ユナイテッド 州
証券 と交換手数料
ワシントン、 ワシントンD.C. 20549さん
フォーム
にとって
四半期が終了しました
または
にとって _________から_________への移行期間
手数料
ファイル番号:
(正確です 登録者の名前（憲章に明記されています）
| （州またはその他の管轄区域 法人または組織） | (IRS) 雇用主 識別番号) |
(住所 の主要な行政機関の（郵便番号を含む）
(登録者の 電話番号、市外局番を含む）
証券 法のセクション12 (b) に従って登録されました：
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 | ||
示してください 登録者（1）が、証券取引所のセクション13または15（d）で提出する必要のあるすべての報告を提出したかどうかをチェックマークしてください 過去12か月間の1934年の法律（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）、および（2） 過去90日間、このような提出要件の対象となっています。
はい ☒ いいえ ☐
示してください 登録者が、規則に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークしてください 過去12か月間（または登録者が行った非常に短い期間）の規則S-T（この章の§232.405）の405 そのようなファイルを提出する必要がありました）。
はい ☒ いいえ ☐
示してください チェックマークで、登録者が大規模アクセラレーテッドファイラー、アクセラレーテッドファイラー、非アクセラレーテッドファイラー、小規模レポーティングのいずれであるかをチェックマークしてください 会社、または新興成長企業。「大型アクセラレーテッドファイラー」、「アクセラレーテッドファイラー」の定義を参照してください。 証券取引法第12b-2条の「小規模な報告会社」と「新興成長会社」。
| 大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| ☒ | 小規模な報告会社 | ||
| 新興成長企業 |
もし
新興成長企業です。登録者がコンプライアンスのために延長された移行期間を使用しないことを選択した場合は、チェックマークで示してください
証券取引法のセクション13（a）に従って提供された、新規または改訂された財務会計基準と一緒に。
示してください 登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークしてください。
はい
☐ いいえ
として
2024年5月13日の、登録者は
テーブル 目次の
| ページ | ||
| 一部 私は | 金融 情報 | 1 |
| アイテム 1。 | 金融 ステートメント | 1 |
| 凝縮しました 2024年3月31日（未監査）および2023年12月31日現在の連結貸借対照表 | 1 | |
| 凝縮しました 2024年3月31日（未監査）および2023年（未監査）に終了した3か月間の連結営業報告書 | 2 | |
| 凝縮しました 2024年3月31日（未監査）および2023年（未監査）に終了した3か月間の株主赤字の連結報告書 | 3 | |
| 凝縮しました 2024年3月31日（未監査）および2023年（未監査）に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書 | 5 | |
| メモ 要約連結財務諸表へ | 6 | |
| アイテム 2。 | 経営陣の 財政状態と経営成績についての議論と分析 | 34 |
| アイテム 3。 | 定量的 と市場リスクに関する定性的な開示 | 48 |
| アイテム 4。 | コントロール と手続き | 48 |
| 一部 II | その他の 情報 | 49 |
| アイテム 1。 | 合法 議事録 | 49 |
| アイテム 1A。 | リスク 要因 | 49 |
| アイテム 2。 | 未登録です 持分証券の売却と収益の使用 | 49 |
| アイテム 3。 | デフォルト シニア証券について | 49 |
| アイテム 4。 | 私の 安全情報開示 | 49 |
| アイテム 5。 | その他の 情報 | 49 |
| アイテム 6。 | 展示品 | 49 |
| 署名 | 50 | |
私は
パート I-財務情報
アイテム 1。財務諸表
アグリファイします 法人
凝縮しました 連結貸借対照表
(に 数千、1株あたりのデータを除く）
| 3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 市場性のある証券 | ||||||||
| 売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額 | ||||||||
| 在庫、準備金$を差し引いたもの | ||||||||
| ローンの売掛金、現在の | ||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 貸付金の売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額 | ||||||||
| 資産および設備、純額 | ||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産 | ||||||||
| その他の非流動資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主赤字 | ||||||||
| 現在の負債: | ||||||||
| 買掛金 | $ | $ | ||||||
| 未払費用およびその他の流動負債 | ||||||||
| オペレーティングリース負債、流動負債 | ||||||||
| 支払手形、現行 | ||||||||
| 長期負債、流動負債 | ||||||||
| 関連当事者の債務、現在の負債 | ||||||||
| 繰延収益 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 保証責任 | ||||||||
| オペレーティングリース負債、現在の負債 | ||||||||
| 支払手形、現在の額を差し引いたもの | ||||||||
| 関連当事者の負債、現在の負債 | ||||||||
| 流動を差し引いた長期負債 | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| コミットメントと不測の事態（注14） | ||||||||
| 株主赤字: | ||||||||
| 普通株式、$ | ||||||||
| 優先株式、$ | ||||||||
| 優先A株、$ | ||||||||
| その他の払込資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Agrifyに帰属する株主赤字の合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非支配持分 | ||||||||
| 負債総額と株主赤字 | $ | $ | ||||||
| (1) |
その 添付のメモは、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
1
アグリファイします 法人
凝縮しました 連結運用明細書
(に 数千、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| 3月31日に終了した3か月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 売上原価 | ||||||||
| 売上総利益 | ||||||||
| 一般と管理 | ||||||||
| 販売とマーケティング | ||||||||
| 研究開発 | ||||||||
| 偶発的考慮事項の変更 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業費用の合計 | ||||||||
| 事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払利息、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ワラント負債の公正価値の変動 | ||||||||
| 長期債務の消滅による損失、純額 | ( | ) | ||||||
| その他の収益、純額 | ||||||||
| その他の収益（費用）の合計、純額 | ( | ) | ||||||
| 税引前純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税の優遇措置（費用） | ||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| アグリファイ社に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| $ | $ | ( | ) | |||||
| (1) |
その 添付のメモは、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
アグリファイします 法人
凝縮しました 連結株主赤字計算書
(に 数千)
(未監査)
| 共通 株式 | 優先 株式 | 優先 株式 | 追加払込金- | 累積 | 合計 株主の 赤字 に起因します | 非- 制御します | 合計 株主の | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | アグリファイ | 興味 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1月の残高 1、2023 | $ | | — | $ | — | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| を通じた普通株式の発行 手数料を差し引いた「市場に出回る」サービス | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Pureへの普通株式の発行 プレッシャー | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 制限付株式ユニットの権利確定 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員の株式購入による収入 プランシェア | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス・マーチ 31、2023 | $ | — | $ | — | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
3
アグリファイします 法人
凝縮しました 連結株主赤字計算書
(に 数千)
(未監査)
| 共通 株式 | 優先 株式 | 優先 株式 | 追加払込金- | 累積 | 合計 株主の 赤字 に起因します | 非- 制御します | 合計 株主の | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | アグリファイ | 興味 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2024年1月1日 | $ | | — | $ | — | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式の発行 と公募による前払いワラント | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保有株式の発行 シンクレアの買収から | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Highのキャッシュレスエクササイズ トレイルワラント | — | — | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| を通じて発行されたプリファンドワラントの行使 公募増資 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| コンバーチブルの変換 メモ | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 困った人からの貢献 関連当事者との債務再編 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式分割調整です | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ネット 損失 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2024年3月31日です | $ | — | $ | — | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
その 添付のメモは、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
アグリファイします 法人
凝縮しました 連結キャッシュフロー計算書
(に 数千)
(未監査)
| 終了した3か月間 3月 31、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| アグリファイ社に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| Agrify Corporationに帰属する純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 負債の償却（プレミアム）割引 | ||||||||
| 発行費用の償却 | ||||||||
| 使用権資産の償却 | ( | ) | ||||||
| 株式ベースの報酬費用 | ||||||||
| ワラント負債の公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務の消滅による損失、純額 | ||||||||
| 信用損失引当金 | ||||||||
| 信用損失引当金の回収 | ( | ) | ||||||
| 動きの遅い在庫に対する引当金の回収 | ( | ) | ||||||
| 資産および設備の処分による損失 | ||||||||
| 供給利益契約 | ( | ) | ||||||
| 偶発債務の再評価による利益 | ( | ) | ||||||
| 保有株式の発行による未払買収負債の変動 | ( | ) | ||||||
| 買収を差し引いた営業資産および負債の変動： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| インベントリ | ||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| その他の非流動資産 | ||||||||
| 買掛金 | ( | ) | ||||||
| 未払費用およびその他の流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| オペレーティングリース負債 | ( | ) | ||||||
| 繰延収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業活動に使用された純現金および現金同等物 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 資産および設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 有価証券の売却による収入 | ||||||||
| 売掛金の返済による収入 | ||||||||
| 売掛金の発行 | ( | ) | ||||||
| 投資活動によって提供される純現金および現金同等物 | ||||||||
| 財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 「S-1および前払新株予約権」の募集による普通株式の発行による収入 | ||||||||
| 「市場で」募集による普通株式の発行による収入、手数料を差し引いたもの | ||||||||
| 従業員株式購入プランの株式からの収入 | ||||||||
| S-1プレファンドワラントの行使による収入 | ||||||||
| 関連当事者メモの発行による収入 | ||||||||
| 支払手形の返済、その他 | ( | ) | ||||||
| 私募による負債の返済 | ( | ) | ||||||
| その他の融資ローンの支払い | ( | ) | ||||||
| 保険融資ローンの支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| ファイナンスリースの支払い | ( | ) | ||||||
| 提供された純現金および現金同等物 金融活動によって（使われる） | ( | ) | ||||||
| 現金および現金同等物の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期首における現金および現金同等物 | ||||||||
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | $ | ||||||
| 補足情報開示 | ||||||||
| 利息として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
| 非キャッシュフロー情報の補足開示 | ||||||||
| ハイトレイルワラントのキャッシュレス行使 | $ | $ | ||||||
| 前払い保険の資金調達 | $ | $ | ||||||
| 取引買掛金を連結支払手形に借り換え | $ | $ | ||||||
| 未収利息を関連当事者債務に統合 | $ | $ | ||||||
| 関連当事者とのトラブルに巻き込まれた債務再編からの拠出 | $ | $ | ||||||
| 関連当事者の債務元本の統合 | $ | $ | ||||||
| 転換社債の換算 | $ | $ | ||||||
その 添付のメモは、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
アグリファイコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
メモ 1 — 概要、説明の基礎、重要な会計方針
説明 ビジネスの
アグリファイ コーポレーション（「アグリファイ」または「当社」）は、革新的な栽培および抽出ソリューションを提供しています。 データ、科学、技術を市場の最前線にもたらす大麻産業向けです。同社独自の微小環境制御されています Agrifyの垂直農法ユニット（または「VFU」）により、栽培者は私たちが信じているような最高品質の製品を生産することができます 規模を問わず、比類のない一貫性、利回り、および投資収益率を実現します。同社の包括的な抽出製品ラインは、 炭化水素、アルコール、無溶剤、後処理、ラボ機器などがあり、生産者は量と質を最大限に高めることができます プレミアムコンセントレートに必要なエキスです。
その 会社は2016年6月6日にネバダ州でアグリナミックス社として設立され、その後、社名をアグリファイコーポレーションに変更しました。 ここでは、会社を「私たち」、「私たち」、「私たち」、および同様の用語で呼ばれることがあります。
その 会社には9つの完全子会社があり、それらをまとめて「子会社」と呼び、会社も 特定の企業の所有権を持っています。
ナスダック 不備通知
ナスダック通知 ナスダック株式市場LLCへの当社の普通株式の上場にはすぐには影響しませんでした。
オン 2023年10月17日、当社は上場資格からスタッフの上場廃止決定（「スタッフ決定」）を受け取りました ナスダック局が、ナスダックの継続上場要件に準拠していないことを会社に通知しました 第1四半期フォーム10-Q、第2四半期フォーム10-Q、およびフォーム10-Kを提出しなかった結果としての上場ルール（まとめて、 「延滞報告」）をタイムリーに。
オン 2023年11月16日、当社はナスダックから、結果として上場規則を遵守していないという通知を受け取りました 2023年9月30日に終了した会計四半期の四半期報告書をフォーム10-Qで必要に応じてSECに提出しなかったことについて 出願日。
オン
2023年12月1日、当社はナスダック・ストック・マーケット合同会社（「ナスダック」）から、その旨の通知を受け取りました。なぜなら、会社は
報告された株主の赤字（
オン 2024年1月30日、当社は、パネルが会社の例外要求を認めたという正式な通知を受け取りました 2024年4月15日、上場規則の遵守を証明するため。その後、上場規則は2024年5月15日まで延長されました。したがって、できる 会社がナスダック上場規則の遵守を取り戻したり、ナスダックへの上場を維持したりできるという保証はありません 資本市場。会社の普通株式が上場廃止になった場合、会社の普通株式の売買がより困難になる可能性があります 株式または正確な見積もりを取得するために、会社の普通株式の価格が大幅に下落する可能性があります。上場廃止 また、会社の資金調達能力を損なう可能性があります。
オン
2024年3月5日、当社はナスダックのスタッフから、過去30年間連続で会社に通知する不備通知を受け取りました
営業日、当社の普通株式の入札価格がドルを下回りました
6
アグリファイコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
基礎 統合のプレゼンテーションと原則について
これら 当社とその子会社の中間要約連結財務諸表は未監査です。経営陣の意見では、 これらの暫定要約を公正に提示するために必要なすべての調整（通常の定期的な発生を含む）と開示 連結財務諸表が含まれています。任意の要約連結財務諸表に報告された結果 中間期間は、必ずしも年間を通じて報告される可能性のある結果を示すものではありません。添付の要約連結 財務諸表は、証券取引委員会の規則と規制に従って作成されており、 会計上の基準に従って財務諸表を完全に表示するために必要なすべての情報や脚注を含めないでください 米国で一般的に受け入れられている原則（「米国会計基準」）。
通常、それに従って作成された年次連結財務諸表に含まれる特定の情報と脚注の開示 と米国会計基準は要約または省略されています。これらの要約された連結財務諸表は併せて読むべきです 会社の監査済み連結財務諸表とその注記が会社の年次報告書に含まれています 2024年4月15日に証券取引委員会に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kです。
会計 完全子会社向けです
その 添付の連結財務諸表は、一般に認められている会計原則に従って作成されています 米国（「GAAP」）に加え、上記のAgrify Corporationとその完全子会社の勘定も含めて、 財務会計基準審議会（「FASB」）の連結トピック810で義務付けられている規定に従って 会計基準の体系化（「ASC」）。会社には、その日以降の買収企業の経営成績が含まれています 買収の。重要な会社間取引と残高はすべて排除されます。
会計 完全子会社未満の子会社の場合は
にとって アグリフィー・ヴァリアント合同会社（「アグリフィー・ヴァリアント」）、アグリファイを含む、当社の完全子会社よりも少ない Brands, LLC（「Agrify Brands」）では、まずこれらの事業体が変動持分法人（「VIE」）かどうかを分析します ASCトピック810、統合（「ASC 810」）に従い、もしそうなら、会社が主な受益者であるかどうか 統合。会社は常に (i) 次のことを再評価しています 合弁事業はVIEであり、（ii）会社がVIEの主な受益者である場合は。合弁事業が適格であると判断されたら VIEとして、当社が主な受益者であるため、VIEにおける当社の金銭的利益は統合されます。
ベースです
当社がこれらの事業体を分析したところ、Agrify-ValiantとAgrify BrandsはそれぞれVIEであると判断しました。
会社が主な受益者であること。会社が所有していますが
行く 懸念
に 2014-15年のFASB会計基準更新（「ASU」）によると、「財務諸表のプレゼンテーション-継続 懸念」ということで、会社の経営陣は、会社について実質的な疑念を抱くような状況や出来事がないかを評価しました 財務諸表の発行日から1年以内に継続企業として継続できる。次の問題が浮上します 財務諸表の日付から1年以内に継続企業として存続できるかどうかについて、かなりの疑念があります が発行されました。
その
会社は創業以来営業損失を被っており、営業活動によるキャッシュフローはマイナスで、運転資金は不足しています。
また、会社の累積赤字は$です
7
アグリファイコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
これら 連結財務諸表は継続企業ベースで作成されています。これは、当社がこれらの条件が上昇すると考えていることを意味します これらの連結財務日から今後12か月以内に継続企業として存続できるかどうかについてはかなり疑問があります 明細書は発行可能です。継続企業としての会社の存続は、その買収能力にかかっています 会社が事業から十分なキャッシュフローを生み出し始めるまで、事業を継続するために必要な負債またはエクイティファイナンス 義務を果たしてください。会社が追加の資金を調達できない場合、事業を停止せざるを得ない可能性があります。
として
2024年2月28日に、同社は純収入をドルに引き上げました
そこに 会社が利益を上げるという保証はありません。連結財務諸表には、反映すべき調整は含まれていません 資産の回収可能性と分類、または負債の金額と分類に対する将来の潜在的な影響 会社が継続企業として継続できない場合、結果となる可能性があります。
使用 見積もりの
その GAAPに準拠して会社の連結財務諸表を作成するには、経営陣が見積もりをする必要があり、 報告された資産と負債の金額、その日の偶発資産と負債の開示に影響する前提条件 連結財務諸表と、報告期間中に報告された経費額の重要な見積もりには以下が含まれます 口座と売掛金の回収、株式ベースの報酬費用の評価と計上、評価に関する前提条件 繰延税金資産の引当金、在庫の評価、固定資産と無形資産の耐用年数。会社の拠点 過去の経験、既知の傾向、その他の市場固有の情報、信じているその他の関連要因に関する推定 状況や経営陣の判断の下では合理的であるようにしてください。経営陣は、次の場合に継続的に見積もりを評価します 状況、事実、経験には変化があります。見積もりの変更は、判明した時期に記録されます。 実際の財務結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
アカウント 売掛金、純売掛金、貸付金、純額
アカウント 売掛金（純額）は、主にお客様から請求され、現在支払期日が到来している商品やサービスの金額です。その 売掛金の構成、純額は注記5に詳述されています。ASC 310-10、売掛金とローンに従って 売掛金残高は、信用損失引当金を差し引いた額です。信用損失引当金は、請求額または借入金額の見積もりです。 収集できないかもしれません。各報告日に手当の額を決定する際、経営陣は一般的なことについて判断します 経済状況、過去の償却経験、および顧客または借り手の回収問題で特定された特定のリスク、 未払いの売掛金の経年劣化や、顧客や借り手の財政状態の変化を含みます。口座とローン 売掛金の残高は、すべての回収手段を使い果たし、回収できない可能性があると判断された後に償却されます。 ありそうです。信用損失引当金の調整は、一般管理費として連結会計に計上されます 運用明細書。
8
アグリファイコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
集中力 信用リスクと重要な顧客の
金融 会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある商品は、主に現金、現金同等物、制限付です 現金、有価証券、売掛金。現金同等物は主に、元の満期のマネーマーケットファンドで構成されています 3か月以内、主に米国の金融機関に投資されています。を含む金融機関への現金預金 制限付き現金は、通常、連邦政府の保険限度額を超えます。経営陣は、これらの財務に関する信用リスクは最小限であると考えています 機関や会社はこの金額で損失を被ったことはありません。
その年の間に
2024年3月31日に終了した3か月間、当社には約1人の顧客がいます
その年の間に
2023年3月31日に終了した3か月間、当社には約1人の顧客がいます
インベントリ
ザ・ 会社は、主に重要な原材料のハードウェアコンポーネントで構成されるすべての在庫を、より低いコストで評価しています。 純実現可能価値。原価は主に先入れ先出し方式で加重平均原価法で決定されます。償却 動きが遅い、または破損している可能性のある在庫は、古くなった、または破損した材料を特定して記録されます。会社 すべての在庫拠点で少なくとも年に1回は実地棚卸を行います。
令状 負債
ザ・ 当社は、キャッシュフロー、市場、または外貨リスクへのエクスポージャーをヘッジするためにデリバティブ商品を使用していません。会社は評価します 発行された私募新株購入ワラントを含む、そのすべての金融商品（そのような商品がデリバティブであるかどうかを判断するため） または、ASCトピック480「負債と資本の区別」（「ASC」）に従って、組み込みデリバティブとみなされる機能を含みます 480") とASC 815です。当社は、ワラントを株式分類商品または負債分類商品のどちらかとして会計処理しています ASC 480およびASC 815におけるワラントの具体的な条件と適用される権威あるガイダンスの評価。経営陣の評価 ワラントがASC 480に基づく独立した金融商品であるかどうか、負債の定義を満たしているかどうかを検討します ASC 480に従い、ワラントがASC 815に基づく株式分類の要件をすべて満たしているかどうか（以下を含む） 新株予約権は、株式分類のその他の条件の中でも、当社の普通株式に連動しています。
にとって 株式分類のすべての基準を満たす発行または修正されたワラントは、追加払込の一部として計上されます 発行時の資本金。株式分類から除外されている発行または修正されたワラントについては、次のように記録されます 発行日の当初の公正価値での負債で、各貸借対照表日に変更があった場合に再測定される負債 に、連結損益計算書で未実現利益または未実現損失として認識される新株予約権の推定公正価値を記入してください。
9
アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
フェア 金融商品の価値
その 会社の金融商品は、現金、有価証券、売掛金、買掛金、未払費用で構成されています。 ワラント負債、および売掛金。連結会社の注記の他の部分に含まれる注記4-公正価値指標を参照してください 会社の金融商品の詳細については財務諸表をご覧ください。
収入 認識
[概要]
その 同社は、（1）機器の販売、（2）サービスの提供、（3）建設契約から収益を生み出しています。
に ASC 606「収益認識」に従い、当社は顧客との契約による収益を5つのステップで認識します モデル、その説明は以下の通りです：
| ● | 識別します 顧客契約; |
| ● | 識別します 明確な履行義務。 |
| ● | 決定する 取引価格; |
| ● | 割り当てます 個別の履行義務に対する取引価格。そして |
| ● | 認識します 履行義務が履行されたときの収益です。 |
識別します 顧客契約
A 顧客契約は通常、会社と顧客の両方から承認と約束があったときに特定されます。権利は が特定され、支払い条件が特定され、契約には商業的な内容があり、回収可能性はあります。具体的には、 契約書や発注書が通常の方法で発行された場合、会社は契約書や発注書に書面/電子署名を取得します お客様によるビジネスの。
識別します 明確な履行義務
A 履行義務とは、個別の商品やサービス、または一連の異なる商品やサービスを提供するという会社の約束です。A 顧客に約束されている商品やサービスは、顧客がそれ自体で商品やサービスの恩恵を受けることができれば、区別されます。 顧客がすぐに利用できる他のリソース、および商品やサービスを譲渡するという会社の約束と一緒に お客様への提供は、契約の他の約束とは別に識別できます。
決定する 取引価格
その 取引価格は、商品やサービスの譲渡と引き換えに会社が受け取ることができると予想される対価の金額です 政府機関に代わって徴収される売上税を除く、お客様に。
割り当てます 個別の履行義務の取引価格
その 取引価格は、の相対的な独立販売価格（「SSP」）に基づいて、各履行債務に割り当てられます 顧客に提供される商品やサービス。会社の契約には通常、複数の履行義務が含まれていますが、 これについて、会社は個別の履行義務を個別に会計処理します（異なる場合）。スタンドアロン販売価格 同様の状況で特定の機器やサービスを個別に販売した場合に会社が請求する価格を反映しています そして同様の顧客に。
認識します 履行義務が履行されたときの収益
収入 約束された製品またはサービスの管理を顧客に移管することによって履行義務が履行されたとき、または履行義務として認められます。
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アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
重要な 判断
その 会社は、設備、サービス、建設のさまざまな組み合わせを含む契約を締結しますが、これらは一般的に可能です は明確で、個別の履行義務として会計処理されます。顧客との契約には、多くの場合、譲渡の約束が含まれています 顧客への複数の製品とサービス。製品とサービスが個別の履行義務と見なされるかどうかの判断 それは別々に説明すべきか、一緒に説明すべきかは、かなりの判断が必要かもしれません。会社が業績を決定したら 義務、それは取引価格を決定します。これには、含まれる変動対価の額の見積もりも含まれます 取引価格、もしあれば。次に、会社は、以下に基づいて、契約の各履行義務に取引価格を割り当てます SSP。関連する履行義務が履行されると、対応する収益が計上されます。
ジャッジメント 個別の履行義務ごとにSSPを決定する必要があります。会社は、その価格に基づいてSSPを決定します 履行義務は別売で、SSPの見積もり方法はASC 606-10-32-33の指導のもとに販売されています。SSPがそうでなければ 過去の取引から観察可能ですが、当社は市況などの入手可能な情報を考慮してSSPを推定します。 期待利益率、および履行義務に関連する社内で承認された価格設定ガイドライン。同社はSaaSタイプのライセンスを取得しています サブスクリプションライセンス。これにより、顧客は指定された期間のみソフトウェアにアクセスする権利を持ちます。のフルバリュー 契約は、SaaSサブスクリプションの契約期間中に比例的に認められます。段階的な価格設定が必要な場合は毎月調整されます。ザ・ 会社は通常、機器が顧客に出荷可能になった時点で、機器販売の履行義務を果たします。 はサービス販売は顧客に提供されるサービスとして、建設契約についてはサービスが提供されるときと 契約は完了しました。
その 会社はコストプラスマージン法を利用して、設備と構築サービスのSSPを決定します。この方法はコストに基づいています 第三者からのサービスに加えて、市場ベースの再販業者のマージンを反映していると当社が考える合理的な値上げ。
その 会社は、時間内サービス契約と資材契約のSSPを、独立したサービス契約における監視可能な価格で決定します。
その 会社は契約開始時に、ロイヤリティ、レベニューシェア、月額料金、サービスクレジットという形で変動する対価を見積もります 追加情報が得られれば、各報告期間の終わりに更新されます。可変的な考慮事項は、通常はそうではありません 制約の対象となります。変動対価の変更は、提示された期間では重要ではありませんでした。
もし 契約の支払い条件が収益認識のタイミングと異なる場合は、会社が取引価格かどうかを判断します これらの契約には、重要な資金調達要素が含まれているためです。会社は、法人を許可する実際的な手段を選択しました 当社が契約開始時に、その期間に、重要な資金調達要素の影響を考慮して調整しないこと 企業が約束した商品やサービスを顧客に譲渡してから、顧客がその商品やサービスの代金を支払うまでの間に、 1年以下でなければなりません。期間が1年間の基準を超える契約については、この評価と定量的評価を行います 資金調達要素とその相対的な重要性の見積もりには、判断が必要です。したがって、会社はそのようなものに利息を付けます 合意された金利で契約し、財務要素は金融収益として個別に提示されます。2024年3月31日現在 と2023年3月31日、当社にはそのような金融収益はありませんでした。
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アグリファイコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
支払い 顧客との契約では、通常、請求日から30日後に支払いが必要です。会社と顧客との契約には サービスや製品の払い戻しを行うため、そのための特別な引当金は用意されていません。まれに 提供された製品やサービスについて顧客が懸念を表明した場合、会社はその懸念とそれに関連するすべての費用を是正するよう努めてきました そのような事柄は、提示されたすべての期間において重要ではありませんでした。
その 会社は、顧客が商品の管理権を獲得した後の出荷および手数料業務を履行費用として扱うことを選択しました。 約束された商品やサービスではありません。したがって、会社は配送と手数料に関連するすべての履行費用を負担します 出荷時の消費財。会社の顧客との支払い期間は1年以内で、現実的な方法を選択しています そのような契約に適用される手段は、お金の時間的価値を考慮しないことです。会社が徴収する売上税、付加価値税、その他の税金 収益を生み出す活動と同時に行われる活動は収益から除外されます。
その 会社は、指定された条件に基づいて顧客から支払いを受け取ります。通常、業績が満足してから30日以内です 義務。契約に基づく業績に関連する契約資産はありません。期首残高と期末残高の違い 会社の繰延収益のうち、主に会社の業績と 顧客の支払い。当社は、製品やサービスを顧客に移転することにより、顧客との契約に基づく義務を果たします お客様からの対価のための交換。売掛金は、顧客への請求または対価を受ける権利が確認された時点で記録されます 無条件です。当社は、対価を受け取ったとき、または対価の支払期日になったときに、繰延収益を認識します 顧客、そして会社は将来、特定の専有製品を譲渡する義務があります。
に ASC 606-10-50-13に従い、会社は期末時点で残っている履行義務についての開示を含める必要があります 現在の報告期間の。会社の契約の性質上、これらの報告要件は適用されません。 会社の残りの契約の大部分は、ASC 606-10-50-14から606-10-50-14Aで定義されている特定の免除を満たしています。 （i）履行義務は、当初の予定期間が1年以下の契約の一部であり、（ii）権利を含む 請求書作成の実用的手段に。
その
会社は通常、製品の材料と製造について1年間の保証を提供していますが、複数年の保証を提供する場合もあります
交渉されたとおりで、通常はベンダーから受け取った保証があれば、それを顧客に譲渡します。保証には通常、この保証が含まれます
期間は1年です。ASC 450-20-25に従い、当社は、損失が発生する可能性が高く、かつ合理的に損失が発生する可能性がある場合に、製品保証の対象となります
推定。会社は保証返品の引当金を$に設定していました
リサーチ と開発費
ザ・ 発生した研究開発費は会社経費です。研究開発費には、給与、従業員福利厚生、 製品開発に関連するその他の費用。会社は開発に関連する研究開発費を負担します そして、その栽培および抽出装置に関連するハードウェア製品とソフトウェア製品の両方の強化、およびSaaSベースの製品の強化 ソフトウェア製品、アグリファイインサイト™ 栽培ソフトウェア（「アグリファイインサイト™」）。
ネット 一株当たりの損失
その 会社は、必要な2種類の方法に従って、普通株主に帰属する基本および希薄化後の1株当たり純損失を提示します 参加証券について。当社は、普通株主が負担できる純損失を次の数で割って、1株当たりの基本損失を計算しています 発行済普通株式の加重平均数。普通株主に帰属する純損失は、普通株主に帰属する純損失を表します 参加証券への収益配分により株主が減額されます。損失は参加証券には配分されません 参加証券の保有者には、いかなる損失も分担する契約上の義務はないからです。希薄化後の1株当たり損失は調整されます ストックオプションと新株予約権の潜在的な希薄化効果を考慮した、1株当たりの基本損失。会社が全期間の損失を報告しているように 提示されているように、ストックオプションや新株予約権を含め、希薄化の可能性のあるすべての有価証券は、希薄化防止性があり、したがって基本純損失になります 1株あたりは、希薄化後の1株当たり純損失です。
ネット すべての期間の1株当たり損失の計算は、2023年7月5日に行われた株式併合を反映するように調整されています。純損失 1株当たりは、発行済普通株式の加重平均数に基づいて計算されました。
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要約連結財務諸表の注記
最近 発表された会計宣言
ASU 2023-09、所得税開示の改善 ∙ 2023年12月14日、FASBは、ASU 2023-09「所得税の改善」を発表しました 情報開示、所得税開示の改善に関する最終基準。この基準では、報告に関する細分化された情報が必要です 企業の実効税率の調整、および支払った所得税に関する情報。この基準は、対象となるすべての事業体に適用されます 所得税に関するもので、より詳細な所得税の開示を行うことで投資家に利益をもたらすことを目的としています 資本配分の決定。公共事業体（PBE）の場合、新しい要件は年始から有効になります 2024年12月15日以降です。ガイダンスは将来的に適用され、基準を遡及的に適用することもできます。その 会社は現在、このガイダンスが財務諸表に与える影響を評価中です。
その他の 最近の会計上の発表は、会社の現在に重大な影響を与えなかった、または与えるとは経営陣によって考えられていませんでした 将来の連結財務諸表。
メモ 2 — 収益と繰延収益
収入
その 会社は、契約と発注書を組み合わせて、自社の機器とサービスを顧客に販売します。設備収益には以下が含まれます VFU、コンテナファーム、統合栽培ラック、LEDグローなど、当社が設計および設計した独自製品の販売 照明、および空気清浄システムや無農薬など、第三者が設計、設計、製造した非独占製品 表面保護。
建設 契約では通常、契約書に記載されている特定の作業または作業単位の完了時に支払いが行われます。ありますが これらの契約の条件にはかなりのバリエーションがあり、主に時間と資材契約として構成されています。会社 交渉された時間単位の請求レートで会社に人件費と設備費が支払われるという時間・材料契約を締結し、 契約で合意された料金で発生する、材料費を含むその他の費用。同社は3つの主要な下請け業者を使用して業務を行っています 建設契約。
| 3か月が終わりました 3月31日、 | ||||||||
| (千単位) | 2024 | 2023 | ||||||
| ある時点で転送されました | $ | $ | ||||||
| 時間の経過とともに転送されました | ||||||||
| 総収入 | $ | $ | ||||||
に ASC 606-10-50-13に従い、会社は期末時点で残っている履行義務についての開示を含める必要があります 現在の報告期間の。会社の契約の性質上、これらの報告要件は適用されません なぜなら、会社の残りの契約の大部分は、ASC 606-10-50-14から606-10-50-14Aで定義されている特定の免除を満たしているからです。 （i）履行義務は、当初の予定期間が1年以下の契約の一部であり、（ii）権利を含みます 請求書作成の実用的手段に。
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アグリファイコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
延期 収入
| (千単位) | 3ヶ月です
終了しました 3月31日、 2024 | 年 終了しました 12月31日、 2023 | ||||||
| 繰延収益 — 期初 | $ | $ | ||||||
| 追加 | ||||||||
| 認められた | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延収益 — 期末 | $ | $ | ||||||
延期 収益残高は主に、会社の栽培および抽出ソリューション機器への顧客預金で構成されています。3月現在 2024年31日と2023年12月31日、会社の繰延収益残高はすべて、添付書類で流動負債として報告されました 連結貸借対照表。
メモ 3 — 連結貸借対照表の補足情報
アカウント 売掛金
| (千単位) | 3月31日、 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
| 売掛金、総額 | $ | $ | ||||||
| 信用損失引当金の額が減ります | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金、純額 | $ | $ | ||||||
| (千単位) | 3 か月 終了しました 3月31日、 2024 | 年 終了しました 12月31日、 2023 | ||||||
| 信用損失引当金-期初 | $ | $ | ||||||
| 信用損失引当金の（回収） | ( | ) | ||||||
| 回収不能な口座の償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信用損失引当金-期末 | $ | $ | ||||||
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アグリファイコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
前払い 費用とその他の流動資産
| (千単位) | 3月31日、 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
| プリペイド決済資産 | $ | $ | ||||||
| その他の売掛金、その他 | ||||||||
| プリペイド保険 | ||||||||
| 前払い費用、その他 | ||||||||
| プリペイドソフトウェア | ||||||||
| プリペイド資料 | ||||||||
| 前払費用とその他の流動資産の合計 | $ | $ | ||||||
財産 と設備、ネット
| (千単位) | 3月31日、 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
| リース機器 | $ | $ | ||||||
| 借地権の改善 | ||||||||
| 機械および装置 | ||||||||
| ソフトウェア | ||||||||
| コンピューターおよびオフィス機器 | ||||||||
| 研究開発用ラボ機器 | ||||||||
| 家具と備品 | ||||||||
| トレードショーの資産 | ||||||||
| 乗り物 | ||||||||
| 総資産および設備、総額 | ||||||||
| 減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 建設中 | ||||||||
| 総資産および設備、純額 | $ | $ | ||||||
減価償却
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の費用は
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要約連結財務諸表の注記
未収です 費用およびその他の流動負債
| (千単位) | 3月31日、 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
| 未払売上税 (1) | $ | $ | ||||||
| 未払買収負債 (2) | ||||||||
| 未払建設費 | ||||||||
| 未払利息費用 | ||||||||
| 報酬関連手数料 | ||||||||
| 未払保証費用 | ||||||||
| 未払いの専門家手数料 | ||||||||
| 未払在庫の購入 | ||||||||
| 未払いのコンサルティング料 | ||||||||
| 未払費用およびその他の流動負債の合計 | $ | $ | ||||||
| (1) |
| (2) |
メモ 4 — 公正価値指標
フェア 資産と負債の価値
に ASCトピック820「公正価値測定」に従って、会社は受け取る予定の価格で公正価値を測定します 測定日に市場参加者間で秩序ある取引を行って、資産を売却したり、負債を譲渡するために支払われたりします。決定中 公正価値、市場参加者が資産または負債の価格設定（インプット）に使用する前提条件は、段階的な公正に基づいています 次の3つのレベルからなる値階層：
レベル 1: 活発な市場における同一の資産または負債の見積価格など、観察可能なインプット。
レベル 2: 活発な市場における類似商品の相場価格など、直接的または間接的に観察できるその他のインプット 活発ではない類似の市場。
レベル 3: 市場データがほとんどまたはまったくない、観察できないインプットで、その方法について会社独自の仮定を立てる必要があります 市場参加者は資産または負債の価格を設定します。
評価 資産と負債の手法には、市場アプローチ、インカムアプローチ、コストアプローチなどの方法論が含まれます。 予測、見積もり、現在の市場データに対する経営陣の解釈など、観察できないインプットを使用する場合があります。これらは観察できません インプットは、観察可能なインプットが得られないか、費用対効果が高くない範囲でのみ使用されます。
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アグリファイコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 公正価値の測定 入力タイプの使用 | 公正価値測定 入力タイプの使用 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (千単位) | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 資産: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| マネー・マーケット・ファンド | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 負債: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラント負債-2022年1月のワラント | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| ワラント負債-2022年3月のワラント | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラント負債-2022年8月のワラント | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラント負債-2022年12月のワラント | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 負債総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
フェア 金融商品の価値
その 会社には、現金および現金同等物、有価証券、ワラント負債、および 偶発的な考慮事項。これらの各商品および会社の他の残高の公正価値情報は次のとおりです。
| ● | 現金 および現金同等物、売掛金、買掛金、未払費用、および繰延収益負債は、おおよその適正額です 価値は、これらの商品の短期的な性質に基づいています。 |
| ● | 市場性があります 現在の満期保有証券に分類される証券は、2024年3月31日と12月31日の償却原価で計上されます。 2023年、おおよその公正価値。 |
| ● | その 会社の繰延対価は、2024年3月31日に終了した3か月間の買収に関連して記録されました。 2023年度には、取引時の推定公正価値割引を使用します。2024年3月31日および2023年12月31日現在、キャリングは 繰延対価の価値は公正価値に近いものです。 |
| ● | ザ・ 会社のワラント負債は、各報告期間にワラント負債の公正価値の変動とともに時価評価されます その他の収益（費用）に計上され、新株予約権が行使されるまでの間、添付の連結営業報告書に差し引かれます。ザ・ ワラント負債の公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して見積もられます。 |
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アグリファイコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
市場性があります 証券
として 2024年3月31日と2023年12月31日に、当社はマネーマーケットファンドへの投資を行いました。相場市場価格で評価されます 活発な市場にあり、公正価値階層ではレベル1に分類されます。
| (千単位) | 3月31日、 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
| 現在の有価証券: | ||||||||
| マネー・マーケット・ファンド | $ | $ | ||||||
令状 負債
その 2024年3月31日および2023年3月31日のワラント負債の推定公正価値は、レベル3のインプットを使用して決定されます。ブラック・ショールズに内在しています オプション価格モデルは、会社の最良の見積もりを表す推定公正価値の計算に使用される仮定です。 ボラティリティ率は、自社の株価と競合他社の株価を経時的に利用して決定されます。
しかし、 固有の不確実性が関係しています。要因や仮定が変化した場合、推定公正価値は大きく異なる可能性があります。
| 1月です 2022 ワラント | 3月 2022 ワラント | 8月 2022 ワラント | 12月 2022 ワラント | 1月です 2022 ワラント | 3月 2022 ワラント | 8月 2022 ワラント | 12月 2022 ワラント | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 株価 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 行使価格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 予想期間 (年単位) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ボラティリティ | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||
| 割引率-国債利回り | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||
| (千単位) | 3月31日、 2024 | 今年は 終了しました 12月31日、 2023 | ||||||
| ワラント負債 — 期初 | $ | $ | ||||||
| 推定公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ワラント負債 —期末 | $ | $ | ||||||
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アグリファイコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
メモ 5 — 売掛金
A
会社のIPOで調達された資本の一部は、会社のTTKソリューションプログラムの立ち上げに割り当てられました。TTK
ソリューションは、会社が早い段階で資格のある大麻事業者と関わる、業界初のプログラムです
ビジネスプランのフェーズと重要なサポートを提供します。通常は
バド・アンド・メアリーズ・カルティベーション株式会社（「Bud ＆メアリーズ」）-お客様 139
最初の支払い日
Bud & Mary'sからのローン売掛金は、商業開始後の最初の丸月の最初の営業日です
製品の販売と満期日は最初の支払い日から24か月です。金利は
2022年第3四半期に、アグリファイは
Bud＆Mary'sがローン契約で定義されているすべての債務契約を遵守していなかったため、Agrifyが発行されたことを認識しています
2022年9月15日にバド・アンド・メアリーズに宛てた、ローンに基づく建設ローンの全額返済を要求するローン加速レター
2021年5月12日付けの契約です。その結果、会社は$の準備金を設定しました
ハンナインダストリーズ（「ハンナ」）- お客様 125
2022年12月31日現在、
同社は、TTKソリューションプログラムの下でHannah Industriesにビルドアウトを完了するための追加資金を提供することができませんでした。
ハンナの栽培事業の発展。その結果、当社は、ハンナから支払われるべき既存の売掛金が減損していると結論付けました
この日付の時点で。顧客のローン未払い残高の返済能力が不確実であることと、不在であることを考えると
ハンナの担保に帰属する価値のうち、信用損失引当金が計上されました
プロジェクトが完了すると、 顧客は収穫量に応じて毎月の支払いを開始します。
ネバダホリスティックス（「ツリーハウス」） -お客様 24096%
2024年3月現在、ネバダ州
ホリスティックスの現在の残高は
| (千単位) | 3月31日、 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
| お客様 139 | $ | $ | ||||||
| お客様 125 | ||||||||
| お客様 24096% | ||||||||
| 信用損失引当金 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信用損失引当金を差し引いた貸付金の総額 | $ | $ | ||||||
| 減少:現在の部分 | ( | ) | ||||||
| ローンの売掛金の総額、現在の額を差し引いたもの | $ | $ | ||||||
| (1) |
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アグリファイコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
注 6 — インベントリ
インベントリの記載は コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方。コストは主に先入れ先出し時の加重平均コスト法によって決定されます 基礎。このような費用には、原材料や運営用品の購入費用が含まれます。会社の標準支払い条件と サプライヤーは、会社の製品の配送前に支払いを要求する場合があります。会社のプリペイドインベントリは 商品が配送された後の購入に適用されます。
| (千単位) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| プリペイドインベントリ | ||||||||
| 完成品 | ||||||||
| 再販用の在庫 | ||||||||
| 在庫、総額 | ||||||||
| 在庫準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総在庫、純額 | $ | $ | ||||||
在庫準備金
会社は設立します 古くなった、動きが遅い、欠陥のある在庫のための在庫準備です。会社は時代遅れで動きが遅い場合の在庫準備金を計算しています。 または不良品は、在庫コストとその推定正味実現可能価値との差です。準備金は以下に基づいています 経営陣が期待する処分方法。
| (千単位) | 2024年3月31日に終了した3か月間 | 12月31日に終了した年度 2023 | ||||||
| 在庫準備金 — 期初 | $ | $ | ||||||
| 在庫準備金の（減少）増加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫準備金 — 期末 | $ | $ | ||||||
20
アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
注7 — 借金
| (千単位) | 2024年3月31日 | 12月31日、 2023 | ||||||
| 交換メモ | $ | $ | ||||||
| コンバーチブルノート | ||||||||
| CPの統合買収メモ | ||||||||
| PPPローン | ||||||||
| CPアクイジションズ・ジュニア・セキュアド・ノートです | ||||||||
| GICの買収メモ | ||||||||
| マック・モールディング株式会社支払い可能なメモ | ||||||||
| その他の支払手形 (1) | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| 未償却債務プレミアム | ||||||||
| 負債総額、負債保険料総額 | ||||||||
| 減少:現在の部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 流動を差し引いた長期負債 | $ | $ | ||||||
| (1) |
交換メモ
エクスチェンジノートはシニアです
会社の担保付債務で、会社の全負債よりも上位にランクされています。エクスチェンジノートは3年で満期になります
発行記念日（「満期日」）で、
コンバーチブルノート
その結果、2023年3月8日に
交換契約の中で、会社は元本付きの転換社債を貸し手に発行しました
$の残高
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アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
会社はいつでも
コンバーチブルノートの全額を、以下の金額で引き換えて前払いします
課せられた転換社債は
会社に対する特定の慣習的な肯定契約と否定契約、および (i) 会社とその会社を制限する契約
特定の例外を除き、子会社が追加の債務を負ったり、先取特権を受けたりすることを防ぎ、（ii）能力を制限する
特定の例外を除き、当社およびその子会社が特定の投資を行わないこと、および (iii) 申告を制限すること
特定の例外を除き、任意の配当またはその他の分配金について。転換社債で債務不履行が発生した場合、
貸し手は、転換社債を（A）に等しい現金と引き換えることを選択できます
コンバーチブルの日付まで
メモは全額返済され、貸し手には、特定の例外を除いて、最大で参加する権利がありました
貸し手が転換することを選択した場合
転換社債、1株当たりの転換価格は $
その 会社はASC 815-15-25に従って組み込み機能を評価し、埋め込み機能を二分する必要はないと判断しました そして公正価値で個別に測定されます。
利息支出の合計
上記のコンバーチブルノートとエクスチェンジノートに関連するものは $でした
ノートの変換
交換契約に従って
当社は2023年3月8日に貸し手と契約を結び、貸し手は2023年4月26日に、ドルを換算することを選択しました
2023年5月1日、当社は
上記の認定貸し手とレター契約（「レター契約」）を締結しました。これに従い、
会社と貸し手は、$を交換または引き換えることに同意しました
為替手形と転換社債の合計です メモは2024年3月31日現在、長期に分類されています。
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アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
転換社債の免除について
2023年11月30日に、
新しい貸し手は、$を許すことに同意しました
CPアクイションズ・ジュニア・セキュアド・ノート
2023年10月27日、CPの買収について
LLC（「新規貸主」または「CP」）は、会社の最高経営責任者と提携し、管理する団体です
役員は、所有者から交換手形と転換社債を購入しました（「手形の購入」）。に関連して
債券の購入、新貸し手は、2023年12月31日まで、取得した手形に基づく債務不履行事由を放棄することに同意しました。一部として
同じ取引について、当社は新規貸主にジュニア担保付約束手形（「ジュニア担保付手形」）を発行しました。
ジュニア担保付手形によると、新しい貸し手は最大$を貸します
CPの統合買収メモ
2024年1月25日に、当社は
そして、新しい貸し手は、未払いの元本と未払利息をジュニア・セキュアド・ノートとエクスチェンジ・ノートにまとめました
転換社債から転換社債（ジュニア・セキュアド・ノートとエクスチェンジを合わせて）に支払うべき利息として
注、「連結債券」）、および優先担保付付付付転換社債に基づく修正および修正後の修正版、修正版、および
未払いの元本総額がドルの連結転換社債契約（「修正後の手形」）
改訂された注記には 会社に対する特定の慣習的な肯定契約と否定契約、および (i) 会社とその会社を制限する契約 特定の例外を除き、子会社が追加の債務を負ったり、先取特権を受けたりすることを防ぎ、（ii）能力を制限する 特定の例外を除き、当社およびその子会社が特定の投資を行わないこと、および (iii) 申告を制限すること 特定の例外を除き、任意の配当またはその他の分配金について。制限付債に基づく債務不履行事由が発生した場合は、 その時点で未払いの元本と、修正後の手形のすべての未払利息および未払利息は、直ちに支払期日となり、支払期限となります。
新しい貸し手が
修正後の紙幣を換算すると、1株当たりの転換価格は$になります
の直後に
修正後の債券の執行、新貸し手は約$を換算することを選択しました
新しい貸し手債務再編
ASC 470に基づく問題のある債務再編として計上されました。1）会社が財政難に陥っていると判断されたためです
ASCで定義されているとおり、2）新しい貸し手の債務再編は、新しい貸し手によって譲歩につながったと見なされました。会社が行いました
新しい貸し手債務再編後の再編手形に関連する割引前のキャッシュフローと
新貸主債務再編日現在の連結債券の帳簿価額。連結債券の正味帳簿価額
1月の換算を検討した結果、修正後の債券の割引前の将来のキャッシュフローを約上回ると判断されました
$
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アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
GICの買収メモ
2023年7月12日、取締役会は
の当社の取締役が、GICに有利な無担保約束手形（「関連当事者手形」）の発行を承認しました
アクイジション、LLC（「GIC」）は、当社の会長兼最高経営責任者が所有および管理する事業体です。に従って
関連当事者メモに、GICは最大$を貸す義務があります
| 12月31日に終了する年数（千単位）、 | ||||
| 残り2024年 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 将来の支払い総額 | $ | |||
注 8 — リース
決定、もしあれば 契約には当初リースが含まれていましたが、その期間に会社が資産を管理する権利を持っているかどうかに基づいて行われていました 契約期間。リース期間は、合理的に確実に発生するオプションの行使を前提として決定されました。とのリース 開始時の12か月以下のリース期間は会社の貸借対照表に反映されておらず、それらのリース費用は費用として計上されています それぞれの期間にわたって、定額制で。期間が12か月を超えるリースは、非現在の使用権として反映されました 会社の連結貸借対照表にある資産、流動および非流動リース負債。
暗黙の利害として
リースの金利は一般的に知られていませんでした。当社は、目的上、増分借入金利を割引率として使用しています
リース負債の現在価値の決定について。2024年と2023年3月31日の時点で、当社の加重平均割引率
そのリースに使用されたのは
契約に含まれていたとき リース要素と非リース要素は、どちらも単一のリースコンポーネントとして計上されました。
会社にはキャンセルできないものがいくつかありました 機械設備のファイナンスリース。2024年3月31日現在、当社には有効なファイナンスリースはありません。
会社にはキャンセルできないものがいくつかありました 企業のオフィス、倉庫、ショールーム、研究開発施設、車両のオペレーティングリース。会社のリース 残りのリース期間が1年から4年で、そのうちのいくつかには延長オプションが含まれています。一部のリースには共同費が含まれます 施設に関連するエリアのメンテナンス。
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アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
| 3か月が終わりました 3月31日、 | ||||||||
| (千単位) | 2024 | 2023 | ||||||
| オペレーティングリース費用 | $ | $ | ||||||
| ファイナンスリース費用: | ||||||||
| 使用権資産の償却 | ||||||||
| リース負債利息 | ||||||||
| リース費用合計 | $ | $ | ||||||
| (千単位) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 加重平均残存リース期間 — オペレーティングリース | ||||||||
| 加重平均残存リース期間 — ファイナンスリース | ||||||||
| 加重平均割引率 — オペレーティングリース | % | % | ||||||
| 加重平均割引率 — ファイナンスリース | % | % | ||||||
| (千単位) | 貸借対照表の場所 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||||
| 使用権資産、純額 | $ | $ | ||||||||
| リース資産総額 | $ | $ | ||||||||
| 負債 | ||||||||||
| オペレーティングリース負債、流動負債 | $ | $ | ||||||||
| オペレーティングリース負債、非流動負債 | ||||||||||
| オペレーティングリース負債総額 | $ | $ | ||||||||
| 12月31日に終了する年数（千単位）、 | オペレーティングリース | |||
| 残り2024年 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 最低リース料総額 | ||||
| 帰属（帰属）利息が少ない | ( | ) | ||
| リース負債総額 | $ | |||
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アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
注9 — 株主赤字
公募です
2024年2月27日に、
会社は、プレースメント・エージェントとしてアレクサンダー・キャピタルLPと職業紹介契約（「代理店契約」）を締結しました（
「プレースメントエージェント」）、これに基づいて当社は、集合体の発行と売却に同意しました
の条件に従って
代理店契約、会社はプレースメントエージェントに次の金額の現金取引手数料を支払いました
当社が発行した
公正価値の測定
のアレクサンダー・キャピタル・ワラントは、以下を考慮してブラック・ショールズモデルを使用して決定されました
発行日現在のすべての関連する前提条件（つまり、$の株価など）
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アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
注 10 — 株式ベース 報酬と従業員福利厚生制度
2022 オムニバス株式インセンティブプラン
2022年4月29日に、当社の
取締役会および2022年6月8日、当社の株主は、2022年オムニバス株式インセンティブプランを採択し、承認しました
（「2022プラン」）は、2020年のストックオプションプラン（「2020年プラン」）に取って代わりました。2022年プランでは、
ストックオプションの付与、株式評価権報酬、パフォーマンス・シェア報酬、制限付株式報酬、制限付株式ユニット報酬、
その他の株式ベースの特典と現金ベースの報酬。予約可能で利用可能な普通株式の総数
2022年計画に基づく付与と発行は
会社の株式
報酬費用は $
ストックオプション
終了した3か月間
2024年3月31日、当社のストックオプションプランに基づくオプションの付与、行使、没収、または失効はありませんでした。ありました
2024年3月31日現在の合計
当社の2022年プランに基づく未確定オプションに関連する認識されていない報酬費用は、$でした
| 権利が確定していて行使可能なオプション | ||||||||||||||
| 価格 ($) | オプション数 | 加重平均残存契約期間（年） | 加重平均 行使価格 | |||||||||||
| $ | 456.00 | $ | ||||||||||||
| $ | 972.00 | $ | ||||||||||||
| $ | 1,536.00 | $ | ||||||||||||
| $ | 1,840.00 | $ | ||||||||||||
| $ | 2,768.00 | $ | ||||||||||||
次の表は、以下の情報をまとめたものです 2024年3月31日以降に権利が確定し、権利が確定する予定のオプション：
| 権利が確定したオプションと権利が確定する見込みのオプション | ||||||||||||||
| 価格 ($) | オプション数 | 加重平均残存契約期間（年） | 加重平均 行使価格 | |||||||||||
| $ | 456.00 | $ | ||||||||||||
| $ | 972.00 | $ | ||||||||||||
| $ | 1,536.00 | $ | ||||||||||||
| $ | 1,840.00 | $ | ||||||||||||
| $ | 2,768.00 | $ | ||||||||||||
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アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
制限付株式ユニット
| 株式数 | 加重平均 付与日公正価値 | |||||||
| 2023年12月31日に権利が確定されていません | ||||||||
| 付与されました | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 没収 | ( | ) | ||||||
| 2024年3月31日に権利が確定していません | $ | | ||||||
2024年3月31日現在の合計
権利が確定していない制限付株式ユニットに関連する認識されていない報酬費用は $
注11 — 新株予約権
| ワラントの数 | 加重平均 | |||||||
| 2023年12月31日に未払いのワラント | $ | | ||||||
| 付与されました | ||||||||
| 運動した | ( | ) | ||||||
| 没収 | ( | ) | ||||||
| 2024年3月31日に未払いのワラント | $ | |||||||
会社は収益を受け取りました
$のワラントの行使から
注 12 — 所得税
会社は効果的です
所得税率は
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アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
注 13 — 一株当たりの純損失
1株当たりの純損失の計算 すべての期間が、会社の株式併合を反映するように調整されています。1株当たりの純損失は、以下に基づいて計算されました 当社の発行済普通株式の加重平均数。
1株当たりの基本純損失 は、期間中に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり純損失が計算されます 発行済みのストックオプション、権利確定していない制限付株式に関連する株式を含む、普通株式のすべての潜在株式を有効化することによって ユニット、および希薄化可能な範囲での未払いの新株予約権。希薄化を前提とした1株当たりの純損失は、1株当たりの基本純損失と同じです。なぜなら 自己株式法で計算されたオプションや新株予約権を含む、期間中に発行された希薄化証券の影響 は希釈防止剤です。
| 3月31日に終了した3か月間 | ||||||||
| （千単位、1株あたりのデータを除く） | 2024 | 2023 | ||||||
| 分子: | ||||||||
| 普通株主が利用できる純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母: | ||||||||
| $ | $ | ( | ) | |||||
ザル
ストックオプション、制限付株式ユニット、新株予約権を含む会社の潜在的な希薄化有価証券は、以下から除外されています
希薄化後の1株当たり純損失を計算すると、1株当たり純損失が減少します。したがって、加重平均は
普通株主に帰属する基本および希薄化後の1株当たり純損失の両方を計算するために使用される発行済み普通株式の数は
同じ。
| 3月31日に終了した3か月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 発行済みストックオプションの対象となる株式 | ||||||||
| 権利が確定していない制限付株式ユニットの対象となる株式 | ||||||||
| 発行済新株予約権の対象となる株式 | ||||||||
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アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
注14 — コミットメントと不測の事態
法務事項
時々、私たちは 重要な法的手続きに巻き込まれたり、通常の事業過程で生じる請求の対象になったりします。しかし、訴訟 には固有の不確実性が伴い、これらの問題やその他の問題で不利な結果が時折発生し、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
バド・アンド・メアリーの訴訟
オン
2022年9月15日、当社は、バド・アンド・メアリーズおよび特定の関係者に債務不履行届を通知し、当該関係者に通知しました
バド＆メアリーズは、バド＆メアリーTTK契約に基づく義務の不履行に陥っていました。2022年10月5日、バド・アンド・メアリーズ
サフォーク郡のマサチューセッツ州上級裁判所に、当社を被告として訴状を提出しました。バッド＆メアリーズ
は、とりわけ、不公正または欺瞞的な取引慣行、契約違反の疑いに関連して、金銭的損害賠償を求めています。
契約から生じるコンバージョン。会社はこの主張にはメリットがないと考えていますが、今後も精力的に弁護していきます
バド・アンド・メアリーの主張に対して、訴訟は本質的に予測不可能であり、会社が訴訟を起こすという保証はありません
この件では勝ちます。2022年の第3四半期に、当社は未払いのドルを全額留保する必要があると判断しました
ボウドイン・コンストラクション社の訴訟
オン
2023年2月22日、ボウドイン建設株式会社（「ボウドイン」）は、上司に苦情（「ボウドイン苦情」）を提出しました
ノーフォーク郡のマサチューセッツ州裁判所は、当社、バド・アンド・メアリーズ、および特定の関係者を被告として指名し、キャプションを付けました
ボウドイン・コンストラクション・コーポレーション対アグリファイ・コーポレーション、バド・アンド・メアリーズ・カルティベーション株式会社、BMLC2、LLC、ケース番号2382CV00173。ザ・ボウドイン
クレームは、Bud&の対象となる不動産に関するBowdoinと会社の間の建設契約に関するものです
メアリーの苦情、および約金額の未払いによるバド・アンド・メアリーズおよび会社による契約違反の申し立て
$
マック・モールディング株式会社
2020年12月、当社は
マック・モールディング社と5年間の供給契約を締結しました。（「マック」）これに基づいてマックは主要サプライヤーになります
のVFU。2021年2月、当社はマックに約$の発注を行いました
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アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
2024年2月29日に、
会社は修正契約に基づく履行義務を果たし、$の利益を得ました
さらに、会議の後
変更契約に基づいてMackに四半期ごとに事前に決められた支払いを行うなど、特定の条件を満たす場合、当社は
供給契約に基づいて組み立てられた特定のVFUを所有する権利があります。これらの四半期ごとの支払いは購入に関するものです
2024年の各四半期で四半期あたり最低25のVFU、6四半期から始まる6四半期あたり最低50のVFUから
2025年の第1四半期に。2024年の第1四半期に、当社はドルの利益を計上しました
会社も必要です
$の保管料を支払う
TRCエレクトロニクス訴訟
会社の名前は
2023年4月13日にTRCエレクトロニクス株式会社（「TRC」）が米国地方裁判所に提起した訴状の被告
ペンシルベニア州の東部地区。訴状の中で、TRCは会社に対する2つの訴因を主張しています。（1）契約違反、
と (2) 約束のエストッペル。TRCの主張は、会社が3回の購入で支払期限の支払いを怠ったという申し立てに基づいています
商業用電子部品の注文。TRCは$の損害賠償を求めています
マッカッチャン株式会社
2021年12月、当社は
所有者と請負業者の間で標準形式の契約（「契約」）を締結しました。これにより、Valiant Group LLC（「Valiant」）
は、ワシントン州ベルビューにある特定の不動産のテナント改善のゼネコンです（「プロジェクト」）。
McCutchan, Inc.（「McCutchan」）は、プロジェクトの下請け業者になることに同意し、他にもさまざまな下請け業者と契約しました。会社
契約違反や不当利得などの申し立てを理由に、Valiantをゼネコンとして解雇しました。終了後
ヴァリアントの、2022年10月、本契約は完全子会社であるAgxion, LLCに譲渡され、承認されました（「譲渡」）。
会社の。譲渡では、本契約の下請け業者として、McCutchanは引き続き下請契約に拘束されると考えています
そしてプロジェクトの建設業務を継続します。当社はValiantを別の訴訟（「Valiant」）で訴訟しています。
訴訟」）で約$以上を徴収します
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アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
ヴァリアント・グループ合同会社
AgrifyはValiantに対して別の苦情を申し立てました
ネバダ州のツリーハウスプロジェクトの過大請求、不実表示、違反について。Valiantは応答できず、Agrifyはそれ以来応答しています
裁判所に債務不履行の申立てを提出し、現在$の裁定を求めています
その他の訴訟
2023年9月、当社は
特定の顧客との法的紛争を解決し、その結果、約$の利益が認められました
同社は現在
約$を徴収しようとして、10件に分けて法的手続きを進めています
2024年4月25日に、メディカル
インベスター・ホールディングス合同会社、dbaバーティカル・カンパニーズ（「MIH」）は、Agrifyに対してドルを要求する訴状を提出しました
会社は被告でもあります
または、個別には重要ではないその他のさまざまな訴訟事項の原告です。決済のタイミングと金額（以下を含む）
支払いが行われたり受け取られたりする可能性は不明です。それにもかかわらず、経営陣は現在、会社の総純損失エクスポージャーを見積もっています
これらのケースに関しては、およそ$の範囲内です
2022年7月、請求者、元営業職 副社長は、マサチューセッツ州の賠償責任理論に基づき、自分には賃金やコミッションを返済する義務があり、会社の株式を取得する権利があると主張しています 報復、契約違反、誠意と公正取引の契約違反、詐欺誘導、不法行為を含む労働法 干渉と不当な利得。会社は最初の苦情に対する回答を2023年1月に提出しました。会社はこれを信じています 何のメリットもないケースで、さまざまな証拠開示要求に応えてきました。
コミットメント
その他のコミットメントと不測の事態
会社は潜在的に さまざまな税務当局からのさまざまな非所得税（売上税、付加価値税、消費税、および同様の税など）に関連する請求の対象となります。 会社がすでにそのような税金を徴収して送金している管轄区域を含みます。関連する税務当局が成功すれば これらの請求を行うと、会社は追加の納税義務を負う可能性があります。
注7を参照してください — 負債、 会社の将来の最低債務返済額の詳細については、連結財務諸表の注記の他の場所に含まれています。 会社の詳細については、連結財務諸表の注記の他の部分に含まれる注記8 — リースを参照してください。 営業および融資リース負債に基づく将来の最低リース料額。注12 — 所得税、他に含まれています。 所得税の不測の事態に関する情報については、連結財務諸表の注記を参照してください。
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アグリファイコーポレーション
要約連結への注記
財務諸表
注 15 — 関連当事者
何人かの役員と 会社の取締役は他の事業活動に関わっており、将来的には他のビジネスチャンスにも関与する可能性があります それが利用可能になります。
| 3ヶ月です 3月31日に終了しました | ||||||||
| (千単位) | 2024 | 2023 | ||||||
| ブルーゾーン | $ | — | $ | |||||
| トップライン・パフォーマンス・グループ | — | ( | ) | |||||
| ネイア | — | ( | ) | |||||
| グリーンストーン・ホールディングス | ( | ) | ||||||
| (千単位) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| ブルーゾーン | $ | — | $ | (4) | ) | |||
| ヴァリアント・アメリカズ合同会社 | — | 1 | ||||||
2023年7月12日、当社は 会社の会長が所有および管理する事業体であるGIC Acquisition、LLCに有利な無担保約束手形を発行しました と最高経営責任者。この関連当事者メモに関連する詳細な開示については、注記7-債務を参照してください。
2023年10月27日、CPの買収について 会社の会長兼最高経営責任者の傘下にあり、その管理下にある法人であるLLCは、エクスチェンジノートを購入し、 コンバーチブルノートです。さらに、会社はCPにジュニア担保付手形を発行しました。さらなる開示関連については、注記7-負債を参照してください この関連当事者メモに。
注16— その後のイベント
会社はその後評価しました 貸借対照表の日付以降から要約連結財務諸表の日付までに発生した出来事や取引 が発行されました。
会社発行の前払いワラントの行使
2024年4月、の保有者は
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アイテム 2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
その このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる情報は、フォームの年次報告書に含まれる情報を更新することを目的としています 2024年4月15日に証券取引委員会に提出された2023年12月31日に終了した年度の10-Kは、4月29日に修正されました。 2024（「フォーム10-K」）で、読者は「経営陣のディスカッション」にアクセスでき、読んだことがあると仮定しています および財政状態と経営成績の分析」およびそのようなフォーム10-Kに含まれるその他の情報。次は 議論や分析も、私たちの財務諸表や含まれている財務諸表の注記と合わせて読むべきです フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分。
その 以下の説明には、以下の意味で「将来の見通しに関する記述」と見なされる可能性のある特定の記述が含まれています 1995年の民間証券訴訟改革法。このような記述は、このレポートのさまざまな場所に記載されています。たとえば、 「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。」これらの記述は保証ではありません 将来の業績に関し、予測が難しい、または当社の制御が及ばないリスク、不確実性、要件が伴います。将来を見据えています 声明は、この四半期報告書の日付の時点でのみ述べられています。将来の見通しに関する記述に過度に依存してはいけません。私たち 投資家には、Form 10-Kの年次報告書の「リスク」というタイトルのセクションに記載されているリスク要因を注意深く読むことを強くお勧めします 要因」とは、とりわけ、実際の結果がこれらの将来の見通しとは異なる原因となる可能性のある特定のリスクの説明です ステートメント。このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述を更新する責任は負いません。ザ・リクシェ 以下は、この中の他の場所に記載されている未監査の財務諸表とその注記と併せて読む必要があります 報告します。
以外は 本書に別段の記載があるように、または文脈上、この四半期報告書での「私たち」、「私たち」への言及は 「当社」、「会社」、「アグリファイ」とは、ネバダ州の企業であるアグリファイ社を指します。
[概要]
私たち は、屋内商業農業業界向けの独自の精密ハードウェアおよびソフトウェア栽培ソリューションの開発者であり、 大麻と大麻産業向けの栽培、抽出、後処理、試験用の機器とソリューション。私たちは自分たちを信じています 業界で自動化され、完全に統合された成長ソリューションを提供している唯一の会社です。私たちのアグリファイ「プレシジョン・エレベーテッド™」 栽培ソリューションは、当社の統合されたハードウェアとソフトウェア製品を、次のような幅広い関連サービスとシームレスに組み合わせています コンサルティング、エンジニアリング、建設で、以下で入手できる最も完全な商業用屋内農業ソリューションを提供するように設計されています 単一のプロバイダー。当社の製品提供とサービス能力の全体が、歴史的に見ても比類のないエコシステムを形成しています 非常に細分化された市場でした。その結果、私たちは屋内農業で支配的な市場での地位を築くのに適した立場にあると考えています セクター。
アグリファイ コーポレーションは2016年6月6日にネバダ州で設立され、当初はアグリナミックス株式会社（または「アグリナミックス」）として設立されました。 2019年9月16日、アグリミクスはアグリファイコーポレーションへの社名変更を反映して定款を改正しました。
私たちの 本社はマサチューセッツ州ビレリカにあります。また、さまざまな地域にある物件をリースしています コロラド州、ジョージア州、マサチューセッツ州、ミシガン州、オレゴン州で事業を行っています。
逆 株式分割
オン 2023年7月5日、当社は普通株式の株式1株につき20株の逆株式分割を行いました。すべての株式および1株当たりの情報は遡及的に行われました 特に明記されていない限り、提示されたすべての期間の株式併合が有効になるように調整されます。
最近 ビジネス開発
で 2023年の初めに、コスト効率と売上の向上を通じて持続可能な長期的成長を促進するための戦略計画を発表しました と成長イニシアチブ。私たちは、既存のAgrify Total Turn-Keyのお客様を支援することで、栽培事業の成長に注力してきました 彼らの施設をオンラインにし、私たちのRDPを通じてさらなる売り上げを伸ばすためです。その結果、正常にインストールされ、開始されました ラスベガスの顧客、ネバダホリスティック医療、コロラド州デンバーの顧客、デンバーグリーンズ、そしていくつかの新規顧客と契約しました カリフォルニアのゴールデンレイクビジネスパーク、ニュージャージーのハーベストワークスなど。垂直農法ユニット（「VFU」）の証言として 高品質の花を生産する能力があるので、ネバダホリスティックメディスンはすでにVFUあたり9ポンドのAグレードの花を一貫して収穫しています。 またはキャノピー1平方フィートあたり約64グラムで、90％以上のAグレードの花が並外れた色、毛状茎、テルペンレベルで生産されています。
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同様に、 私たちは幅広い抽出技術のポートフォリオを合理化して以来、いくつかの技術の導入を成功裏にサポートしてきました カリフォルニア、ミシガン、東海岸のお客様向けの、溶剤ベースおよび無溶剤抽出のターンキーパッケージ。さらに、私たちは 顧客からのフィードバックに基づいて、いくつかの新しい技術と製品を市場にリリースしました。その中には、初めてピアレビューされたカンナビイーストも含まれます 13 蒸留装置、ダイヤモンドマイナー、ステッチレス二重ろ過ロジンバッグ、改良されたPX30炭化水素抽出器。私たちは また、継続に向けた取り組みとして、ULコンプライアンス・フォー・プレシジョン・エクストラクションズのEXP防爆室を受け取るという大きな進歩を遂げました 大麻抽出施設内の安全性と品質への取り組み。
これら 業界の発展は、当社が順応するにつれて、大麻セクターにおける継続的な革新と安全への取り組みを示しています 進化する市場の需要に。さらに重要なのは、全国でパートナーシップが拡大していることは、オペレーターが続けていることの強力な証拠です 最も競争の激しい市場におけるAgrifyのチームとテクノロジーへの信頼。
最近 開発
メモ 修正、統合、変換
オン 2024年1月25日、2024年1月8日の年次株主総会で株主の承認を得て、私たちと新貸し手は統合しました ジュニア担保付手形と交換手形に基づいて支払われるべき未払いの元本と利息を、転換社債にして修正しました そして、転換社債（修正および再表示された「修正後の手形」）を記載し直しました。未払いの元本は 修正後の紙幣の発行時点では約1,890万ドルです。改訂された紙幣は転換社債の条件を修正しました とりわけ、（i）転換価格を普通株式1株あたり1.46ドルに引き下げ、（ii）受益所有権を増やすことによって 個人または団体については、49.99％に制限されています。ただし、新規貸主が株式を受け取る権利を譲渡できる場合に限ります チャン氏および/またはチャンさんまたはその関連会社への転換。この場合、49.99％の受益所有権の制限がそれぞれに適用されます それらのうち個別に、（iii）満期日を2025年12月31日まで延長する、（iv）金利を年率 9% から 10% に引き上げる、 （v）デフォルト利息を年率15％から18％に引き上げ、（vi）6か月ごとに利息を支払うようにすること、または 現金の利息支払いの代わりに、(i) 1.46ドルまたは (ii) のいずれか高い方の転換価格で、現物支払いとして株式を発行する場合があります。 利息支払い日現在の過去7日間の出来高加重平均価格を 20% 割引します。の直後に 修正後の債券を執行したところ、新貸し手は直ちに、約390万ドルの未払いの元本を次のように転換することを選択しました 合計2,671,633株の普通株で、そのような株式を受け取る権利をチャン氏の関連会社に譲渡しました とチャンさん。転換後、修正後の手形には1,500万ドルの元本が残っていました。
ナスダック 通知とヒアリング
オン 2023年10月17日、上場資格からスタッフの上場廃止決定（「スタッフ決定」）を受け取りました ナスダック局から、上場に基づくナスダックの継続上場要件に準拠していないことが通知されました 第1四半期のフォーム10-Q、第2四半期のフォーム10-Q、およびフォーム10-K（まとめて、 「延滞報告」）を適時に提出してください。2023年11月28日から1月3日の間に、それぞれの延滞報告を提出しました。 2024です。
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オン 2023年12月1日、ナスダックからその旨の通知を受け取りました。当社の株主資本は（1717万ドル）でした。 2023年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書では、ナスダック上場規則5550（b）（1）に準拠しなくなりました。 これには、上場企業が最低250万ドルの株主資本を維持する必要があります。
私たち タイムリーが、2024年1月11日に開催されたナスダックヒアリングパネル（「パネル」）でのヒアリングを依頼しました。で 公聴会では、ナスダック上場規則5550 (b) (1) の遵守を取り戻す計画を提示しました。2024年1月30日、正式な通知を受け取りました パネルは、規則5550 (b) (1) の遵守を証明するための例外の申請を2024年4月15日まで承認しました。 その後、2024年5月15日まで延長されました。その結果、延長の終了までにコンプライアンスを取り戻せるという保証はありません ピリオド。
さらに、 2024年3月5日、ナスダックの上場資格部から、念のため、不備通知が届きました。 30営業日連続で、当社の普通株式の入札価格が、最低終値である1株あたり1.00ドルを下回りました ナスダック上場規則5550 (a) (2)（「最低入札要件」）に基づき、ナスダック株式市場への継続的な上場を維持するために必要です。 この通知は、ナスダックへの当社の普通株式の上場にすぐには影響しませんでした。ナスダック上場規則5810 (c) (3) (A) に従い、 最低入札要件への準拠を取り戻すには、180暦日かかります。最低入札要件へのコンプライアンスを取り戻すには、 この180日間の最低10取引日で、普通株式の終値は1株あたり1.00ドル以上でなければなりません コンプライアンス期間。ただし、スタッフがナスダック上場規則5810 (c) (3) (H) に従ってこの期間を延長する裁量権を行使する場合を除きます。その 私たちのコンプライアンス期間は、2024年9月3日に満了します。
私たち は、当社の普通株式の上場が回復する、またはそうでなければナスダックに上場し続けるという保証はできません。もし コーポレートガバナンス要件や最低要件など、ナスダックの継続的な上場要件を引き続き満たしていない 入札価格要件の締切に伴い、ナスダックは普通株式の上場廃止措置を講じます。このような上場廃止はマイナスの影響を与える可能性があります 私たちの普通株式の価格について、そして株主が望むときに私たちの普通株を売ったり購入したりする能力を損なうことになります そうすることは、当社が将来追加の証券を発行し、追加の資金を調達する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
パブリック オファリング
オン 2024年2月27日、プレースメントエージェントとしてアレクサンダー・キャピタルLPとプレースメント・エージェンシー契約を締結し、それに従って合意しました 合計2,760,000株の普通株式を発行して売却し、普通株式の代わりに、選択した特定の投資家に売却します。 3,963,684株の普通株式を購入するための事前積立ワラント。普通株式1株あたりの公募価格は0.38ドルでしたが、 そして、各事前積立ワラントの募集価格は0.379ドルで、これは普通株式の1株あたりの公募価格と同じです。 事前に積立された各ワラントの1株あたり0.001ドルの行使価格を差し引いた額です。オファリングはフォームの登録届出書に従って行われました 2024年1月26日に証券取引委員会に提出し、2024年2月14日に発効が宣言されたS-1。レイモンド 当社の会長兼最高経営責任者であるチャンは、他の投資家と同じ条件でオファリングに参加しました。純収入は 公募から、プレースメントエージェントの手数料、手数料、費用を差し引いた後、約220万ドルになりました。一般市民 オファリングは2024年2月28日に終了しました。
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使用 見積もりの
その 米国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するには管理が必要です 報告された資産と負債の金額、および偶発資産の開示に影響する見積もりと仮定を行い、 財務諸表の日付における負債、および報告期間中の報告された収益と費用の金額。実際の 結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。重要な見積もりには、口座と受取手形の回収に関する仮定が含まれます。 株式ベースの報酬費用、繰延税金資産の評価引当金、固定資産の耐用年数の評価と計上 資産と無形資産。
金融 概要
クリティカル 会計方針と重要な判断と見積もり
私たちの 経営陣による当社の財政状態と経営成績の議論と分析は、当社の財務諸表に基づいています。 これらは、米国で一般に認められている会計原則、またはGAAPに従って作成されています。準備 GAAPに準拠した財務諸表については、報告額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります 財務諸表と付随するメモ。私たちは継続的に、見積額に関する見積もりも含めて、見積もりを評価しています。 株式ベースの報酬費用、および報告期間中の報告された収益と費用の金額。見積もりの根拠は 歴史的経験や、その状況下では合理的であると当社が考えるその他の市場固有またはその他の関連する仮定。 実際の結果は、それらの見積もりや仮定とは大きく異なる場合があります。
収入 認識
[概要]
私たち 次のソースから収益を生み出します：（1）機器の販売、（2）サービスの提供、（3）建設契約。
に ASC 606「収益認識」に従い、5段階モデルを使用して顧客との契約による収益を認識します。 これについては後述します:
| ● | 識別します 顧客契約; |
| ● | 識別します 明確な履行義務。 |
| ● | 決定する 取引価格; |
| ● | 割り当てます 個別の履行義務に対する取引価格。そして |
| ● | 認識します 履行義務が履行されたときの収益です。 |
識別します 顧客契約
A 顧客契約は通常、使用者と顧客の両方から承認とコミットメントがあったときに特定されます。権利は 特定され、支払い条件が特定され、契約には商業的な内容と回収可能性があり、対価が支払われる可能性があります。具体的には、 私たちは、契約書や発注書に書面/電子署名を付けます。その発注書が通常の手続きで発行された場合 顧客によるビジネス。
識別します 明確な履行義務
A 履行義務とは、個別の商品やサービス、または一連の異なる商品やサービスを提供するという当社の約束です。良いまたは 顧客に約束されるサービスは、顧客が単独で、または一緒に商品やサービスから利益を得ることができれば、区別されます お客様がすぐに利用できる他のリソースと、商品やサービスをお客様に譲渡するという私たちの約束は別です 契約の他の約束と区別できます。
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決定する 取引価格
その 取引価格は、商品やサービスの譲渡と引き換えに受け取ることができると予想される対価の金額です 政府機関に代わって徴収される売上税を除くお客様。
割り当てます 個別の履行義務の取引価格
その 取引価格は、の相対的な独立販売価格（「SSP」）に基づいて各履行債務に割り当てられます 顧客に提供される商品やサービス。私たちの契約には通常、複数の履行義務が含まれていますが、そのために私たちは 個別の履行義務がある場合は、個別に考慮してください。スタンドアロンの販売価格は、私たちが望む価格を反映しています 特定の機器やサービスの料金を、似たような状況で、同じような顧客に個別に販売された場合の。
認識します 履行義務が履行されたときの収益
収入 約束された製品またはサービスの管理を顧客に移管することによって履行義務が履行されたとき、または履行義務として認められます。
重要な 判断
私たち 設備、サービス、建設のさまざまな組み合わせを含む契約を締結します。通常、 明確で、個別の履行義務として会計処理されています。顧客との契約には、多くの場合、複数の譲渡の約束が含まれています 顧客への製品とサービス。製品とサービスが別個の履行義務と見なされるかどうかを判断する 別々に会計処理するか、まとめて会計処理するかは、慎重な判断が必要かもしれません。履行義務が決まれば、それが決まる 取引価格。これには、取引価格に含まれる変動対価の金額の見積もりも含まれます（ある場合）。 次に、SSPに基づいて契約の各履行義務に取引価格を割り当てます。対応する収益は 関連する履行義務が履行されていると認識されています。
ジャッジメント 個別の履行義務ごとにSSPを決定する必要があります。SSPは、業績が決まる価格に基づいて決定されます 債務は個別に販売され、SSPの見積もり方法は会計基準体系化（「ASC」）の指導の下にあります 606-10-32-33。SSPが過去の取引で確認できない場合は、入手可能な情報を考慮してSSPを見積もります 市場の状況、期待利益率、履行義務に関する社内で承認された価格ガイドラインなど。私たちはライセンスを取得します 当社のソフトウェアはSaaSタイプのサブスクリプションライセンスで、お客様は指定された期間のみソフトウェアにアクセスする権利を持ちます ピリオド。契約の全額は、SaaSサブスクリプションの契約期間にわたって比例配分され、次の場合は毎月調整されます。 段階的な価格設定が重要です。私たちは通常、機器が入手可能になったときに、機器販売の履行義務を果たします 顧客への出荷、サービス販売は顧客に提供されるサービス、建設契約は両方ともサービスとして がレンダリングされ、契約が完了したときです。
私たち コストプラスマージン法を利用して、設備と構築サービスのSSPを決定します。この方法は、のコストに基づいています 第三者からのサービスに加えて、市場ベースの再販業者のマージンを反映していると当社が考える合理的な値上げ。
私たち 時間内サービス契約と資材契約のSSPは、独立したサービス契約における監視可能な価格によって決定されます。
私たち ロイヤリティ、レベニューシェア、月額料金、サービスクレジットの形での変動対価の見積もりは、契約時に見積もられます 開始し、追加情報が得られた場合は、各報告期間の終わりに更新されます。通常、考慮すべき点はさまざまです 制約の対象ではありません。変動対価の変更は、提示された期間では重要ではありませんでした。
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もし 契約の支払い条件が収益認識のタイミングと異なる場合は、その取引価格が提示されているかどうかを評価します 契約には重要な資金調達要素が含まれています。私たちは、企業が適応できないようにする実際的な手段を選択しました 重要な資金調達要素の影響（契約開始時に、事業体が譲渡されるまでの期間） 顧客に約束された商品またはサービスで、顧客がその商品またはサービスの代金を支払ったときには、1年以内になります。それらの契約については 期間が1年間の基準額を超える場合、この査定、および資金調達要素の定量的見積もり とその相対的な重要性は、判断が必要です。したがって、私たちはそのような契約に合意された金利で利息を帰属させ、 財務要素を金融収益として個別に提示します。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、私たちはそうしませんでした そのような金融収入があります。
支払い 顧客との契約では、通常、請求日から30日後に支払いが必要です。お客様との契約では、払い戻しは行われていません サービスや製品のため、そのようなための特別な予約はありません。まれに顧客が募金する場合 提供された製品やサービスに関する懸念、私たちはその問題を解決するよう努めてきましたが、そのような問題に関連するすべての費用は 表示されているすべての期間において重要ではありません。
私たち 顧客が商品の管理権を得た後の出荷および取り扱い業務を履行費用として扱うことを選択しました 約束された商品またはサービスとして。したがって、消費財の配送と取り扱いに関連するすべてのフルフィルメント費用は、当社が負担します 出荷時に。顧客との支払い期間が1年以内で、適用可能な現実的な手段を選択しました そのような契約には、お金の時間的価値を考慮しないでください。収益創出と同時に徴収する売上税、付加価値税、その他の税金 活動は収益から除外されます。
私たち 特定の条件に基づいて、通常は履行義務の履行から30日以内に顧客から支払いを受け取ります。 契約に基づく業績に関連する契約資産はありません。繰延残高の期首残高と期末残高の差額 収益は主に、当社の業績とお客様の支払いのタイミングの差から生じます。私たちは義務を果たします 顧客からの対価と引き換えに製品やサービスを譲渡することによる顧客との契約に基づき。売掛金 顧客への請求が行われた場合、または対価を受ける権利が無条件の場合に記録されます。検討時に繰延収益を認識します がお客様から受領済みであるか、または対価を支払うべき金額があり、将来的には特定の財産を譲渡する義務があります 製品。
に ASC 606-10-50-13に従い、契約終了時点で残っている履行義務についての開示を含める必要があります 現在の報告期間。契約の性質上、これらの報告要件は適用されません。残りの大部分 契約は、ASC 606-10-50-14から606-10-50-14Aで定義されている特定の免除を満たしています。これには、(i) 履行義務も含まれます 当初の予定期間が1年以下で、（ii）実質的に請求書を発行する権利がある契約について。
私たち 通常、材料と製造に関しては当社製品に1年間の保証を提供しますが、交渉により複数年の保証を提供する場合もあります。 そして、ベンダーからの保証があれば、それを引き継ぎます。保証は通常、この1年間を対象としています。ASC 450-20-25に従って、 製品保証は、損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができる場合に発生します。返品保証のための引当金が含まれています 当社の連結貸借対照表における未払費用およびその他の流動負債。
会計 企業結合用
私たち 買収した企業の購入価格を、進行中の調査を含め、取得した有形および無形資産に割り当てました。 開発資産と負債は、取得日の推定公正価値に基づいて引き受けられます。これらの公正価値は通常 独立した評価専門家の協力を得て見積もります。購入価格の配分プロセスでは、大幅な利益を上げる必要があります 特に無形資産に関する買収日の見積もりと前提条件、引き受けた契約上のサポート義務、 偶発的対価の取り決め、および買収前の不測の事態。
とはいえ 私たちは、過去に行った仮定と見積もりが合理的かつ適切であったと信じており、一部は歴史に基づいています 買収した企業の経営陣から得た経験や情報は、本質的に不確実です。
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例 当社が取得した、または将来取得する可能性のある特定の無形資産を評価する際の重要な見積もりには、以下が含まれますが、これらに限定されません に:
| ● | 未来 ソフトウェアライセンスの販売、サポート契約、コンサルティング契約、その他の顧客契約、および買収開発による予想キャッシュフロー テクノロジー; |
| ● | 期待されます 進行中の研究開発を商業的に実行可能な製品に発展させるための費用と、プロジェクトからの推定キャッシュフローは 完了しました; |
| ● | の 買収した会社のブランドと競争力、および買収したブランドが存続する期間に関する前提条件 合併後の会社の製品ポートフォリオで使用されます。 |
| ● | 費用 資本金と割引率の。そして |
| ● | 見積もり 取得した資産の耐用年数、および資産の償却パターンまたは方法。 |
その 特定されたさまざまな無形資産に関連する公正価値の見積もりは、以下を含むさまざまな評価アプローチの下で決定されました 収入アプローチ、ロイヤリティからの救済方法、割引キャッシュフロー法。これらの評価方法では、経営陣が予測する必要があります 複数年にわたる報告単位の収益、営業費用、運転資本投資、資本支出、およびキャッシュフロー、 また、割引率として使用する加重平均資本コストを決定します。
時価総額 社内のソフトウェア開発コストの
私たち ASC 985-20に基づくAgrify Insightsソフトウェアの継続的な開発に関連する特定のソフトウェアエンジニアリングの取り組みに投資します。費用 アプリケーション開発段階で発生した費用は、技術的な実現可能性が確立され、作業が実行されて初めて資産計上されます その結果、新機能または追加機能が追加されます。アプリケーション開発段階で計上される費用には、従業員が含まれます これらのプロジェクトに取り組むサードパーティのソフトウェア開発者には、報酬とコンサルティング料がかかります。研究に関連する費用 そして、技術的な実現可能性が確立されるまで、また実装後の活動まで、開発費は発生時に計上されます。内部使用 ソフトウェアは、資産の推定耐用年数（2年から5年）にわたって定額償却されます。
収入 税金
私たち ASCトピック740の「所得税」の規定に基づく所得税を勘定します。これには、とりわけ次のことが義務付けられています。 繰延所得税を計算するための資産負債アプローチ。資産と負債のアプローチでは、繰延の承認が必要です 帳簿価額と税金の一時的な差異による将来予想される税務上の影響に対する税金資産と負債 資産と負債の基礎。評価引当金は、経営陣が想定する純繰延税金資産を相殺するために支給されます 純繰延資産が実現しない可能性が高いです。
私たち ASC 740-10-25-5「基本認識基準」の規定に従ってください。確定申告書が提出されるのは確実です 取られた立場の中には、税務当局による審査を経ても維持されるものもあれば、不確実性の対象となるものもあります 取られたポジションのメリット、または最終的に維持されるポジションの量。のガイダンスに従って ASC 740-10-25-6、税務上のメリットは、その期間の連結財務諸表に計上されます。 入手可能なすべての証拠によると、経営陣は、以下を含め、審査を経てもその地位が維持される可能性が高いと考えています。 控訴または訴訟プロセスの解決（もしあれば）。採用された税務上のポジションは、他のポジションと相殺されたり、集計されたりしません。税金 認識される可能性が高く評価されない基準を満たす職位は、それを上回る税制上の優遇措置の最大額として測定されます 50パーセントは、該当する税務当局との和解時に実現される見込みです。付随する給付の一部 上記の金額を超える税制上の措置が取られた場合は、認識されていない税制上の優遇措置に対する負債として反映されるはずです 税務当局に支払われる予定の関連する利息と罰金とともに、添付の貸借対照表に記載してください 試験。私たちの税務上の立場はすべて、審査されても支持されることは間違いないと考えています。そのため、私たちは負債を記録していません 認識されていない税制上の優遇措置については。
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私たち 税務上の地位が実質的に決済されれば、そのメリットを認識できます。ASC 740-10-25-10、「基本的な認識のしきい値」では これまで認識されていなかった税務上の地位を認識する目的で、企業が税務上のポジションが効果的に決済されているかどうかをどのように判断すべきかについてのガイダンスです 税制上の優遇措置。ASC 740-10-25-10では、税務上のポジションは審査の完了時に課税によって効果的に決済できることを明確にしています 権限。実質的に決済されたと見なされる税務上のポジションについては、税制上の優遇措置の全額を認識しています。
会計 株式ベースの報酬については
私たち ASCトピック718の「報酬 — 株式報酬」の規定に従ってください。ASCトピック718は、関連する基準を確立します 企業が持分証書を商品やサービスと交換する取引の会計処理。ASCトピック718は主に焦点を当てています 発行されたオプションなど、企業が株式ベースの支払い取引で従業員サービスを受ける取引の会計処理について 私たちのストックオプションプランの下で。
その 各オプションの公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して付与日に見積もられます。このモデルには特定のものが組み込まれています リスクのない市場金利、基礎となる普通株式の予想配当利回り、期待されるオプションなどのインプットの前提条件 基礎となる普通株式の市場価値の存続期間、および予想されるボラティリティ。
ザ・リクシ・ Black-Scholesのオプション価格モデルは、権利確定制限のない取引オプションの公正価値を見積もるために開発されました そして完全に譲渡可能です。さらに、オプション評価モデルでは、期待されるものを含め、非常に主観的な仮定を入力する必要があります 株価のボラティリティ。なぜなら、当社のストックオプションと新株予約権は、取引されている株式とは特性が異なるからです。 主観的なインプットの仮定の変化は、公正価値の見積もりに重大な影響を与える可能性があります。経営陣の意見では、既存のものに大きく影響します モデルは、必ずしもそのようなストックオプションの公正価値の信頼できる単一の尺度を提供するわけではありません。リスクフリー金利は基本です 予想期間と同様の期間の米国財務省債の相場市場利回りを。予想配当金は 利回りは、配当を出したことがない当社の歴史と、今後の行動に対する経営陣の現在の期待に基づいています 配当。私たちは、同業他社の株価の対応するボラティリティに基づいて、株価の予想ボラティリティを計算します 原商品の予想期間と一致する期間。このような助成金の期待寿命は、簡略化されたものに基づいていました 従業員と役員のための方法。
に 株式ベースの報酬費用を見ると、従業員の離職により没収される株式ベースの報奨金の件数を推定しています。 私たちの没収の前提は、主にそのターンオーバーの過去の経験に基づいています。実際の没収率が 推定没収率。その後、推定没収率を引き上げるための調整が行われ、その結果、減少します 当社の財務諸表で認識されている費用に。実際の没収率が推定没収率よりも低い場合は、 推定没収率を引き下げるために調整が行われ、その結果、当社の財務に計上される費用が増加します ステートメント。将来の期間に当社が認識する費用は、推定没収率の変化によって影響を受け、大幅に異なる可能性があります 現在の期間に認識された金額から。
それ 以下の当社の業績に関する議論は、開示されている重要な会計方針と併せて読むことが重要です 上記。
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結果 オペレーションの
比較 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のうち
その 次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の経営成績をまとめたものです。
| 3月31日に終了した3か月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 収益（関連会社からのそれぞれ0ドルと46ドルを含む） | $ | 2,598 | $ | 5,804 | ||||
| 売上原価 | 1,869 | 4,816 | ||||||
| 売上総利益 | 729 | 988 | ||||||
| 一般と管理 | 2,952 | 6,931 | ||||||
| 販売とマーケティング | 462 | 1,590 | ||||||
| 研究開発 | 275 | 735 | ||||||
| 偶発的考慮事項の変更 | (2,180) | ) | (684) | ) | ||||
| 営業費用の合計 | 1,509 | 8,572 | ||||||
| 事業による損失 | (780) | ) | (7,584 | ) | ||||
| 支払利息、純額 | (145) | ) | (799) | ) | ||||
| ワラント負債の公正価値の変動 | 873 | 2,672 | ||||||
| 長期債務の消滅による損失、純額 | — | (4,620) | ) | |||||
| その他の収益、純額 | 14 | 4 | ||||||
| その他の収益（費用）の合計、純額 | 742 | (2,743 | ) | |||||
| 税引前純損失 | (38) | ) | (10,327 | ) | ||||
| 所得税の優遇措置（費用） | — | — | ||||||
| 純損失 | (38) | ) | (10,327 | ) | ||||
| アグリファイ社に帰属する純損失 | $ | (38) | ) | $ | (10,327 | ) | ||
| 普通株主に帰属する1株当たり純損失-基本および希薄化後 (1) | $ | — | $ | (9.63 | ) | |||
| 普通株主に帰属する1株当たり純利益（損失）—希薄化後 | $ | — | $ | (9.63 | ) | |||
| 加重平均発行済普通株式-基本株と希薄化後 (1) | 8,894,229 | 1,072,292 | ||||||
| 加重平均発行済普通株式-希薄化後 (1) | 8,894,229 | 1,072,292 | ||||||
収入
私たちの 目標は、お客様の屋内農業のニーズ全体に対応するさまざまな製品を提供することです。私たちの主力製品 には、当社のAgrify垂直農法ユニット（または「VFU」）と、Agrify Insightsソフトウェアを搭載したAgrify統合栽培ラックが含まれます。 これらには、環境制御製品、グローライト、施設構築サービス、抽出装置が追加されています。
私たち 補助的な製品やサービス、Agrify Insightsソフトウェア、施設建設を含む栽培ソリューションの販売から収益を生み出します と抽出装置とソリューション。私たちは、私たちの製品構成が統合されたエコシステムを形成し、それにより私たちが関わることができると信じています 栽培サイクルの初期段階、つまり最初は施設の建設段階から、栽培の選択まで、私たちの潜在的な顧客です ソリューション、当社のAgrify Insightsソフトウェアで成長中のビジネスを運営し、最後に、抽出、後処理、テストサービスを使って 収穫物を売れる商品に変えるためです。プロセスのさまざまな段階で各ソリューションを提供することで、次のことが生み出されると考えています その他のソリューションとサービスの販売。
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その 次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の収益の内訳を示しています。
| 3か月が終わりました 3月31日、 | ||||||||||||||||
| (千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||
| 補助的な製品やサービスを含む栽培ソリューション | $ | 86 | $ | 169 | $ | (83) | ) | (49) | )% | |||||||
| アグリファイ・インサイト・ソフトウェア | 62 | 30 | 32 | 107 | % | |||||||||||
| 施設の建設 | — | 627 | (627) | ) | (100) | )% | ||||||||||
| 抽出ソリューション | 2,450です | 4,978 | (2,528) | ) | (51) | )% | ||||||||||
| 総収入 | $ | 2,598 | $ | 5,804 | $ | (3,206) | ) | (55) | )% | |||||||
収入 2024年3月31日に終了した3か月間は、2023年の同時期と比較して320万ドル、つまり 55% 減少しました。比較による減少 の収益は、主に施設の建設と採掘ソリューションによる収益の減少から生み出されました。抽出部門の収益 2024年の第1四半期には合計250万ドルでした。さらに、製造中止により、設計および建設の収益は60万ドル減少しました TTKソリューションに基づく施設の建設。
費用 販売された商品の
費用 販売された商品のうち、次のものを組み合わせたものです。施設の建設に関連する建設関連費用、内部費用 そして、栽培機器（主にVFU）と抽出装置の両方の組み立てに関連する人件費と材料費を外部委託しました。 また、他の製品やサービスの販売または提供に関連する人件費と部品費。
その 次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の売上原価の内訳を示しています。
| 3か月が終わりました 3月31日、 | ||||||||||||||||
| (千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||
| 補助的な製品やサービスを含む栽培ソリューション | $ | 231 | $ | 533 | $ | (302) | ) | (57) | )% | |||||||
| 施設の建設 | — | 720 | (720) | ) | (100) | )% | ||||||||||
| 抽出ソリューション | 1,638 | 3,563 | (1,925) | ) | (54) | )% | ||||||||||
| 商品の総販売コスト | $ | 1,869 | $ | 4,816 | $ | (2,947) | ) | (61) | )% | |||||||
売上原価が下がりました 2024年3月31日に終了した3か月間は、2023年の同時期と比較して290万ドル、つまり61％増加しました。四半期ごとの比較減少 では、商品の販売原価は、施設の建設や採掘ソリューションに関連して、商品の販売原価が下がることにつながります。
キモい 利益
| 3か月が終わりました 3月31日、 | ||||||||||||||||
| (千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||
| 売上総利益 | $ | 729 | $ | 988 | $ | (259) | ) | (26) | )% | |||||||
総利益は合計0.7ドルでした 2024年3月31日に終了した3か月間の総収益の28.1％、総損失は100万ドル、つまり全体の17％でした 2023年3月31日に終了した3か月間の収益。第1四半期の売上総利益は、前年同期と比較して30万ドル減少しました。 また、売上総利益率が比較的低下しているのは、主に売上原価が相対的に減少したことが原因です。 その期間の収益の減少に。2024年の第1四半期に、総利益率は 33% に達しました。 当社の抽出ソリューションの収益。一方、栽培関連の収益の粗利益率は約（169）％でした。
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オン 将来を見据えた基準で、採掘関連の収益に関連する予想利益率による通年のメリットがあります 貢献度については、当社は、採掘関連機器の販売に支えられて、売上総利益率が10代半ばになると予想しています 範囲。私たちは、生み出すことができれば、その予想される売上総利益率のパフォーマンスを改善できると期待しています TTKソリューションからのソフトウェアと制作費の有意義な収入。現在、3分の1後半または前半に始まると予想しています 2024年の第4四半期。
将軍 と管理
| 3か月が終わりました 3月31日、 | ||||||||||||||||
| (千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||
| 一般と管理 | $ | 2,952 | $ | 6,931 | $ | (3,979) | ) | (57) | )% | |||||||
将軍 および管理費（「G&A」）は、主に給与と関連人件費（株式ベースを含む）で構成されています 役員およびその他の管理業務に関連する報酬と旅費。その他のG&A費用には以下が含まれますが 法務、コンサルティング、減価償却、会計サービス、および施設関連の専門家費用に限定されません 費用。
一般管理費が減りました 2024年3月31日に終了した3か月間で、2023年の同時期と比較して400万ドル、つまり 57% 増加しました。減少のせいです 給与、福利厚生、関連費用の180万ドルの減少、コンサルティングおよびその他の関連費用の30万ドルの減少 保険費用の50万ドルの減少、法的費用の20万ドルの減少。
リサーチ と開発
| 3か月が終わりました 3月31日、 | ||||||||||||||||
| (千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||
| 研究開発 | $ | 275 | $ | 735 | $ | (460) | ) | (63) | )% | |||||||
リサーチ そして、開発（「研究開発」）費用は、主に当社のAgrify Insightsソフトウェアの開発にかかった費用でした。 次世代のVFU、および新しい抽出技術と方法論。これには以下が含まれます。
| ● | 従業員関連 給与、福利厚生、旅費を含む経費 |
| ● | 費用 Agrify Insightsソフトウェアの開発に関連するエンジニアリング作業を提供する契約に基づいて下請業者が負担しました と次世代のVFU; |
| ● | 経費 当社の施設、減価償却費、およびその他の費用に関連します。これには、賃貸および維持費用の直接費用および配分費用が含まれます 施設、保険、その他の備品。 |
研究開発 2024年3月31日に終了した3か月間の費用は、2023年の同時期と比較して50万ドル、つまり63％減少しました。減少 は、人員、アウトソーシングされたコンサルティング、および購入する資材が減ったことに起因します。
私たち VFU、Agrify Insightsソフトウェア、および抽出製品の将来の開発に引き続き投資する予定です。パーセンテージとして 2024年3月31日に終了した3か月間の純収益のうち、研究開発費は総収益の10.6％でしたが、この3か月間は12.7％でした 2023年3月31日に終了した月。
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販売しています とマーケティング
| 3か月が終わりました 3月31日、 | ||||||||||||||||
| (千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||
| 販売とマーケティング | $ | 462 | $ | 1,590 | $ | (1,128) | ) | (71) | )% | |||||||
販売しています マーケティング費用は、主に給与と関連人件費、旅費、展示会、広告費で構成されています。
販売しています マーケティング費用は110万ドル減少しました、 または 71%、2024年3月31日に終了した3か月間は 2023年の同時期と比較してください。この減少は、給与、広告、トレードショーの費用の減少によるものです。
その他の 収入、純額
| 3か月が終わりました 3月31日、 | ||||||||||||||||
| (千単位) | 2024 | 2023 | 変更 | % 変更 | ||||||||||||
| 支払利息、純額 | $ | (145) | ) | $ | (799) | ) | $ | 654 | (82) | )% | ||||||
| その他の収益、純額 | 14 | 4 | 10 | 250 | % | |||||||||||
| ワラント負債の公正価値の変動 | 873 | 2,672 | (1,799) | ) | (67) | )% | ||||||||||
| 支払手形の消滅による損失 | — | (4,620) | ) | 4,620 | (100) | )% | ||||||||||
| その他の収益合計、純額 | $ | 742 | $ | (2,743 | ) | $ | 3,485 | (127) | )% | |||||||
興味 2024年3月31日に終了した3か月間の費用は、2023年の同時期と比較して70万ドル、つまり82％減少しました。減少 支払利息は、主に未払いのローンの元本残高が減少したことに起因します。
その 2024年3月31日に終了した3か月間のワラント負債の公正価値の180万ドルの変動は、公正価値に関連しています 2022年3月、8月、12月に発行されたワラントの再測定。
収入 非支配持分に帰属する（損失）
私たち 完全子会社に満たない2つの事業体の経営成績を連結業績に統合します。12月に 2019年8月8日、私たちは合弁有限責任会社であるAgrify Valiant LLCを設立しました。合弁有限責任会社では、当社の過半数の所有者がヴァリアント・アメリカです。 合同会社は40％を所有しています。アグリファイ・ヴァリアント合同会社は2020年の第2四半期に事業を開始しました。2020年1月22日、買収の一環として TriGrowでは、老舗企業のライセンサーであるアグリファイ・ブランズ合同会社（旧TriGrow Brands、LLC）へのTriGrowの75％の持分を受け取りました 私たちの成長技術を利用する消費者ブランドのポートフォリオ。これらのブランドのライセンスは、当社のVFUおよびオファーの販売に付随します 市場で顧客の製品を差別化する手段です。それは私たちのビジネスの重要な側面ではなく、私たちは気づいていません あらゆるロイヤリティ収入。したがって、私たちは現在、このレガシービジネスを運営上の観点から継続するかどうかを検討しています。 法的および規制上の観点からも。
損失 非支配持分に帰属するのは、非支配持分に帰属する利益（または損失）の一部を表します 企業の純利益に、非支配持分が保有する所有権の割合を掛けたものとして計算されます。
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流動性 と資本資源
として 2024年3月31日現在、当社の主な流動性源は、現金および現金同等物、および合計10万ドルの有価証券でした。 私たちの現在の運転資金のニーズは、収益の伸びを支え、関連する建設および設備融資の資金を調達することです 当社のTTKソリューションで、在庫を管理して需要予測を満たし、業務の成長をサポートします。私たちの長期的な財務ニーズは主に 運転資金要件と資本支出を含みます。現在の資金のかなりの部分を割り当てると予想しています 現在および将来のTTK契約の資金調達要件を満たすための運転資金のバランス。これらの取り決めには 施設の建設や設備に関連する、建設資金を調達するために必要な、多額の先行資本。あります 事業から現金を生み出す能力など、将来利用可能な資金源に悪影響を与える可能性のある多くの要因、 当社の有価証券の発行により、負債資本を調達し、現金を調達します。事業から生み出される現金の額は 事業戦略の成功や一般的な経済状況などの要因。
私たち 市場やその他の条件に応じて、日和見的に負債資本を調達する可能性があります。さらに、成長戦略の一環として、私たちは また、戦略的代替案や一般的な企業目的で債務資本を調達することもできます。外部からの追加資金が必要な場合 情報源によると、私たちが受け入れられる条件でそのような資本を調達できないか、まったくできないかもしれません。次の場合に追加の資本を調達できない場合は お望みですが、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響が及ぶ可能性があります。
債務
私たち 給与保護プログラム（「PPP」）に従ってバンク・オブ・アメリカと1つのローン契約と約束手形を締結しました 米国中小企業庁が管理するコロナウイルス援助、救済、経済安全保障法（「CARES法」）に基づいています。 当初5月に満期を迎える予定だった無担保PPPローンから、総額約779,000ドルの収益を受け取りました 2022。779,000ドルのPPPローンの免除を申請しましたが、SBAによって拒否されました。2022年6月23日に、私たちは 満期日を2025年5月7日まで延長することに同意し、年率1.00％の利息がかかるというバンク・オブ・アメリカからの手紙。PPP ローンは、8月7日に開始された約24,000ドルの元本と利息を合わせた月額34ドルで支払われます。 2022。
オン 2022年3月14日、私たちは元貸し手と証券購入契約を締結しました。購入契約は発行を規定しています 総額6,500万ドルのSPAノートと、合計34,406株までの普通株を購入するSPAワラント 株式。当初の元本がそれぞれ3,500万ドルの紙幣については、その後2回のクロージングの可能性があります。
オン 2022年8月18日、証券取引契約を締結しました。2022年8月の交換契約に従い、35.2ドルを一部支払いました 100万ドル、および約30万ドルのSPAノートに基づくその他の手数料の返済、および残りの残高と交換しました 元の元本総額が3,500万ドルで、購入する手形交換保証付きの交換手形用のSPA手形 普通株式71,139株。さらに、SPAワラントを同数の原株の修正ワラントと交換しました しかし、行使価格が引き下げられています。
オン 2023年3月8日、私たちは新しい証券取引契約を締結しました。2023年3月の交換契約に従い、およそ前払いしました 交換手形に基づく元本は1,030万ドルで、残りの残高の元本は1,000万ドルと交換されました 新しい担保付転換社債（「転換社債」）の交換券。
ザ・ 転換社債は優先担保付債務であり、当社の全負債よりも上位にランクされます。コンバーチブルノートは満期になります 2025年8月19日（「満期日」）で、年利率は9.0％で、利息は毎月現金で支払われます。 転換社債の元本は満期日に支払われます。ただし、貸し手が現金を受け取る権利がある場合に限ります 市場での株式公開の収益の30％と、その他の株式公開に関連して当社が受け取った収益の20％を一掃します エクイティ・ファイナンス。これにより、エクスチェンジノートに基づく未払いの元本が減ります。2023年10月27日、CPアクイジションズ合同会社は、 とレイモンド・チャンが傘下・支配する会社が、交換手形と転換社債を買収しました。2023年10月30日の時点で、 交換手形の未払い額は約670万ドル、転換社債の未払い額は880万ドルでした。
で いつでも交換手形の全額を、その時点で未払いの元本の102.5％に相当する価格で償還により前払いすることができます 手形に未払利息を加えたものです。また、所有者は、1年以内に交換手形を引き換えるよう当社に要求することもできます またはエクスチェンジノートに基づく当時の未払い元本額に未払額を加えた金額に未払額を加えた金額で、発行から2周年を迎えます しかし、未払利息、または当時の未払いの元本の102.5％に等しい価格で根本的な変更が行われた場合 エクスチェンジノートに未払利息を加えたもの。
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現金 フロー
その 次の表は、の営業、投資、および財務活動から生じる、および使用される純キャッシュフローの主要な構成要素を示しています 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間：
| (千単位) | 2024年3月31日 | 3 月 31 日 2023 | ||||||
| 純現金（使用額）の提供元： | ||||||||
| 営業活動 | $ | (2,987) | ) | $ | (9,469) | ) | ||
| 投資活動 | $ | 328 | 9,795 | |||||
| 資金調達活動 | $ | 2,324 | (9,307) | ) | ||||
| 現金および現金同等物の純減少 | $ | (335) | ) | $ | (8,981) | ) | ||
現金 営業活動からの流れ
にとって 2024年3月31日に終了した3か月間で、40万ドルの純損失が発生しました。これには、減価償却に関連する40万ドルと 償却、50万ドルの株式ベースの報酬費用、およびワラント負債の公正価値の変動に関連する90万ドル。 純現金は、営業資産と負債の変化により90万ドル減少しました。
にとって 2023年3月31日に終了した3か月間で、1,030万ドルの純損失が発生しました。これには、減価償却に関連する40万ドルと 償却、90万ドルの株式ベースの報酬費用、およびワラント負債の公正価値の変動に関連する270万ドル。 純現金は、営業資産と負債の変化により240万ドル減少しました。
現金 投資活動の流れ
にとって 2024年3月31日に終了した3か月間、投資活動に使用された純現金は328.0千ドルでした。これは 不動産や設備の購入に20万ドル。
にとって 2023年3月31日に終了した3か月間で、投資活動によって提供された純現金は980万ドルで、これには0.1ドルの現金流出が含まれています 不動産、プラント、設備の純購入額は100万ドル、受取手形の発行額とキャッシュインフローは60万ドル 100万は有価証券の売却による収入に関連しています。
現金 財務活動からの流れ
にとって 2024年3月31日に終了した3か月間で、財務活動によって提供された純現金は230万ドルでした。財務活動によって提供される純現金 主に、20万ドルの支払手形の返済と、2.1ドルの普通株式と新株予約権の発行による収益によって支えられました 百万。
にとって 2023年3月31日に終了した3か月間で、財務活動に使用された純現金は930万ドルでした。財務活動に使用された純現金 主に10.8ドルの支払手形の返済によって推進され、150万ドルの市場投入による収益によって相殺されました。
オフバランス シートアレンジメント
中に 提示された期間は、非連結事業体や金融パートナーシップとは一切関係がありませんでしたし、現在も関係ありません。 ストラクチャード・ファイナンスと呼ばれることが多い事業体や、その目的のために設立されたはずの特別目的事業体など 貸借対照表外の取り決めやその他の契約上狭い、または限定された目的を促進すること。したがって、私たちは危険にさらされていません このような関係を築いていた場合に発生する可能性のある、資金調達、流動性、市場、または信用リスク。
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重要 会計方針と見積もり
パート I、項目、2、「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」では、当社の連結について説明しています GAAPに従って作成された財務諸表。これらの連結財務諸表の作成には 報告された資産と負債の金額と条件の開示に影響する見積もりと仮定を行う経営陣 連結財務諸表の日付における資産と負債、および連結財務諸表の期間中に報告された収益と費用の金額 報告期間。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。
これら 見積もりは、現在の状況と将来取る可能性のある行動についての私たちの知識と理解に基づいています。これらの変更 見積もりは、時間の経過と将来の出来事の発生の結果として行われます。これらの見積もりを後で変更すると 当社の財政状態と経営成績に重大な影響を及ぼし、判明した期間に記録されます。 以下の見積もりは、私たちの意見では、本質的に主観的であり、判断を下す必要があり、関与するものだと私たちは考えています 複雑な分析：デリバティブ資産と負債の公正価値、のれん減損評価、収益認識と費用 商品が売れました。
その 連結財務諸表の作成において採用され、遵守されてきた重要な会計方針と見積もり は、2023年の年次報告書と注記に含まれる注記1-概要、提示の基礎、および重要な会計方針に詳しく記載されています 1-パートI、第1項の連結財務諸表の概要、表示基準、および重要な会計方針について フォーム10-Qのこの四半期報告書。これらの方針や見積もりには、財務に大きな影響を与えたような変更はありません この四半期報告書の対象期間の経営状況と結果。
最近 発行された会計宣言が採択されました
にとって 最近発行された会計上の声明に関する詳細は、注記1-概要、表示基準、重要事項に記載されています。 今四半期のパートI、項目1の対象となる連結財務諸表の注記の他の部分に含まれる会計方針 フォーム10-Qのレポートです。
新規 会計上の宣言はまだ採用されていません
にとって まだ採用されていない新しい会計上の宣言に関する詳細は、注記1-概要、表示基準、重要事項に記載されています 今四半期のパートI、項目1の対象となる連結財務諸表の注記の他の部分に含まれる会計方針 フォーム10-Qのレポートです。
アイテム 3。市場リスクに関する量的および質的開示
として 17 C.F.R. § 229.10で定義されている「小規模な報告会社」なので、必要な情報を提供する必要はありません このアイテムで。
アイテム 4。統制と手続き
情報開示 統制と手続きとは、当社で情報の開示が義務付けられていることを確実にするために設計された統制やその他の手続きです 取引法に基づいて提出または提出された報告は、で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されます SECの規則と形式。開示管理と手続きには、以下の目的で設計された統制と手続きが含まれますが、これらに限定されません 取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、伝達されていることを確認する 必要な事項についてタイムリーに決定できるように、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に 情報開示。
評価 開示管理と手続きの
として 取引法に基づく規則13a-15および15d-15の（b）項で義務付けられているように、当社の最高経営責任者は以下の評価を実施しました 2024年3月31日現在の当社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性。この評価に基づいて、 当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の内部統制には重大な弱点があるため、次のように結論付けました フォーム10-Kの年次報告書の項目9A「管理と手続き」で以前に特定された財務報告は 2023年12月31日に終了し、2024年4月15日にSECに提出された会計年度は、2024年4月29日に修正されました。当社の開示管理と 2024年3月31日現在、手続きは妥当な保証レベルでは有効ではありませんでした。
変更 財務報告の内部統制
私たち 内部統制の設計と運用で特定された重大な弱点を是正するために、特定の対策を実施しています 追加の有資格人材の雇用、さらなる文書化と管理手続きの実施を含む財務報告について と統制監視の実装。これらの措置以外に、財務に関する内部統制に変更はありませんでした 2024年3月31日に終了した四半期における報告（そのような用語は、取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています） 財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い。 財務報告に関する当社の内部統制に影響を受ける、または重大な影響を与える可能性がかなり高い。
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一部 II — その他の情報
アイテム 1。法的手続き
から 時々、私たちは通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続きや請求の当事者になります。関連情報については 法的手続きについては、注記14-連結対象へのコミットメントと不測の事態の「法的手続き」というキャプションの下の説明を参照してください この四半期報告書のパートI、項目1に含まれる財務諸表。この情報は参照によりこのパートに組み込まれています II、アイテム1。
アイテム 1A。リスク要因
として この報告の日付の時点で、当社の年次報告書のパートI、項目1Aで以前に開示されたように、当社のリスク要因に重大な変更はありません 2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kに関するレポート。
アイテム 2。株式の未登録売却と収益の使用
[なし]。
アイテム 3。シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4。鉱山の安全に関する開示
ない 該当します。
アイテム 5。その他の情報
アイテム 6。展示品
| 展示 いいえ。 | 説明 | |
| 3.1 | 2024年1月22日に提出されたAgrify Corporationの定款の修正証明書（2024年1月25日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 | |
| 4.1 | 2024年1月25日付けの優先担保付修正・修正・連結転換社債（2024年1月25日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています）。 | |
| 4.2 | 事前積立保証書の形式（2024年2月8日に証券取引委員会に提出されたフォームS-1の会社の登録届出書の修正第1号の別紙4.21を参照して組み込まれています）。 | |
| 4.3 | プレースメント・エージェント・ワラントの形式（2024年2月14日に証券取引委員会に提出されたフォームS-1の会社の登録届出書の修正第2号の別紙4.22を参照して組み込まれています）。 | |
| 10.1 | 修正されたAgrify 2022オムニバス株式インセンティブプラン（2023年12月18日に証券取引委員会に提出されたスケジュール14Aに関する当社の最終委任勧誘状の付録Aを参照して組み込まれています）。 | |
| 10.2 | ネイチャーズ・ミラクル・ホールディング社とアグリファイ・コーポレーションの間のタームシート（2024年4月22日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 | |
| 10.3 | ネイチャーズ・ミラクルホールディング株式会社、CPアクイジションズ合同会社、GICアクイジション合同会社間のタームシート（2024年4月22日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 | |
| 31.1* | 規則13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 最高経営責任者および最高財務会計責任者の認定 | |
| 32.1** | 第1350条最高経営責任者および最高財務会計責任者の認定 | |
| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント | |
| 101.SCH | インライン XBRLタクソノミー拡張スキーマ文書。 | |
| 101.CAL | インライン XBRLタクソノミー拡張計算リンクベース文書。 | |
| 101.DEF | インライン XBRLタクソノミー拡張定義リンクベース文書。 | |
| 101.LAB | インライン XBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
| 101.PRE | インライン XBRLタクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | |
| 104 | カバー ページインタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 |
| * | 提出済み これで。 |
| ** | 家具付きです これは規則S-Kの項目601 (b) (32) に従ってです。 |
| † | 確か この展示品の機密部分は、規定S-Kの項目601（b）（2）（ii）に従って省略されました。機密事項が特定されたためです （i）の一部は重要ではなく、（ii）は慣習的かつ実際には会社によって非公開または機密として扱われます。 |
| †† | スケジュール および展示品は、規則S-Kの項目601（a）（5）に従って省略されています。登録者はこれにより、いずれかのコピーを提出することを約束します 米国証券取引委員会からの要請に応じて、省略されたスケジュールと展示品の一部をご紹介します。 |
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署名
に従って 1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に正式に署名させました 署名した人は正式に承認されました。
| アグリファイコーポレーション | ||
| 作成者: | /s/ レイモンド・チャン | |
| レイモンド・チャン | ||
| 最高経営責任者 | ||
| (最高執行責任者および最高財務会計責任者) | ||
日付: 2024年5月21日
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