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セグメント0000883241米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-11-012024-01-310000883241米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-11-012023-01-310000883241SNPS:半導体およびシステム設計メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-11-012024-01-310000883241SNPS:半導体およびシステム設計メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-11-012023-01-310000883241SNPS:シリコンIPメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-11-012024-01-310000883241SNPS:シリコンIPメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-11-012023-01-310000883241SNPS:ソフトウェア・インテグリティ・メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-11-012024-01-310000883241SNPS:ソフトウェア・インテグリティ・メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-11-012023-01-310000883241米国会計基準:重要調整項目メンバー2023-11-012024-01-310000883241米国会計基準:重要調整項目メンバー2022-11-012023-01-310000883241国:米国2023-11-012024-01-310000883241国:米国2022-11-012023-01-310000883241SRT: ヨーロッパメンバー2023-11-012024-01-310000883241SRT: ヨーロッパメンバー2022-11-012023-01-310000883241国:CN2023-11-012024-01-310000883241国:CN2022-11-012023-01-310000883241国:韓国2023-11-012024-01-310000883241国:韓国2022-11-012023-01-310000883241SNPS:その他の国のメンバー2023-11-012024-01-310000883241SNPS:その他の国のメンバー2022-11-012023-01-310000883241SRT: 最低メンバー数2024-01-310000883241SRT: 子会社メンバーSNPS:2011課税年度から2013課税年度までのメンバーSNPS:ハンガリー税務当局メンバー米国会計基準:外国メンバー2017-10-310000883241SRT: 子会社メンバーSNPS:2011課税年度から2013課税年度までのメンバーSNPS:ハンガリー税務当局メンバー米国会計基準:外国メンバー2016-11-012017-10-310000883241SRT: 子会社メンバーSNPS:2011課税年度から2013課税年度までのメンバーSNPS:ハンガリー税務当局メンバー米国会計基準:外国メンバー2023-05-170000883241SRT: 子会社メンバーSNPS:2011課税年度から2013課税年度までのメンバーSNPS:ハンガリー税務当局メンバー米国会計基準:外国メンバー2023-05-012023-07-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時の 2024年1月31日です
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 000-19807
シノプシス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 56-1546236 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
675アルマナーアベニュー
サニーベール、 カリフォルニア州94085
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(650) 584-5000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式 (額面価格は1株あたり0.01ドル) | スナップ | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいいや ¨
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいいや ¨
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | | ý | | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
非加速ファイラー | | ¨ | | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。¨
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえý
2024年2月21日の時点で、 152,543,690です 登録者の発行済普通株式です。
シノプシス株式会社
四半期報告書(フォーム10-Q)
2024年1月31日に終了した会計四半期については
目次
| | | | | | | | |
| | |
| | ページ |
第一部。 | 財務情報 | 1 |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 1 |
| 要約連結貸借対照表 | 1 |
| 要約連結損益計算書 | 2 |
| 要約連結包括利益計算書 | 3 |
| 要約連結株主資本計算書 | 4 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 6 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 28 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 42 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 43 |
第二部 | その他の情報 | 44 |
アイテム 1. | 法的手続き | 44 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 45 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 64 |
アイテム 5. | その他の情報 | 64 |
アイテム 6. | 展示品 | 65 |
署名 | 67 |
第I部。財務情報
シノプシス株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、額面金額を除く)
| | | | | | | | | | | |
| 1月31日 2024 | | 10月31日、 2023 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 1,118,944 | | | $ | 1,438,913 | |
短期投資 | 154,490 | | | 151,639 | |
現金、現金同等物、短期投資の合計 | 1,273,434 | | | 1,590,552 | |
売掛金、純額 | 1,064,135 | | | 946,967 | |
インベントリ | 382,727 | | | 325,590 | |
| | | |
プリペイドおよびその他の流動資産 | 687,632 | | | 567,515 | |
流動資産合計 | 3,407,928 | | | 3,430,624 | |
資産および設備、純額 | 567,038 | | | 557,261 | |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 551,452 | | | 568,829 | |
グッドウィル | 4,131,418 | | | 4,070,336 | |
無形資産、純額 | 377,415です | | | 374,194 | |
| | | |
繰延所得税 | 954,495 | | | 860,914 | |
その他の長期資産 | 568,513です | | | 470,973 | |
総資産 | $ | 10,558,259 | | | $ | 10,333,131 | |
負債、償還可能な非支配持分、株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金と未払負債 | $ | 699,474 | | | $ | 1,123,761 | |
オペレーティングリース負債 | 89,194 | | | 85,690 | |
| | | |
繰延収益 | 1,855,839 | | | 1,776,000です | |
| | | |
流動負債合計 | 2,644,507 | | | 2,985,451 | |
長期オペレーティングリース負債 | 563,815 | | | 584,035 | |
| | | |
長期繰延収益 | 189,841 | | | 175,128 | |
長期債務 | 16,951 | | | 18,078 | |
その他の長期負債 | 436,528 | | | 386,138 | |
負債総額 | 3,851,642 | | | 4,148,830 | |
償還可能な非支配持分 | 31,043 | | | 31,043 | |
株主資本: | | | |
優先株式、$0.01 額面価格: 2,000 承認された株式; 無し 優れた | — | | | — | |
普通株式、$0.01 額面価格: 400,000 承認された株式; 152,536 そして 152,053 それぞれ発行済株式 | 1,525 | | | 1,521 | |
額面を超える資本 | 1,183,473 | | | 1,276,152 | |
利益剰余金 | 7,188,550% | | | 6,741,699です | |
自己株式、原価額: 4,725 そして 5,207 株はそれぞれ | (1,539,340) | | | (1,675,650) | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | (163,224) | | | (196,414) | |
シノプシスの株主資本の総額 | 6,670,984 | | | 6,147,308 | |
非支配持分 | 4,590 | | | 5,950 | |
株主資本の総額 | 6,675,574 | | | 6,153,258 | |
負債合計、償還可能な非支配持分、株主資本 | $ | 10,558,259 | | | $ | 10,333,131 | |
要約連結財務諸表(未監査)に添付されている注記を参照してください。
シノプシス株式会社
要約連結損益計算書
(未監査、千単位、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
収益: | | | | | | | |
時間ベースの製品 | $ | 904,378 | | | $ | 782,313 | | | | | |
アップフロント製品 | 447,863 | | | 336,658 | | | | | |
製品の総収入 | 1,352,241 | | | 1,118,971です | | | | | |
メンテナンスとサービス | 296,989 | | | 242,369 | | | | | |
総収入 | 1,649,230 | | | 1,361,340 | | | | | |
収益コスト: | | | | | | | |
製品 | 193,638 | | | 174,367 | | | | | |
メンテナンスとサービス | 115,081 | | | 91,347 | | | | | |
取得した無形資産の償却 | 20,456 | | | 18,640 | | | | | |
総収益コスト | 329,175% | | | 284,354 | | | | | |
売上総利益 | 1,320,055 | | | 1,076,986 | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 552,056 | | | 465,329 | | | | | |
セールスとマーケティング | 263,408 | | | 210,785 | | | | | |
一般と管理 | 138,374 | | | 97,364 | | | | | |
取得した無形資産の償却 | 6,597 | | | 6,717 | | | | | |
リストラ費用 | — | | | 40,859 | | | | | |
営業費用の合計 | 960,435 | | | 821,054 | | | | | |
営業利益 | 359,620 | | | 255,932 | | | | | |
利息およびその他の収入(費用)、純額 | 105,484 | | | 23,292 | | | | | |
税引前利益 | 465,104です | | | 279,224 | | | | | |
所得税引当金(給付) | 18,897 | | | 10,597 | | | | | |
純利益 | $ | 446,207 | | | $ | 268,627 | | | | | |
非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する純利益(損失) | (2,905) | | | (2,909) | | | | | |
シノプシスに帰属する純利益 | $ | 449,112 | | | $ | 271,536 | | | | | |
| | | | | | | |
シノプシスに帰属する1株当たり純利益: | | | | | | | |
ベーシック | $ | 2.95 | | | $ | 1.78 | | | | | |
希釈 | $ | 2.89 | | | $ | 1.75 | | | | | |
1株当たりの金額の計算に使用される株式: | | | | | | | |
ベーシック | 152,311 | | | 152,401 | | | | | |
希釈 | 155,334 | | | 155,076 | | | | | |
要約連結財務諸表(未監査)に添付されている注記を参照してください。
シノプシス株式会社
要約連結包括利益計算書
(未監査、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
純利益 | $ | 446,207 | | | $ | 268,627 | | | | | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
外貨換算調整の変更 | 18,290% | | | 40,317% | | | | | |
売却可能有価証券の未実現利益(損失)の変動(税引後)0 提示された期間について | 1,012 | | | 1,158 | | | | | |
キャッシュフローヘッジ: | | | | | | | |
繰延利益(損失)、税引後$(3,003) と $ (14,807)、それぞれ。 | 10,610 | | | 42,112 | | | | | |
純利益に含まれる繰延(利益)損失の再分類調整(税引後)$(1,690) と $ (3,099)、それぞれ。 | 3,278 | | | 8,357 | | | | | |
税効果を差し引いたその他の包括利益(損失) | 33,190 | | | 91,944 | | | | | |
包括利益 | 479,397 | | | 360,571 | | | | | |
控除:非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する純利益(損失) | (2,905) | | | (2,909) | | | | | |
シノプシスに帰属する包括利益 | $ | 482,302 | | | $ | 363,480 | | | | | |
要約連結財務諸表(未監査)に添付されている注記を参照してください。
シノプシス株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資本金 超過の 同等語 価値 | | 保持 収益 | | 財務省 株式 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 合計 シノプシス 株主の エクイティ | | 非制御 利息 | | 株主の エクイティ |
| 普通株式 | |
| 株式 | | 金額 | |
2023年10月31日現在の残高 | 152,053 | | | $ | 1,521 | | | $ | 1,276,152 | | | $ | 6,741,699です | | | $ | (1,675,650) | | | $ | (196,414) | | | $ | 6,147,308 | | | $ | 5,950 | | | $ | 6,153,258 | |
純利益 | | | | | | | 449,112 | | | | | | | 449,112 | | | (644) | | | 448,468 | |
税効果を差し引いたその他の包括利益(損失) | | | | | | | | | | | 33,190 | | | 33,190 | | | | | 33,190 | |
自己株式の購入 | (74) | | | (1) | | | 1 | | | | | (45,000) | | | | | (45,000) | | | | | (45,000) | |
株式先渡契約、純額 | | | | | 45,000 | | | | | | | | | 45,000 | | | | | 45,000 | |
発行済み普通株式、従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いたもの | 557 | | | 5 | | | (318,516) | | | | | 181,310 | | | | | (137,201) | | | | | (137,201) | |
株式ベースの報酬 | | | | | 179,338 | | | | | | | | | 179,338 | | | 1,314 | | | 180,652 | |
償還可能な非支配持分の調整 | | | | | | | (2,261) | | | | | | | (2,261) | | | | | (2,261) | |
子会社株式発行時の非支配持分の計上 | | | | | 1,498 | | | | | | | | | 1,498 | | | (2,030) | | | (532) | |
2024年1月31日現在の残高 | 152,536 | | | $ | 1,525 | | | $ | 1,183,473 | | | $ | 7,188,550% | | | $ | (1,539,340) | | | $ | (163,224) | | | $ | 6,670,984 | | | $ | 4,590 | | | $ | 6,675,574 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資本金 超過の 同等語 価値 | | 保持 収益 | | 財務省 株式 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 合計 シノプシス 株主の エクイティ | | 非制御 利息 | | 株主の エクイティ |
| 普通株式 | |
| 株式 | | 金額 | |
2022年10月31日現在の残高 | 152,375 | | | $ | 1,524 | | | $ | 1,487,126 | | | $ | 5,534,307 | | | $ | (1,272,955) | | | $ | (234,277) | | | $ | 5,515,725 | | | $ | 4,801 | | | $ | 5,520,526 | |
純利益 | | | | | | | 271,536 | | | | | | | 271,536 | | | (294) | | | 271,242 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
税効果を差し引いたその他の包括利益(損失) | | | | | | | | | | | 91,944 | | | 91,944 | | | | | 91,944 | |
自己株式の購入 | (806) | | | (8) | | | 8 | | | | | (260,724) | | | | | (260,724) | | | | | (260,724) | |
株式先渡契約、純額 | | | | | (45,000) | | | | | | | | | (45,000) | | | | | (45,000) | |
発行済み普通株式、従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いたもの | 811 | | | 8 | | | (282,020) | | | | | 212,499 | | | | | (69,513です) | | | | | (69,513です) | |
株式ベースの報酬 | | | | | 132,786 | | | | | | | | | 132,786 | | | 1,441 | | | 134,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月31日時点の残高 | 152,380 | | | $ | 1,524 | | | $ | 1,292,900 | | | $ | 5,805,843 | | | $ | (1,321,180) | | | $ | (142,333) | | | $ | 5,636,754 | | | $ | 5,948 | | | $ | 5,642,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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要約連結財務諸表(未監査)に添付されている注記を参照してください。
シノプシス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査、千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
純利益 | $ | 446,207 | | | $ | 268,627 | |
純利益を営業活動によって提供された(使用された)純現金と調整するための調整: | | | |
償却と減価償却 | 62,888 | | | 57,294 | |
オペレーティングリースの使用権資産の削減 | 24,376 | | | 23,903 | |
収益契約を得るための資本化された費用の償却 | 18,726 | | | 18,850 | |
株式ベースの報酬 | 180,652 | | | 134,227 | |
信用損失引当金 | 6,059 | | | 3,700 | |
| | | |
| | | |
| | | |
戦略的投資の売却益 | (55,077) | | | — | |
ブリッジファイナンス費用の償却 | 1,000 | | | — | |
繰延所得税 | (101,332) | | | (65,495) | |
その他の現金以外 | (786) | | | 4,535 | |
取得資産と想定負債を差し引いた営業資産と負債の純増額: | | | |
売掛金 | (119,571) | | | (237,360%) | |
インベントリ | (60,883) | | | (8,610) | |
プリペイドおよびその他の流動資産 | (96,916) | | | (355) | |
その他の長期資産 | (72,096) | | | (54,196) | |
買掛金と未払負債 | (266,704) | | | (144,258) | |
オペレーティングリース負債 | (23,569) | | | (17,629) | |
所得税 | (117,798) | | | 50,416 | |
繰延収益 | 87,034 | | | 81,102です | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | (87,790) | | | 114,751 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
短期投資の売却および満期による収入 | 24,559 | | | 30,971 | |
短期投資の購入 | (25,612) | | | (28,829) | |
戦略的投資の売却による収入 | 55,696です | | | 5,735 | |
戦略的投資の購入 | (822) | | | — | |
| | | |
資産および設備の購入 | (40,391) | | | (43,500) | |
買収(取得した現金を差し引いたもの) | (67,827) | | | — | |
ソフトウェア開発コストの資本化 | — | | | (624) | |
| | | |
投資活動に使用された純現金 | (54,397) | | | (36,247) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
借金の返済 | (1,303) | | | (1,294) | |
ブリッジファイナンス費用の支払い | (48,000) | | | — | |
普通株の発行 | 9,483 | | | 22,338 | |
株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い | (147,330%) | | | (92,095) | |
エクイティ・フォワード契約の購入 | — | | | (45,000) | |
自己株式の購入 | — | | | (260,724) | |
| | | |
財務活動に使用された純現金 | (187,150%) | | | (376,775) | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | 9,320です | | | 35,675です | |
現金、現金同等物、制限付現金の正味変動額 | (320,017) | | | (262,596) | |
現金、現金同等物および制限付現金、年始 | 1,441,187 | | | 1,419,864 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 1,121,170 | | | $ | 1,157,268 | |
要約連結財務諸表(未監査)に添付されている注記を参照してください。
シノプシス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1. 事業内容の説明
シノプシス株式会社(シノプシス、私たち、または私たち)は、スマートエブリシングを実現するために、シリコンからソフトウェアまで、あらゆる分野で使用される製品とサービスを提供しています。高度な半導体を製造するエンジニアから、高度な電子システムを開発する製品チーム、コードのセキュリティと品質を確保しようとするソフトウェア開発者まで、当社の技術によってエネルギー効率、信頼性、モビリティ、セキュリティなどの新しい要件を満たすことができるとお客様は信頼しています。
私たちは、エンジニアが集積回路(IC)(チップまたはシリコンとも呼ばれる)の設計とテストに使用する電子設計自動化(EDA)ソフトウェアの供給における世界的リーダーです。私たちは、チップ設計開発の生産性を高めるためのクラウドベースのデジタル設計フローを含め、チップを組み込んだ電子システムとその上で動作するソフトウェアを検証するために使用されるソフトウェアとハードウェアを提供しています。また、お客様が高度なチップや電子システムを開発するのに役立つ技術サービスとサポートも提供しています。これらの製品とサービスは、当社のデザインオートメーションセグメントの一部です。
また、半導体知的財産(IP)製品の幅広く包括的なポートフォリオを提供しています。これは、エンジニアが自分で回路を設計するのではなく、より大きなチップ設計のコンポーネントとして使用する、事前に設計された回路です。これらの製品とサービスは、当社のデザインIPセグメントの一部です。
また、エレクトロニクス、金融サービス、自動車、医療、エネルギー、産業など、さまざまな業界のソフトウェアのセキュリティ、品質、コンプライアンスを向上させるソフトウェアツールとサービスの大手プロバイダーでもあります。これらのツールとサービスは、当社のソフトウェアインテグリティセグメントの一部です。
ノート 2. 重要な会計方針の概要と提示の基礎
証券取引委員会(SEC)の規則と規制に従って、添付の要約連結財務諸表を作成しました。これらの規則や規制に従い、米国の一般に認められた会計原則(米国会計基準)に従って作成された年次連結財務諸表に通常含める特定の情報や脚注の開示を要約または省略しています。要約された連結財務諸表は未監査ですが、経営陣の意見では、四半期決算の公正な表示に必要なすべての調整(特に明記されていない限り、通常の定期的な調整のみで構成されます)を行いました。当社の中間期の業績は、必ずしも他の中間期間または会計年度全体で予想される業績を示しているわけではありません。これらの財務諸表とそれに付随する注記は、2023年12月12日にSECに提出された2023年10月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書(当社の年次報告書)の連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
見積もりの使用。米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、当社の業績と財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
統合の原則。要約された連結財務諸表には、当社の勘定科目と、完全子会社および過半数出資の子会社の口座が含まれます。連結により、会社間口座と取引はすべて削除されました。
会計年度および会計四半期末。当社の会計年度は10月31日に最も近い土曜日に終了し、52週間で構成されています。ただし、約5年ごとに53週間です。53週間の年になると、会計四半期と暦四半期を再調整するために、その週を第1四半期に含めます。2024年度は、2024年11月2日に終了する53週間の年で、当社の収益、費用、経営成績に影響します。2023年度は52週間の年で、2023年10月28日に終了しました。
2024年度と2023年度の第1四半期の当社の経営成績には、それぞれ14週間と13週間が含まれ、それぞれ2024年2月3日と2023年1月28日に終了しました。説明のため、要約された連結財務諸表とそれに付随する注記は、最も近い暦月末のものです。
重要な会計方針。年次報告書に含まれる重要な会計方針に重大な変更はありません。
最近発行された会計上の宣言
2022年6月、財務会計基準審議会(FASB)は、会計基準更新(ASU)2022-03「公正価値測定(トピック820):契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定(ASU 2022-03)」を発表しました。これは、契約上の売却制限の対象となる公正価値で測定されたすべての株式に適用されます。この変更により、企業は公正価値を見積もる際に株式の売却に関する契約上の制限を考慮することができなくなり、そのような取引に必要な開示が導入されます。この基準は、2024年11月1日から有効になり、将来的に適用されます。早期養子縁組は許可されています。このガイダンスの採用による将来の影響は、将来の取引の事実と状況によって異なります。
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善(ASU 2023-07)」を発表しました。ASUは、最高執行意思決定者(CODM)に定期的に提供され、報告される各セグメントの損益指標に含まれる重要なセグメント費用の開示、他のセグメント項目の金額とその構成の説明、および報告対象セグメントの損益と資産の中間開示を要求することで、公的機関のセグメント開示を拡大しています。ASUは、2025会計年度に始まる年次報告と、2026会計年度の第1四半期に始まる中間期報告書に遡及的に有効です。早期養子縁組は許可されています。現在、このASUを採用することによる連結財務諸表と開示への影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発行しました。これは、主に税率調整と所得税支払情報の変更を通じて、所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めています。この基準は、2025年11月1日から有効になり、遡及オプション付きで将来的に適用されます。早期養子縁組は許可されています。 現在、この基準が当社の連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
ノート 3. Ansysの買収を保留中です
2024年1月15日、幅広いエンジニアリングシミュレーションおよび分析ソフトウェアおよびサービスを提供するANSYS, Inc.(Ansys)の発行済み株式をすべて現金と株式の取引(Ansysの合併)により取得する契約および合併計画(合併契約)を締結しました。これにより、Ansysの価値は約$になります。35.02023年12月21日のシノプシス普通株式の終値に基づくと、10億です。
合併契約の条件に基づき、Ansysの合併の発効時点(発効時点)に、発効日の直前に発行され発行されたAnsys普通株式の各株は(合併契約に定められた特定の例外を除いて)受領権に転換されます 0.3450 シノプシスの普通株式の(交換比率)と$197.00 現金で、利子なしで。合併契約では、Ansysの継続的な従業員が保有する特定の未払いのAnsysオプションおよびその他の権利確定されていないAnsys株式報奨をシノプシスが引き継ぐことも規定されています。Ansysの合併に関連してシノプシスが発行する株式対価が次の額を超える場合 19.9999発効期間の直前に発行され発行されたシノプシス普通株式の比率は、Ansysの合併に関連して発行されるシノプシス普通株式の総数がそのような基準額を超えないように必要最低限まで引き下げられ、現金対価もそれに応じて増額され、そのような調整を相殺するために現金対価もそれに応じて増加します。
2025暦年の前半に完了すると予想されるAnsysの合併は、Ansys普通株式の発行済み株式の過半数の保有者による合併契約の採択、改正された1976年のハート・スコット・ロディーノ独占禁止法に基づく待機期間の満了または終了、承認など、慣習的な完了条件の充足または放棄を条件とします他の特定の独占禁止法および外国投資制度の下でのAnsysの合併、およびフォームS-4の登録届出書の有効性は私たちが提出しました。私たちとAnsysはそれぞれ、合併契約に基づく解約権を持っています。$の手数料です1.510億ドルをAnsysに支払うか、または$の手数料を支払う必要があります950.0特定の状況下での合併契約の終了時に、Ansysから100万が当社に支払われる場合があります。それぞれの詳細は合併契約に記載されています。
合併契約の締結に関連して、私たちは2024年1月15日に、慣習的な閉鎖条件が満たされることを条件として、シニア無担保ブリッジファシリティ(ブリッジコミットメント)を元本総額最大$で提供することを約束した特定の金融機関とコミットメントレター(ブリッジコミットメントレター)を締結しました。16.010億(その後、ドルに減らしました)11.7に関連して10億
当社がタームローン契約を締結しました(詳細は後述)。2024年2月13日、私たちはタームローンファシリティクレジット契約(タームローン契約)を締結しました。これにより、最大$を借りることができます4.3Ansysの合併完了時に10億ドル。ただし、Ansysの合併で支払われる現金対価の一部の資金調達と、Ansysの合併および合併契約で検討されているその他の取引に関連する手数料および費用の支払いを目的としています。2024年2月13日をもって、当社は$を終了しました4.3元の$の10億16.0ブリッジコミットメントに基づく10億件のコミットメント。その代わりに、タームローン契約で利用可能なコミットされた金額を借りる予定です。注 10を参照してください。ブリッジコミットメントとタームローン契約の詳細については、要約連結財務諸表のブリッジコミットメントレター、タームローン、およびリボルビング・クレジット・ファシリティを参照してください。
ノート 4. ビジネスコンビネーション
2024年1月31日に終了した3か月間で、私たちは完了しました 一 $の購入対価総額のための買収67.8百万、取得した現金を差し引いた金額。購入対価は次のように配分されました。$29.4百万円の識別可能な無形資産、$48.0グッドウィルに100万ドル、そして$9.6100万から純有形負債。購入対価の合計額は暫定的なものであり、追加情報が得られ次第、買収の完了から12か月を超えない残りの測定期間中にさらに修正する可能性があります。この買収で認められたのれんは、デザイン・オートメーションの報告部門に割り当てられ、 じゃない 所得税の目的で控除可能です。
この買収の財務結果は、買収日から要約された連結財務諸表に含めました。これらの結果は、当社の要約連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。
取引費用は $でした31.9 2024年1月31日に終了した3か月間で100万件になりました。これらの費用は主に、クローズド買収および保留中の買収のための専門家費用と管理費で構成され、当社の要約連結損益計算書で発生した金額に応じて支出されました。
ノート 5. 収入
収益の細分化
次の表は、製品グループ別の収益の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
EDAです | 58.9 | % | | 64.3 | % | | | | |
デザインIP | 31.9 | % | | 25.2 | % | | | | |
ソフトウェアインテグリティ | 8.4 | % | | 9.4 | % | | | | |
その他 | 0.8 | % | | 1.1 | % | | | | |
合計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
契約残高
以下に示す契約資産は、要約連結貸借対照表に前払資産およびその他の流動資産として表示されます。請求権と支払い受領権が無条件になると、契約資産は売掛金に振り替えられます。未請求売掛金は、要約連結貸借対照表では売掛金(純額)として表示されます。
契約残高は以下の通りです:
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| (千単位) |
契約資産、純額 | $ | 469,002 | | | $ | 389,042 | |
未請求売掛金 | $ | 40,522% | | | $ | 60,016 | |
繰延収益 | $ | 2,045,680です | | | $ | 1,951,128です | |
2024年1月31日に終了した3か月間で、私たちは$の収益を記録しました846.7 2023年10月31日現在の繰延収益残高には100万件含まれていました。これには、以前に履行されていなかった契約で、期限切れになり、将来のサービスを提供するという暗黙の約束の対象ではなくなりました。
契約したものの、履行義務の一部未履行または一部未履行の履行義務(未処理)は約$でした8.2 2024年1月31日時点で10億ドル、これにはドルが含まれます1.3 顧客からのキャンセル不可のフレキシブル支出口座(FSA)へのコミットメントが10億件あり、実際の商品の選択や特定の製品やサービスの数量は後日お客様が決定することになります。今後の売上ベースのロイヤリティの支払いは、残りの履行義務から除外することを選択しました。おおよそ 402024年1月31日現在の未処理の割合(キャンセル不可の金融庁を除く)は、次の年に収益として認識されると予想されます 12 数か月、残りはその後認識されます。残りのバックログの大部分は、以下のように認識される見込みです 三年。
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した3か月間に、私たちは$を認識しました25.4 百万と $24.7 その期間中に獲得した売上ベースのロイヤリティから返済された履行義務から、それぞれ100万です。
顧客との契約締結費用
2024年1月31日現在の資本化されたコミッション費用は、累積償却額を差し引いたものです88.5 百万ドルで、当社の要約連結貸借対照表のその他の長期資産に含まれています。これらの資産の償却額は $18.7 百万と $18.9 2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間のそれぞれ100万件で、当社の要約連結損益計算書の販売およびマーケティング費用に含まれています。
ノート 6. のれんと無形資産
グッドウィル
2024年1月31日に終了した3か月間ののれんの帳簿価額の推移は次のとおりです。
| | | | | |
| (千単位) |
| |
| |
| |
| |
2023年10月31日現在の残高 | $ | 4,070,336 | |
追加 | 47,994です | |
調整 | 138 | |
外貨換算の効果 | 12,950 | |
2024年1月31日現在の残高 | $ | 4,131,418 | |
無形資産
2024年1月31日現在の無形資産は以下で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総帳簿価額 | | 累積 償却 | | 正味金額 |
| (千単位) |
コア/開発技術 | $ | 1,158,892 | | | $ | 904,829 | | | $ | 254,063 | |
顧客との関係 | 469,340 | | | 364,328 | | | 105,012 | |
無形の契約権 | 195,879 | | | 191,984 | | | 3,895 | |
| | | | | |
商標と商号 | 52,825 | | | 38,380 | | | 14,445 | |
| | | | | |
| | | | | |
合計 | $ | 1,876,936 | | | $ | 1,499,521 | | | $ | 377,415です | |
2023年10月31日現在の無形資産は以下で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総帳簿価額 | | 累積 償却 | | 正味金額 |
| (千単位) |
コア/開発技術 | $ | 1,135,347 | | | $ | 885,555 | | | $ | 249,792 | |
顧客との関係 | 463,371 | | | 358,421 | | | 104,950 | |
無形の契約権 | 194,930 | | | 190,670 | | | 4,260です | |
| | | | | |
商標と商号 | 52,825 | | | 37,633 | | | 15,192 | |
| | | | | |
資産計上されたソフトウェア開発コスト | 50,795 | | | 50,795 | | | — | |
合計 | $ | 1,897,268 | | | $ | 1,523,074 | | | $ | 374,194 | |
無形資産に関連する償却費は、次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) |
コア/開発技術 | $ | 19,265 | | | $ | 18,269 | | | | | |
顧客との関係 | 5,850 | | | 5,824 | | | | | |
無形の契約権 | 1,191 | | | 371 | | | | | |
| | | | | | | |
商標と商号 | 747 | | | 893 | | | | | |
資本化されたソフトウェア開発コスト (1) | — | | | 559 | | | | | |
合計 | $ | 27,053 | | | $ | 25,916 | | | | | |
(1) 資本化されたソフトウェア開発費の償却は、要約連結損益計算書の製品原価収益に含まれています。
次の表は、2024年1月31日現在の取得した無形資産の将来の推定償却額を示しています。
| | | | | |
会計年度 | (千単位) |
2024会計年度の残り | $ | 79,696 | |
2025 | 88,515 | |
2026 | 75,333 | |
2027 | 54,888 | |
2028 | 29,467 | |
2029年とそれ以降 | 49,516 | |
| |
合計 | $ | 377,415です | |
ノート 7. 貸借対照表の構成要素
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| (千単位) |
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その他の長期資産: | | | |
繰延報酬プラン資産 | $ | 349,003 | | | $ | 300,731 | |
資本化手数料、純額 | 88,463 | | | 88,614 | |
| | | |
| | | |
その他 | 131,047 | | | 81,628 | |
合計 | $ | 568,513です | | | $ | 470,973 | |
| | | |
買掛金と未払負債: | | | |
給与計算と関連福利厚生 | $ | 370,626 | | | $ | 583,854 | |
未払所得税 | 124,287 | | | 226,762 | |
その他の未払負債 | 127,753 | | | 157,254 | |
買掛金 | 76,808 | | | 155,891 | |
合計 | $ | 699,474 | | | $ | 1,123,761 | |
| | | |
その他の長期負債: | | | |
繰延報酬プランの負債 | $ | 349,003 | | | $ | 300,731 | |
その他 | 87,525 | | | 85,407 | |
合計 | $ | 436,528 | | | $ | 386,138 | |
ノート 8. 金融資産と負債
現金同等物と短期投資
2024年1月31日現在、当社の現金同等物と短期投資の残高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却コスト | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 連続12か月未満の損失 | | グロス 未実現 12か月以上の連続損失 | | 推定 公正価値 (1) |
| (千単位) |
現金同等物: | | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 44,751 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44,751 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
米国財務省、政府機関、国債など | 2,886 | | | — | | | — | | | — | | | 2,886 | |
合計: | $ | 47,637 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,637 | |
短期投資: | | | | | | | | | |
米国財務省、政府機関、国債など | $ | 16,778 | | | $ | 6 | | | $ | (29) | | | $ | — | | | $ | 16,755です | |
地方債券 | 515 | | | — | | | — | | | (9) | | | 506 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
企業債務証券 | 102,108です | | | 208 | | | (81) | | | (173) | | | 102,062 | |
資産担保証券 | 35,163 | | | 71 | | | (12) | | | (55) | | | 35,167 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
合計: | $ | 154,564 | | | $ | 285 | | | $ | (122) | | | $ | (237) | | | $ | 154,490 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 注9を参照してください。公正価値の測定については、公正価値についての詳しい説明をご覧ください。
2024年1月31日現在の当社の売却可能な債務証券の契約満期は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 償却コスト | | 公正価値 |
| (千単位) |
1 年未満 | $ | 75,193 | | | $ | 74,999 | |
1~5歳です | 75,224 | | | 75,359 | |
5-10年 | 2,798 | | | 2,812 | |
> 10 年です | 1,349 | | | 1,320です | |
合計 | $ | 154,564 | | | $ | 154,490 | |
2023年10月31日現在、当社の現金同等物と短期投資の残高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却コスト | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 連続12か月未満の損失 | | グロス 未実現 12か月以上の連続損失 | | 推定 公正価値 (1) |
| (千単位) |
現金同等物: | | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 10,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,129 | |
米国財務省、政府機関、国債など | 2,994 | | | — | | | — | | | — | | | 2,994 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
合計: | $ | 13,123 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,123 | |
短期投資: | | | | | | | | | |
米国財務省、政府機関、国債など | $ | 15,752 | | | $ | — | | | $ | (61) | | | $ | (2) | | | $ | 15,689 | |
地方債券 | 515 | | | — | | | — | | | (16) | | | 499 | |
企業債務証券 | 103,213 | | | 13 | | | (455) | | | (396) | | | 102,375 | |
資産担保証券 | 33,245 | | | 21 | | | (93) | | | (97) | | | 33,076 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
合計: | $ | 152,725 | | | $ | 34 | | | $ | (609) | | | $ | (511) | | | $ | 151,639 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 注9を参照してください。公正価値の測定については、公正価値についての詳しい説明をご覧ください。
制限付き現金。要約連結キャッシュフロー計算書に示されている期首合計金額と期末合計金額を調整する際には、一般的に制限付現金および現金同等物として記載されている金額を含めます。制限付現金は、主にオフィスリースと従業員ローンプログラムに関連しています。
次の表は、要約連結貸借対照表に含まれる現金、現金同等物、および制限付現金の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| (千単位) |
現金および現金同等物 | $ | 1,118,944 | | | $ | 1,438,913 | |
前払金およびその他の流動資産に含まれる制限付現金 | 1,490 | | | 1,549 | |
他の長期資産に含まれる制限付現金 | 736 | | | 725 | |
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 1,121,170 | | | $ | 1,441,187 | |
市場性のない株式証券。当社の非市場性株式のポートフォリオは、非公開企業への戦略的投資で構成されています。2023年11月、非公開企業への戦略的投資の売却を完了しました。売上から認識された利益は $55.1100万件で、当社の要約連結損益計算書の純利息およびその他の収益(費用)に含まれています。2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間、市場性のない株式に重大な減損はありませんでした。
デリバティブ
私たちは、デリバティブ商品を公正価値で要約した連結貸借対照表の資産または負債として認識し、そのようなデリバティブについて質的および量的な開示を行っています。私たちは国際的に事業を展開しており、外貨為替レートの潜在的に不利な動きにさらされています。私たちは生垣に入ります
(1)特定の資産および負債、(2)おおよその期間に発生すると予測される出荷など、機能しない通貨建ての予測取引および貸借対照表のポジションについて、外貨レート変動によるリスクを軽減するための外貨先渡契約の形式 一か月、(3)以前に出荷された注文に対する将来の請求と収益、および(4)外貨建ての将来の特定の会社間請求書。
先渡契約の期間は、その大部分が短期契約で、およそ 3 何ヶ月も 27 開始時の数か月間。私たちは投機目的や取引目的で外貨先渡契約を使用しません。私たちは、格付けが「A」以上で、これまで取引相手による不履行を経験していない、信用の質の良い金融機関と外国為替先渡契約を締結しています。さらに、同じ取引相手との取引の純決済を許可することで、デリバティブ取引における信用リスクを軽減し、そのような契約のすべての取引相手が引き続き履行することを期待しています。
先渡契約に関連する資産または負債は、要約連結貸借対照表に他の流動資産または未払負債に公正価値で計上されます。公正価値の変動による損益の会計処理は、外貨先渡契約の使用と、それが指定されていてヘッジ会計の対象となるかどうかによって異なります。デリバティブ契約の決済によるキャッシュフローの影響は、要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によって提供される純現金に含まれています。
キャッシュフローヘッジ活動
特定の外国為替先渡契約は、キャッシュフローヘッジとして指定され、適格です。これらの契約の期間はおおよそ 27 数ヶ月以内。特定の先渡契約は、外貨リスクの全期間を捉えるために定期的に繰り越されます。外貨リスクには最大で 三年。ヘッジ会計の扱いを受けるには、すべてのヘッジ関係がヘッジの開始時に正式に文書化され、ヘッジはヘッジ取引における将来のキャッシュフローの変化を相殺するのに非常に効果的でなければなりません。これらのヘッジの公正価値の変動から生じる関連する利益または損失は、最初に株主資本のその他の包括利益(損失)(OCI)の一部として税引後報告され、ヘッジ取引が収益に影響する時点で、必要に応じて収益または営業費用に再分類されます。OCIのヘッジ残高の大部分は、次の時期に損益計算書に再分類されると予想しています 12 ヶ月。
2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間、キャッシュフローヘッジの中止に関連する利益または損失は記録されませんでした。
指定されていないヘッジ活動
機能しない通貨建ての貸借対照表資産と負債をヘッジするために使用される当社の外国為替先渡契約は、ヘッジ手段として指定されていません。したがって、先渡契約の公正価値の変動による利益または損失は、利息およびその他の収益(費用)、純額に計上されます。これらの先渡契約の損益は通常、原資産と負債に関連する損益を相殺します。これらは利息およびその他の収益(費用)の純額にも計上されます。貸借対照表のエクスポージャーをヘッジするための先渡契約の期間は約 一か月。
また、ヘッジ手段として指定されていない特定の国際収益と費用をヘッジするための特定の外国為替先渡契約も締結しています。したがって、先渡契約の公正価値の変動による利益または損失は、利息およびその他の収益(費用)、純額に計上されます。これらの先渡契約の損益は、通常、外貨に関連する営業利益の損益を相殺します。これらの先渡契約の期間は通常 一年。私たちのヘッジプログラムの全体的な目標は、会計年度中の純利益に対する通貨変動の影響を最小限に抑えることです。
非指定デリバティブ商品が要約連結損益計算書に与える影響は、次のように要約されます。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) |
利息およびその他の収益(費用)に記録された利益(損失)、純額 | $ | 3,290 | | | $ | 8,221 | | | | | |
以下の表のデリバティブ商品の想定額は、未払いの取引量の1つの指標となります。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| (千単位) |
想定総額 | $ | 1,680,619です | | | $ | 1,666,758 | |
正味公正価値 | $ | 11,452 | | | $ | (2,308) | |
市場の利益または損失に対する当社のエクスポージャーは、為替レートの変動により、時間とともに変化します。これらの金融商品の決済時に最終的に実現される金額は、基礎となるエクスポージャーの損益と合わせて、商品の残存期間中の実際の市況によって異なります。
次の表は、指定ヘッジ商品と非指定ヘッジ商品に分離されたデリバティブ商品の公正価値の要約連結貸借対照表の場所と金額を表しています。
| | | | | | | | | | | |
| の公正価値 デリバティブ商品 ヘッジとして指定されています インストゥルメント | | の公正価値 デリバティブ商品 として指定されていません ヘッジ手段 |
| (千単位) |
2024年1月31日現在の残高 | | | |
その他の流動資産 | $ | 15,912 | | | $ | 577 | |
未払負債 | $ | 4,174 | | | $ | 863 | |
2023年10月31日現在の残高 | | | |
その他の流動資産 | $ | 12,962 | | | $ | 491 | |
未払負債 | $ | 14,665 | | | $ | 1,096 | |
次の表は、要約連結損益計算書における指定ヘッジ商品のデリバティブ商品の公正価値(税引後)の損益額の位置を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の場所 デリバティブでOCIに計上された利益(損失) | | の金額 OCIで計上された利益(損失) デリバティブ (有効部分) | | の場所 利益 (損失) OCIから再分類されました | | 金額 利益 (損失) から再分類されました オシ (有効部分) |
| (千単位) |
3 か月が終わりました 2024年1月31日です | | | | | | | |
外国為替契約 | 収入 | | $ | (58) | | | 収入 | | $ | (3,263) | |
外国為替契約 | 営業経費 | | 10,668 | | | 営業経費 | | (15) | |
合計 | | | $ | 10,610 | | | | | $ | (3,278) | |
3 か月が終わりました 2023年1月31日です | | | | | | | |
外国為替契約 | 収入 | | $ | 5,267 | | | 収入 | | $ | (3,967) | |
外国為替契約 | 営業経費 | | 36,845 | | | 営業経費 | | (4,390) | |
合計 | | | $ | 42,112 | | | | | $ | (8,357) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
ノート 9. 公正価値測定
ASC 820-10「公正価値の測定と開示」は、公正価値を定義し、ガイドラインを確立し、公正価値測定の開示要件を強化します。会計ガイダンスでは、企業が公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に使用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑えることが義務付けられています。会計ガイダンスでは、情報源の独立性と使用されたインプットの客観的な証拠に基づいて、公正価値の階層も確立されています。公正価値の測定に重要なインプットのレベルに基づいて、3つの公正価値階層があります。
レベル1—活発な市場における同一商品の相場価格(調整前)を反映した観察可能なインプット。
レベル2—活発な市場における同一商品の相場価格、活発な市場における類似商品の相場価格、非アクティブな市場における同一または類似商品の相場価格、およびすべての重要なインプットと重要な価値ドライバーが活発な市場で観察できるモデル主導のバリュエーション以外の観察可能なインプット。そして
レベル3—1つ以上の重要なインプットまたは重要な価値要因が観察できない公正な評価手法から導き出された観察不可能なインプット。
現金同等物、短期投資、非適格繰延報酬プラン資産、外貨デリバティブ契約など、特定の資産と負債の公正価値を定期的に測定しています。
当社の現金同等物と短期投資は、活発な市場における相場市場価格、または市場で観察可能なインプットを活用した代替の独立した価格設定ソースとモデルを使用して評価されるため、レベル1またはレベル2に分類されます。
当社の非適格繰延報酬制度の資産は、活発な市場で直接確認できる国内外の有価証券に投資されたマネーマーケットおよび投資信託で構成されているため、レベル1に分類されます。
当社の外貨デリバティブ契約はレベル2に分類されます。なぜなら、これらの契約は活発に取引されておらず、評価インプットは相場価格と類似商品の市場で観察可能なデータに基づいているからです。
当社のクレジットローンおよびタームローンファシリティに基づく借入は、これらの借入が活発に取引されておらず、同様の条件と満期の債務に対して現在利用可能な市場金利に基づく変動金利構造になっているため、レベル2に分類されます。注 10を参照してください。これらの借入の詳細については、要約連結財務諸表のブリッジコミットメントレター、タームローン、およびリボルビング・クレジット・ファシリティを参照してください。
定期的に公正価値で測定される資産/負債
定期的に公正価値で測定される資産と負債は、2024年1月31日現在のものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公正価値の測定を使用して |
説明 | 合計 | | の見積もり価格は アクティブマーケット 同一資産用 (レベル 1) | | 重要なその他 観察可能な入力 (レベル 2) | | 重要な 観察不能 インプット (レベル 3) |
| (千単位) |
資産 | | | | | | | |
現金同等物: | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 44,751 | | | 44,751 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
米国財務省、政府機関、国債など | 2,886 | | | — | | | 2,886 | | | — | |
短期投資: | | | | | | | |
米国財務省、政府機関、国債など | 16,755です | | | — | | | 16,755です | | | — | |
地方債券 | 506 | | | — | | | 506 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
企業債務証券 | 102,062 | | | — | | | 102,062 | | | — | |
資産担保証券 | 35,167 | | | — | | | 35,167 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
プリペイドおよびその他の流動資産: | | | | | | | |
外貨デリバティブ契約 | 16,489 | | | — | | | 16,489 | | | — | |
その他の長期資産: | | | | | | | |
繰延報酬制度の資産 | 349,003 | | | 349,003 | | | — | | | — | |
総資産 | $ | 567,619です | | | $ | 393,754 | | | $ | 173,865 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
買掛金と未払負債: | | | | | | | |
外貨デリバティブ契約 | $ | 5,037 | | | $ | — | | | $ | 5,037 | | | $ | — | |
その他の長期負債: | | | | | | | |
繰延報酬プランの負債 | 349,003 | | | 349,003 | | | — | | | — | |
負債総額 | $ | 354,040 | | | $ | 349,003 | | | $ | 5,037 | | | $ | — | |
定期的に公正価値で測定される資産と負債は、2023年10月31日現在のものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公正価値の測定を使用して |
説明 | 合計 | | の見積もり価格は アクティブマーケット 同一の資産については (レベル 1) | | 重要なその他 観察可能な入力 (レベル 2) | | 重要な 観察できません インプット (レベル 3) |
| (千単位) |
資産 | | | | | | | |
現金同等物: | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 10,129 | | | $ | 10,129 | | | $ | — | | | $ | — | |
米国財務省、政府機関、国債など | 2,994 | | | — | | | 2,994 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
短期投資: | | | | | | | |
米国財務省、政府機関、国債など | 15,689 | | | — | | | 15,689 | | | — | |
地方債券 | 499 | | | — | | | 499 | | | — | |
企業債務証券 | 102,375 | | | — | | | 102,375 | | | — | |
資産担保証券 | 33,076 | | | — | | | 33,076 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
プリペイドおよびその他の流動資産: | | | | | | | |
外貨デリバティブ契約 | 13,453 | | | — | | | 13,453 | | | — | |
その他の長期資産: | | | | | | | |
繰延報酬制度の資産 | 300,731 | | | 300,731 | | | — | | | — | |
総資産 | $ | 478,946 | | | $ | 310,860 | | | $ | 168,086 | | | $ | — | |
負債 | | | | | | | |
買掛金と未払負債: | | | | | | | |
外貨デリバティブ契約 | $ | 15,761 | | | $ | — | | | $ | 15,761 | | | $ | — | |
その他の長期負債: | | | | | | | |
繰延報酬プランの負債 | 300,731 | | | 300,731 | | | — | | | — | |
負債総額 | $ | 316,492 | | | $ | 300,731 | | | $ | 15,761 | | | $ | — | |
非経常ベースで公正価値で測定される資産/負債
市場性のない株式証券
市場性のない株式は、市場価格がなく、流動性が本質的に不足しているため、観察可能な取引価格と観察できないインプットまたはデータを組み合わせて評価されるため、レベル3に分類されます。
ノート 10. ブリッジコミットメントレター、タームローン、リボルビングクレジットファシリティ
2024年1月15日、私たちは、慣習的なクロージング条件が満たされることを条件として、ブリッジコミットメントの元本総額を最大$で提供することを約束した特定の金融機関と、ブリッジコミットメントレターを締結しました16.010億(その後、ドルに減らしました)11.7タームローン契約の締結に関連して10億(詳細は後述)。ブリッジコミットメントに基づく借入金の収益は、Ansysの合併で支払われる現金対価の一部の資金調達と、Ansysの合併および合併契約で検討されているその他の取引に関連する関連費用および費用の支払いに使用されます。
ブリッジコミットメントの提供に関するコミットメントは、当社の裁量により、全部終了することも、一部を減額することもできます。さらに、ブリッジコミットメントレターには、特定の負債や株式の発行、特定の事業や資産の売却から受け取った純現金収入、および特定の適格タームローンファシリティに基づくタームローンの契約により、ブリッジコミットメントに基づく強制的なコミットメント削減が規定されています。
2024年2月13日、私たちはタームローン契約を締結しました。これにより、最大$を借りることができます4.3Ansysの合併完了時に10億ドル。ただし、Ansysの合併で支払われる現金対価の一部の資金調達と、Ansysの合併および合併契約で検討されているその他の取引に関連する手数料および費用の支払いを目的としています。2024年2月13日をもって、当社は$を終了しました4.3元の$の10億16.010億の
ブリッジ・コミットメントに基づくコミットメント。その代わりに、シノプシスはタームローン契約に基づいて利用可能なコミット金額を借りる予定です。
タームローン契約では、シニア無担保タームローンを2種類用意しています。a $1.45成熟する10億トランシェ(トランシェ1) 2 年間 資金調達と$の後2.85成熟する10億トランシェ(トランシェ2) 三年 資金調達後。
タームローン契約には、シノプシスがAnsysの合併完了後に終了する第1会計四半期の最終日から最大連結レバレッジ比率を維持することを要求する財務契約、およびその他の非財務契約が含まれています。タームローン契約に基づき、借入には、シノプシスの選択時に、(i)調整後タームSOFRレート(タームローン契約で定義されている)にシノプシスの信用格付けに基づく適用マージンを加えた変動金利で未払い元本の利息がかかります。 0.875% から 1.375%(トランシェ1の場合)または 1.000% から 1.500%(トランシェ2の場合)または(ii)ABR(タームローン契約で定義されているとおり)に、シノプシスの信用格付けに基づく該当するマージンを加えたもの 0.000% から 0.375%(トランシェ1の場合)または 0.000% から 0.500%(トランシェ2の場合)。
また、タームローン契約に基づき、年率に等しい金額のチッキング手数料も支払います 0.102024年5月14日から(i)タームローンファシリティに基づくコミットメントの終了または満了、または(ii)コミットメントの資金調達のいずれか早い方を除いた、タームローンファシリティに関するコミットメントの実際の1日の未引き落とし部分を%掛けます。
2024年2月13日、私たちは修正第6条契約(修正第6条)を締結しました。この契約は、2022年12月14日付けの以前のリボルビングクレジット契約(修正および改訂されたリボルビングクレジット契約)を修正および再表示したものです。
リボルビング・クレジット契約は無担保$を提供します850.0100万件のコミットされた多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティと最大$の無担保非コミット増分リボルビング・ローンファシリティー150.0百万。リボルビング・クレジット・ファシリティの満期日は2027年12月14日ですが、当社の選択により延長することができます。
修正第6条では、特定の修正が2024年2月13日に発効し、特定の追加修正はAnsysの合併が完了すると発効します。発効日に、修正第6条により財務規約が改正され、Ansysの合併の資金調達のために発生した特定の負債の現金収入の差し引きや、そこに記載されているその他の特定の修正が認められました。Ansysの合併が完了すると、修正第6条があります。(i) リボルビング・クレジット・ファシリティの下で支払われるローンから発生する利息およびファシリティ手数料を決定するために使用される適用証拠金を、当社の信用格付けに基づいて修正します。(ii) 連結最大レバレッジ比率の維持を要求するリボルビング・クレジット契約の金融規約に基づく財務規約の基準額を修正し、(iii))は、借入、その他の非財務契約、および債務不履行に関する特定の条件を改正します。
リボルビング・クレジット契約には、連結レバレッジの最大比率を維持することを要求する財務規約と、その他の非財務契約が含まれています。2024年1月31日現在、私たちは財務規約を遵守していました。
ドル建てローンの利息は、シノプシスの選択により、(i)調整後の期間SOFRレート(リボルビング・クレジット契約で定義されているとおり)に該当するマージンを加えたもの、または(ii)ABR(リボルビング・クレジット契約で定義されているとおり)に該当するマージンを加えたものに基づいて、変動金利で発生します。調整後SOFR金利ベースのローンに適用されるマージンの範囲は 0.785% から 0.975%、シノプシスの連結レバレッジ比率に基づいています。ABRベースのローンに適用されるマージンは 0.000%。シノプシスは、未払いのローンの利息に加えて、以下の範囲のリボルビング・クレジット・ファシリティの全額に対するファシリティ手数料も支払う必要があります。 0.09% から 0.15%は、リボルビング・コミットメントの1日あたりの金額に対するシノプシスの連結レバレッジ比率に基づいています。
Ansysの合併が完了することを条件として、リボルビング・クレジット契約に基づく利息は、シノプシスの選定時に、(i) 調整後期SOFRレートに、以下の範囲の当社の信用格付けに基づく適用証拠金を加えた金額に基づいて、変動金利でドル建てローンに発生します 0.795% から 1.200% または (ii) ABR に当社の信用格付けに基づく適用マージンを加えたもの 0.000% から 0.200%。シノプシスは、未払いのローンの利息に加えて、以下の範囲のリボルビング・クレジット・ファシリティの全額に対するファシリティ手数料も支払う必要があります 0.080% から 0.175%は、リボルビング・コミットメントの1日あたりの金額に対するシノプシスの信用格付けに基づいています。
あった いいえ 2024年1月31日および2023年10月31日現在のリボルビングクレジット契約に基づく未払い残高。
2018年7月、私たちは 12年間220.0 百万人民元(約 $33.0 当社の施設拡張を支援するための中国の貸し手との融資契約(百万)借り入れには、5年ローンのプライムレートにプラスした変動金利で利息がかかります 0.74%。2024年1月31日現在、私たちは$を持っていました17.0 契約に基づく未払い残高は100万です。
短期および長期債務の帳簿価額は、推定公正価値に近似しています。
ノート 11. リース
オフィススペース、データセンター、設備、その他の企業資産のオペレーティングリース契約を結んでいます。これらのリースには、2042年12月31日までのさまざまな有効期限があり、その中にはリースを最大で延長するオプションが含まれています 10 何年も。これらの更新オプションを行使するかどうか確信が持てないため、リース期間の決定においてオプションは考慮されず、関連する潜在的なオプション支払いはリース料から除外されます。
提示された期間中のリース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日に終了した3か月間、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) |
オペレーティングリース費用 (1) | $ | 23,595 | | | $ | 24,348 | | | | | |
| | | | | | | |
変動するリース費用 (2) | 5,627 | | | 4,325 | | | | | |
リース費用の合計 | $ | 29,222 | | | $ | 28,673 | | | | | |
(1) オペレーティングリース費用には、サブリース収入を差し引いたわずかな金額の短期リースが含まれます。
(2) 変動リース費用には、リース開始日に確定していない、または決定できない貸手への支払いが含まれます。これらの支払いは、主に維持費、固定資産税、保険、変動インデックスベースの支払いで構成されています。
提示された期間中の補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日に終了した3か月間、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) |
オペレーティング・リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | $ | 24,172 | | | $ | 21,053 | | | | | |
オペレーティングリース負債と引き換えに取得したROU資産 | $ | 5,004 | | | $ | 44,339 | | | | | |
表示されている期間終了時点のオペレーティングリースに関連するリース期間と割引率の情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
加重平均残存リース期間 (年単位) | 8.15 | | 8.34 |
加重平均割引率 | 2.52 | % | | 2.50 | % |
次の表は、2024年1月31日現在のオペレーティングリースに基づく将来のリース支払いの満期を示しています。
| | | | | |
| リース支払い |
会計年度 | (千単位) |
2024会計年度の残り | $ | 76,588です | |
2025 | 105,503 | |
2026 | 94,057 | |
2027 | 91,465 | |
2028 | 77,332 | |
2029年とそれ以降 | 282,776 | |
将来の最低リース支払い総額 | 727,721 | |
控える:帰属 | 74,712 | |
リース負債総額 | $ | 653,009 | |
さらに、私たちが所有する特定の施設は、キャンセル不可のオペレーティングリース契約に基づいて第三者にリースされました。これらのリースの支払いは年ごとに段階的に行われ、既存の契約の条件に従って有効期限が2031年3月31日までです。 2024年1月31日時点で当社が支払うべき所有施設からのリース領収書は、当社がリースしている他の施設からのサブリース収入も含めて、次のとおりです。
| | | | | | | |
| リース領収書 | | |
会計年度 | (千単位) |
2024会計年度の残り | $ | 18,518 | | | |
2025 | 25,351 | | | |
2026 | 26,230 | | | |
2027 | 27,376 | | | |
2028 | 27,557 | | | |
2029年とそれ以降 | 56,491 | | | |
合計 | $ | 181,523 | | | |
ノート 12. 償還可能な非支配持分
2022年度の第2四半期に、私たちは 75$の現金対価でのオープンライト・フォトニクス株式会社(OpenLight)の持分の%90.0百万。残りは 25OpenLightの持分の%は、ジュニパーネットワークス株式会社(少数投資家)が知的財産と特定の有形資産の拠出により保有しています。
マイノリティ投資家との契約には、マイノリティ投資家が保有する持分を、(1)マイノリティ投資家の選択により、(1)買収3周年以降に、または特定の状況ではそれよりも早く、(2)買収3周年に開始する当社のオプションで償還できるという償還機能が含まれています。このオプションは、償還時の公正価値またはドルのどちらか大きい方で行使可能です30.0百万で、価値は$でした10.1百万。つまり、対価総額は100.1百万。
2024年1月31日に終了した3か月間で、OpenLightの所有権は以下のように減額されました 71% は、OpenLight株の発行時に非支配持分が認識された結果です。
2024年1月31日に終了した3か月間に、OpenLightはドルの純損失を被りました9.4百万、そのうち$2.3百万ドルは償還可能な非支配持分によるものでした。2024年1月31日現在、償還可能な非支配持分の帳簿価額は、推定公正価値ドルで計上されています31.0要約連結貸借対照表では100万です。
ノート 13. その他の包括利益 (損失) の累計
その他の包括利益(損失)の累計(損失)の構成要素は、該当する場合は税引き後ベースで、次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 |
| 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| (千単位) |
累積通貨換算調整額 | $ | (151,814) | | | $ | (170,104です) | |
デリバティブ商品の未実現利益(損失)、税引後 | (11,336) | | | (25,224) | |
売却可能有価証券の未実現利益(損失)、税引後 | (74) | | | (1,086) | |
合計 | $ | (163,224) | | | $ | (196,414) | |
その他の包括利益(損失)の累積の各要素から再分類された金額が純利益に及ぼす影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) |
再分類: | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジの利益(損失)、税引後 | | | | | | | |
収入 | $ | (3,263) | | | $ | (3,967) | | | | | |
営業経費 | (15) | | | (4,390) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
合計 | $ | (3,278) | | | $ | (8,357) | | | | | |
2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間に再分類された金額は、主に当社のキャッシュフローヘッジ活動による利益(損失)で構成されていました。注 8を参照してください。要約連結財務諸表の注記の金融資産と負債。
ノート 14. 株式買戻しプログラム
2022年度に、当社の取締役会は、最大$の購入を許可された株式買戻しプログラム(以下「プログラム」)を承認しました1.5 10億の普通株式。2024年1月31日現在、$194.3 このプログラムでは、今後の買戻しに利用できるのは100万件です。
株式の買戻し活動と、従業員の株式ベースの報酬を目的とした自己株式の再発行は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 (1) | | 2023 (2) | | | | |
| (千単位) |
買戻された株式総数 | 74 | | | 806 | | | | | |
| | | | | | | |
買い戻した株式の総費用 | $ | 45,000 | | | $ | 260,724 | | | | | |
自己株式の再発行 | 557 | | | 811 | | | | | |
(1) 含めて 73,903 株と $45.02023年11月に決済された2023年8月の加速株式買戻し(ASR)からの100万株先渡契約。
(2) 除外しました 107,020 株と $45.02023年2月に決済された2022年12月のASRからの100万株先渡契約。
ノート 15. 株式ベースの報酬
当社の株式報酬契約の要約連結損益計算書に計上されている報酬費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) |
製品のコスト | $ | 20,680 | | | $ | 16,029 | | | | | |
メンテナンスとサービスの費用 | 9,176 | | | 7,155 | | | | | |
研究開発経費 | 94,888 | | | 69,231 | | | | | |
販売およびマーケティング費用 | 35,353 | | | 24,907 | | | | | |
一般管理費 | 20,555 | | | 16,905 | | | | | |
税引前株式ベースの報酬費用 | 180,652 | | | 134,227 | | | | | |
所得税の優遇措置 | (29,410) | | | (21,570) | | | | | |
税引き後の株式ベースの報酬費用 | $ | 151,242 | | | $ | 112,657 | | | | | |
2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間に、特定の市場、業績、サービス条件を持つ上級管理職に付与される制限付株式ユニット(RSU)に関連する株式ベースの報酬費用(市場ベースのRSU)を確認しました。 市場ベースのRSUの付与日の公正価値と、期間中の付与日の公正価値を決定するためにモンテカルロシミュレーションモデルで使用された仮定は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
期待寿命 (年単位) | 2.89 何年も | | 0.90 何年も | | | | |
リスクフリー金利 | 4.41 | % | | 4.63 | % | | | | |
ボラティリティ | 34.03 | % | | 42.86 | % | | | | |
付与日:公正価値 | $ | 600.29 | | | $ | 408.55 | | | | | |
2024年1月31日現在、私たちは$を持っていました1.6 オプション、RSU、制限付株式報奨に関連する未認識の株式ベースの報酬費用の総額10億件。加重平均期間にわたって計上されると予想されます 2.7 何年も。2024年1月31日現在、私たちは$を持っていました27.5 当社の従業員株式購入プランに関連する、未認識の株式ベースの報酬費用100万件。これは、おおよその期間にわたって計上される見込みです 2.0 何年も。
期間中に行使される株式報奨の本質的価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) |
行使されたアワードの本質的価値 | $ | 27,855% | | | $ | 54,776 | | | | | |
ノート 16. 一株当たり当期純利益
普通株主が利用できる純利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って、1株当たりの基本純利益を計算します。希薄化後の1株当たり純利益は、ストックオプションや権利確定されていないRSUや報奨など、発行済みの潜在的な普通株式からの自己株式法による期間中の希薄化を反映しています。
以下の表は、1株当たりの基本純利益の計算に使用される加重平均普通株式と、希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用される加重平均普通株式を照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位、1株あたりの金額を除く) |
分子: | | | | | | | |
シノプシスに帰属する純利益 | $ | 449,112 | | | $ | 271,536 | | | | | |
分母: | | | | | | | |
1株当たりの基本純利益の加重平均普通株式 | 152,311 | | | 152,401 | | | | | |
株式ベースの報酬による普通株式同等物の希薄化効果 | 3,023 | | | 2,675 | | | | | |
希薄化後の1株当たり純利益の加重平均普通株式 | 155,334 | | | 155,076 | | | | | |
シノプシスに帰属する1株当たり純利益: | | | | | | | |
ベーシック | $ | 2.95 | | | $ | 1.78 | | | | | |
希釈 | $ | 2.89 | | | $ | 1.75 | | | | | |
希薄化防止剤による従業員株式報酬は対象外です | 702 | | | 527 | | | | | |
ノート 17. セグメント開示
セグメントレポートは「管理アプローチ」に基づいています。つまり、(1)個別の財務情報が入手可能で、(2)リソースの配分方法を決定し、業績を評価する際にCODMによって定期的に評価される事業セグメントを経営陣がどのように編成するかということです。私たちのCODMは当社のCEOです。
私たちは持っています 三 報告対象セグメント:(1)高度なシリコン設計、検証製品とサービス、システムインテグレーション製品とサービス、デジタル、カスタム、フィールドプログラマブルゲートアレイ(FPGA)IC設計ソフトウェア、検証ソフトウェアおよびハードウェア製品、製造ソフトウェア製品などを含むデザインオートメーション、(2)当社のデザインIP製品を含むデザインIP、(3)ソフトウェアコードのセキュリティの脆弱性と品質上の欠陥をテストするソリューションを含むソフトウェアインテグリティ専門的で管理されたサービスとして。
CODMが提供し、業務上の意思決定、リソースの配分、および業績評価を支援するためにCODMが提供し、使用する財務情報には、デザインオートメーション、デザインIP、およびソフトウェアインテグリティセグメントの連結財務情報のほか、収益、調整後営業利益、調整後営業利益率情報と、地域別の収益に関する細分化された情報が含まれます。
報告対象セグメント別の情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) |
合計セグメント: | | | | | | | |
収入 | $ | 1,649,230 | | | $ | 1,361,340 | | | | | |
調整後営業利益 | 638,358 | | | 479,167 | | | | | |
調整後営業利益率 | 39 | % | | 35 | % | | | | |
デザインオートメーション: | | | | | | | |
収入 | $ | 985,339 | | | $ | 889,846 | | | | | |
調整後営業利益 | 364,883 | | | 346,009 | | | | | |
調整後営業利益率 | 37 | % | | 39 | % | | | | |
デザインIP: | | | | | | | |
収入 | $ | 525,650 | | | $ | 343,651 | | | | | |
調整後営業利益 | 249,494 | | | 117,625 | | | | | |
調整後営業利益率 | 47 | % | | 34 | % | | | | |
ソフトウェアインテグリティ: | | | | | | | |
収入 | $ | 138,241 | | | $ | 127,843 | | | | | |
調整後営業利益 | 23,981 | | | 15,533 | | | | | |
調整後営業利益率 | 17 | % | | 12 | % | | | | |
特定の営業費用はセグメントに配分されず、連結レベルで管理されています。
セグメントごとの調整後営業利益の合計と当社の連結営業利益との調整のため、取得した無形資産の償却、株式ベースの報酬、繰延報酬制度の公正価値の変動、リストラ費用、買収/売却関連項目を含む、連結レベルで管理されている未配分費用を以下の表に示します。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) |
セグメント調整後営業利益の合計 | $ | 638,358 | | | $ | 479,167 | | | | | |
調整中のアイテム: | | | | | | | |
取得した無形資産の償却 | (27,053) | | | (25,357) | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | (180,652) | | | (134,227) | | | | | |
繰延報酬制度 | (40,101) | | | (20,197) | | | | | |
リストラ費用 | — | | | (40,859) | | | | | |
買収/売却関連項目 | (30,932) | | | (2,595) | | | | | |
営業利益合計 | $ | 359,620 | | | $ | 255,932 | | | | | |
CODMは、セグメントごとの総資産を使用してセグメントのパフォーマンスを評価したり、リソースを割り当てたりしません。その結果、セグメント別の総資産は開示されていません。
特定の地域に収益を配分する際、CODMは当社製品の個々の「座席」またはライセンスがどこにあるかを考慮します。収益は、外部の顧客からの収益と定義されています。 米国およびその他の地域での事業に関連する収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) |
収益: | | | | | | | |
米国 | $ | 807,618 | | | $ | 671,782 | | | | | |
ヨーロッパ | 159,113 | | | 135,007 | | | | | |
中国 | 249,975 | | | 197,778 | | | | | |
韓国 | 184,600% | | | 145,792 | | | | | |
その他 | 247,924 | | | 210,981 | | | | | |
統合されました | $ | 1,649,230 | | | $ | 1,361,340 | | | | | |
多地域、多商品取引の地理的収益データは内部配分を反映しているため、特定の仮定と当社の配分方法論の影響を受けます。
ノート 18. 利息およびその他の収入(費用)、純額
次の表は、利息とその他の収益(費用)の純額の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) |
利息収入 | $ | 13,150% | | | $ | 6,899 | | | | | |
支払利息 | (1,324) | | | (264) | | | | | |
繰延報酬プランに関連する資産の利益(損失) | 40,101 | | | 20,197 | | | | | |
外貨両替の利益 (損失) | 3,365 | | | 2,700 | | | | | |
戦略的投資の売却益 | 55,077 | | | — | | | | | |
その他、ネット | (4,885) | | | (6,240です) | | | | | |
合計 | $ | 105,484 | | | $ | 23,292 | | | | | |
ノート 19. 所得税
実効税率
私たちは、各会計四半期末に年間実効税率を見積もります。実効税率は、年間の税引前利益の見積もり、税引前利益の地理的組み合わせと税法の解釈、および監査で想定される結果を考慮に入れています。
次の表は、所得税の規定と実効税率を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (千単位) |
税引前利益 | $ | 465,104です | | | $ | 279,224 | | | | | |
所得税引当金(給付) | $ | 18,897 | | | $ | 10,597 | | | | | |
実効税率 | 4.1 | % | | 3.8 | % | | | | |
2024年1月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、法定の連邦法人税率よりも低くなっています 21%は主に、米国連邦政府の研究税額控除、外国由来の無形所得控除、株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置、および米国の外国税額控除によるもので、州税と控除対象外の株式ベースの報酬の影響によって一部相殺されます。
当社の実効税率は、2023年度の同時期と比較して、2024年1月31日に終了した3か月間で上昇しました。これは主に、米国連邦政府の研究税額控除による利益の減少が、株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置の増加によって一部相殺されたためです。
所得税審査の決定のタイミング、および決済プロセスの一部であるさまざまな納税の金額とタイミングは非常に不確実です。このような金額や時期の変動は、流動資産と非流動資産と負債の貸借対照表分類に大きな変動を引き起こす可能性があります。今後12か月以内に、特定の監査と進行中の税務訴訟が終了するか、特定の州および外国の所得と源泉徴収税の時効が期限切れになるか、あるいはその両方になる可能性が十分にあると考えています。最終的な和解条件、支払いの時期、およびそのような和解が他の不確実な税務上の地位に与える影響に関する不確実性を考えると、基礎となる未認識の税制上の優遇措置が減少する可能性があると推定される範囲は0 と $5.4 百万。
米国以外の。試験
ハンガリーの税務当局
2017年、ハンガリーの税務当局(HTA)は約$の源泉徴収税を課しました25.0 百万と$の利息と罰金11.0 ハンガリーの子会社(シノプシス・ハンガリー)に対して100万ドル。シノプシス・ハンガリーは、ハンガリー行政裁判所(行政裁判所)と査定に異議を唱えました。2018年度に、シノプシス・ハンガリーが査定料を支払いました。何年にもわたる訴訟の末、行政裁判所は2023年5月17日にシノプシス・ハンガリーに有利な書面による判決を下し、HTAはその後、2018年度に支払われた税金、罰金、利息、および合計$の追加利息をシノプシス・ハンガリーに払い戻しました39.1百万(外貨効果を含む)。2023年度の第3四半期に、シノプシスは認識されていない税制上の優遇措置を発表し、米国の外国税額控除を相殺しました。その結果、純利益は$になりました23.8百万。
また、他の特定の法域の税務当局による審査も受けています。これらの試験では、重要な評価は提案されていません。
立法の進展
2024年度より、2022年のインフレ削減法の一環として制定された新しい15%の法人代替最低税(CAMT)の対象となります。当社は、2024年度にCAMTの影響はないと予想しています。
2024年1月31日、下院は、米国を拠点とする研究開発の資本化要件を2025年12月31日以降に開始する課税年度まで延期する2024年の米国家族および労働者のための減税法(H.R. 7024)を可決しました。提案された法律が制定されれば、私たちの現金税負債に有益な影響を与えるでしょう。シノプシスは引き続きこの法律の状況を監視します。
ノート20。 不測の事態
法的手続き
私たちは、日常的な法的手続きのほか、通常の事業過程で生じる要求、請求、脅迫訴訟の対象となっています。訴訟の最終的な結果はしばしば不確実であり、不利な結果は当社の経営成績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは定期的に各重要事項の状況を見直し、潜在的な財務上のリスクを評価しています。何らかの請求または法的手続きによる潜在的な損失が発生する可能性が高く、その金額が見積もり可能な場合は、推定損失の責任を負います。法的手続きは本質的に不確実であり、状況の変化に応じて、未払債務の額が増加、減少、または解消される可能性があります。
以下に記載されている場合を除き、当社に対する請求には推定損失の開示は必要ないと判断しました。(1) 当該請求に関して、すでに認識されている金額(もしあれば)を超える損失が発生する可能性が合理的にない、(2)合理的に起こり得る損失または損失の範囲を見積もることができない、または(3)そのような見積もりは重要ではないからです。
法的和解
年次報告書以降、メンター・グラフィックス・コーポレーション(現在はシーメンスAGの一部)に関する開示に変更はありません。注 10を参照してください。詳細については、年次報告書の連結財務諸表の注記の不測の事態を参照してください。
税務事項
売上税、使用税、付加価値税などの非所得税について、米国および外国の当局による審査を随時受けており、現在、特定の法域の税務当局による審査中です。そのような検査による潜在的な損失が見込まれ、損失の金額または範囲を見積もることができれば、推定費用の負債が発生します。
上記に加えて、私たちは時々、税務当局やその他の政府当局を含む通常の事業過程において、他のさまざまな請求や法的手続きの当事者となります。これらのその他の事項の説明については、注記19を参照してください。フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表の注記の所得税です。
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アイテム 2. | | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
フォーム10-Qのこの四半期報告書(この四半期報告書)には、シノプシス社に影響を及ぼす可能性のあるリスク、不確実性、その他の要因を含む将来の見通しに関する記述が含まれています。s(シノプシス、私たち、私たち)の実際の結果、時間枠、または成果は、そのような将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なります。読者は、この四半期報告書に記載されているこれらのリスクと不確実性に関するさまざまな開示を注意深く見直し、検討することをお勧めします。これには、パートII、項目1A、リスク要因、および証券取引委員会(SEC)に随時提出するその他の文書に記載されているものが含まれます。将来の見通しに関する記述には、歴史的事実の記述ではなく、当社の製品、技術、サービスに関連する戦略、ビジネスと市場の展望、機会、戦略、人工知能(AI)などの技術動向、計画された買収とその予想される影響(保留中のANSYS, Inc.(Ansys)の買収など)に関する記述(とりわけ、保留中の買収の資金調達に関する期待を含む)に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。戦略的代替案の探求当社のソフトウェア・インテグリティ部門について。不確実なマクロ経済環境が当社の業績に及ぼす潜在的な影響。これには、世界的なインフレ圧力と金利の高まり、潜在的な景気減速または景気後退、サプライチェーンの混乱、地政学的圧力(特に、現在および将来の米国と中国の貿易規制、地域または世界の軍事紛争、外国為替の変動による未知の影響などが含まれますが、これらに限定されません)料金、および関連する世界経済状況、予想米国および外国政府の措置と規制変更(輸出管理制限を含む)が当社の財務成績、顧客の需要と市場拡大、予定されている製品リリースと機能、業界の成長率、契約しているが未履行または部分的に履行されていない履行義務の実現見込み(バックログ)、ソフトウェアトレンド、計画されている自社株買い、予想税率、および保留中の法的、行政的、税務上の手続きの影響と結果に対する影響。将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「する」、「できる」、「できる」、「できる」、「すべき」、「予想する」、「期待する」、「意図する」、「信じる」、「見積もる」、「計画する」、「続く」、「予測」、「可能性が高い」、「求める」、またはそのような用語の否定を含むがこれらに限定されないと似たような表現。ここに含まれる情報は、この提出日現在の当社の見積もりと仮定を表しています。法律で義務付けられている場合を除き、将来予測に関する記述を公に更新する義務や、将来新しい情報が入手可能になったとしても、実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性がある理由を更新する義務はありません。シノプシスまたはシノプシスの代理人に帰属する、その後の書面または口頭による将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意事項によって完全に認められます。
以下の当社の財政状態と経営成績の要約と概要は、より詳細な議論によって完全に理解されるので、本四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表およびそれに関連する注記、本四半期報告書のパートII、項目1Aに記載されているリスク要因、および当社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表とその関連注記と併せて読む必要があります 2023年10月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kは、2023年12月12日にSECに提出されました(当社の年次報告書)。
[概要]
財務実績のまとめ
次の表は、当社の主要な四半期未監査財務情報の一部を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 1月31日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 |
| (百万単位、1株あたりの金額を除く) |
収入 | $ | 1,649.2 | | | $ | 1,361.3 | |
収益コスト | $ | 329.2 | | | $ | 284.4 | |
営業経費 | $ | 960.4 | | | $ | 821.1 | |
営業利益 | $ | 359.6 | | | $ | 255.9 | |
シノプシスに帰属する純利益 | $ | 449.1 | | | $ | 271.5です | |
シノプシスに帰属する希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 2.89 | | | $ | 1.75 | |
2024会計年度の第1四半期と2023会計年度の同時期の比較、財務実績の概要
•収益は16億ドルで、2億8,790万ドル、つまり 21% 増加しました。これは主に、すべての製品と地域にわたる収益の増加と、2024会計年度の第1四半期の追加週の影響によるものです。1
•収益と営業費用の総コストは13億ドルで、1億8,420万ドル(17%)増加しました。これは主に、有機的成長と買収による人員増加による従業員関連コストの1億3,590万ドルの増加と、2024年度第1四半期の追加週の影響によるものです。
•営業利益は3億5,960万ドルで、1億370万ドル、つまり 41% 増加しました。
事業概要
シノプシスは、スマートエブリシングを実現するために、シリコンからソフトウェアまで、あらゆる分野で使用される製品とサービスを提供しています。高度な半導体を開発するエンジニアから、高度な電子システムを開発する製品チーム、コードのセキュリティと品質を確保しようとするソフトウェア開発者まで、お客様は当社の技術によってエネルギー効率、信頼性、モビリティ、セキュリティなどの新しい要件を満たすことができると信頼しています。当社の事業セグメントと製品グループの詳細については、年次報告書のパートI、項目1の事業を参照してください。
世界的な経済が不透明な時期にもかかわらず、2005年以来一貫して収益を伸ばしてきました。このような結果が得られたのは、堅実な実績、最先端のテクノロジー、強固な顧客関係、そして契約期間(通常は約3年間)にわたるソフトウェアライセンスの収益が一般的に認識されているためです。注2を参照してください。当社の収益認識方針についての議論のために、重要な会計方針の概要と年次報告書における連結財務諸表の注記の提示の根拠。特定の期間に認識される収益は、通常、当期ではなく、前の期間の販売努力によるものです。その結果、顧客支出の減少と増加は、当社の収益にすぐには大きな影響を与えません。
私たちの成長戦略は、デザインオートメーション製品におけるリーダーシップの維持と構築、デザインIPサービスの拡大と普及、製品ポートフォリオと対応可能な市場全体の継続的な拡大に基づいています。期間ごとの収益の伸びは、時間ベースの製品と先行型製品の組み合わせによって異なると予想されます。最先端のテクノロジー、顧客関係、ビジネスモデル、綿密な経費管理、買収戦略に基づいて、私たちは引き続き戦略を成功裏に実行すると信じています。
最近の動向
Ansysの買収を保留中です
2024年1月15日、幅広いエンジニアリングシミュレーションおよび分析ソフトウェアおよびサービスを提供するANSYS社(Ansys)の発行済み株式のすべてを、現金と株式の取引(Ansysの合併)により取得する契約および合併計画(合併契約)を締結しました。これは、2020年12月21日のシノプシス普通株式の終値に基づくと、Ansysと評価される約350億ドルです。23。
合併契約の条件に基づき、Ansysの合併の発効時(発効時期)に、発効日の直前に発行され、発行されたAnsys普通株式1株(合併契約に定められた特定の例外を除く)は、シノプシスの普通株式1株につき0.3450(交換比率)と197.00ドルの現金を、利息なしで受け取る権利に転換されます。交換比率により、Ansys株保有者とSynopsys株保有者は、実効期間終了後、合併後の会社のそれぞれ約16.5%と83.5%をプロフォーマベースで所有することになると予想されます。合併契約では、Ansysの継続的な従業員が保有する特定の未払いのAnsysオプションおよびその他の権利確定されていないAnsys株式報奨をシノプシスが引き継ぐことも規定されています。Ansysの合併に関連してシノプシスが発行する株式対価が、発効日の直前に発行され発行されたシノプシスの普通株式の19.9999%を超える場合、交換比率は、Ansysの合併に関連して発行されるシノプシスの普通株式の総数がそのような基準を超えないようにするために必要な最小限度まで引き下げられます。現金対価はそのような調整を相殺するために、それに応じて増加しました。
合併契約に従い、シノプシスとアンシスは、発効時にシノプシスの取締役会のメンバーとなる2人のメンバーを相互に選出し、シノプシスの取締役会のメンバーにします。クロージングが少なくなったら
1 この四半期報告書の項目2の「会計年度および会計四半期末」を参照してください。経営陣による議論と、財政状態と経営成績に関する分析です。
シノプシスの次回の年次株主総会の6か月以上前に、シノプシスはそのような取締役をその年次株主総会の選挙に指名します。
2025暦年の前半に完了する予定のAnsysの合併は、Ansys普通株式の発行済み株式の過半数の保有者による合併契約の採択、改正された1976年のハート・スコット・ロディーノ独占禁止法改善法(HSR)に基づく待機期間の満了または終了など、慣習的な完了条件の充足または放棄を条件としています。法律)、他の特定の独占禁止法および外国投資制度に基づくAnsysの合併の承認、および登録届出書の有効性でフォームS-4を私たちが提出します。私たちとAnsysはそれぞれ、合併契約に基づく解約権を持っています。特定の状況下での合併契約の終了時に、当社がAnsysに15億ドルの手数料を支払うか、またはAnsysが9億5,000万ドルの手数料を当社に支払う場合があります。それぞれの詳細は合併契約に記載されています。当社が融資を受けることは、Ansysの合併を完了するための条件ではありません。
合併契約の締結に関連して、2024年1月15日に、慣習的なクロージング条件が満たされることを条件として、シニア無担保ブリッジファシリティ(ブリッジコミットメント)を総額160億ドル(後で詳しく説明するタームローン契約の締結に関連して117億ドルに減額しました)で提供することを約束した特定の金融機関と、コミットメントレター(ブリッジコミットメント)を締結しました。下記)。2024年2月13日、タームローンファシリティクレジット契約(タームローン契約)を締結しました。これにより、Ansysの合併で支払われる現金対価の一部の資金調達と、Ansys Merに関連する関連手数料および経費の支払いを目的として、類似施設の慣習的な完了条件が満たされることを条件として、Ansys合併の完了時に最大43億ドルを借りることができます。合併および合併契約で検討されているその他の取引。2024年2月13日をもって、ブリッジコミットメントに基づく当初の160億ドルのコミットメントのうち43億ドルを終了しました。その代わりに、タームローン契約に基づいて利用可能なコミット金額を借りる予定です。注 10を参照してください。ブリッジコミットメントとタームローン契約の詳細については、要約連結財務諸表のブリッジコミットメントレター、タームローン、およびリボルビングクレジットファシリティを参照してください。
Ansysの合併に関連するリスクの詳細については、本四半期報告書のパートII、項目1A、リスク要因、「Ansysの合併に関連するリスク」を参照してください。
現在のマクロ経済および地政学的環境の影響
とりわけ、世界的なインフレ圧力と金利の高まり、潜在的な景気減速または景気後退、サプライチェーンの混乱、地政学的圧力、為替レートの変動、および関連する世界経済状況の影響を含むマクロ経済環境の不確実性は、信用、株式、および外貨市場のボラティリティをもたらしています。2024年度には地域全体で成長が見込まれますが、マクロ経済的要因だけでなく、程度は低いものの、事業体リストと貿易制限により、中国では厳しい短期的な成長環境になると予想しています。詳しくは後述します。この四半期報告書のパートII、項目1A、リスク要因で詳しく説明します。
現在の不確実なマクロ経済環境により、一部のお客様は意思決定を延期したり、支出を減らしたり、当社への支払いを遅らせたりする可能性があります。現在のマクロ経済および地政学的環境に関連するリスクの詳細については、この四半期報告書のパートII、項目1A、リスク要因、「マクロ経済環境の不確実性と、それが半導体および電子産業に与える潜在的な影響は、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります」を参照してください。たとえば、ソフトウェア・インテグリティ部門では、現在のマクロ経済環境の影響が引き続き受けています。これは、予算の不確実性が原因で、顧客の注文規模、価格設定、契約期間に影響していることもあり、顧客が購入決定に高いレベルの精査を課しているためです。状況は変わりませんが、現在のマクロ経済環境に照らして、お客様は引き続き予算を精査し、ソフトウェア・インテグリティ部門の製品とソリューションの注文を交渉することを期待しています。さらに、戦略的ポートフォリオの見直しを行い、取締役会と協議した結果、ソフトウェアインテグリティセグメントの戦略的代替案を模索することを決定しました。このプロセスの一環として、当社の経営陣はあらゆる戦略的機会を検討しています。現時点では、そのような戦略的代替案が当社の事業、運営、または財務状況に与える影響を予測することはできません。
また、中国と台湾の関係の変化、ウクライナ、中東の紛争、その他の地域的または世界的な軍事紛争など、世界中の地政学的圧力を積極的に監視しています。これらまたはその他の地政学的な圧力や紛争によって引き起こされた重大な混乱は、世界のそれらの地域の従業員、事業、経営成績、財政状態、または顧客に重大な影響を与える可能性があります。例えば、
シノプシスには、中東とアルメニアに従業員、事業部、顧客、戦略的パートナーがいますが、それぞれが地政学的な対立を経験しています。私たちはこれらの紛争を積極的に監視していますが、現時点では、これらの地政学的な対立は当社の事業、経営成績、または財政状態に重大な影響を与えていません。
当社の時間ベースのビジネスモデルは、当社の事業、経営成績、および全体的な財政状態に安定をもたらしますが、これらのマクロ経済的または地政学的な出来事のより広範な影響は、特に長期的には、依然として不明です。さらに、これらの出来事や混乱による悪影響は、当社のビジネスモデルによっては後回しにされることがあります。
世界経済と地政学的な不確実性が当社の事業、事業、財務状況に与える影響の詳細については、この四半期報告書のパートII、項目1A、リスク要因を参照してください。
輸出管理規制の動向
2022年10月7日、米国商務省産業安全保障局(BIS)は、高度なコンピューティングチップの入手、スーパーコンピューターの開発と保守、および高度な半導体の製造における中国企業の能力に対する新たな制限を含む、米国の輸出管理規制(米国輸出規制)の変更を発表しました。さらに、2022年10月14日に、ゲートオールアラウンド電界効果トランジスタ構造を備えたICの開発用に特別に設計された電子コンピューター支援設計ソフトウェアなど、追加の技術に米国の輸出規制を課す新しい規則が施行されました。2023年10月17日、商務省、産業安全保障局は、2022年10月7日に公布された、特に中国の特定の半導体および高度なコンピューティング技術へのアクセスに関する規制の明確化およびその他の調整を発表しました。現在の理解では、これらの規制が当社の事業に重大な影響を与えることはないと考えています。今後、米国の輸出規制にはさらに変更が加えられると予想していますが、そのような変更の範囲や時期を予測することはできません。私たちは、潜在的な追加の貿易制限や、米国および外国政府によるその他の規制や政策の変更など、このような動向を引き続き監視していきます。
米国政府の事業体リストやその他の米国輸出規制など、政府の輸出入規制に関連するリスクの詳細については、パートI、項目1A、リスク要因を参照してください。「私たちは政府の輸出入要件の対象となっており、これにより当社が責任を負い、製品やサービスの販売能力が制限され、国際市場での競争力が損なわれる可能性があります。」
ビジネスセグメント
デザインオートメーション。このセグメントには、当社の高度なシリコン設計、検証製品とサービス、およびシステムインテグレーション製品が含まれます。このセグメントには、デジタル、カスタムおよびフィールドプログラマブルゲートアレイ(FPGA)集積回路(IC)設計ソフトウェア、検証ソフトウェアおよびハードウェア製品、システムインテグレーション製品およびサービス、製造ソフトウェア製品も含まれます。設計者はこれらの製品を使用して、非常に複雑なIC設計プロセスを自動化し、費用のかかる設計や製造の再スピンや最適とは言えない最終製品につながる可能性のある欠陥を減らします。
IPのデザイン。このセグメントには、主に半導体および電子業界の企業にサービスを提供する当社のデザインIP製品が含まれます。私たちは、高品質でシリコンで実証済みのシステムオンチップ(SoC)向けIPソリューションの大手プロバイダーです。これには、モバイル、自動車、デジタルホーム、モノのインターネット、クラウドコンピューティング市場の特定のアプリケーション要件に対応するように最適化されたIPが含まれ、設計者はこれらの分野のSoCを迅速に開発できます。
ソフトウェアインテグリティ。このセグメントには、お客様のポートフォリオ全体およびアプリケーションライフサイクルのあらゆる段階でソフトウェアリスクにインテリジェントに対処するための製品とサービスの幅広いポートフォリオが含まれています。テストツール、サービス、プログラムにより、お客様はオープンソースライセンスのコンプライアンスを管理し、ソフトウェア開発ライフサイクル全体にわたってセキュリティの脆弱性や欠陥を検出、優先順位付け、修正することができます。当社のサービスには、セキュリティおよび品質テスト製品、マネージドサービス、プログラムと専門サービス、およびトレーニングが含まれます。
会計年度および会計四半期末
当社の会計年度は10月31日に最も近い土曜日に終了し、52週間で構成されています。ただし、約5年に1回、53週間です。53週間の年になると、会計四半期と暦四半期を再調整するために、その週を第1四半期に含めます。2024年度は、2024年11月2日に終了する53週間の年で、当社の収益、費用、経営成績に影響します。2023年度は52週間の年で、2023年10月28日に終了しました。
2024年度と2023年度の第1四半期の当社の経営成績には、それぞれ14週間と13週間が含まれ、それぞれ2024年2月3日と2023年1月28日に終了しました。2024会計年度の第1四半期に1週間余分に費やした結果、約7,050万ドルの追加収益と、約6,100万ドルの株式ベースの報酬費用を含む約6,100万ドルの追加費用が発生しました。プレゼンテーションの目的で、このフォーム10-Qは最も近い暦月の終わりを示しています。
重要な会計上の見積もり
当社の要約連結財務諸表は、米国の一般に認められた会計原則(米国会計基準)に従って作成されています。これらの財務諸表を作成する際、報告された資産、負債、収益と費用、および純利益に影響を与える可能性のある仮定、判断、および見積もりを行います。私たちは継続的に、過去の経験や、その状況下では妥当であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりを評価しています。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。注2を参照してください。当社の重要な会計方針の詳細については、重要な会計原則の概要と、この四半期報告書の要約連結財務諸表の注記の提示の根拠を参照してください。
ほとんどの場合、仮定、判断、見積もりを要求する、したがって当社の業績を理解する上で不可欠な会計方針は、次のとおりです。
•収益認識。そして
•企業結合。
詳細については、年次報告書のパートII、項目7「経営陣による議論と財務状況と経営成績の分析」の「重要な会計上の見積もり」セクションを参照してください。
業務結果
収入
当社の収益は、デザイン・オートメーション・セグメント、デザインIPセグメント、ソフトウェア・インテグリティ・セグメントの3つの事業セグメントから生み出されています。注17を参照してください。報告対象セグメントと地域別の収益の詳細については、この四半期報告書の要約連結財務諸表の注記のセグメント開示をご覧ください。
これら3つのセグメントにおける収益をさまざまな製品やサービスにさらに分類すると、次のように要約されます。
デザイン・オートメーション・セグメント
•EDAソリューションには、デジタル、カスタム、FPGA IC設計ソフトウェア、検証ソフトウェアおよびハードウェア製品、システムインテグレーション製品とサービス、および不特定のアップデートとサポートサービスを提供する義務が含まれます。EDAの製品とサービスは通常、契約の開始時にすべてのライセンス製品にアクセスして使用する権利を顧客に付与するテクノロジーサブスクリプションライセンス(TSL)契約を通じて販売されます。ソフトウェアアップデートは通常、契約の全期間を通じて提供されます。TSL契約の期間は通常3年ですが、契約によっては異なる場合があります。TSL契約のソフトウェアライセンスは、ライセンス期間を通じてライセンス対象ソフトウェアに不特定のソフトウェアアップデートを提供する義務と区別されないと結論付けました。なぜなら、複数のソフトウェアライセンスとサポートは、単一の組み合わせたサービスへのインプットであり、タイムリーで関連するソフトウェアアップデートはソフトウェアライセンスの効用を維持するために不可欠だからです。TSL契約に基づく複合履行義務の収益は、ライセンス期間中、無償で計上されます。
•ハードウェア製品の販売を含む取り決めの場合、通常、2つの履行義務があります。最初の履行義務は、ハードウェア製品の機能に不可欠なソフトウェアを含むハードウェア製品を譲渡することです。2つ目の履行義務は、ハードウェアとその組み込みソフトウェアのメンテナンスを提供することです。これには、テクニカルサポート、ハードウェア修理、およびソフトウェアアップデートの権利が含まれます。これらはすべて同じ期間に提供され、お客様への移転パターンも同じです。ハードウェア製品に割り当てられた取引価格の一部は、通常、出荷時に収益として計上されます。これは、顧客がその時点で製品の管理権を取得するためです。私たちは、顧客がその使用を指示できるので、通常、その時点で支配権が移るという結論に達しました
資産とハードウェアの支払い義務。取引価格のうち、維持費に割り当てられた部分は、維持期間中の収益として計上されます。
•プロフェッショナルサービス契約による収益は、通常、発生した費用または費やされた時間を使用して進捗状況を測定します。私たちには、プロジェクトの状況とプロジェクトを完了するために必要な費用を合理的に見積もってきた歴史があります。労働率、稼働率と効率の差異、仕様と試験要件の変更など、多くの内的および外的要因がこれらの見積もりに影響を与える可能性があります。
IPセグメントのデザイン
•デザインIPには、シノプシスのIPポートフォリオが含まれます。これらの取り決めには通常、ライセンスされたIPの譲渡と関連サポートの提供という2つの履行義務があります。これには、サポート期間中に提供され、時間の経過とともにお客様に移転されるテクニカルサポートとソフトウェアアップデートの権利が含まれます。IPライセンスに割り当てられた収益は、納品日またはライセンス期間の開始日の遅い方の時点で計上され、サポートに割り当てられた収益はサポート期間にわたって計上されます。ロイヤリティは、該当する顧客が当社の知的財産を取り入れた製品を販売した四半期の収益として計上されます。知財契約の支払いは通常、知的財産の引き渡し時に受け取られます。特定のIPのカスタマイズに関連する収益は、通常、発生した費用または費やされた時間を使用して進捗状況を測定します。
ソフトウェア・インテグリティ・セグメント
•私たちは、お客様にソフトウェアライセンス、メンテナンスアップデート、テクニカルサポートを受ける権利を提供する契約で、Software Integrity製品を販売しています。これらの契約期間中、お客様は、お客様が自社のソフトウェアを新たな重大な品質欠陥や潜在的なセキュリティ上の脆弱性から保護するのに役立つ、ソフトウェアライセンスに不可欠なメンテナンスアップデートを提供することを期待しています。ライセンスとメンテナンスの更新は一体となってお客様へのコミットメントを果たします。どちらも連携してお客様に機能を提供し、同時に履行義務でもあります。契約期間中の複合履行債務の収益を計上しています。
当社の顧客との取り決めには、複数の製品とさまざまなライセンス権が含まれる場合があり、お客様はこれらの取り決めの多くの側面について当社と交渉します。たとえば、彼らは通常、より幅広いソリューション、サポート、サービスのポートフォリオを求め、ライセンスの利用拡大、将来の購入権、その他の独自の権利など、より有利な条件を全体的に低い総費用で求めます。通常、お客様の購入決定を左右する単一の要因はありません。私たちは、競争の激しい市場のお客様にサービスを提供するために、あらゆる面で競争しています。顧客は通常、単価や数量だけでなく、取り決めの総額について交渉します。
総収入
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| 1月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (百万ドル) |
3 か月が終わりました | | | | | | | |
デザインオートメーション | $ | 985.3 | | | $ | 889.8 | | | $ | 95.5 | | | 11 | % |
デザインIP | 525.7 | | | 343.7 | | | 182.0 | | | 53 | % |
ソフトウェアインテグリティ | 138.2 | | | 127.8 | | | 10.4 | | | 8 | % |
合計 | $ | 1,649.2 | | | $ | 1,361.3 | | | $ | 287.9 | | | 21 | % |
| | | | | | | |
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当社の収益は、主に契約更新の時期や金額などの顧客の要求により変動する可能性があります。たとえば、IP製品の販売時期、フレキシブル・スペンディング・アカウント(FSA)のドローダウン、ロイヤリティ、ハードウェア製品の販売などの要因により、収益は変動します。IP製品の販売とハードウェア製品の販売からの収益は事前に認識されるため、そのようなIP製品とハードウェア製品に対する顧客の需要とタイミングの要件により、総収益の変動が大きくなる可能性があります。
2024年1月31日現在の契約済みだが未履行または一部未履行の履行義務(バックログ)は82億ドルでした。これには、実際の製品選択や特定の製品またはサービスの数量をお客様が後日決定する、顧客からの取消不可の金融庁契約の13億ドルが含まれます。私たちは
将来の売上ベースのロイヤリティ支払いを残りの履行義務から除外することを選択しました。2024年1月31日現在のバックログの約 40%(キャンセル不可の金融庁を除く)が今後12か月で収益として計上され、残りはその後に計上される見込みです。残りの未処理分の大部分は、今後3年間で認識される見込みです。
未履行履行債務の金額と構成は、期間ごとに変動します。未払いの履行義務の金額が将来の売上または収益を示すものではなく、特定の期間の終了時点での当該債務が特定の地域または特定の製品およびサービスの実際の販売実績と相関しているとも考えていません。2024年1月31日に終了した3か月間の収益(その日現在の契約残高を含む)の詳細については、注記5を参照してください。この四半期報告書の要約連結財務諸表の注記の収益。
2024年1月31日に終了した3か月間の総収益が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に、すべての製品グループと地域にわたる事業の継続的な有機的成長と、2024会計年度の第1四半期に約7,050万ドルが追加されたことによるものです。
地域別の収益の説明については、注記17を参照してください。この四半期報告書の要約連結財務諸表の注記のセグメント開示。
時間ベースの製品収益
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| 1月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (百万ドル) |
3 か月が終わりました | $ | 904.4 | | | $ | 782.3 | | | $ | 122.1 | | | 16 | % |
総収益の割合 | 55 | % | | 57 | % | | | | |
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2024年1月31日に終了した3か月間の期間ベースの製品収益が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に前期に予約された契約によるTSLライセンス収益の増加と、2024会計年度の第1四半期に1週間の追加が行われた影響によるものです。
先行製品の収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (百万ドル) |
3 か月が終わりました | $ | 447.9 | | | $ | 336.7 | | | $ | 111.2 | | | 33 | % |
総収益の割合 | 27 | % | | 25 | % | | | | |
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先行予約製品の収益の変化は、通常、顧客の要求の範囲とタイミングの通常の変動に起因します。これにより、特定の期間における先行予約注文の金額と収益が左右されます。
2024年1月31日に終了した3か月間の先行製品収益が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に顧客からの需要の高まりによるIP製品の売上の増加によるものです。
総収益に占める先行製品の収益の割合は、IPとハードウェア製品の販売時期によって変動する可能性があります。このような変動は、出荷時期や顧客の要求による金融庁のドローダウンの影響を引き続き受けます。
メンテナンスとサービスの収入
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| 1月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (百万ドル) |
3 か月が終わりました | | | | | | | |
メンテナンス収入 | $ | 102.6 | | | $ | 81.4 | | | $ | 21.2 | | | 26 | % |
プロフェッショナルサービスとその他の収入 | 194.4 | | | 161.0です | | | 33.4 | | | 21 | % |
合計 | $ | 297.0 | | | $ | 242.4 | | | $ | 54.6 | | | 23 | % |
総収益の割合 | 18 | % | | 18 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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2024年1月31日に終了した3か月間のメンテナンス収益が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主にメンテナンスを含む契約量の増加によるものです。
2024年1月31日に終了した3か月間の専門サービスおよびその他の収益が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に知的財産カスタマイズプロジェクトのタイミングによるものです。
収益コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (百万ドル) |
3 か月が終わりました | | | | | | | |
製品原価収入 | $ | 193.6 | | | $ | 174.4 | | | $ | 19.2 | | | 11 | % |
メンテナンス費用とサービス収入 | 115.1 | | | 91.3 | | | 23.8 | | | 26 | % |
取得した無形資産の償却 | 20.5 | | | 18.6 | | | 1.9 | | | 10 | % |
合計 | $ | 329.2 | | | $ | 284.3 | | | $ | 44.9 | | | 16 | % |
総収益の割合 | 20 | % | | 21 | % | | | | |
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収益原価は、製品原価収益、維持費およびサービス収益、および取得した無形資産の償却の3つのカテゴリに分類されます。
製品原価収入。製品原価収益には、販売された製品とソフトウェアライセンスに関連する費用、在庫準備を含むハードウェア関連の費用、製品のサポートと販売に関連する割り当てられた運用コスト、サードパーティベンダーに支払われるロイヤリティ、および資本化されたソフトウェア開発費の償却が含まれます。
メンテナンス費用とサービス収入。メンテナンスコストとサービス収益には、ホットラインやオンサイトサポート、プロダクションサービス、メンテナンスアップデートの文書化などのメンテナンスサービスを提供するためのコストが含まれます。
取得した無形資産の償却。収益原価に含まれる取得した無形資産の償却は、中核技術/開発技術および買収に関連する特定の契約上の権利無形資産の償却で構成されます。
2024年1月31日に終了した3か月間の収益コストが2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に、雇用による人員増加による従業員関連費用の1,970万ドル、知財コンサルティング契約の履行にかかる費用1,550万ドル、在庫準備を含むハードウェア関連費用570万ドル、および買収した技術関連の償却190万ドルによるものです有形資産。
営業経費
研究開発
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| 1月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (百万ドル) |
3 か月が終わりました | $ | 552.1 | | | $ | 465.3 | | | $ | 86.8 | | | 19 | % |
総収益の割合 | 33 | % | | 34 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2024年1月31日に終了した3か月間の研究開発費が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に、製品ポートフォリオの拡大と強化を続けることによる人員数の増加による従業員関連費用の6,670万ドルの増加、役員繰延報酬制度資産の公正価値の変動850万ドル、コンサルタントおよび請負業者の費用330万ドル、250万ドルによるものです。で、施設費。
セールスとマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (百万ドル) |
3 か月が終わりました | $ | 263.4 | | | $ | 210.8 | | | $ | 52.6 | | | 25 | % |
総収益の割合 | 16 | % | | 15 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2024年1月31日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用が、2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に人員数の増加による従業員関連費用の3,920万ドル、役員繰延報酬プラン資産の公正価値の変動1,010万ドル、対面での会議やイベントの数の増加による旅行およびマーケティング費用の210万ドルの増加によるものです。
一般管理と管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (百万ドル) |
3 か月が終わりました | $ | 138.4 | | | $ | 97.4 | | | $ | 41.0 | | | 42 | % |
総収益の割合 | 8 | % | | 7 | % | | | | |
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2024年1月31日に終了した3か月間の一般管理費が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主にAnsysの合併に関連して法務費、コンサルティング費、その他の専門職費が2,590万ドル増加したこと、雇用による人員増加による従業員関連費用が1,030万ドル、減価償却費および維持費380万ドルでした。
取得した無形資産の償却
営業費用に含まれ、取得した無形資産の償却には、買収に関連する商標、商号、顧客関係の無形資産の償却が含まれます。
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| 1月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (百万ドル) |
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| | | | | | | |
3 か月が終わりました | 6.6 | | | 6.7 | | | (0.1) | | | (1) | % |
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総収益の割合 | — | % | | — | % | | | | |
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2024年1月31日に終了した3か月間の取得無形資産の償却額が2023会計年度の同時期と比較して減少したのは、主に特定の無形資産が完全に償却されたことによるもので、2024年1月31日に終了した3か月間に取得した無形資産に関連する償却費用によって一部相殺されました。
利息およびその他の収入(費用)、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| (百万ドル) |
3か月が終わりました | | | | | | | |
利息収入 | $ | 13.2 | | | $ | 6.9 | | | $ | 6.3 | | | 91 | % |
支払利息 | (1.3) | | | (0.3) | | | (1.0) | | | 333 | % |
繰延報酬プランに関連する資産の利益(損失) | 40.1 | | | 20.2 | | | 19.9 | | | 99 | % |
外貨両替の利益 (損失) | 3.4 | | | 2.7 | | | 0.7 | | | 26 | % |
戦略的投資の売却益 | 55.1 | | | — | | | 55.1 | | | 100 | % |
その他、ネット | (5.0) | | | (6.2) | | | 1.2 | | | (19) | % |
合計 | $ | 105.5 | | | $ | 23.3 | | | $ | 82.2 | | | 353 | % |
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2024年1月31日に終了した3か月間の利息およびその他の収益(費用)が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に当社の役員繰延報酬制度の資産の公正価値の変動と、戦略的投資の売却から計上された利益によるものです。
セグメントの経営成績
連結レベルで管理されている特定の営業費用は、報告対象セグメントには配分していません。これらの未配分費用には、主に取得した無形資産の償却、株式ベースの報酬費用、繰延報酬制度の公正価値の変動、リストラ費用、および買収/売却関連項目が含まれます。注17を参照してください。詳細については、この四半期報告書の要約連結財務諸表の注記のセグメント開示をご覧ください。
デザイン・オートメーション・セグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | % 変更 |
| (百万ドル) |
3 か月が終わりました | | | | | | | |
調整後営業利益 | $ | 364.9 | | | $ | 346.0 | | | $ | 18.9 | | | 5 | % |
調整後営業利益率 | 37 | % | | 39 | % | | (2) | % | | (5) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2024年1月31日に終了した3か月間の調整後営業利益が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に前期に予約された契約による収益の増加によるものです。
IPセグメントのデザイン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | % 変更 |
| (百万ドル) |
3 か月が終わりました | | | | | | | |
調整後営業利益 | $ | 249.5 | | | $ | 117.6 | | | $ | 131.9 | | | 112 | % |
調整後営業利益率 | 47 | % | | 34 | % | | 13 | % | | 38 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2024年1月31日に終了した3か月間の調整後営業利益が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に顧客の需要のタイミングによるIP製品の収益の増加によるものです。
ソフトウェア・インテグリティ・セグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | % 変更 |
| (百万ドル) |
3 か月が終わりました | | | | | | | |
調整後営業利益 | $ | 24.0 | | | $ | 15.5 | | | $ | 8.5 | | | 55 | % |
調整後営業利益率 | 17 | % | | 12 | % | | 5 | % | | 42 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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2024年1月31日に終了した3か月間の調整後営業利益が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に前期に予約された契約による収益の増加によるものです。
所得税
当社の実効税率は、2024年1月31日に終了した3か月間で2023年度の同時期と比較して上昇しました。これは主に、米国連邦政府の研究税額控除による利益の減少が、株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置の増加によって一部相殺されたためです。
注19を参照してください。この四半期報告書の要約連結財務諸表の注記の所得税については、さらに詳しく説明します。
流動性と資本資源
当社の主な流動性源は、事業運営から生み出される資金と、当社のリボルビング・クレジットおよびターム・ローン制度の下で引き出される可能性のある資金です。
2024年1月31日現在、私たちは13億ドルの現金、現金同等物、および短期投資を保有しています。また、主にオフィスリースや従業員ローンプログラムの預金に関連する220万ドルの制限付現金を保有していました。当社の現金同等物は、主に課税対象のマネーマーケット投資信託、定期預金、および満期が3か月以下の流動性の高い投資で構成されていました。当社の短期投資には、米国政府および地方自治体の債務、投資適格売却可能債券、および全体の加重平均信用格付けが約AAの資産担保証券が含まれます。
2024年1月31日現在、当社の現金および現金同等物の約6億7,810万ドルは、さまざまな外国の法域に所在しています。特定の海外子会社の未分配収益に対して、その収益がそれらの子会社の事業に無期限に再投資されるとは見なされなくなった場合に限り、外国源泉徴収税を規定しています。
保留中のAnsysの合併により、負債と流動性のニーズが大幅に増加し、今後12か月間およびそれ以降の資本ニーズに影響を与えると予想しています。私たちは、予想される190億ドルの現金対価支払いを現金と負債の組み合わせで賄い、160億ドルの全額負債融資を行う予定です。注 10を参照してください。この四半期報告書の要約連結財務諸表の注記のブリッジコミットメントレター、タームローン、およびリボルビング・クレジット・ファシリティーについては、さらに議論してください。私たちの将来の現金要件は、収益の伸び率、販売およびマーケティング活動の拡大、研究開発活動を支援するための支出のタイミングと範囲など、多くの要因に左右されます。
私たちは、既存の現金、現金同等物、短期投資、流動性の源泉、および保留中のAnsysの合併に関連するコミットデットファイナンスは、今後12か月間およびそれ以降の当社の現金要件を満たすのに十分であると考えています。
2023年度より、当社の研究開発費は、米国の税務上の目的で発生した場合に控除されるのではなく、減税および雇用法に基づいて資産計上および償却することが義務付けられました。これにより、連邦政府の現金納税義務が大幅に増加します。さらに、カリフォルニア州の冬季暴風雨に対するIRSの減税の結果、2023年度の連邦税の支払い期日は2023年11月16日でした。そのため、2023年度の連邦現金税の支払いを2024年度の第1四半期まで延期しました。その結果、2024年度以降、当社のキャッシュアウトフローが大幅に増加します。
2024年1月31日に終了した3か月間、年次報告書に含まれる第2部、項目7「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」に示されているように、契約上の義務やその他の義務を含め、当社の重要な現金要件に他に大きな変化はありませんでした。
次のセクションでは、2024年1月31日に終了した3か月間の当社の要約連結キャッシュフロー計算書および流動性と資本資源に関するその他のコミットメントの変更について説明します。
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 1月31日、 | | |
| 2024 | | 2023 | | $ 変更 |
| (百万ドル) |
営業活動によって提供された(使用された)現金 | $ | (87.8) | | | $ | 114.8 | | | $ | (202.6) | |
投資活動に使われる現金 | (54.4) | | | (36.2) | | | (18.2) | |
資金調達活動に使用された現金 | (187.2) | | | (376.8) | | | 189.6 | |
営業活動によって提供された(使われた)現金
当社の営業活動から得られる現金は、請求や回収のタイミング、経営成績、税金やその他の負債の支払いの時期と金額など、さまざまな要因によって変動すると予想しています。当社の事業によって提供される現金は、主にライセンス契約の支払い条件に依存します。通常、ライセンス料は通常、ライセンス期間中の四半期ごとまたは毎年支払われる期間ベースの製品収益よりも、前払いの契約からはるかに早く現金を受け取ります。
2024年1月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された現金は8,780万ドルでしたが、2023会計年度の同時期の営業活動による現金は1億1,480万ドルでした。この変化は主に、ベンダーや納税を含む事業への支出の増加によるものでしたが、純利益の増加と売掛金の回収額の増加により一部相殺されました。
投資活動に使用される現金
2024年1月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金が2023会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に買収に支払われた現金が6,780万ドル増加したことによるもので、売却および投資の満期による収益が4,350万ドル増加したことにより一部相殺されました。
財務活動に使用される現金
2024年1月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された現金が2023会計年度の同時期と比較して減少したのは、主に、Ansysの合併に関連して株式買戻しプログラムを一時停止したことによる3億570万ドルの自社株買いの減少によるものです。これは、純株式決済に支払われる所得税が5,520万ドル増加し、Ansysに関連して支払われるブリッジファイナンス費用の4,800万ドルによって一部相殺されました合併。
ブリッジコミットメントレター、タームローン、リボルビングクレジットファシリティ
2024年1月15日、私たちは、慣習的なクロージング条件が満たされることを条件として、総額160億ドル(その後、以下に詳しく説明するタームローン契約の締結に関連して117億ドルに減額しました)のブリッジコミットメントを提供することを約束した特定の金融機関とブリッジコミットメントレターを締結しました。ブリッジコミットメントに基づく借入金の収益は、ブリッジコミットメントで支払われる現金対価の一部の資金調達に使用されます
Ansysの合併、およびAnsysの合併および合併契約で検討されているその他の取引に関連する手数料と費用の支払い。
ブリッジコミットメントの提供に関するコミットメントは、当社の裁量により、全部終了することも、一部を減額することもできます。さらに、ブリッジコミットメントレターには、特定の負債や株式の発行、特定の事業や資産の売却から受け取った純現金収入、および特定の適格タームローンファシリティに基づくタームローンの契約により、ブリッジコミットメントに基づく強制的なコミットメント削減が規定されています。
2024年2月13日、保留中のANSYS合併の資金調達に関連して、タームローン契約を締結しました。タームローン契約により、Ansysの合併で支払われる現金対価の一部の資金調達と、Ansysの合併および合併契約で検討されているその他の取引に関連する関連手数料および費用の支払いを目的として、類似施設の慣習的な完了条件が満たされることを条件として、Ansysの合併完了時に最大43億ドルを借りることができます。2024年2月13日をもって、ブリッジ・コミットメントに基づく当初の160億ドルのコミットメントのうち43億ドルを終了しました。シノプシスは、その代わりにタームローン契約に基づいて利用可能なコミット金額を借りる予定です。
タームローン契約では、資金調達から2年後に満期を迎える14.5億ドルのトランシェ(トランシェ1)と、資金調達の3年後に満期を迎える28億5000万ドルのトランシェ(トランシェ2)の2つのトランシェが規定されています。
タームローン契約に基づき、借入には、シノプシスの選択により、(i)調整後のタームSOFRレート(タームローン契約で定義されているとおり)に基づく変動金利での未払い元本の利息と、0.875%から1.375%(トランシェ1の場合)または1.000%から1.500%(の場合)の範囲のシノプシスの信用格付けに基づく適用マージンが加算されますトランシェ2)または(ii)ABR(タームローン契約で定義されているとおり)に、0.000%から0.375%の範囲のシノプシスの信用格付けに基づく該当するマージン(トランシェ1の場合)を加えたものですまたは 0.000% から 0.500% (トランシェ2の場合)。
また、タームローン契約に基づき、2024年5月14日から(i)タームローンファシリティに基づくコミットメントの終了または満了、または(ii)コミットメントの資金調達のいずれか早い方を除き、タームローンファシリティに関するコミットメントの実際の1日の未払い部分の0.10%に相当する金額の年率を支払います。
タームローン契約には、シノプシスがAnsysの合併完了日または合併完了後に終了する第1会計四半期の最終日から最大連結レバレッジ比率を維持することを要求する財務契約、およびその他の非財務契約が含まれています。
2024年2月13日、私たちは修正第6条契約(修正第6条)を締結しました。この契約は、2022年12月14日付けの以前のリボルビングクレジット契約(修正および改訂されたリボルビングクレジット契約)を修正および再表示したものです。
修正第6条では、特定の修正が2024年2月13日に発効し、特定の追加修正はAnsysの合併が完了すると発効します。発効日に、修正第6条により財務規約が改正され、Ansysの合併の資金調達のために発生した特定の負債の現金収入の差し引きや、そこに記載されているその他の特定の修正が認められました。Ansysの合併、修正第6条などが完了すると、
•リボルビング・クレジット・ファシリティに基づいてローンに発生する利息およびファシリティ手数料を決定するために使用される適用証拠金を、当社の信用格付けに基づいて修正します。
•連結レバレッジの最大比率を維持することを要求するリボルビングクレジット契約の財務規約に基づく財務規約の基準値を修正します。そして
•借入、その他の非財務契約、および債務不履行に関する特定の条件を改正します。
リボルビング・クレジット契約は、無担保8億5,000万ドルのコミット型マルチ通貨リボルビング・クレジット・ファシリティと、最大1億5,000万ドルの無担保無担保インクリメンタル・リボルビング・ローンファシリティを提供します。リボルビング・ローン・ファシリティの満期日は2027年12月14日で、シノプシスのオプションで延長することができます。2024年1月31日現在、リボルビングクレジット契約に基づく未払い残高はありませんでした。
ドル建てローンの利息は、シノプシスの選択により、(i)調整後の期間SOFRレート(リボルビング・クレジット契約で定義されているとおり)に該当するマージンを加えたもの、または(ii)ABR(リボルビング・クレジット契約で定義されているとおり)に該当するマージンを加えたものに基づいて、変動金利で発生します。調整後期間SOFRレートベースのローンに適用されるマージンは、シノプシスの連結レバレッジ比率に基づいて、0.785%から0.975%の範囲です。ABRベースのローンに適用されるマージンは 0.000% です。未払いのローンの利息に加えて、シノプシスは、リボルビング・コミットメントの1日の金額に対するシノプシスの連結レバレッジ比率に基づいて、リボルビング・クレジット・ファシリティの全部分に対して、0.09%から0.15%の範囲のファシリティ手数料を支払う必要があります。
Ansysの合併が完了することを条件として、リボルビング・クレジット契約に基づく利息は、シノプシスの選定時に、(i)調整後期SOFRレートに0.795%から1.200%の範囲の当社の信用格付けに基づく適用マージンを加えたもの、または(ii)ABRに0.000%から0.200%の範囲の当社の信用格付けに基づく適用マージンを加えたものに基づいて、変動金利でドル建てローンに発生します%。未払いのローンの利息に加えて、シノプシスは、リボルビング・コミットメントの1日の金額に対するシノプシスの信用格付けに基づいて、リボルビング・クレジット・ファシリティの全部分に対して0.080%から0.175%の範囲のファシリティ手数料を支払う必要があります。
リボルビング・クレジット契約には、連結レバレッジの最大比率を維持することを要求する財務規約と、その他の非財務契約が含まれています。2024年1月31日現在、私たちは財務規約を遵守していました。
2018年7月、私たちは施設の拡張を支援するために、中国の貸し手と12年間の2億2000万人民元(約3,300万ドル)のクレジット契約を締結しました。借入には、5年間のローンプライムレートに0.74%を加えた変動金利で利息がかかります。2024年1月31日現在、契約に基づく未払い残高は1,700万ドルでした。
注 10を参照してください。詳細については、この四半期報告書の要約連結財務諸表の注記のブリッジコミットメントレター、タームローン、およびリボルビングクレジットファシリティを参照してください。
株式買戻しプログラム
2022年度に、当社の取締役会は、最大15億ドルの普通株式を購入する許可を得た株式買戻しプログラムを承認しました。2024年1月31日現在、プログラムに基づく将来の自社株買いに利用できるのは1億9,430万ドルです。当社の買戻し活動のペースは、運転資金の必要性、買収に必要な現金、債務返済義務、株価、経済・市場の状況などの要因によって異なります。保留中のAnsysの合併に関連して、予想される負債水準を引き下げることができるまで、株式買戻しプログラムを一時停止します。
注 10を参照してください。要約連結財務諸表の注記および項目2、当社のタームローン契約およびリボルビングクレジット契約に基づく借入に関する本四半期報告書のパートIに含まれる財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析のブリッジコミットメントレター、タームローンおよびリボルビング・クレジット・ファシリティー
2024年2月3日現在、当社の市場リスクに対するエクスポージャーは、2023年10月28日以降大きく変化していません。金利と外貨金利の変動に関連する金融市場リスクの詳細については、年次報告書のパートIIに含まれる項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
(a) 開示管理と手続きの評価。2024年2月3日現在、シノプシスは、最高経営責任者(CEO)や最高財務責任者(CFO)を含むシノプシスの経営陣の監督と参加を得て、シノプシスの開示管理および手続き(この用語は1934年の証券取引法に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されています)の設計と運用の有効性について評価を実施しました。、改正されたとおり(取引法))。開示管理と手続きのシステムの有効性には、本質的に制限があります。したがって、効果的な開示管理と手続きでさえ、統制目標の達成を絶対的に保証するものではなく、合理的にしか提供できません。当社のCEOとCFOは、2024年2月3日の時点で、シノプシスの開示管理と手続きは、シノプシスが取引法に基づいて提出および提出するレポートで開示する必要のある情報が、必要に応じて記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、CEOやCFOを含むシノプシスの経営陣に伝達され、タイムリーな意思決定を可能にすることを合理的に保証するために有効であったと結論付けました必要な開示について。
(b) 財務報告に関する内部統制の変更。2024年2月3日に終了した会計四半期中に、シノプシスの財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、またはシノプシスの財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
私たちは、日常的な法的手続きのほか、通常の事業過程で生じる要求、請求、脅迫訴訟の対象となっています。訴訟の最終的な結果はしばしば不確実であり、不利な結果は当社の経営成績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。結果がどうであれ、訴訟は弁護費、経営資源の流用、その他の要因により、シノプシスに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは定期的に各重要事項の状況を見直し、潜在的な財務上のリスクを評価しています。何らかの請求または法的手続きによる潜在的な損失が発生する可能性が高く、その金額が見積もり可能な場合は、推定損失の責任を負います。法的手続きは本質的に不確実であり、状況の変化に応じて、未払債務の額が増加、減少、または解消される可能性があります。
ベル・セミック・アクション
2022年4月27日、特許収益化団体であるベルセミコンダクターLLC(ベルセミック)は、シノプシスを含む電子設計自動化(EDA)ベンダーが提供する特定の設計ツールを使用して設計された特定の半導体デバイスが、ベルセミックが保有する1つ以上の特許を侵害しているとして、特定のテクノロジー企業に対して米国国際貿易委員会(ITC)に一連の特許侵害訴訟および苦情を申し立て始めました。Bell Semicは、金銭的損害賠償、弁護士費用と費用、および被告が侵害しているとされるEDA設計ツールを使用することを禁止する永久差止命令を求めました。ITCの調査では、ベル・セミックは、シノプシスを含むEDAベンダーが提供する特定の設計ツールを使用して設計された半導体デバイスを回答者が米国に輸入することを禁止する限定的な除外命令を求めました。2023年5月、ベル・セミックは保留中のITCの調査を自発的に撤回するよう申し立てました。
シノプシスは、前述のどの訴訟でも被告人または被告として指名されませんでした。ただし、回答者および被告の一部はシノプシスの顧客であり、ベル・セミックの申し立てに応えて、エンドユーザー・ライセンス契約に基づいてシノプシスに弁護と補償を求めました。シノプシスは、エンドユーザー使用許諾契約の条件に従い、一部の顧客を擁護しました。
2022年11月と12月に、シノプシスと他のEDAベンダーは、ベル・セミックが前述の訴訟で主張した6つの特許のそれぞれについて、無効および/または非侵害の宣言的判決を求める訴訟を提起しました。2023年12月、裁判所は、主張された請求の間接的な侵害がないという略式判決を求めるシノプシスの申立てを認め、弁護士費用の申立てを受け入れると述べました。裁判所の判決後、ベル・セミックは、宣言的判決で争点となっている6つの特許のライセンスと、ベル・セミックの特許ポートフォリオに含まれる追加特許のライセンスを、シノプシスに無償で提供することに同意しました。ベル・セミックはまた、宣言的判決における反訴と、シノプシスが弁護していた顧客に対する侵害請求を、偏見をもって却下することに同意しました。偏見を伴う解雇は、それらの訴訟を監督するさまざまな裁判所によって提起され、ベルセミック訴訟が終結しました。
リスクファクターの概要
私たちのビジネスは多くのリスクと不確実性にさらされています。これらのリスクには、以下が含まれますが、これらに限定されません。
業界リスク
•マクロ経済環境の不確実性と、それが半導体および電子産業に与える潜在的な影響は、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの事業の成長は、主に半導体と電子産業にかかっています。
•私たちは競争の激しい業界で事業を展開しています。革新的なテクノロジーをより低コストで求めるお客様の需要に応え続けることができなければ、当社の製品は競争力がなかったり、時代遅れになったりする可能性があります。
•私たちは政府の輸出入要件の対象となっており、それによって当社が責任を負い、製品やサービスの販売能力が制限され、国際市場での競争力が損なわれる可能性があります。
•顧客間および当社が事業を展開する業界内の統合、および比較的少数の大規模顧客への依存は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
事業運営リスク
•私たちの事業はグローバルな性質を持っているため、リスクとコンプライアンス義務の増大にさらされています。
•当社の業績は将来変動する可能性があり、それが当社の株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
•サイバーセキュリティの脅威やその他のセキュリティ違反は、当社またはお客様の機密情報を危険にさらし、当社のビジネスや評判、特にセキュリティテストソリューションに対する評判を損なう可能性があります。
•独自の技術を保護しなければ、私たちのビジネスは損なわれます。
•完了した取引から得られる潜在的な財務上または戦略上の利益を実現できない場合や、買収に適した対象事業や技術を見つけることができない場合があります。
•上級管理職や主要従業員をグローバルにタイムリーに採用および/または維持できない場合、当社の事業は損なわれる可能性があります。
•私たちは新しい製品や技術のイニシアチブを追求するかもしれませんが、これらのイニシアチブを成功裏に実行できなければ、悪影響を受ける可能性があります。
•研究開発に予想よりも多くのリソースを投資しなければならない場合があります。これにより、営業費用が増加し、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•製品のエラーや欠陥は、当社が責任を負い、評判を傷つけ、市場シェアを失う可能性があります。
•当社のハードウェア製品は、主にプロトタイピングとエミュレーションシステムで構成されており、当社には明確なリスクがあります。
•時々、当社の製品が第三者の知的財産権を侵害しているという申し立てを受けることがあります。
•サードパーティのソフトウェアや知的財産のライセンスを合理的な条件で、またはまったく取得できない場合があります。これにより、当社の事業が混乱し、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
•財務諸表を作成する際、連結財務諸表に報告される金額に影響する特定の仮定、判断、見積もりを行います。これらの仮定が正確でない場合、当社の業績に大きな影響を与える可能性があります。
•米国事業における流動性要件により、不確実な資本市場での資金調達が必要になる場合があり、それが当社の財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
Ansysの合併に関連するリスク
•Ansysの合併を完了できない場合や、本書またはSECへのその他の提出書類に記載されている条件では完了しない場合があります。
•Ansysの合併は政府の承認を受ける必要があり、それによって当社に悪影響を及ぼす可能性のある条件が課せられたり、取得されなければAnsysの合併の完了を妨げる可能性があります。
•Ansysの合併から期待される利益を実現できなかった場合、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
•Ansysの合併により、事業と事業の範囲と規模が大幅に変化し、競争の激化を含む特定のリスクが増大すると予想しています。Ansysの合併によって期待される利益を完全には実現できないかもしれません。
•当社の多額の負債は、Ansysの合併後の当社の財務上の柔軟性を制限する可能性があります。
•Ansysの合併後の当社の債務を規定する契約に含まれる契約により、当社および一部の子会社に制限が課せられ、当社の事業運営能力に影響を及ぼす可能性があります。
法的および規制上のリスク
•当社の業績は、当社の実効税率の変更、地理的収益構成の変化、当社の納税申告書に対する政府の不利な見直し、予測と実際の年間実効税率の大きな違い、または将来の税制の変更によって悪影響を受ける可能性があります。
•当社の事業は、環境、社会、ガバナンスに関する事項を含め、コーポレートガバナンスと公開情報開示の規制と期待の進化にさらされており、多くのリスクにさらされる可能性があります。
•米国の一般に認められた会計原則(米国会計基準)の変更は、当社の財務結果に悪影響を及ぼす可能性があり、内部会計システムおよびプロセスの大幅な変更が必要になる場合があります。
•私たちは、事業に害を及ぼす可能性のある訴訟手続きの対象となる可能性があります。
•当社の統制およびコンプライアンスプログラムの有効性には、本質的に制限があります。
一般的なリスク
•当社の投資ポートフォリオは、資本市場の悪化によって損なわれる可能性があります。
•壊滅的な出来事や気候変動、パンデミック、その他の予期せぬ出来事の影響は、当社の事業を混乱させ、経営成績を損なう可能性があります。
将来の業績に影響する可能性のある要因
当社の事業に関連するリスク要因の説明を以下に示します。これらのリスクのいくつかは、以下の説明と、経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析、法的手続き、およびこの四半期報告書の市場リスクに関する量的および質的開示で強調されています。これらのリスクや、現時点では知られていない、または現時点では重要ではないと考えている追加のリスクや不確実性のいずれかが発生すると、当社の事業、財政状態、経営成績、株価に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。これらのリスクと不確実性により、当社の実際の業績は、この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述で想定されている結果と大きく異なる可能性があります。投資家は、当社の普通株に投資する前に、関連するすべてのリスクと不確実性を慎重に検討する必要があります。
業界リスク
マクロ経済環境の不確実性と、それが半導体および電子産業に与える潜在的な影響は、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
とりわけ、世界的なインフレ圧力と金利の高まり、潜在的な景気減速または景気後退、サプライチェーンの混乱、地政学的圧力、為替レートの変動、および関連する世界経済状況の影響を含むマクロ経済環境の不確実性は、信用、株式、および外貨市場のボラティリティをもたらしています。この不確実なマクロ経済環境により、一部のお客様は意思決定を延期したり、支出を減らしたり、当社への支払いを遅らせたりする可能性があります。顧客によるこのような注意は、とりわけ、売り上げを維持または増加させたり、約束した契約による収益を認識したりする能力を制限する可能性があります。
たとえば、ソフトウェア・インテグリティ部門では、現在のマクロ経済環境の影響が引き続き受けています。これは、予算の不確実性が原因で、顧客の注文規模、価格設定、契約期間に影響していることもあり、顧客が購入決定に高いレベルの精査を課しているためです。2023年11月、私たちはソフトウェアインテグリティセグメントの戦略的代替案を模索することを決定したと発表しました。このプロセスの一環として、当社の経営陣はあらゆる戦略的機会を検討しています。現時点では、そのような戦略的代替案が当社の事業、運営、または財務状況に与える影響を予測することはできません。この発表とそれに伴う不確実性は、通常の業務に支障をきたしたり、従業員や管理チームの注意がそらされたり、望ましくない離職率の増加など、現在の事業に多くの悪影響を及ぼす可能性があります。また、既存の取引関係を混乱させたり、新しい取引関係の構築を困難にしたり、その他の方法で当社の事業運営方法に悪影響を及ぼしたりする可能性もあり、その結果、当社の事業、経営成績、または財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
これらのマクロ経済の不確実性が続き、経済状況が悪化し続けると、半導体および電子産業は成長しない可能性があります。さらに、不確実なマクロ経済状況は、当社の事業が直面する他のリスクや不確実性を増大させる影響もありますが、それは重大な影響を及ぼす可能性があります
当社の業績と財政状態への悪影響。不確実なマクロ経済状況によって高まる可能性のあるこのようなリスクには、半導体業界のグローバルリーダーになるという中国の表明した方針が含まれます。これは、競争の激化や、政府の追加貿易制限を含むがこれらに限定されない国際貿易関係のさらなる混乱につながる可能性があります。米国政府の事業体リストや輸出規制(以下に定義)など、政府の輸出入規制に関連するリスクの詳細については、「当社は政府の輸出入要件の対象となっており、これにより当社が責任を負い、製品やサービスの販売能力が制限され、国際市場での競争力が損なわれる可能性があります。」
不利な経済状況は、パーソナルコンピュータ、スマートフォン、自動車、サーバーに組み込まれたICなど、当社の製品が作り出すのに役立つデバイスの需要に影響を与えます。これらの製品や他の製品の需要が長期的に減少すると、デザインソリューションの需要が減少し、時間の経過とともに平均販売価格と製品売上が大幅に減少する可能性があります。将来の景気後退も、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、顧客や販売業者が在庫レベルを上げると、当社の製品に対する短期的および/または長期的な需要が減少する可能性があります。これらの出来事や混乱のいずれかが発生した場合、当社の製品およびサービスに対する需要は、当社の事業、経営成績、および財政状態とともに悪影響を受ける可能性があります。これらの出来事や混乱による悪影響は、私たちのビジネスモデルによっては先送りにされることもあります。
さらに経済が不安定になると、銀行や金融サービス業界に悪影響を及ぼし、外貨先渡契約、信用および銀行取引、預金サービスで頼りにしている銀行の破綻や信用格下げにつながったり、債務不履行に陥ったりする可能性があります。さらに、銀行および金融サービス業界は複雑な法律の対象となり、厳しく規制されています。私たちの業界、銀行・金融サービス業界、経済を統制する法律、政策、規制の提案、検討中、または将来の変更が、世界的な金利の上昇や世界的なインフレ圧力など、当社の事業にどのように影響するかについては不確実性があります。世界のクレジット市場の状況が悪化すると、事業や資本支出、またはAnsysの合併などの保留中の買収資金を調達するための外部資金の獲得能力が制限される可能性があります。さらに、厳しい経済状況により、信用の不履行により、売掛金の損失率が高くなる可能性もあります。上記のいずれかにより、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼし、株価が下落する可能性があります。
私たちのビジネスの成長は、主に半導体と電子産業にかかっています。
EDA業界全体の成長、デザインオートメーションとデザインIPセグメントの売上、そしてある程度、ソフトウェアインテグリティセグメントの売上高は、半導体およびエレクトロニクス業界に依存しています。当社の事業と収益の大部分は、半導体メーカー、システム会社、およびその顧客による新しい設計プロジェクトの開始に依存しています。SoC、IC、電子システムの設計がますます複雑になり、コスト管理に対する顧客の懸念により、これまでも、そして将来的には、設計の着手数や設計活動全般が減少する可能性があります。たとえば、この複雑さの高まりに対応して、設計プロセスの1つの段階に集中するか、最先端のEDA製品を必要としない、それほど高度ではないがリスクの少ない製造プロセスを選択するお客様もいます。世界的なインフレ圧力と金利の高まり、グローバルなサプライチェーンの混乱の継続または悪化、地政学的な圧力、経済の減速や不況などにより、半導体およびエレクトロニクス業界の成長が鈍化または停滞した場合、当社の製品とサービスに対する需要が減少し、事業、業績、財務状況に悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、EDA業界が成熟するにつれて、唯一のソースベンダーとしてより競争力のある企業からの競争が激化しています。この競争の激化により、当社の収益成長率が低下し、営業利益率が低下し、当社の事業と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、半導体産業と電子産業はますます複雑になり、相互に接続されたエコシステムになっています。当社のお客様の多くは、半導体設計の製造を鋳造所に外注しています。また、当社のお客様は、設計プロセスの効率を高めるために、当社または他のベンダーが提供している第三者のIPを設計に組み込むことがよくあります。私たちは主要なファウンドリーと緊密に連携して、当社のEDA、IP、製造ソリューションがそれらの製造プロセスと互換性があることを確認しています。同様に、私たちは半導体IPの他の主要プロバイダー、特にマイクロプロセッサIPと緊密に協力して、自社のEDAツールをそのIP設計に使用できるように最適化し、それぞれのIPと自社のIP製品が効果的に連携するようにしています。それぞれが同じチップ上に別々のコンポーネントを設計する場合があるからです。EDAおよびIPソリューションを主要な鋳造所の製造プロセスや主要なIPプロバイダーの製品で使用できるように最適化できない場合、またはそのような鋳造プロセスやサードパーティのIP製品へのアクセスが妨げられた場合、当社のソリューションはお客様にとってあまり望ましくなくなり、その結果、当社の事業および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは競争の激しい業界で事業を展開しています。革新的なテクノロジーをより低コストで求めるお客様の需要に応え続けることができなければ、当社の製品は競争力がなかったり、時代遅れになったりする可能性があります。
当社のデザイン・オートメーション部門では、ケイデンス・デザイン・システムズ社やシーメンスEDAなど、さまざまな製品やサービスを提供するEDAベンダーと競合しています。また、市場への新規参入企業を含め、IC設計プロセスの1つ以上の個別の段階に焦点を当てた製品を提供する他のEDAベンダーとも競合しています。さらに、お客様は社内で当社の製品と競合する設計ツールや機能を開発しています。私たちのデザインIPセグメントでは、お客様の社内で開発されたIPだけでなく、増え続けるシリコンIPプロバイダーと競争しています。当社のソフトウェアインテグリティ部門では、他のソリューションプロバイダーと競合しています。その多くは、ソフトウェアセキュリティや品質分析の特定の側面に焦点を当てています。また、新興企業や定評のあるソフトウェア企業など、頻繁に参入する新規参入企業とも競争しています。
私たちが事業を展開している業界は非常に競争が激しく、国内外で新しい競合他社がこれらの市場に参入しています。たとえば、中国は、独立したEDA能力を構築し、半導体業界で国際的に競争することを目指して、中国企業に有利な国家政策を実施し、政府支援の投資ファンドを設立しました。当社の製品とサービスに対する需要は変動しており、お客様の製品に対する需要、設計の開始、お客様の予算上の制約など、さまざまな要因に左右されます。これらの業界のテクノロジーは急速に進化しており、頻繁な製品の導入や改善、業界標準や顧客の要件の変化が特徴です。たとえば、クラウドコンピューティングとAIテクノロジーの採用は、ビジネスモデルと既存のテクノロジー提供の両方に新たな需要をもたらすだけでなく、混乱という点でも課題をもたらす可能性があります。たとえば、クラウドコンピューティングやAIソリューションの開発における現在の取り組みを含め、このような新しいテクノロジーソリューションを開発する私たちの取り組みは成功しないかもしれません。半導体デバイスの機能要件は、機能の幅が狭まる一方で増加し続けるため、チップの設計と製造の複雑さ、コスト、リスクが大幅に高まります。同時に、当社のお客様や潜在的な顧客は、設計の総コストの削減を引き続き求めています。その結果、1つのベンダーからの購入が統合される可能性があります。このような環境で成功するためには、お客様の技術要件を満たし、製品の価値を高めると同時に、お客様の全体的なコストと自社の運用コストの削減に努める必要があります。
私たちは主に、技術、製品の品質と機能(使いやすさなど)、ライセンスまたは使用条件、契約後のカスタマーサポート、製品間の相互運用性、価格と支払条件に基づいて競争します。具体的には、次の競争要因が当社の成功に影響すると考えています。
•重要な開発サイクルと技術変化を予測して主導し、迅速かつ効率的に革新し、既存のソフトウェアおよびハードウェア製品を改善し、そのような新製品の開発または買収を成功させる当社の能力。
•包括的なプラットフォームへの高度な統合と、個々の製品の高いパフォーマンスを両立する製品を提供する当社の能力。
•より有利な条件で製品の価値を高める当社の能力。
•ハードウェア製品の可用性を確保するための効率的なサプライチェーンを管理する当社の能力。
•支払い条件に基づいて競争する当社の能力。そして
•当社製品のエンジニアリングおよび設計コンサルティングを提供する当社の能力。
これらの競争要因のいずれかをうまく管理できなかったり、革新的な技術と全体的なコストの削減に対する相反する需要のバランスをうまく取れなかったり、新しい競争力に対処できなかったりすると、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼします。
私たちは政府の輸出入要件の対象となっており、それによって当社が責任を負い、製品やサービスの販売能力が制限され、国際市場での競争力が損なわれる可能性があります。
私たちは、特定の製品とサービスの販売、出荷、送信、および特定の技術の米国外への移転を制限する輸出規制、法律および規制の対象となっています。これらの要件はまた、ソフトウェアとテクノロジーの国内リリースを特定の外国人に制限しています。さらに、私たちは、私たちの事業にとって重要と思われる輸入を規制する税関やその他の輸入要件の対象となります。
米国輸出管理規則またはその他の米国または米国以外の輸出要件(総称して輸出規制)を遵守しなかった場合、会社に対する罰金や輸出やその他の国際取引に従事する能力を失う可能性など、多額の民事および刑事罰の対象となる可能性があります。私たちの事業と技術の性質上、輸出規制により政府からの問い合わせの対象となることもあります
私たちと特定の外国企業との間の取引について。たとえば、米国産業安全保障局(BIS)から、特定の中国企業との取引に関する情報と書類の提出を求める行政召喚状を受け取りました。私たちは、適用されるすべての規制を完全に遵守していると信じており、BISと協力して召喚状に対応しています。ただし、問い合わせの結果や、それが当社の事業や財政状態に及ぼす潜在的な影響を予測することはできません。
現時点では、輸出規制は当社の事業に重大な影響を与えないと考えていますが、今後追加の規制変更が当社の事業に与える影響を予測することはできません。米国は、ロシアと中国に関する輸出規制の大幅な変更を発表しました。今後、輸出規制にはさらに変更が加えられると予想しています。たとえば、米国政府は、高度なコンピューティングIC、そのようなICを含むコンピューター商品、および特定の半導体製造品目の統制を実施しているほか、スーパーコンピューターや半導体製造のエンドユーザー向けの品目に関する取引も規制しています。この規制により、米国政府の事業体リストにある特定の事業体のライセンス要件の対象となる外国生産品の範囲が拡大されます。輸出規制の施行や範囲の変更を含む輸出規制の将来の変更により、当社の製品またはサービスの国際市場への導入が遅れたり、国際事業を展開しているお客様が当社の製品やサービスをグローバルに展開できなくなったりする可能性があります。場合によっては、このような変更により当社製品の輸出または輸入が妨げられる可能性があります。
顧客間および当社が事業を展開する業界内の統合と、比較的少数の大規模顧客への依存は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
過去数年にわたって、半導体および電子業界のお客様間で多くの企業結合と戦略的パートナーシップが発生してきましたが、将来的にはさらに多くの企業結合や戦略的パートナーシップが発生する可能性があります。顧客同士の統合は、顧客の減少や顧客の喪失、顧客の交渉力の向上、またはソフトウェアやサービスへの顧客の支出の減少につながる可能性があります。さらに、収益の大部分は、比較的少数の大規模な顧客、およびそのような顧客が引き続きライセンスを更新し、当社から追加製品を購入してくれることに依存しています。顧客が研究開発や業務を合理化したり、購入決定を減らしたり遅らせたりすれば、顧客間の統合によって当社の製品やサービスに対する需要が減少する可能性もあります。顧客支出の減少や顧客、特に大口顧客の喪失は、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、当社および競合他社は、それぞれの製品提供を補完および拡大するために事業や技術を買収する場合があります。統合された競合他社は、幅広い地理的範囲だけでなく、かなりの財源やチャネルへの影響力を持つ可能性があります。これにより、製品の差別化、幅広い技術ポートフォリオ、価格設定、マーケティング、サービス、サポートなどの面で競争力を高めることができます。このような統合や買収は、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
事業運営リスク
私たちの事業はグローバルな性質を持っているため、リスクとコンプライアンス義務の増大にさらされています。
私たちは収益の約半分を米国外での販売から得ており、受注と収益は引き続き米国外の顧客への販売に依存すると予想しています。また、米国以外の事業も継続的に拡大してきました。この戦略では、資格のある技術スタッフや管理職の従業員を採用して維持し、複雑なソフトウェア開発プロジェクトを実行する複数の遠隔地を管理し、米国外での知的財産保護を確保する必要があります。私たちの国際的な事業と販売は、特に次のような多くのリスクにさらされています。
•経済の減速、景気後退、または金融市場の不確実性。とりわけ、世界的なインフレ圧力と金利の高まりの影響を含みます。
•中国、ヨーロッパ、および当社が事業を営むその他の地域における不確実な経済的、法的、政治的状況。たとえば、中国と台湾の関係の変化、地域または世界的な軍事紛争、およびそのような紛争の参加者に課せられる関連する制裁や金銭的罰則など。
•関税、輸出規制、その他の貿易障壁を含む政府の貿易制限、および現在および将来の米国および中国の貿易規制の未知の影響を含む既存の貿易協定の変更。
•知的財産権の法的保護が効果的でない、または弱い。
•業務遂行における文化の違いへの適応の難しさ。これには、海外腐敗行為防止法やその他の腐敗防止法によって当社が従事することが禁止されている商慣行が含まれる場合があります。
•支払いサイクルの長期化、為替レートの変動、売掛金の回収の困難などの財務上のリスク。
さらに、私たちが事業を行っている外国経済のいずれかが悪化したり、グローバル事業を効果的に管理できなくなったりすると、当社の事業と経営成績が損なわれます。
収益に占める割合が増えている中国や米国など、特定のアジア諸国との複雑な関係から、政治、外交、軍事上の出来事が関税、貿易禁輸、輸出制限、その他の貿易障壁などの貿易混乱を招く可能性があるという固有のリスクがあります。当社が事業を展開する地域での重大な貿易中断、輸出制限、または貿易障壁の確立または拡大は、顧客の需要を減らし、顧客が代替の製品やサービスを探すようになり、当社の製品とサービスの価格を高くしたり、顧客が利用できなくなったり、当社の製品とサービスのコストが増加したり、顧客の信頼や支出に悪影響を及ぼしたり、製品の競争力を低下させたり、その他の方法で当社のバックログ、将来の収益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。利益、お客様、サプライヤーのビジネス、経営成績、財務状況。たとえば、前述のように、米国と中国の間で進行中の地政学的および経済的不確実性、現在および将来の米国と中国の貿易規制の未知の影響、および中国と台湾に関するその他の地政学的リスクは、当社がサービスを提供する市場や業界、サプライチェーンに混乱を引き起こし、当社のソリューションを使用する製品に対する顧客からの需要の減少、またはその他の混乱を招き、直接的または間接的に、当社の事業、運営に重大な損害を与える可能性があります業績と財政状態。米国政府の事業体リストや輸出規制など、政府の輸出入規制に関連するリスクの詳細については、「当社は政府の輸出入要件の対象となっており、これにより当社が責任を負い、製品やサービスの販売能力が制限され、国際市場での競争力が損なわれる可能性があります」を参照してください。
米国が関税や貿易障壁を採用したり、その他の措置を講じたりすると、他の国も関税や貿易障壁を採用して、当社の製品やサービスを提供できなくなる可能性があります。このような関税や制限に懸念を抱いている、または影響を受けている現在および潜在的な顧客は、独自の製品を開発したり、当社のソリューションを交換したりして対応する可能性があり、それが当社の事業に悪影響を及ぼします。さらに、技術の独立性に関する政府または顧客の取り組み、態度、法律、または政策により、米国以外の顧客は、当社の製品と競合またはそれに取って代わる可能性のある国内の技術ソリューションを好む可能性があり、これも当社の事業に悪影響を及ぼします。
関税やその他の貿易障壁に加えて、当社のグローバル事業は、腐敗防止、税金、コーポレートガバナンス、輸出入、財務およびその他の開示、プライバシー、労使関係など、米国および海外の多くの法律や規制の対象となっています。これらの法律や規制は複雑で、法的基準が異なる場合や相反する可能性があるため、遵守が困難で費用がかかります。さらに、これらの複雑な法律や規制の提案、検討中、または将来の変更が当社の事業にどのように影響するかについては不確実性があります。これらの法律や規制によって課される新しい義務を遵守するために多額の費用が発生する可能性があり、事業運営に大幅な変更を加える必要がある場合があり、そのすべてが当社の収益と事業全体に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの法律や規制に違反すると、罰金、罰則、刑事制裁の対象となり、1つまたは複数の国で事業を行うことが禁止される可能性があります。違反が個別に、または全体的に発生すると、当社の事業と財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の財務結果は、外貨為替レートの変動の影響も受けます。他の通貨と比較して米ドルが下落すると、連結損益計算書で米ドルに換算されると、海外子会社の経費が増加します。同様に、人民元や円を含む他の通貨と比較して米ドルが上昇すると、換算および連結時に海外子会社の収益が減少します。為替レートは、金利の変動や政治的、経済的な不確実性など、さまざまな要因により、急激かつ急激に変動します。したがって、為替レートの変動による予想される影響を予測することはできません。外貨リスクをすべてヘッジできない場合があり、それが当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の業績は将来変動する可能性があり、それが当社の株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の業績は四半期および年ごとに変動する可能性があり、それが当社の株価に悪影響を及ぼす可能性があります。このような定期的な変動のため、当社の過去の結果を将来の業績を示すものと見なすべきではありません。
バックログ、収益、または収益が変動する要因はたくさんあります。とりわけ、
•お客様の製品に対する需要の変動と、研究開発とEDAの製品とサービスに対するお客様の予算の制約による、当社製品、特に先行収益を生み出すハードウェアなどの製品の需要の変化。
•コスト削減策であれ、破産や破産の結果であれ、世界的なインフレ圧力や金利の上昇、世界的な半導体不足の持続によるものであれ、その他の理由であれ、顧客が支出を削減したことによる当社製品の需要の変化。
•EDA業界における製品競争。業界や顧客の統合、技術革新により急速に変化する可能性があります。
•新しい製品やサービスを革新して導入したり、取得した製品や技術を効果的に統合したりする当社の能力。
•当社の製品やサービスが複雑なため、顧客の評価と承認のプロセスが大幅に行われることが多い販売サイクルが長引いているため、販売を完了できなかったり遅れたりします。
•効果的なコスト管理措置を実施する当社の能力。
•収益の大部分を占める比較的少数の大規模な顧客、およびそのような顧客が引き続きライセンスを更新し、当社から追加製品を購入することへの依存。
•当社の資産または戦略的投資の金額、構成、評価額の変更、および減損または償却。
•ハードウェア製品など、粗利益の低い製品の売上が増加したため、販売される製品の構成が変化すると、全体的な利益率が低下する可能性があります。
•Ansysの合併に関連する費用を含む、事業と技術の買収と統合に関連する費用。
•税務規則の変更、および当社の実効税率の変更(まれな取引や異常な取引、税務監査による和解による税務上の影響を含む)。
•ハードウェア製品の製造を第三者に頼ることによる遅延、コスト増加、または品質上の問題。これには、特定のハードウェアコンポーネントの唯一のサプライヤーも含まれます。
•IPドローダウンのタイミングの自然変動。予測が難しい場合があります。
•関税、輸出ライセンス、または当社またはサプライヤーの製品に影響を与えるその他の貿易障壁を含む、国際貿易関係の中断など、半導体および電子産業に影響を与える一般的な経済的および政治的状況。そして
•会計基準の変更は、当社の収益と費用の認識方法に影響を与え、収益に影響を与える可能性があります。
収益認識のタイミングによって、当社の収益と収益が変動する可能性もあります。収益が認識されるタイミングは、次のような要因の影響を受けます。
•キャンセルや注文レベルの変更、または前払い製品の収益と期間ベースの製品収益の組み合わせ。
•特定の期間における1つまたは複数の注文、特にハードウェアなどの先行製品収益を生み出す注文の遅延。
•大幅な変更やカスタマイズを必要とする専門サービスプロジェクトの完了の遅れは、完了率という方法で計上されます。
•顧客が早期アクセスにお金を払った開発中のIP製品の完成と納品が遅れる。
•割引を提供したり、収益を後期に繰り延べたりする顧客契約の修正または更新。そして
•ハードウェアとIPの収益水準。これらは事前に把握されており、主に最新のテクノロジーを提供し、お客様の要件を満たす当社の能力にかかっています。
これらの要因、またはここで説明されているその他の要因やリスクは、当社のバックログ、収益、収益に悪影響を及ぼし、株価を下落させる可能性があります。さらに、私たちの結果は期待に応えられないか、それを超える可能性があります
の証券アナリストや投資家、またはそのようなアナリストは、当社の株式に関する推奨を変更する可能性があり、その結果、当社の株価が下落する可能性があります。当社の株価は変動しており、今後も変動する可能性があります。そのため、株主が一度にまたは自分にとって有利な価格で株式を売却することがより困難になる可能性があります。
サイバーセキュリティの脅威やその他のセキュリティ違反は、当社またはお客様の機密情報を危険にさらし、当社のビジネスや評判、特にセキュリティテストソリューションに対する評判を損なう可能性があります。
私たちは、知的財産、独自のビジネス情報、お客様のビジネス情報、個人情報などの機密データを、データセンター、ネットワーク、またはクラウドに保存しています。さらに、私たちの業務は情報技術(IT)システムに依存しています。私たちは、ビジネス情報や専有情報を保護し、データの損失やその他のセキュリティ違反やインシデントを防ぎ、ITシステムの運用を維持し、セキュリティ違反やインシデントの影響を軽減するために、さまざまな情報セキュリティポリシー、手順、統制を維持していますが、これらのセキュリティ対策は絶対的なセキュリティを提供することはできず、提供したわけでもありません。通常の業務では、当社のシステムは悪意のあるサイバー攻撃の標的になっており、従業員のミスや不正行為、機密情報の不正開示や紛失につながる可能性のあるその他の混乱により、侵害されたり、危険にさらされたりする可能性があります。現在までに、重大なサイバーセキュリティインシデントは特定されておらず、インシデントによる重大な費用も発生していません。ただし、違反や侵害は、当社の事業や運営に悪影響を及ぼしたり、当社や顧客を訴訟、調査、データの損失、コストの増加にさらしたり、顧客の信頼を失ったり、評判を落としたりする可能性があり、いずれも当社の事業や製品やサービスの販売能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
サイバー攻撃やその他のサイバーセキュリティ侵害の業界での発生件数は増加しており、今後も増加し続ける可能性があります。クラウドベースのソリューションを含む、ますます多くのサードパーティのソフトウェアソリューションを使用しています。これは、設定ミスや脆弱性の悪用などによる潜在的な脅威ベクトルを増加させています。また、ソフトウェアやハードウェアを提供したり、当社のネットワークにアクセスしたり、機密データを保存したりするサードパーティベンダーを利用していますが、これらの第三者は独自のサイバーセキュリティの脅威にさらされています。当社の標準ベンダー利用規約には、データの不正使用や開示を防ぐために適切なセキュリティ対策を講じることを義務付ける条項や、その他の保護手段が含まれています。これらの対策を講じても、第三者ベンダーによる侵害が発生せず、ひいては当社独自のITシステムやデータが侵害されないという保証はありません。さらに、サービスや製品の一部としてクラウドストレージを使用するベンダーを選択した場合、またはクラウドベースのソリューションのベンダーとして当社が選ばれた場合、そのようなサービスのセキュリティを検証しようとしたにもかかわらず、当社の専有情報が第三者に不正流用される可能性があります。多くの従業員は、ハイブリッドワークモデルに基づいてリモートワークを続けています。これは、リモートアクセスのセキュリティ対策の完全性を維持することの重要性をさらに高めています。また、セキュリティプログラムの成熟度が低い新規事業を定期的に買収しており、情報セキュリティの方針、手順、統制を満たすようにセキュリティ慣行を調整するには時間がかかります。
ネットワークへの不正アクセスを取得したり、私たちのような企業のシステムを妨害したりするために使用される手法は頻繁に変化し、一般的に標的に対して導入されるまで認識されません。これらの新しい手法を予測できなかったり、タイムリーに対応できなかったり、適切な予防策を講じられなかったり、インシデントを完全に調査するのに十分なログがない場合があります。当社のセキュリティ対策は、事業全体で成熟度が異なり、回避される場合と回避されたことがあります。たとえば、従業員が承認されていないアプリケーションをビジネス目的で使用した事例を特定しました。その一部は当社のセキュリティ基準を満たしていません。さらに、2015年に、当社のSolvNet Plusカスタマーライセンスおよび製品配送システムでホストされている製品および製品ライセンスファイルへの第三者による不正アクセスを発見しました。自社または第三者ベンダーのシステムのセキュリティ違反により、当社が適用法や規制を遵守しなくなり、法的請求や手続きの対象となり、事業を混乱させ、評判を傷つけ、製品やサービスに対する信頼を失い、当社の事業や製品やサービスの販売能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のソフトウェア製品、ホスト型ソリューション、ソフトウェアセキュリティおよび品質テストソリューションもハッカーの標的にされており、フィッシング、コードやシステム構成の悪用、悪意のあるコード(ウイルスやワームなど)、分散型サービス拒否攻撃、各国が実施または後援する高度な攻撃、高度な持続的脅威侵入、ランサムウェア、その他のマルウェアなどによって侵害される可能性があります。私たちはソフトウェア開発ライフサイクルを通じて多くのセキュリティのベストプラクティスを活用していますが、当社のセキュリティ開発プラクティスは企業全体で成熟度が異なり、すべてのサイバーセキュリティの脅威に対して効果的であるとは限りません。さらに、地域の軍事紛争を含む地政学的な事件により、私たちのような企業に対する国の支援や地政学関連のサイバーセキュリティ事件が増える可能性があります。当社製品への攻撃は、当社のソフトウェアの正常な機能を妨害したり、お客様の作業の出力にエラーを引き起こしたり、当社またはお客様の機密情報への不正アクセスを可能にしたり、その他の破壊的な結果を引き起こしたりする可能性があります。
また、ソフトウェアセキュリティと品質テストのソリューションも提供しています。ますます高度化するサイバー攻撃の新しい方法を特定できなかったり、新しい脅威ベクトルに関する研究開発に十分なリソースを投資しなかったりすると、当社のセキュリティテスト製品およびサービスでは、お客様のソフトウェアコードの脆弱性を検出できない可能性があります。セキュリティ上の欠陥を実際に検出できなかった、または発見できなければ、当社のセキュリティテスト製品およびサービスの信頼性に悪影響を及ぼし、顧客や売上の損失につながったり、問題を解決するための費用が増加したりする可能性があります。さらに、ソフトウェアセキュリティと品質テストの分野における当社の成長と最近の買収により、セキュリティ重視の企業としての当社の認知度が高まり、自社のITインフラストラクチャへの攻撃の標的としてより魅力的な存在になる可能性があります。その結果、評判が悪くなり、評判が悪くなり、顧客が当社の製品の購入をやめたり、訴訟や潜在的な責任に直面したり、事業、経営成績、財政状態に悪影響が及ぶ可能性があります。
独自の技術を保護しなければ、私たちのビジネスは損なわれます。
私たちの成功は、独自技術の保護に一部かかっています。私たちの技術を守るための私たちの取り組みは、費用がかかり、成功しないかもしれません。私たちは、独自の技術を保護するために、世界中の知的財産法だけでなく、顧客、従業員、その他の第三者との契約にもとづいています。これらの契約は違反される可能性があり、違反に対する適切な救済策がない可能性があります。さらに、著作権侵害を防止するための対策を講じているにもかかわらず、他の第三者が当社の製品を違法にコピーまたは使用しようとする可能性があり、その努力が成功すると収益が失われる可能性があります。現在、一部の外国では知的財産に対する効果的な法的保護を提供していないため、それらの国での当社製品の不正使用を防止する当社の能力は限られています。また、私たちの企業秘密が盗まれたり、知られたり、競合他社が独自に開発したりする可能性もあります。
時々、当社の知的財産の侵害を主張したり、海賊行為から当社製品を守ったり、企業秘密やノウハウを保護したり、他者の所有権の執行可能性、範囲、有効性を判断したりするために、訴訟やその他の法的手続きを開始する必要がある場合があります。
何らかの理由で適切な特許、著作権、または企業秘密保護を取得または維持しない場合、または特定の法域で知的財産権を完全に保護できない場合、当社の事業と経営成績が損なわれる可能性があります。さらに、知的財産訴訟は長く、費用がかかり、不確実です。このような訴訟に関連する弁護士費用は、当社の営業費用を増加させ、純利益を減少させる可能性があります。
完了した取引から得られる潜在的な財務上または戦略上の利益を実現できない場合や、買収に適した対象事業や技術を見つけることができない場合があります。
買収と戦略的投資は、私たちの成長戦略の重要な部分です。私たちは近年、かなりの数の買収を完了しており、現在、2025暦年の前半にAnsysの合併が完了すると予想しています。将来的には追加の買収や戦略的投資を行う予定ですが、適切な買収や投資対象が見つからなかったり、不利な信用市場、商業的に受け入れられない条件、規制当局の承認が得られなかったり、競争入札のダイナミクス、または業績に悪影響を及ぼす可能性のあるその他のリスクにより、希望する買収や投資を完了できない場合があります。
Ansysの合併を含め、当社が行う可能性のある買収や戦略的投資は、困難で時間がかかり、次のような多くのリスクを伴いますが、これらに限定されません。
•1株当たり利益への潜在的な悪影響。
•購入した製品が予測売上を達成できなかった。
•買収した製品を当社の製品と統合する際の問題。
•経験の浅い、または競合他社がより強い立場にある可能性のある新しい市場への参入が難しい。
•買収した事業の営業利益率の低下、人件費の増加、および新製品の追加とサポートに関連するその他の費用により、営業利益率が低下する可能性があります。
•主要な従業員の定着と統合の難しさ。
•現金資源の大幅な削減および/または負債の発生。予想金利よりも高くなる可能性があります。
•期待される相乗効果やコスト削減を実現できない。
•販売、マーケティング、流通機能、およびITや人事システムを含む管理システムの統合または拡張の難しさ。
•取引対価の一環としての普通株式の発行による現在の株主の希薄化
•戦略的投資の交渉、管理、価値実現の難しさ。
•税金、訴訟、サイバーセキュリティ、商業関連のリスク、関連費用やリソースの転用など、未知の負債の引き受け
•買収前または買収後に特定された問題を解決するための費用の発生と追加リソースの使用。
•特に買収後の統合プロセスにおける経営陣の注意の逸脱や従業員や顧客への不確実性を含む、継続的な事業運営の中断
•顧客、販売業者、ビジネスパートナーとの関係への潜在的な悪影響。
•買収した事業が現在事業を行っていない地域にある限り、新たな事業リスク、規制、商慣習にさらされること。
•以前はサイバーセキュリティ、IT、プライバシーなどの分野でそのような統制、プロセス、ポリシーが欠けていたかもしれない買収企業に、上場企業に適した統制、プロセス、ポリシーを実装する必要性。
•買収または投資関連費用による当社の純利益への悪影響。そして
•買収の審査に関連して政府規制当局が課す要件(必要な事業売却や、当社の事業または買収した事業の遂行に対する制限を含む)。
さらに、Ansysの合併を含む、買収に関連する米国および外国の規制当局の承認プロセスと要件の現在および将来の変更により、承認が予想以上に時間がかかったり、予定どおりに行われなかったり、負担のかかる条件が含まれたりする可能性があります。これにより、計画された取引が妨げられたり、そのような取引から期待される利益が危うくなったり、遅延、減少したり、事業戦略の実行が妨げられたりする可能性があります。
また、長期戦略に合わなくなった特定の製品ラインやテクノロジーを売却し、将来売却する可能性があります。たとえば、戦略的ポートフォリオの見直しを行い、取締役会と協議した結果、ソフトウェアインテグリティセグメントの戦略的代替案を模索することにしました。このプロセスの一環として、当社の経営陣はあらゆる戦略的機会を検討しています。現時点では、そのような戦略的代替案が当社の事業、運営、または財務状況に与える影響を予測することはできません。売却によって期待される利益やコスト削減を実現できない場合、または売却された製品ラインや技術に関連する収益の損失による影響を相殺できない場合、事業売却は、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、特定の製品ラインや資産を売却またはその他の方法で処分することを決定した場合、予想される期間内に満足のいく条件で売却できないか、まったく処分できない場合があります。さらに、そのような事業売却が最終的に完了するかどうかにかかわらず、保留中の場合、通常の業務が中断されたり、従業員や経営陣の注意がそらされたり、望ましくない離職率が増加したりするなど、現在の事業に多くの悪影響が及ぶ可能性があります。また、既存のビジネス関係を混乱させたり、新しいビジネス関係の構築を困難にしたり、当社の事業運営方法に悪影響を及ぼしたりする可能性もあります。
前述のリスクを管理しないと、Ansysの合併を含め、完了した、または完了できない取引が、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
上級管理職や主要従業員をグローバルにタイムリーに採用および/または維持できない場合、当社の事業は損なわれる可能性があります。
私たちは、将来の成功を導くために、上級管理職チームと主要従業員のサービスに大きく依存しています。そのような人材の中には、時々会社を辞める人もいますが、そのような離職の頻度と数は大きく異なります。たとえば、最近、後継者計画やその他の離職により、経営幹部チームが大幅に変更されました。主要な従業員が離職すると、製品リリースの適時性、イニシアチブの実施と完了、財務報告に対する内部統制の妥当性、事業、経営成績、財務状況などへの悪影響など、当社の事業に重大な混乱が生じる可能性があります。
成功するためには、Ansysの合併などの買収を通じて、有機的に、また買収を通じて入社してくれる上級管理職や主要従業員も引き付ける必要があります。資格のあるエンジニアの数には限りがあります。これらの個人やその他の有能な従業員をめぐる競争は激しく、アジアなどの主要市場を含め、世界的に激化しています。当社の従業員は、競合他社や世界中のお客様から積極的に採用されることがよくあります。どんな失敗でも
上級管理職や主要従業員の採用や維持は、当社の事業、経営成績、財政状態に害を及ぼす可能性があります。さらに、そのような従業員を採用する努力は費用がかかり、当社の営業費用に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、全体的な報酬の重要な要素として、従業員エクイティプランから株式報奨を発行しています。私たちは、株主への希薄化効果により、このような株式ベースの報酬の使用を制限するよう圧力をかけられています。今後、魅力的な報酬パッケージを提供できなければ、主要な従業員を引き付けて維持する能力が制限される可能性があります。
私たちは新しい製品や技術のイニシアチブを追求するかもしれませんが、これらのイニシアチブを成功裏に実行できなければ、悪影響を受ける可能性があります。
事業の発展の一環として、買収や研究開発活動を通じて、新製品の開発や既存製品の強化に多額の投資を行ってきました。新製品や強化製品をタイムリーかつ費用対効果の高い方法で導入しても、業界の技術的変化を予測できない場合、または市場の需要を満たす製品を導入できない場合、競争力を失い、製品が時代遅れになり、ビジネス、業績、または財政状態に悪影響が及ぶ可能性があります。
さらに、時々、ソフトウェアセキュリティ、品質テストソリューション、AIなど、隣接市場への拡大に向けた取り組みに投資する場合があります。これらのソリューションは当社のEDAツールを補完するものだと考えていますが、ソフトウェア品質テストやセキュリティ製品およびサービスを提供してきた経験は少なく、運営実績も限られているため、Synopsys.ai などのAIテクノロジーソリューションを構築する取り組みは成功しない可能性があります。これらの市場やその他の新しい市場での当社の成功は、以下を含むがこれらに限定されないさまざまな要因に左右されます。
•経験の浅い業界を含め、新しい顧客ベースを引き付ける当社の能力。
•お客様の要件を満たす新しい販売およびマーケティング戦略の開発に成功しました。
•新しい分野の技術開発を正確に予測し、準備し、迅速に対応する能力。これには、当社のソフトウェア品質テストやセキュリティツールとサービスの場合、ソフトウェアコードにおける新しいセキュリティ脆弱性の特定、増え続けるプログラミング言語へのサポートの確保などが含まれます。
•これらの新しい業界で、新規および既存の競合他社と競争する当社の能力。その多くは、現在よりも多くの財源、業界経験、ブランド認知度、関連する知的財産権、または確立された顧客関係を持っている可能性があり、同様のソフトウェア品質テスト、セキュリティツール、またはAIソリューションを無料で提供する無料のオープンソースソリューションが含まれる可能性があります。
•隣接市場への投資と既存の製品やサービスへの投資をうまく両立させる能力。
•新しい分野の専門知識を持つ従業員を引き付けて維持する当社の能力。
•収益性の高い利益率でコンサルティングサービスを販売およびサポートする当社の能力。そして
•ライセンス製品とコンサルティングサービスのハイブリッド販売に関連する収益モデルを管理する当社の能力。
当社の新製品開発努力または隣接市場への参入努力のいずれかの困難は、遅延や中断、輸出管理制限の結果を含め、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
予想よりも多くのリソースを研究開発に投資しなければならない場合があります。これにより、営業費用が増加し、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは研究開発に多大なリソースを費やしています。新しい競合他社、半導体業界または競合他社による技術の進歩、買収、新規市場への参入、その他の競争要因により、予想を大幅に上回るリソースを投資しなければならない場合があります。収益の増加を伴わずに、予想を大幅に上回るリソースを投資する必要がある場合、当社の業績は低下する可能性があります。お客様が製品のアップグレードや強化の必要性を減らしたり、遅らせたりすると、当社の収益と経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、当社の定期的な研究開発費は、収益水準とは無関係である可能性があり、それが当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。新製品は、市場の変化するニーズに適切に対応できない場合があります。新しいソフトウェア製品には、未検出のエラー、欠陥、または脆弱性が含まれている可能性があります。当社の製品に欠陥やエラーが発生すると、紛失や遅延が発生する可能性があります
当社製品の市場での受け入れと販売、顧客による支払いの遅延、顧客または市場シェアの喪失、製品の返品、当社の評判への損害、リソースの流用、サービスおよび保証費用の増加、または金銭的譲歩、保険費用の増加、損害賠償の可能性。最後に、私たちの研究開発投資が追加の収益を生み出す製品につながるという保証はありません。
製品のエラーや欠陥は、当社が責任を負い、評判を傷つけ、市場シェアを失う可能性があります。
ソフトウェア製品には、特に最初に導入されたとき、新しいバージョンがリリースされたとき、または買収した企業が開発した技術と統合されたとき、エラーや欠陥が含まれることがよくあります。第三者のサプライヤーに起因するものを含む製品のエラーは、当社製品の性能や相互運用性に影響を及ぼし、新製品や新バージョンの開発や発売を遅らせ、市場での受け入れや当社製品の認識に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社のIP製品の使用に起因する製造可能性の問題に関する申し立ては、たとえ真実ではないとしても、当社の評判やお客様が当社から知的財産製品をライセンスする意欲に悪影響を及ぼす可能性があります。新製品や新バージョンのリリースにおけるこのようなエラーや遅延、または不十分なパフォーマンスの申し立てにより、顧客を失い、サービスコストが増加し、損害賠償責任の対象となり、リソースを他の業務からそらす可能性があります。これらのいずれかが当社の事業、経営成績、および財政状態に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のハードウェア製品は、主にプロトタイピングとエミュレーションシステムで構成されており、明らかにリスクにさらされています。
ハードウェア製品の売上の増加は、次のようないくつかのリスクにさらされますが、これらに限定されません。
•特定のハードウェアコンポーネントを唯一のサプライヤーに依存するようになったため、サプライヤーが十分な量の受け入れ可能なコンポーネントを適時に提供できなかった場合、製品の品質と価格に対する当社の管理が弱まり、ハードウェア製品の製造と納品が遅れる可能性があります。
•ソフトウェア製品のほとんどの売上は、時間の経過とともに収益が計上されるのとは対照的に、出荷時に前もって認識されるハードウェア収益の変動により、収益の変動がますます変動し、収益予測が難しくなります。
•当社のハードウェア製品の粗利益は通常、当社のソフトウェア製品の売上総利益率よりも低いため、全体的な利益が減少する可能性があります。
•販売サイクルが長くなると、在庫が不足したり、過剰になったり、陳腐化したり、在庫評価が変動したりするリスクがあり、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
•次世代のリリースや競合製品を優先して顧客の購入が減少または遅延すると、在庫が過剰になったり古くなったり、古いハードウェア製品の割引が必要になったりする可能性があります。
•当社のソフトウェア製品よりも保証期間が長いため、保証期間中のハードウェアコンポーネントの交換が必要になり、コストが高くなる可能性があります。そして
•世界的なインフレ圧力と金利の上昇、および持続的な世界的な半導体不足の影響を含む、サプライチェーンへの潜在的な影響。
時々、当社の製品が第三者の知的財産権を侵害しているという申し立てを受けることがあります。
私たちは時々、特許権を含む第三者の知的財産権の侵害を主張する請求の対象となります。当社の顧客契約やその他のライセンス契約に基づき、当社の製品が第三者の知的財産権を侵害していると申し立てられた場合、私たちは多くの場合、お客様に補償することに同意しています。侵害請求には、これまでも、そして将来も、費用と時間のかかる訴訟、ロイヤルティ契約の締結、製品の販売を制限する損害賠償または差止命令の対象、特許または特許ファミリーの無効化、顧客へのライセンス料の返金または将来の支払いを放棄するよう要求したり、事業に害を及ぼす可能性のある特定の製品の再設計を要求したりする可能性がありますと経営成績。
合理的な条件で、またはまったくサードパーティのソフトウェアや知的財産のライセンスを引き続き取得できない場合があります。これにより、当社の事業が混乱し、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、製品の研究開発に使用したり、場合によっては製品に組み込んだりするために、サードパーティのソフトウェアやその他の知的財産のライセンスを取得しています。また、他の業界製品との相互運用性をテストしたり、当社の専門サービスに関連して、競合他社のソフトウェアを含むサードパーティのソフトウェアのライセンスを取得しています。これらのライセンスは、時々再交渉または更新する必要があるかもしれません。また、将来、新しいライセンスを取得する必要があるかもしれません。第三者が自社のテクノロジーを適切にサポートまたは維持しなくなったり、サードパーティやそのテクノロジーが競合他社に買収されたりする可能性があります。これらの第三者のソフトウェアや知的財産のライセンスを合理的な条件で、またはまったく取得できない場合、影響を受ける製品を販売できなかったり、お客様の製品の使用が中断されたり、製品開発プロセスや専門サービスの提供が中断されたりして、その結果、当社の業績、顧客、評判が損なわれる可能性があります。
当社の製品に第三者の知的財産が含まれていると、当社と顧客が侵害請求の対象となる可能性もあります。潜在的な責任を契約上十分に制限できない場合があります。結果にかかわらず、侵害請求により多大なリソースの使用が必要になり、経営陣の注意が事業運営からそらされる可能性があります。
買収したものを含め、当社の製品や技術の一部には、オープンソースライセンスの下でライセンスされたソフトウェアが含まれる場合があります。一部のオープンソースライセンスでは、特定の状況下で、オープンソースソフトウェアに基づいて作成した改変や派生作品を公開したり、ライセンスを付与したりする必要があります。オープンソースの使用に関連するリスクは、最善の努力をしても排除できない可能性があり、適切に対処しないと、予期せぬ義務が発生し、当社のビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
財務諸表を作成する際、連結財務諸表に報告される金額に影響する特定の仮定、判断、見積もりを行います。これらの仮定が正確でない場合、当社の業績に大きな影響を与える可能性があります。
私たちは、金融商品、のれん資産、長期資産およびその他の無形資産の公正価値、繰延税金資産の実現可能性、収益の計上、株式報奨の公正価値など、さまざまな項目について仮定、判断、見積もりを行います。また、コミッションや変動報酬を含む従業員関連の負債の見越額を決定する際や、不確実な税務上の見越額、繰延税金資産の評価引当金、信用損失引当金、および法的不測の事態の決定において、仮定、判断、見積もりを行います。これらの仮定、判断、および見積もりは、過去の経験や、連結財務諸表の日付現在の状況下では合理的であると当社が考えるその他のさまざまな要因から導き出されています。実際の結果は私たちの見積もりと大きく異なる可能性があり、そのような違いは当社の財務結果に大きな影響を与える可能性があります。
米国事業における流動性要件により、不確実な資本市場での資金調達が必要になる場合があり、それが当社の財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
保留中のAnsysの合併により、負債と流動性のニーズが大幅に増加し、資本ニーズに影響を与えると予想しています。Ansys Mergerの対価の現金部分への資金調達、および関連する取引手数料や費用の支払いに必要な資金は、手持ちの現金と第三者による債務融資の組み合わせから調達されると予想しています。2024年1月31日現在、当社の全世界の現金および現金同等物残高の約 61% が海外子会社が保有しています。私たちは、主に既存の米国現金残高、継続的な米国キャッシュフロー、および第三者債務融資を通じて、Ansysの合併資金を調達し、関連する取引手数料と経費を支払い、米国の現金支出のニーズを満たすつもりです。これには、タームローン契約、リボルビングクレジット契約、ブリッジコミットメント、および/または1つ以上の優先無担保債券の発行に基づいて利用可能なクレジットの組み合わせが含まれます。このような新しい債務融資を受けることができるかどうかは、とりわけ、現在の市況や当社の制御が及ばないその他の要因に左右されます。予想より高い金利で負債を負担したり、他の資金源にアクセスしたり、現金を本国に送金したりする必要がある場合があります。これらはいずれも、当社の業績、資本構成、または普通株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
Ansysの合併に関連するリスク
Ansysの合併を完了できない場合や、本書またはSECへのその他の提出書類に記載されている条件では完了しない場合があります。
現在、2025年の前半にAnsysの合併を完了すると予想されています。Ansysの合併は、とりわけ、Ansys普通株式の発行済み株式の過半数の保有者による合併契約の採択、HSR法に基づく待機期間の満了または終了、他の特定の独占禁止法および外国投資制度に基づくAnsys合併の承認、フォームS-4の登録届出書の有効性など、慣習的な完了条件の充足または放棄を条件とします。私たちが提出します。その結果、可能なタイミングと完了の可能性が不明であり、したがって、Ansysの合併が予定されたスケジュールで完了するという保証は、たとえあったとしても、まったくありません。
買収の完了が遅れると、期待された利益の一部または全部が、たとえあったとしても、期待どおりに実現できなくなる可能性があります。Ansysの合併が完了しない場合、当社の事業と経営成績に悪影響を及ぼす可能性のある多くのリスクにさらされる可能性があります。とりわけ、次のようなものがあります。
•当社の株価は、Ansysの合併が完了するという前提を反映する程度まで下落する可能性があります。
•回収できないような多額の買収費用が発生しました。
•特定の状況下では、Ansysに15億ドルの解約手数料を支払う必要がある場合があります。そして
•Ansysの合併を完了できなかったことによる悪評やその他の悪影響。
Ansysの合併は政府の承認を受ける必要があり、その承認は当社に悪影響を及ぼす可能性のある条件を課したり、取得しない場合はAnsysの合併の完了を妨げる可能性があります。
Ansysの合併の完了は、特定の独占禁止法や外国投資の承認を含む政府の承認を受けることを条件としています。これらの承認が得られるという保証や、Ansysの合併を完了するためのその他の条件が満たされるという保証はありません。さらに、これらの承認が必要な政府当局は、Ansysの合併の完了に条件を課したり、Ansysの合併条件またはAnsysの合併に関連して締結する契約の変更を要求したりする場合があります。このような条件や変更、およびこれらの承認の取得プロセスは、Ansysの合併の完了を遅らせたり妨げたり、Ansysの合併完了後に当社に追加の費用や制限を課したりする可能性があり、いずれも当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
Ansysの合併から期待される利益を実現できなければ、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
Ansysの合併から期待される利益は、Ansysとの合併事業に関する予測と仮定に基づいており、期待どおりに実現しなかったり、不正確であることが判明したりする可能性があります。Ansysの合併から期待される利益を適時に実現できない場合、当社の事業、経営成績、および財務状況に悪影響が及ぶ可能性があります。これには、とりわけ、Ansysの合併から予想される相乗効果を、予想される金額で、または予想される期間または予想されるコストの範囲内で実現することが含まれます。Ansysの合併による利益を達成できるかどうかは、Ansysの事業と業務を当社の事業と成功的かつ効率的に統合できるかどうかに一部かかっています。この統合に伴う課題は、複雑で時間がかかる場合がありますが、特に次のものが含まれます。
•Ansysの顧客やその他の重要な関係を維持し、新しいビジネスや業務上の関係を引き付ける。
•コストを削減しながら製品開発を強化するために、技術と製品プラットフォームにわたる独立した研究開発チームとエンジニアリングチームを調整および統合します。
•財務予測と統制、手続きと報告サイクルの統合。
•企業、IT、財務、行政インフラの統合と統合。
•合併後の会社の能力と製品開発の方向性を効果的に位置づけるために、販売とマーケティングの取り組みを調整します。
•Ansysの事業と製品ラインの統合。
•Ansysの支配権の変更の結果として生じた、Ansysの取引相手に対して当社が負う義務、および
•従業員と関連する人事制度と福利厚生を統合し、従業員の生産性を維持し、主要な従業員を維持します。
これらの問題や、買収した事業の統合に内在するその他の課題をうまく管理できなければ、予想される期間にAnsysの合併による期待される利益が得られない可能性があり、当社の事業、収益、経費、業績、業績、財政状態、株価に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。Ansysの合併が成功裏に完了し、Ansys事業が統合されるためには、Ansysの合併前と完了後の両方で経営陣の多大な注意が必要であり、経営陣の注意が通常の事業運営からそらされる可能性があります。
Ansysの合併により、事業と事業の範囲と規模が大幅に変化し、競争の激化など、特定のリスクが増大すると予想しています。Ansysの合併によって期待される利益を完全には実現できないかもしれません。
Ansysの合併により、既存の事業に多額の資産と事業が追加され、事業の範囲と規模が大幅に拡大すると予想しています。私たちのビジネスの将来の成長が予想されるため、とりわけ、追加の従業員の発見、採用、訓練、統合の必要性など、経営陣に大きな責任が課せられます。当社の上級管理職の注意は、当社の事業とその日常業務の管理から、Ansysの合併の完了とAnsysの合併で取得した資産の統合に向けられる可能性があります。さらに、Ansysの合併は、特に買収後の統合プロセスにおいて、当社またはAnsysの従業員と顧客に不確実性をもたらす可能性もあります。また、既存のビジネス関係を混乱させたり、新しいビジネス関係の構築をより困難にしたり、その他の方法で当社の事業運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、Ansysの合併により競争が激化すると予想しています。Ansysは競争の激しい業界で事業を展開しており、製品とサービス、特にシミュレーションと分析における競争の激化に直面しています。さらに、AnsysとSynopsysはどちらも、統合されたEDAとシミュレーションと分析の提供が増えている企業と競合しています。これらの競争圧力は、販売量の減少、価格の引き下げ、および/または運用コストの増加につながり、合併後の会社の収益、マージン、純利益の減少につながる可能性があります。これらの影響により、Ansysの合併により、期待される相乗効果やコスト削減を実現できなくなる可能性もあります。EDA業界やその他の業界における競争に関連するリスクの詳細については、「当社の事業の成長は主に半導体および電子産業に依存しています」および「私たちは競争の激しい業界で事業を展開しています。革新的なテクノロジーをより低コストで求めるお客様の需要に応え続けなければ、当社の製品は競争力がなくなったり、時代遅れになる可能性があります。」
私たちの事業と成長を管理する能力には、運営、財務、管理の統制、報告制度、手続きを引き続き改善する必要があります。また、未公開の負債やその他の予期しない負債に関連するリスク、費用、費用に遭遇し、統合や実施活動に予想以上に多くの現金やその他の財源を費やす可能性があります。予想されるスケジュールでAnsys事業を既存の事業に統合できない場合や、Ansysの合併によって期待される経済的利益を十分に実現できない場合があり、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、Ansysの合併が完了すると、この四半期報告書のリスク要因の他の部分に記載されている当社の事業、経営成績、または財務状況への潜在的な悪影響が高まる可能性があります。
当社の多額の負債は、Ansysの合併後の当社の財務上の柔軟性を制限する可能性があります。
当社は、Ansysの合併に関連して多額の負債が発生すると予想しており、Ansysの合併で支払われる現金対価の一部の資金調達と、Ansysの合併および合併契約で検討されているその他の取引に関連する手数料および費用の支払いを目的として、ブリッジコミットメントレターとタームローン契約を締結しました。ファシリティからの収益の一部を、Ansysの合併完了とほぼ同時に、Ansysの既存のクレジットファシリティの返済に充てる予定です。
このような新しい債務融資を受けることができるかどうかは、とりわけ、現在の市況や当社の制御が及ばないその他の要因に左右されます。私たちは、新たな債務融資を受けることができるという保証はできません
私たちが受け入れられる、またはまったく受け入れられない条件で、そのような不履行は、当社の事業と財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。Ansysの合併を完了するという当社の義務は、資金調達の受領を条件としていません。
Ansysの合併後、Ansysの合併に関連して発生した多額の負債は、特に次のような当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
•経済、規制、業界の状況の変化に対する脆弱性を高めています。
•当社の競争力と、事業や業界の変化に対する計画や対応における柔軟性を制限します。
•負債の少ない競合他社と比較して、私たちを競争上の不利な立場に置く。
•支払利息を増やし、事業からのキャッシュフローのかなりの部分を負債の支払いに充てる必要があり、それによって事業ニーズを満たすための現金の利用可能性が減ります。
•自社株買戻しプログラムを通じて株式を還元したり、株主に配当を支払ったりする能力を制限しています。そして
•成長、買収、運転資本、資本支出、またはその他の目的で将来追加資金を借りる能力を制限します。
Ansysの合併後、元本の定期支払い、利息の支払い、または負債の借り換えができるかどうかは、とりわけ、当社の財政状態と業績、および現在の市況および当社の制御が及ばないその他の要因に左右されます。合併後の事業では、債務返済、必要な資本支出、その他の流動性ニーズを満たすのに十分なキャッシュフローが将来も事業から生み出されない可能性があります。そのようなキャッシュフローを生み出すことができない場合は、資産の売却、負債の再編、追加の自己資本の取得、または面倒な条件での債務の借り換えなど、1つ以上の代替案を採用する必要があるかもしれません。これらの活動のいずれにも従事できない場合や、望ましい条件でこれらの活動を行うことができない場合があり、その結果、債務不履行に陥り、是正または放棄されなければ、未払いの債務すべてに対する返済義務が加速し、当社の事業、経営成績、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、当社の収益、業務、事業および経営のレベルと質は、とりわけ、信用格付け機関による当社の信用格付けの決定に影響を与えます。当社に割り当てられた格付けの低下は、債券資本市場へのアクセスに悪影響を及ぼし、借入コストを増加させる可能性があります。たとえあったとしても、将来必要な資金を許容できる条件で取得できるという保証はありません。さらに、合併後の会社の現在の信用力や将来の信用格付けを維持できるという保証はありません。債券資本市場における実際の、または予想される変化、または不利な状況は、次のようになります。
•当社の債務証券の取引価格または市場に悪影響を及ぼす。
•当社のクレジットファシリティに基づく支払利息を増やします。
•既存の負債の費用を増やし、借り換え能力に悪影響を及ぼす。そして
•追加の負債を調達する能力に悪影響を及ぼします。
Ansysの合併後の当社の債務を規定する契約に含まれる契約により、当社および一部の子会社に制限が課せられ、当社の事業運営能力に影響を及ぼす可能性があります。
Ansysの合併後の当社の負債に適用される契約には、ブリッジコミットメントレター(またはブリッジコミットメントレターに記載されているブリッジコミットメントの借り換えまたは代替となる可能性のある債務)およびタームローン契約に従って発生する負債を含め、さまざまな肯定契約と否定契約が含まれます。このような契約により、特定の重大な例外はありますが、Ansysの合併後、当社の能力および特定の子会社が、とりわけ合併、連結および買収、先取特権を付与、子会社で負債を負担する能力を制限する可能性があります。さらに、そのような契約には、特定の財務比率を維持することを要求する財務契約も含まれています。Ansysの合併後にこれらの規定を遵守する当社の能力は、当社の制御が及ばない出来事によって影響を受ける可能性があります。これらの契約に従わないと、債務不履行が発生する可能性があり、是正または放棄されない場合、未払いのすべての債務の返済義務が加速し、当社の事業、経営成績、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
法的および規制上のリスク
当社の業績は、当社の実効税率の変更、地理的収益構成の変化、当社の納税申告書に対する政府の不利な見直し、予測と実際の年間実効税率の大きな違い、または将来の税制の変更によって悪影響を受ける可能性があります。
当社の事業は、米国および複数の外国の法域で所得税と取引税の対象となります。事業を展開する複数の法域で幅広い法定税率を設定しているため、会社間の移転価格や移転価格を管理する規則の変更など、地理的な収益構成の変化は、当社の実効税率に大きな影響を与える可能性があります。さらに、税率の引き上げ、収入や支出の取り扱いの不利な変更、税額控除の利用能力の制限など、当社が事業を行う管轄区域の税法の変更は、当社の税金支出の大幅な増加につながり、当社の財政状態とキャッシュフローに影響を与える可能性があります。
2017年12月22日、減税および雇用法(税法)が制定されました。これにより、以前の米国の税法が大幅に変更され、当社の事業に影響する多数の条項が含まれています。税法には、2019年度第1四半期に当社の収益に影響を及ぼし始めた特定の規定が含まれていますが、税法の他のセクションと関連規制は2023年度の第1四半期に当社の事業に影響を及ぼし始めました。これらの規定の1つには、発生した研究開発費を支出するのではなく、資本化して償却するという要件が含まれています。その結果、現金税の負債は大幅に増加しますが、外国から派生した無形所得控除により実効税率は低下します。潜在的な法律を含め、研究開発費の資本化に関する将来の規制ガイダンスは依然として不確実であり、当社の財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
2022年8月16日、2022年のインフレ削減法(IR法)が米国で制定されました。IR法には、2024年度に発効する15%の最低税率と、温室効果ガス排出量の削減に対する税額控除の優遇措置が含まれています。税金の計算とインセンティブの実施の詳細は、米国財務省が発行する規制の対象となります。2022年8月9日、主に米国内での製造活動を対象に、半導体業界に特定の金銭的インセンティブを提供するために、2022年のチップおよびサイエンス法(CHIPS法)が米国で制定されました。私たちは、IR法とCHIPS法、および関連する規制の動向を引き続き監視して、当社の事業と経営成績への潜在的な影響を評価しています。
2021年10月8日、経済協力開発機構(OECD)は、経済のデジタル化から生じる税の課題に対処するための二本柱の解決策に合意した、OECD/G20の塩基侵食と利益移転に関する包括的枠組み(フレームワーク)を発表しました。2021年12月20日、OECDは、15%の最低税率を想定した世界の最低税規則を定義する第2の柱となるモデル規則(第2の柱)を発表しました。OECDは引き続き、第2の柱規則の解釈と適用方法に関する行政ガイダンスを含め、追加のガイダンスを発表しており、多くの国が第2の柱に準拠するための法律を可決しています。この枠組みでは、OECDとG20加盟国による法制定が2024年と2025年に発効することを求めています。これらの変更は、当社が事業を展開するさまざまな国で制定された場合、それらの国での税金が引き上げられる可能性があります。2025会計年度から施行される特定の新しい法律を含め、さまざまな国が第2の柱に関連する新しい法律を制定し始めています。外国政府による今後の措置を含め、国際税制改革に関連するこれらの分野やその他の分野への変化は、不確実性を高め、将来の税率とキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の所得税および非所得税申告書は、内国歳入庁および州、地方、および外国の税務当局による審査または監査の対象となります。私たちは、世界中の所得税引当金を決定する際に重要な判断を下します。通常の事業過程では、最終的な税務上の決定が不確実な取引や計算が行われる場合があります。また、買収した企業の潜在的な納税義務についても責任を負う可能性があります。監査における最終決定は、当社の過去の所得税規定や見越額に反映されている扱いとは大きく異なる場合があります。監査による追加税の査定は、その決定が下された期間の当社の所得税引当金および純利益に悪影響を及ぼす可能性があります。現在進行中の監査の詳細については、注記19を参照してください。この四半期報告書の「米国以外」という見出しの下の連結財務諸表の注記の所得税試験。」
私たちは、特定の税額控除と資本化された研究開発支出に関連して、多額の繰延税金資産を維持しています。これらの繰延税金資産を当社が利用できるかどうかは、関連する法域で将来の課税所得が十分にあるかどうか、外国の税額控除の場合は、現在の税法および将来の税法の下でそのような控除がどのように扱われるかにかかっています。税法や規制の変更、および将来の収益予測の変更により、繰延税金資産の調整や収益への関連費用が発生する可能性があり、それが当社の業績に重大な影響を与える可能性があります。
私たちのビジネスは、環境、社会、ガバナンスに関する事項を含め、コーポレートガバナンスと公開情報開示の規制と期待の進化の影響を受けやすく、多くのリスクにさらされる可能性があります。
私たちは、SEC、ナスダック株式市場、財務会計基準審議会(FASB)など、多くの政府機関や自主規制機関によって公布された規則や規制の変更の対象となっています。これらの規則や規制は、範囲と複雑さにおいて進化し続けており、議会で制定された法律に対応して多くの新しい要件が作成されており、遵守が困難で不確実になっています。さらに、規制当局、顧客、投資家、従業員、その他の利害関係者は、環境、社会、ガバナンス(ESG)の問題と関連する開示にますます注目しています。これらの規則、規制、利害関係者の期待の変化により、一般管理費が増加し、そのような規制や期待の遵守または遵守に費やされる管理時間と注意が増えており、今後もそうなる可能性があります。たとえば、ESGイニシアチブの開発と実施、およびESG情報と指標の収集、測定、報告は、費用がかかり、困難で時間がかかり、SECが提案する気候関連の報告要件やEUのコーポレート・サステナビリティ・レポーティング指令など、報告基準の進化の影響を受けます。また、環境問題、多様性、責任ある調達、社会的投資、その他のESG問題に関する特定の取り組みや目標を、SECへの提出書類やその他の公開情報で伝えることもあります。これらのイニシアチブや目標は、実施するのが困難で費用がかかる可能性があり、それらを実装するために必要な技術は費用対効果が低く、十分なペースで進歩しない可能性があります。また、ESGイニシアチブの開示の正確性、妥当性、または完全性を確保することは、費用がかかり、困難で、時間がかかります。さらに、当社のESGイニシアチブと目標、およびそれらの目標に対する進捗状況に関する記述は、まだ発展途上の進捗状況、進化し続ける内部統制とプロセス、および変更される可能性のある仮定を測定するための基準に基づいている場合があります。また、そのようなイニシアチブや目標の範囲や性質、またはこれらの目標の改訂について、特定の利害関係者からの精査に直面する可能性もあります。ESG関連のデータ、プロセス、報告が不完全または不正確であったり、ESG目標に関してタイムリーに進展しなかったり、まったく達成できなかったりすると、当社の事業、財務実績、成長に悪影響が及ぶ可能性があります。
米国の一般に認められた会計原則(米国会計基準)の変更は、当社の財務結果に悪影響を及ぼす可能性があり、内部会計システムおよびプロセスの大幅な変更が必要になる場合があります。
私たちは、米国会計基準に準拠して連結財務諸表を作成しています。これらの原則は、FASB、SEC、および適切な会計原則とガイダンスを解釈および作成するために設立されたさまざまな機関による解釈の対象となります。FASBは、収益認識やリースの会計処理など、さまざまなトピックに関する新しい会計基準を定期的に発行しています。これらの基準やその他の基準では、一般的に会計原則が異なるため、報告された結果に大きな影響を与えたり、財務結果にばらつきが生じたりする可能性があります。
私たちは、私たちのビジネスに害を及ぼす可能性のある訴訟手続きの対象となる可能性があります。
私たちは、株主、消費者、雇用、顧客、サプライヤー、競争、およびグローバルベースでのその他の問題に関する法的請求または規制上の問題の対象となる可能性があります。訴訟には不確実性が内在し、不利な判決が下されることもあります。不利な判決には、金銭的損害賠償や、差止命令による救済が求められる場合は、1つまたは複数の製品の製造または販売を禁止する差し止め命令が含まれる場合があります。ある問題について不利な判決を受けた場合、当社の事業と経営成績は重大な損害を受ける可能性があります。これらの特定の事項に関する詳細情報は、この四半期報告書のパートII、項目1、法的手続きに含まれています。
当社の統制およびコンプライアンスプログラムの有効性には、本質的に制限があります。
制御システムは、その設計と運用がどれほど優れていても、その目的が達成されるという合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、統制のメリットはコストと相対的に考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、統制上の問題や不正の事例がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。当社のコンプライアンスプログラムと従業員向けのコンプライアンス研修では、従業員、請負業者、代理人が当社のポリシーに違反または回避したり、適用法や規制に違反したりすることを防ぐことはできません。ミス、詐欺、または法律違反を防止するための当社の管理システムやコンプライアンスプログラムの不備は、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
一般的なリスク
当社の投資ポートフォリオは、資本市場の悪化によって損なわれる可能性があります。
当社の現金同等物および短期投資ポートフォリオは、投資適格米国政府機関証券、資産担保証券、社債証券、コマーシャルペーパー、預金証券、マネーマーケットファンド、地方証券、その他の証券および銀行預金で構成される場合があります。私たちの投資ポートフォリオは金利リスクと信用リスクの両方を伴い、経済状況の悪化、世界的なインフレ圧力の高まり、金利、銀行の破綻によって悪影響を受ける可能性があります。固定金利債券は、信用の格下げや金利の上昇により市場価値に悪影響を与える可能性がありますが、変動金利証券は、金利が下がったり信用格下げが行われたりすると、予想よりも収益が少なくなる可能性があります。
金利の変動や、当社が保有する投資の公正価値の下落が一時的なもの以外であると判断された場合、将来の投資収益は予想を下回る可能性があります。さらに、発行体の信用の質の変化や金利の変化により市場価値が下落した有価証券の売却を余儀なくされた場合、元本として損失を被る可能性があります。
壊滅的な出来事や気候変動、パンデミック、その他の予期せぬ出来事の影響は、当社の事業を混乱させ、経営成績を損なう可能性があります。
私たちの事業はグローバルな性質を持っているため、壊滅的な出来事や気候変動、最近のCOVID-19パンデミックなどのパンデミック、または世界中のその他の予期せぬ出来事によって、当社の業績は悪影響を受ける可能性があります。私たちは、開発、マーケティング、運用、サポート、販売活動において、インフラストラクチャアプリケーション、エンタープライズアプリケーション、テクノロジーシステムのグローバルネットワークに依存しています。大地震、火災、極端な気温、干ばつ、洪水、電気通信障害、サイバーセキュリティ攻撃、テロ攻撃、疫病やパンデミック、その他の壊滅的な出来事や気候変動関連の出来事が発生した場合にこれらのシステムが中断または故障すると、システムの中断、製品開発の遅延、重要なデータの損失が発生し、お客様の注文に対応できなくなる可能性があります。特に、当社の販売とインフラは、新型コロナウイルスのパンデミック時に世界の経済活動を抑制し、世界の金融市場を大幅に変動させた政府による規制など、伝染病の発生による影響を含む、地域または世界的な健康状態に脆弱です。さらに、本社、研究開発活動の大部分、データセンター、その他の重要な事業活動は、カリフォルニア州の大地震断層や最近の山火事の現場の近くにあります。森林火災は、気候変動によりその他の異常気象とともに頻繁に発生する可能性があります。データセンター、重要なビジネス、またはITシステムの破壊または中断につながる壊滅的な出来事やその他の異常気象は、通常の事業運営を行う能力に深刻な影響を及ぼし、その結果、当社の業績に悪影響を及ぼします。
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アイテム 2. | | 持分証券の未登録売却および収益の使用 |
以下の表は、2024年2月3日に終了した3か月間の当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
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ピリオド (1) | | 合計数 株式の 購入しました (2) | | 平均 支払った価格 一株当たり (2) | | 合計 の数 シェア 購入しました の一部として 公に 発表された プログラム (2) | | 最大値 おおよそのドル 株式の価値 それはまだかもしれません 購入しました の下で プログラム (1) |
月 #1 | | | | | | | | |
2023年10月29日から2023年12月2日まで | | 73,903 | | | $ | 608.91 | | | 73,903 | | | $ | 194,276,393 | |
月 #2 | | | | | | | | |
2023年12月3日から2023年1月6日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 194,276,393 | |
月 #3 | | | | | | | | |
2023年1月7日から2023年2月3日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 194,276,393 | |
合計 | | 73,903 | | | $ | 608.91 | | | 73,903 | | | $ | 194,276,393 | |
(1) 2024年2月3日現在、当社の株式買戻しプログラム(以下「プログラム」)では、今後の買戻しに1億9,430万ドルが残っています。
(2) 金額は決済日に基づいて計算されます。
注14を参照してください。プログラムの詳細については、この四半期報告書の要約連結財務諸表の注記の株式買戻しプログラムを参照してください。
インサイダー採用または取引契約の終了
私たちの取締役や役員はいません 採用された または 終了しました このレポートの対象となる四半期期間における規則10b5-1取引契約または非規則10b5-1取引契約(規則S-Kの項目408(c)で定義されているとおり)。
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示す 番号 | | | | 参考により組み込まれています | | 提出 これで |
展示品の説明 | | フォーム | | ファイル番号 | | 示す | | 出願日 | |
2.1 | | 2024年1月15日付けの、シノプシス株式会社、ANSYS株式会社、ALTAアクイジション株式会社による合意と合併計画 | | 8-K | | 000-19807 | | 2.1 | | 1/16/2024 | | |
3.1 | | 修正および改訂された法人設立証明書 | | 10-Q | | 000-19807 | | 3.1 | | 2003 年 9 月 15 日 | | |
3.2 | | 改正および改訂された細則 | | 8-K | | 000-19807 | | 3.1 | | 12/13/2023 | | |
4.1 | | 検体普通株券 | | S-1 | | 33-45138 | | 4.3 | | 2/24/1992 (効果的 日付) | | |
10.1 | | 2024年2月13日付けの、借り手であるシノプシス、その貸し手当事者、および貸し手の管理代理人としてのJPモルガン・チェース銀行(N.A.)による、2024年2月13日付けの第6改正契約。 | | 8-K | | 000-19807 | | 2.1 | | 2/14/2024 | | |
10.2 | | 2024年2月13日付けの、借り手であるシノプシス、その貸し手当事者、HSBC証券(米国)株式会社、および共同シンジケーション・エージェントとしてのバンク・オブ・アメリカ、みずほ銀行株式会社、バンク・オブ・ノバ・スコシア、TD銀行、N.A.、トラスト銀行、ウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーションの共同としてドキュメンテーションエージェント、および貸し手の管理エージェントとしてのJPモルガン・チェース銀行。 | | 8-K | | 000-19807 | | 2.2 | | 2/14/2024 | | |
10.3 | | 2023年12月20日付けのシノプシス社とサッシン・ガジ氏との間の雇用契約 | | 8-キロ/A | | 000-19807 | | 10.1 | | 12/21/2023 | | |
10.4 | | 2023年12月20日付けのシノプシス社とアート・J・ド・ゲウス博士との間のエグゼクティブ・チェアパーソン契約 | | 8-キロ/A | | 000-19807 | | 10.2 | | 12/21/2023 | | |
31.1 | | 取引法の規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 取引法の規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 証券取引法の規則13a-14(b)または規則15d-14(b)、および米国法典第18編第63章のセクション1350に従って提出された最高経営責任者および最高財務責任者の証明書 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
示す 番号 | | | | 参考により組み込まれています | | 提出 これで |
展示品の説明 | | フォーム | | ファイル番号 | | 示す | | 出願日 | |
101 | | インラインXBRL形式の2024年2月3日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書からの以下の財務諸表:(i)2024年2月3日および2023年10月28日現在の要約連結貸借対照表、(ii)2024年2月3日および2023年1月28日に終了した3か月間の要約連結損益計算書、(iii)3つの包括利益の要約連結計算書 2024年2月3日および2023年1月28日に終了した月、(iv)2024年2月3日の要約連結株主資本計算書と2023年1月28日、(v)2024年2月3日および2023年1月28日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書、および(vi)要約連結財務諸表の注記(テキストのブロックとしてタグ付けされ、詳細なタグを含む) | | | | | | | | | | X |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) | | | | | | | | | | |
* この別紙はこの四半期報告書に添付されており、証券取引委員会に提出されたとはみなされず、1933年の証券法(改正された1933年)または改正された1934年の証券取引法(改正された1934年の証券取引法)に基づくシノプシス社の提出書類には、本書の日付より前または後に作成されたかどうかにかかわらず、またそのような提出書類に含まれる一般的な設立言語に関係なく、参照により組み込まれません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、フォーム10-Qの四半期報告書に、正当な権限を有する署名者に代わって正式に署名させました。
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| シノプシス株式会社 |
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日付:2024年2月23日 | 作成者: | /s/ シェラー・グレイザー |
| | シェラー・グレイザー 最高財務責任者 (最高財務責任者) |