150万ドルから2億8,680万ドルに増加しました。これらの変化は、それぞれ営業利益と調整後営業利益と同じ要因によるものです。• 希薄化後EPSは（0.52）ドルから0.98ドルに増加し、調整後希薄化後EPSは1.33ドルに増加しました 1.01ドルから。この変化は主に、それぞれ純利益と調整後純利益と同じ要因、および2024年度第4四半期の株式数の減少によるものです。
17件の財務結果 — 主な推進要因 2024年3月31日に終了した会計年度 — 以下は、2024年3月31日に終了した2024会計年度の業績を前年度と比較して左右した主な要因の要約です。• 収益は 15.2% 増の107億ドルで、請求対象費用を除く収益は14.4％増加して74億ドルになりました。収益の伸びは主に、当社のサービスとソリューションに対する強い需要と、その需要を満たすための人員の増加によるものです。• 営業利益は4億4,680万ドルから10億1,340万ドルに増加し、調整後営業利益は8億9,960万ドルから10億6,480万ドルに増加しました。この増加は主に、継続的なコスト管理の取り組みと相まって、収益の伸びと契約レベルの堅調な業績に貢献した同じ要因によるものです。さらに、2023会計年度の営業利益は、米国司法省による当社の調査に関連する3億5,000万ドルの準備金によってマイナスの影響を受けました。調整後営業利益の増加は、調整後営業利益には影響しなかった前述の法的事項準備金を除いて、営業利益に影響を与えるのと同じ要因によるものです。• 純利益と普通株主に帰属する純利益は、それぞれ2億7,120万ドルと2億7,180万ドルから6億570万ドルに増加しました。調整後純利益は6億500万ドルから7億1,900万ドルに増加しました。これらの変化は主に、営業利益や調整後営業利益と同じ要因によるものです。前年の純利益は、当社のMENA事業の売却による3,120万ドルの税引前利益、人工知能ソフトウェアプラットフォーム事業の統合解除による890万ドルの税引前利益、および当社のマネージド脅威サービス事業の売却に関連する460万ドルの税引前利益の影響を受けました。さらに、2017年の減税および雇用法の第174条に関連する不確実な税務上の地位の取り消しに関連する所得税引当金の増加は、純利益に悪影響を及ぼしました。また、DC OTRからの争われた税務査定に関連してコロンビア特別区控訴裁判所から受けた不利な判決に関連する州税の引き上げも同様でした。純利益と調整後純利益も支払利息の増加の影響を受けました。• EBITDAは6億1,290万ドルから11億7,760万ドルに増加し、調整後EBITDAは10億1,410万ドルから11億7,510万ドルに増加しました。これらの変化は、それぞれ営業利益と調整後営業利益と同じ要因によるものです。• 希薄化後EPSは2.03ドルから4.59ドルに増加し、調整後希薄化後EPSは4.56ドルから5.50ドルに増加しました。この変化は、主に純利益と調整後純利益と同じ要因と、2024年度の株式数の減少によるものです。• 2024年3月31日に終了した会計年度の営業活動による純現金は、前年の6億280万ドルに対し、2億5,880万ドルでした。2024年3月31日に終了した会計年度のフリーキャッシュフローは、前年の5億2,670万ドルに対し、1億9,210万ドルでした。2024年度の営業資金は、堅調な回収実績と全体的な収益の伸びによって支えられましたが、上記の米国司法省の問題に関連した3億7,750万ドルの流出の影響を受けました。