別紙99.1
NUCANA PLCです
未監査 要約された連結営業明細書
終了した3か月間3 月 31 日 | ||||||||||||
メモ | 2024 | 2023 | ||||||||||
(千単位、1株あたりのデータを除く) | ||||||||||||
£ | £ | |||||||||||
研究開発費用 |
(6,783) | ) | (6,805) | ) | ||||||||
管理経費 |
(1,581) | ) | (1,648) | ) | ||||||||
為替純利益 (損失) |
95 | (695) | ) | |||||||||
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営業損失 |
(8,269) | ) | (9,148 | ) | ||||||||
金融収入 |
126 | 287 | ||||||||||
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税引前損失 |
(8,143 | ) | (8,861 | ) | ||||||||
所得税額控除 |
3 | 1,305 | 994 | |||||||||
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その期間の損失 |
(6,838) | ) | (7,867 | ) | ||||||||
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1株当たりの基本損失と希薄化後損失 |
4 | (0.13 | ) | (0.15) | ) |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
NUCANA PLCです
未監査の要約連結包括損失計算書
終了した3か月間3 月 31 日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(千単位) | ||||||||
£ | £ | |||||||
その期間の損失 |
(6,838) | ) | (7,867 | ) | ||||
その他の包括収益(費用): |
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後で損益に再分類される可能性のある項目: |
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海外事業の翻訳に関する為替相違点 |
7 | (19) | ) | |||||
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その期間のその他の包括収益(費用) |
7 | (19) | ) | |||||
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当期の包括損失合計 |
(6,831) | ) | (7,886) | ) | ||||
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次の原因が考えられます。 |
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当社の株主 |
(6,831) | ) | (7,886) | ) | ||||
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
NUCANA PLCです
未監査の要約連結財政状態計算書
と同様
3 月 31 日2024 | 12月31日2023 | |||||||||||
(千単位) | ||||||||||||
メモ | £ | £ | ||||||||||
資産 |
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非流動資産 |
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無形資産 |
5 | 2,165% | 2,128 | |||||||||
不動産、プラント、設備 |
430 | 521 | ||||||||||
繰延税金資産 |
3 | 156 | 143 | |||||||||
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2,751 | 2,792 | |||||||||||
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流動資産 |
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前払金、未収収益、その他の売掛金 |
2,766 | 2,671 | ||||||||||
現在の未収所得税額 |
3 | 6,416 | 5,123 | |||||||||
現金および現金同等物 |
6 | 12,868 | 17,225 | |||||||||
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22,050 | 25,019 | |||||||||||
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総資産 |
24,801 | 27,811 | ||||||||||
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株式と負債 |
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資本金と準備金 |
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株式資本と株式プレミアム |
8 | 144,870 | 143,420 | |||||||||
その他の埋蔵量 |
79,633 | 79,173 | ||||||||||
累積赤字 |
(214,374) | (207,706) | ) | |||||||||
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会社の株主に帰属する株式総額 |
10,129 | 14,887 | ||||||||||
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非流動負債 |
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規定 |
58 | 58 | ||||||||||
リース負債 |
172 | 190 | ||||||||||
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230 | 248 | |||||||||||
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現在の負債 |
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買掛金取引 |
5,764 | 3,375 | ||||||||||
給与税と社会保障 |
214 | 155 | ||||||||||
未払支出 |
8,297 | 8,940 | ||||||||||
リース負債 |
167 | 206 | ||||||||||
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14,442 | 12,676 | |||||||||||
負債総額 |
14,672 | 12,924 | ||||||||||
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自己資本と負債の合計 |
24,801 | 27,811 | ||||||||||
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
NUCANA PLCです
未監査の要約連結株主資本変動計算書
3月31日に終了した3か月間、 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
シェア資本 | シェアプレミアム | 自分の共有予備 | シェアオプション予備 | 外国人通貨翻訳予備 | 資本予備 | 累積赤字 | 合計公平帰属エクイティへ保有者 | |||||||||||||||||||||||||
(千単位) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
£ | £ | £ | £ | £ | £ | £ | £ | |||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日の残高 |
2,095 | 141,108です | (339) | ) | 33,701 | 44 | 42,466% | (180,573 | ) | 38,502 | ||||||||||||||||||||||
その期間の損失 |
— | — | — | — | — | — | (7,867 | ) | (7,867 | ) | ||||||||||||||||||||||
その期間のその他の総合経費 |
— | — | — | — | (19) | ) | — | — | (19) | ) | ||||||||||||||||||||||
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当期の包括損失合計 |
— | — | — | — | (19) | ) | — | (7,867 | ) | (7,886) | ) | |||||||||||||||||||||
株式ベースの支払い |
— | — | — | 1,141 | — | — | — | 1,141 | ||||||||||||||||||||||||
新株予約権の行使 |
1 | — | — | (90) | ) | — | — | 84 | (5) | ) | ||||||||||||||||||||||
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2023年3月31日現在の残高 |
2,096 | 141,108です | (339) | ) | 34,752 | 25 | 42,466% | (188,356 | ) | 31,752 | ||||||||||||||||||||||
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2024年1月1日の残高 |
2,114 | 141,306 | (339) | ) | 37,043 | 3 | 42,466% | (207,706) | ) | 14,887 | ||||||||||||||||||||||
その期間の損失 |
— | — | — | — | — | — | (6,838) | ) | (6,838) | ) | ||||||||||||||||||||||
その期間のその他の包括利益 |
— | — | — | — | 7 | — | — | 7 | ||||||||||||||||||||||||
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当期の包括損失合計 |
— | — | — | — | 7 | — | (6,838) | ) | (6,831) | ) | ||||||||||||||||||||||
株式ベースの支払い |
— | — | — | 626 | — | — | — | 626 | ||||||||||||||||||||||||
新株予約権の行使 |
2 | 1 | — | (151) | ) | — | — | 148 | — | |||||||||||||||||||||||
株式オプションの失効 |
— | — | — | (22) | ) | — | — | 22 | — | |||||||||||||||||||||||
株式資本の発行 |
150 | 1,342 | — | — | — | — | — | 1,492 | ||||||||||||||||||||||||
株式発行費用 |
— | (45) | ) | — | — | — | — | — | (45) | ) | ||||||||||||||||||||||
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2024年3月31日現在の残高 |
2,266 | 142,604 | (339) | ) | 37,496 | 10 | 42,466% | (214,374) | ) | 10,129 | ||||||||||||||||||||||
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
NUCANA PLCです
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書
終了した3か月間3 月 31 日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(千単位) | ||||||||
£ | £ | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー |
||||||||
その期間の損失 |
(6,838) | ) | (7,867 | ) | ||||
調整対象: |
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所得税額控除 |
(1,305) | ) | (994) | ) | ||||
償却と減価償却 |
136 | 143 | ||||||
規定の動き |
— | (55) | ) | |||||
金融収入 |
(126) | ) | (287) | ) | ||||
リース負債の支払利息 |
5 | 8 | ||||||
株式ベースの支払い |
626 | 1,141 | ||||||
純外国為替(利益)損失 |
(98) | ) | 726 | |||||
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|||||
(7,600%) | ) | (7,185) | ) | |||||
運転資本の動き: |
||||||||
前払金、未収収益、その他の売掛金の増加 |
(87) | ) | (463) | ) | ||||
買掛金の増加 |
2,390 | 888 | ||||||
給与税、社会保障、未払支出の減少 |
(586) | ) | (3,575) | ) | ||||
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|||||
運転資本の動き |
1,717 | (3,150) | ) | |||||
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|||||
業務に使われた現金 |
(5,883) | ) | (10,335) | ) | ||||
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受け取った純所得税 |
— | — | ||||||
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|||||
営業活動に使用された純現金 |
(5,883) | ) | (10,335) | ) | ||||
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投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||
利息を受け取った |
124 | 322 | ||||||
無形資産の支払い |
(81) | ) | (159) | ) | ||||
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|||||
投資活動による純現金 |
43 | 163 | ||||||
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|||||
財務活動によるキャッシュフロー |
||||||||
リース負債の支払い |
(64) | ) | (42) | ) | ||||
株式資本の発行 — 株式オプションの行使による収入 |
3 | 1 | ||||||
株式資本の発行による収入 |
1,492 | — | ||||||
株式発行費用 |
(45) | ) | — | |||||
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|||||
財務活動からの(使用された)純現金 |
1,386 | (41) | ) | |||||
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|||||
現金および現金同等物の純減少 |
(4,454) | ) | (10,213) | ) | ||||
現金および現金同等物の期首残高 |
17,225 | 41,912 | ||||||
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現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
97 | (698) | ) | |||||
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現金および現金同等物の期末残高 |
12,868 | 31,001です | ||||||
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
NUCANA PLCです
未監査の要約連結財務諸表への注記
1。一般情報
NuCana plcさん (「NuCana」または「当社」)は、がん患者を治療するための新薬のポートフォリオを開発している臨床段階のバイオ医薬品企業です。NuCanaはホスホルアミデート化学の力を利用して新しいものを生み出しています プロタイドと呼ばれる薬。これらの化合物は、現在のいくつかの標準治療の有効性と安全性を高めることにより、がん治療を改善する可能性があります。
当社は、米国証券取引委員会(「SEC」)に米国預託証券(「ADS」)を登録しています。 そして、2017年10月2日からナスダックに上場しています。2023年11月9日から、当社は上場をナスダック・キャピタル・マーケットに移管しました。同社はイングランドとウェールズで設立され、英国に拠点を置いています。その 会社の登録事務所はイギリスのロンドンEC4N 6AFのキャノンストリート77/78にあり、主な事業所はイギリスのEH12 9DTにあるエディンバラのロックサイドウェイ3番地にあります。
当社には、NuCana, Inc.、NuCana Limited、NuCana BioMed Trustee Company Limited (総称して (「グループ」として)。
これらの未監査の要約連結財務諸表に記載されている財務情報は 2006年の英国会社法のセクション434の意味におけるグループの法定勘定科目を構成します。
グループの 2023年12月31日に終了した年度の法定会計は、会社の監査人によって報告されましたが、まだ会社登記官に提出されていません。監査人の報告書は(i)不適格で、(ii)aが含まれていませんでした 監査人が報告の資格を付けることなく強調して注意を引いたあらゆる事項への言及。しかし、監査人の報告には、継続企業の開示に関連する重大な不確実性が含まれていました。
2。重要な会計方針
準備の基本
2024年3月31日に終了した3か月間の未監査の要約連結財務諸表(「財務諸表」) 国際会計基準34に従って作成されています、」中間財務報告」 (「は34です」)。財務の準備に適用される重要な会計方針と計算方法 財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度の当社の年次財務諸表に適用されているものと一致しています。3つの財務諸表に新しい基準、改正、解釈は影響を与えていません 2024年3月31日に終了した月です。財務諸表は、2024年3月31日現在のグループの財務諸表で構成されています。財務諸表は、会社の機能通貨でもある英ポンドで表示されます。すべて 値は、特に明記されていない限り、最も近い千に四捨五入されます。
財務諸表にはすべての情報が含まれていません および年次財務諸表に必要な開示事項は、2023年12月31日に終了した年度の当社の年次財務諸表と併せて読む必要があります。
経営陣の見解では、これらの未監査の要約連結財務諸表には、必要な通常の定期的な調整がすべて含まれています 経営成績、財政状態、キャッシュフローに関する公正な報告のために。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも当社に期待できる業績を示すものではありません 2024年12月31日に終了する会計年度。
ゴーイング・コンサーン
会社の連結財務諸表は、それが継続企業であるという前提で提示されています。会社は生成していません 現在までの事業からの収益で、当面は期待できません。そのため、当社は経常損失を被り、累積赤字は2億1,440万ポンドで、営業活動に使用されたキャッシュフローは 2024年3月31日に終了した3か月間の時点で、590万ポンド。2024年3月31日時点で、当社には1,290万ポンドの現金および現金同等物がありました。
継続企業評価を検討するにあたり、当社の取締役会は、これらの財務諸表の発行から12か月の継続企業期間を検討しました。現在の事業計画に基づくと、手持ちの現金および現金同等物だけでは、予想される事業全体にわたって資金を調達するには不十分です ゴーイング・コンサーズの評価期間。当社は研究開発活動を継続する意向であるため、事業資金を調達するために、現在の懸案期間内に追加の資本を求める必要があり、その場合も 追加のエクイティ・ファイナンス、デット・ファイナンス、またはその他の資金源から入手してください。会社が追加の資本を得ることができない場合、会社は研究開発プログラムを延期または縮小する必要があり、それが悪影響を及ぼす可能性があります 将来的に持続可能な営業収益と利益を生み出す能力。
これらの問題の結果、会社の能力に関しては不確実です 現金残高がなくなる前に、継続取引期間内に十分な追加資本を調達してください。これらの出来事や状況は、会社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけ、したがって 会社は、通常の事業では資産を実現したり、負債を履行したりできない場合があります。連結財務諸表には、この不確実性の結果から生じる可能性のある調整は含まれていません。
判断と見積もり
グループの会計方針を適用する際に経営陣が行った会計上の見積もりと判断で、最も重大な影響を及ぼします これらの財務諸表に含まれる金額は、2023年12月31日に終了した年度の年次財務諸表に適用される金額と同じでした。
3。所得税
終了した3か月間3 月 31 日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(千単位) | ||||||||
£ | £ | |||||||
現在の税金: |
||||||||
現在の英国期間に関しては |
1,272 | 988 | ||||||
前の時期の英国に関しては |
22 | — | ||||||
現在の米国期間に関しては |
(1) | ) | (1) | ) | ||||
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|||||
1,293 | 987 | |||||||
繰延税金: |
||||||||
現在の米国期間に関しては |
12 | 8 | ||||||
前期の米国については |
— | (1) | ) | |||||
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|||||
所得税額控除 |
1,305 | 994 | ||||||
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認められている所得税額控除は、主に英国の研究開発税額控除です。で 英国では、2023年4月1日以降に発生した適格な研究開発プロジェクトに関連する支出の最大26.97%(2023年4月1日より前は 33.35%)のキャッシュリベートとして、損失の一部を引き渡すことができます。
3 月 31 日2024 | 12月31日2023 | |||||||
(千単位) | ||||||||
£ | £ | |||||||
現在の未収所得税額 |
||||||||
英国の税金 |
6,414 | 5,121 | ||||||
米国の税金 |
2 | 2 | ||||||
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|||||
6,416 | 5,123 | |||||||
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|||||
繰延税金資産 |
||||||||
米国の繰延税金資産 |
156 | 143 | ||||||
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4。基本および希薄化後の1株当たり損失
終了した3か月間3 月 31 日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(千単位、別は データを共有する) |
||||||||
£ | £ | |||||||
その期間の損失 |
(6,838) | ) | (7,867 | ) | ||||
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|||||
基本および希薄化後の加重平均株式数 |
53,577% | 52,379 | ||||||
1株当たりの基本損失と希薄化後損失 |
(0.13 | ) | (0.15) | ) | ||||
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1株当たりの基本損失は、株主に帰属する期間の損失を割って計算されます 期間中の発行済株式の加重平均数による会社。
株式決済により発行される可能性のある株式 取引は1株当たり損失を減少させるため、希薄化防止策と見なされ、希薄化後の1株当たり損失の計算から除外されました。
5。無形資産
無形資産 2024年3月31日現在の帳簿価額220万ポンド(2023年12月31日現在:210万ポンド)の特許で構成されています。
2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は関連して10万ポンドの費用をかけて無形資産を取得しました 特許。
6。現金および現金同等物
3 月 31 日2024 | 12月31日 2023 |
|||||||
(千単位) | ||||||||
£ | £ | |||||||
現金および現金同等物 |
12,868 | 17,225 | ||||||
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現金および現金同等物は、預金の満期期間が3か月以下の銀行の現金です。現金で 銀行は、各口座で合意された条件に基づいて、固定金利または変動金利で利息を稼ぎます。
7。株式ベースの支払い
当社には、従業員、取締役、コンサルタント向けに6つの株式ベースの支払いプランがあります。付与された株式オプションは株式で決済されます。もし 当社は、2020年の長期インセンティブプランに基づき、株式を取得する権利を同等の価値の代替現金に置き換えることを決定し、その裁量により取り決めを行う場合があります。6つのプランのそれぞれで付与されるオプションは 最長寿命は10年です。
以下の表に詳述されているように、2024年3月31日に終了した3か月間に、6,273,782株の株式オプション 2020年の長期インセンティブプラン(2023年3月31日までの3か月間:2,648,764株の株式オプションが付与されました)に基づいて付与されました。このプランに基づいて付与されたオプションは、オプション保有者がそれぞれの雇用契約を結んでいる場合に権利が確定するか、 合意された権利確定期間のサービス契約。この期間に付与された株式オプションは、最長4年間にわたって権利が確定します。
付与されるオプションの公正価値は、株式固有の要素を考慮したブラック・ショールズモデルを使用して決定されました 権利確定後2年以内の時点でオプションが行使されることを前提としたインセンティブプランなど。これは保険数理モデリングによって測定に組み込まれています。
付与日 |
2024年3月13日から | 2024年3月13日から | 2024年3月13日から | |||||||||
権利確定日 |
2025年3月13日から | 2025年3月13日から | 2025年3月13日から | |||||||||
2026年3月13日から | — | 2026年3月13日から | ||||||||||
2027年3月13日 | — | 2027年3月13日 | ||||||||||
2028年3月13日から | — | 2028年3月13日から | ||||||||||
ボラティリティ1 |
104.73 | % | 110.40 | % | 111.25 | % | ||||||
配当利回り |
0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||
リスクのない投資率1 |
3.92 | % | 4.06 | % | 4.03 | % | ||||||
付与日におけるオプションの公正価値1 |
£ | 0.22 | £ | 0.20 | £ | 0.27 | ||||||
付与日の株式の公正価値 |
£ | 0.30 | £ | 0.30 | £ | 0.30 | ||||||
付与日の行使価格 |
£ | 0.30 | £ | 0.30 | £ | 0.04 | ||||||
経過日 |
2034年3月13日 | 2034年3月13日 | 2034年3月13日 | |||||||||
オプションの期待寿命(年)1 |
4.5 | 3.0 | 3.5 | |||||||||
付与されたオプションの数 |
4,532,313です | 234,375 | 842,000 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
付与日 |
2024年3月13日から | 2024年3月13日から | 2024年3月13日から | |||||||||
権利確定日 |
2025年3月13日から | 2025年3月13日から | 2025年3月13日から | |||||||||
2026年3月13日から | — | — | ||||||||||
2027年3月13日 | — | — | ||||||||||
2028年3月13日から | — | — | ||||||||||
ボラティリティ1 |
111.50 | % | 125.90 | % | 103.00 | % | ||||||
配当利回り |
0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||
リスクのない投資率1 |
4.21 | % | 4.27 | % | 4.59 | % | ||||||
付与日におけるオプションの公正価値1 |
£ | 0.27 | £ | 0.27 | £ | 0.26 | ||||||
付与日の株式の公正価値 |
£ | 0.30 | £ | 0.30 | £ | 0.30 | ||||||
付与日の行使価格 |
£ | 0.04 | £ | 0.04 | £ | 0.04 | ||||||
経過日 |
— | 2034年3月13日 | — | |||||||||
オプションの期待寿命(年)1 |
2.5 | 2.0 | 1.0 | |||||||||
付与されたオプションの数 |
547,906 | 93,750 | 23,438 | |||||||||
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1. | 付与されたオプションの平均を表します。 |
2024年3月31日に終了した3か月間、当社は60万ポンドの株式ベースの支払い費用を明細書に記載しました の(2023年3月31日に終了した3か月間:110万ポンド)。
8。株式資本と株式プレミアム
3 月 31 日2024 | 12月31日2023 | |||||||
(千単位) | ||||||||
£ | £ | |||||||
株式資本 |
2,266 | 2,114 | ||||||
シェアプレミアム |
142,604 | 141,306 | ||||||
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144,870 | 143,420 | |||||||
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番号 (千単位) |
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発行済み株式資本は以下を含みます: |
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普通株1株あたり0.04ポンド |
56,660です | 52,860 | ||||||
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の数シェア | シェア資本 | シェアプレミアム | ||||||||||
(千単位) | ||||||||||||
£ | £ | |||||||||||
全額払込済株式: |
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2023年12月31日現在の残高 |
52,860 | 2,114 | 141,306 | |||||||||
新株予約権の行使 |
60 | 2 | 1 | |||||||||
株式資本の発行 |
3,740 | 150 | 1,297 | |||||||||
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2024年3月31日現在の残高 |
56,660です | 2,266 | 142,604 | |||||||||
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