ノート 1 — 組織、業務の性質 とゴーイング・コンサーション

組織

EBET, Inc.（「EBET」または「当社」） 2020年9月24日にネバダ州の企業として設立されました。EBETは、以下を含むiGamingに焦点を当てたプラットフォームを運営するテクノロジー企業です カジノ、スポーツブック、eスポーツイベント。同社はAspire Global plc（「Aspire」）との運営サービス契約に基づいて運営されています EBETが世界中のさまざまな国にオンライン賭博サービスを提供できるようにします。

アスパイア・グローバルのB2C事業の買収 plc

2021年10月1日、会社とeスポーツ製品 Technologies Malta Ltd.（「Esportsマルタ」）は、株式購入契約（「買収契約」）を締結しました AspireおよびAspireのさまざまなグループ会社と協力して、Karamba Limitedの発行済み株式および発行済み株式をすべて取得します。買収 契約は2021年11月29日に終了しました。買収総額は €でした65,000,000 次のように支払われます：(i) 現金額 €50,000,000; (ii) €10,000,000、無担保劣後約束手形（「手形」）の条件に従って支払われます。そして (iii) 会社の普通株式。価格は€です5,000,000 （10日間の1株当たりの加重平均価格に基づく 買収契約（「交換株式」）の締結日より前。

ゴーイング・コンサー

付随する未監査の連結財務 明細書は、当社が継続企業として存続することを想定して作成されています。継続企業としての会社の存続について 事業を継続するためのエクイティファイナンスまたはデットファイナンスを取得できるかどうかは、会社の能力にかかっています。会社には そして、事業からのマイナスのキャッシュフローと純損失が引き続き報告されると予想しています。2024年以降の会社の予測には 期日が迫っても債務を決済し続けるのに十分な財源を確保するには、追加の資金が必要になるということです。 当社は、短期的に事業の収益性を高めるために重要な措置を講じています。これらのアクション マーケティングキャンペーンの効率の最適化、従業員と契約社員の総数の削減、ソフトウェアの廃止などが含まれます およびその他の重要でない契約、および一般的に事業の運営コストを削減します。これらの努力は、次のような結果にもつながりました 会社のi-gaming事業への注力が高まり、会社のeスポーツへの投資が大幅に削減されました 製品や技術。その結果、特定ののれんや無形資産、固定資産の減損損失が計上されました 前の期間の資産。上記のような当社の行動の結果、eスポーツ製品の発売は予定されていません 近い将来。これらの要因は、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。 これらの未監査の連結財務諸表には、記録された財務諸表の回収可能性と分類の調整は含まれていません 会社が継続企業として存続できない場合に必要になる可能性のある資産金額と負債の分類。その 企業は、株式公開、デットファイナンス、政府、またはそれらを組み合わせて追加の資金調達を求めることはできますが、求めることはまずありません その他の第三者資金調達、商品化、マーケティングと販売の取り決め、その他のコラボレーション、戦略的提携、ライセンス 計画された現金支出の手配と延期、またはそれらの組み合わせ。経営陣は、そのような出来事やそれらの組み合わせについて確信が持てません 達成できます。当社は、信用契約の第4改正（「修正第4号」）を締結しました。これに従い、 とりわけ、リボルビングローンの最大利用可能額は$に引き上げられました11.0 百万ですn そして会社は大きく依存します 事業を継続するためのこの裁量型リボルビングローンでの空き状況について

ノート 2 — 重要な会計の概要 ポリシー

重要な会計方針が続きました 未監査の連結財務諸表の作成には以下の通りです：

ノート 3 — 借入金

以下は、未払いの借入金の概要です 2024年3月31日および2023年9月30日の時点で：

シニアノート

2021年11月29日、当社は CP BF Lending, LLC（「貸主」）との信用契約（「信用契約」）。これに従って貸主は同意しました $の会社にシングルローンを組むこと3,000,000 (「ローン」)。ローンには、未払いの元本金額に利息がかかります 年率15.0％は次のとおりです。（1）ローンの未払元本に対する現金利息（1あたり 14.0% の利率） 年額に、1.0％の利率でローンの未払いの元本に支払われる現物利息（「PIK利息」）を（2）加えたものです 年間。会社は締切日に、返金不可のオリジネーション手数料を貸主に$に支払いました750,000。

シニアノートは36か月で満期になります。 貸主（1）に 1.0% 相当の延長手数料を支払うことで、会社が満期日の12か月間の延長を2回受けることができるということです 延長日時点でのローンの未払いの元本残高、および（2）すべての合理的かつ文書化された自己負担手数料と いずれの場合も、延長申請に関連して貸し手が支払った、または負担した費用。手数料や経費が含まれますが、これらに限定されません 鑑定、担保審査や監査、法律顧問に。前述の延長権には、他の項目の中でも、(i) ローンがデフォルトになっていない、（ii）クレジット契約に含まれる表明と保証が真実かつ正確であること、（iii） 貸主が独自の裁量で書面で承認します。

シニアノートは会社が前払いすることができます いつでも。さらに、クレジット契約では、万が一、Aspire Businessからのキャッシュフローが超過した場合に備えて（ このような概念は、2022年12月31日に終了した月から始まる任意の暦月の（クレジット契約）で定義されています。当社は そのような超過キャッシュフロー額の一部を、ローンの未払いの元本残高の前払いに充当します。ただし、そのような前払いはありません ローンの未払いの元本残高が15,000,000ドルに減ったときに必要になります。

信用契約では、会社が満たす必要があります 特定の財務契約。ローンは、当社とその子会社のすべての資産によって担保されています。ローンは加速されるかもしれません 債務不履行が発生した場合の貸主による。これには、通常の債務不履行事象に加えて、（i）（1）会社またはそのいずれかの場合が含まれます。 子会社は、以下に必要なゲーム承認（クレジット契約で定義されているとおり）を全面的に維持しないものとします。 事業の運営または（2）ゲーム規制当局は、前述の事業体のいずれかに条件または制限を課すものとします。 重大な悪影響があると合理的に予想される場合、または（ii）取引の停止または会社のコモンの破綻など ナスダック取引所に3取引日連続で取引または上場される株式。

2022年3月31日現在、当社はメンテナンスを行っていませんでした シニアノートの規約を遵守し、貸し手から権利放棄を受けました。その権利放棄は完了を条件としていました。 2022年6月に完了した350万ドルの株式調達について。コンプライアンスの免除を受けるための対価として 特定の契約に基づき、当社は、元本の貸付残高の500万ドルが転換可能になるようにシニアノートを修正することに合意しました 会社が500万ドルの普通株式（前述の350万ドルを含む）を調達した後は、1株あたり107.40ドルです。2月に 2023年2月2日、転換オプションは募集の終了時に行使可能になり、総収入は650万ドルになりました。

ローンに関連して、会社が発行しました 貸し手は、最初の行使価格で52,262株の会社普通株式を購入するワラント（「貸主ワラント」）です 1株あたり750ドルで、（i）発行日から5年、または（ii）満足2周年のうちのいずれか早い時期に失効します クレジット契約に基づく会社のすべての義務のうち。行使価格は、次のような場合に適切に調整されます 会社に影響を及ぼす特定の株式の配当と分配、株式分割、株式統合、再分類、または同様の出来事 普通株式。さらに、レンダーワラントの行使価格は「加重平均」の希薄化防止保護の対象となります 行使価格を下回る会社の発行について（特定の免除発行を除く）、株主の承認を得れば、 が2022年2月9日に受領されました。レンダーワラントの基礎となる株式数も、次のような発行分に合わせて調整されます 「加重平均」の希釈防止保護が適用されます。前述の希釈防止規定に従い、 2022年6月に350万ドルの募集が完了し、ワラントの基礎となる株式数は55,152株に増え、行使価格も上がりました 710.70ドルに引き下げられました。2月に完了した650万ドルの募集に関連して、前述の希薄化防止条項に従い 2023年、ワラントの基礎となる株式数は 77,082 そして行使価格は$に引き下げられました508.50。貸し手はしません 貸主（およびその関連会社）が超過分を有益に所有する場合、貸主保証の一部を行使する権利があります 行使の効力発生直後に発行された会社の普通株式数の4.99％、その割合 所有権は、レンダーワラントの条件に従って決定されます。貸し手ワラントの選択により、実質所有権額が決まります。 貸主は、貸主が指定する19.99％を超えない他の割合に増額することができます。基本的な取引が発生した場合は、 その後、承継事業体が会社の承継と代替となり、会社の義務をすべて引き受けます 貸主保証書の下で、そのような承継事業体が貸主保証自体に記載されていた場合と同じ効果があります。12月29日に、 2023年、貸し手はすべてキャンセルすることに同意しました 77,082 保有している発行済みの普通株式新株予約権。

2022年9月2日から2023年6月20日の間に、 貸し手は、総額の支払い額と引き換えに、シニアノート契約の複数の限定免除を会社に提供しました609,558 シニアノートの元本に加算されました。この期間中に、会社は元本を$で返済しました3,000,000 これにより、最低現金残高要件が5,000,000ドルから200万ドルに引き下げられました。

2023年6月30日、当社、子会社 会社と貸し手が寛容契約（「寛容契約」）を締結しました。「寛容」に従って 契約、当社は、とりわけ、2023年6月30日の時点で、貸し手がクレジット契約に基づいて債務不履行に陥ったことを認めました には融資を早める権利があり、貸し手には信用契約に基づくデフォルトの金利を課す権利がありました。 寛容契約に従い、貸し手は会社と クレジットドキュメントに基づく保証人は、2023年9月15日の前半または契約終了時までです。猶予期間中の解約イベント 契約は、会社または保証人による破産手続の提出、新たな債務不履行の発生で構成されます 信用契約に基づく、または会社または保証人が重要な要件、契約、または義務を履行しなかった場合 寛容契約の下で。猶予期間中、貸主は、とりわけ、融資を早めないことに同意しました。 あらゆる破産申請、または任意のデフォルト金利を適用してください。貸主が猶予の締結に同意するための部分的な対価として 契約に基づき、会社はローンの未払いの元本（または$）の50ベーシスポイントに相当する猶予金を支払いました130,425)、 どの金額がローンの元本残高に追加されたか。さらに、2023年6月30日に、当社はローンの前払いを行いました $の金額で2.00万。これにより、クレジット契約に基づく最低現金残高要件が0ドルに減りました。9月に 2023年15日、当社、当社の子会社、および貸主は、寛容契約の修正番号1を締結しました （「寛容改正第1号」）。寛容改正第1号により、耐容日が2023年9月15日から延長されました 2023年10月31日までです。

2023年10月1日、当社、子会社 会社と貸主は、寛容契約の改正番号2（「寛容修正第2号」）を締結しました。 寛容改正第2号により、猶予日が2023年10月31日から延長されました 2025年6月30日、そして代わりにそれを提供します 利息は毎月現金で支払われますが、そのような利息は延滞して発生し、未払いの元本残高に加算することができます ローンとリボルビングノート。ローンとリボルビングノートの金利が引き上げられました 16.5年率%。寛容修正条約 2番目はさらに、当社が取引を停止した、またはナスダック・キャピタル・マーケットに上場しなかったことを付け加えています 修正された寛容契約では、30暦日が契約終了となります。2023年11月11日、貸し手が提供しました ナスダック・キャピタル・マーケットの上場廃止/停止解約イベントをさらに40暦日延長する会社 2023年12月23日まで、そして2023年12月19日に、貸し手は会社に40日間の追加延長を提案しました。1月発効 2024年31日、貸し手は会社に90日間の追加延長を提案しました。免責事項修正第2号に従い、当社は 判決、和解、その他の法廷内外の決議から、またはそれに関連して純収入を受け取る範囲で、同意しました 商業的不法行為の申し立ての場合、会社は：(i) ローンまたはリボルビングノート（後述）の100％を前払いします 純収入、および（ii）当該純収入の5％に相当する追加支払いを貸主に支払います（記載されている支払いより前） サブセクション（i））で、5,000万ドルを超えています。

寛容契約に関連して、 貸し手は、200万ドルのリボルビング・クレジット・ライン（「リボルビング・ノート」）を会社に提供することに同意しました。 リボルビングノートに基づく前払い金は、貸し手の単独の裁量で行われます。2023年9月29日、貸し手は次のことに同意しました リボルビングローンの最大利用可能額を$に増やしてください4.0百万。会社は貸し手に$の手数料を支払いました40,000 に関連して 増加。リボルビングノートの満期日は 2024年11月29日 と金利は 15.0年率%、提供済み デフォルトが発生すると、金利はローンのデフォルト金利に引き上げられます。リボルビングノートは 信用契約で定義されている義務などは、会社と保証人が持っている担保によって担保されるものとします ローンに関連して貸主に先取特権と担保権を付与しました。すべての裁量による前払いは自動的に終了します 未払いの元本はすべて、未払いの利息や手数料とともに、予告なしに直ちに支払期日となり、支払われるものとします 寛容契約の終了日またはリボルビングの満期日のいずれか早い方に、いずれかの当事者に対してまたは行動を起こす 注意、貸し手から別段の延長がない限り。

2023年10月1日より、当社は参入しました 貸主との修正および改訂された手形転換オプション契約（「オプション契約」）に。オプションによると、 当社は、貸主が貸付金および回転手形に従って支払われるべき金額を会社の株式に転換する権利を有することに同意しました 当初の500万ドルに対する転換価格は1株あたり1.25ドル、転換価格は1株あたり2.50ドルの普通株式 残りの金額に関してはシェアします。さらに、当社は、再販を登録する登録届出書を提出することに同意しました オプションの日から45日以内のローンの基礎となる会社の普通株式、そしてそれを用いると商業的に合理的です そのような登録届出書がオプションの日から120日以内に有効になるようにするための取り組み。

オプション契約では、貸し手は （その関連会社とともに）最初の45日間のロックアップ中、またはその範囲で、ローンまたはリボルビングローンの一部を転換することはできません 貸主は、行使後すぐに会社の発行済み普通株式の9.99％以上を所有することになりますが、次の場合を除きます 貸主から当社への事前の通知では、貸主は転換後に発行済株式の所有額を増減することがあります ローンについて。ただし、変更は、会社に通知してから61日後まで有効になりません。

2024年1月9日、当社、子会社 会社と貸し手が、クレジット契約の第3修正（「修正第3号」）を締結しました。修正条項いいえ。 3は、リボルビングローンの最大利用可能額を400万ドルから$に増やしました6.5 100万で、そのような追加の融資が可能になりました 運転資金や訴訟資金を含む収益の使用（実質的には会社を含む） アスパイアに対する訴訟。修正第3号の締結に関連して、当社と貸主は、第2次改正案を締結し、 改訂された紙幣転換オプション契約（「転換契約」）。これに基づいて当社は貸し手が 貸付および回転手形に基づく元本残高と未収利息を会社の普通株式に転換する権利があります 1株あたり0.116ドルの転換価格の株式（株式分割、株式配当、その他の同様のイベントの調整によります）。その 前述の転換価格は、将来、株式関連商品で参照される1株当たりの最低価格に調整される場合があります。 貸し手が転換権を行使するまで、会社は他の人に発行します。転換契約に従い、貸し手は は、その転換によって普通株式の数が有利になる範囲で負債を転換することを禁じられています 貸主およびその関連会社が所有し、贈与直後に発行された普通株式の総数の 9.99% を超える 転換への影響。何らかの調整が行われれば、所有者の選択時にその割合を増減できます 61日間有効になりません。当社は、貸し手による再販を規定する再販登録届出書を提出することに同意しました 貸主からの請求から30暦日以内に、前述の転換により受領される可能性のある普通株式、および 商業的に合理的な努力をして、そのような登録届出書をそのような要求から90日以内に発効させること。に 転換によって許可された完全な転換を可能にするのに十分な授権普通株式が会社にない場合 契約、貸主からの要求に応じて、会社は増額の承認を得るために合理的な最善の努力を払う必要があります で、会社の株主からの授権株式です。会社が十分な権限を持っていない任意の期間 転換契約で許可されている完全な転換を可能にするために、当社は株式の発行を禁止されます 普通株式または普通株式同等物の。修正第3号の結果、保有者に発行された新株予約権の行使価格 の優先株は1株あたり0.116ドルにリセットされました。

シニアの債務不履行事件の結果 注：2023年9月30日に終了した会計年度中に、当社は残りの負債割引および関連する債務発行費用をすべて償却しました シニアノートと一緒に。

2024年4月12日、両当事者は協定を結びました クレジット契約の第4修正（「修正第4号」）には、とりわけ利用可能な最大金額が定められています。 リボルビングローンの金額が$に引き上げられました11.0 百万。修正第4号に従い、当社は、の発行によりそれを認めました 2024年1月5日頃に当社に対して仲裁が下され、寛容契約に基づく解約事由が発生しました (「終了イベント」)。しかし、貸主は修正第4号で、そのような解約事由の発効が延期されたことに同意しました 相互の合意により別段の放棄または変更がない限り、2024年6月17日の早い日まで、または別の契約終了イベントの日まで。

2024年5月2日、当社、子会社 会社と貸主は、寛容契約修正第3号（「寛容修正第3号」）を締結しました。その 免責修正第3号は、当社が取引を停止した、またはナスダック・キャピタル・マーケットに上場しなかったことを認めています 30暦日以上、2024年1月5日頃に当社に対して仲裁裁定が下されたこと、および特定の不履行があったこと それぞれが修正されたフォーウェアランス契約に基づく解約イベントとなる特定の子会社の良好な状態を維持するためです。その 免責改正第3号は、解約事由の有効性を2024年6月17日のいずれか早い時期または発生日に延期します 別の債務不履行事件。

2024年3月31日に終了した3か月間と 2023年、会社は支出の支払利息を計上しました0 と $1,264,933それぞれ、償却負債割引と債務発行から シニアノートに関連する費用。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間に、当社は米ドルの支払利息を計上しました0 と $2,529,866それぞれ、シニアノートに関連する償却負債割引と債務発行費用からです。ありました いいえ 未償却です 2024年3月31日現在のシニアノートに関連する債務割引と債務発行費用。

アスパイアによるメモ

アスパイアの買収に関連して 2021年10月、当社は€を締結しました10,000,000 売り手との無担保劣後約束手形（「手形」）。 このメモでは、以下の金利が規定されています 10年率%。ノートの満期日は、4日のうち早い方になります 発行日または流動性イベントからの年数。この手形では、元本に未収利息を加えた金額を返済する必要があります 3回の均等分割払い。発行後2周年記念日から毎年支払います。それまでは利息を支払う必要はありません 発行2周年の終了日の最終日で、その時点で手形が未払いのままである場合です。すべきですか 注意：2周年を迎えても未払いのままです。その時点で支払われるべき未収利息の合計は、2周年記念日に支払われるものとします 発行日から2周年記念日までの期間の未収利息についてです。その後、そして毎年の記念日に それ以降は、前の年度の支払利息が支払われるものとします。上記にかかわらず、会社の債務が大きい場合は クレジット契約で15,000,000ドルを超える場合、両当事者は、会社が元本に未払額を加えた金額を返済することに同意します 現金支払いの代わりに会社の普通株式を発行することで支払われるべき利息と、その普通株式の金額は 当社が発行する商品は、以下に定義する換算価格を使用して決定されます。ノートで債務不履行が発生した場合は、 そして、Aspireの選出時に、(i) オペレーターサービス契約が修正され、支払うべき料金が次の金額で増額されます デフォルトが発生した場合の継続中は 5%、または (ii) Aspireは、未払いの元本全額に任意の金額を加えた金額を換算することを選択する場合があります 当社の普通株式に対する未収利息は、1株あたりの加重平均価格に基づく1株あたりの価格です デフォルト（「換算価格」）が発生した日の10取引日前。いかなる場合も、コンバージョンは行われません 価格は1株あたり540.00ドル未満であること（本書の日付以降に発生した株式分割、株式配当、または同様の事象を考慮して調整後） そして、そのような転換時にAspireに発行できる普通株式の合計最大数は、合計すると 21,667株（本書の日付以降に発生した株式分割、株式配当、または同様の事象を考慮して調整後）。デフォルトの結果として シニアノートと上記の免責契約では、ノートの条件に従って債務不履行が発生する可能性があります。 そのため、元本と利息はすべて流動負債として分類されています。

転換社債とその他

2020年9月1日、ESEGリミテッドは完全子会社です 会社の子会社。3つの約束手形を締結し、元本を合わせた金額はドルです2,100,000。メモは興味深かったです のレートで 10満期から満期までの年間％ 2022年3月1日 そしては現在、ノートホルダーのオプションで転換可能です。その 会社はまた、2つの貸し手に合計金額を支払うことに同意しました675,000 2025年9月1日、利息はありません。会社はそれぞれを発行しました 貸し手は1株あたり15ドルの固定価格で転換オプションを発行しました 67,167 会社の株式を購入するワラント 1株あたり9.00ドルの行使価格の普通株式、各株の期間は5年間です。所有者は手形を普通株式に転換することができます 株はいつでも、その範囲で。ただし、紙幣の保有者がその限りそのような紙幣の転換を許可されていなかった、または許可される予定がない場合に限ります またはその関連会社のいずれも、そのような転換後、当社の普通株式の4.99％を超える株式を有益所有することになります。

会社は転換オプションを評価し、 発行時に有益な変換機能があったと結論付けました。当社は、有益なコンバージョン機能と関連性を認識していました 負債割引および追加払込資本金としての新株予約権の公正価値。付与日のワラントの公正価値は見積もられました ブラック・ショールズモデルと次の仮定を使用しています。1）同業他社の企業グループに基づくボラティリティは約 85%、2）配当 利回り0％、3）リスクフリー金利0.26％、4）予想期間5年です。ザ・$2,100,000 負債割引は次の方法で償却されます 買掛金転換社債の満期日。2021年9月30日に終了した年度中の合計は187,500 校長の に変換されました 12,500 普通株式。2022年9月30日に終了した年度の合計は305,609 プリンシパルと $106,891 未収利息をに換算しました 27,500 普通株式。2023年9月30日に終了した年度の合計は989,391 の プリンシパルと $138,266 未収利息をに換算しました 75,179 普通株式。2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、 転換社債の未払元本と未収利息残高は $617,500 と $62,681、それぞれ。

2024年3月31日に終了した3か月間は、 会社は$の請求を記録しました26,875 と $24,451それぞれ、添付の連結営業報告書に記載されています 上記の転換社債およびその他の負債に関連する債務割引の償却。6か月の間に 2024年3月31日に終了した会社は、$の請求を記録しました26,875 と $24,451、それぞれ負債割引の償却用です。

ノート 4 — 株主資本

2023年7月26日、当社は権限を増やしました 普通株式を 5億,000 額面金額が$の普通株式0.001。さらに、会社には発行する権限があります 10,000,000 額面金額が$の優先株式0.001。優先株式の特定の権利は、そのように指定されている場合、決定されるものとします 取締役会によって。

会社の株主から付与されたこのような権限に従い、 会社の取締役会は承認しました 一株三十（1:30）株式の逆分割 （「株式逆分割」）の 会社の普通株式と、株式併合を実施するための修正案の申請。修正案は ネバダ州務長官と株式併合は、修正条項に従って発効しました。 2023年9月29日の東部標準時午後4時01分（「有効時間」）。改正案は、発効時点で、すべて 当社の発行済み普通株式30株は、自動的に発行済み1株にまとめられます 普通株式。1株あたりの額面金額に変化はなく、0.001ドルのままです。株式併合は遡って行われます。

優先株式

買収に関連して、2021年10月1日 Aspire Global plcのB2Cセグメントについて、当社はサブスクリプション契約（「サブスクリプション契約」）を締結しました 特定の投資家（「投資家」）と。サブスクリプション契約に従い、投資家はサブスクリプションに同意し、 購入し、会社はそのような投資家に発行して売却することに同意しました。 37,700 シリーズAコンバーチブル・プリファード株式 $の購入価格の株式（「優先株」）1,000 1株あたり、総収入$の場合37,700,000 (「プライベート 配置」)。発行された優先株1株につき、会社は投資家に株式の 150% を購入するワラントを発行しました 当初優先株の基礎となっていた会社の普通株式（「ワラント」）。

2023年9月30日に終了した年度中に、 優先株は保有者によって完全に転換されました。ありました いいえ 2024年3月31日および9月の時点で発行されている優先株式の株式 30、2023年。

ワラントは行使可能で、次の日に失効します その後5周年。新株予約権は当初、1株あたり900ドルの行使価格で行使可能でしたが、 行使価格は、その後の行使価格よりも低い価格での取引で、希薄化防止保護の対象となります 効果。前述の希薄化防止条項にかかわらず、2022年6月に完了した350万ドルの募集に関連して、 行使価格が45.00ドルに引き下げられました。2023年2月、新株予約権の行使価格はドルにリセットされました30.60 2月に関連して 2023年のエクイティ・ファイナンス。クレジット契約の第3条改正の結果、保有者に発行されたワラントの行使価格は の優先株は、2024年1月9日に1株あたり0.116ドルにリセットされました。ワラントは、何もなければキャッシュレスで行使できます 基礎となる普通株式の転売を登録している、または現在の目論見書がない、有効な登録届出書 ワラント。

新株予約権者は ワラントの任意の部分を行使する権利。ただし、そのような転換が有効になった後に、当該保有者は（特定のものとともに） 関連当事者）は、発効後すぐに発行済みの当社の普通株式の4.99％以上を受益所有することになります そのような変換や行使に。

ワラント

上で説明したように、当社は普通株式を発行しました 優先株主、その貸し手および期間中に発行された転換社債への資金調達活動に関連する新株予約権 過去数年間。次の表は、2024年3月31日に終了した6か月間のワラント活動をまとめたものです。

2024年3月31日時点で、未払いで行使可能なもの 普通新株予約権の本質的価値の合計は $でした3,549。

2020年のストックプラン

2020年12月、当社は2020年を採用しました ストックプラン、または2020年プラン。2020年プランは、ストックオプションの任意の付与を提供する株式ベースの報酬プランです。 主要な従業員、非従業員取締役、コンサルタントへの株式報酬、株式単元報酬、株式評価権。

2020年計画では、すべての合計額 任意の暦年における非従業員取締役としての職務に対して個人に付与または支払われる報酬（賞を含む） 2020年プランに基づいて付与され、そのような非従業員取締役に支払われる現金手数料は、総額が30万ドルを超えません。の目的で この制限では、賞の価値は、財務報告の目的でそのような賞の付与日の公正価値に基づいて計算されます。

普通株式の株式数 2020年プランで発行される可能性があるのは 5,000,000。 2024年3月31日現在、当社が授与した賞金総額は 45,841 2020年プランの株式、と 204,159 2020年プランのまま。

普通株式報酬

会社は制限付株式ユニットを授与しました そして、2020年計画に基づくさまざまな従業員、コンサルタント、役員への普通株式の提供。これらの賞の大半が授与されます 最長4年間の契約期間にわたって同等です。2024年3月31日の時点で、当社は 6,974 発行中の制限付株式ユニット。

2024年3月31日に終了した3か月間と 2023年、当社は合計金額を計上しました170,549 と $310,135、それぞれ普通株式に関連する株式ベースの報酬費用です アワード。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間で、当社は合計金額を計上しました341,097 と $682,925です、それぞれ 普通株式報奨に関連する株式ベースの報酬費用で、追加の報酬費用として$が計上される見込みです1,354,434 時 すべての賞の権利確定。

[オプション]

次の表は、6か月間のオプションアクティビティをまとめたものです 2024年3月31日に終了しました：

2024年3月31日に終了した3か月間と 2023年、当社は株式ベースの報酬費用を$と認識しました45,953 と $67,560それぞれ、授与された普通ストックオプションに関連しています。 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間に、当社は株式ベースの報酬費用として$を計上しました114,357 と $197,875、 それぞれ、授与された普通株式オプションに関するものです。2024年3月31日現在、行使可能な普通ストックオプションには本質的な価値はありませんでした。 会社は追加の$を認識することを期待しています217,775 権利が確定する予定のストックオプションに関連する報酬費用の

ノート 5 — 長期資産

固定資産

会社の固定資産は 2024年3月31日および2023年9月30日の時点でのものです。

減価償却費は $35,705 と $61,283 終了した3か月間 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日と71,085 と $85,922 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した6か月間です。

無形資産 — アスパイアB2c買収

会社は無形資産の一部として取得しました 2021年11月のアスパイアB2C事業買収について。2024年3月31日現在、取得した無形資産は以下のとおりです。 2023年9月30日:

カランバの商標と商品名 取得した無形資産全体の約75％を占め、耐用年数は無期限です。残りの商標 と商号と顧客関係は、推定耐用年数3年間にわたって償却されます。の償却費用 Aspireの無形資産は $でした324,768 と $1,706,960、 それぞれ、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、638,352 と $3,330,408、 それぞれ、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間です。

9月30日に終了した年度の償却額、 2024年と2025年は約$になると予想されています1,340,598 と $220,366%、それぞれ。

ノート 6 — コミットメントと不測の事態

ファイナンシャルアドバイザーの請求と裁定

会社の以前の財務情報 Boustead Securities LLCのアドバイザー（「アドバイザー」）は、同社の解約をめぐって会社による違反を申し立てました 契約、支払いのタイミング、アドバイザーに支払うべき手数料の金額（総称して「請求」）。6月に 2022年2月2日、アドバイザーは金融業界規制当局（「FINRA」）との仲裁手続きでEBETと名付けました クレームとの関係。請求書は570万ドルの損害賠償を主張し、会社の損害賠償額を申告するよう求めました 当事者間の先行拒否権の申し立てに従い、特定の後続のオファーにアドバイザーを利用する必要があります。 2022年8月4日、EBET社は、将来の経済状況への不法な干渉を理由に、ブーステッド証券合同会社に対して反訴しました 優遇措置と請求損害賠償および弁護士費用の金額は未定です。ブーステッド証券、LLCの現在は 2023年5月24日に提出された第2次修正請求書は、1,200万ドルの損害賠償を主張しており、もはや申告による救済を求めていません。に Boustead Securities, LLCの第2次修正請求書への回答として、当社は反訴とすべての請求を維持しています 以前に主張されたアファーマティブ・ディフェンス。仲裁は2023年11月6日に行われ、2023年11月8日に終了しました。1月5日、 2024年、仲裁委員会はアドバイザーに$を授与しました15.2 百万 損害賠償と弁護士費用で。顧問は、最高裁判所に裁定を確認するための請願書を提出しました カリフォルニア州ロサンゼルス郡と当社は、その後、アワードを無効にする申立てを提出しました。同社は 付随する未監査の連結貸借対照表に付与額を計上しました。買掛金勘定と未収勘定に含まれています 2023年9月30日に終了した年度の負債。

その他の不測の事態

2023年6月26日、当社の元ベンダーは、 Litebox USA, LLCはEBET, Inc.に対して、契約違反、暗黙の契約違反などの訴因を主張して訴状を提出しました 誠意と公正な取引、不当利得、量子メリット、約束のエストッペル、口座開設/口座開設、その他の原因について アクションの。この訴訟は、マスターサービス契約と3つの別々の作業明細書に基づく未払いの申し立てから生じています その下でのソフトウェアの開発の疑い。EBET, Inc. はこの訴状に対して異議申立書を提出し、その審理は6月に予定されています 2024です。EBETはこの問題を精力的に弁護するつもりです。

2023年9月28日、EBET、Inc. は訴訟を起こしました ネバダ州で、Aspire Global PLC、AG Communicationsおよび関連団体が損害賠償を請求したことに対して 65,000,000ユーロ以上に、裁判で証明された懲罰的損害賠償およびその他の損害賠償（「アスパイア訴訟」）と、訴因を含む 当社が取得した株式購入契約の詐欺および重大な違反を理由に、Aspireや他の被告に対して カランバ、ホパ、グリフォンカジノ、ベットターゲット、Dansk777、ジェネレーションVIPドメイン、サイト、プレイヤーデータベースを含むi-gamingのB2C資産 およびその他の関連資産、および事業終了と同時に締結されたオペレーターサービス契約および約束手形にも関連します 株式購入契約。2023年11月7日、Aspireと他の被告は、対象事項を米国地方区から削除しました ネバダ州裁判所。2024年12月12日、アスパイアはこの件に関する当社の苦情を却下する申立てを提出し、1月9日に、 2024年、アスパイアの却下申立てに異議を申し立てました。2024年2月23日、EBET, Inc.は最初の提出許可を求める申立てを提出しました 修正訴状。これには、Neogames S.A. とNeoGames Connect S.a.r.l. を被告として追加した第一修正訴状が含まれていました。 2024年5月8日、米国ネバダ州地方裁判所は、EBET, Inc.の申請許可申請を初めて承認しました 修正された苦情。EBET, Inc.はその後、2024年5月13日に最初の修正訴状を提出しました。Aspireの訴訟は 会社とそのような訴訟の結果は、今後、会社に重大な影響を与える可能性が非常に高いです。

その他のコミットメント

2023年6月30日、当社は参入に同意しました に雇用契約の改正（それぞれ「リテンションレター」）を、会社の Aaron Speachのそれぞれと交わしています 最高経営責任者、および会社の最高財務責任者であるマシュー・ルーリー。

リテンションレターによると、

さらに、リテンションレターによると、 スピーチ氏とルーリー氏はそれぞれ、任意のストラテジックの総収入の 0.95% に相当する現金取引ボーナスを受け取る資格があります 取引（「取引」）。ただし、その取引による純収入が少なくとも$の場合26.0万、そしてさらに ただし、取引による純収入がそれ以下でなければ、経営幹部は総収入の0.25％を追加で受け取ることができます は、（a）会社が未払いの債務とすべての取引債権者を返済し、（b）シリーズAが優先されるという結果になる金額です 2023年6月30日の時点で保有株式の価値以上の対価を受けている保有者および普通株主（「取引」） 敷居」)。

スピーチ氏とローリー氏がそれなしで解雇された場合 「原因」として、2024年6月30日より前に、当社は以下の退職金を現金で支払うことに同意しました。

Messrsに支払う金額に加えて。 SpeachとLourieは上記のとおりですが、2023年6月30日に、役員の定着に基づいて追加のリテンションボーナスを支払うことにも合意しました 最大$のコンサルタントとアドバイザーを2名にする予定310,000、合計すると、1.9％に相当する追加の現金取引ボーナス 任意の取引の総収入。ただし、その取引からの純収入が少なくとも$であることが条件です26.0万。さらに提供してください 取引による純収入が取引基準額を下回らない場合は、総収入の0.50％が追加で支払われるということです。

ノート 7 — 普通株式1株当たりの損失

普通株式1株あたりの基本純損失が計算されます 普通株主が利用できる会社の純損失を、その年の普通株式の加重平均数で割ります。ザル 普通株式1株あたりの希薄化後純損失は、普通株主が利用できる会社の純損失を希薄化後の加重損失で割って計算されます その年に発行された普通株式の平均数。希薄化後の加重平均発行済普通株式数が基本です 希薄化の可能性のある負債または株式を調整した普通株式の加重数。

さまざまな形で発行可能な以下の普通株式 金融商品は、希薄化防止効果のため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。

ノート 8 — 関連当事者との取引

同社はマシュー・ルーリーが所有する会社と契約していました。 会社の最高財務責任者が財務報告サービスを提供します。

2024年3月31日に終了した3か月間と 2023年、会社は$のコンサルティング料を負担しました16,381と $18,988、 それぞれと $36,110 と $41,051 にとって それぞれ2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間は、未監査連結株の一般管理費に含まれます 運用明細書。