アメリカ合衆国

証券取引委員会

ワシントンDC20549

SDフォーム

専門開示報告書

コストコホールセール株式会社

このフォームが提出される根拠となる規則を示す適切なボックスにチェックを入れ、このフォームの情報が適用される期間を提供してください。

証券取引法13p-1規則（17 CFR 240.13p-1）に基づく、2023年1月1日から12月31日までの報告期間に関する規則13p-1にチェックを入れて、適切なボックスにチェックを入れて、提出してください。

セクション1 - コンフリクト・ミネラル・ディスクロージャー

イントロダクション

コストコホールセール株式会社（以下、「Costco」または「当社」）は、会員制倉庫とeコマースウェブサイトを運営するワシントン州の法人及びその子会社です。2023年12月31日現在、Costcoは世界871カ所の倉庫を運営しています。そして、1934年証券取引法第13p-1条（以下、第13p-1条）に従い、当社はこの特化された開示書類（フォームSD）を提出します。Costco Wholesale CorporationのフォームSDのコピーは、https://investor.costco.comで一般公開されています。

証券取引委員会最終規則適用決定

Costcoは、第13p-1条を遵守するために、3TGとしても知られるスズ、タングステン、タンタル、あるいは金が商品の機能または製造に必要であるかどうかを判断するため、第1段階でルールの適用性を決定しています。第2段階では、「合理的な原産国調査」（RCOI）を実施して、当社の商品に3TGが含まれ、民主主義共和国コンゴまたは隣接国（以下、DRCまたはカバーされた国）から調達された理由があるかどうかを調べ、第3段階では、当社の商品に必要な紛争鉱物がRCOIに基づきカバーされた国から調達されたと当社が信じる理由がない場合を除き、これらの紛争鉱物の源泉と供給の連鎖を判断するための尽力を行います。

RCOIの説明

Costcoは、商品の機能または製造に必要な3TGを含む商品を製造または契約製造する商品に対して、RCOIを実施する必要があります。Costcoは引き続きRule 13p-1の適用範囲に含まれる商品を評価していますが、この文書の目的のために、「契約製造」を広く解釈したと考えています。Costcoの目標は、当社の調達プラクティスがDRCでの武装紛争または人権侵害を支援しないようにすることです。

RCOIの収集にサプライヤーを特定するために、CostcoはサードパーティのSource Intelligence（SI）に提供するため、2023年にCostcoが販売した非食品製品に関する説明的情報、Costcoが製造または契約製造した可能性があるかどうか、含めました。SIは、製品データを自動クエリと詳細な品質管理チェックを使用してレビューし、3TGを含む可能性がある製品を特定しました。SIが製品で3TGを使用することに疑問を抱いた場合、最初に製品の供給業者をRCOIプロセスに含めました。

最初にSIがポテンシャルであるとフラッグを立てた製品は、電子製品、太陽光エネルギー製品、金属（合金または金属硬体を含む）、または不明な素材の製品でした。当社の範囲調査には、米国、カナダ、メキシコ、イギリス、日本、韓国、台湾、中国、オーストラリア、アイスランド、フランス、スペイン、ニュージーランド、スウェーデンで販売されている非食品製品が含まれました。

次に、第1ティアのサプライヤー（当社に直接販売するサプライヤー）に、供給する商品に商品の機能または製造に必要な3TGが含まれているか、Costcoがサプライヤーと製造契約を結んだか、製造に影響を与えたか、2023年報告年度にCostcoに供給されたかを確認するよう要請しました。この情報を使用して、RCOIの対象に含まれるサプライヤーを特定しました。対象に含まれる場合、SIはサプライヤーに追加の紛争鉱物情報を提供するように要請しました。対象外のサプライヤーは、SIのプラットフォームで分類されます。

ルールに基づき、当社は、カバー期間中、善意をもって、製品の機能性または生産に必要な3TG鉱物が、カバーされた国々からのものであるか、または再生品またはスクラップ源からのものであるかを判断するために、カバー対象期間中にRCOIを行いました。我々は、私たちに提供された識別されたサプライヤーリストの各サプライヤーから、Responsible Minerals Initiative（「CMRT」）からの衝突鉱物報告テンプレートを依頼しました。それは、供給された製品に3TG鉱物が含まれているかどうか、およびその起源国に関する指定された情報の開示を求めるものです。CMRTは、鉱物の原産国と、スメルターとリファイナーの使用状況に関する情報をサプライチェーンを介して転送することを目的とした標準化された報告テンプレートです。

SIは、Costcoの第1ティアのサプライヤーに接触し、Costcoに供給される製品および部品で使用される3TGの存在とその原産国を収集するために、Responsible Minerals Initiative（RMI）のConflict Minerals Reporting Template（CMRT）を使用しました。バージョン6.31以上のCMRTを使用したサプライヤーレポートのみが受け入れられました。

サプライヤーとの接触

Costcoは、取り扱い可能性のあるサプライヤーについて、SIが提供する接触方法を提供しました。一般的に、コストコとSIは、電子メールをコミュニケーション方法として使用し、適切な場合は電話でフォローアップを行いました。Costcoからサプライヤーへの紹介メールには、紛争鉱物コンプライアンスプログラム（CMCP）の要件の説明とSIをパートナーとすることが記載されていました。SIは、製品のオンラインデータ収集プラットフォームに関する登録と調査依頼のリンクを含むサプライヤーに対する次のメールを送信しました。本CMCPについての説明と3TG鉱物追跡に関する規制とよくある質問がコストコのサプライヤーに提供される初期登録メールがCMCPの認知度を高めました。データ提出の期限までに回答しなかったサプライヤーには調査完了を求める最大14通のリマインダーメールが送信されました。

エスカレーション

これらの取り組みの後、サプライヤーがシステムに登録せず、要求された情報を提供しなかった場合、エスカレーションプロセスが開始されました。Costcoが直接これらのサプライヤーに連絡することで構成され、当社はこれらのサプライヤーに参加を依頼するために電子メールで連絡しました。SIはその後、プラットフォームへの再招待をフォローアップしました。

要請された情報

サプライヤーは、製品の供給チェーン内の鉱物プロセッサーに関する情報を提供するため、2024年4月5日を最終期限に提供されました。サプライヤーには、紛争鉱物の調達に関する情報を提供するよう依頼し、3TGスメルターまたはリファイナー（SOR）と3TGの原産国を特定することが最終目標でした。すでにCMRTを使用してRCOIを実施したサプライヤーは、この書類をSIシステムにアップロードするか、オンライン調査版で提供するよう要求されました。サプライヤーは、最も快適なレベルで情報を共有するための能力を持っていました（企業、製品またはユーザー定義）、ただし、宣言の範囲を指定する必要がありました。サプライヤーは、自社の知識に基づいて正確な回答が提出されたことを確認するために、データをコストコに提出する前に電子署名を提供するように要求されました。

品質保証

SIとコストコのコンフリクト・ミネラル・チームは、プラウジビリティ、一貫性、完全性のためにサプライヤーの回答を評価しました。品質管理の問題を解決するために、追加のサプライヤーへの問い合わせを行いました。

・サプライヤの回答は、SIとコストコの競合物質チームによって、妥当性、一貫性、完全性の面で評価されました。品質管理の問題点を解決するために、追加のサプライヤ・コンタクトが行われました。以下にその例を挙げます: - 製品にリストされていない金属の溶鉱炉または精製業者(SOR)が1つ以上あった。 - 使用済み金属に関するSOR情報が提供されていない、またはSOR情報が確認された金属プロセッサではない。 - サプライヤは、カバーされた国々からの調達については「はい」と回答したが、リストされたSORのいずれかがその地域から調達しているとは知られていない。 - すべてのサプライヤからすべての金属の競合物質データを受け取っていないとサプライヤが回答した。 - 宣言の範囲に含まれる製品で使用されたすべてのSORを特定していないとサプライヤが回答した。 - サプライヤは、すべての該当するSOR情報を提供していないと回答した。 - 宣言で規制対象となる製品の100%がスクラップ/リサイクル原料から生産されたとサプライヤが回答したが、リストされたSORのいずれかが専らリサイクル業者であるとは知られていない。

RCOIの結果 RCOIのプロセスの一環として、検出された可能性のある438のTier 1サプライヤが連絡を取られました。返信率は95%でした。438サプライヤのうち、187(43%)がプロダクトに競合物質が含まれていることを示し、競合物質の宣言テンプレートを提供しました。そのうち、88件(47%)が、コストコに供給した製品の機能または生産に必要な規制対象金属(3TG)のいずれかを示し、かつコストコが「製品の製造を請け負った」と回答しました。SIのSORデータベースに加え、RMI Responsible Minerals Assurance Process (RMAP)に基づいて、211の確認された精錬・精製業者のうち、DRCやカバーされた国々の調達の可能性があるものが、40社で判明しました。

DRCから調達されている黄金などの競合物質を含んでいる可能性があるSORを持つサプライヤに対しては、その競合物質のソースや引き継ぎの連鎖を判断するために、追加の調査が行われました。コストコとSIは、次の国際的に認められた監査基準を活用して、「DRC紛争フリー」とみなされるSORを決定しました: RMAP、ロンドン金塊市場のGood Delivery Program、責任ある宝飾評議会の引き継ぎ認証。

低リスク国々や紛争地域からの鉱物の密輸、輸出、輸送に関与しているとされている中リスク国々を示すRMIレベル2国から調達した可能性のあるSORには、SIはレッドフラッグを割り当てました。1502条に定められたカバーされた国々またはその影響下にある国々として描かれるハイリスク国々を示すRMIレベル3国から調達した可能性のあるSORにも、レッドフラッグが割り当てられました。これらのSORのいずれかが認定されていない場合、コストコはサプライヤーにSORに対処するよう要求し、SORを認証したり、サプライチェーンから除外したりするよう求めた。

また、コストコは、責任ある鉱物資源の調達に関する問題やベストプラクティスについて議論し、共有の課題に取り組むために、定期的なプラナリーコールに参加するためにRMIに加入しました。さらに、SIはRMIの公式ベンダーメンバーでもあり、サプライチェーンデータや技術情報の交換を促進するために、以下のワーキンググループにアクセスすることができます: CMRT開発チームとの関わり、精錬所エンゲージメントチーム、精錬所データ管理チーム、RMIステークホルダーコール、RMIプラナリー。

導入事項の概要 2023年の報告に提供された情報とSIの調査結果に基づき、RMIレベル2国からの調達の可能性がある認定競合物質フリーのSORが38箇所、RMIレベル3国からの調達の可能性がある認定競合物質フリーのSORが39箇所判明しました。このほか、下表のように、RMIレベル3国から調達されたと推定される認定されていないSORが1つあり、RMIレベル2国から調達されたと推定される認定されていないSORが2つ見つかりました。

公式の精錬所名、RMI精錬所ID、精錬所国RMIリスクレベル

1SIは、正式に認定された金属プロセッサ、専らリサイクル業者の会社、産出国の情報、およびDRC紛争フリー認証状況を含む精錬所・精製業者のデータベースを維持しています。SIは、サプライヤが提出したCMRTに含まれるSORデータを収集し、既存のデータベースと比較しています。確認された精錬所・精製業者ではない団体を記載したサプライヤの回答はフラッグが立てられ、サプライヤによってさらなる明確化が求められます。

調査結果の概要

RCOIのプロセスの一環として、検出された可能性のある438のTier 1サプライヤが連絡を取られました。返信率は95%でした。438サプライヤのうち、187(43%)がプロダクトに競合物質が含まれていることを示し、競合物質の宣言テンプレートを提供しました。そのうち、88件(47%)が、コストコに供給した製品の機能または生産に必要な規制対象金属(3TG)のいずれかを示し、かつコストコが「製品の製造を請け負った」と回答しました。SIのSORデータベースに加え、RMI Responsible Minerals Assurance Process (RMAP)に基づいて、211の確認された精錬・精製業者のうち、DRCやカバーされた国々の調達の可能性があるものが、40社で判明しました。

デューデリジェンス

SORを調達しているサプライチェーンについては、DRCから調達されたかどうかを判断するための追加の調査が行われました。コストコとSIは、RMAP、ロンドン金塊市場のGood Delivery Program、責任ある宝飾評議会のChain-of-Custody Certificationの国際的に認められた監査基準を標準としてSORを「DRC紛争フリー」とみなしました。

SIは、以下の条件を満たすSORにレッドフラッグを割り当てました:RMIレベル2国を示す広域リスク国々から調達した可能性のあるSOR。現在、短剣士フランク法1502条で紹介されている、紛争が起こった地域の直接または間接的な影響により、リスクが高い国々であるRMIレベル3国から調達した可能性のあるSOR。これらのSORのいずれかが認定されていない場合には、コストコは、そのSORに対処することを求め、SORを認定させるか、サプライチェーンから除外させることを求めます。

コストコはまた、責任ある鉱物資源の調達に関する新しい問題やベストプラクティスについて検討するために、RMIに加入している定期的なプラナリーコールに参加しています。また、SIはRMIの公式ベンダーメンバーでもあり、サプライチェーンデータや技術情報の交換を促進するために、以下のワーキンググループにアクセスすることができます: CMRT開発チームとの関わり、精錬所エンゲージメントチーム、精製所データ管理チーム、RMIステークホルダーコール、RMIプラナリー。

デュー・ディリジェンスの要約

2023年の報告に提供された情報とSIの調査結果に基づき、RMIレベル2国からの調達の可能性がある認定競合物質フリーのSORが38箇所、RMIレベル3国からの調達の可能性がある認定競合物質フリーのSORが39箇所判明しました。

さらに、調査では、以下の表に示すように、RMIレベル3国からの調達の可能性がある非認定のSORが1つ、RMIレベル2国からの調達の可能性がある非認定のSORが2つ見つかりました:

2.スメルター/リファイナーデータベースの情報は、サプライヤーが提供した情報（CMRTデータ）から始まります。その後、Source Intelligenceは追加の調査（インターネット、業界団体、政府団体）と連絡（電子メール、電話）を行い、これらの企業と直接情報を確認します。その確認対象は、CMRTによって提供されたデータの種類の調査、金属処理の種類の確認（排他的なリサイクルを含む）、鉱山の起源国の調査、紛争フリー証明状態の確認、紛争フリー証明されていないエンティティに対するデューディリジェンス措置の実施などを含みます。Source Intelligence Smelter Verification and Outreach Processには、以下のような工程があります。

セクション2-資源抽出発行者の開示と報告

該当なし。

セクション3-展示

以下の展示は、この報告書の一部として提出されます:

展示1.01-紛争鉱物レポート

署名

証券取引法に基づき、登録者は、正当に権限のある署名者によって代理で署名された本報告書を紛争解決に提出しました。

コストコホールセール株式会社