カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表：
本四半期末まで
あるいは…。
アメリカから日本への過渡期に、中国はアメリカからアメリカに転換します
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
| |||
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (委員会ファイル番号) | (税務署雇用主身分証明書番号) |
| ||
（ 主要執行役所の所在地 ） | (郵便番号) |
(
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない
(前の名前または前の住所は、前回の報告から変更された場合)
同法第12(B)項に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 各取引所名 |
♪the the the | ||||
♪the the the |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13節または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されることを要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するか否かを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2024 年 5 月 20 日現在、
カタログ表
プレストオートメーション株式会社
表格10-Q
2024 年 3 月期第 1 四半期
カタログ表
ページ | ||
前向きな陳述に関する警告的声明 | II | |
第 1 部。財務情報について | ||
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 1 |
簡明総合貸借対照表 | 1 | |
簡明合併経営と全面収益報告書(赤字) | 2 | |
株主損失簡明連結報告書 | 3 | |
現金フロー表の簡明表 | 5 | |
簡明合併財務諸表付記 | 6 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 42 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 71 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 72 |
第 2 部。その他の情報 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 74 |
第1 A項。 | リスク要因 | 74 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 76 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 77 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 77 |
五番目です。 | その他の情報 | 77 |
第六項です。 | 陳列品 | 78 |
サイン | 81 | |
i
カタログ表
前向きな陳述に関する警告的声明
このForm 10-Q四半期報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”で指摘された“前向き陳述”と考えられるPresto Automation株式会社とその子会社(総称して“会社”または“Presto”)が含まれている。これらの前向きな陳述は、将来の財務業績の予想、業務戦略、または私たちの業務に対する期待に関する陳述を含むが、これらに限定されない。このような陳述は会社経営陣の信念と仮定に基づいている。会社はこれらの展望的陳述が反映または示唆したその計画、意図、および期待が合理的であると信じているが、それがこれらの計画、意図、または期待を実現または実現することを保証することはできない。これらの陳述は予測、予測、展望性陳述を構成し、業績の保証ではない。このような表現は、それらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって決定されることができる。この表10-Q四半期報告で使用される語は、“予想”、“信じる”、“できる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予測”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“項目”、“求める”、“すべき”、“努力”、“目標、“Will”、“Will”および同様の表現は、前向き陳述を識別することができるが、これらの語がないことは、陳述が前向きでないことを意味するわけではない。
あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、会社の実際の結果または業績は、これらの前向き陳述において明示的または示唆されている場合とは大きく異なる可能性がある。実際の結果をもたらす可能性のある異なる要因は、以下の要因を含むが、これらに限定されない
| ● | Prestoの現在の流動性資源は、より多くの資本を集めて短期的な義務を履行しない限り、持続的な経営企業として債務契約を遵守する能力を継続できるかどうかを疑われている。 |
| ● | Prestoの新興市場での運営履歴は限られており、現在の業務の評価と将来の業績の予測が困難になっている。 |
| ● | Prestoの成功は，その解決策を用いた既存レストランクライアントのフランチャイズ数，特にPresto Voice，および契約場所を配備するタイミングに依存する. |
| ● | 私たちは、今後数ヶ月間、Presto Touch事業を一部販売したり、放棄したりするなど、私たちのPresto Touch解決策の戦略的代替案を評価してきたが、私たちはこのような期待的な利点を実現できないかもしれない。 |
| ● | Prestoの販売期間は長いかもしれないし、予測できないし、その販売努力は多くの時間と費用を投入する必要がある。 |
| ● | PrestoがそのPresto Voice解決策を操作するのに必要な人工エージェント数を最適化し，その単位コスト構造を改善することができなければ，悪影響を受ける可能性がある. |
| ● | Presto高度管理チームの変動はその組織の重点に影響を与え，現在の高度管理チームの継続的なサービスと業績に依存している。 |
| ● | Prestoは合格した人材を採用し、維持し、育成する能力はその成功と発展に重要である。 |
| ● | Prestoソリューションで使用されるサード·パーティ技術の欠陥、エラー、または脆弱性は、その名声およびブランドを損なう可能性があり、そのビジネス、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | Prestoの価格決定および価格設定モデルは、新しい顧客を誘致し、既存の顧客を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | Prestoが一貫した高い顧客サービスを維持できなかった場合、またはその名声を管理できなかった場合、ブランド、業務、および財務業績が損なわれる可能性がある。 |
| ● | Presto人工知能ソリューションの変化は、追加費用を発生させ、その製品開発計画に影響を与える可能性がある。 |
II
カタログ表
| ● | Prestoは法的手続きと政府調査の影響を受け、これは高価で時間のかかる弁護であり、その業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | Prestoおよびそのいくつかのサード·パーティ·サービス·パートナー、サービスプロバイダおよびサブプロセッサは、クライアントおよびその消費者の個人情報を送信して格納する。これらの情報のセキュリティが損なわれた場合、Prestoの名声は損なわれる可能性があり、責任と業務損失に直面する可能性がある。 |
| ● | Prestoは，厳格かつ変化するプライバシー法律，法規や基準，データプライバシーやセキュリティに関する契約義務の制約を受けており，これらの法律を遵守しないことはその業務に悪影響を与える可能性がある. |
| ● | PrestoのシステムまたはPrestoソリューションと統合されたシステムが受けるセキュリティホール、サービス拒否攻撃、または他のハッカーおよびネットワーク釣り攻撃は、その名声を損なうか、またはPrestoに重大な責任を負わせ、そのビジネスおよび財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | Prestoは，顧客のインターネットへの継続的かつ円滑なアクセスと，彼らがインターネットを用いてビジネスを行う意欲に依存する. |
| ● | Prestoの創設および/または支出削減への努力は不十分である可能性があり，Prestoの業務戦略の実施が困難になる可能性がある. |
| ● | Prestoは、その信用スケジュールに含まれる契約を遵守する上で挑戦に直面しており、それがより多くの資本を集めることができない限り、追加の免除が必要となる可能性があり、これらの免除は来ないかもしれない。 |
| ● | Prestoは追加の資本を必要とし、追加の融資は、その運営が制限されたり、その株主に深刻な希釈をもたらして、その業務の増加を支援する可能性があり、これらの資本は、全くなければ受け入れ可能な条件で獲得できない可能性がある. |
| ● | 飲食業または世界経済の不利な条件は、Presto成長事業の能力を制限し、その財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。 |
| ● | Prestoの運営業績は四半期ごとに変動する可能性があり、証券アナリストや投資家の運営業績への期待を満たしていなければ、その株価やあなたの投資価値が低下する可能性があります。 |
| ● | Prestoはその純営業損失繰越や何らかの他の税務属性を利用する能力が制限される可能性がある。 |
| ● | 最近の銀行業の動揺は、Prestoが受け入れ可能な条件で融資を受ける能力にマイナス影響を与える可能性があり、もし本当にあれば、状況が悪化したり、より多くの銀行が倒産したりすると、連邦保険水準を超えて預金損失を招く可能性がある。 |
| ● | 飲食科学技術業界の競争は激しい。Prestoは現在と未来の競争相手との競争に成功できないかもしれない。 |
| ● | Prestoの競争相手、顧客またはパートナーの合併、または他の戦略的取引は、その競争地位を弱めるか、またはその収入を減少させる可能性がある。 |
| ● | Prestoの増加は、サードパーティへの依存と、第三者アプリケーションおよびソフトウェアと統合する能力にある程度依存する。 |
| ● | Prestoの取引収入部分は，そのパートナーが第三者エンタテイメントアプリケーションを開発·更新することに依存する.開発者は、彼らのアプリケーションを削除したり、私たちのビジネス関係条項を変更したりすることを決定し、Prestoの取引収入に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | Prestoの解決策で処理される支払い取引は、Prestoが規制要件および支払カードネットワークルールの影響を受ける可能性があり、他の可能性がコストが高く、遵守が困難であるか、またはその業務を損なう可能性があるリスクをもたらす可能性がある。 |
三、三、
カタログ表
| ● | Prestoは、アマゾンネットワークサービス、Microsoft Azure、および他のインフラストラクチャに依存してプラットフォームを運営し、これらのプロバイダの使用を中断または妨害する行為は、そのトラフィック、運営結果、および財務状態に悪影響を及ぼす。 |
| ● | 本報告に含まれるいくつかの推定および情報は、第三者ソースの情報に基づいており、Prestoは、そのようなソースに含まれるデータの正確性または完全性を独立して確認しないし、そのようなデータを収集する方法も独立して確認しない。 |
| ● | Prestoのビジネスは、様々な米国の法律法規によって制限されており、その多くの法律法規は解決されておらず、まだ発展中であり、Prestoまたはその顧客がこれらの法律法規を遵守できないことは、Prestoをクレームに直面させるか、または他の方法でその業務、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | 輸入制限や関税引き上げの米国や国際貿易政策の大きな変化は、Prestoの運営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | Prestoがその知的財産権を十分に保護できなかった場合、その競争地位が損なわれる可能性があり、貴重な資産を損失し、収入が減少し、その権利を保護する費用の高い訴訟の対象となる可能性がある。 |
| ● | Prestoは，将来的にも第三者の知的財産権侵害のクレームである可能性があり，成功すれば業務に負の影響を与え，コストを大幅に増加させる可能性がある. |
| ● | Prestoは、そのプラットフォームでオープンソースソフトウェアを使用しており、これは、サービスを販売したり、訴訟または他の行動に直面させる能力に負の影響を与える可能性がある。 |
| ● | Prestoは、トラフィックにおいて使用されるドメイン名を使用し続けることができない場合があり、または第三者の侵害、同様、または他の方法でそのブランド、商標、またはサービスマーク価値を低減するドメイン名の取得および使用を阻止する可能性がある。 |
| ● | Prestoの高級管理チームが上場会社を管理する経験は限られており、規制コンプライアンス義務は業務の日常管理への注意をそらす可能性がある。 |
| ● | 公共報告会社として、Prestoは取引法に基づいて提出された報告書に期限を提出しなければならず、このような報告書をタイムリーに提出できなければ、その業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | 公開報告会社として、プレストは、その財務報告の内部統制に関する米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”)の規則と規定を遵守しなければならない。Prestoが財務報告および開示制御プログラムの有効な内部統制を確立し、維持できない場合、財務業績を正確に報告したり、適時に報告することができない可能性がある。 |
| ● | Prestoは、その財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを発見し、これらの欠陥を是正できなければ、その財務状況や運営結果を正確かつタイムリーに報告することができない可能性がある。 |
| ● | Prestoは新興成長型会社であり、新興成長型会社に適用される開示要求を下げることが投資家に対する普通株の吸引力を低下させるかどうかは確定できない。 |
| ● | 上場企業として、Prestoはすでに巨大な費用を発生させ続けるだろう。 |
| ● | Presto憲章および定款の条項は、株主が有利と思われるかもしれないPresto会社の合併、買収、または他の支配権変更を阻害、延期、または阻止する可能性があり、あなたの株から割増取引を得ることができます。 |
| ● | Prestoの憲章は、デラウェア州衡平裁判所とアメリカ合衆国連邦地域裁判所は、Prestoまたはその役員、高級管理者、または従業員との紛争において有利な司法フォーラムを獲得する株主の能力を制限することができる、私たち株主とのほとんどの紛争の独占的なフォーラムであることを規定している。 |
四
カタログ表
| ● | Prestoの証券市場は持続できないかもしれないが、これはその証券の流動性と価格に悪影響を及ぼすだろう。 |
| ● | ナスダック株式市場有限責任会社(“ナスダック”)は、Prestoの証券をその取引所から撤退させる可能性があり、これは、投資家がその証券を取引する能力を制限し、Prestoを追加的な取引制限にする可能性がある。 |
| ● | Presto社の将来の債券発行や株式証券の発行は、Presto社の普通株の市場価格に悪影響を与えたり、他のすべての株主の株式を希釈したりする可能性がある。 |
| ● | 証券または業界アナリストがPresto、その業務またはその市場に関する研究または報告を発表または停止しない場合、または彼らがPrestoの証券に対して逆の提案をした場合、Prestoの証券の価格および取引量が低下する可能性がある。 |
| ● | Prestoは証券訴訟の影響を受ける可能性があり、これは費用が高く、経営陣の注意力と戦略的選択を移す可能性がある。 |
私たちはまた、本四半期報告書に開示されたForm 10-Qおよび会社が米国証券取引委員会に提出した他の文書を含む、本四半期報告書に開示された他の要因の影響を受ける可能性がある。
当社の将来の見通しに関する記述は、その最初の発行日時点でのみ意味を持ち、当社は、新たな情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公表または更新する義務を負いません。
v
カタログ表
第1部：財務情報
項目 1 。財務諸表 （ 未監査 ）
プレストオートメーション株式会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| 時点で |
| 時点で |
| |||
三月三十一日 | 六月三十日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 |
| |||
資産 | |||||||
流動資産： | |||||||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | |||
制限現金 | — | | |||||
売掛金、予備金を差し引く#ドル |
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棚卸しをする |
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繰延コスト、当期 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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繰延費用 （ 現行分を除く ） |
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非関連会社への投資 | | | |||||
財産と設備、純額 |
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無形資産、純額 |
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商誉 |
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その他長期資産 |
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総資産 | $ | | $ | | |||
負債と株主赤字 |
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流動負債： |
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| |||
売掛金 | $ | | $ | | |||
負債を計算すべきである |
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融資債務、流動債務 |
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| | |||
債務、流動 |
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| | |||
転換可能なチケット | | — | |||||
収入を繰延し，当期 |
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| | |||
流動負債総額 |
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融資債務，当期債務を差し引く | — | | |||||
株式証負債 |
| |
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繰延収入，当期分を差し引く |
| |
| | |||
その他長期負債 |
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| | |||
総負債 |
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コミットメントと不測の事態 （ 注釈 8 参照 ） |
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株主赤字： |
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優先株、$ |
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| |||||
普通株、$ |
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国庫株は原価で計算される | ( | — | |||||
追加実収資本 |
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| | |||
赤字を累計する |
| ( |
| ( | |||
株主総損失額 |
| ( |
| ( | |||
総負債と株主赤字 | $ | | $ | | |||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
1
カタログ表
プレストオートメーション株式会社
連結営業計算書および包括的損益計算書 （ 損失 ）
(未監査)
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| 3か月まで |
| 9か月で終わる |
| |||||||||
三月三十一日 | 三月三十一日 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| |||||
収入.収入 | |||||||||||||
ホーム.ホーム | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
取引記録 |
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総収入 |
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収入コスト |
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ホーム.ホーム |
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取引記録 |
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減価償却·償却·減価 |
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収入総コスト |
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毛利(損) |
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| ( |
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運営費用： |
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研究開発 |
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販売とマーケティング |
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一般と行政 |
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総運営費 |
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運営損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する |
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利子支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
債務と融資義務が損失を返済する |
| — |
| — |
| — |
| ( | |||||
その他資金調達 · 金融商品利益 （ 原価 ） 、純 |
| ( |
| — |
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| ( | |||||
その他の収入、純額 |
| — |
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その他の収入を合計して純額 |
| ( |
| ( |
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所得税引当前収益 |
| ( |
| ( |
| ( |
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所得税支給 |
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純収益と総合収益 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
1 株当たり純利益 （ 損益 ） と普通株主に帰属する総合利益 （ 損益 ） の調整について | |||||||||||||
希薄化防止規定に起因する配当減少 | ( | — | ( | — | |||||||||
普通株主に帰属する当期純利益 （ 損益 ） 及び総合利益 （ 損益 ） | ( | ( | ( | | |||||||||
普通株主の1株当たり純収益(損失)、基本 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
普通株主は1株当たり減額して純収益を出す | ( | ( | ( | | |||||||||
普通株主の1株当たり純収益(損失)を算出するための加重平均株式、基本 |
| |
| |
| |
| | |||||
普通株主が1株当たり純収益(損失)を占めるべき加重平均株式を計算し、希釈した後 |
| |
| |
| |
| | |||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
2
カタログ表
プレストオートメーション株式会社
連結株主赤字計算書の集約
(未監査)
(単位：千、共有データを除く)
その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||
普通株 | 財務局 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||
| 株 |
| 金額 | 在庫品 | 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | ||||||||
2023 年 6 月 30 日の開始残高 |
| | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
株式オプション行使時に普通株を発行する |
| |
| | — |
| |
| — |
| | ||||||
制限付き株式の付与による普通株式の発行 |
| |
| — | — |
| — |
| — |
| — | ||||||
CyborgOps 買収に関連して発行された制限付き株式報酬の取り消し | ( | — | — | — | — | — | |||||||||||
顧客に発行された普通株式証券の公正価値 | — | — | — | | — | | |||||||||||
普通株を発行し、発行コストを差し引いて#ドル | | | — | | — | | |||||||||||
希薄化防止調整による普通株式の発行 | | | — | ( | — | — | |||||||||||
$ に関連した株式取得及び希薄防止調整の没収 | — | — | ( | ( | — | ( | |||||||||||
Earnout 株式株式報酬 |
| — |
| — | — |
| |
| — |
| | ||||||
株に基づく報酬 |
| — |
| — | — |
| |
| — |
| | ||||||
純損失 |
| — |
| — | — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
2024 年 3 月 31 日現在の残高 |
| | $ | | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
| オープンカー |
|
|
| その他の内容 |
|
| 合計する | |||||||||||
優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | ||||||
2022年6月30日の残高 |
| | $ | |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
合併時の資本増強 |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| — |
| — | |||||
調整後の残高，期初 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| ( |
| ( | |||||
株式オプション行使時に普通株を発行する |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
普通株式発行済株式証明書の公正価値 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
株式証明書純行使時に普通株式を発行する | — | — | | — | — | — | — | ||||||||||||
普通株発行 | — | — | | — | | — | | ||||||||||||
制限付き株式の付与による普通株式の発行 | — | — | | — | — | — | — | ||||||||||||
交換手形契約終了時の株式発行及び譲渡株式証 | — | — | | — | | — | | ||||||||||||
転換社債の普通株式への転換 | — | — | | | | — | | ||||||||||||
クレジット契約付きワラント | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
負債分類ワラントの株式への再分類 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
貸付契約に伴う株主の出資 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
Earnout 株式株式報酬 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
合併と PIPE ファイナンス | — | — | | | | — | | ||||||||||||
株に基づく報酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
純収入 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
2023年3月31日の残高 |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
3
カタログ表
プレストオートメーション株式会社
連結株主赤字計算書の集約
(未監査)
(単位：千、共有データを除く)
その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||
普通株 | 財務局 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||
| 株 |
| 金額 | 在庫品 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | |||||||
2023年12月31日の残高 |
| | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
株式オプション行使時に普通株を発行する |
| |
| — | — |
| |
| — |
| | ||||||
帰属制限株式単位の場合に普通株式を発行する |
| |
| — | — |
| — |
| — |
| — | ||||||
普通株を発行し、発行コストを差し引いて#ドル |
| |
| | — |
| |
| — |
| | ||||||
希薄化防止調整による普通株式の発行 | | | — | ( | — | — | |||||||||||
$ に関連した株式取得及び希薄防止調整の没収 | — | — | ( | ( | — | ( | |||||||||||
Earnout 株式株式報酬 |
| — |
| — | — |
| |
| — |
| | ||||||
株に基づく報酬 |
| — |
| — | — |
| |
| — |
| | ||||||
純損失 |
| — |
| — | — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
2024 年 3 月 31 日現在の残高 |
| | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
|
|
| その他の内容 |
|
| 合計する | ||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | |||||
2022年12月31日の残高 |
| | | | ( | ( | ||||||||
株式オプション行使時に普通株を発行する |
| |
| — |
| |
| — |
| | ||||
帰属制限株式単位の場合に普通株式を発行する | | — | — | — | — | |||||||||
普通株発行 | | — | | — | | |||||||||
顧客に発行された普通株式証券の公正価値 | — | — | | — | | |||||||||
Earnout 株式株式報酬 | — | — | | — | | |||||||||
株に基づく報酬 |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||
純損失 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||
2023年3月31日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
4
カタログ表
プレストオートメーション株式会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
| 9か月で終わる |
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三月三十一日 | |||||||
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経営活動のキャッシュフロー |
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純収益(赤字) | $ | ( | $ | | |||
純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する： |
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減価償却および償却 |
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無形資産減価準備 | | — | |||||
在庫品が値下がりする | | — | |||||
株に基づく報酬 |
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持分ベースの報酬 |
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相殺−株式証明書承認協定に関する収入 | | | |||||
合併で負担される公正価値負債の非現金費用 |
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債務分類ワラントの適正価額 （ 希薄防止ワラントを除く ） の変動 |
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エンベデッドワラント及び転換社債の公正価値の変動 |
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転換社債に伴う債務発行コスト | | — | |||||
債務割引償却と債務発行コスト |
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債務と融資義務が損失を返済する |
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実物支払利息支出 |
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転換可能手形プロトコル終了時の株式及び株式証明書コスト |
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PPP 融資の免除 |
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未投資スポンサー株式負債の公正価値の変動 |
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非現金レンタル費用 |
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財産と設備処分損失 |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金純額 |
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棚卸しをする |
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繰延コスト |
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前払い費用と他の流動資産 |
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売掛金 |
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負債を計算すべきである |
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収入を繰り越す | ( | ( | |||||
その他長期負債 |
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経営活動のための現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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財産と設備を購入する |
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大文字ソフトに関する支払い |
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非関連会社への投資 | — | ( | |||||
投資活動のための現金純額 |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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普通株式オプションを行使して得られる収益 |
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タームローン · 約束手形の発行による収益 |
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債務発行コストを支払う |
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定期ローンの返済 |
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債務返済の罰金及びその他の費用の納付 |
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プレミアムファイナンスの発行による収益 |
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プレミアムファイナンス返済 | ( | — | |||||
転換手形を発行して得た金 | | — | |||||
融資債務の元金支払い |
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普通株発行の収益 |
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合併及びパイプライン融資の貢献、取引コスト及びその他の支払いを差し引く |
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繰延取引費用の支払い |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | | $ | | |||
非現金投融資活動を補充開示する |
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株式報酬費を資本化ソフトウェアに資本化する | $ | | $ | | |||
株主出資と与信協定を結びつける |
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令状の発行 （ 注 3 参照 ） | | | |||||
信用契約に伴う未払利子及び将来の利子の減額に伴うワラントの発行 |
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希薄化防止調整に伴う見込み配当 | | — | |||||
LAGO定期ローンとともに株式承認証を発行します |
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売掛金と売掛金の取引コストを記入する | | — | |||||
転換社債と引き換えに普通株式の取得及び希薄防止株式の没収について | | — | |||||
転換可能手形を普通株式に変換する |
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権証を負債から権益の再分類に変更する |
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合併時の責任分類株式証の確認 |
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未出資スポンサー株式の責任の認識 |
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カタログ表
PPP 融資の免除 |
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資産使用権と引き換えに賃貸負債を経営する |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
プレストオートメーション株式会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(表の金額は千単位で、他に説明がない限り)
1.ビジネスと重要な会計政策の概要
業務説明
Presto Automation Inc.およびその子会社(総称して“Presto”または“会社”と呼ぶ)は、カリフォルニア州サンカルロスに本部を置く。合併前(定義は後述)では，会社はE La Carte，Inc.(“Legacy Presto”)の名称で運営されている。ELa Carte，Inc.は2008年10月にデラウェア州に登録設立された。2018年、E La Carte，Inc.は、その子会社とともに、“Presto”を商品名または“商売”を名称とした。同社は2023年7月現在、カナダに外国子会社を設立し、インドに新たに子会社を設立している。
Ventoux CCM買収会社と合併する
2022年9月21日、Ventoux CCM Acquisition Corp.(“Ventoux”または“VTAQ”)とその子会社(当時は特殊目的買収会社)が一連の合併を通じてLegacy Prestoを買収し、Legacy Prestoは有限責任会社とVentouxの完全子会社(“合併”)となった。合併完了後、VentouxはPresto Automation Inc.に改称された。合併前は、Ventoux Acquisition Holdings LLCとChardan International Investments、LLCはVentouxの共同発起人(共同で“発起人”)であり、合併完了後も同社の重要株主であった。詳細については注2を参照されたい。
電子人行動
2022年5月23日、当社はCyborgOps，Inc.と資産購入契約(“資産購入契約”)を締結し、そのほとんどの資産を購入し、いくつかの債務を負担する。CyborgOps，Inc.は、業者の電話応答および注文システムに人工知能に基づく製品およびサービスを提供するサプライヤーである。合併が完了したため、CyborgOpsのある創設メンバーのボーナスと繰延価格金額が満期になり、支払うべきであり、支出#ドルを招く
新興成長型会社の地位
当社は2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)を定義した新興成長型会社である。“雇用法案”によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、“雇用法案”公布後に発表された新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。
当社は、当社(I)が新興成長型会社または(Ii)が“雇用法案”に規定されている延長移行期間から脱退することを明確かつ撤回不可能に選択するまで、この延長移行期間を使用することを選択した。したがって、当社の簡明な総合財務諸表は発行者の財務諸表と比べものにならない可能性があり、後者は上場企業の発効日に基づく新会計基準や改訂会計基準の発効日を守らなければならない。
当社は(I)当社の年間総収入が少なくともドルである財政年度の最終日まで新興成長型会社となる
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カタログ表
陳述の基礎
添付されていない監査中期簡明総合財務諸表は中期財務報告のアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成されたものである。本文で言及したASCとASUは財務会計基準委員会(“FASB”)が制定した会計基準編纂と会計基準更新を指し、権威あるアメリカ公認会計原則の出所とする。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
経営陣は、審査されていない中期簡明総合財務諸表は、年度総合財務諸表と同じ基準で作成されているとしている。これらの調整には、会社の2024年3月31日までの財務状況、2024年3月31日現在、2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月間の経営実績、および2024年3月31日および2023年3月31日までの9ヶ月間のキャッシュフローの公報書に必要なすべての調整が含まれており、正常な経常的調整のみが含まれている。2024年と2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の結果は、本年度または他の任意の時期の予想結果を示すとは限らない。これらの中期財務諸表は、Presto 2023年6月30日までの財政年度の財務諸表と関連付記とともに読まなければならない2023年10月10日に提出されたForm 10−K年次報告第II部第8項その中には、会社のキー会計推定及び政策に関する追加情報、及び会社推定を策定するための方法及び仮定が含まれている。2023年6月30日までの未監査簡明総合貸借対照表は、会社が監査した財務諸表に由来する。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に従ってこれらの簡明な連結財務諸表を作成することは管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定はある資産、負債、収入、費用と開示の報告金額に影響を与える。したがって、実際の金額はこれらの推定数とは異なる可能性があり、これらの差は実質的である可能性がある
最も重要な推定は特定の金融商品の公正価値と関係があり、その中に株式証負債を含む。推定の他の用途には、売掛金の回収可能性、財産及び設備及び無形資産の使用年数、在庫推定値、金融商品の公正価値、繰延税金資産及び負債の推定値、株式に基づく報酬推定値の算出に用いられる推定仮定、株式証明書の推定値、取得した営業権及び無形資産の推定値、長期資産の減値が含まれるが、これらに限定されない。当社は影響について評価しており，特定のイベントや状況が当社の推定や仮定を更新する必要があること，あるいは当社の本報告日までの資産や負債の帳簿価値に大きな影響を与えることは知られていない.新しいイベントが発生し、より多くの情報が得られるにつれて、これらの推定は変化する可能性がある。
リスクと不確実性
同社は経営の歴史が限られていること、重要な個人への依存、顧客数の拡大，販売サイクルの長さ，代替製品と大企業からの競争，運営に資金を提供するための追加融資が必要であり，Presto Voiceに必要な人工エージェント数を削減する必要がある.
継続上場規則に適合した通知はございません
2023年12月28日、当社はナスダック上場規則第5450(A)(1)条の普通株の最低終値を1株1.00ドル以下に維持することに関する当社の要求(以下、“購入価格要求”と略す)を満たしていないことを指摘した。当社の普通株の終値は30営業日連続で1株1.00ドルを下回っているからである。この通知は現在ナスダック世界市場での普通株の上場に影響を与えない。当社は180暦、あるいは2024年6月25日まで、入札価格要求を再遵守しています。その間、この普通株はナスダック世界市場で取引を続けるだろう。2024年6月25日までのいつでも、普通株の入札価格が10取引日連続で1株1.00ドル以上になった場合、ナスダックは書面で通知し、会社が入札価格要求に達したことを終了する。もし当社が2024年6月25日までコンプライアンスを回復していない場合、当社は追加の180日を取得して、コンプライアンスを再獲得する資格があるかもしれません。資格を満たすためには、当社は株式の時価を公開保有して継続的に上場する要求及びナスダック資本市場の他のすべての初期上場基準(入札要求を除く)を満たし、その上場をナスダック資本市場に移転しなければならない。同社はまた、第2のコンプライアンス期間内に逆株式分割を行うことで不足点を補うことを目的としていることを示す書面通知をナスダックに提供することも求められる。
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カタログ表
2024年2月6日、当社はナスダック通知を受け、当社がナスダック上場規則第5450(B)(2)(A)条の上場証券の最低時価を5，000万ドルに維持することに関する要求を遵守できなかったことを指摘した。2024年2月6日までに、当社の上場証券最低時価が30営業日連続で5，000万ドルを下回ったからである。ナスダックはさらに、2024年2月6日現在、当社はナスダック上場規則第5450(B)(3)(A)条に記載されている代替基準の下で、ナスダックの世界市場への上場継続に関するいくつかの要求を遵守できなかったと指摘した。この通知は現在、この普通株式がこの時点でナスダック世界市場に上場することに影響を与えない。当社は180暦、あるいは2024年8月5日までMLVS要求を再遵守しています。その間、この普通株はナスダック世界市場で取引を続けるだろう。2024年8月5日までの任意の時間に、MLVが少なくとも10営業日連続して5，000万ドル以上の価格で終値した場合、ナスダックは書面通知を出し、当社がMLV要求に達したことを通知し、この件を終わらせる。会社が2024年8月5日までにコンプライアンスを再取得していない場合、会社はその証券が取得された書面通知を受ける。その際、当社は退市決定について喚問グループに上訴することができます。この通知は、会社がその証券をナスダック資本市場に移転する資格があると規定している(その後、その市場に継続して上場する条件を満たしていることが条件である)。
2024年2月23日、当社はナスダック上場規則第5450(B)(2)(C)条に規定されている公開保有証券の最低時価が1，500万ドルを下回ってはならないという当社がナスダック上場規則第5450(B)(2)(C)条に規定されている公開保有証券の最低時価が1，500万ドルを下回ってはならないという通知を受けた(“公開保有証券の最低時価値”)を指摘した。この通知は現在、この普通株式がこの時点でナスダック世界市場に上場することに影響を与えない。当社は180暦、あるいは2024年8月21日までMVPHSの要求を再遵守しています。2024年8月21日までのいつでも、MVPHSが少なくとも10営業日連続で1，500万ドル以上で引けば、ナスダックは書面で通知し、当社がMVPHS要求に達したことを通知し、これを終わらせる。会社が2024年8月21日までにコンプライアンスを再取得していない場合、会社はその証券が取得された書面通知を受ける。その際、当社は退市決定について喚問グループに上訴することができます。この通知は、会社がその証券をナスダック資本市場に移転する資格があると規定している(その後、その市場に継続して上場する条件を満たしていることが条件である)。
流動性と資本資源
2024年3月31日現在、会社の主な流動資金源は現金と現金等価物#ドルである
二零二二年九月二十一日に合併事項について、当社は付属保証側Metropolitan Partners Group Administration，LLCを行政、支払い及び担保代理(“代理人”)、貸手(“貸手”)及びその他の方と信用協定(“信用協定”)を締結し、これにより貸手が共同で元の元本総額を$とする
設立以来、同社は主に転換可能な本チケットやローンの発行、転換可能な優先株や普通株の売却などの融資取引を通じてその運営に資金を提供してきた。同社は設立以来、#ドルの経営赤字を含む経営損失が相次いでいる
私たちは現在厳しい流動性の挑戦に直面している。同社は純現金収益#ドルを集めたが
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カタログ表
そのため、現在予想されている支出に資金を提供し、満期時に会社の債務を履行するために追加の出資が必要となる。また、当社はすでに信用協定項下の違約事項について代理人及び貸金人と猶予合意を締結し、この合意に基づき、猶予期間は2024年5月15日に満了する。同社の将来の資本需要は、収入増加率、未来の製品開発の成功、さらなる販売とマーケティング、研究と開発努力を支援するために支出されるタイミングと規模を含む多くの他の要素に依存する。
財務諸表が発表された日から1年以内に、会社が経営を続ける能力があるかどうかには大きな疑問がある。会社はこの重大な疑いを引き起こす条件や事件を緩和するために努力し続けているが、これらの計画の一部の構成要素が経営陣の制御範囲内にないため、会社はこれらの計画が効果的に実施されることを保証することはできない。その会社は受け入れ可能な条項や全く追加的な融資を提供しないという保証がない。当社が追加資本を調達できなければ、信用協議下の違約事件、及び代理人及び貸金人が救済措置を行使する可能性が高く、それによってその業務、経営業績及び財務状況に重大な悪影響を与える可能性が高い。当社の簡明総合財務諸表は継続経営をもとに作成されており、正常業務過程で資産および負債を清算することを考えています。
リスク、重要な顧客、投資の集中度
同社の金融商品は集中的な信用リスクに直面しており、主に現金、現金等価物、売掛金から構成されている。同社は投資レベルの格付けを持つ高品質の金融機関と現金と現金等価物を維持している。当社が預金を保有しているどの金融機関が倒産すれば、その預金が連邦預金保険会社(FDIC)の保証金額を超える程度であり、速やかにその資金を使用する機会を失い、損失を招く可能性があり、以下に述べる。
以下の飲食ブランド(適用すれば、これらのレストランを含む加盟業者は、報告時に単一顧客として)が収入の10%以上を占めている
3月31日までの3ヶ月間 | 3月31日までの9ヶ月間 | ||||||||
2024 |
| 2023 |
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| 2024 |
| 2023 |
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顧客A | | % | | % |
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顧客B | % | | % |
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顧客C | | % | | % | | % | | % | |
顧客E | | % | % | % | % | ||||
| % | | % |
| | % | | % | |
*顧客代表よりも少ない
以下の飲食ブランドは売掛金の10%以上を占めている
| 3月31日までです |
| 六月三十日まで |
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2024 | 2023 |
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顧客A |
| | % | | % |
顧客B |
| | % | | % |
顧客D |
| | % | | % |
顧客E | | % | % | ||
| | % | | % |
*顧客代表よりも少ない
2023年10月30日、お客様Cは2023年12月31日の満了時に契約を更新しない意向通知を出しました。この顧客はまた、2024年6月30日までの限られた移行期間の延長を求めている。また、2023年12月1日、当社は、顧客Aが2024年6月30日の満了時に契約を更新しない旨の通知を受けました。2024年2月1日、会社は顧客Bが2024年2月29日に満了した契約を更新しない旨の通知を受けた。これらの通知により、顧客AとCのみの契約は2024年6月30日まで続き、顧客Bの契約は2024年2月29日に終了する。
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カタログ表
その会社はサプライヤー集中のリスクに直面しています。そのいくつかの設備は
業務条項表にタッチする
当社は2024年1月17日に、当社が現在所有している企業のタブレットPCタッチパネル及びデスクトップ注文及び飲食サービスプラットフォーム業務(“Touch業務”)の設立及び共同投資(“Touch業務”)を目的とした新会社(“共同経営企業”)を設立した。取引が完了すれば、当社は自分のタッチ業務運営を停止します。当社は合営会社といくつかのサービスについて一定期間の移行サービス協定を締結することが予想される。
了解覚書は、その会社が所有することができると規定している
Touch業務はディスクをクリア中であるため，双方は了解覚書を修正して，その業務資産の売却を実現するかどうかを検討している.
Presto Touch更新
同社は、そのPresto Voiceソリューションに集中するために、そのPresto Touchソリューションを徐々に削減している。同社は今後数ヶ月以内に完全に撤退する予定であり、Presto Touch事業の売却、一部の売却、または放棄など、解決策に関連する戦略的代替案に開放的な態度をとり続ける。
コスト節約計画
2023年11月15日に会社は追加のリストラを実施することによるコスト削減、収益性の向上、運営の簡素化への継続的な努力におけるステップ計画はおよそ
2024年3月14日、先に発表したPresto Touchソリューションに関する戦略的段階的終了計画を推進するために、会社取締役会は効力削減計画を承認し、会社に影響を与えた
金融機関
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に金融機関に保管されている現金と現金等価物が含まれており、その残高はしばしば連邦保険の限度額を超えている。2023年3月10日、シリコンバレー銀行はカリフォルニア州金融保護·革新部によって閉鎖され、同部はFDICを破産管理人に任命した。同社と業務往来のある金融機関が破産管理手続きに置かれた場合、同社はこれらの機関に保管されている資金を得ることができない可能性がある。会社が必要に応じて資金を得ることができなければ、その財務状況や業務を経営する能力が悪影響を受ける可能性がある。その会社は$を持っている
市場情報を細分化する
運営部門は企業の構成要素として定義され、その単独の財務情報は、リソースの割り当ておよび評価を決定する際に定期的に評価することができる首席運営意思決定者(CODM)によって定期的に評価することができる
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カタログ表
性能です。2023年8月1日現在、会社連合席CODMは臨時最高経営責任者、総裁、最高経営責任者からなる。その日、彼は唯一の最高経営責任者となった新しいCEO(“CEO”)を任命した。同社最高経営責任者は2月6日に辞任した2024年2月18日、会社は新たな臨時最高経営責任者を任命し、唯一のCEOとなった。共通CODMと唯一のCODMは総合的な基礎の上で財務情報を審査し、資源を割り当て、財務実行状況を評価する。そのため、同社の業務は単一の運営部門を構成し、
同社はアメリカ、カナダ、インドで業務をしています。同社のほとんどの収入は米国で稼いでおり、そのすべての長期資産は米国で保有されている。
非関連会社への投資
非関連会社への投資には第三者実体への株式証券投資が含まれているが、公正価値は確定しにくく、この公正価値では、会社の影響力は重大ではないとみなされている。非連合会社への投資は、公正価値がいつでも確定できない投資の計量代替案を採用し、それにより、コストから任意の記録の減値或いは観察可能な価格変化を引いて投資を計量する。いずれの減値または観察可能な価格変動も、他の収入、簡明総合経営報告書、全面収益(損失)純額で報告されている。
賃貸借証書
当社は取消不可の賃貸不動産施設を経営しており、残りの賃貸条項は
当社はASCテーマ842に基づいてリースを会計処理している賃貸借契約経営リース負債は、レンタル開始日にレンタル期間中の賃貸支払い現在値に基づいて計量·確認を行い、この割引は、より容易に決定された(I)レンタル隠れ金利または(Ii)当社が借り入れ金利をインクリメントする(この金利は、当社が支払う必要がある担保借入金の推定金利であり、レンタル期間内の賃貸支払い総額に相当する)。当社の経営リースは暗黙的な金利を提供していないため、当社はレンタル開始日に類似期限の借入金に提供した情報に基づいて借入金金利を増加させると推定している。
当社の経営リースROU資産は、(I)着工日または前にレンタル者に支払うお金、(Ii)による初期直接コスト、および(Iii)レンタル下のテナントインセンティブに基づいて調整された対応する経営リース負債に基づいて計量される。当社は、開始時にその等の選択権を行使することが合理的に決定されない限り、継続期間や早期終了を負担しない。当社ではレンタルと非レンタル構成部分の間に割増価格を割り当てていません。同社のレンタル契約には、公共エリアのメンテナンス、運営費用、または他のコストのような可変コストが含まれています。可変レンタル支払いは、このような支払いの債務が発生している間に確認されます。また、当社はすべての資産種別のレンタル期間が12ヶ月以下のレンタルのROU資産またはリース負債を確認しません。これらのレンタルのレンタル費用はレンタル期間内の直線ベースで確認します。2024年3月31日現在のROU資産は
収入確認
当社の収入はASC第606号会計基準に従って顧客と締結した契約収入に入金されています。約束された貨物またはサービスが顧客に移転されると、収入が確認され、金額は、会社が入手する権利があると予想されているそのような貨物またはサービスの対価格を反映し、顧客から徴収された任意の税金(例えば、販売税および他の間接税)を控除し、これらの税金はその後、政府当局に送金される。2024年および2023年3月31日までの3ヶ月および9ヶ月以内の当社の収入は
プラットフォーム収入
プラットフォーム収入は，顧客から受け取った同社のPresto TouchとPresto Voiceソリューションにアクセスする費用からであり，これらの解決策は契約有効期間内に比例して確認される.当社の代償の大部分は
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カタログ表
契約価値は契約期間内に月ごとに満期になりますPresto Touchソリューションからの収入それに関連する問題サービスを提供する契約期間内に，会社のソフトウェアであるサービス(“SaaS”)プラットフォームへの継続的なアクセスが比例して満たされる.*お客様とのプライマリサービス契約の期間は、一般的に
Hi Auto Ltd.(“Hi Auto”)との合意に基づき，当社はCheckers地点でPresto Voiceに関する収入シェアを送金する。会社は，Presto Voiceハードウェア，ソフトウェア，その他のサービスを制御せず，主に顧客への義務を果たしていないため，会社はこの収入がHi Autoに支払われた収入シェア金額を差し引くことを確認した.収入シェア金額は1から5まで様々です
2024年1月29日、当社とHi Autoは彼らの合意を修正し、ある場所の顧客請求書手配を修正し、Hi Autoと当社がそれぞれChecker関係を競争することを許可し、2024年5月1日から開始した。 HI Autoと会社は、既存の合意に関連する最後の残りの契約が2024年6月30日に終了するまで、既存の合意の下での義務を継続することに同意した。
同社は従来のクライアントとプロトコルを保持し，Presto Touchをそのクライアントにリースする.リースに関する収入は，簡明総合経営報告書と包括収益(赤字)において直線法でリース期間内のプラットフォーム収入として確認された。
取引収入
取引収入には、コンテンツ配信および使用の時点で確認された単一の履行義務が含まれる。取引収入は毛数で確認されているが、会社は関係中の依頼者であるため、会社は博彩許可証及びその獲得可能性を履行、制御する主要な義務者であり、客から徴収する価格の制定に影響力を持っているからである。レストランは会社と客の間の販売代理として働き、食事体験中に良質なゲームコンテンツを追加購入します。取引収入の一部はレストラン経営者に不足しており、収入の取引コストに記録されています。
会社は以下の手順で収入確認を決定した
| 1. | 顧客と締結された1つ以上の契約の識別-IPresto TouchとPresto Voiceソリューションについては、会社は顧客と双方が署名した主販売契約(“MSA”)を締結した。MSAでは権利と義務を概説し，支払い条件を明確に定義している。次に、同社は、通常、各フランチャイズ業者とライセンス契約を締結し、提供する特定の商品やサービスについて概説している。当社はゲストと単独の博彩協定を締結し、良質なコンテンツを使用する費用を支払うことに同意させることもできます。各MSAは、ライセンスプロトコルおよび各博彩プロトコルと共に商業的実質を有するため、会社は、支払いと引き換えに解決策およびサービスを提供し、入金を得ることが可能である。 |
| 2. | 契約における履行義務の決定--会社と顧客との契約には、多様な商品やサービスの譲渡を承諾することが含まれている。複数のサービスに関するすべての手配について、当社は個別サービスが異なる履行義務に適合しているかどうかを評価します。会社がサービスが独自の履行義務であるかどうかを評価するとき、会社は、顧客がサービスから利益を得ることができるかどうか、または他の既存のリソースを単独で利用することができるかどうか、およびサービスが契約内の他のサービスとは別に識別できるかどうかを判断する。この評価は、各個々のサービス製品の性質を評価し、サービスが著しく統合されているかどうか、高度に相互に関連しているか、または互いに著しく修正されているかを含む契約範囲内でサービスをどのように提供するかを会社に評価することを必要とし、これは、契約の事実および状況に基づいて判断する必要があるかもしれない。 |
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カタログ表
当社は，(1)MSAとライセンスプロトコル，ハードウェアの販売やレンタル，SaaSプラットフォームへの参入と保守は総合的な履行義務(“Presto Touch”)または(“Presto Voice”)，および(2)ゲームプロトコルに対して良質なコンテンツやゲームを提供することは単独での履行義務であることを決定した.2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間、専門サービスは取るに足らない。
Presto TouchとPresto Voiceはそれぞれ単一の義務履行とされており，Presto TouchとPresto Voice解決策の各要素が相互に依存しているため，独立に動作することはできない.Presto TouchおよびPresto Voiceのソフトウェアおよびハードウェアは、それぞれ、1つの組み合わせのPresto Touch出力および1つの組み合わせのPresto音声出力を表し、クライアントは、他方の要素を使用することなく、一方の要素を使用することから利益を得ることができない。
会社がゲーム契約を締結した場合、会社のPresto Touchソリューションは、娯楽サービスを提供する能力を含み、会社がインターネットを介して提供する。これらのゲームはインターネットでしかアクセスできず，客がコンテンツ有料と決定した後，客はPresto Touch解決策上のゲームにアクセスする権利を得る.博彩料はお客様の設備の使用状況に応じて定められ、お客様との単独契約で規定されています。発生した任意の費用はレストランが受け取り、客に食事小切手を支払う通常の支払いの一部として会社に送金するが、レストランに販売代理として支払う手数料は含まれていない。したがって、良質なコンテンツ収入やゲーム収入は業績義務だ。
| 3. | 取引価格の決定-社のMSAはPresto TouchまたはPresto Voice解決策を提供する条項と条件を規定しており，単独の許可プロトコルは取引価格を規定しており，通常は店舗ごとの価格や使用するPresto Touchデバイスの数について概説している.取引価格は通常固定料金で、契約期間内に月ごとに支払います。取引収入の取引価格は試合ごとに徴収される固定料金です。当社はたまに顧客に対応する対価格を提供し、これらの対価格は支払い時に資本化資産として記録され、繰延コストの一部として、期待顧客寿命内に販売収入の償却とする。 |
| 4. | 契約における履行義務の取引価格割当てであるPresto TouchとPresto Voice解決策はいずれも統合された履行義務とされているため，契約価格を再分配する必要はない.同社の良質コンテンツ契約は履行義務で構成されており、契約価格を再分配する必要はない。 |
| 5. | 収入確認会社が義務を果たしている場合-顧客がそのSaaSプラットフォームに継続的にアクセスすることで会社が提供するメリットを同時に受信して消費する場合，Presto TouchとPresto Voiceからの収入は，サービス提供の契約期間内に比例して満たされ，顧客への購読サービスの提供から始まる.取引収入は課税額確認の基準を満たしておらず、ゲームサービスを提供している時点で確認する。 |
1株当たり純収益
同社はASCテーマ260 1株当たり収益から1株当たり純収益(損失)または1株当たり収益(EPS)を計算している。会社が1株あたりの基本純収益(損失)を計算する方法は、普通株株主が占めるべき純収益(損失)を当期発行普通株の加重平均で割ることである。配当金の1株当たり収益は1株当たりの潜在的な行使オプション及び或いは株式証の承認による希薄化効果を指す；オプション或いは株式承認証の潜在的な希薄化効果は在庫株方法を用いて計算される。潜在的な償却作用を有する証券(すなわち、1株当たりの収益を増加させるか、または1株当たりの損失を減少させる証券)は、1株当たりの収益を希釈する計算には含まれない。
最近採用された会計基準
2016年6月、FASBはASU第2016-13号、金融商品テーマ326：金融商品信用損失計量(主題326)を発表し、その中で、エンティティは現在の予想信用損失(“CECL”)モデルと呼ばれる新しい減価モデルを利用してその寿命“予想信用損失”を推定し、減値準備を記録し、金融資産の超過コストに基づいて差し引かれた場合、その金融資産が予想する純額を表示することを要求する。CECLモデルは信用損失をよりタイムリーに確認することを招くと予想される。本指針では、償却コストに応じて計量された金融資産、融資、売却可能な債務証券の新たな開示も求められている。各エンティティは，このガイドラインの規定を適用し，指導意見を採用した最初の報告期間から利益剰余金の累積効果を調整するものとする.FASBは、その後、ASU 2018-19、ASU 2019-04、およびASU 2019-10を発表し、トピック326の実施ガイドと発効日を明らかにしました
13
カタログ表
当社は2023年7月1日に改正バックトラック法を採用してASU 2016−13号を通過した。この採用は当社の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えていません
最近発表された未採用の会計基準
2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました債務--転換可能な債務およびその他の選択(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約これは、転換可能債券と転換可能優先株の会計処理を簡略化し、株式権にいくつかの転換特徴を単独で列記する要求を取り消した。この基準はまた、テーマ815-40の指導意見を簡略化し、契約を株式に分類するために満たされなければならないいくつかの基準を削除し、1株当たりの収益を計算する指導意見を改訂し、すべての転換可能なツールに対してIF変換方法を使用することを要求した。この基準は2025年度から当社に施行されます。当社は現在、この指針を採用した当社の簡明総合財務諸表への影響を評価しています。
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した分部報告書(主題280)-報告可能な支部開示の改善このASUは、追加の分類費用情報を提供する会社の報告可能部門に関連した漸増開示を要求する。この基準は2025年度から当社に施行されます。当社は現在、この指針を採用した当社の簡明総合財務諸表への影響を評価しています。
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(主題740)-所得税開示の改善その基準は所得税開示要求を修正して、それをもっと透明にする。この基準は2026年度から当社に対して施行されます。当社は現在、この指針を採用した当社の簡明総合財務諸表への影響を評価しています。
2.統合
2022年9月21日、Ventouxとその子会社(当時は特殊目的買収会社)が一連の合併を通じてLegacy Prestoを買収し、Legacy Prestoは有限責任会社とVentouxの完全子会社となった。合併完了後、Ventoux CCM買収会社はPresto Automation Inc.と改称された。合併完了後、発起人は依然として同社の重要な株主である。
信託収益とパイプ投資
文図社は2020年12月30日に初公募が終了した後、
合併を実行することについては，Ventouxは複数の投資家と独立引受契約を締結し，これにより，引受者は購入に同意し，Ventouxは引受人への共同販売に同意する
合併完了後、Prestoは約$を受け取りました
| 現金正味価値 | ||
現金-Ventoux Trustと運営資金現金 | $ | | |
現金管 |
| | |
差し引く：取引費用とその他の支払い(1) |
| ( | |
合計する | $ | | |
| (1) | 金額反映(1)償還$ |
14
カタログ表
| 合併の前か後に。Legacy Prestoによるすべての取引コストは2023年3月31日までにすべて支払われた。したがって，Legacy Prestoによる取引コストの合計は$ |
レガシーPresto変換可能なチケットと株式および取引所
合併完了直前に、すべての転換可能元票はLegacy Presto普通株に変換され、Legacy Prestoのすべての発行された償還可能転換可能優先株は自動的にLegacy Presto普通株に変換され、Legacy Presto株のすべての発行済株式証はLegacy Presto普通株承認株式証として行使または交換される。合併完了後、発行された株と発行された各Legacy Presto普通株はログアウトされ、受領権に変換された
遺産プレスト普通株と傑出株式賞保有者との割増手配
合併が完了すると同時に、Legacy Presto普通株と未償還持分報酬の保有者(株式承認証、株式オプション、RSU所有者を含む)は、合計最高額の奨励を受ける権利がある
| ● |
| ● | 1つの追加の任務 |
プレミアム株式は権益によって分類され，公正価値は授出日に決定される$
非帰属保証人と保険者の株式手配
閉幕時には
| (i) | 1つ目は |
| (Ii) | 次 |
| (Iii) | 次 |
| (Iv) | 残りのは |
普通株のVWAPが任意のものに適用されるか等しい場合
15
カタログ表
自動ベストです。2024年3月31日現在、帰属条件に達していないため、すべての未帰属保証人株式はまだ帰属していない。
当社の結論は，帰属していない保証人株式はASC/815−40により株式にリンクした金融商品として入金され，実体自身の株式にリンクされていないため，このような金融商品は負債に分類される。合併の完成に伴い、会社は$を記録した
米国公認会計原則によると、今回の合併は逆資本再編とみなされている。ASC-805の指導の下で、企業合併財務報告の目的で、Ventouxは“買収された”会社とみなされている。この決定は，主にPrestoが合併後の会社の多数の投票権を持ち，Prestoの上級管理職が合併後の会社のすべての高級管理者をほぼ含み，PrestoがVentouxに比べた相対規模およびPrestoの業務が合併後の会社の継続的な運営を含むことに基づいている.したがって，会計目的のために，合併はLegacy PrestoがVentouxの純資産に株式を発行することに等しく，資本再編を伴うと考えられる。したがって、監査されていない簡明総合財務諸表で提供されるすべての歴史的財務情報は、Legacy Prestoが当社の前身であるように、Prestoとその完全子会社の勘定を代表する。合併前の株式及び普通株式当たりの純収入は、合併により確立された交換比率を反映した株式にさかのぼって重用されている(
会社が負担するVentouxの純負債総額は#ドルだ
3.収入
契約残高
当社は、顧客契約に定められた請求スケジュールに基づいて、顧客からの支払いを受領します。売掛金は、当社が契約上対価を受ける権利を有する場合に計上されます。一部の取り決めでは、顧客契約に基づく履行に対する対価を受ける権利は、顧客に請求する前に発生し、契約資産となる場合があります。連結貸借対照表において、信用損失引当前の売掛金に含まれる契約資産の額は $でした。
契約負債には繰延収入が含まれている。繰延収入とは，収入を確認する前に領収書が発行された金額であり，残高は制御権の顧客への移行やサービス提供時に収入であることを確認する.繰延収入残高の今期部分は次の12ヶ月間に確認された。
次の表は、繰延収入における活動をまとめています
| 延期する | ||
収入.収入 | |||
2023 年 6 月 30 日現在の残高 | $ | | |
足し算 |
| | |
収入が確認された |
| ( | |
2024 年 3 月 31 日現在の残高 | $ | | |
16
カタログ表
| 延期する | ||
収入.収入 | |||
2022 年 6 月 30 日現在の残高 | $ | | |
足し算 |
| | |
収入が確認された |
| ( | |
2023 年 6 月 30 日現在の残高 | $ | | |
2024年3月31日までに$
取引収入
当社のゲーミング収益シェア契約に基づいてレストランに支払われた手数料は、
収入の分類
2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間、 $
顧客に発行された令状
当社は、 2021 年 10 月 29 日に、顧客との間で購入令状を発行する契約を締結しました。
音声カスタマー更新
Presto Voice の顧客の中には、 Carl 's Jr. も含まれています。ハーディーズも、ウィーンシュニッツェルも。2024 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間、
17
カタログ表
4.公正価値計測
次の表は、公正な価値で計量されたすべての金融商品の概要を提供します
| 2024 年 3 月 31 日時点 | |||||||||||
| 第1級 |
| 2級 |
| 第3級 |
| 合計する | |||||
金融資産： | ||||||||||||
現金等価物： | ||||||||||||
貨幣市場基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
金融資産総額 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
財務負債： |
|
|
|
| ||||||||
未投資スポンサー株式責任 | $ | — | $ | — | $ | | | |||||
転換可能な手形 | — | — | | | ||||||||
株式証負債 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
財務負債総額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
| 2023年6月30日まで | |||||||||||
| 第1級 |
| 2級 |
| 第3級 |
| 合計する | |||||
金融資産： |
|
|
|
| ||||||||
現金等価物： | ||||||||||||
貨幣市場基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
金融資産総額 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
財務負債： | ||||||||||||
未出資スポンサー株式責任 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
株式証負債 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
財務負債総額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
未投資スポンサー株式負債に関する評価の前提
未投資スポンサー株式負債の適正価額は、モンテカルロ評価モデルを用いて当社によって決定されました。このモデルでは、同等の上場企業の過去のボラティリティとリスクフリーレートに基づく当社普通株式の予想ボラティリティを含む重要な推定が必要です。これらの推計値は、関連する観測可能な市場データが不足しているため、「レベル 3 」のインプットである。
当社は、以下の加重平均を仮定して、未投資スポンサー株式負債の公正価値を推定しました。
| 2024年3月31日まで | 2023年6月30日まで |
| ||
予想変動率 | | % | | % | |
予想期限(年単位) | | | |||
無リスク金利 | | % | | % |
18
カタログ表
ワラント負債に関する評価の前提
ブラック · ショールズ · マートン · モデルで使用される適正価値入力 （ ボラティリティ、株価、リスクフリーレート、予想期間、配当利回り ） に関する関連する観測可能な市場データが欠如しているため、ワラントの適正価値は「レベル 3 」の入力に基づいて決定されます。以下の表は、公正価値の推計における加重平均の仮定を示しています。
| 時点で |
| 時点で |
| |||
三月三十一日 | 六月三十日 |
| |||||
2024 | 2023 |
| |||||
無リスク金利 |
| | % | | % | ||
予想期限(年単位) |
| |
| | |||
予想変動率 |
| | % | | % | ||
期待配当収益率 |
| — |
| — | |||
行権価格 | $ | | $ | | |||
修正第 3 条転換令状の負債の公正価値（ 以下に定義 ） と修正第 5 条令状希薄化防止保護付き （ 以下に定義 ） は、適正価額インプットに関する関連する観察可能な市場データが欠如しているため、「レベル 3 」インプットに基づいて決定されます。（ ボラティリティ、株価、リスクフリーレート、予想期間、配当利回り ） 、および資金調達シナリオの推定確率、モンテカルロモデルで使用されています以下の表は、公正価値の推計における加重平均の仮定を示しています。
| 時点で |
| 時点で |
| |||
三月三十一日 | 六月三十日 |
| |||||
2024 | 2023 |
| |||||
無リスク金利 |
| | % | — | % | ||
予想期限(年単位) |
| |
| — | |||
予想変動率 |
| | % | — | % | ||
期待配当収益率 |
| — |
| — | |||
行権価格 | $ | | $ | — | |||
希薄化防止調整を引き起こす取引の確率 | | % | — | ||||
変換可能チケットに関する推定仮定とその他の情報
会社は2024年3月31日までに、新たに発行された未償還転換可能手形を発行し、公正価値オプションを選択した。会社は債務の価値と財務諸表の埋め込み特徴をより正確に反映していると考えているので、会社は公正な価値オプション方法を選択してその転換可能な手形を計算する。転換可能手形の利息は、簡明総合経営報告書及び全面収益(損失)の権証及び転換可能手形の公正価値変動内に計上される。市場データが不足しているため、変換可能な手形の公正価値は“レベル3”の投入によって決定された。交換可能手形及び実物利息を支払った元金金額はモンテカルロ推定値モデルを用いて公正価値に基づいて計量し、各種融資方案の推定を使用した。次の表に公正価値を推定する際に行った加重平均仮定を示す
| 時点で |
| 時点で |
| |||
三月三十一日 | 六月三十日 |
| |||||
2024 | 2023 |
| |||||
無リスク金利 |
| | % | — | % | ||
予想期限(年単位) |
| |
| — | |||
予想変動率 |
| | % | — | % | ||
期待配当収益率 |
| — |
| — | |||
換算価格 | $ | | $ | — | |||
逆希釈調整の取引をトリガする確率 | | % | — | ||||
割引率 | | % | — | ||||
19
カタログ表
当社は、2024年3月31日までの変換可能チケット推定値の一部として、変換可能チケットに関する信用リスクに関する推定値変化を決定することは重要ではない。
以前両替された変換可能なチケットと組み込み株式証明書に関する他の情報
以前の期間、会社は財務諸表において債務の価値をより正確に反映していると考えているので、会社は公正価値オプション方法を選択して、以前に発行された転換可能な本票と組み込み引受権証を計算した。転換可能な本チケット及び株式承認証を含む公正価値変動は、総合経営及び全面収益(損失)表内承認株式証及び転換可能本チケットの公正価値変動に計上することができる。会社が公正価値オプション方法を選択した転換可能な本票と組み込み株式承認証は2023年6月30日までに普通株式に変換される。その会社はすでに完成した
レベル 3 ロールフォワード
以下の表は、同社の3級負債の公正価値変化について概説した
|
|
| |||||||
未帰属の | |||||||||
オープンカー | スポンサー？スポンサー | ||||||||
約束手形 | 捜査命令 | 株 | |||||||
ノート | 負債.負債 | 負債.負債 | |||||||
2023年6月30日の残高 | $ | — | $ | | $ | | |||
転換可能な手形を発行する | | — | — | ||||||
株式承認証を発行する | — | | — | ||||||
価値変動を公平に承諾する |
| ( |
| ( |
| ( | |||
2024 年 3 月 31 日現在の残高 | $ | | $ | | $ | | |||
2024 年 3 月 31 日時点における修正第 3 条転換ワラント （ 以下に定義 ） および修正第 5 条ワラント （ 以下に定義 ） の公正価額の変化には、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間および 9 ヶ月間に希薄化防止条項に基づいて発行された追加ワラント株式の純効果が含まれています。
| オープンカー |
|
| ||||||
約束手形 | 未帰属の | ||||||||
ノート & | スポンサー？スポンサー | ||||||||
組み込み式 | 捜査命令 | 株 | |||||||
株式承認証 | 負債.負債 | 負債.負債 | |||||||
2022年6月30日の残高 | $ | | $ | | $ | — | |||
負債分類ワラントの株式への再分類 |
| — |
| ( |
| — | |||
株式承認証を発行する | — | | |||||||
合併に伴うワラント及び未出資スポンサー株式負債の認識 | | | |||||||
価値変動を公平に承諾する | ( | ( | ( | ||||||
ワラント負債 · 転換期望手形の転換 |
| ( |
| — |
| — | |||
2023年3月31日の残高 | $ | — | $ | | $ | | |||
適正価額が容易に決定できない当社の投資については、減損または観察可能な価格変動が特定され、適正価額とみなされる場合に、投資を調整します。
当社は、不動産、設備、無形資産、在庫を含む特定の非金融資産および負債を、非経常ベースで公正価値で計測しています。非金融資産および非金融負債の公正価値測定は、主に資産および設備、無形資産および在庫の減損分析に使用されます。当社の減損分析の詳細については、注 5 をご参照ください。
20
カタログ表
5.連結貸借対照表のコンポーネント
棚卸しをする
在庫には以下の内容が含まれている
| 時点で |
| 時点で | |||
三月三十一日 | 六月三十日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
完成品 | $ | | $ | | ||
総在庫 | $ | | $ | | ||
同社は、予想される需要や市場状況に応じて、Presto Touchソリューションに関するいくつかの在庫が回収できないことを決定した。そのため、会社が記録した在庫減価費用は#ドルとなります
非関連会社への投資
2022年12月、会社は非関連エンティティと将来の株式(“SAFE”)に関する簡単な合意を締結し、会社は1ドルを稼いだ
当社は当社の非共同経営会社への投資を持分証券とすることを決定したため、このような投資は当社の持株権や被投資者への重大な影響力を与えない。また、当社は非共同経営実体への投資が可変権益実体(“VIE”)の権益を代表することを決定したが、当社はその非共同経営実体の主要な受益者ではないことを確定した。当社の既知および非関連実体とのインタラクションによると、当社の判断によると、非関連実体の経済表現に最も影響を与える活動は、経営リスクの管理や管理決定に関する活動である。当社はVIE取締役会や他の方法でその活動に影響を与えていないため、当社はその活動を指揮する権利がないことが決定した。そのため、当社はその投資を随時決定可能な公正な価値に欠ける金融商品として入金する。当該等の投資は、公正価値が容易に決定できない投資の計量代替案に従って入金され、コストから記録された減値或いは見られる価格変動調整後の価格計量を減算する。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に
財産と設備、純額
財産と設備、純額は：
| 時点で |
| 時点で | |||
三月三十一日 | 六月三十日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
錠剤.錠剤 | $ | | $ | | ||
コンピュータ装置 |
| |
| | ||
音声機器 | | | ||||
総資産と設備 |
| |
| | ||
減算：減価償却累計 |
| ( |
| ( | ||
財産と設備、純額 | $ | | $ | | ||
21
カタログ表
減価償却費用は$
無形資産、純額
無形資産純資産額には、
| 時点で |
| 時点で | |||
三月三十一日 | 六月三十日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
大文字ソフト | $ | | $ | | ||
発達した技術 |
| — |
| | ||
ドメイン名 |
| |
| | ||
無形資産、毛収入 |
| |
| | ||
差し引く：累計償却 |
| ( |
| ( | ||
無形資産、純額 | $ | | $ | | ||
無形資産の加重平均償却期間は以下の通り
| 年.年 | |
大文字ソフト |
| |
発達した技術 |
| |
ドメイン名 |
|
無形資産の償却費用は#ドルです
また、当社は減損費用を計上しました。
これらの放棄された技術は、これまで運用されていなかった。2024 年 3 月 31 日を末日とする 9 ヶ月間の減損費用の総額は $
また、 2024 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間における当社の経営陣の交代による Presto Voice ソリューションの戦略変更により、 当社は、 CyborgOps の買収に関連する時代遅れの開発技術を完全に損壊しました。減損料の $
“会社”ができた
無形資産の将来の償却費総額は以下の通りです。
22
カタログ表
2024年残り時間 |
| $ | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 |
| | |
その後… | — | ||
合計する | $ | |
負債を計算すべきである
計算すべき負債には以下の内容が含まれる
| 時点で |
| 時点で | |||
三月三十一日 | 六月三十日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
費用を計算する | $ | | $ | | ||
休暇を計算する |
| |
| | ||
賃金総額を計算すべきである | | | ||||
賃貸負債を経営し、流動 |
| |
| | ||
応算利息 |
| |
| | ||
発生修理費 （ 注 8 参照 ） |
| — |
| | ||
課税販売税 |
| |
| | ||
その他の措置を講じる |
| |
| | ||
負債総額を計算すべきである | $ | | $ | | ||
その他長期負債
他の長期負債には
| 時点で |
| 時点で | |||
三月三十一日 | 六月三十日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
未投資スポンサー株式責任 | $ | | $ | | ||
賃貸負債を経営し，当期分を差し引く |
| — |
| | ||
その他長期負債総額 | $ | | $ | | ||
6.融資義務
同社の融資義務は、割引を差し引いた後、以下の内容を含む
| 3月31日までです |
| 六月三十日まで | |||
2024 | 2023 | |||||
売掛金融資手配 | $ | | $ | | ||
設備融資の仕組み |
| — |
| | ||
融資債務総額 |
| |
| | ||
差し引く：融資債務、流動 |
| ( |
| ( | ||
非流動融資債務総額 | $ | — | $ | | ||
売掛金融資手配
当社の債権資金調達ファシリティは、元本と利息の毎月の支払いを必要とし、元本と利息の合計額は $です。
23
カタログ表
2023 年 12 月 15 日以降 2024 年 2 月 15 日 当社は、債権ファシリティの改正を行い、一部の返済額及び時期の変更、返済額の増額及び満期日の延長を行いました。2024 年 2 月 15 日の改正では、信用契約に基づく債務不履行事象の発生を含む特定の債務不履行事象が追加されました。 改正は、それぞれ ASC 470 の指導の下で問題のある債務再編と見なされています。
設備融資の仕組み
当社は、特定の Presto Touch タブレット購入の支払いを確保するために、第三者のファイナンスパートナーと機器ファイナンスファシリティを持っています。このような取り決めは一般に –
7.債務スケジュール
同社の未返済債務は、債務割引を差し引いた後、以下の内容を含む
| 3月31日までです |
| 六月三十日まで | |||
2024 | 2023 | |||||
CA ノート |
| $ | |
| $ | — |
信用協定 | | | ||||
2024年1月変換可能手形 | | — | ||||
2024年3月転換可能手形 | | — | ||||
保険金融資 | | — | ||||
債務総額 |
| |
| | ||
差し引く：債務、流れ |
| ( |
| ( | ||
非流動総債務 | $ | — | $ | — | ||
定期融資-信用協定
二零二年九月二十一日に、合併事項について、当社は付属保証人側、代理人、貸金人及びその他の当事者と信用協定を締結し、これにより貸手は原始元本総額$の定期融資を延長します
“信用協定第3修正案”
2023年10月10日、当社は貸手の行政、支払い及び担保代理Metropolitanと信用協定第三修正案(“第三修正案”)を締結し、これにより双方は既存の信用協定のいくつかの契約を修正し、貸金人は既存の違約事件を放棄し、追加的に$を立て替えることに同意した
第3改正案が発効した後、同社はこれまでのすべての財務契約違反の免除を受けた。また、第3改正案はすべての金融契約を廃止したが、最低現金担保残高は#ドルという2つの例外がある
24
カタログ表
“お金を燃やす”契約のレベルも一致した。ある例外支払いを除いて，運営現金の減少額は転動ごとの合意額を超えてはならない
第三改正案はまた、2023年9月30日から2024年1月31日までの利息期間の課税利息については、会社がこのようにすることを選択できると規定している
2023年10月10日、第3改正案について、会社は大都会と第3次改正·再予約費用手紙(“第3修正案費用状”)を締結し、同書簡に基づき、会社は#ドル相当の改正費を支払った
会社は最低現金契約を含む信用協定に規定されているいくつかの財務契約を守らなければならない。クレジット協定には、追加債務または留置権の発生、投資、付属会社との取引、財務諸表の交付、税金の納付、維持保険、財産の処分、合併または買収などの慣例的な契約が含まれている。限られた例外を除いて、会社は配当金の支払いまたはその配当金の他の分配または支払いを制限されている。信用協定には慣例の陳述と保証、違約事件と終了条項も含まれており、これにより定期融資を加速することができ、いかなる未返済債務に適用される金利が増加する
また、当社は今後12ヶ月以内に追加融資を受けることができなければ、すべてのチェーノを遵守するかどうかを決定できないため、当社は改正されたクレジット協定残高を2024年3月31日および2023年6月30日までの簡明総合貸借対照表上の流動残高に分類している。
会社は2024年1月4日に貸主から違約通知を受け、会社に契約違反事件が発生したことを通知した。会社が2023年12月31日の規定満了日前に貸金人に十分なPresto Touch解決策の清算計画を提供できなかったためである。また、会社は四半期監督費を滞納する通知を受けた$
2024年1月11日、貸手が2024年1月4日に発行した違約通知を受けた後、上述したように、当社の貸手は当社の銀行に活性化通知を提出し、$
忍耐と信用協定第4修正案
二零二四年一月二十二日、当社は代理人、貸金人及び当社のいくつかの主要株主と忍譲協定及び第四回信用改訂協定(“一月忍譲合意”)を締結した。1月の容認協定では、貸手は、融資者が2024年1月4日に発行した違約通知における違約事件と、会社が以下の時間内に代理人を合理的に受け入れることができなかった新しい首席財務官を任命できなかったために予想される将来の違約事件に基づいて、指定された時間内に救済措置を行使しないと規定されている
1月の容認合意では、会社が調達した現金収益総額を#ドルにすることが規定されている
25
カタログ表
1月の容認協定は、当社が独立した取締役会メンバーを任命したかどうかに依存しており、その独立メンバーの独立性は代理店から適宜受け入れられる。マシュー·マクドナが2024年1月28日に取締役会メンバーに任命されたことに満足している。
2024年2月17日、当社は代理店と融資者が信用協議の下で発生した2つの違約事件についての通知を受けた：(1)当社は前CEOの辞任後に必要な期間内に、首席再編官或いは重大な再編、黒字及び破産経験を持つ人がCEOの代わりになる；及び(2)当社は信用合意の要求に従って、毎週いくつかの財務報告を代理店に提出することができなかった。そのため、代理人と貸手は当社に通知し、1月容認協定は2024年2月17日に終了しました。
信用契約の改正第 5 条
2024年1月30日、当社は締結しました代理人、貸主及び会社のある重要株主と締結された信用協定第5修正案及び確認(“第5修正案”)。第5修正案の具体的な条項は以下のとおりである
| ● | 双方は、2024年1月の発売(定義は以下参照)が1月容認協定の要求に適合し、貸主が信用協定項下の違約事件について引き続き容認を提供できるようにすることを確認した。 |
| ● | 最初に寛容を与えた日は、1月の寛容協定で予定されていた2024年2月29日から2024年3月8日に延長された。 |
| ● | 会社は、(I)ナスダック規則に規定されている19.99%の上限規定を受けた任意の証券に関するいくつかの発行可能株式の発行を承認することを含む、2024年3月6日またはそれ以前に株主総会を開催することに同意し、第3の修正案転換権証、第5の修正案権証、2024年1月の転換可能手形を含むが、(Ii)その会社登録証明書を改訂し、普通株式の法定株式を以下のもの以上に増加させる |
| ● | 同社は、2月の現金支払いによる運営現金の減少は、信用協定で許可されている“運営現金調整後純減少”契約に違反すると予想している。信用協定によると、この予想される違約事件は1月の容認協定に制限されている。 |
第五改正案の効力について，当社は代理店に株式購入承認証を発行した
“信用協定”第6修正案
2024年3月1日、当社は締結しました代理人、貸金人及び当社のいくつかの主要株主と締結した寛免協定及び第6回改正信用協定(“3月寛免協定”)3月忍譲合意では、当社が現金を調達した総収益が#ドルであれば、貸手は2024年1月4日、2024年1月8日、2024年1月11日の通知における違約事件(“3月我慢”)に応じて救済措置を行使しないと規定されている
3月の猶予は、(A)我慢終了日、(B)会社または信用協定の任意の他の当事者(“貸金側”)が開始または書面の脅威で代理人または任意の貸手への訴訟を開始する日、(C)任意の貸手が担保上の代理人または任意の貸金人の権益と一致しない行動をとる日(クレジット協定によって定義されているように)、(D)任意の貸手が任意の破産手続きを開始する日で終了する。(E)貸手側の会社登録証明書、定款または他の運営書類、または会社が任意の株主合意または他の運営書類の任意の修正を締結し、任意の方法で(A)任意の株主または他の者に提供することを含む会社取締役会の構成を修正または変更する
26
カタログ表
取締役を指定する任意の権利、(B)取締役会メンバーまたは株主の相対投票権、または(C)融資者管理の条項、(F)Paul Hastings LLPは、任意の理由で融資先の会社法律顧問としての役割を停止する。(G)2024年3月1日以降3(3)日の日付において、その日まで、代理人がその全権によって合理的に受け入れられる資本市場活動を適宜決定することを支援するために、融資当事者が一時的または永久的な資源を保持していない場合、または(H)許容合意または任意の融資文書に基づいて、任意の違約または違約事件が発生または存在するか、または通知または時間の経過後に違約事件となることを支持するが、違約を容認することは除外される。
“信用協定”第7修正案
当社は2024年3月21日、貸手代理人と信用協定第7修正案(“第7修正案”)を締結した。第七改正案によると、貸手は2024年4月15日までのいくつかの違約事件に対して救済措置を行使しないことに同意し、金額は
会社はPIK利息支出を記録し、未返済債務残高が#ドル増加したことを反映している
付属転換可能手形
2024年1月29日、当社は数名の投資家と付属交換可能手形の発行及び売却の証券購入協定を締結し、総現金収益は$とした
2024年1月の変換可能手形課税PIK 月単位で利息を計算すると，利率は
2024年3月1日、会社はRemus Capitalに元金#ドルの付属転換可能手形を発行した
27
カタログ表
2024年3月31日までの3ヶ月及び9ヶ月の権証及び転換可能な本票の公正価値変動は簡明総合経営報告書に記録されている。
当社は今後12ヶ月以内にクレジット協定のすべての契約を遵守するかどうかを決定できないため、追加の融資保証がなければ、2024年1月の変換可能手形と2024年3月の転換可能手形の違約事件には、#ドルを超える債務違約事件が含まれる
2024年1月の変換可能手形および2024年3月の変換可能手形は、現金全額支払い信用協定の優先支払い(“高度債務”)に従属し、
すべてまたは部分2024年1月の変換可能手形と2024年3月の変換可能手形は、違約事件が発生したときに所有者によって償還を選択することができ、償還価格は、(I)変換金額の合計、すなわち元金の一部に、計算すべきPIK利息を加えること、(Ii)変換金額を$で割った積のうちの1つに等しい
違約破産事件が発生すると、会社は直ちに所持者に現金を支払わなければならず、すべての未返済元金、課税利息、その他の費用に相当する。違約破産事件は、会社が破産法または同様の債務者救済法に基づいて任意の事件、手続または他の訴訟を開始するか、または会社の事件、手続、または他の同様の性質の訴訟を開始することとして定義される。この条項は、上述したような全額支払高級債務を基準とする。
CA ノート
2024年3月21日、会社はCAに元金#ドルの保証付き元票を発行した
会社とCAの間の日付が2024年3月21日の特定保証協定によると、CAチケットは会社のほとんどの資産に対する第一優先留置権を保証する。
CAチケットは，エージェントと貸手，CAおよび当社間の付属プロトコル(“付属プロトコル”)に制限される必要がある.付属合意によれば，(1)代理および貸手は，その担保の留置権をCAチケットの留置権の保証の下に置くことに同意する，(2)CAは，貸金者に付与されるべき金を償還する前に，代理の同意なしにCAチケットについていかなる法執行行動をとることに同意しないことに同意する，(3)エージェントは，法執行行動および他の方法で担保を管理する唯一の権利を保持する；および(4)代理および/または貸金人は、任意の前払いまたは罰金またはプレミアムを考慮することなく、いつでも額面通りに未償還融資を購入することができる。
保険金融資
2023年10月4日、当社はプレミアム融資協定を締結し、約$を融資しました
以前発行された転換可能なチケット
2022年6月30日現在、同社は
28
カタログ表
普通株の株に転換する。チケットと権利証変換の結果として
その他の定期ローン
長期定期ローン
当社は2021年3月4日にHorizon Technology Finance Corporationと融資協定(“Horizon融資”)を締結し、後者は当社に$を提供する
クレジット契約(上記)を締結した場合、当社は2022年9月21日にHorizonローンを現金で#ドルで返済します
LAGO定期ローン
当社は2022年3月11日にラゴ革新基金と融資協定(“Lagoローン”)を締結し、当社に$を提供します
2022年8月4日、会社はラゴローンを修正し、会社に#ドルを提供しました
2022年9月21日に締結されたクレジット協定(上記)について、当社はLAGOに#ドルの現金を支払い、すべての未返済ローンを返済した
賃金保障計画ローン
2021年3月、会社はアリペイ保護計画(PPP)融資を受け、金額は#ドルだった
29
カタログ表
将来の債務元金支払い状況はPIK利子として資産化された利息支払いを含むまた、同社の財政年度に違約事件がないと仮定して以下のようになる
| 3月31日までです | ||
2024 | |||
2024年残り時間 | $ | | |
2025 | | ||
2026 | | ||
債務の将来支払総額 | $ | | |
8.支払いの引受や事項
保証、賠償、または事項があります
当社は、顧客とサービスレベル協定を締結し、所定の正常実行時間とサポート応答時間レベルを保証し、これらの顧客がこれらの性能および応答レベルに達していない場合に前払い金額のポイントを取得することを可能にする。同社は2024年3月31日までの3カ月と9カ月以内に顧客のタブレットをリフォームするコストが発生し、コストは
通常の業務過程において、会社は契約手配を締結し、契約手配に基づいて、会社は特定の事項について業務パートナーおよび他の当事者に異なる範囲および条項の賠償を提供することに同意し、このような合意違反による損失、第三者が提出した知的財産権侵害クレーム、および会社の解決策または会社との関連または不作為が関連または発生した他の責任を含むが、これらに限定されない。これらの場合、支払いは、他方が特定の契約に基づいて規定された手続に基づいてクレームを出すことを条件とすることができる。さらに、これらの合意の下での会社の義務は、時間および/または金額の面で制限される可能性があり、場合によっては、会社は第三者に何らかの支払いを追加する可能性がある。
また、当社は、そのような者が取締役として又は取締役になる可能性があるために、任意の訴訟又は法的手続きにおいて招いた任意の費用、支出、判決、罰金及び和解金額を賠償することに同意しており、当該者が当社の取締役又は主管者としてのサービス、又は当社が任意の他の会社又は企業に提供するサービスを要求すべきであることによる任意の訴訟を含む。会社はD&O保険範囲を維持し、会社が将来支払う任意の金額の一部を回収できるようにしている。
法律訴訟
正常な業務過程において、会社は時々様々な訴訟、訴訟、紛争あるいはクレームの影響を受ける可能性がある。当社は法律事項に関する責任について準備金を提出し、法的責任を招く可能性があり、損失金額を合理的に見積もることができることを条件としている。これらの推定は、少なくとも四半期ごとに審査され、交渉、推定の和解、法的裁決、法律顧問の諮問意見、および特定の事項に関する他の情報および事件の影響を反映するように調整される。一般に、法律問題の解決は、会社の財務状況やキャッシュフローや両者に重大な影響を与える可能性があり、あるいは他の方法で会社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。しかし，法的手続きや他の意外な状況の結果は本質的に予測不可能であり，重大な不確実性の影響を受けている。現在、以下に述べる事項以外に、当社はこのような事項は何もなく、もし適切に解決すれば、その財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに重大な影響を与えることを合理的に予想することができる。
2022年2月、米国デラウェア州地方裁判所が提起した特許侵害訴訟では、同社は2021年12月にValyant AI，Inc.(Valyantと略称する)によってHi Auto，Inc.に対して提起され、Valyantが音声/自然言語に基づく命令処理システムに関連する特許を侵害したと告発された。この訴訟は、共同被告が引き続き告発された侵害行為を禁止し、指定されていない法定および他の損害賠償を求めることを目的としている。2023年10月23日、会社が共同被告に指定された特許侵害訴訟は却下された
30
カタログ表
2022年6月、当社はシンガポール国際仲裁センターから第三者下請けXAC自動化会社(以下、XAC)の事件について有利な仲裁裁決を受け、約1ドルの賠償金を得た
2023年度に、会社は、2022年5月のCyborg Ops，Inc.の買収に関連するいくつかの元従業員の法的要件を受けた。この要求は、彼らが雇用状態を変更するための基礎と、特定の非帰属持分があるかどうかに関するものである
2023年7月、会社とその一部の現職および元幹部が受け取りました SEC のスタッフからの保存通知と召喚状は、 SEC が AI 技術の特定の側面に関して当社が行った開示に関する正式な調査を開始したと述べています。また、米国司法省から、実質的に同じ主題に関する情報提供の予備要請を受けています。当社は、召喚状や情報提供要求への対応を含め、 SEC および DOJ に全面的に協力しています。これらの調査の時期や結果を予測することは困難です。当社は、これらの調査に関連して、法的、会計およびその他の専門的サービスに関連する多額の費用を負担しており、今後も負担する可能性があります。現段階では、これらの調査の結果、重大な損失が合理的に発生する可能性のあるかどうかを評価したり、潜在的な損失の範囲を見積もることはできません。
9.株主損失
合併の完了により、当社は定款を再制定しました。定款の修正及び修正により、当社は
10月の調達契約
当社は2023年10月10日にCAと証券購入協定(“10月購入協定”)を締結し、この合意は2023年10月16日に終了し、これにより、当社は売却に合意した
31
カタログ表
2023年11月に資金調達
二零二三年十一月十七日、当社は投資家財団(“十一月買い手”)と合意(“十一月購入協定”)を締結し、販売した
11月の購入契約には、2023年11月21日から2024年4月1日までの間に、会社の普通株の将来発行または発行に関連する逆希釈条項が含まれており、1株当たり価格が低い$
2023年11月の発行は、10月の購入契約および第3の修正案転換権証の逆希釈条項をトリガします。第3修正案転換株式権証への影響の詳細については、付記10を参照されたい。10月の調達協定によるとその会社は発行を要求された
2023年11月17日，当社はNorthland Securities，Inc.(“Northland”)，Chardan Capital Markets LLC(“Chardan”)およびBenchmark Company，LLC(“Benchmark”)と配給エージェントプロトコル(“配給エージェントプロトコル”)を締結し，2023年11月発売に関する独占配給エージェント(総称して“配給エージェント”)を担当した。会社は(I)配給代理に#ドル相当の現金料金を支払うことに同意した
2024 年 1 月のオファリングに関連する希釈防止保護のトリガーおよび部分的な免除
2024 年 1 月の転換社債の発行により、 10 月の買取契約、修正第 3 条転換令状及び 11 月の買取契約における希薄化防止調整規定が適用されました。修正第 3 条転換令状への影響の詳細については、注釈 10 を参照してください。
10 月の買取契約および 11 月の買取契約の投資家 （ 以外
3月持分募集
二零二四年二月二十九日、当社は数名の投資家(“2月購入者”)と証券購入協定(“2月購入契約”)を締結し、発行及び売却合わせに関連している
二零二四年三月十四日に、当社は数名の投資家(“3月購入者”)と証券購入協定(“3月購入契約”)を締結し、発行及び販売について合算した
32
カタログ表
2月の発行は、10月の購入協定、第3修正案転換権証、第5修正案権証、11月1日購入協定における逆希釈調整条項をトリガした。第3改正案転換株式証及び第5改正案株式承認証が受ける影響の詳細については、付記10を参照されたい
その他普通株取引
2022年9月15日、会社(当時のLegacy Presto)は#ドルの株式投資を獲得した
2022年9月21日、合併の完了について、VentouxおよびLegacy Prestoおよび提案された変換可能手形貸手(“銀石”)は、提案された改正および再記述された変換可能手形引受協定を終了することに同意し、期日は2022年7月25日であり、この協定は合併完了時に資金を提供する。契約を終了することにより、銀石は協定を終了することに同意しました
同社には次のような普通株式が未来発行のために予約されている
| 自分から | |
三月三十一日 | ||
2024 | ||
普通株購入引受権証 | | |
2024年1月変換可能手形 | | |
2024年3月転換可能手形 | | |
普通株式オプションとRSU | | |
将来の贈与に使える持分奨励 |
| |
保証人が責任を分担する | ||
割増株 |
| |
| |
10.手令
設立以来、同社は株式承認証を発行しながら様々な債務融資を行ってきた。当社は米国会計基準委員会第815-40号文書に基づき、株式証契約の具体的な条項に基づいて、その株式証を負債或いは権益ツールとして入金する。株式数が変動し、その変動が会社の推定値の暗黙的または明確な投入とは無関係である場合、株式証明書は負債に分類される。負債分類株式証は報告日ごとに再計量し、決済まで、公正価値変動は簡明総合経営報告書及び全面収益(損失)表内株式証明書及び交換可能株式手形の公正価値変動で確認した。固定交換基準に適合するか、または会社の推定値の暗黙的または明示的な投入に関連する変異性を含む権証は、権益ツールとして分類される。権益ツールに分類された権証は，最初に公正価値で確認され，その後再計測されない.
株式承認証を発行して普通株を購入する
33
カタログ表
2023年10月16日、第3改正案について、会社は購入のための第3改正案転換権証と第3改正案費用証を付与した
2024年1月31日、第5修正案について、会社は購入のための第5修正案引受権証を発表した
34
カタログ表
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 6 月 30 日時点の発行済ワラントおよび原価普通株式を示しています。
| 2024 年 3 月 31 日時点 | ||||||||||
期日まで |
| 行権価格 |
| 株式数 |
| 期限(年) |
| 分類する | |||
ごく普通である | [C] | $ | | | 権益 | ||||||
ごく普通である |
| [C] | $ | |
| |
|
| 権益 | ||
ごく普通である |
| [C] | $ | | |
|
| 権益 | |||
ごく普通である |
| 2026年3月 | $ | | |
|
| 負債.負債 | |||
ごく普通である |
| 2028年6月 | $ | | | [D] |
| 権益 | |||
ごく普通である |
| [E] | $ | | |
| 権益 | ||||
ごく普通である |
| 2026年3月 | $ | | |
| 負債.負債 | ||||
ごく普通である |
| 2027年7月 | $ | | |
| 負債.負債 | ||||
ごく普通である |
| 2027年7月 | $ | |
| |
| 権益 | |||
ごく普通である |
| [A] | $ | |
| | [A] |
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2031年1月 | $ | |
| |
| 負債.負債 | |||
ごく普通である |
| [B] | $ | |
| | [B] |
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2032年3月 | $ | |
| |
| 負債.負債 | |||
ごく普通である |
| 2027年9月 | $ | |
| |
|
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2027年9月 | $ | |
| | [H] |
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2027年9月 | $ | |
| | [I] |
| 負債.負債 | ||
ごく普通である | 2028年3月 | $ | | | [F] | 負債.負債 | |||||
ごく普通である | 2028年5月 | $ | | | [G] | 負債.負債 | |||||
ごく普通である | 2028年10月 | $ | | | [J] | 負債.負債 | |||||
ごく普通である | 2029 年 1 月 | $ | | | [K] | 負債.負債 | |||||
合計する |
|
|
|
| |
|
|
| |||
| 2023年6月30日まで | ||||||||||
期日まで |
| 行権価格 |
| 株式数 |
| 期限(年) |
| 分類する | |||
ごく普通である | [C] | $ | | | 権益 | ||||||
ごく普通である |
| [C] | $ | |
| |
|
| 権益 | ||
ごく普通である |
| [C] | $ | |
| |
|
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2026年3月 | $ | | * | |
|
| 負債.負債 | ||
ごく普通である |
| 2028年6月 | $ | |
| | [D] |
| 権益 | ||
ごく普通である |
| [E] | $ | |
| |
| 権益 | |||
ごく普通である |
| 2026年3月 | $ | |
| |
| 負債.負債 | |||
ごく普通である |
| 2027年7月 | $ | | * | |
| 負債.負債 | |||
ごく普通である |
| 2027年7月 | $ | |
| |
| 権益 | |||
ごく普通である |
| [A] | $ | |
| | [A] |
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2031年1月 | $ | |
| |
| 負債.負債 | |||
ごく普通である |
| [B] | $ | |
| | [B] |
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2032年3月 | $ | |
| |
| 負債.負債 | |||
ごく普通である |
| 2027年9月 | $ | |
| |
|
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2027年9月 | $ | |
| | [H] |
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2027年9月 | $ | |
| | [I] |
| 負債.負債 | ||
ごく普通である | 2028年3月 | $ | | | [F] | 負債.負債 | |||||
ごく普通である | 2028年5月 | $ | | | [G] | 負債.負債 | |||||
合計する |
|
|
|
| |
|
|
| |||
* 前年度の行使価格の表記は、調整された契約価格を反映して修正しました。
[A] — | ワラントは、取得完了後、または新規株式公開の登録声明の効力発生日から 1 年後、いずれか早い時期に失効します。 |
[B] — | ワラントは、ワラント保有者の裁量により、ワラントが行使される株式の種類に基づいて、可変数の株式に変換されるオプションを有します。当社は、普通株式への転換が最も可能性が高いことに留意し、株式数をワラントカバレッジ金額の総額であるドルの価値の商として計算しています。 |
35
カタログ表
2021 年 3 月 5 日の発行日から、または唯一の対価が現金または市場有価証券である買収の完了。
[C] — | ワラントの失効 |
[D] — | 株式承認証は2021年10月に発行され、会社が権利証所有者に発売した製品とサービスによって行使することができる。株式数は、以下の株式証明書所有者に発行される最高株式数を表す |
[E] — | 株式承認証は最初に |
[F] — | 信用貸付協定第1修正案について、当社は発表した |
[G] — | 信用協定第二改正案の効力について、当社は第二改訂権証を発行した。第二修正案株式承認証は、当日又はそれまでの任意の時間に現金又は純額に従って行使することができる |
[H] — | 表示 |
[I] — | プライベートワラントは、価格で行使可能です。 $ |
[J]— | 信用契約の第 3 修正に関連して、当社は第 3 修正転換令状および第 3 修正手数料令状 （ 以下、「第 3 修正令状」といいます ） を発行しました。第 3 修正令状は、現金または純行使に従って、その日以前のいつでも行使することができます。 |
36
カタログ表
[K] — | 信用協定第5修正案について、同社は第5改正案株式承認証を発行した第五修正案株式承認証は、当日又はそれまでの任意の時間に現金又は純額に従って行使することができる |
11.株ベースの報酬
株に基づく報酬計画
合併発効後、会社取締役会(“取締役会”)は2022年インセンティブ奨励計画(“2022年計画”)を採択した。合併前、会社は2008年株式激励計画(“2008計画”)の代わりに2018年度株式激励計画(“2018計画”)を採用した. 2024年3月31日現在、2022年計画により将来の発行のために予約された普通株式数は
その会社は所有している
2022 年 9 月、当社は
理由の有無にかかわらず、いかなる理由により自発的または非自発的に当社との雇用を終了した場合、すべての未付与オプションは没収され、すべての付与オプションは、 2018 年計画の下の期間と 2008 年の計画では、または没収されます。2022 年計画では、理由の有無にかかわらず、いかなる理由により自発的または非自発的に当社との雇用を終了した場合、未投資の RSU はすべて没収されます。
37
カタログ表
2018 年度計画と 2008 年度計画のエクイティ · インセンティブ · プラン · オプション活動の概要は以下のとおりです。
| 量 |
| 重み付けの- |
| 重み付けの- |
| 骨材 | |||
オプション | 平均値 | 平均残時間 | 固有の | |||||||
卓越した |
| 行権価格 |
| 契約期間(年) |
| 価値がある | ||||
残高 — 2023 年 6 月 30 日 | | $ | |
| ||||||
鍛えられた |
| ( | $ | |
|
| ||||
没収と期限切れ |
| ( | $ | |
|
| ||||
残高 — 2024 年 3 月 31 日 |
| | $ | |
|
| ||||
2024 年 3 月 31 日に着用予定 |
| | $ | |
| $ | | |||
2024 年 3 月 31 日行使可能 |
| | $ | |
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2024 年 3 月 31 日現在、未払いストックオプションに関連する未認識株式報酬費用は $でした。
以下に2022年計画と2018年計画株式インセンティブ計画RSU活動の概要を示す
| 量 |
| 加重平均 | ||
りっぱな賞 |
| 付与日公正価値 | |||
未投資残高 — 2023 年 6 月 30 日 | | $ | | ||
授与する |
| | $ | | |
既得 |
| ( | $ | | |
没収される |
| ( | $ | | |
未投資残高 — 2024 年 3 月 31 日 |
| | $ | | |
2024 年 3 月 31 日現在、発行済の未投資 RSU に関する未認識株式報酬費用は $
株に基づく報酬費用
従業員および非従業員に係る株式報酬費用 （ 資本化ソフトウェアにおける株式報酬を除く ） （ 収益株式に係る費用を含む ） の機能別は以下のとおりです。
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
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2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||||
研究開発 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
販売とマーケティング | | | | | |||||||||
一般と行政 |
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2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間については、販売原価に割り当てられた株式報酬は重要ではありません。
従業員株購入計画
本合併の完了により、当社は従業員株式購入計画 （ ESPP ） を導入しました。2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期までの 3 ヶ月間および 9 ヶ月間は、 ESPP に基づく募集を実施していないため、本計画に基づく活動は行われませんでした。
他の株に基づく報酬
遺産プレスト普通株と傑出株式賞保有者との割増手配
2024 年 3 月 31 日現在、収益報酬に対する未認識株式報酬費用は $です。
38
カタログ表
取締役及び株式承認証所有者の簡明総合貸借対照表上の追加実収資本はすでに同等及び相殺の影響が記入されている。2024年3月31日現在、発行条件に達していないため、すべてのプレミアム株式は発行されていない。
電子人行動
CyborgOpsの買収について、会社は次のような声明を発表した
12.所得税
その会社はアメリカ連邦、州、地方企業所得税を支払う必要がある。2024年3月31日、2024年3月31日、2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月では、会社の所得税支出は重要ではない。同社は今年度の残存時間の税収状況に大きな変化はないと予想している。
1株当たり純収益
以下の表に、本報告に記載した期間の普通株主1株当たりの基本的および希釈後の純利益(損失)の算出方法を示す
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
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2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||||
分子： |
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当期純利益 （ 損失 ） 、基本 · 希薄化 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
ダウンラウンド引当金の減算配当 | ( | — | ( | — | |||||||||
普通株主は純収益(損失)、基本収益と希釈後収益を占めなければならない | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
分母： |
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普通株主の1株当たり純収益(損失)を算出するための加重平均株式、基本 |
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新規：株式オプション，RSUと引受権証の加重平均希釈効果 |
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加重平均流通株-希釈 |
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普通株主の1株当たり純収益(損失)、基本 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
普通株主は1株当たり減額して純収益を出す | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
39
カタログ表
希薄化防止効果があるため、当該期間の普通株主に帰属する 1 株当たり希薄化純利益 （ 損失 ） の算定から除外された普通株式の潜在株式は以下のとおりです。
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
| 3 月 31 日を末日とする 9 ヶ月 |
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2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||
株式オプションとRSU | | | | | |||||
転換債 | | - | | - | |||||
普通株式引受証 |
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1株当たり純利益(損失)を計上しない普通株潜在株式合計 |
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T同社は、さらに、除外
14.関連する当事者取引
2024年3月21日、会社は元本#ドルの保証付き元票を締結した
会社は2024年3月1日に元金$の2024年3月交換可能手形を発行した
2024年1月29日に、2024年1月の発売について、当社は証券購入協定を締結しましたRemus Capitalが発行し販売しています$
また、当社は当社、Presto CA、LLC(“CA”)とKKG Enterprises LLC(“KKG”)の間の株主合意は、2023年11月16日となっています同社取締役会長のクリヒナ·K·グプタ氏は同社の管理メンバーいずれも関連側であり、これにより、CAおよびKKGは、任意の普通株または普通株または普通株として行使可能な証券の発行(限られた例外を除く)に対して同意権を有する。CAとKKGはそれぞれ当社が求めているこのような将来の発行を阻止する能力がある可能性があるため，当社は必要に応じて資金を調達できない可能性がある。
当社は2023年11月21日、関連先Zaffran Special Opportunities，LLCと11月の調達協定の一つを締結したクリシュナ·グプタに所属しています,会社が発行しました
2023年10月10日に、当社はCAと10月の調達協定を締結し、これにより、当社は売却に同意しました
10月の購入契約中の逆希釈条項のため、当社は発行しました
40
カタログ表
1ドルから1ドルに引き下げることになります
2023年3月31日までの9ヶ月間、会社は株式投資$を獲得した
また、2023年3月31日までの9ヶ月間、当社は承認された
15.後続の活動
協力協定と容認日および関連条項への延期
二零二四年五月十六日、当社は貸手及びいくつかの重要株主と協力協定(“協力協定”)を締結し、貸手は以下の条件(“五月容認”)の下で、信用協定項の下でいくつかの持続的な違約事件について救済を行使しないことに同意した。もしその会社が$を集めたら
売却会社に関する協力
5月の猶予が終了した場合、当社は、融資者が信用協定に従って享受する権利および救済措置と協力して、その担保の現金化および統一商法第9条による可能な売却手続きを含むことに同意した。
代替経路を発展させる
当社は、5月の猶予期間終了時に信用協定の下で当社の責任を果たすために、独立取締役からなる委員会を維持し、貸金人と共同で戦略計画(“代替経路”)を策定·実行することに同意した。
2024年5月転換可能手形
当社は2024年5月16日に関連側Remus Capitalに元金ドルの付属交換可能手形を発行した
5月の見積もり
2024年5月20日、会社が販売
CA Noteの拡張
CAは、10月購入契約における逆希釈期間を2024年9月30日から2024年12月31日に延長し、10月購入契約における逆希釈トリガ価格を1ドルから1ドルに変更するために、上記5月容認の終了日と一致するようにCAチケットの満期日を延長することに同意した
41
カタログ表
逆希釈調整
5月の発売は10月の購入契約の逆希釈条項をトリガし、その中で会社は追加発行を要求された
10月購入協定、第3修正案転換権証、第5改正案転換権証、2024年1月転換可能手形については、逆希釈保護を2024年9月30日から2024年12月31日に延長した。
5月発売に参加した11月購入者は、2024年4月1日に満期となり、2024年12月31日に回復し、逆希釈トリガ価格は$となる2023年11月発売に適用される逆希釈保護を受ける
株権贈与金
2024年4月16日会社は
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析。
以下の経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析を読む際には、プレスターの2023年6月30日と2022年6月30日までの10-Q表季報と2022年6月30日現在および2022年6月30日現在の監査された総合財務諸表の他の場所の簡明な総合財務諸表と関連付記と、2023年10月10日に米国証券取引委員会に提出された10-K年度財務諸表第2部第8項の関連付記を結合しなければならない。本討論は1995年の“個人証券訴訟改革法”の安全港条項に符合する展望性陳述を含み、リスクと不確定要素に関連している。Prestoの実際の結果はこのような前向きな陳述とは大きく違うかもしれない。連邦証券法が要求しない限り、会社はいかなる前向きな情報の更新、修正、または修正を約束しない。読者は、このような前向き陳述は、本報告の“前向き陳述に関する戒告声明”のタイトル下の会社開示内容と併せて読まなければならないことに注意してください。また、Presto社の歴史的業績は、必ずしも今後のどの時期の予想業績を代表するとは限らない。金額はドルで表します。
あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、会社の実際の結果または業績は、これらの前向き陳述において明示的または示唆されている場合とは大きく異なる可能性がある。実際の結果をもたらす可能性のある異なる要因には、以下の決定要因と、2023年10月10日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告第I項第1 A項“リスク要因”で議論された要因とが含まれるが、これらに限定されない
本文で言及されているすべての“私たち”、“私たち”または“私たち”とは、E La Carte Inc.(“Legacy Presto”)とその連結子会社の合併前の業務と運営(以下のように定義する)、およびPresto Automation Inc.(“Presto”)とその業務合併後の子会社(以下の定義)を意味する。
42
カタログ表
業務の概要
私たちは飲食技術業界に企業レベルの人工知能と自動化ソリューションを提供します。私たちの解決策は人的コストを低減し、従業員の仕事効率を高め、収入を増加させ、客の体験を改善することを目的としている。我々は，ファーストフード店(QSR)に業界トップクラスの人工知能ソリューションPresto Voiceを提供し，レジャー飲食チェーン店にテーブル支払いタブレットソリューションPresto Touchを提供する.私たちの顧客の中にはアメリカで最も有名なレストランの名前があります。小カールレストランを含んでいます。HardeeとWienerschnitzelのPresto Voice，Checkersは我々とHi Autoの関係，およびApplebeeとChiliのPresto Touchを介している
2008年に設立されて以来、私たちは最初にPresto Touchだけに集中した。2023年6月30日現在、米国最大のレジャー飲食チェーン3社に27.7万台を超えるPresto Touchタブレットを出荷しています。Presto Voiceは注文の正確性を高め、労働コストを低減し、メニューによる追加販売を通じて収入を増加させるとともに、客により良い来速体験を提供し、得速レストラン事業者の切実な需要を満たしている。Presto Touchは私たちの歴史上のほぼすべての収入を占めているが、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間、Presto Voiceはそれぞれ私たちの収入の17%と13%を占め、私たちはPresto Voiceが私たちの将来の収入に占める割合がますます大きくなると信じている。
私たちは私たちのPresto Voice解決策に集中するために、私たちのPresto Touch解決策を段階的に減らしている。今後数ヶ月以内にPresto Touch業務を完全に終了し、Presto Touch業務の売却、一部の販売、または放棄など、この解決策に関連する戦略的代替案に開放的な態度を継続する予定である。 2024年1月17日に締結されたPresto Touchソリューションに関する了解覚書の詳細については、本四半期報告10-Q表の第1部分の注釈1を参照されたい。
流動性
私たちは現在厳しい流動性の挑戦に直面している。私たちは、最近資本の純収益を集め、私たちの他の現金資源と予想収入を加えて、2024年5月15日まで私たちの運営を維持するのに十分だと予想しています。私たちはMetropolitan Partners Group Administration、LLCを行政、支払い、担保エージェント(“代理人”)および貸手(“貸手”)として容認協定を締結し、この協定は2024年5月15日に終了する。また、o2024年3月21日，我々はPresto CA，LLC(“CA”)に元金400万ドルの高級保証元票(“CAチケット”)を発行した2024年5月15日に満期になります。追加的な融資が必要になるだろう。私たちの未来の資本需要は収入増加率、未来の製品開発の成功程度、及び更なる販売とマーケティング及び研究開発活動を支持するために支出される時間と規模を含む多くの要素に依存する。
その会社は受け入れ可能な条項や全く追加的な融資を提供しないという保証がない。もし会社が追加資本を調達できない場合、私たちの債務協定による違約事件を招き、私たちの貸手が救済措置を行使する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に重大で不利な影響を与えるだろう
戦略.戦略
私たちの業務は、私たちの解決策が、レストラン経営者の収入をシームレスかつ難なく増加させ、レストラン従業員の仕事効率を向上させ、客体験を改善すべきであるという原則に従っている。これらの原則は、私たちの重点が常に顧客の優先順位と一致することを保証し、私たちがレストラン技術市場のリーダーになる目標と一致していることを保証しています。
レストラン技術市場はまだ萌芽段階にあるが、レストラン経営者が直面している挑戦に対応し、技術進歩を使用することで生産性を向上させることができるように、急速な発展と変化を続けている。飲食業は絶えず発展すると同時に、ますます多くの労働力と他のコストに直面している。同時に、もっと高い割合のレストランのお客さんはスピードでレストランで注文と飲み物を注文します。高インフレ時代には、レストラン事業者は、そのコスト構造を利用するために、コストを同時に低減し、より高い収入を創出する必要がある。私たちの解決策は、レストラン事業者が、レストランの既存技術スタックとシームレスに統合された魅力的なエンドツーエンド解決策によって、これらの問題を解決するのを助けることができると信じている。
私たちは現在、お客様と彼らのお客様のニーズを満たすために、当社独自のAI技術プラットフォームPresto Voiceの強化、マーケティング、展開に取り組んでいます。Presto Voiceの市場は、レストラン技術市場の持続的な増加に伴い、さらに発展し、発展し、解決策の需要を増加させることが予想される。
43
カタログ表
Ventoux CCM買収会社と合併する
2021年11月10日およびその後2022年4月1日および2022年7月25日に改訂された後、Ventoux CCM Acquisition Corp.(“Ventoux”または“VTAQ”)、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub IIおよびPrestoは合併合意を締結し、この合意により、(A)Ventoux Merge Sub IはPrestoと合併してPrestoに編入され、Prestoは第1回の合併で残っている会社であり、(1回目の合併直後)VTAQの全資付属会社として継続し、および(B)第1回目の合併後、第1回目の合併と同様の取引としてSuentx MergeがSuentxに統合された。Ventoux Merge Sub IIは、第2次合併で生き残った実体であり、VTAQの完全子会社として存続している。2022年9月14日、VTAQは株主特別会議を開催し、提案された業務合併(以下、業務合併または合併と略す)を承認した。取引終了後，VTAQは“Presto Automation Inc.”と改称される.ワタ科普通株と引受権証は引き続きナスダックに上場し、株式コードはそれぞれ“PRST”と“PRSTW”である。
米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)によると、合併は逆資本再編とされている企業合併財務報告については、VTAQは合法的な買収者であり、買収された会社とされ、Prestoは会計上の買収者とされている。この決定は，主にPrestoが合併後の会社の多数の投票権を持ち，Prestoの上級管理職が合併後の会社のすべての高級管理者をほぼ含み，PrestoがVTAQに比べた相対規模およびPrestoの業務には合併後の会社の継続的な運営が含まれていることに基づいている.したがって、会計目的のために、合併はPrestoがVTAQの純資産に株式を発行する資本取引とみなされている。VTAQの純資産は歴史的コストで記載されており、営業権や他の無形資産の記録はない。合併前の業務はPrestoの業務であり、Prestoは財務報告の前身とされているからである。
私たちの業績に影響を与える重要な要素
私たちの解決策を使った場所の数は増え続けています
我々は，我々とプライマリサービス契約を締結した飲食グループのフランチャイズ顧客に我々のPresto Voiceソリューションを発売することで，我々のソリューションの利用場所を拡大する予定である.我々は，Presto Voiceをこれらのフランチャイズ顧客に拡張し，短期的な収入の重要な駆動力であると考えている.
既存の顧客との関係
2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月で、私たち最大のレストラン顧客(例えば、報告目的で単一顧客として重合したこのようなレストランのフランチャイズ業者を含む)は、それぞれ私たちの収入の92%と91%を占め、2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれ約96%と97%の総収入を生み出しています。うち少なくとも2つのお客様は、2024年6月30日に満期になるか、2024年6月30日まで延期され、1人のお客様の契約期間が2024年2月29日まで契約されています。我々の貸手は2023年12月31日までに更新を確保することを要求し，そうでなければ，貸手が合理的に受け入れるPresto Touchに関する戦略的段階的清算計画を提供して実施する.更新することはできませんでしたありますPresto Touchソリューションを段階的に削減して、私たちのPresto Voiceソリューションに集中します。私たちは今後数ヶ月以内に完全に撤退し、Presto Touch事業の売却、一部の販売、または放棄など、この解決策に関連する戦略的代替案に開放的な態度をとり続ける予定だ。 2024年1月17日に締結されたPresto Touchソリューションに関する了解覚書の詳細については，本四半期報告10-Q表の第1部分のアノテーション1を参照されたい.
A新しい取引先を引き付ける
私たちは、アメリカQSR業界で私たちのレストラン解決策を発展させ続けることが大きな機会だと信じている。私たちはすでにPresto Voiceの新しい顧客といくつかのパイロットプロトコルに署名し、いくつかのパイロットプロトコルを完全なPresto Voiceクライアントに変換しました。私たちは、2024年度と2025年度に、各パイロット顧客をより広い顧客関係に変換したいと考えています。私たちはこれが未来の収入の駆動力になると信じている。
44
カタログ表
人工知能技術の持続的な革新です
我々の解決策を含め、すべての人工知能技術に関連する機械学習を考慮すると、人間ループ(HITL)と呼ばれる人工知能業界で一般的な方法を使用して、必要な注文の正確性レベルを確保します。HITLの程度やコストを下げることができない場合、および/または私たちの人間エージェントによってより高い効率を実現することができなければ、私たちの運営および業務結果は悪影響を受ける可能性があります。
Presto Voice事業の継続的な増加に伴い、HITLを必要とせずに受注に成功した当社の解決策を向上させることに集中しています。我々は，我々の人工知能の精度を向上させ，さらに各店舗にPresto Voiceを配備していく.
我々が最先端バージョンの人工知能技術の特定の場所を実験しているところでは，これらの地点で受けた注文のうち，約46%が人工エージェントが注文を入力する必要がない.このバージョンのAIエンジンがあれば，AIは人工エージェント介入なしに注文を完了することができるが，人工監督はAIが正確に注文を入力することを確保し，必要に応じて注文を審査，検証，訂正する準備を即座に行う.我々の人工知能技術を用いた場所は現在，入力注文を含む人工エージェント介入をすべての場合に使用している.
2024年3月31日現在，我々の音声AI技術は202のレストラン地点(例えば，Hi Autoの解決策によってサポートされている347個のChecker地点以外の地点)に設置されている.この202店舗のうち，2024年3月31日現在，163店舗がオンラインし，55店舗が我々の最先端バージョンの音声人工知能技術を用いており，平均的には，これらの地点で受けた注文のうち，約46%が人手介入を必要とせずに注文を完了している.これらの場所では、人工監督は音声人工知能が正確に注文を入力することを確保し、必要な時に直ちに審査、検証、修正注文を準備することができる。私たちが引き続き私たちの技術を発売するにつれて、平均的に人工的な介入を必要としない注文の割合は時間の経過とともに変動する可能性がある。2024年3月31日現在、他の60のレストランに音声人工知能技術を設置する契約を締結しています。
我々が絶えず改善している人工知能エンジンを通じて注文の自動化程度を更に高め、そして引き続き人工干与を最適化することで、私たちは必要な注文の正確性レベルを維持することができ、同時にレストランの位置レベルで利益(“現場保証金”と呼ぶ)を実現することができる。
季節性
我々の取引収入には季節性があり，これはPresto Touch処理による総支払量レベルによって大きく推進されている.例えば、レストラン経営者は、この影響は地域によって異なるにもかかわらず、暖かい数ヶ月前により大きな売上を獲得することが多い。そのため、我々の各地点の取引収入は、本年度の第1四半期と第4四半期に強い伸びを示している。既存と潜在的な未来の解決策の取引収入は、少なくとも短期的には、計画によって2024年6月30日までの残りのTouchスケジュールを終了することによって、私たち全体の収入の組み合わせの大きな割合を占め続けると信じています。
継続的なコスト改善計画を実行し続ける
業務合併完了後、2022年9月21日にDeSPACプログラムにより上場企業となったため、取締役や上級管理職責任保険および監査、法律、その他の機能に関するコストが発生した。彼は言いました
2024年度には、2023年11月15日に全世界のフルタイム従業員数を17%削減することを含む、業務運営効率の向上、収益性の向上、運営の簡素化、コスト削減のためのいくつかの措置を講じている。現在このコスト削減計画を実行しており、2024年3月31日までの9ヶ月で約50万ドルのコスト削減費用が発生しています。また、必要に応じてコストをさらに削減することを含め、現在の業務ニーズや戦略計画に基づいて人員や他の資源を再配置するなど、いくつかの取り組みを実施しています。
2024年3月14日、先に発表したPresto Touch業務実施戦略削減計画を推進するために、取締役会は24社の役割に影響を与え、従業員全体の18%に影響を与えます。リストラは2024年度第4四半期末にほぼ完了する予定です。2024年3月31日までの3カ月間、駐屯軍の総費用を40万ドルと推定した使い捨て費用を削減した。
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カタログ表
2024年1月17日、新たな会社(“合弁企業”)を設立し、当社のPresto Touchを作成し、共同投資するための拘束力のない了解覚書(“了解覚書”)に署名しました。合弁企業が閉鎖された場合、私たちは私たち自身のPresto Touch運営を停止し、その後の費用に責任を負いません。了解覚書は、私たちが合弁企業の株式の40%を保有すると規定している我々のPresto Touchはディスクをクリアしているため，双方は了解覚書を修正して，その業務資産の売却を実現するかどうかを検討している.
経営成果の構成部分
収入.収入
2024年と2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間、私たちの収入は、(1)Presto TouchおよびPresto Voiceソリューションの販売およびレンタル収入(“プラットフォーム収入”)の2つの収入源から来ています。(2)専門サービス(“取引収入”)を含む良質なゲームコンテンツおよび他の収入(“取引収入”)
私たちは私たちのPresto Voice解決策に集中するために、私たちのPresto Touch解決策を段階的に減らしている。私たちは今後数ヶ月以内に完全に撤退し、Presto Touch事業の売却、一部の販売、または放棄など、この解決策に関連する戦略的代替案に開放的な態度をとり続ける予定だ。これは短期的には私たちの総収入に悪影響を及ぼすだろうが、長期的には、これが私たちの収入増加のための基礎を築くと信じている。Presto Touchソリューションに関する本了解メモの詳細については、本四半期レポートにおける表10-Qの第1部分注釈1を参照されたい
プラットフォーム収入
プラットフォーム収入は、お客様から受け取ったPresto TouchおよびPresto Voiceソリューションにアクセスする費用を収入し、契約有効期間内に比例して確認し、契約総価値の一部は契約実行時に支払い、残りの部分は契約期間内に月ごとに支払わなければなりません。私たちがお客様と締結したメインサービス契約の通常期間は12ヶ月から36ヶ月まで様々です。インボイス金額が確認された収入を超えて、繰延収入と表記します。*2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当レストランで提供された音声ソリューションは、それぞれの期間の総収入の17%と13%を占める80万ドルと180万ドルに貢献しました。Presto Voiceによる収入は、2023年3月31日までの3カ月と9カ月では多くない。私たちは得速レストラン市場での私たちの存在を拡大し、私たちのPresto Voice収入フローの持続的な増加を推進するために努力している。
Hi Auto Ltd(“Hi Auto”)とのプロトコルにより，Checkers地点で我々のPresto Voiceに関する収入シェアを送金し，この収入はHi Autoによって支援されている.我々は関連する音声ハードウェア，ソフトウェア，他のサービスを制御しておらず，主に顧客への義務を果たしていないため，関係においてエージェントとして機能することが確認されたため，この収入がHi Autoに支払われた収入シェア金額を差し引いたことを確認した.2024年3月31日までの3カ月と9カ月、双方がレストラン事業者に支払った収入シェアは、双方の総請求書の63%~65%を占め、2023年3月31日までの3カ月と9カ月の収入シェアは64%から68%だった。Checkersの収入は，2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月と9カ月の収入のうち，取引価格の減価としてCheckersに発行された権利証の公正価値も反映している。(詳細については、本四半期報告書内の簡明総合財務諸表付記3を参照)。またHi Autoに費用を支払い、収入コストとして、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ30万ドルと90万ドルであり、2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ30万ドルと80万ドルである。
2024年1月29日、私たちはHi Autoプロトコルを修正し、ある場所の顧客請求書スケジュールを修正し、Hi Autoと私たちがそれぞれCheckers関係を競争することを許可し、2024年5月1日から開始することに同意した。 Hi Autoと私たちは、既存の合意に関連する最後の残りの契約が2024年6月30日に終了するまで、既存の合意の下での義務を継続することに同意しました。
また、レガシー顧客との契約を維持し、 Presto Touch をその顧客にリースしています。 リースに係る収益は、連結営業計算書および連結損益計算書において、リース期間におけるプラットフォーム収益として直線的に認識しています。
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カタログ表
取引収入
トランザクション収益は、主にレストランのゲストによるプレミアムゲームコンテンツの配信と利用から生み出されます。当社は、履行に責任があり、ゲームライセンスとそのアクセシビリティの管理を保持し、ゲストに請求される価格の設定に影響力を持つため、この取引のプリンシパルとして行動します。レストラン運営者は、ダイニング体験中にプレミアムゲームコンテンツの購入をアップセールするために、当社とゲストの間の販売代理店として機能します。取引収益は総額ベースで認識されます。取引収益の回収の一部はレストラン運営者に支払われ、収益の取引原価に記録されます。
設備や設置のための良質なコンテンツを開発する費用を主に含む専門サービスからも収入を得ている。一定期間で発生した専門サービス活動の収入は，労働力や勤務時間が生じているため，比例して表現されていることを確認した。
以上のように，予想されるPresto Touch業務からの移行については，我々のPresto Touch解決策に関連しているため，この行動は我々の取引収入に悪影響を与えることが予想される.
収入コスト
プラットフォーム収入コストには、製品コスト、送料/送料コスト、設置コスト、その他のコストの4種類があります。製品コストには、主に、我々のPresto TouchおよびPresto Voiceソリューションのためのハードウェアおよびハードウェア部品の購入コストが含まれています。運賃/運賃には、設備をレストランに輸送するすべての費用が含まれています。設置コストには、主に各レストランにハードウェアを設置する労働コストが含まれる。その他のコストには、資本化されたソフトウェアおよび製品支援コストと、Presto TouchおよびPresto Voiceの開発を支援するソフトウェアおよびハードウェア製品のサプライヤーに支払ういくつかのコストが含まれています。他のコストには、人工エージェント(レストラン以外)がPresto Voiceが受信した注文を入力、審査、検証、修正するコストも含まれています。
収入の取引コストには、主に各レストランとの収入共有プロトコルの一部としてレストランに支払われる客から徴収される料金部分が含まれる。私たちは解決策に主な責任があり、私たちは良質なコンテンツ取引の依頼者であり、レストランが代理として機能するため、収入として支払われるすべての費用を受け取り、収入シェアを収入コストとしてレストランに送金します。各レストランとの収入共有プロトコルの一部として，客に徴収する料金のうちレストランが差し押さえて支払うべき部分に収入の取引コストを計上する.2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月で、私たちの博彩収入に基づいてレストランに支払う手数料は、それぞれ顧客ブランドの良質なゲームコンテンツ収入の86%-100%と86%-97%であり、2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の手数料はそれぞれ84%-90%と83%-90%である。
収入の減価償却，償却と減価コストは，主に財産や設備に計上されたリース資産のコスト，貸借対照表に収入コストを計上した純償却および資本化ソフトウェア償却である。また，CyborgOpsを買収する際に買収した時代遅れの開発技術やPresto Touchに関する在庫の減価費用も含まれている.
私たちの収入コストには、Presto Touchタブレットのリフォームと修理のコストが含まれています。これらのコストは、コストが発生する間に支出され、コストは通常線形であるため、時間経過とともに確認された収入の時間に一致することが一般的に予想される。このようなコストについても、私たちは各報告期間ごとに、現在私たちの修理および返品商品許可(“RMA”)プロセスにおける顧客タブレットの予想修理コストについて負債を計上し、このような費用はプラットフォーム収入コストに計上されている。
運営費
運営費用には販売とマーケティング、研究開発、一般と管理費用が含まれています。運営費用の中で最大の単一構成要素は、賃金、手数料、ボーナス、株式給与、従業員福祉、その他の関連賃金コストを含む従業員関連費用である。
我々は、業務を簡素化し、効率を向上させ、運営損失を削減し、コストを低減するための措置を継続し、私たちの戦略計画に基づいて人員やその他の資源を調整することを含む。それにもかかわらず、私たちが訴訟と政府調査を解決するにつれて、私たちはより多くの法的費用に直面するかもしれない。
47
カタログ表
研究開発それは.研究開発費には、主に、当社のソリューションの維持·開発に関する従業員関連コスト、当社のソリューションやサービスの予備開発·メンテナンスに直接関連する第三者ソフトウェアの使用に関する費用、分配された管理費用が含まれています。これらの費用が資本化要求に適合しない限り、発生した費用に基づいて費用を計上する。また、研究開発費には、使用されていない無形資産の減価が含まれている
販売とマーケティングそれは.販売やマーケティング費用には，主に従業員に関するコストが含まれており，これらのコストは，新規顧客を獲得し，既存の顧客群において製品採用率を増加させるために生じる.マーケティング費用には、様々な広告チャネルを介して需要を生成することによって生じる費用および分配の間接コストも含まれる。
一般と行政それは.一般と行政費用には、主に施設、財務、人的資源、行政人員とシステムに関する費用が含まれる。一般および行政費用には、法律、税務および会計サービス、および不良債権費用を含む、いくつかの専門サービス費用の支払いに関連する費用も含まれる。
権利証と転換可能な本票は価値変動を公正に許可する
私たちはASC-815-40に基づいて、私たちの権利証を負債または株式ツールとして会計処理し、具体的には権証合意の具体的な条項に依存する。株式数が変動し、その変動が当該等株式証推定値の投入と無関係である場合、株式証明書は負債に分類される。負債分類株式証は報告日ごとに再計量し、決算まで再計量し、簡明総合経営報告書及び全面収益(損失)表内の株式証及び転換可能本票の公正価値変動の中で価値変動を公正に確認した。固定交換基準に適合するか，あるいは権証推定モデルにおける投入に関する変異性を含む権証は権益ツールに分類される.権益ツールに分類された権証は，最初に公正価値で確認され，その後再計測されない.
私たちは、私たちの財務諸表に債務の価値をより正確に反映していると考えられるので、転換可能な手形を計上するために公正な価値オプションを選択した。交換可能手形の元本金額はモンテカルロ推定値モデルを用いて公正価値で計測した。転換可能手形の利息は、簡明総合経営報告書及び全面収益(損失)の権証及び転換可能本票の公正価値変動内に計上される。推定モデルは，様々な融資シナリオの可能性など，様々な重要な仮定を利用している.
利子支出
利息支出には主に私たちの融資義務によって発生した利息と未済債務が含まれている。
債務と財務義務が損失を返済する
債務及び財務責任弁済損失には、2023年3月31日までの9ヶ月以内に当社の合併前の未償還定期ローン弁済に関する損失と、2023年3月31日までの9ヶ月以内に第三者の財務義務弁済に関する損失が含まれる。
他の融資や金融商品のコスト、純額
その他の融資および金融商品コストは、純額は、主に2023年3月31日までの9ヶ月以内に普通株式を発行し、転換可能な手形協定を終了した場合の引受権証の譲渡に関する費用、および関連する法的費用を含むが、保険者の株式に帰属していないことに関連する負債によって相殺される。
我々は、ASC 815-40に従って、被保険者の株式に帰属していない手配を株式リンクツールとして入金し、このツールは、エンティティ自身の株式にリンクしていないため、これらのツールは負債に分類される。
その他の収入、純額
その他の収入は、純額には、2023年3月31日までの9カ月間、Paycheck Protection Program(“PPP”)ローンの免除による200万ドルの収入が含まれています。2023年6月30日までの年間で、非関連エンティティに200万ドルの投資を行った。この投資は確定しやすい公正な価値がないので、会計計算ができないことを確認しました
48
カタログ表
コスト計算による投資については，任意の減値と観察可能な価格変化を調整した。減値や観察可能な価格変化は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月と9カ月間、調整されていない。
所得税支給
私たちは貸借対照法を用いて所得税を計算し、繰延税金資産と負債口座残高は財務諸表と資産と負債の課税基準との間の一時的な差に基づいて決定され、予想差が課税所得額の年間に影響を与える現行税率を採用する。経営陣が繰延税金資産が“より可能性が高い”と推定した場合、推定準備が確立される。繰延税金資産の実現は、将来の税引前収益、帳簿収入と税収収入との間の一時的な差の逆転、および今後の期間の予想税率に依存する。
私たちは税務立場が“もっと可能性がある”と適用された税務機関が維持されているかどうかを評価することを要求された。“可能性の高い”とみなされないポストの税収優遇は、今年度中に税費支出に計上される。確認された金額は、各不確定税種の可能な結果の推定と経営陣の判断に依存する
位置。最終的に個別不確定の税務頭寸またはすべての不確定税収頭寸で最終的に維持される金額は、最初に確認された金額とは異なる可能性がある。
私たちは所得税費用に所得税に関する利息と罰金を記録します。
2017年税法によると、2022年から国税法第174条下の研究と実験(“R&E”)費用は資本化しなければならない。国内費用はR&E費用を5年以内に償却し、海外費用は15年以内に償却することが求められている。
49
カタログ表
経営成果
2024年と2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の比較
次の表は私たちの行動結果をまとめています
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
| |||||||||
(単位：千) | 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | |||||||
収入.収入 |
|
|
|
| |||||||||
ホーム.ホーム | $ | 2,191 | $ | 3,088 | $ | 6,432 | $ | 11,617 | |||||
取引記録 |
| 2,261 |
| 3,519 |
| 7,798 |
| 9,699 | |||||
総収入 |
| 4,452 |
| 6,607 |
| 14,230 |
| 21,316 | |||||
収入コスト |
| ||||||||||||
ホーム.ホーム |
| 1,642 |
| 2,743 |
| 4,165 |
| 10,951 | |||||
取引記録 |
| 2,032 |
| 3,084 |
| 6,992 |
| 8,561 | |||||
減価償却·償却·減価 |
| 612 |
| 291 |
| 3,656 |
| 873 | |||||
収入総コスト |
| 4,286 |
| 6,118 |
| 14,813 |
| 20,385 | |||||
毛利(損) |
| 166 |
| 489 |
| (583) |
| 931 | |||||
運営費用： |
|
|
| ||||||||||
研究開発 |
| 2,661 |
| 5,496 |
| 14,443 |
| 16,877 | |||||
販売とマーケティング |
| 2,048 |
| 2,127 |
| 5,883 |
| 6,753 | |||||
一般と行政 |
| 10,757 |
| 7,408 |
| 27,556 |
| 19,608 | |||||
総運営費 |
| 15,466 |
| 15,031 |
| 47,882 |
| 43,238 | |||||
運営損失 |
| (15,300) |
| (14,542) |
| (48,465) |
| (42,307) | |||||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する |
| 626 |
| 1,599 |
| 26,937 |
| 61,043 | |||||
利子支出 |
| (3,126) |
| (2,991) |
| (10,441) |
| (9,397) | |||||
債務と財政債務が損失を返済する |
| — |
| — |
| — |
| (8,095) | |||||
その他の資金調達 · 金融商品 （ 費用 ） 、純 |
| (250) |
| — |
| 1,141 |
| (1,768) | |||||
その他の収入、純額 |
| — |
| 257 |
| 92 |
| 2,612 | |||||
その他の収入を合計して純額 |
| (2,750) |
| (1,135) |
| 17,729 |
| 44,395 | |||||
所得税引当前純利益 （ 損失 ） |
| (18,050) |
| (15,677) |
| (30,736) |
| 2,088 | |||||
所得税支給 |
| 45 |
| 3 |
| 41 |
| 8 | |||||
純収益と総合収益 | $ | (18,095) | $ | (15,680) | $ | (30,777) | $ | 2,080 | |||||
収入.収入
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 | 変わる |
|
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
| 変わる |
|
| ||||||||||||||||
(単位：千) | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | |||||||||||||
ホーム.ホーム | $ | 2,191 | $ | 3,088 | $ | (897) | (29) | % | $ | 6,432 | $ | 11,617 | $ | (5,185) | (45) | % | |||||||||
取引記録 |
| 2,261 |
| 3,519 |
| (1,258) |
| (36) | % |
| 7,798 |
| 9,699 |
| (1,901) |
| (20) | % |
| ||||||
総収入 | $ | 4,452 | $ | 6,607 | $ | (2,155) | (33) | % | $ | 14,230 | $ | 21,316 | $ | (7,086) |
| (33) | % | ||||||||
2024年3月31日までの3カ月間、プラットフォーム収入は29%減の220万ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月は310万ドルだった。このdErereaseは主に従来のTouch契約に関連する繰延収入の償却とロールによるものである.これは、新しい場所で発売され続けているため、Presto Voice解決策の収入が90万ドル増加したことによって相殺された。
2024年3月31日までの3カ月間、取引収入は36%減の230万ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月は350万ドルだった。これは，Presto Touchを用いたライブショップが少ないことや，レストラン客がプレイするゲーム数が少ないためである.
2024年3月31日までの9カ月間、プラットフォーム収入は45%減の640万ドルだったが、2023年3月31日までの9カ月間のプラットフォーム収入は1160万ドルだった。このdErereaseは主に従来のTouch契約に関連する繰延収入の償却とロールによるものである.これは、新しい場所で発売され続けているため、Presto Voiceソリューションの収入増加180万ドルによって相殺されている。
50
カタログ表
2024年3月31日までの9カ月間、取引収入は20%減の780万ドルだったが、2023年3月31日までの9カ月間の取引収入は970万ドルだった。これは，Presto Touchを用いたライブショップが少ないことや，レストラン客がプレイするゲーム数が少ないためである一部は私たちの博彩料の価格増加によって相殺された。
収入コスト
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
| 変わる |
|
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
| 変わる |
|
| |||||||||||||||
(単位：千) | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | |||||||||||||
ホーム.ホーム | $ | 1,642 | $ | 2,743 | $ | (1,101) | (40) | % | $ | 4,165 | $ | 10,951 | $ | (6,786) | (62) | % | |||||||||
取引記録 |
| 2,032 |
| 3,084 |
| (1,052) |
| (34) | % |
| 6,992 |
| 8,561 |
| (1,569) |
| (18) | % |
| ||||||
減価償却·償却·減価 |
| 612 |
| 291 |
| 321 |
| 110 | % |
| 3,656 |
| 873 |
| 2,783 |
| 319 | % |
| ||||||
収入の総コスト | $ | 4,286 | $ | 6,118 | $ | (1,832) |
| (30) | % | $ | 14,813 | $ | 20,385 | $ | (5,572) |
| (27) | % | |||||||
2024年3月31日までの3ヶ月間、私たちのプラットフォーム収入コストは40%減少し、160万ドルになりましたが、2023年3月31日までの3ヶ月は270万ドルでした。この低下はプラットフォームの収入の減少と一致しており、これが影響を与えている2023年3月31日までの3カ月と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月間の製品繰延コスト、設置、輸送コスト。
2024年3月31日までの3ヶ月間、私たちの収入取引コストは34%減少し、200万ドルになりましたが、2023年3月31日までの3ヶ月は310万ドルでした。この減少幅は取引収入の減少と一致している.
2024年3月31日までの9ヶ月間、私たちのプラットフォーム収入コストは62%減少し、420万ドルになりましたが、2023年3月31日までの9ヶ月は1，100万ドルでした。この低下はプラットフォームの収入の減少と一致しており、これが影響を与えている2023年3月31日までの9カ月と比較して、2024年3月31日までの9ヶ月間の製品繰延コスト、設置、輸送コスト。
2024年3月31日までの9ヶ月間、私たちの収入取引コストは18%低下し、700万ドルになりましたが、2023年3月31日までの9ヶ月は860万ドルでした。この減少幅は取引収入の減少と一致している.
減価償却·償却·減価の収入コストを差し引く
2024年3月31日までの3ヶ月間、私たちの収入コスト減価償却、償却、減価償却は110%増加して60万ドルに達しましたが、2023年3月31日までの3ヶ月間、私たちの収入コスト減価償却は30万ドルでした。これは、資本化ソフトウェアの無形資産償却が50万ドル増加し、これらのソフトウェアは2023年度末または2024年度に開発され、予想される使用に準備されていましたが、十分に減価償却された財産や設備の増加により、財産や設備の減価償却が30万ドル減少し、部分的にこの増加を相殺しました
2024年3月31日までの9ヶ月間、私たちの減価償却、償却、減価コスト収入は319%増加し、370万ドルに達したが、2023年3月31日までの9ヶ月間、私たちの収入コストは90万ドルであった。これは、資本化ソフトウェアの無形資産償却が150万ドル増加し、これらの無形資産はいずれも2023年度末または2024年度に開発して投入しようとしたものであり、私たちが買収した技術のCyborgOpsに関する減値は90万ドルであり、私たちのPresto Touch解決策に関する在庫減少値は40万ドルだった。完全減価償却の財産や設備が増加したため、財産と設備減価償却は30万ドル減少し、この減少額を部分的に相殺した。
運営費
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
| 変わる |
|
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
| 変わる |
|
| |||||||||||||||
(単位：千) | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | |||||||||||||
研究開発 | $ | 2,661 | $ | 5,496 | $ | (2,835) | (52) | % | $ | 14,443 | $ | 16,877 | $ | (2,434) | (14) | % | |||||||||
販売とマーケティング |
| 2,048 |
| 2,127 |
| (79) |
| (4) | % |
| 5,883 |
| 6,753 |
| (870) |
| (13) | % |
| ||||||
一般と行政 |
| 10,757 |
| 7,408 |
| 3,349 |
| 45 | % |
| 27,556 |
| 19,608 |
| 7,948 |
| 41 | % |
| ||||||
総運営費 | $ | 15,466 | $ | 15,031 | $ | 435 |
| 3 | % | $ | 47,882 | $ | 43,238 | $ | 4,644 |
| 11 | % | |||||||
51
カタログ表
研究と開発
2024年3月31日までの3カ月間の研究開発支出は270万ドルと52%低下したが、2023年3月31日までの3カ月は550万ドルだった。減少の主な原因は、賃金と従業員福祉支出が100万ドル減少したことと、総人数の減少による株式ベースの報酬支出が90万ドル減少したことだ。他の減少は専門費用の70万ドルの削減と他の費用の20万ドルの削減を含む
2024年3月31日までの9カ月間、研究開発支出は14%減の1，440万ドルだったが、前年同期は16.9ドルだった2023年3月31日までの9ヶ月間で減少の要因は，総人数の減少により，賃金·従業員福祉支出が380万ドル減少し，専門費が160万ドル減少し，その他の費用が120万ドル減少したためである。2024年3月31日までの9カ月間で，我々が生産停止したVision製品に関する資本化ソフトウェアは280万ドル減少し，株による報酬支出は100万ドル増加し，我々の次世代Presto Touch解決策に関する資本化ソフトウェア減価40万ドルはこの減値を相殺した。この二つの廃棄された技術は以前使用されていなかった
販売とマーケティング
2024年3月31日までの3カ月間、販売·マーケティング費は4%減の200万ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月は210万ドルだった。減少の主な原因は株式ベースの報酬支出が10万ドル減少したことだ。
2024年3月31日までの9カ月間、販売·マーケティング費は13%減の590万ドルだったが、2023年3月31日までの9カ月は680万ドルだった。減少の主な原因は、賃金と従業員福祉支出が40万ドル減少したことであり、これは従業員数の減少と専門費用が40万ドル減少したためであり、一部の原因は2023年3月31日までの9ヶ月間に合併完了時に30万ドルの広報費が支払われたためである。
一般と行政
2024年3月31日までの3カ月間、一般·行政費は45%増の1080万ドルだったが、2023年3月31日までの3カ月は740万ドルだった。増加の主な原因は、法律、監査、上場企業コンプライアンス、その他の費用の専門費用が430万ドル増加し、信用損失準備金が30万ドル増加したことだ。この増加は株ベースの賃金減少140万ドルによって部分的に相殺された。
2024年3月31日までの9カ月間で、一般·行政費は41%増の2，760万ドルだったが、2023年3月31日までの9カ月は1，960万ドルだった。増加の主な原因は、法律、監査、上場企業コンプライアンス、その他の費用の専門費用が910万ドル増加し、信用損失準備金が40万ドル増加し、D&O保険が30万ドル増加したが、契約終了により減少した株ベースの報酬は180万ドル減少し、賃金と福祉は30万ドル減少したことである。
権利証と転換可能な本票は価値変動を公正に許可する
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
| 変わる |
|
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
| 変わる |
|
| |||||||||||||||
(千ドル) | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | |||||||||||||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する | $ | 626 | $ | 1,599 | $ | (973) | 61 | % | $ | 26,937 | $ | 61,043 | $ | (34,106) | 56 | % | |||||||||
2024年3月31日までの3ヶ月間、株式承認証と転換可能な本票の公正価値は60万ドルに変動したが、2023年3月31日までの3ヶ月で160万ドルであったのは、転換可能手形の推定収益150万ドルと、2024年3月31日までの3ヶ月で株価が下落したが、第3改正案転換権証の反希釈条項の再計量と第5改正案引受権証の発行により、18，000，000部の株式承認証が発行され、普通株を購入し、この変動を部分的に相殺した。
2024年3月31日までの9ヶ月間、株式承認証と転換可能な本チケットの公正価値は2，690万ドルに変化したが、2023年3月31日までの9ヶ月は6，100万ドルであった。2024年3月31日までの9ヶ月間、収益の主な原因は、権利証が再計量され、2550万ドルの収益が生じたことであり、この収益は主に我々の株価下落によるものであったが、第3改正案引受権証の発行部分によって相殺された
52
カタログ表
第3改正案転換権証における逆希釈条項が再計量され、第5改正案株式承認証が発行されたため、21，000，000株承認株式証を発行することが含まれている。また，150万ドルの変換可能なチケットの推定収益を確認した.
2023年3月31日までの9カ月間，再測定収益は主に2つの要因によって推進された。まず，合併が完了する直前に，交換可能手形と埋め込み株式証明書をその当時の公正価値4，140万ドルまで再計量し，収益4，830万ドルを再計測した.第二に、合併の完成に伴い、同社は940万ドルのVTAQレガシー私募株式証に関連する権利証債務を負担し、80万ドルの追加株式承認証を発行した。2023年3月31日現在、会社のすべての未返済債務分類株式証は、2023年3月31日の株価に基づいて公正価値として再計量された。そこで，2023年3月31日までの9カ月間で，6100万ドルの収益を再測定した。株式承認証の公平値変動に影響する主要な要素は私募株式証の仮定、追加株式証株式の発行、及び2023年3月31日までの9ヶ月以内の会社株価の下落である。
利子支出
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
| 変わる |
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
| 変わる |
| |||||||||||||||||
(千ドル) | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | |||||||||||||
利子支出 | $ | 3,126 | $ | 2,991 | $ | 135 | 5 | % | $ | 10,441 | $ | 9,397 | $ | 1,044 | 11 | % | |||||||||
2024年3月31日までの3カ月間、利息支出は5%増の310万ドルに達したが、2023年3月31日までの3カ月間の利息支出は300万ドルだった。増加は、当グループが2024年3月31日までの3ヶ月間の未返済有利子定期ローン債務が2023年3月31日までの3ヶ月より増加したが、1，000万ドルの返済及びクレジット協定項目での未返済債務の金利引き下げにより一部相殺されたためである。
2024年3月31日までの9カ月間、利息支出は11%増の1，040万ドルだったが、2023年3月31日までの9カ月間の利息支出は940万ドルだった。増加の原因は、2023年3月31日までの9ヶ月に比べて、二零二四年三月三十一日までの9ヶ月間返済されていない有利子定期ローン債務が多いが、1，000万ドル及びクレジット協定項での未返済債務の金利引き下げにより部分的に相殺されるためである。
債務と財務義務が損失を返済する
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
| 変わる |
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
| 変わる |
| |||||||||||||||||
(千ドル) | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | |||||||||||||
債務と財政債務が損失を返済する | $ | — | $ | — | $ | — | — | $ | — | $ | 8,095 | $ | (8,095) | (100) | |||||||||||
2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間の債務消滅損失はゼロであり、 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間の損失はそれぞれ 810 万ドルでした。 2023 年 3 月 31 日を末日とする 9 ヶ月間の損失は、主に合併前に残存していた 780 万ドルの定期ローンの消滅による損失によるものです。さらに、 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間は、特定の資金調達債務の消滅に関連して 30 万ドルの損失を計上しました。
その他の融資や金融商品(コスト)収入、純額
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
| 変わる |
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
| 変わる |
| |||||||||||||||||
(千ドル) | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | |||||||||||||
その他資金調達 · 金融商品利益 （ 原価 ） 、純 | $ | (250) | $ | — | $ | (250) | 適用されない | $ | 1,141 | $ | (1,768) | $ | 2,909 | (165) | |||||||||||
2024年3月31日までの3カ月間、他の融資や金融商品収入(コスト)の純額は30万ドルだった。発生したコストは，我々の配給エージェントに我々の転換可能なチケットの発行に関する30万ドルの費用を支払ったためである.
2024年3月31日と2023年3月31日までの9ヶ月間、その他の融資と金融商品収入(コスト)、純収入、コストはそれぞれ140万ドル、180万ドルだった
53
カタログ表
2024年3月31日までの9ヶ月間に発生した収入は未帰属保証人の株式負債から140万ドルの収入を再計量し、一部は私たちの配給エージェントが私たちの転換可能な手形の発行に関連した30万ドルの費用によって相殺された2023年3月31日までの9ヶ月間に発生したコストは、転換手形契約終了時の株式·譲渡株式証の発行に関する240万ドルの費用および50万ドルの関連法律費用によるものであるが、帰属していない創業者株負債を再測定した120万ドルの収入部分によって相殺される。
その他の収入、純額
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
| 変わる |
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
| 変わる |
| |||||||||||||||||
(千ドル) | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | 2024 |
| 2023 | 金額 |
| % | |||||||||||||
その他の収入、純額 | $ | — | $ | 257 | $ | (257) | (100) | % | $ | 92 | $ | 2,612 | $ | (2,520) | (96) | % | |||||||||
2024年3月31日までの3カ月間、その他の純収入はゼロだったが、2023年3月31日までの3カ月間、その他の純収入は30万ドルだった減少の主な原因は、2023年3月31日までの3カ月間、合併から得られた収益の利息が通貨市場口座に保管されていることだ。
2024年3月31日までの9カ月間、他の純収入は10万ドルに低下したが、2023年3月31日までの9カ月間、その他の純収入は260万ドルだった。これは主に2023年3月31日までの9ヶ月以内に購買力平価ローンと利息を免除したためです合併所得収益は、2023年3月31日までの3カ月間、通貨市場口座に保管される。
所得税支給
所得税の支出は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月では重要ではない。
流動性と資本資源
2024年3月31日と2023年6月30日まで、我々の主要な流動性源は、それぞれ420万ドルおよび1510万ドルであり、これらの現金および現金等価物は、それぞれ運用資本用途に使用されている。これには2023年6月30日までの1，000万ドルの制限現金は含まれていない。
2024年1月11日、私たちの貸手は私たちの銀行に活性化通知を送り、私たちは貸手に1，000万ドルの制限された現金を送金した。このような資金は未返済ローン残高を減らすために使用される。
私たちは現在厳しい流動性の挑戦に直面している
2024年3月31日までの9カ月間、新債発行で240万ドルの現金純収益を集め、私募と登録直接発行から普通株を売却して1180万ドルの純収益を得、付属転換手形と400万ドルの本票で700万ドルを集めた。私たちは最近資金とCA Noteの純収益を集め、私たちの他の現金資源と予想収入を加えて、2024年6月14日まで私たちの運営を維持するのに十分だと予想しています。
財務諸表が発表された日から1年以内に、継続的に経営する企業として継続できるかどうかには大きな疑問がある。私たちはこの重大な疑いを引き起こす条件や事件を緩和することを求めているが、これらの計画のいくつかの構成要素が経営陣の制御範囲内にないため、これらの計画が効果的に実施されることは保証されない。私たちは受け入れ可能な条項や追加的な資金調達が全く提供されないという保証がない。もし吾らが追加資本を調達できなければ、信用合意下での違約事件や、代理人や貸手が救済措置を行使する可能性があり、吾などの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。私たちの簡明な総合財務諸表は持続経営に基づいて作成され、正常な業務過程で資産現金化と負債返済を考慮している。
私たちの追加資金調達計画はこの重大な疑いを引き起こす条件や事件を緩和することを目的としている。しかし、計画のいくつかの側面は私たちの制御範囲内ではないので、私たちはこの計画が効果的に施行されることを保証できない。私たちは受け入れ可能な条件で私たちに追加的な資金調達を提供するかどうかを確信できない。もし私たちが必要な時に追加の資本を調達できなければ、私たちの業務、経営業績、財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
54
カタログ表
キャッシュフローの概要
次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
| 変わる | |||||||||
(単位：千) | 2024 |
| 2023 | $ |
| % | ||||||
経営活動に使われている現金純額 | $ | (32,177) | $ | (35,719) | $ | 3,542 | 10 | % | ||||
純現金投資活動 |
| (3,430) |
| (5,813) |
| 2,383 |
| 41 | ||||
融資活動が提供する現金純額 |
| 14,699 |
| 65,493 |
| (50,794) |
| (78) | ||||
現金純増(マイナス) | $ | (20,908) | $ | 23,961 | $ | (44,869) | (187) | % | ||||
経営活動
2024年3月31日までの9カ月間で、経営活動に使われた純現金は10%減少して3220万ドルに低下したが、2023年3月31日までの9カ月は3570万ドルだった
2024年3月31日までの9カ月間の経営活動のための現金純額は32.2ドル 百万ドルです。これには3，080万ドルの純損失と60万ドルの経営資産と負債の変化による現金純収益と-現金だ200万ドルに調整しました経営資産や負債変動による現金純収益は、主に繰延コスト80万ドルの削減、売掛金の60万ドルの削減、売掛金の20万ドルの増加に関連している。このような収益は繰延収入の60万ドルの減少と負債の40万ドルの減少によって部分的に相殺される。非人間的である-現金だ*調整は、主に26.9ドルの株式承認証および変換可能なチケットの公正価値の変化に関連する収益に関するものです 百万ドルと未帰属保証人の株式負債の公正価値は140万ドルに変化したが、支払われた実物利息支出570万ドル、株式による補償支出470万ドル、資本化ソフトウェアと買収技術の減価410万ドル、債務割引と債務発行コストの償却400万ドル、株式による収益補償支出390万ドルおよび減価償却と償却240万ドルが部分的に相殺された。
2023年3月31日までの9カ月間、経営活動に用いられた純現金は3570万ドルこれには私たちの純収入210万ドルと運営資産や負債の変化からの現金純使用300万ドルが含まれており、一部は非現金収益調整によって相殺され、純額は3500万ドルである。経営資産と負債の変化による現金純使用は主に売掛金が70万ドル増加し、前払いとその他の流動資産が70万ドル増加し、負債が210万ドル減少し、繰延収入が90万ドル減少することに関連している。繰延費用は780万ドル減少し、売掛金は150万ドル減少し、現金のこの使用を部分的に相殺した。非現金資産調整は主に4，830万ドルの権証と転換可能な本票の公正価値変化および1，260万ドルの負債分類権証公正価値変化に関する収益に関するものである私たちの200万ドルの未返済PPPローン、および140万ドルの未帰属方正株式負債の公正価値の変化、一部債務清算と融資義務に基づく損失810万ドル、株式ベースの補償支出580万ドル、支払われた実物利息支出460万ドル、転換手形契約を終了した株式と株式証明コスト240万ドル、プレミアム株式ベース株式の補償支出350万ドル、債務割引と債務発行コスト220万ドルの償却、減価償却、償却と減価130万ドルによって相殺された。
投資活動
2024年3月31日までの9カ月間で、投資活動用の純現金は340万ドルに減少したが、2023年3月31日までの9カ月は580万ドルだった
2024年3月31日までの9ヶ月間、投資活動のための現金は資本化ソフトウェアを含む現金が3.0ドル流出した 財産と設備の現金流出は40万ドルだった。
2023年3月31日までの9カ月間、投資活動のための現金には、主に資本化ソフトウェアのための現金流出が含まれている360万ドル、非付属会社への投資現金は200万ドル流出した。
55
カタログ表
融資活動
2024年3月31日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は1，470万ドルに低下したが、2023年3月31日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純資産は6，550万ドルとなった
2024年3月31日までの9カ月間、融資活動が提供した現金は14.7ドルだった1000万ドルは、主に株式融資収益1180万ドル、転換可能手形発行収益700万ドル、追加定期融資と本チケット発行収益640万ドル、プレミアム融資収益90万ドル、株式オプション行使収益30万ドルを含むが、1，000万ドルの定期融資元金の支払い、70万ドルの保険料融資返済、50万ドル融資元金支払いと40万ドル債務発行コスト部分相殺が含まれる。
2023年3月31日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金は6，550万ドルであり、その中には主に定期ローンの発行収益6，030万ドル、取引コストを差し引いた合併とパイプ融資収益4，980万ドル、普通株発行収益100万ドル、定期融資3，300万ドルの返済、債務返済の罰金とその他のコスト610万ドル、繰延取引コスト190万ドルの支払い、融資債務元金370万ドルの支払い、債務発行コスト110万ドルの支払いが含まれている。
10月と11月に増資する
2023年10月10日に、吾らはCAと証券購入協定(“10月購入協定”)を締結し、この合意は2023年10月16日に終了し、これにより、吾らは合計約1，500，000株の普通株新規発行株式を売却することに同意し、購入価格は1株2.00ドル、総購入価格は300万ドルであった。10月の購入協定には、将来の普通株の発行または発行に関連する逆希釈条項が含まれており、成約日から2024年4月1日まで、1株当たり2.00ドル未満であり、10月の購入契約に含まれる条項と条件に基づいてCAに追加の普通株式を発行することが要求される。この等反償却条項は、2023年11月発売(定義は後述)、2024年1月発売(定義は下記参照)および2月発売(定義は下記参照)によって触発される。2024年3月21日、10月の購入協定の第2回改訂を行い、逆希釈カバー範囲を2024年9月30日に延長し、トリガー購入価格を0.25ドルに引き下げた。
吾らは2023年11月17日に投資家銀団(“11月購入者”)と合意(“11月購入契約”)を締結し、登録直接発売(“2023年11月発売”)方式で7，000，000株自社普通株(“2023年11月発売”)を販売し、総収益は約700万ドルであった。2023年11月の発行には，関連側Zaffran Special Opportunities，LLCに75万株を追加発行し，今回発行された株式総数を775万株にすることも含まれている。2023年11月の株式発行は2023年11月21日に終了した。11月の購入契約には、今後の発行または普通株の発行に関連する逆希釈条項が含まれており、取引締め切りから2024年4月1日まで、1株当たり2.00ドルを下回っており、11月の購入契約に含まれる条項と条件に基づいて買い手に追加の普通株を発行することが要求される。これらの逆希釈条項は、2024年1月の発売(以下の定義)と2月の発売(以下の定義)によって触発される。
2023年11月の発行は、10月購入契約および第3改正転換権証(以下、定義)の反償却条項をトリガします。CAと貸金者とそれぞれ同意し、“新発行価格”(10月購入契約および第3改正転換株式証をそれぞれ定義)は1.00ドルになります。増資のため、CAに1，500，000株を追加発行し、第3改正転換権証を行使する際に発行可能な普通株式数を3，000，000株から6，000，000株に増加させる必要があります
3月持分募集
二零二四年二月二十九日、吾らは数名の投資家(“2月購入者”)と証券購入協定(“2月購入協定”)を締結し、合計8，533，000株の当社普通株(“2月発売”)の発行及び販売に関連し、総収益は210万ドルであり、その後、配給代理費及びその他の支出50万ドルを差し引いた。2月の株式発行は2024年3月4日に終了した
2月の発売は、10月の購入契約、第3修正案転換権証(以下、定義)、第5改訂権証(以下の定義)、11月1日購入契約における逆希釈調整条項をトリガした。第五修正案引受権証のトリガについては、下記の債務手配部分を参照されたい。株式数
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カタログ表
第3の改正案により発行可能な転換株式証は15，000，000株から24，000，000株に増加し、新発行価格は0.40ドルから0.25ドルに低下した。CAは4，500，000株の追加株式を取得し、新発行価格は0.40ドルから0.25ドルに低下した。11月の購入者は4，500，000株の追加株式を獲得し、新発行価格は0.4ドルから0.25ドルに低下した
2024年3月14日に、吾らは数人の投資家(“3月購入者”)と証券購入協定(“3月購入協定”)を締結し、合計4，800，000株の自社普通株、1株当たり額面0.0001ドル(“3月発売”)に関連し、配給代理費および他の20，000，000ドルの他の支出を差し引く前に、吾らが得た総収益は1，200，000ドルであった。*3月のリリースは2024年3月18日に終了します。
株式融資があるかもしれない
2024 年 5 月 20 日、当社は登録直接募集 （ 以下「 5 月募集」 ） において、新規発行普通株式 10，892，851 株を 1 株当たり 0.14 ドルで売却し、総額 150 万ドルとなりました。
融資義務
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 6 月 30 日現在の資金調達義務は以下のとおりです。
| 3月31日までです |
| 六月三十日まで | |||
(単位：千) | 2024 | 2023 | ||||
売掛金融資手配 | $ | 3,540 | $ | 4,067 | ||
設備融資の仕組み |
| — |
| 609 | ||
融資債務総額 |
| 3,540 |
| 4,676 | ||
差し引く：融資債務、流動 |
| (3,540) |
| (1,676) | ||
非流動融資債務総額 | $ | — | $ | 3,000 | ||
売掛金融資手配
2023 年 12 月 15 日以降 2024 年 2 月 15 日 債権金融ファシリティの改正により、一定の返済額と時期を変更し、返済額を増額し、満期を延長しました。 2024 年 2 月 15 日の改正では、信用契約に基づく債務不履行事象の発生を含む特定の債務不履行事象が追加されました。修正は、 ASC 470 のガイダンスの下で問題債務再編とみなされ、修正時点で損益が記録されていません。追加費用はかかりませんでした。
債権ファイナンスアレンジメントでは、 2024 年度、 2025 年度、 2026 年度の残りの期間について、元本と利子の月額支払いは、それぞれ 40 万ドル、 180 万ドル、 180 万ドルとなります。
設備融資の仕組み
特定のタブレット購入の支払いを確保するために、サードパーティファイナンスパートナーとの設備ファイナンスファシリティを導入しました。このような取り決めは、一般的に 3 年から 5 年の期間、 8% から 14% の金利であった。その後、 4 種類のオペレーティングリースを通じて、タブレットをお客様の 1 人にリースしました。年の条件 2024 年 3 月 31 日現在、この施設の残高はなくなりました。
57
カタログ表
債務手配
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 6 月 30 日現在の債務残高 （ 債務割引を除く ） は以下のとおりです。
| 3月31日までです |
| 六月三十日まで | |||
(単位：千) | 2024 | 2023 | ||||
CA ノート |
| 3,964 |
| — | ||
信用協定 | 46,082 | 50,639 | ||||
2024年1月変換可能手形 | 7,771 | — | ||||
2024年3月転換可能手形 | 719 | — | ||||
保険金融資 | 225 | — | ||||
債務総額 |
| 58,761 |
| 50,639 | ||
差し引く：債務、流れ |
| (58,761) |
| (50,639) | ||
非流動総債務 | $ | — | $ | — | ||
クレジット協定-定期ローン
一般情報
2022年9月21日、合併を完了するために、私たちは信用協定を締結し、この合意に基づいて、融資者は融資期限を延長した元本総額5，500万ドルの定期ローン(“初期定期ローン”)貸手は300万ドルの再発行に同意している(“第3改正定期融資”、最初の定期融資とともに“定期融資”と呼ぶ)。最初の信用協定と一緒に、私たちは債務割引として普通株を購入するために、貸金人に1，500，000件の引受権証を発行した。この等承認持分証は権益種別として確定され、著者らは追加実納資本内に当該等承認持分証に関連する価値210万ドルを記録し、そして相殺債務割引を記録した。上記株式承認証のさらなる詳細については、本表格10-Q第1項我々の簡明総合財務諸表付記10を参照されたい。私たちはまた、信用協定に基づいて四半期ごとに10万ドルの債務監視費を支払い、この費用は簡明総合経営と全面収益(損失)表に利息支出と表記している。
第三改正案及び関連購入協定
2023年10月10日に、私らは信用協定第3修正案(“第3修正案”)を締結し、この修正案によると、双方は信用協定のいくつかの条項(1.20~1.00最高純レバレッジ率の廃止に関する条項を含む)を改正または撤回し、貸手は信用免除の下で既存の違約を手配することに同意し、私などに300万ドルの定期融資を追加的に前借りした。合計600万ドルの計上と以前の資本化された権益とを株式証明書と交換し、1株0.01ドルの使用価格で3，000，000株の普通株式を購入した(“第3修正案転換権証”)。第3修正案の有効性は、(1)運営資金に使用される追加株式投資総額が300万ドルであることを示す証拠にある程度依存し、2023年10月16日に既存株主クリーブランド通りの関連会社と私募が完了し、(以下に述べる)、(2)代理人を満足させる合理的な首席財務官を招聘した。2023年10月10日、(3)2023年10月16日に、私たちはもうすぐ行われる資本調達について、大都会が合理的に受け入れた条項で大都会が合理的に受け入れた投資銀行のサービスを招聘したことを証明した。事前条件が満たされ、修正案は2023年10月17日に終了した。株式承認証は、締め切りから2024年4月1日まで1株当たり2.00ドル未満の未来の普通株で発行されるか、または発行された普通株とみなされる逆希釈条項を含み、合意に含まれる条項および条件に基づいて貸手に追加の普通株を発行することが要求される。
第3改正転換権証の逆希釈条項は2023年11月の発売によって触発され、第3改正転換権証に基づいて発行可能な普通株式数を3，000，000株から6，000，000株に増加させることが求められている。逆償却条項が再び触発されたのは、2024年1月の発売(以下の定義)によるものであり、第3改正転換権証を行使する際に発行可能な株式数を9，000，000株追加し、第3改正転換権証を行使する際に発行された株式数を追加した9，000，000株を追加した2月の発行(定義は上記参照)を再触発したためである。権証公正価値の増加は簡明総合経営報告書及び全面収益(損失)の権証及び転換可能本票の公正価値変動を計上した。2024年3月21日、逆希釈条項の期限を2024年9月30日に延長した。
58
カタログ表
信用協定の下の未返済金は年利15%で利息に計上される。信用協定の改正規定では、2024年3月31日から2024年1月31日までの利息期間の課税利息については、定期融資項で計上されているが未払い利息の100%を元金に資本化するか、月ごとに計算する“実収利息”を選択することができる。2024年1月31日以降、定期融資項目で計上されているが支払われていない利息の100%を月ごとに元金または“PIK利息”にすることを要求することができるが、事前に代理店の承認を得なければならない。このような請求がない場合や代理人の承認を得ていない場合は，この利息は月ごとに現金で支払わなければならない.
クレジット協定には、追加債務または留置権の発生、投資、付属会社との取引、財務諸表の交付、税金の納付、維持保険、財産の処分、合併または買収などの慣例的な契約が含まれている。私たちはまた配当金の支払いや私たちの配当金の他の分配または支払いを制限されていますが、限られた例外は除外されます。信用協定には常習陳述と保証、違約事件及び終了条項も含まれており、これにより定期ローンの加速及びいかなる未返済債務に適用できる金利は5%増加する。
2024 年 3 月期までの 3 ヶ月間と 9 ヶ月間において、 PIK の利子費用は 140 万ドルと 560 万ドルであり、債務残高の増加に反映されています。また、 2024 年 3 月期は、債務割引の償却に伴う利子費用がそれぞれ 160 万ドル、 400 万ドルを計上しました。したがって、 2024 年 3 月 31 日時点のタームローンの経常残高は 4，610 万ドルであり、これは元本 4，800 万ドルと PIK 利息 510 万ドルを反映しており、償却されていない債務発行コスト 700 万ドルが減少したものです。
規約と免除
当社は、信用契約に定められた以下の財務規約を遵守しなければなりません。
| ● | 最低制限されない現金それは.私たちは単独で凍結された現金担保口座に1，000万ドルを保存しなければならない。以下に述べる第7修正案により修正される。 |
| ● | 調整された営業現金は純減少した。いくつかの例外支払いの制約の下で、私たちの運営現金の減少は、各スクロール3ヶ月間の合意金額を超えない可能性があり、いくつかの慣行の運営変動および調整によって制限される |
現金担保口座
2024年1月11日、上述の現有の違約事件のため、貸手は私の行に活性化通知を出し、そして私の行に1，000万ドルの制限された現金を送金した。このような資金は未返済ローン残高を減らすために使用される。
“容認協定”と“信用協定第4修正案”
2024年1月22日、吾らは代理店、融資者及びいくつかの重要株主と容認協定及び信用協定第4修正案(“1月容認合意”)を締結した。1月の我慢合意規定によると、貸手は、(I)四半期監視費を支払うことができなかったこと、(Ii)Presto Touch業務計画を交付できなかったこと、および(Iii)前の首席財務官の辞任後90日以内に合理的に受け入れられた新首席財務官を任命できなかったことによる予想される将来の違約事件を含むため、2023年12月の違約事件に基づいて特定の時間内に救済措置を行使しない
1月猶予協定の適用条項によると、二零二四年一月二十九日までに資本募集で調達された現金収益総額600万ドルを対象とし、資本募集は新株権の売却や指定された条項と条件を持ち、代理人が合理的に満足できる転換可能な付属手形(“資本募集”)を発行すると定義され、猶予終了日は2024年2月29日となる
2024年2月17日、吾らは代理人や貸金人が信用協議の下で発生した2つの違約事件について通知を受けた：(1)吾らは前CEOの辞任後に必要な時間内に、最高経営責任者や重大な再編、黒字化および破産経験を持つ人で吾などのCEOに代わった；および(2)吾らは信用合意の要求に応じて毎週いくつかの財務報告を代理人に提出できなかったため、1月容認協定は2024年2月17日に終了した。
59
カタログ表
信用契約の改正第 5 条
2024年1月30日に“信用協定第5修正案”を締結し、確認しました第五修正案“)私たちの代理人、貸手、そしていくつかの重要な株主と。第5修正案の具体的な条項は以下のとおりである
| ● | 双方は、2024年1月の発売(定義は以下参照)が1月容認協定の要求に適合し、貸主が信用協定項下の違約事件について引き続き容認を提供できるようにすることを確認した。 |
| ● | 最初に寛容を与えた日は、1月の寛容協定で予定されていた2024年2月29日から2024年3月8日に延長された。 |
| ● | 吾らは、(I)ナスダック規則に規定されている19.99%の上限規定を受けた任意の証券に関するいくつかの発行可能株式の発行を承認するために、2024年3月6日またはそれまでに株主総会を開催することに同意し、第3の修正案転換権証、第5の改訂権証、2024年1月の転換可能手形を含むが、(Ii)その会社登録証明書を改正し、普通株の認可株式を100，000，000株以上に増加させることに同意している。当社の株主総会が2024年3月6日まで開催できなければ、信用協定下の即時違約事件を構成します。この条件は2024年2月に満たされた。 |
| ● | 2月の現金支払いが運営現金の減少を招くことは、信用協定で許可されている“運営現金調整後純減少”契約に反すると予想される。信用協定によると、この予想される違約事件は1月の容認協定に制限されている。 |
第五改正案株式証明書による普通株購入
第5改正案の効力については，5，323，298株の普通株を購入するための株式引受証を代理人に発行し，使用価格は0.01ドルであった。(“第五修正案令”)。第五修正案株式承認証は、信用協定下の金利が2024年1月の転換手形発行後に12%から8%に低下することを示すために、1月容認協定に従って発行されなければならない。*第5修正案株式承認証は、発行5周年当日またはそれまでの任意の時間に現金または純額で行使することができる。条件は、当該等承認株式証を行使する所有者が、その合同会社共同実益とともに、当該等行使直後の発行済み普通株の4.99%以上を所有するように、第五改正案株式承認証のいずれの部分も行使しないことである。第五修正案の引受権証は負債とみなされる。また、第5修正案株式証は、発行日から2024年4月1日までの間に、私たちの普通株の将来発行または発行とみなされ、1株当たり0.40ドルを下回る反希釈条項の制約を受けている。*逆希釈条項は、2月の発行によってトリガされ、第5改正案に従って株式承認証に発行可能な株式数を8，517，278株に増加させることが要求された。権証公正価値の増加は簡明総合経営報告書と全面収益(損失)表上の権証と転換可能な本票の公正価値変動を計上した。2024年3月21日、逆希釈条項の期限を2024年9月30日に延長した
1月発行の付属転換手形
2024年1月29日、私たちはいくつかの投資家と二次転換可能な手形を発行·販売する証券購入協定を締結し、現金収益総額は600万ドルの元金となった。また、当社は元金300万ドルの付属手形(元金600万ドル、“2024年1月交換手形”および“2024年1月発売”)と引き換えに、吾等が1株1.00ドルで投資家が2023年11月発売時に購入した3，000，000株普通株と、11月の購入契約における反希薄調整をトリガとして発行可能な追加普通株9，000，000株を発行した。*2024年1月の変換可能チケットは、2026年3月30日に満了します。私たちに返金された株は在庫株として記録されている。私たちは公正価値オプションを選択して2024年1月の転換可能手形を計上し、それによって生じた2024年1月の転換可能手形の公正価値変化の影響は2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の権証と転換可能な本票の公正価値変化の簡明総合経営報告書と全面収益(損失)表に記録した
2024年1月の変換可能手形課税PIK 月ごとに利息を払うと、年利は7.5%です。もし違約事件が発生した場合、金利は12%に引き上げられなければならない。2024年1月の転換可能手形における反償却条項によると、2024年1月の転換可能手形は1株0.25ドル(“転換価格”)の選択権で36，000，000株普通株に変換することができる。2024年1月の転換可能手形は当時、普通株式に強制的に変換される
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カタログ表
(A)再構成取引(定義参照プロトコル)および(B)財務投資家との制御権変更取引(定義参照プロトコル)直前の現行株価交換
2024年1月に転換手形が発行されてから2024年9月30日まで、初期転換価格よりも低い1株0.25ドルの価格で任意の普通株または普通株または普通株に交換可能な証券を発行すれば、転換価格はより低い価格に低下しなければならない
2024年1月に発行された交換可能手形は、信用貸付協定の下で返済されていない元金(“高級負債”)に属するが、現金全数で優先債を償還する前に、2024年1月に発行された交換手形の元金や利息を現金で支払うことはできない。
2024年1月の変換可能チケットの全部または一部は、違約事件が発生したときに所有者によって償還を選択することができます。価格は、(I)変換金額の合計、すなわち元本部分に計算すべきPIK利息と(Ii)変換金額を0.25ドルで割った積に等しく、調整後に私たちの普通株を乗じて、その違約事件の前日から私たちがすべてのお金を支払った日から任意の取引日の最高終値に乗じます。この条項は、上述したような全額支払高級債務を基準とする。
違約破産事件が発生すると、私たちはすぐに所持者に現金を支払わなければなりません。すべての未返済の元金、課税利息、その他の費用に相当します。違約破産事件は、私たちが破産法または同様の債務者救済法に従って任意の事件、手続きまたは他の訴訟を開始するか、または私たちの事件、手続き、または他の類似した性質に対する訴訟を開始することとして定義される。この条項は、上述したような全額支払高級債務を基準とする。
2024年1月には、以前発行された証券に関連する逆希釈保護のトリガおよび部分免除を提供
2024年1月の交換可能手形の発行は、10月購入協定、第3修正案転換権証、11月購入協定における反償却調整条項をトリガした。
10月購入契約および11月購入契約の投資家(1，000，000株の株式を持つ投資家を除く)および貸金者が同意し、逆償却保障については、“新発行価格”は0.25元ではなく0.40元となる。100万株を持つ投資家にとって、“新発行価格”は0.25ドルだ。したがって、吾ら(I)は、第3項改正株式転換承認証を行使した後に発行可能な株式数を9，000，000株増加させ、(Ii)10月購入契約および11月購入契約で投資家に12，000，000株の普通株式を追加発行し、そのうち4，500，000株を関連者に追加発行する。追加発行株式には、1，000，000株を保有する投資家が含まれており、この投資家は、3，000，000株の追加株式を取得し、3，000，000株を保有する主要投資家は含まれていない。
信用契約の第 6 改正
2024年3月1日に私たちは私たちの代理人、貸手、特定の重要株主と締結された容認協定および信用協定第6修正案(“3月容認協定”)3月忍譲協定では、2024年3月4日までに1回の融資で350万ドル以上の総現金収益を調達した場合、または2024年3月4日までに1回の資本募集で200万ドル以上350万ドル以下の総現金収益(この2つの場合、いずれも“我慢終了日”)を調達した場合、2024年4月14日までに、貸手は融資者が2024年1月4日、2024年1月8日、2024年1月11日に出した通知における違約事件(“3月忍”)に基づいて救済措置を行使しないと規定されている
3月の猶予は、(A)我慢終了日、(B)吾等または信用協定の任意の他の当事者(“貸金側”)の開始または書面の脅威で代理人または任意の貸手への訴訟を開始する日、(C)任意の貸手が担保上の代理人または任意の貸金人の権益と一致しない行動をとる日(信用協定によって定義されているように)、(D)任意の貸手が任意の破産手続きを開始する日、で終了する。(E)融資先の会社登録証明書、定款または他の運営文書、または任意の株主合意または他の運営文書の任意の修正を締結し、任意の方法で修正または変更する(A)任意の株主または他の者が取締役を指定する任意の権利を提供することを含む、(B)取締役会メンバーまたは株主の相対投票権、または(C)貸手管理の条項；(F)Paul Hastings LLPが任意の理由で貸手の会社法律顧問として停止する；(G)2024年3月1日以降3(3)日、
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カタログ表
この日まで、融資当事者は、代理人がその全権に基づいて合理的に受け入れられる資本市場活動を適宜決定することを支持するために、一時的または永久的な資源を保持していない、または(H)許容合意または任意の融資文書に基づいて、任意の違約または違約事件が発生または存在するか、または任意の事件または状況が存在する(通知または時間が経過した後、違約事件になるが、違約を容認することを除く)。
“信用協定第7修正案”
2024年3月21日、吾らは貸手代理と信用協定第7修正案(“第7修正案”)を締結した。第7修正案によると、融資者は、2024年3月21日の転換可能手形に基づいて200万ドルを前払いし、2024年5月15日までに2024年3月15日までに200万ドルを前払いすることを前提として、2024年4月15日までにいくつかの違約事件に対して救済措置を行使しないことに同意している(いずれの場合も“新規我慢終了日”)。第7改正案はさらに、(1)信用協定下の最低無制限現金金額は3月21日からゼロになると規定している。(1)吾らは2024年3月に交換可能手形により違約が発生し，新我慢終了日の前日までに新我慢終了日に10，000，000ドルになることと，(2)吾らが2024年3月に交換可能手形により発生した違約事件も，信用合意下での違約事件を構成する.
3月付属転換可能手形
我々は2024年3月1日にRemus Capitalに元金960，000ドルの付属交換可能手形(“2024年3月交換可能手形”)を発行し，代償として関連側Remus Capitalに960，000ドルを現金で投資した。2024年3月に発行された転換可能手形は7.5%の年利で元金を増加させ、毎月利息を計上する。もし違約事件が発生した場合、金利は12%に引き上げられなければならない。保有者の選択により、2024年3月の転換可能手形は3840，000株の普通株に変換でき、初期転換価格は1株0.25ドルである。2024年3月の転換可能手形は、(A)再構成取引(定義2024年3月転換可能手形参照)と(B)財務投資家との支配権変更(定義2024年3月転換手形参照)取引の直前に、当時の現行転換価格で普通株式に強制的に変換される。私たちは公正価値オプションを選択して2024年3月の転換可能手形を計上し、それによって生じた2024年3月の転換可能手形の公正価値変化の影響は2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の権証と転換可能な本票の公正価値変化の簡明総合運営報告書と全面収益(損失)表に記録した。2024年3月の転換可能手形は2026年3月30日に満期になる。
2024年3月の転換可能手形は、上級債務項目の未償還元金の全額支払いに従属し、現金で高級債務を全額返済する前に、2024年3月の転換可能手形の元金または利息を現金で支払うことができない。
違約事件が発生した場合、所持者は、(I)変換金額(元本部分)に計算すべきPIK利息の合計を加え、(Ii)変換金額を0.25ドル(調整可能)で割った普通株に、その違約イベント発生前日から吾などの全数支払日中の任意の取引日の最高終値を支払うまでの積に等しい価格で償還することを選択することができる。この条項は、上述したような全額支払高級債務を基準とする。
違約破産事件が発生すると、私たちはすぐに所持者に現金を支払わなければなりません。すべての未返済の元金、課税利息、その他の費用に相当します。違約破産事件は、私たちが破産法または同様の債務者救済法に従って任意の事件、手続きまたは他の訴訟を開始するか、または私たちの事件、手続き、または他の類似した性質に対する訴訟を開始することとして定義される。この条項は、上述したような全額支払高級債務を基準とする。
CA ノート
2024年3月21日，我々はCAに元金400万ドルの保証付き元票(“CA手形”)を発行し，これによりCAは総額400万ドルの2つの融資を提供することに同意した。1つ目のローンは2024年3月21日に発行され、金額は200万ドル、第2のローンは2024年3月30日に発行され、金額は200万ドルだった。CAチケットは2024年5月15日に返済されなければならない。CA手形の利息は毎年12.0%の金利で元金を増加させる。満期日には、その時点で満期になった利息を支払い、未返済利息をローン元金総額に追加する方法です。
CAと私たちの間の日付が2024年3月21日の特定の保証プロトコルによると、CAチケットは私たちのほとんどの資産に対する第一優先留置権を保証します。
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カタログ表
CAチケットは，エージェントと貸手，CAおよび吾などとの間の付属プロトコル(“付属プロトコル”)に制限される必要がある.付属合意によれば，(1)代理および貸手は，その担保の留置権をCAチケットの留置権の保証の下に置くことに同意する，(2)CAは，貸金者に付与されるべき金を償還する前に，代理の同意なしにCAチケットについていかなる法執行行動をとることに同意しないことに同意する，(3)エージェントは，法執行行動および他の方法で担保を管理する唯一の権利を保持する；および(4)代理および/または貸金人は、任意の前払いまたは罰金またはプレミアムを考慮することなく、いつでも額面通りに未償還融資を購入することができる。
協力協定と容認日および関連条項への延期
2024年5月16日、吾らは貸手及びいくつかの重要株主と協力協定(“協力協定”)を締結し、貸金人は以下の条件(“5月猶予”)の下で、信用協定の下のある持続的な違約事件について救済を行使しないことに同意した。もし私たちが2024年5月22日までに登録された直接発行または私募によって300万ドル以上の運営資金を調達し、2024年5月15日までに少なくとも250万ドルを受け取った場合、貸手は5月の容認終了日を2024年6月14日に延長することに同意した。2024年5月20日までに300万ドルを受け取り、貸手は2024年5月15日に資金を受け取る日を2024年5月20日に延期することに同意した。もし私たちが2024年6月7日までに登録直接発行または私募を通じて300万ドル以上の追加運営資金を調達した場合、貸手は5月の我慢終了日を2024年7月15日に延長することに同意した。
売却会社に関する協力
5 月免責が終了した場合、当社は、信用契約に基づく貸し手の権利と救済措置に協力することに合意しました。これには、とりわけ、担保の実現と統一商法第 9 条に基づく潜在的な売却プロセスが含まれます。
代替経路を発展させる
当社は、 5 月猶予期間が終了した場合、信用契約に基づく当社の義務に対処するための戦略計画 （ 「代替経路」 ） の策定と実行について貸し手と協力するために、独立取締役による委員会を維持することに合意しました。
2024年5月転換可能手形
当社は、 2024 年 5 月 16 日に、 150 万ドルの現金出資の対価として、関連当事者である Remus Capital に対して、元本 150 万ドルの劣等転換社債 （ 以下「 2024 年 5 月転換社債」 ） を発行しました。2024 年 5 月転換社債の PIK 利子は、年率 7.5% で毎月発生します。債務不履行の場合には、金利は 12% に引き上げられます。2024 年 5 月の転換社債は、保有者のオプションにより、 1 株当たり 0.14 ドルの初期転換価格で普通株式 10，714 ， 286 株に転換可能です。
CA Noteの拡張
CAは、10月購入プロトコルにおける逆希釈期間を2024年9月30日から2024年12月31日に延長することと引き換えに、上述した5月の許容終了日と一致するようにCAチケットの満期日を延長することに同意し、10月購入プロトコルにおける逆希釈トリガ価格を0.25ドルから0.14ドルに変更する。
逆希釈調整
5月の発売は10月の購入契約の逆希釈条項をトリガし、この条項によると、CAに9，428，571株の株式を追加発行する必要があり、将来発行される逆希釈トリガー価格は1株0.25ドルから0.14ドルに低下する。*第3の修正案転換権証における逆希釈条項がトリガされ、承認株式証の数を24，000，000株から42，857，123株に増加させ、逆希釈トリガー価格を1株0.25ドルから0.14ドルに低下させることが要求された。第五改訂権証の逆希釈条項がトリガされ、私たちは権利証の数量を8，517，278部から15，209，425部に増加させ、逆希釈トリガー価格を1株0.25ドルから0.14ドルに下げることを要求された。2024年1月に交換可能手形の反償却条項がトリガされ、合計28，285，715株を元金の追加株式として予約し、転換価格と逆償却トリガ価格を0.25ドルから0.14ドルに下げる必要がある。
10月購入協定、第3修正案転換権証、第5改正案転換権証、2024年1月転換可能手形については、逆希釈保護を2024年9月30日から2024年12月31日に延長した。
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カタログ表
5月発売に参加した11月の購入者は、2024年4月1日に満期となり、2024年12月31日に回復し、逆希釈トリガ価格は1株0.25ドルとなる2023年11月発売に適用される逆希釈保護を受ける。
保険金融資
2023年10月4日、私たちは定期融資の形で約80万ドルの資金を提供する保険融資協定を締結し、この融資は私たちの保険証書によって保証された。ローン所得はD&O保険の保険料の支払いに使われます。関連金利は8.43%で、毎月元利10万ドルを支払い、満期日は2024年5月21日。
その他の定期ローン
以前発行された転換可能なチケット
私たちが合併する前に、私たちは様々な投資家に発行された転換可能な手形を発行しました。これらの手形はすべて公正価値オプションの下に計上されています。統合と同時に、すべての変換可能な本チケットおよび埋め込まれた引受権証は、普通株式に変換される。手形と株式承認証転換の結果，8，147，938株普通株が発行された。転換直前、転換可能本票は当時の公正価値4，140万ドルに再計量され、再計量収益4，830万ドルを招き、2023年3月31日までの9ヶ月間の簡明総合経営報告書と全面収益(損失)の権証と転換可能本票の公正価値変動に計上された。変換の結果，4，140万ドルは追加の実収資本に再分類された.したがって，このようなチケットは2023年3月31日までの3カ月間，このようなチケットが返済されなくなったため，変換可能本チケットに関する再計測の影響はない
地平線ローン
2021年3月4日、Horizon Technology Finance Corporation(“Horizon”)と融資協定(“Horizon融資”)を締結し、同社は1，500万ドルを提供し、最優遇金利に6.5%の年利で利息を計上し、期間は54カ月で、融資のたびに融資した日から計算する
信用契約の締結について、私は2022年9月21日に現金で1，700万ドルを支払ってHorizonローンを返済し、そのうち1，500万ドルは元金を返済し、60万ドルは利息支出と受取利息を支払うことに等しい。また、2023年3月31日までの9ヶ月間、私たちの簡明総合経営報告書と全面収益(赤字)における債務と財務義務弁済損失は170万ドルを記録しました。
LAGO定期ローン
2022年3月11日、私たちはLAGO革新基金I&II、LLCと融資協定(Lago Loan)を締結し、私たちに1，260万ドルを提供し、利息は12%プラス1%または30日間LIBOR、実物利息は2%で、2023年4月1日に満期になった。
2022年8月4日、私たちはLagoローンを修正することで530万ドルの追加定期ローンを獲得した。さらに、私たちは普通株式と追加部分を購入するために169，310部の引受権証明書を追加発行した。貸主との改正は清算に計上し、2023年3月31日までの9ヶ月間に、私たちの簡明総合経営報告書と全面収益(損失)に600万ドルの債務と財務義務弁済損失を記録することにした。
二零二年九月二十一日に信用協定を締結し、吾らは現金で2，240万ドルを支払ってすべての未返済ローンを返済し、そのうちの1，790万ドルは元金の返済と10万ドルの支払いは実物利息を支払った。また、前金と他の罰金に関する440万ドルの現金も支払われた。
賃金保障計画ローン
2021年3月、私たちはアメリカの小企業管理局を通じて200万ドルのPPP融資を受けた。受け取った資金が賃金コスト、抵当ローンの利息、レンタル料、公共事業に使用された場合、ローンは完全に免除されます。少なくとも
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カタログ表
60%が給与明細に使用されています。私たちはこのような目的に資金を使用し、PPP資金の融資減免を申請した。我々の会計政策では、融資が免除された場合、免除された融資残高は免除期間中に収入として確認されることになっている。2023年3月31日までの9ヶ月間に、200万ドルの購買力平価ローン減免と他の収入における減免確認収入を受け取り、純額は私たちの簡素化総合経営報告書と全面収益(赤字)に計上された。
非公認会計基準財務指標
著者らがアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に従って作成と提出した簡明総合財務諸表を補充するため、著者らはいくつかの非公認会計原則の財務指標を使用して、以下に述べるように、著者らの核心経営業績を理解と評価する。これらの非GAAP財務指標は他社が使用する類似名称の指標と異なる可能性があり、投資家の私たちの財務業績に対する全体的な理解を強化することを目的としており、本10-Q表に含まれるGAAPによって作成と提出された財務情報より代替或いは優れていると見なすべきではない。
私たちは、これらの非GAAP非財務指標は私たちの財務業績に関する有用な情報を提供し、私たちの過去の業績と未来の見通しに対する全体的な理解を強化し、私たちの管理層が財務と運営決定に使用する重要な指標の面でより大きな透明性を持つことを可能にすると信じている。私たちは投資家が管理の観点から私たちの財務業績を見るのを助けるために、これらの非GAAP財務指標を紹介している。私たちは、これらの措置が投資家に多くの時期のコア財務パフォーマンスを私たちの業界内の他の会社と比較するための追加的なツールを提供していると信じている。
調整後毛利
調整後の毛利は減価償却、償却及び減価償却後の調整後の毛利を差し引いて計算する。
私たちは調整された毛利を使って、私たちの核心経営業績と傾向を理解して評価します。私たちは、この指標が私たちと私たちの投資家にとって有用な評価基準であり、私たちの業績を評価するのに役立ち、それは私たちの核心経営業績を反映しない事件の影響を除去し、それによって私たちの過去の財務業績と財務期間との整合性と直接比較可能性を提供すると信じている。
次の表は、各指定期間の毛利と調整後毛利との入金を提供する
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
| |||||||||
(単位：千) | 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | |||||||
毛利 | $ | 166 | $ | 489 | $ | (583) | $ | 931 | |||||
減価償却·償却·減価 |
| 612 |
| 291 |
| 3,656 |
| 873 |
| ||||
調整後毛利 | $ | 778 | $ | 780 | $ | 3,073 | $ | 1,804 | |||||
調整後EBITDA
調整後のEBITDAは純収益(損失)と定義され、調整後には利息支出、その他の収入、純額、所得税準備(収益)、減価償却と償却費用、開発と買収技術の減価、 在庫品が値下がりする, 株式に基づく補償支出、株式に基づく収益補償支出、株式承認証と転換可能な本票の公正価値変化、再編費用、債務と融資義務の補償損失、その他の融資と金融商品収入(コスト)、合併完了時に稼いだ純額、繰延補償とボーナス、及び合併完了時に支払う広報費。
調整後のEBITDAは、投資家が私たちの財務業績を他社や異なる時期の財務業績と比較するのに役立つと信じています。調整後のEBITDAは、減価償却や償却、利息支出、利息収入などの項目を考慮することなく、投資家や証券アナリストによって広く使用されています。これらのプロジェクトは、会社の融資や資本構造や資産獲得の仕方によって大きく異なる可能性があります。また、調整後のEBITDAは、私たちのコア経営業績を反映していない項目の影響を除去し、過去の財務業績と財務期間との間に一貫性と直接比較可能性を提供しています。合併完了に関連する非日常的なコストも含まれていません。合併完了によって得られた繰延報酬と花紅、合併完了時に支払われるべき広報費用も含まれていません。これらの合併によるコストを含まず、私たちの経営業績をよりよく反映し、私たちの過去の財務業績との整合性と比較可能性を提供します。調整後の
65
カタログ表
EBITDAは分析ツールとしても限界があり、この測定基準を孤立的に考慮すべきではなく、GAAP報告に基づく我々の業績分析の代替品としてはいけません。例えば、減価償却費用は主な非現金費用であるにもかかわらず、減価償却中の資産は将来的に交換せざるを得ない可能性があり、調整後のEBITDAは、このような交換や新資産買収の現金資本支出要求を反映していません。また、調整されたEBITDAは株式ベースの給与支出を含まず、これはすでに私たちの業務の重大な経常的支出であり、私たちの給与戦略の重要な構成要素でもあります。私たちの運営資金需要や現金需要利息支出、すなわち債務利息や元本の返済に必要な現金需要は、私たちの利用可能な現金を減少させ、あるいは現金で減少できる税金で支払うことができます。私たちが調整後EBITDAを計算する際に含まれない費用および他の項目は、他の会社が財務業績を報告する際に調整後EBITDAに含まれていない費用や他の項目とは異なる可能性があります。
以下の表は、列挙した各期間調整後のEBITDAの純収入(損失)台帳を提供する
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
| |||||||||
(単位：千) | 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | |||||||
純収益(赤字) | $ | (18,095) | $ | (15,680) | $ | (30,777) | $ | 2,080 | |||||
利子支出 |
| 3,126 |
| 2,991 |
| 10,441 |
| 9,397 |
| ||||
その他の収入、純額 |
| — |
| (257) |
| (92) |
| (2,612) |
| ||||
所得税支給 | 45 | 3 | 41 | 8 | |||||||||
減価償却および償却 |
| 665 |
| 418 |
| 2,431 |
| 1,262 |
| ||||
開発され獲得された技術の減価 | — | — | 4,056 | — | |||||||||
在庫品が値下がりする | — | — | 425 | — | |||||||||
株に基づく報酬費用 |
| 747 |
| 2,792 |
| 4,682 |
| 5,794 |
| ||||
株ベースの補償費用 |
| 1,260 |
| 1,604 |
| 3,935 |
| 3,478 |
| ||||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する |
| (626) |
| (1,599) |
| (26,937) |
| (61,043) |
| ||||
再編成費用 | 414 | — | 414 | — | |||||||||
債務と融資義務が損失を返済する |
| — |
| — |
| — |
| 8,095 |
| ||||
その他資金調達 · 金融商品利益 （ 原価 ） 、純 |
| 250 |
| — |
| (1,141) |
| 1,768 |
| ||||
合併完了時に得られた繰延報酬とボーナス |
| — |
| — |
| — |
| 2,232 |
| ||||
合併完了時に支払うべき広報費 |
| — |
| — |
| — |
| 250 |
| ||||
調整後EBITDA | $ | (12,214) | $ | (9,728) | $ | (32,522) | $ | (29,291) | |||||
表外手配
2024年3月31日と2023年6月30日まで、私たちは何の表外手配もありません。
その他の更新
2022年6月、我々はシンガポール国際仲裁センターから第三者下請け業者との有利な仲裁裁決を受けたXAC自動化会社(“XAC”)約1130万ドルの損害賠償金を得ており、これは頻繁ではない製品修理における損失と関係があり、法的費用を支払っている。この仲裁裁決は2023年3月6日に仲裁裁決所在国控訴裁判所の確認を得た。このサプライヤーは2023年5月にその国の最高裁判所に控訴するシンガポール控訴裁判所が2024年1月16日に下した裁決で、我々はXACの事件に対する最終公聴会で有利な判決を得た。裁判所はXACの控訴を却下し，これまで私たちに支払ってきた1，130万ドルの賠償を維持した。XACは裁決を取り消すための追加請求権を持たず，将来的にXAC登録地台湾でXACに対して裁決を実行することを求めることができる.私たちは台湾のXACからこの賞を全面的に収集する予定で、この賞を台湾で現地化することに関連して、数ヶ月から1年以上かかるかもしれません。
2024年3月31日現在、同賞は実現可能とされる基準に達していない。そのため，我々の簡明総合経営報告書や包括収益(赤字)では，この決済に関する収益は何も確認されていない
関係者取引
2024年3月、私たちはCA(クリーブランド通り有限責任会社の関連会社)と私たちの取締役首席投資家Keith Kravcikと400万ドルの保証付き手形を締結しました
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カタログ表
クリーブランド通りのすべての投資基金はPresto CA、LLCを含む。CAはCA Note項下の貸手であり，(I)日が2023年11月16日のいくつかの改訂および改訂された管理協定(“管治合意”)の契約者であり，これにより，CAは吾らの取締役1人および(Ii)日が2023年11月16日のいくつかの株主合意(“株主合意”)を委任する権利があることから，吾らは12カ月以内に合意当事者の同意なしにいくつかの行動をとることに同意した。
2024年3月1日、当社はRemus Capitalからの960，000ドルの現金投資を犠牲にして960，000ドルの換算手形を発行した会社傘下のクリシュナ·グプタと関連のある関係者.Remusは(I)管理プロトコルの契約者であり，このプロトコル(その中に含まれる)により，Remus Capitalは当社の取締役2名および(Ii)株主合意を委任する権利があり，この合意により，当社は12カ月以内に合意当事者の同意なしに若干の行動をとらないことに同意した
2024年1月29日，2024年1月の発行について，Remus Capitalと証券購入協定を締結し，発行·販売した2024年1月に発行された270万ドルの転換手形。発行から2024年9月30日まで、会社が初期転換価格を1株0.25ドル未満の価格で任意の普通株または普通株または普通株に交換可能な証券を発行した場合、変換価格は低下する。
また私たちは吾ら，Presto CA，LLC(“CA”)およびKKG Enterprises LLC(“KKG”)(それぞれ関連先)が2023年11月16日に締結した株主合意により，CAおよびKKGは，任意の普通株または普通株に変換または行使可能な証券の発行について同意権を有するが，限られた例外は除く.CAとKKGはそれぞれ将来行われるこのような発行を阻止できる可能性があるため，必要に応じて資金を調達できない可能性がある.
2023年11月21日、関連側Zaffran Special Opportunities，LLCと締結した11月の購入契約を締結し、新たに発行された普通株75万株を発行することに同意した。
2023年10月10日、私たちはPresto CA、LLCと10月の購入契約を締結し、合意に基づき、1株2.00ドルの買い取り価格で新たに発行された普通株1500，000株を売却することに同意し、総購入価格は300万ドルとなった
10月の購入契約中の反償却条項のため、私は2023年11月に普通株を発行する際に買い手CAに1，500，000株の株式を追加発行し、購入価格を1株2.00ドルから1.00ドルに引き下げることをトリガした。したがって、私たちは配当金と追加実収資本150万ドルの相殺項目を記録した。逆償却条項は2024年1月に交換可能手形を発行した後、さらにトリガし、その中でCAに4，500，000株の株を追加発行し、購入価格を1株1.00ドルから0.40ドルに低下させた。したがって、私たちは配当金として記録し、270万ドルの追加実収資本を相殺した。逆希釈条項は2月に普通株を発行した際にさらにトリガされ，当時CAに4，500，000株が追加発行され，トリガー買い入れ価格は1株0.40ドルから0.25ドルに低下した。したがって、私たちは配当金と追加実収資本として70万ドルの相殺項目を記録した。
2023年3月31日までの9ヶ月間、私たちは133，333株の普通株と引き換えに、ある投資家から100万ドルの株式投資を獲得したこれらの投資家は2022年9月15日にかなりの部分の未償還転換手形、すなわち投資を行う日を持っている付記を参照してください9当社の簡明な総合財務諸表は、本四半期報告の表格10-Qの第1項に含まれており、さらなる詳細を知ることができます
また，2023年3月31日までの9カ月間，取締役と我々の元臨時最高経営責任者に1，200，000個のRSUを付与し，各RSUの公正価値は4.56ドルであった。詳しくは、本四半期報告10-Q表第1項内の簡明総合財務諸表付記11を参照されたい。
重要な会計政策と試算
アメリカ公認会計原則に基づいて簡明な連結財務諸表を作成することは、いくつかの推定と仮定を行うことを要求し、これらの推定と仮定はある資産、負債、収入、費用と開示の報告金額に影響を与える。したがって、実際の金額はこれらの推定数とは異なる可能性があり、これらの差は実質的である可能性がある
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カタログ表
私たちの最も重要な推定と判断は、株式証負債を含むいくつかの金融商品の公正価値と関係がある。推定の他の用途には、売掛金の回収可能性、財産及び設備及び無形資産の使用年数、在庫推定値、金融商品の公正価値、繰延税金資産及び負債の推定値、株式に基づく報酬推定値の算出に用いられる推定仮定、株式証明書の推定値、取得した営業権及び無形資産の推定値、長期資産の減値が含まれるが、これらに限定されない。私たちは影響を評価しました。いくつかの無形資産調整につながる事件や状況を除いて、私たちはどんな具体的な事件や状況も知りません,これは、私たちの推定および仮定を更新したり、本報告書の発行日に私たちの資産や負債の帳簿価値に大きな影響を与える必要があります。新しいイベントが発生し、より多くの情報が得られるにつれて、これらの推定は変化する可能性がある。
以下に説明する会計政策は、より大きな判断と複雑さに関連していると考えられる。したがって、これらの政策は、私たちの財務状況と経営結果を全面的に理解し、評価するために最も重要だと思います。詳しくは、2023年6月30日現在及び2022年6月30日現在及び2022年6月30日現在の監査総合財務諸表付記1及び2023年10月10日提出米国証券取引委員会のForm 10−K年報第2部第8項に記載されている付記を参照されたい。
収入確認
私たちはASC-606と顧客との契約収入に基づいて私たちの収入を会計処理します。約束された貨物またはサービスが顧客に移転されると、収入は、これらの貨物またはサービスの対価格と交換する権利があることが期待されていることを反映していることが確認され、顧客から徴収された任意の税金(例えば、販売税および他の間接税)が差し引かれ、これらの税金はその後、政府当局に送金される。
約束された貨物またはサービスが顧客に移転されると、収入は、これらの貨物またはサービスの対価格と交換する権利があることが期待されていることを反映していることが確認され、顧客から徴収された任意の税金(例えば、販売税および他の間接税)が差し引かれ、これらの税金はその後、政府当局に送金される。
2024年と2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間、私たちの収入は、(1)プラットフォーム収入、Presto TouchおよびPresto Voiceソリューションの販売およびPresto Touchソリューションのレンタルを含む2つの収入源からのものであり、(2)ハードウェア、ハードウェア部品、ソフトウェア、顧客サポートおよびメンテナンスを含む、(2)専門サービスを含む良質なゲームコンテンツおよび他の収入を含む取引収入。
以下の手順で収入確認を決定します
| 1. | 顧客と締結された1つ以上の契約の表示我々のPresto TouchとPresto Voiceソリューションについては，双方が署名したMSAをクライアントと締結した.MSAでは権利と義務を概説し，支払い条件を明確に定義している。次に、通常、提供する特定の商品およびサービスについて概説する各フランチャイズ業者と合意を締結する。私たちはまたお客さんと単独のゲーム協定を締結して、契約により、私たちのお客さんは良質なコンテンツを使用するために支払うことに同意しました。各MSAは、ライセンスプロトコルおよび各博彩プロトコルと共に商業的実質を有するため、支払いと引き換えに製品およびサービスを提供し、入金を得ることが可能である。 |
| 2. | 契約中の履行義務を確定する*お客様との契約には、様々なサービスの譲渡を約束することが含まれています。複数のサービスを含むすべてのスケジュールについて、単一のサービスが異なるパフォーマンス義務に適合しているかどうかを評価します。サービスが独自の履行義務であるかどうかを評価する際に、クライアントがサービスから利益を得ることができるかどうか、または他の既存のリソースを単独で利用することができるかどうか、およびサービスが契約内の他のサービスとは別に識別できるかどうかを判断する。この評価は、サービスが高度に統合されているか、高度に相互に関連しているか、または互いに大きく修正されているかを含む、各サービスの性質および契約範囲内でどのようにサービスを提供するかを評価することを必要とし、これは、契約の事実および状況に基づいて判断する必要があるかもしれない。 |
MSAとライセンスプロトコルについては，1)ハードウェア，SaaS，保守の販売やレンタルがPresto TouchまたはPresto Voice製品の総合的な履行義務であること，2)良質なコンテンツやゲームを提供することがゲームプロトコルの単独履行義務であることを確認した.2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間、専門サービスは取るに足らない。
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カタログ表
我々のPresto TouchとPresto Voice解決策は単一の性能義務を持つと考えられており，Presto TouchとPresto Voice解決策の各要素は相互に依存しており，独立に動作することはできない.Presto TouchおよびPresto Voiceソリューションのソフトウェアおよびハードウェアは、クライアントが他方の要素を使用せずに一方の要素を使用することから利益を得ることができない組み合わせ出力を表す。
私たちがゲーム協定を締結する時、私たちのPresto Touch製品は娯楽サービスを提供する能力を含み、私たちがインターネットを介して提供し、お客さんが購入することができます。これらのゲームはインターネットでしかアクセスできず，客がコンテンツ有料と決定した場合，客はPresto Touch製品上のゲームにアクセスする権利を得る.博彩料はお客様の設備の使用状況に応じて定められ、お客様との単独契約で規定されています。発生したすべての費用はレストランで受け取ったもので、お客さんとして正常に飲食小切手の一部を支払い、私たちに送金して、販売としてレストランに支払う手数料を差し引きます。そのため、良質なコンテンツ収入やゲーム収入は業績義務である
| 3. | 取引価格の決定-我々のMSAはPresto TouchとPresto Voice解決策を提供する条項と条件を規定し，単独の許可プロトコルは取引価格を規定し，通常1店舗あたりの価格や使用するPresto Touchデバイスの数を概説する.取引価格は通常固定料金であり，その一部は契約調印時に前払いし，残りの部分はPresto Touch解決策をインストールする際に支払う.取引収入の取引価格は試合ごとに徴収される固定料金です。私たちはたまに顧客に対応する対価格を提供し、支払い時に資本化資産と表記し、繰延コストの一部とし、期待顧客寿命内に償却収入として償却する。 |
| 4. | 契約履行義務の取引価格配分：Presto TouchとPresto Voiceソリューションはいずれも履行義務からなり，契約価格の再分配を必要としないそれは.私たちの良質なコンテンツ契約は履行義務で構成されており、契約価格を再分配する必要はありません。 |
| 5. | 私たちが業績義務を果たしたときの収入確認としてクライアントが我々のSaaSプラットフォームに継続的にアクセスすることで提供される利点を同時に受信し消費するため，Presto TouchとPresto Voiceの収入はサービス提供の契約期間内に比例して満たされ，クライアントへの購読サービスの提供から始まる.取引収入は課税額確認の基準を満たしておらず、ゲームサービスを提供している時点で確認する。 |
株に基づく報酬
当社は、インセンティブストックオプションおよび制限付き株式単位 （ 「 RSU 」 ） を従業員および取締役に付与し、非適格ストックオプションを従業員、投資家、取締役およびコンサルタントに付与する株式インセンティブプランを実施しています。オプションと RSU の付与されたベストは、パフォーマンスベースの助成金を除いて、特定のサービス期間とともに時間をかけて付与されます。株式報酬に係る株式報酬費用は、授与された報酬の公正価値に基づいて認識しています。RSU の付与日適正価額は、付与日における当社の株価に基づいて決定されます。当社は、 2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月期までの 3 ヶ月間及び 9 ヶ月間において、 RSU のみを付与し、ストックオプションは付与していません。
アナウト株式は、 ASC 480 に概説された負債分類基準を満たさないため、株式に分類されます。 負債と持分を区別する株式とASC 815-40に該当する株はいずれも(I)私たち自身の株をインデックスとし、(Ii)は株式分類基準に適合している。波幅や最低出来高加重平均価格(“VWAP”)に達するのに要する時間などの投入に関する市場データが不足しているため、プレミアム株式の初期公允価値は“第3級”投入に基づいて決定される。初歩的な確認の際、プレミアム株式はモンテカルロ推定モデルを用いて公正価値で計量した。評価モデルは，波動性，割引率，最低VWAPまでに要する時間など，様々なキー仮説を利用している.
株式承認証
著者らはアメリカ会計基準委員会第815-40号文書に基づいて、株式証明書合意の具体的な条項に基づいて、株式証明書を負債或いは権益ツールとして入金する。株式数が変動し、その変動が当該等株式証推定モデルの投入に関係なくある場合、株式証明書は負債に分類される。負債分類株式証は報告日ごとに再計量され、決済まで、公正価値変動は総合経営報告書及び全面収益(損失)表内承認株式証及び転換可能本票の公正価値変動で確認された。定盤価に合致する引受権証
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カタログ表
当社の推定値の暗黙的または明示的な投入に関連する基準または含まれる変異性は、権益ツールとして分類される。権益ツールに分類された権証は，最初に公正価値で確認され，その後再計測されない.
公正価値計量
公正価値は、計量日に市場参加者間で資産または負債を秩序的に取引する元本または最も有利な市場において、資産の売却または負債の移転によって支払われる交換価格として定義される。私たちは各報告期間に公正価値に基づいて金融資産と負債を計量し、公正価値等級を採用し、これは公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。公正価値レベルにおける金融商品の分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。公正な価値を測定するために3つのレベルの投入を使用することができる
| ● | レベル1-報告日まで、アクティブ市場での同じ資産の見積もり。 |
| ● | 第2レベル-第1レベル以外の直接的または間接的に観察可能な入力、例えば、アクティブ市場における同様の資産のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産のオファー、または資産の全期間にわたって観察可能または観察可能な他の観察可能な市場データによって確認される入力。 |
| ● | 第3級-市場活動が少ないか、あるいは市場活動の支持が全くない、資産公正価値に重大な影響を与える観察できない投入を指す。 |
金融商品には、現金等価物、売掛金、売掛金、転換可能元票および埋め込み株式証明書、株式承認証負債、および非帰属保証人株式負債が含まれる。売掛金および売掛金は帳簿価値に記載されており、予想入金または支払日までの時間が短いため、帳簿価値は公正価値とほぼ同じである。
非帰属保証人株式負債の公正価値は、モンテカルロ推定モデルを用いて決定され、このモデルは、我々の普通株の予想変動率を含む推定を必要とする。比較可能上場企業の歴史変動率によると、2024年3月31日と2023年6月30日まで、我々の普通株の予想年度変動率はそれぞれ68.3%と70.4%と推定される。
公正価値投入(変動率、株価、無リスク金利、期待期間および配当収益率)に関する観察可能な市場データおよび融資シナリオの推定確率が不足しているため、第3の修正案転換権証および逆償却保護を有する第5の修正案は、株式証負債の公正価値を承認し、“第3レベル”投入に基づくモンテカルロモデルを使用して決定される。
公正価値オプションを選択した変換可能チケットの公正価値は、モンテカルロモデルを用いて推定される。公正価値投入(変動率、株価、無リスク金利、期待期限及び配当収益率)に関する観察可能な市場データ、及び融資情景と割引率の推定確率が不足しているため、転換可能手形の公正価値は“第三級”投入によって確定された。
長期資産減価準備
私たちは毎年長期資産の帳簿価値を評価したり、長期資産が減値可能であることを状況的に示す場合には、長期資産の帳簿価値をより頻繁に評価する。減価指標が存在する場合、このような資産の将来の未割引キャッシュフローに起因すると予想される。キャッシュフローが資産の記録価値を回収するのに不十分であると予想される場合、資産はその推定公正価値に減記される。
最近の会計公告
タイトルを見て“最近採用された会計基準“と”最近発表された未採用の会計基準「この四半期報告書の第 1 部第 1 項注記 1 において、最近採択された決算発表書およびこの四半期報告書の提出日時点でまだ採択されていない最近発行された決算発表書について。
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カタログ表
新興成長型会社
雇用法案の定義によると、私たちは新興成長型会社です。雇用法案では、新興成長型企業は、延長された過渡期を利用して新たなまたは改正された会計基準を遵守することができると規定されている。この規定は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、新興成長型企業が特定の会計基準の採用を延期することを可能にする。私たちは、私たち(I)が新興成長型会社または(Ii)が“雇用法案”に規定されている延長移行期間から脱退する日(早い者を基準とする)を明確かつ撤回できなくなるまで、“雇用法案”に規定されている延長移行期間を使用することを選択した。したがって、我々の財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある。
第3項：市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちはアメリカとカナダに業務があり、私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面しています。このような危険は主に金利、信用、そしてインフレリスクを含む。私たちは重大な外国為替リスクに直面していない。
金利感度
現金及び現金同等物は、主に現金預金及び短期金融ファンドに保有されています。当社の現金及び現金同等物の公正価値は、主にこれらの商品の短期的な性質により、金利の増減によって著しい影響を受けることはありません。仮に金利が 10% 変動しても、現金及び現金同等物の短期的な性質上、現在の業績に重大な影響を及ぼすことはありません。また、金利の変動は、現在の借入金残高のコストに影響を与えません。当社の債券の金利は固定です。また、金利の変動は、資金調達債務に伴う金利費用に大きな影響はありません。
信用リスク
当社は、売掛金および商人キャッシュアドバンスの信用リスクにさらされています。少数の顧客は、連結売掛金および収益のかなりの割合を占めています。当社は、お客様のソルベンシーを継続的に評価し、信用損失引当金を決定しています。
以下のお客様は、以下の期間中に収入の10%以上を占めています
| 3 月 31 日までの 3 ヶ月間 |
|
| 3 月 31 日までの 9 ヶ月間。 |
|
| |||||
2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
顧客A | 53 | % | 62 | % | 52 | % | 61 | % | |||
顧客B |
| * | % | 16 | % |
| 12 | % | 21 | % |
|
顧客C | 20 | % | 18 | % |
| 22 | % | 15 | |||
顧客E |
| 11 | % | * | % |
| * | % | * | % |
|
| 84 | % | 96 | % |
| 86 | % | 97 | % |
| |
*顧客は、期間の収益の 10% 未満を占めています。
2024年3月31日と2023年6月30日現在、以下のお客様が売掛金の10%以上を占めています
| 3月31日までです |
| 六月三十日まで |
| |
2024 |
| 2023 |
| ||
顧客A | 12 | % | 43 | % | |
顧客B |
| 21 | % | 14 | % |
顧客D | 25 | % | 37 | % | |
顧客E |
| 29 | % | * | % |
| 96 | % | 99 | % |
*顧客がその期間の売掛金に占める割合は10%未満である。
2023年10月30日、顧客Cは2024年3月31日の満了時に契約を更新しない意向通知を出した。顧客はまた、2024年6月30日まで限定的な移行期間を延長することを求めて獲得した。また、2023年12月31日までの3ヶ月以内に、お客様Aは、2024年6月30日に満期になる予定の契約を更新するつもりはないことを通知してくれました。顧客Bが2月29日に満期になった契約を更新しない予定であることも通知されました
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カタログ表
2024年。これらの通知により、顧客AとCの契約のみが2024年6月30日までにサービスを受け、顧客Bの契約は2024年2月29日に終了する。
私たちのいくつかの設備がサプライヤーから来たので、私たちはサプライヤー集中の危険に直面している。もしサプライヤーが価格を上げたり、その商品やサービスの供給を中断したりすれば、私たちの経営業績は不利な影響を受ける可能性があります。
インフレリスク
私たちの経営結果と財務状況は歴史的費用に基づいてリストされている。必要な見積もりの不正確な性質のため、インフレの影響を正確に評価することは困難であるが、インフレが私たちの経営業績や財務状況に与える影響(あれば)は重要ではないと信じている。私たちは私たちの業務が将来インフレの影響を受けないという保証がない。
金融機関
集中的な信用リスクに直面する可能性のある金融商品には、主に金融機関に保管されている現金と現金等価物が含まれており、その残高はしばしば連邦保険の限度額を超えている。2023年3月10日、シリコンバレー銀行はカリフォルニア州金融保護·革新部によって閉鎖され、同部はFDICを担当者に任命した。もし私たちと業務往来のあるどの金融機関も接収されたら、私たちはこれらの機関での私たちの預金現金を得ることができないかもしれない。必要に応じて現金や現金等価物を得ることができなければ、私たちの財務状況や業務を経営する能力は悪影響を受ける可能性がある。同社の預金は2024年3月31日現在、FDIC限度額370万ドルを超えている。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣(最高経営責任者やCEOを含む)の監督·参加の下、改正された1934年証券取引法(“取引法”)下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義された2024年3月31日までの財政四半期末における開示制御および手続きの有効性を評価した。開示制御およびプログラムは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための合理的な保証を提供するための制御およびプログラムを含むが、これらの制御およびプログラムは、適切な保証を提供することを目的としており、これらの情報は、我々の最高経営者および最高財務官を含めて、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために蓄積され、私たちの管理層に伝達される。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年3月31日現在、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、以下に述べるように、開示制御や手続きは有効ではないと結論した。重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。
重大な弱点が発見されたにもかかわらず、経営陣は、私たちの最高経営責任者とCEOを含み、この10-Q表四半期報告に含まれる簡明な総合財務情報は、すべての重大な面で、米国公認会計原則に従って報告された期間の財務状況、経営結果、現金流量を公平に代表していると信じている。
物質的弱点
我々はこれまで2023年10月10日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年次報告書で4つの重大な弱点を開示してきた。以下に私たちが決定した2023年6月30日までの重大な弱点を示す。
| ● | リスク評価プログラムが設計されていないことや、役割分担を支援する政策の欠如を含む本格的な内部統制も設計されていないことを含む効果的な制御環境を維持していない。 |
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カタログ表
| ● | 我々は、最初に複雑な会計基準を適用し、非通常、異常または複雑なイベントと取引を会計処理する問題を解決するために、有効な制御措置を設計し、維持していない。しかも、私たちは私たちの財務報告要件を支援するために十分な会計資源と適切な技術的知識を維持していない。 |
| ● | 私たちは財務諸表の決済過程に対する効果的な統制を設計して維持していない。具体的には、私たちはいくつかの口座分析と口座入金に対する効果的な制御を設計して維持していない。 |
| ● | 私たちは、私たちの財務諸表で特定の取引を報告することを十分に支援するために、内部会計記録を保存していない。 |
これらの重大な弱点は、年度または中期簡明総合財務諸表の重大な誤報をもたらす可能性があり、これらの誤報は予防または発見できないアカウント残高または開示の誤報をもたらす可能性がある。
経営陣の救済措置
私たちは明らかにされた重大な弱点を解決するために計画を制定して実行する初期段階にいる。私たちの計画には以下の行動が含まれています
| ● | リスク評価プロセスを設計·実施し，Prestoが直面しているリスクの識別を支援する。 |
| ● | 重大な会計取引やその他の新たな技術的会計·財務報告問題の審査を強化し、これらの問題に関連した会計覚書を作成·審査するための制御措置を実施する。より多くの経験のある会計、財務報告、内部統制者を採用し、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”404節を遵守することに移行した過程で、私たちの人員の役割と責任を変えた。私たちは最近、より多くの資源を招聘し、本格的な内部統制計画の策定を支援し、内部監査機能の拡充を提供するために第三者コンサルティング会社と協力しています。 |
| ● | 口座分析および口座入金を効率的かつタイムリーに検討することができるように制御措置を実施する。 |
| ● | 我々の会計プロセスを支援する会計記録を正確かつタイムリーに審査し、内部会計審査の文書を維持することができるように制御を実施する。 |
私たちはあなたにこのような措置がこのような重要な弱点を著しく改善したり修復するということを保証することができません。これらの救済措置の実施はまだ初期段階であり，継続的な財務報告期間内に我々の内部統制の設計と運営有効性を検証·テストする必要があるため，我々がいつ重大な弱点を完全に救済できるかは不確実であり，2024年6月30日現在の会計年度でこれらの重大な弱点を完全に修復することはできない可能性がある。もし私たちが取った措置が適時に重大な弱点を是正できなければ、これらの制御欠陥や他の要素は私たちの年度や中期財務諸表に重大なミスが発生し、適時に予防や発見できない可能性が高い。これは逆に私たちの報告義務を履行する能力を危険にさらし、私たちの資本市場に入る能力を制限し、私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性がある。
財務報告の内部統制の変化
上記の“経営陣救済措置”で述べたように、当社の財務報告の内部統制を改善するための行動に加えて、当社の最近の財政四半期の財務報告内部統制に大きな影響がないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変動がある。
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カタログ表
第2部-その他の資料
項目2.法的訴訟
法律事項に関する議論は、本文書の第1部分に8“承諾及び又は有事項”が付記されており、本文書第2部第1項“法律訴訟”の構成要素とみなされる
プロジェクト1 Aリスク要因
我々が2023年10月11日に米国証券取引委員会に提出した2023年6月30日までの10−K表年次報告では，他のリスク要因について全面的に検討した。私たちが10-K表に説明した危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。この四半期の報告Form 10-Qがカバーしている期間では、先に開示したリスク要因に大きな変化はありませんが、以下の場合は除外します
私たちの現在の流動資金資源は、短期的にその義務を履行するために追加資本を調達しない限り、継続的に経営する企業として私たちの債務契約を守る能力があるのではないかと非常に疑わしい。
設立以来、私たちは経営活動によって経常的な純損失と負のキャッシュフローを発生し、私たちは主に融資取引を通じて運営融資のために、例えば転換可能な本票とローンの発行、普通株の売却と転換可能な優先株を発行する。2024年3月31日までの3カ月と9カ月の同社の営業損失はそれぞれ1，530万ドルと4，830万ドルだった。2024年3月31日現在、同社の累計赤字は2.66億ドルで、会社は近く営業と純損失が生じる見通しだ。業務現金はまた、顧客から現金を受け取る時間やその他のリスクを含むが、これらに限定されない様々なリスクや不確実性の影響を受ける
その会社は深刻な流動性の挑戦に直面している。*当社は2024年3月31日までの9ヶ月間、新債発行により現金純額240万ドル、私募および登録普通株売却による純額1180万ドル、付属交換手形発行で700万ドル、元票400万ドルを発行しましたが、同期当社は経営活動から現金3，220万ドルを使用し、純損失は3，100万ドルでした。また、2024年1月11日に、クレジット協定に記載されている契約違反の通知を受けた後、貸手は、定期融資の担保として1，000万ドルの制限された現金を入金し、その金額を貸主が指定した口座に送金するよう銀行に促す(付記7参照)債務詳細については，本四半期報告表格10−Qの第1項を参照されたい)。これらの資金は定期融資の未返済残高の削減に用いられ、2024年3月31日現在、定期融資の元金総額は5310万ドルであり、利息を加えている。
そのため、現在予想されている支出に資金を提供し、満期時に会社の債務を履行するために追加の出資が必要となる。また、当社はすでに代理人及び貸手と猶予協定を締結しており、この合意によると、信用協定の下で違約に関する猶予期間は2024年5月15日に満了する。同社の将来の資本需要は、収入増加率、未来の製品開発の成功、さらなる販売とマーケティング、研究と開発努力を支援するために支出するタイミングと規模を含む多くの要素に依存する。
もし会社がこれまたは他の要求を満たすことができない場合、貸手は私たちの債務の返済を加速させることができ、これは彼らが任意およびすべての未返済債務、および計算すべき利息および費用を発表し、直ちに満期と支払いをする権利を持たせることになる。さらに、私たちの信用手配によると、貸手は、所有しているすべての貨物と設備、在庫、契約権利、および一般無形資産(知的財産を含む)、私たちの債務形態、現金と預金口座、および個人財産を含む担保権益を付与する担保に対して訴訟を提起する権利があります。もし私たちの債務が加速すれば、私たちは債務の再融資のために十分な現金や十分な資金を借りることができるか、または債務を返済するのに十分な資産を売ることができない場合、これは私たちのキャッシュフロー、業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼすだろう。
また、当社は当社、Presto CA、LLC(“CA”)およびKKG Enterprises LLC(“KKG”)(それぞれ関連先)が2023年11月16日に締結した株主合意により、CAおよびKKGは、普通株式の発行または普通株に変換または行使可能な証券(その中を含む)に対して同意権を有する
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株ですが、限られた例外があります。CAとKKGはそれぞれ当社が求めているこのような将来の発行を阻止する能力がある可能性があるため，当社は必要に応じて資金を調達できない可能性がある。
財務諸表が発表された日から1年以内に、会社が経営を継続できるかどうかには大きな疑問がある。会社はこの重大な疑いを引き起こす条件や事件を緩和するために努力し続けているが、これらの計画の一部の構成要素が経営陣の制御範囲内にないため、会社はこれらの計画が効果的に実施されることを保証することはできない。その会社は受け入れ可能な条項や全く追加的な融資を提供しないという保証がない。当社が追加資本を調達できなければ、信用協議下の違約事件、及び代理人及び貸金人が救済措置を行使する可能性が高く、それによってその業務、経営業績及び財務状況に重大な悪影響を与える可能性が高い。当社の簡明総合財務諸表は継続経営をもとに作成されており、正常業務過程で資産および負債を清算することを考えています。
私たちはタッチビジネスから期待している利点を達成できないかもしれない。
我々は，今後数ヶ月間のTouch業務の売却，部分的な売却，またはTouch業務の放棄を含む可能性がある我々のTouch業務の戦略的選択を評価しており，我々のPresto Voice業務に集中できるようにしている.彼は言いました[2024年1月17日、Touch事業の作成と共同投資を目的とした合弁企業の設立に関する拘束力のない了解覚書に調印しました。*了解覚書および合弁企業の詳細については、注1を参照されたいビジネスと重要な会計政策の概要詳細については，本四半期報告表格10−Qの第1項を参照されたい。Touch業務はディスクをクリア中であるため，双方は了解覚書を修正して，その業務資産の売却を実現するかどうかを検討している.
*累積された節約およびこれらの行動に関連する非日常的なコストの推定は、誤った仮定に基づく場合があり、または中間イベントによって変化する可能性があります。また，これらの行動には管理時間と注意力が必要となり，Presto Voice業務への関心を分散させる可能性がある.我々は，Touch業務(合弁企業を含む)の売却，部分売却，放棄の段階的な終了から期待される利点を実現できない可能性があり，将来の業務全体に悪影響を与える可能性がある.
私たちは私たちのいくつかの投資家に逆希釈保護を提供し、これは私たちの株主に追加的で深刻な希釈をもたらし、私たちの普通株の市場価格に実質的な悪影響を与え、未来の株式発行によって資金を調達することを難しくするかもしれない。
私たちは次のように逆希釈保護を与えた
| ● | 当社は2023年10月10日に関連側Presto CA LLC(“CA”)と証券購入協定(改訂後、“CA購入協定”)を締結し、この合意に基づき、当社は1株2.00ドルの購入価格で1，500，000株の普通株を売却し、総購入価格は300万ドル(“私募配給”)である。*私募は2023年10月16日に終了しました。CA購入協定には、2023年10月16日から2024年4月1日までの間に会社の普通株1株当たり価格が2.00ドル未満の将来発行または発行とみなされる逆希釈条項が含まれており、これは、CA購入協定に含まれる条項および条件に基づいてCAに追加的な普通株を発行することを会社に要求する。 当社は2024年3月21日にCA購入協定に対して第2回改訂(“第2改訂”)を締結し、これにより(I)逆希釈保護期限を2024年9月30日および(Ii)に延期し、当社が最近他の発売を行った後、逆希釈保護の現行トリガ価格を1株0.25ドルに更新した。 |
| ● | 前のページ：2023年10月10日当社：信用協定第3修正案(“第3修正案”)を締結し、これに基づいてその他の事項を除いて、貸手は合計6，000，000ドルの課税および以前に資本化された権益交換株式権証を交換し、1株0.01ドルの買い取り価格で3，000，000株の普通株を購入することに同意した(改正された“第3修正案転換株式権証”)。第三改訂転換株式証の条項と条件によると、第三改訂転換株式証は、2023年10月16日から2024年4月1日までの間に1株当たり価格が2.00ドル未満の将来発行または発行とみなされる逆希釈条項の制約を受けなければならない。2024年3月21日、当社は第三修正案を改訂及び再記述して株式権証を承認し、これにより(I)反希釈保護期間を2024年9月30日及び(Ii)に延期し、当社が最近他の発行を行った後、反希釈保護の現行トリガー価格を1株0.25ドルに更新した。 |
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| ● | 開ける11月当社は2023年11月17日に購入契約(“2023年11月購入合意”)を締結し、普通株7，750，000株、見積700万ドル(“11月発売”)を発行し、関連側への750，000株の発行を含む♪the the the2023年11月購入契約には、当社が2023年11月21日から2024年4月1日までの間に1株当たり1.00ドル未満の普通株で将来発行するか、または発行とすることに関連する反償却条項が含まれており、この条項は、当社が2024年1月に転換可能な手形を発行する際に、本条項に基づいて適用されることを要求する2023年11月購入契約。彼は言いました |
| ● | 前のページ：2024年1月31日当社：信用協定第5改正案(“第5修正案”)を締結し、これに基づいて当社は代理店に引受権証を発行し、1株0.01ドルの買い取り価格で5，323，298株の普通株(“第5改訂権証”に改訂)を購入し、信用協定の下での未返済融資金利を12%から8%に引き下げた。第五改正案が株式証明書を転換する条項と条件に基づいて、第五改正案株式承認証は、2024年1月31日から2024年4月1日までの間に1株当たり価格が0.40ドルを下回る会社の普通株の将来発行または発行に関する逆希釈条項を遵守しなければならない。2024年3月21日に、当社は第5改訂権証を改訂し、再記載することにより、(I)逆希釈保護期間を2024年9月30日および(Ii)に延長し、当社が最近他の発行を行った後、逆希釈保護の現行トリガー価格を1株0.25ドルに更新した。 |
11月の発売は、CA購入契約および第3改訂転換株式権証の反償却条項によって触発された。当社はCAおよび貸金人とそれぞれ“新発行価格”(CA購入プロトコルおよび第3改訂転換株式証と定義)に同意して1.00ドルとした。そのため、吾らはCAに1，500，000株を追加発行し、第3改訂転換株式証を行使して発行可能な普通株式金額を3，000，000株から6，000，000株に増加させなければならない
2024年1月の変換可能チケットは、CA購入プロトコル、第3の修正案変換権証、および11月の購入プロトコルにおける逆希釈条項をトリガする。2024年1月の交換可能手形については，貸手，CA，2023年11月に発行された4，000，000株を保有して没収されていない4，000，000株のうち3，000，000株の保有者が同意し，2024年1月の交換手形について反償却保護を提供する“新発行価格”は0.25ドルではなく0.40ドルとなる。100万株を持つ投資家にとって、“新発行価格”は0.25ドルだ。したがって，吾等は(I)正達に4，500，000株を追加発行し，(Ii)第3項改正転換株式証を行使して発行可能な普通株式金額を6，000，000株から15，000，000株に増加させ，(Iii)2023年11月の購入者に7，500，000株を追加発行する必要がある.発行された追加株式は、1，000，000株の株式を保有する1人の投資家が3，000，000株の追加株式を取得することを含むが、主投資家が保有する3，000，000株が没収され、300万ドルの元金に交換される二次手形は含まれない。
2月の発行は、CA購入プロトコル、第3修正案転換権証、第5修正案権証、11月購入契約における逆希釈条項(2023年11月までに同意した“新発行価格”0.40ドルに対する)をトリガした当社はCA及び貸金人とそれぞれ同意し、“新発行価格”(CA購入プロトコル、第三改訂転換株式証及び第五改訂株式証を定義)は0.25ドルとなるしたがって，(I)CAに4，500，000株を追加発行する必要があり，(Ii)第3修正案転換権証を行使する際に発行可能な普通株式数を15，000，000株から24，000，000株に増加させる，(Iii)第5改正案承認権証を行使する際に発行可能な普通株式数から5,323,298株式を8，517，278株に増発し、(Iv)が先に“新発行価格”0.40ドルに同意した2023年11月購入者に4，500，000株を追加発行する
もし未来に上記の逆淡水化条項が再びトリガされた場合、(例えば、参照注15インチ本四半期報告第I部、第1項、表10-Q, 以前発行された証券に関連する逆希釈保護をトリガおよび部分的に免除する, 2024年1月の交換手形発行および2月発売時に触発された反ダンピング調整条項の詳細について)当該等条項に基づいて株式を増発するこれはすべての株主の所有権権益をさらに希釈し、会社の普通株の1株当たりの帳簿価値を希釈し、会社流通株の数を増加させ、会社の普通株の市場価格を低下させる可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
ない。
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第三項高級証券違約
同社は現在、その債務またはその任意の重要子会社の債務がその連結資産総額の5%を超えているため、元金、利息、債務返済または購入基金分割払いの支払いに重大な違約が発生していない
2024年2月17日、信用協定下の代理人と貸手は、以下のような違約事件が発生したと主張した
| ● | 当社は、前最高経営責任者の辞任後の所要時間内に、最高経営責任者に代わって、CEOまたは重大な再編、黒字化、破産経験のある人が合理的に受け入れられていない。 |
| ● | 当社は信用協定の要求に応じて、毎週いくつかの財務報告を代理店に提出することができません。1 |
これらの違約事件は、会社が2024年1月22日に提出した8-K表の現在の報告で開示された違約事件以外であり、これらの違約事件は合意を容認するテーマである。
2024年3月31日までの3ヶ月以内に発生したその他の違約事件は以下の通り
| ● | 会社は第四改正案の発効日から第五改正案の発効日までの間に代理人に何らかの財務報告を提出することができず、直ちに違約事件が発生した |
第四修正案に基づきます。
| ● | 会社は2024年3月1日と2024年3月8日までの営業終了時の無制限現金を最低無制限現金金額以上に維持できなかった. |
このような違約事件は3月の容認協定に制限されている。本四半期報告は簡明な連結財務諸表に7表格10-Q第1部分の第1項に掲載された資料を付記した。
四番目の鉱山は安全に開示されている。
適用されません。
第5項：その他の資料。
| (a) | ない |
(b) なし
(C)2009年12月31日現在の財政四半期内に2024 年 3 月 31 日、 役員や上級者は一人もいません
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プロジェクト6.展示品。
以下の証拠物は，本四半期に報告した証拠物として10-Q表の形式である.
展示品番号 |
| 説明する |
2.1† | VTAQ，Ventoux Merge Sub I，Ventoux Merge Sub IIとLegacy Prestoとの間の合併協定は，2021年11月10日(2021年11月10日に提出された現在の8-Kテーブルの添付ファイル2.1参照により組み込まれている). | |
2.2 | VTAQ、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub IIとPrestoとの間の合併協定修正案1は、2022年4月1日である(2022年4月4日に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル2.1を参照して編入される)。 | |
2.3 | VTAQ、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub IIとPrestoとの間の合併協定修正案2は、2022年7月25日である(2022年7月26日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1を参照して組み込まれる)。 | |
3.1 | 2回目の改訂および再登録された会社証明書(2022年9月27日に提出されたタブ8−Kの現在の報告書の添付ファイル3.1を参照して編入)。 | |
3.2 | 第2回改訂および再登録された会社証明書の修正(2024年2月29日に提出された現在の報告書の8−K表の添付ファイル3.1を参照して編入)。 | |
3.3 | Presto Automation Inc.の規約(2022年9月27日に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.2を参照して編入)。 | |
10.1* | Presto Automation Inc.およびTeneo Capital LLCは、2024年2月20日に発行された契約書(添付ファイル10.23を参照することによって、2024年2月21日に提出されたForm 10-Q四半期報告書に組み込まれる)。 | |
10.2 | Metropolitan Partners Group Administration，LLC，当社および他の当事者によって2024年1月18日に署名された容認協定および信用協定の第4の修正案(2024年1月22日に提出された現在の報告書の添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる)。 | |
10.3 | Presto Automation Inc.と買い手との間の証券購入プロトコルテーブルは、2024年1月30日である(2024年2月2日に提出された現在の8−Kフォームの添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 | |
10.4 | 付属変換可能チケットのフォーマットは、2024年1月30日である(添付ファイル10.2を参照して2024年2月2日に提出された現在の8−Kフォーム報告書に組み込まれる)。 | |
10.5 | Presto Automation Inc.とその所有者との間の登録権プロトコルフォーマットは、2024年1月30日である(添付ファイル10.3を参照して2024年2月2日に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる)。 | |
10.6 | 第5のクレジット協定修正案は、2024年1月31日に、Presto Automation LLC、Presto Automation Inc.，その融資先Presto Automation Inc.およびMetropolitan Partners Group Administration LLCによって行われる(2024年2月2日に提出された現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル10.4を参照して組み込まれる)。 | |
10.7 | 改正·再発行された普通株購入承認証は，2024年3月21日(最初に2024年1月30日に発行された)であり，Presto Automation Inc.と大都会レバーパートナー基金VII，LP(2024年3月21日に提出された現在報告を引用した8−K表の添付ファイル10.6を統合したもの)である。 | |
10.8 | 普通株を購入する権利証は、2024年3月21日(最初に2024年1月30日に発行された)、Presto Automation Inc.およびMetropolitan Partners Fund VII，LP(2024年3月21日に提出された現在の8−Kフォームの添付ファイル10.7を参照することによって組み込まれる)である。 | |
10.9 | 普通株購入権証は，期日は2024年3月21日(最初は2024年1月30日発行)であり，Presto Automation Inc.とMetropolitan Offshore Partners Fund VII，LP(2024年3月21日に提出された現在報告の8−K表の添付ファイル10.8を参照して統合されている)。 | |
10.10 | 普通株を購入する権利証は，期日は2024年3月21日(最初は2024年1月30日発行)であり，Presto Automation Inc.とCEOF Holdings，LP(2024年3月21日に提出された現在の8−K表の添付ファイル10.9を参照して統合されている)。 | |
10.11 | 改正および再発行された普通株式購入承認証は、2024年3月21日(最初に2023年10月16日に発行された)、Presto Automation Inc.および大都会レバーパートナー基金VII，LP(2024年3月21日に提出された現在報告を参照する8−K表の添付ファイル10.10によって組み込まれる)である。 | |
10.12 | Presto Automation Inc.とMetropolitan Partners Fund VII，LPとの間で2024年3月21日に改訂および再発行された普通株式購入承認証(最初は2023年10月16日に発行された)(2024年3月21日に提出された現在の8−K表の添付ファイル10.11を参照して組み込まれる)。 |
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カタログ表
10.13 | 改正および再発行された普通株購入承認証は、2024年1月30日(最初に2023年10月16日に発行された)、Presto Automation Inc.およびMetropolitan Offshore Partners Fund VII，LP(2024年3月21日に提出された現在報告されている8−K表の添付ファイル10.12を参照して組み込まれる)である。 | |
10.14 | Presto Automation Inc.とCEOF Holdings，LPとの間のPresto Automation Inc.およびCEOF Holdings，LP(2024年3月21日に提出された現在の報告書の添付ファイル10.13を参照して組み込まれる)によって改訂および再発行された普通株式購入承認証(最初に2023年10月16日に発行された)。 | |
10.15 | Presto Automation Inc.と買い手との間の証券購入プロトコルテーブルは、2024年2月29日である(2024年3月4日に提出された現在の8−Kフォームの添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 | |
10.16 | 付属変換可能チケットのフォーマットは、日付が2024年3月1日である(添付ファイル10.2を参照して2024年3月4日に提出された現在の8−Kフォーム報告書に組み込まれる)。 | |
10.17 | Presto Automation LLC、Presto Automation Inc.，その融資先Presto Automation Inc.とMetropolitan Partners Group Administration LLCの間で署名された、2024年3月1日の許容協定および第6回クレジット協定修正案(添付ファイル10.3を参照して2024年3月4日に提出された現在の8-K表報告書に統合される)。 | |
10.18 | 登録権協定表は、日付が2024年3月1日である(添付ファイル10.4を参照して2024年3月4日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 | |
10.19 | Presto Automation Inc.と買い手との間の証券購入プロトコルテーブルは、2024年3月14日である(2024年3月18日に提出された現在の8−Kフォームの添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 | |
10.20 | 高度保証本チケットは、2024年3月21日に、Presto Automation，LLC，Presto Automation Inc.およびPresto CA，LLC(2024年3月21日に提出された現在の8−Kフォーム報告書の添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる)との間のチケットである。 | |
10.21 | セキュリティ協定は、2024年3月21日に、Presto Automation，LLC，Presto Automation Inc.とPresto CA，LLCとの間で署名される(添付ファイル10.2を参照して2024年3月21日に提出された現在の8−Kテーブル報告書に組み込まれる)。 | |
10.22+ | メトロポリタン · パートナーズ · グループ · アドミニストレーション、 LLC 、 Presto CA LLC 、 Presto Automation Inc. との間の 2024 年 3 月 21 日付の従属契約および Presto Automation LLC （ 2024 年 3 月 21 日に提出されたフォーム 8—K の現在の報告書の添付資料 10.3 を参照して組み込まれています ） 。 | |
10.23 | プレストオートメーション株式会社との間で、 2024 年 3 月 21 日付の有価証券購入契約の改正第 2 号および Presto CA ， LLC （ 2024 年 3 月 21 日に提出されたフォーム 8—K の現在の報告書の添付資料 10.4 を参照して組み込まれています ） 。 | |
10.24 | 2024 年 3 月 21 日付の Presto Automation LLC 、 Presto Automation Inc. 、 Presto Automation Inc. 、貸し手当事者および Metropolitan Partners Group Administration ， LLC （ 2024 年 3 月 21 日に提出されたフォーム 8—K の現行報告書の添付資料 10.5 を参照して組み込まれています ） 。 | |
10.25 | 2024 年 3 月 21 日付のプレストオートメーション株式会社による登録権の放棄及び延長Presto CA LLC 、 CEOF Holdings LP および Metropolitan Partners Group Administration ， LLC （ 2024 年 3 月 21 日に提出されたフォーム 8—K の現行報告書の添付資料 10.14 を参照して組み込まれています ） に関連している特定の事業体。 | |
31.1* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a-14(A)および15 d-14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者(CEO)証明書。 | |
31.2* | 2002 年のサーベンス · オックスリー法第 302 条に基づき採択された 1934 年証券取引法に基づく規則 13 a—14 （ a ） および 15 d—14 （ a ） に基づく最高財務責任者 （ 主要財務および会計責任者 ） の認定。 | |
32.1** | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者(CEO)の認証。 | |
32.2** | 18 U. S.C. に基づく最高財務責任者 （ 主要財務および会計責任者 ） の認定。^ a b c d e f g g h 『官報』第 1350 号、大正 12 年 （ 2002 年 ） 。 | |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | |
101.書院 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
101.カール | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
101.def | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル （ インライン XBRL ドキュメント内に埋め込み、展示物に含まれています ） |
† | この展示の展示物およびスケジュールの一部は、規則 S—K 項目 601 （ a ） （ 5 ） に従って省略されています。当社は、 SEC の要請に応じて、省略されたすべての展示物およびスケジュールのコピーを SEC に提出することに同意します。 |
* | 本局に提出します。 |
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カタログ表
** | 手紙で提供する。 |
+ 補償計画または取り決めの管理契約を表します。
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された次の署名者がその署名を代表することを正式に促した。
日付： 2024 年 5 月 20 日 | プレストオートメーション株式会社 | |
差出人： | / s / ギヨーム · ルフェヴル | |
名前： | ギヨーム · ルフェヴル | |
タイトル： | 臨時行政総裁 | |
(首席行政主任) | ||
差出人： | / s / Stanley Mbugua | |
名前： | スタンレー·ムブガン | |
タイトル： | 臨時首席財務官 | |
(首席財務官) | ||
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