しかし、経営陣は、2024年3月31日現在の既存の現金および現金同等物を、ドルと合わせたものと考えています5,000,000 2024年4月に終了したSyntoneの私募による総収入を、普通株式を購入するためのワラントの全行使による予想収入（関連ワラントの呼び出し要件を満たすことを条件とします）と合わせると、2025年までの当社の事業を支えるのに十分でしょう。普通株式の購入ワラントの詳細については、注記9を参照してください。会社の連結財務諸表には、継続企業として継続できない場合に必要となる可能性のある調整は含まれていません。

会社の将来の事業は、（i）上記の追加資金調達が適時かつ成功裏に完了するかどうか、（ii）製品候補のマーケティングを円滑に開始できるか、他の企業と収益を上げるパートナーシップを成立させることができるか、（iii）研究開発の成功、（iv）他のバイオテクノロジー会社や製薬会社による競争力のある治療法の開発、そして最終的には（v）規制当局の承認など、さまざまな要因の組み合わせに大きく依存しています。と、会社が提案する将来についての市場での受け入れ製品。

以下の表は、2024年3月31日に終了した6か月間のワラント負債および無担保転換約束手形に関する当社のレベル3評価額の公正価値の変動の概要です。

注記7でさらに説明されているように、当社は2022年12月に発行された無担保転換約束手形（「2022年12月手形」）を会計処理する公正価値オプションを選択しました。2022年12月債の公正価値は、保留、コンバート、コール決定の下での支払いを評価する二項格子モデルを使用して推定されます。二項格子モデルの重要な見積もりには、会社の株価、ボラティリティ、リスクフリー収益率、信用調整後の割引率などがあります。

2022年12月紙幣の公正価値は、以下の仮定に基づいて二項格子モデルを使用して推定されました。

​

2017年12月22日付けの特定の手形およびワラント購入契約に従って最初に発行された転換優先担保付債券に関連して発行されたワラントと、2024年3月18日に終了した私募に関連して発行されたワラントは、添付の未監査の中間連結貸借対照表で負債として分類されます。2017年12月22日付けの手形および新株予約契約に関連する新株予約権は、特定の状況下での保有者の選択による現金決済機能を含むため、負債として分類されます。2024年3月18日に終了した私募に関連して発行された新株予約権は、自己株式に連動していないと当社が判断したため負債として分類され、負債として分類する必要があります。評価の詳細については、注記9を参照してください。

上記のワラント負債は、ワラントが行使されるか失効するまで、添付の連結営業報告書に記録されている公正価値の変化に応じて、報告期間ごとに再評価されます。ワラント負債の公正価値は、以下の加重平均仮定を用いて、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して推定されます。

2022年12月のメモが興味をそそりました 9.52024年4月1日までの年率。2022年12月債券には、特定の例外を除いて、貸主の同意なしに会社の特定の資産を質入れする会社の能力に対する制限など、慣習的な契約が含まれています。2023年4月1日から、貸し手は2022年12月紙幣を転換価格（以下に定義）で転換する権利を有しました。2022年12月債の元本と転換価格は、特定のトリガーイベントにより調整される可能性がありました。さらに、当社は、転換時に特定の条件が満たされた場合、2022年12月債に基づく発行済み残高の全部または一部を転換価格で普通株式に転換する権利を有していました。これには、締切日の6か月後の任意の時点で、ナスダックの普通株式の1日の出来高加重平均価格がドル以上である場合が含まれます50.00 一定期間の1株当たり（株式分割と株式結合の調整による） 30 連続した取引日。当社は、(i) 現金、(ii) 普通株式、(ii) 該当する支払い金額を転換価格（以下に定義）で割った部分、または（iii）現金と普通株式の組み合わせで支払うことができます。前払いや満期時の返済を含む、会社による現金での支払いには、追加料金がかかります 7.5%。2022年12月債に記載されている特定の事象が発生した場合、とりわけ、当社が2022年12月債に基づいて支払うべき金額を支払わなかった場合、破産または破産した場合、証券購入契約および2022年12月手形に含まれる契約の不履行、証券購入契約における表明および保証の違反、貸主の同意なしに特定の取引が行われた場合などです（それぞれイベント、「トリガーイベント」）では、貸し手には特定の条件を満たす権利があります例外、2022年12月債の残高を増やすには 10メジャートリガーイベント（2022年12月のノートで定義されているとおり）の％と 5マイナートリガーイベント（2022年12月のノートで定義されているとおり）の%。貸し手からの書面による通知から10営業日以内にトリガーイベントが解決されない場合、債務不履行（このような事象、「債務不履行事件」）が発生します。債務不履行が発生した場合、貸し手は2022年12月債を繰り上げて、すべての金額が直ちに支払期日となり、利息が次のレートで発生するようにすることができます 22支払われるまで年間%。2024年4月1日より前の2022年12月ノートでは、「転換価格」とは、メジャートリガーイベントが発生する前は、$を意味していました40.00 1株当たり（株式分割と株式結合の調整による）、メジャートリガーイベントの後は、（i）ドルのいずれか少ない方40.00 1株当たり（株式分割と株式結合の調整による）、および（ii） 90％に、当社の普通株式の最低終値入札価格を掛けたものです 三 コンバージョン通知が配信される日の取引日前。コンバージョン価格が$未満の場合3.51 1株につき、当社は貸主からの転換通知を現金で提出する必要があります。特定の例外はありますが、2022年12月債が未払いの間は、貸し手は今後の変動金利取引または債務について同意権を持ち、 10将来の負債またはエクイティファイナンスへの% 参加権。

2024年1月22日、当社は2022年12月の手形の修正（「手形修正」）を貸し手と締結しました。この修正は、必要なさまざまな株主の承認や2024年3月18日の私募の完了など、一定の条件を満たした後、2024年4月1日に発効しました。2022年12月債の満期が2025年7月1日に延長されました。$の延長料2,681,847 (次のように計算されます 7.52022年12月号（注）の未払い残高の％が、2024年3月18日に未払い残高に追加されました。延長手数料は2024年3月31日に終了した四半期に支出され、未監査の中間連結営業報告書の支払利息に含まれていました。

手形修正条項に基づく、ドルに対する当初の換算価格15,000,000 2022年12月紙幣の元本総額がドルに変更されました7.00、2024年3月18日に終了した私募の1株あたりの価格。2024年4月1日より、2022年12月号の利息は、プライムレート（ウォール・ストリート・ジャーナルに掲載）にプライムレートを加えたものです 3% (次のフロアの場合によります 9.5%）そして会社には少なくとも$を返済する義務があります3,000,000 2024年の第2四半期から始まる各暦四半期の2022年12月債の未払い残高（貸主による転換の調整と、手形修正条項に定める出金手数料の支払いが必要）、2022年12月手形が全額返済されるまで続きます。2024年3月31日現在、2022年12月手形は、未監査の中間連結貸借対照表では現在のものとして分類されています。貸主は、未監査の中間連結貸借対照表で現行債として分類されています。これは、貸主が未払残高の全額を返済するまで2022年12月手形を株式に転換する権利があるためです。

2024年3月31日に終了した3か月と6か月間の、元本と未収利息の合計は$3,000,000 の2022年12月の紙幣は 428,571 会社の普通株式です。

当社は、2022年12月の紙幣を公正価額（注4）で計上することを選択しました。そのため、転換オプションをデリバティブとして二分する必要はありませんでした。その結果、当初発行された金額は$の割引となりました。1,820,000 そして、債務発行費用は、公正価値への選択時に償却され、利息として計上されました。2023年3月31日に終了した6か月間で、当社は$を認識しました2,074,964 2022年12月発行の債券に関連する支払利息で、当初発行分である$の割引額からなります1,820,000 および$のその他の第三者債務発行費用254,964 会社が公正価値オプションを選択したからです。

2024年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社はドルを記録しました3,156,847 両期間の支払利息をそれぞれ。この支払利息は、債務を延長するために発生した手数料に関連していました。

2021年11月のメモ

2021年11月16日、会社は$を受け取りました10,000,000 2021年11月発行紙幣の発行による純収入で、額面金額は$10,220,000。債務発行費用は合計$です820,000 債務割引として記録され、元本から差し引かれました。負債割引は、実効利息法を用いて、基礎となる負債の期間にわたる支払利息の一部として償却されました。2021年11月の紙幣には、次の金利で利息が付けられました 9.5年率複利計算は毎日行われ、2023年1月1日に満期になるように設定されていました。同社は、2021年11月紙幣の全部または一部を、次の方法でいつでも前払いできます 105前払いに選択された未払い残高の割合。

上で説明したように、2021年11月の紙幣は、同じ貸し手に発行された2022年12月紙幣の収益を使って取り消されました。返済総額は$でした11,947,539、それは代表的なものです 105未払い残高の％、および含む $1,158,609 支払利息の。この取引は、2021年11月発行の債券の消滅処理として計上されています。その結果、会社は債務消滅により$の損失を計上しました577,659、これには$が含まれています8,729 未償却債務の割引、および$の前払い手数料568,930。

2023年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は$を認識しました418,388です と $454,866 それぞれ、2021年11月に関連する支払利息です。ただし、その金額は169,857 と $190,775それぞれ、負債割引の償却に関連していました。2024年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、 いいえ 支払利息が認識されました。

支払う。係争中の訴訟やその他の関連訴訟の弁護に勝てない場合、あるいは勝訴したとしても、そのような金額は会社の財務諸表にとって重要になる可能性があります。当社は、係争中の訴訟およびその他の関連する訴訟に関連する潜在的な責任に対する引当金を設定していません。将来、会社が金銭的損害賠償の判決を下したり、和解したりする可能性があります。

リース

コーポレートオフィス

2021年3月、同社は設立しました 三年間 2024年4月30日に終了したニュージャージー州アイセリンにある旧本社のターム・コーポレート・オフィス・リース。

2024年3月、当社は 五年間 2024年5月1日に開始されたニュージャージー州アイセリンにある新本社のターム・コーポレート・オフィス・リース。2024年3月31日現在、リースが開始されていないため、当社は使用権資産および関連するオペレーティングリース負債を認識していませんでした。

機器のリース

2024年3月31日現在、すべての機器のリースは期限切れになっています。同社は機器のリースをしていました。条件は以下の通りです 12 そして 36 か月間、ファイナンスリースとして記録されます。機器のリースは双方にとって利害関係がありました 4.0% と 13.0年率%。特定のリース契約には、将来の家賃の値上げに関する規定が含まれていました。リース契約に基づく支払いには、更新条件は会社の選択によるため、キャンセルできないリースの初期条件に基づいて会社が支払う義務のある最低支払い額が含まれていました。リース費用は、リース資産の使用に基づいて、研究開発費または一般管理費として計上されました。

​

2024年3月31日現在、キャンセル不可のリースの場合、将来の最低リース支払い額はありません。

値。当社は、そのようなワラントが行使されるか、失効するか、負債として分類する必要がなくなるまで、引き続き負債として分類します。

発行時のワラントの公正価値は私募の収益を上回っていたので、その収益は追加払込資本に割り当てられません。ワラントの純収入を上回る超過公正価値は $34,097,568 を合計し、未監査の中間連結営業報告書にワラント関連費用として計上されました。

2022年12月、GMS Venturesを含む特定の機関投資家および認定投資家への登録直接株式公開において、当社は 1,423,041 1株あたりの購入価格が$の普通株式17.568 の $23,208,679 紹介仲介手数料やその他の募集費用の支払い後の純収入です。GMSベンチャーズはまとめて購入しました 711,520 登録ダイレクト・エクイティ・オファリングの普通株式。登録されたダイレクト・エクイティ・オファリングに関連して、当社は、プレースメント・エージェントであるM.S. Howels＆Co. に発行したワラントは、合計額以下のものを買取できます 25,787 $の行使価格の普通株式21.00 1株当たり、どのワラントには 三年間 用語。

H.C. ウェインライト・アンド・カンパニー市場オファリング契約

2021年3月26日、当社は販売代理店としてH.C. ウェインライト・アンド・カンパニーと市場での募集契約（「ウェインライト」）を締結しました（「ウェインライトATM契約」または「ウェインライトATMオファリング」）。この契約に基づき、当社は総募集価格が最大$の普通株式を発行および売却することができます40,000,000 ウェインライトを通して時々。会社は$の資金調達費用を負担しました197,654は、当社がWainwright ATMオファリングに基づいて普通株式を売却したときに、資本化され、比例配分ベースで追加払込資本に再分類されました。

ウェインライトATM契約に基づき、会社はウェインライトに同等の手数料を支払いました 3.0ウェインライトATM契約に基づく普通株式売却の総収入総額に対する割合。当社は、2023年5月15日にウェインライトATM契約を終了しました。その結果、当社は、終了日に発効したウェインライトATM契約に基づく未償却の繰延費用を償却しました。

いいえ 普通株式は、2023年3月31日に終了した3か月間に、ウェインライトATMオファリングの下で売却されました。2023年3月31日に終了した6か月間に、会社は売却しました 44,769 ウェインライトATMオファリングに基づく普通株式で生み出された$1,089,105% 純収入で。会社はウェインライトに手数料とその他の発行費用を支払いました38,799。

BTIG、LLC アットザマーケットオファリング契約

2023年5月16日、当社は販売代理店としてBTIG、LLC（「BTIG」）と市場での販売契約（修正後、「BTIG ATM契約」または「BTIG ATMオファリング」）を締結しました。この契約に基づき、当社は総募集価格が最大$の普通株式を発行および売却することができます100,000,000 BTIGを通して時々。会社は$の資金調達費用を負担しました353,688は、当社がBTIG ATMオファリングに基づいて普通株式を売却する際に、時価総額計上され、比例配分ベースで追加払込資本に再分類されています。2024年3月31日現在、$331,512 このような繰延費用のうちは、未監査の中間連結貸借対照表の他の資産に含まれています。

BTIG ATM契約に基づき、会社はBTIGに次の金額の手数料を支払います 3.0BTIG ATM契約に基づく普通株式売却の総収入の割合。BTIG ATM契約に基づく普通株式の募集は、(i) BTIG ATM契約の対象となるすべての普通株式の売却、または (ii) BTIG ATM契約の条件に従ったBTIG ATM契約の終了のいずれか早い時点で終了します。

いいえ 普通株式は、2024年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、BTIG ATMオファリングの下で売却されました。

普通新株予約権