第四十四条第二項第三号に基づいて提出する
登録番号333-278670

株式募集定款補編第2号

(To 2024 年 4 月 18 日 付 目 論 見 書 ）

Zapata計算持株会社

普通 株式 13 ，000 ，000 株

この 目 論 見 書 補 足 なし 。 2（ これは“目 論 見 書の 補 足”） 2024 年 4 月 18 日 付 目 論 見 書の 更新 、 修正 および 補 足 （ 随 時 修正 または 補 足 される もの ）“目 論 見 書”） は 、 Zap ata Comput ing Hold ings Inc . が 提出 した フォーム S -1 の 登録 声明 書 （ 登録 声明 書 第 33 3 - 27 8 67 0 号 ） の 一部 を形成 しています 。(the “会社 、”“私 達 、”私たち 、”または“うちの”).本 目 論 見 書 補 足 において 使用される 大 文字 用 語 は 、 目 論 見 書 に 定 める 意味 を持ち ます 。

次に、2024年5月15日に米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出された10-Q表四半期報告(この四半期報告)に含まれる本募集説明書の補編を提出する。したがって、私たちは四半期報告書を本募集説明書の追加後に添付した

本募集説明書の付録は、目論見書がない場合には不完全であり、目論見書と共に交付または使用されない限り、任意の改訂 またはその補足を含む交付または使用されてはならない。本募集説明書の増刊は目論見書及びその任意の改訂或いは補充と一緒に読まなければならない。もし募集定款と本定款増刊に掲載されている資料と何か一致しない点があれば、本募集定款増刊内の資料を基準としなければならない。

私たちの普通株はナスダック全世界市場に上場して、私たちの普通株式株式証はナスダック資本市場(ナスダック全世界市場と一緒に、ナスダック)に上場して、コードはそれぞれZPTA？及び？ZPTAWです。2024年5月14日、ナスダック最終報告の普通株販売価格は1株当たり1.31ドルであり、ナスダックで報告された権証販売価格は1株当たり0.11ドルである

我々は連邦証券法で定義されている新興成長型会社とより小さい報告会社であるため、入札説明書のいくつかの低下した上場企業の報告要求を遵守することを選択し、将来の届出書類の中でそうすることを選択した

私たちの証券に投資することは高い投機的で高い危険を持っている。Brというタイトルの章で説明されているリスクと不確実性をよく見る必要がありますリスク要因 ” 目 論 見 書の 19 ページ から 始まり 、 目 論 見 書の 修正 または 補 足 でも 同様の 見 出し の下 にあります 。

米国証券取引委員会およびどの州証券委員会も、目論見書に従って発行された証券、または目論見書の正確性または十分性に基づいて伝達された証券を承認または承認していない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。

本募集説明書増刊日は2024年5月15日です

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，郵便番号：20549

フォーム 10—Q

(マーク1)

1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく四半期報告書

2024 年 3 月期

あるいは…

☐	1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

__________ から __________ への移行期間について

委員会ファイル番号： 001 — 41218

Zapata計算持株会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州		98-1578373
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織)		(税務署の雇用主 識別番号)
連邦通り100号、20階 マサチューセッツ州ボストン		02110
(主にオフィスアドレスを実行)		(郵便番号)

(844) 492-7282

(登録者S電話、市外局番付き)

適用されない

（ 前回報告以降に変更された場合、旧氏名、旧住所、旧会計年度 ）

法第 12 条 （ b ） に基づき登録された有価証券 ：

クラスごとのタイトル		取引 記号		登録した各取引所の名前
普通株		ZPTA		ナスダック株式市場有限責任会社
普通株式 1 株に対して行使可能なワラント、各ワラント全体、各ワラントの行使価格 1 株当たり 11.50 ドル。		ZPTAW		ナスダック株式市場有限責任会社

登録者が （ 1 ） 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） に規定されているすべての報告書を過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのような報告書を提出することが求められたそれより短い期間 ） に提出しており、 （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示します。 はい！ No ∇

登録者が、規則 S—T の規則 405 （ 本章の § 232.405 ） に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。 はい  いいえ

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法ルール12 b−2における大型加速申告会社、加速申告会社、小報告会社、新興成長型会社の定義を参照されたい

大型加速ファイルサーバ		☐		ファイルマネージャを加速する		☐
非加速ファイルサーバ				規模の小さい報告会社
				新興成長型会社

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第 13 条 （ a ） に基づき提供される新しいまたは改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示します。☐

登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示す （ 取引法第 12 b—2 条に定義 ） 。 はい ☐ いいえ

2024 年 5 月 10 日現在、登録者は 31，982，816 株の普通株式、 1 株当たり $0.0001 の面額を有しており、発行済です。

カタログ表

				ページ
第1部：		財務情報			F-1
第1項。		財務諸表			F-1
第二項です。		経営陣：Sの財務状況と経営成果の検討と分析			4
第三項です。		市場リスクの定量的·定性的開示について			19
第四項です。		制御とプログラム			19
第二部です。		その他の情報			19
第1項。		法律訴訟			19
第1 A項。		リスク要因			20
第二項です。		未登録株式証券販売、収益の使用及び発行者による持分証券の購入			49
第三項です。		高級証券違約			49
第四項です。		炭鉱安全情報開示			49
五番目です。		その他の情報			49
第六項です。		陳列品			50
サイン					51

2

第1部は財務情報です

アイ テ ム 1.財務 諸 表 。

Zapata計算持株会社

簡明合併貸借対照表

(未監査)

（ 単位 ： 千 ， 株式および 1 株当たりの金額を除く ）

		3月31日 2024				十二月三十一日 2023
資産
流動資産：
現金と現金等価物		$	7,251			$	3,332
売掛金 （ 関連当事者からそれぞれ 700 ドル、 829 ドル ）			1,128				1,938
前払い費用と他の流動資産			1,197				323
流動資産総額			9,576				5,593
財産と設備、純額			129				156
レンタルを経営しています使用権資産			150				238
繰延発売コスト			—				1,943
他の非流動資産			—				137
総資産		$	9,855			$	8,067
負債、転換優先株式および株主’赤字数
流動負債：
買掛金 （ 関連当事者に対するそれぞれ 3，000 ドルと 1，500 ドル ）		$	9,348			$	6,452
費用とその他の流動負債を計算しなければならない			5,535				1,945
収入を繰り越す			650				744
繰延弁護士費用			3,330				—
賃貸負債を経営し、流動			161				252
支払手形 — 関係者、現行			2,428				—
支払可能な信用コミットメントのエクイティライン			1,688				—
流動負債総額			23,140				9,393
長期購入契約派生負債			4,935				—
高級担保手形			2,000				8,900
支払手形 — 関係者、非現行			191				—
非流動負債			669				—
総負債			30,935				18,293
引受金及び又は事項(付記16)
転換優先株式 （ シリーズシード、 A 、 B—1 および B—2 ） 、 $0.0001 、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日にそれぞれ 0 および 14，64 7，823 株、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日にそれぞれ 0 および 13，00 1，114 株の発行済および発行済株式			—				64,716
株主赤字：
普通株式、 $0.001 額面、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日にそれぞれ 600 ， 000 ， 000 株および 23，500 ， 000 株、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日にそれぞれ 29，123 ， 701 株および 4，67 8，950 株の発行済および発行済株式			2				—
追加実収資本			90,828				14,633
その他の総合損失を累計する			(64	)			(49	)
赤字を累計する			(111,846	)			(89,526	)
株主赤字総額			(21,080	)			(74,942	)
総負債、転換可能優先株、株主損失		$	9,855			$	8,067

付記はこれらの監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である。

F-1

Zapata計算持株会社

集約連結営業計算書及び包括損失計算書

(未監査)

（ 単位 ： 千 ， 株式および 1 株当たりの金額を除く ）

		3月31日までの3ヶ月間
		2024				2023
収益 （ 関連当事者からのそれぞれ 433 ドルと 494 ドル ）		$	1,218			$	1,512
収入コスト			1,052				1,306
毛利			166				206
運営費用：
セールスとマーケティング （ 関連当事者からそれぞれ 696 ドルと 696 ドル ）			1,629				1,701
研究開発			1,407				2,129
一般と行政			2,206				1,469
総運営費			5,242				5,299
運営損失			(5,076	)			(5,093	)
その他の収入(支出)：
利子支出			(784	)			—
先物買取契約デリバティブ債務の発行損失			(4,935	)			—
シニア担保社債発行損失			(9,776	)			—
その他の収入，純額			(1,743	)			29
その他の収入合計，純額			(17,238	)			29
所得税前純損失			(22,314	)			(5,064	)
所得税支給			(6	)			(4	)
純損失		$	(22,320	)		$	(5,068	)
普通株主は1株当たり基本損失と希釈して1株当たり純損失を占めるべきである		$	(4.09	)		$	(1.09	)
加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株			5,457,386				4,657,228
純損失		$	(22,320	)		$	(5,068	)
外貨換算調整			(15	)			(1	)
総合損失		$	(22,335	)		$	(5,069	)

付記はこれらの監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である。

F-2

Zapata計算持株会社

転換優先株式及び株主の集約連結計算書’デフィックス

(未監査)

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期

(単位は千で、シェアは含まれていない)

		交換可能優先 在庫 （ $0.0001 パー ） 価値)																普通株 （ $0.001 額面 ）								その他の内容 支払い済み 資本				その他を累計する 全面的に 損				積算 赤字.赤字				合計する 株主が購入を引き受ける 赤字.赤字
		株				金額												株				金額
2022年12月31日の残高			14,222,580			$	64,716												5,095,831			$	—			$	2,734			$	(25	)		$	(59,792	)		$	(57,083	)
逆資本増強の遡及適用			(1,221,466	)			—												(439,603	)			—				—				—				—				—
調整後の残高，期初			13,001,114				64,716												4,656,228				—				2,734				(25	)			(59,792	)			(57,083	)
株式オプション行使で普通株を発行する			—				—												2,999				—				6				—				—				6
株に基づく報酬費用			—				—												—				—				45				—				—				45
純損失			—				—												—				—				—				—				(5,068	)			(5,068	)
累積並進調整			—				—												—				—				—				(1	)			—				(1	)
2023年3月31日の残高			13,001,114			$	64,716												4,659,227			$	—			$	2,785			$	(26	)		$	(64,860	)		$	(62,101	)

		交換可能優先 在庫 （ $0.0001 パー ） 価値)																普通株 （ $0.001 額面 ）								その他の内容 支払い済み 資本				その他を累計する 全面的に 損				積算 赤字.赤字				合計する 株主が購入を引き受ける 赤字.赤字
		株				金額												株				金額
2023年12月31日の残高			14,222,580			$	64,716												5,118,553			$	—			$	14,633			$	(49	)		$	(89,526	)		$	(74,942	)
逆資本増強の遡及適用			(1,221,466	)			—												(439,603	)			—				—				—				—				—
調整後の残高，期初			13,001,114				64,716												4,678,950				—				14,633				(49	)			(89,526	)			(74,942	)
株式オプション行使で普通株を発行する			—				—												47,183				—				68				—				—				68
株に基づく報酬費用			—				—												—				—				191				—				—				191
シニア担保社債発行損失			—				—												—				—				9,776				—				—				9,776
先物買付け契約に基づく普通株式の発行			—				—												500,000				—				(10,986	)			—				—				(10,986	)
シニア担保社債の転換に伴う普通株式の発行 （ 関連当事者向け株式 856，202 株または $3，853 ）			—				—												3,257,876				—				14,660				—				—				14,660
シニア担保社債及び資本市場アドバイザリー契約に係る債券発行費用に係る普通株式の発行			—				—												42,372				—				352				—				—				352
逆資本増強に伴う償還可能転換優先株式の普通株式への転換について			(13,001,114	)			(64,716	)											13,001,114				1				64,715				—				—				64,716
逆資本増強による普通株式の発行			—				—												7,596,206				1				4,477				—				—				4,478
逆資本増強に伴う発行コスト			—				—												—				—				(7,058	)			—				—				(7,058	)
純損失			—				—												—				—				—				—				(22,320	)			(22,320	)
累積並進調整			—				—												—				—				—				(15	)			—				(15	)
2024 年 3 月 31 日現在の残高			—			$	—												29,123,701			$	2			$	90,828			$	(64	)		$	(111,846	)		$	(21,080	)

付記はこれらの監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である。

F-3

Zapata計算持株会社

簡明合併現金フロー表

(未監査)

(単位：千)

		次の3か月まで 3月31日
		2024				2023
経営活動のキャッシュフロー：
純損失		$	(22,320	)		$	(5,068	)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
減価償却および償却			38				45
非現金利子支出			761				—
非現金ベンダー支払い			150				—
シニア担保社債発行損失			9,776				—
株に基づく報酬			191				45
非現金レンタル費用			87				87
信用コミットメント費用のエクイティライン			1,688				—
先物買取契約デリバティブ債務の発行損失			4,935				—
経営性資産と負債変動状況：
売掛金 （ 関連当事者からの 129 ドル、 46 ドル ）			809				458
前払い費用と他の流動資産			(736	)			(589	)
買掛金 （ 関連当事者向けにそれぞれ 1，500 ドル、 749 ドル ）			2,109				635
発生費用及びその他の経常負債及びその他の非経常負債			550				(517	)
収入を繰り越す			(94	)			(330	)
リース負債を経営する			(91	)			(90	)
経営活動のための現金純額			(2,147	)			(5,324	)
投資活動によるキャッシュフロー：
財産と設備を購入する			(11	)			—
投資活動のための現金純額			(11	)			—
資金調達活動のキャッシュフロー：
繰延発売費を支払う			(1,500	)			—
株式オプションを行使して得られる収益			68				6
リバース資本増強による収益			12,636				—
先物購入契約の前払い			(10,986	)			—
シニア担保社債の発行収益 （ 債務発行費用を除く ）			5,878				—
融資活動が提供する現金純額			6,096				6
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響			(19	)			5
現金および現金等価物の純増加(減額)			3,919				(5,313	)
期初現金および現金等価物と制限現金			3,469				10,210
期末現金および現金等価物および制限現金		$	7,388			$	4,897
補足開示
シ ニア 担 保 社 債 の 転換 に 伴う 普通 株式 の 発行 （ それぞれ 3， 85 3 ドル 、 関係 者 からの 0 ドル ）		$	14,660			$	—
シニア担保社債及び資本市場アドバイザリー契約に係る債券発行費用に係る普通株式の発行		$	352			$	—
オ ファー コスト および 資本 市場 アド バイ ザ リー 契約 の 支払 いに 代 わる シ ニア 担 保 社 債 の 発行		$	1,150			$	—
売掛金および売掛金に含まれる繰延発売コストおよび その他の 現 行 負 債		$	4,222			$	—
債務発行コストに計上すべき費用とその他の流動負債		$	35			$	—
逆資本再編時に優先株の転換が可能		$	64,716			$	—

付記はこれらの監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である。

F-4

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

1.	業務の性質と列報根拠

Zap ata Comput ing Hold ings Inc . 、旧 And retti Ac quis ition Corp . （ ア ンド レ ッ ティ 買収 株式 会社 ）“A AC”） は 、 2021 年 1 月 20 日に ケ イ マン 諸 島 免 除 会社 として 設立 されました 。2024 年 3 月 28 日 、 A AC は ケ イ マン 諸 島 会社 登 記 官 に 必要な 添 付 書類 とともに 登 記 抹 消 申請 を行い 、 デ ラ ウェア 州 国 務 長官 に 設立 証明 書 と 企業 本 土 化 証明 書を 提出 しました 。 これ により 、 A AC は デ ラ ウェア 州 法 人 として 本 土 化 され 、 デ ラ ウェア 州 法 人 として 継続 し 、 社 名を Zap ata Comput ing Hold ings Inc . に 変更 しました 。A AC は 、 1 つ 以上の 事業 体 との 合併 、 統合 株式 交換 、 資産 取得 、 株式 購入 、 組織 再 編 または 類似 の 事業 統合 を行う ことを 目的 として 設立 されました 。2024 年 3 月 28 日 （ 日 ）“閉 会 日”or “ク ロー ズ”、 A AC は Zap ata Comput ing ， Inc . と の 事業 統合 を 完了 しました 。(“レ ガ シー · サ パ タ”） A AC 、 Tig re Mer ger Sub ， Inc . と の 間の 事業 統合 契約 に基づきレ ガ シー · サ パ タ は 2023 年 9 月 6 日に 契約 しました 。“事業 統合 協定”).

Zapata計算持株会社は1つの持株会社であり、その主要資産はLegacy Zapataにおける所有権権益であり、Legacy Zapata及びその子会社のすべての業務と運営を運営と制御する。Zapata計算持株会社およびその前身AACは、本明細書で総称してZapataまたは会社と呼ばれる。同社は顧客に工業生成人工知能(AI)ソリューションを提供し、複雑な計算問題を解決することを目的としている。これらは，ソフトウェアとサービスを組み合わせてカスタマイズされた工業プロダクションAIアプリケーションを開発する購読ベースの解決策 である.Zapata Sソフトウェアは古典的、高性能と量子計算ハードウェアを含む広範な計算資源を利用し、そのソフトウェアツールを特定の応用に開発と応用する際に、Zapataは量子物理に啓発された技術を使用し、その後適切なハードウェアに応用することができる

同社が直面しているリスクと不確定要素は、同業界の他の類似規模の会社と類似しており、製品の開発に成功する必要、大企業の代替製品やサービスからの競争、ノウハウの保護、特許訴訟、キー個人への依存、情報技術の変化に関連するリスク、および追加資本を調達して運営に資金を提供する能力を含むがこれらに限定されない。S会社の長期成功はその成功マーケティング、交付と拡張その工業革新型人工知能解決方案の能力に依存し、 は収入を増加し、その義務を履行し、必要な時に追加資本を獲得し、そして最終的に利益運営を実現する

添付されていない監査を経て簡明総合財務諸表はすでにアメリカ中期財務情報公認会計基準に基づいて作成された。アメリカ証券取引委員会中期財務報告規則と規定によると、アメリカ公認会計原則に従って作成された監査されていない簡明総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報或いは脚注開示はすでに簡略或いは漏れられている。したがって、それらは、財務状況、経営成果、またはキャッシュフローを完全に報告するために必要なすべての情報および脚注を含まない

添付されている監査されていない簡明な連結財務諸表は、旧サパタS合併財務諸表とその付記と共に読まなければならず、後者は旧サパタが2024年4月3日に提出した8-K表の添付ファイル99.1として読まなければならない。2024年3月31日までの3カ月間の中期業績は、2024年12月31日までの1年または任意の将来期の予想結果を必ずしも示しているとは限らない

締め切りは，瑞声とLegacy Zapataが業務合併協定に従って業務合併(合併)を完了した(付記3参照)。合併の完成に伴い、瑞声科技はZapata計算持株会社と改名した。S社の普通株は2024年4月1日にナスダック全世界市場で取引を開始し、新しい取引コードはそれぞれZPTA？とZPTAWである。米国公認会計原則によると、今回の合併は逆資本再編とみなされている。このような会計方法の下で、瑞声は合法的な買収者として、財務報告については会社を買収されるとみなされ、瑞声の直接完全子会社であるLegacy Zapataは会計買収者とされている

そのため、本文に掲載されている2024年3月31日までの3ヶ月間の審査されていない簡明総合財務諸表は、(I)Legacy Zapataの合併前の歴史経営業績を反映し、(Ii)当社、Legacy Zapata及び瑞声は合併完了後の合併業績、(Iii)Legacy Zapataがその歴史コストで計算した資産及び負債、(Iv)当社及び瑞声はその歴史コストで計算した資産及び負債、この等の資産及び負債は大体公正価値、及び(V)当社及びS社はすべての期間の持分構造を提出した

F-5

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

S社の株式構造はすでに 締め切りまでのすべての比較期間内に再列報され、資本再編取引に関するLegacy Zapata社の株主に発行されたS社の普通株の数量を反映するため、額面は0.0001ドルである。そのため、当社S普通株及び合併前に旧サパタS普通株に関連する該当株金額及び1株当たり収益は、合併完了時の株式交換状況を反映した株式に遡及しており、業務合併協議により計算し、1株当たり交換可能優先株(以下、定義を参照)に0.9141(交換比率)を乗じたものとする

経営を続ける企業

Br社は何らかの状況や事件があるかどうか(総合的に考える)ことを評価しており、Sが総合財務諸表発表日から1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる。Legacy Zapataが2017年11月に設立されて以来、会社の運営による重大な損失と負のキャッシュフローは、企業が工業発生式人工知能ソリューションの業界での浸透率を拡大したため、予想される未来に損失と負キャッシュフローが続くと予想される

設立以来2024年3月31日まで、会社は主に転換可能な優先株(以下、定義を参照)と普通株を売却し、高級手形と高級担保手形(以下、定義を参照)を発行することにより、その運営に資金を提供する。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の会社の純損失はそれぞれ22，320ドルと5，068ドルだった。2024年3月31日と2023年12月31日までの会社の累計赤字はそれぞれ111，846ドルと89，526ドル だった。当社が経営を継続できるかどうかは、当社が将来の株式や債務融資を識別し、運営から利益を稼ぐ能力にかかっている。同社は公共または個人投資を求めること、リンカーンパーク資本基金有限責任会社(リンカーンパーク)との購入協定を通じて資金を提供することなど、利用可能なすべての融資選択を求めている。また、当社も長期購入プロトコルの契約者であり、このプロトコルによれば、当社は売り手の行使において、事前に長期購入プロトコルを終了するか、または決済日(付記7)に長期購入プロトコルを終了する際に収益を受け取ることを選択することができる。このような資本が十分なbr金額で提供されるか、または当社が受け入れ可能な条項で提供されることは保証されない

これらの要因は，S社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っている

付属の簡明総合財務諸表は持続経営原則に従って作成され、 は正常業務過程中に資産と負債を清算することを期待している。簡明総合財務諸表は、記録された資産金額の回収可能性および分類に関するいかなる調整、または会社が経営を継続できない場合に必要とされる負債金額および分類のいかなる調整も含まない

2.

重要会計政策の概要

予算の使用

当社のSは審査していない簡明総合財務諸表の作成はアメリカ公認会計原則に符合し、管理層は審査簡明総合財務諸表の日付に影響を与えない既報資産と負債額及び開示或いは有資産及び負債及び報告期間内にすでに収入と支出を提出した金額の推定と仮定を行うことを要求した。これらの簡明な総合財務諸表に反映される重大な推定および仮定には、収入確認、長期購入プロトコル 由来負債、S社普通株の推定値、および株式ベースの報酬が含まれるが、これらに限定されない。当社のSの見積もりは、簡明な総合財務諸表の日付が審査されていないまでの歴史資料と、当社が当時の状況で部下が合理的と考えていた他の各仮定に基づいて作成したものです。実際の結果は，これらの推定や仮定とは大きく異なる可能性がある

F-6

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

外貨と貨幣を換算する

Sのカナダ、日本、スペインとイギリスの完全外国子会社の本位貨幣はそれぞれドル、円、ユーロとポンドです。これらの子会社の資産と負債は貸借対照表の日の有効為替レートでドルに換算される。収入と支出は期間内に有効な平均為替レートに換算する。換算損益計上換算調整を実現せず、簡明総合株主損失表を計上し、他の全面損失を累計する構成要素とした。現地通貨以外の通貨建て取引の為替変動による調整は、他の費用、簡明総合経営報告書純額 と全面赤字に計上されている

信用リスクの集中度

会社を信用リスクに直面させる金融商品には、主に現金と現金等価物、売掛金が含まれている。同社は高品質で認可された金融機関でその現金と現金等価物を保持している

同社は顧客に対して継続的な信用評価を行い、通常は売掛金を保証する担保を必要としない。売掛金は信用損失を考慮して準備して記載したものであり，信用損失は回収できない可能性のある金額の見積もりである。報告日ごとの引当額を決定する際には、当社は、一般経済状況、履歴ログアウト経験、顧客入金事項に発見された任意の特定のリスクに基づいて、未払い売掛金の帳簿年齢や顧客の財務状況の変化を含む判断を行う。口座残高は、すべての入金手段を使い切り、回収不可能と判断した後にログアウトします。2024年3月31日と2023年12月31日まで、会社が記録した信用損失はゼロに計上されている

2024年3月31日現在、当社のS売掛金は3つの主要顧客から来ており、それぞれ当社のS売掛金総額の62%、26%、12%を占め、その62%は関連側から来ている。2023年12月31日現在、S売掛金は3つの主要顧客から来ており、それぞれ当社のS売掛金総額の43%、31%、26%を占め、その中で関連側の売掛金は43%を占めている

2024年3月31日までの3カ月間、当社のS総収入の10%以上を占める4人の顧客が同社などの顧客からの確認収入は総収入の約36%、22%、20%および14%を占め、その36%は関連側からのものである。2023年3月31日までの3カ月間、当社には4人の顧客 が当社の総収入の10%以上を占めていますが、このような顧客から確認された収入は総収入の約33%、27%、21%および19%を占めており、その33%が関連側から来ています

現金と現金等価物

当社は初期購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。現金と現金等価物に含まれる現金等価物の総額は、2024年3月31日と2023年12月31日現在、それぞれ6037ドルと2693ドルだった

制限現金

制限的現金には、2024年3月31日現在と2023年12月31日までの信用状総額が137ドルであることを保証するための預金現金が含まれており、この信用状は当社のSリース手配に関連して維持される必要がある。信用状は2024年まで延長される予定です。当社は、2024年3月31日と2023年12月31日まで、制限の解除日に基づいて、制限された現金を流動資産に分類し、簡明総合貸借対照表上の前払い費用と他の流動資産に計上する

次の表は、簡明総合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および制限現金を照合し、これらの現金、現金等価物および制限現金合計は、簡明総合現金フロー表に列挙された同じ金額の総和である

		3月31日 2024				十二月三十一日 2023
現金と現金等価物		$	7,251			$	3,332
制限現金			137				137
現金総額、現金等価物、および限定現金		$	7,388			$	3,469

F-7

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

繰延発売コスト

当社は繰延発売コストを資本化し、直接法律、会計、資本市場コンサルティング及びその他の費用及びコスト 当社がLegacy Zapataと合併して直接占めるべき費用及びコストを含む(付記3及び16参照)。2024年3月28日に合併が完了した時点で、合計7，058ドルの繰延発売コストをすべて再分類し、簡明総合貸借対照表に追加の実収資本を計上した。2024年3月31日と2023年12月31日まで、繰延取引コストはそれぞれ0ドルと1，943ドルだった

公正価値計量

アメリカ公認会計原則によると、ある資産と負債は公正価値に従って勘定される。公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を譲渡するために受信された交換価格または支払いの交換価格(退出価格)として定義される。公正な価値を評価するための推定技術は観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少させなければならない。公正価値別勘定の金融資産および負債は、公正価値レベルの以下の3つのレベルのうちの1つで分類され、開示されなければならず、そのうちの最初の2つのレベルは可視であり、最後の1つは見えないと考えられる

レベル1		—		活発な市場での同じ資産または負債の見積もり。
レベル2		—		観察可能な投入(第1レベルオファーを除く)、例えば、アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、同じまたは同様の資産または負債の非アクティブ市場のオファー、または観察可能な他の観察可能なまたは観察可能な市場データによって確認可能な入力。
レベル3		—		定価モデル、キャッシュフロー方法、および類似のbr技術を含む、資産または負債の公正価値の決定に重大な意味を有する市場活動が非常に少ないか、または市場活動支援がない観察不可能な投入を含む。

財産と設備

財産と設備はコストから減価償却累計と償却を差し引く。減価償却と償却費用は、資産ごとの推定耐用年数で直線法で確認され、以下のようになる

		使用寿命を見込む
コンピュータ装置		3年
家具と固定装置		5年間
賃借権改善		残りのレンタル期間や使用年数が短い

まだ投入されていない資本資産のコストは，投入後に資本化と減価償却を行う。廃棄または販売時には、資産を処分するコスト及び関連する減価償却及び償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる収益又は損失はいずれも運営損失に計上される。対応する資産寿命を改善または延長していないメンテナンスおよびメンテナンス支出は、発生時に費用を計上する

長期資産計を減価する

長期資産は主に財産と設備で構成されている。保有·使用待ちの長期資産が，イベントや業務環境の変化が発生して資産の帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示した場合には，回収可能テスト を行う.ある資産グループの使用による未割引将来のキャッシュフローがその帳簿金額よりも少ないことが予想される場合、減価損失は運営損失で確認される。このような資産グループ別に減価されたとみなされる場合、確認すべき減価損失は、減価資産グループ別の帳簿価値がその公正価値を超えて計量される

当社では、2024年3月31日および2023年3月31日までの3ヶ月間、長期資産に関する減価損失は確認されていません

賃貸借証書

ASCテーマ842レンタル(ASC 842？)によれば、会社は、1つのスケジュールがbr}の開始時にレンタルであるか、またはレンタルを含むかどうかを決定する。契約が一定期間内に確定された資産の使用権を価格と交換するように制御した場合、契約はレンタルであるか、またはレンタルを含む。当社は，リース開始日に対象資産の支配権をレンタル者からテナントに譲渡する際に，リースを経営的または融資的賃貸に分類し，aを記録する使用権簡明総合貸借対照表では、リース期間が12ヶ月を超えるすべての借約について、(ROU？)資産と賃貸負債がある。すべての資産種別について、当社は貸借対照表でテナント期間が12ヶ月以下であることを確認しないリースを選択し、このような短期賃貸のリース支払いを直線原則で料金として確認した

F-8

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

当社はレンタルと非レンタルコンテンツを同時に含む契約を締結します。非レンタルコンポーネントは、貨物やサービスをテナントに移転するプロジェクトや活動であり、メンテナンス、光熱費、 や他の運営コストなどの項目を含むことができる。当社はリースおよび関連非リース構成要素をすべての既存の対象資産種別の単一リース構成要素として会計処理することを選択した。公共事業やメンテナンスコストのようなリースに関連する可変コストは、ROU資産やリース負債の計量に含まれるのではなく、可変対価格金額を支払うことを決定するイベント発生時に料金を計上する

融資および運営リース資産および負債は，リース開始日にレンタル期間内に支払いの現在値で確認し，リースに隠された割引率(いつでも割り出すことができれば)で計測する。レンタルに隠れている金利が確定しにくい場合、当社はレンタル開始日の利用可能な情報に基づいて漸増借入金金利を使用します。当社のS増量借入金利は、当社が類似経済環境下で、類似期限で同じ貨幣種を担保に賃貸支払い金額を借り入れた固定金利を反映しています。純収益資産は，初期直接コスト，前払いレンタル料やリースインセンティブなどの項目に応じてさらに調整される。経営リース支払いはリース期間の経営費用計として直線法を採用しています。Sレンタル条項には、当社がその選択権を行使することを合理的に決定した場合にレンタル契約を延長する選択権が含まれています

繰延法務費用

繰延法律費用には、瑞声の初公募と合併完了についてS法律顧問に支払う対価格が含まれている。繰延の法的費用は、会社が2024年4月18日から12カ月以内に月額分割払いにする

長期購入契約派生負債

2024年3月25日、当社は、いくつかの基金(総称してSandiaまたは売り手と呼ぶ)を代表して、Sandia Investment Management LPと長期購入契約を締結した。長期購入プロトコルは、(I)実質的なコールオプション(オプションの早期終了)および(Ii)以下の付記7で定義された決済額を超える決済額調整金額(可変満期日対価格)とみなされるオプションの早期終了条項を含む。早期終了および可変満期日対価格を選択することは、互いに合法的に分離および分離して行使することができないので、早期終了および可変満期日対価格合併を選択することができ、派生ツールの定義に適合する独立した金融商品とみなされる。長期購入プロトコルによれば，売手は自社に書面通知を出すことですべてまたは部分的に終了予定を早期に選択する権利があり，売手は早期終了に等しい株式数とその時点で発効したリセット価格(付記7参照)の積を当社に支払う.売り手の行使 がオプションで早期終了した場合、推定日に支払うべき決算額と決算額調整は、 オプションで早期終了した株式数の割合で減少し、詳細は付記7を参照されたい。また、和解金額が和解金額を超えて調整された場合、当社は現金または場合によっては当社普通株で売り手に掛け値を支払う義務がある可能性があります。当社はその簡明総合貸借対照表で派生ツールを負債とし、公正価値によって計量し、派生ツールの初期価値は長期購入プロトコル派生負債の発行及び全面赤字時に損失を計上する。長期購入プロトコル由来負債はその後、各報告期間に公正価値によって再計量し、簡明総合経営報告書及び全面損失の中で公正価値変動を確認する

高級手形と(Br)高級担保手形

当社は高級手形と高級保証手形(定義付記8参照)のすべての条項と特徴を分析した。その会社は公正価値オプションを選択して優先手形を計上した。高級手形は、2023年12月に清算され、高級保証手形 に変換されるまで、各貸借対照表の日ごとに公正価値で再計量される(付記8参照)

F-9

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

当社は償却コストに応じて高級担保手形を入金していますが、このような手形は大幅な割増で発行されているため、公正価値選択の資格を満たしていません。同社は，オプションの変換特徴を分離し，派生ツールとして単独で計算する必要はないと結論している。発行された高度担保手形に関する重大プレミアムは、発行時の損失を計上し、他の費用総額、簡明総合経営報告書純額、全面損失を計上する。高級担保手形の発行に関するコストを債務割引とし、手形の帳簿価値を減算し、高級担保手形の期限内に償却し、簡明総合経営報告書に実際の利息法で他の費用純額と全面損失を計上する

市場情報を細分化する

業績評価と経営決定を行うために、会社はその業務を単一の経営部門として管理している。Br社の最高経営責任者Sは会社の最高経営決定者であり、彼は会社の財務情報を総合的に審査して、財務業績を評価し、資源を分配する。2024年3月31日と2023年12月31日現在、会社は米国以外に重大な長期資産を持っていない

転換可能優先株分類

Zapataは、その系列種子優先株(系列種子優先株)、A系列優先株(A系列優先株)、B−1系列優先株およびB−2系列優先株(B系列優先株、および系列種子優先株およびA系列優先株とともに、株主以外の転換可能な優先株)をS濃縮連結貸借対照表に分類している。Legacy Zapataの制御範囲内では完全にはなく，当時発行されていなかった転換可能な優先株を償還する必要がある。合併が2024年3月28日に完了した後、14，222，580株の転換可能優先株は0.9141の為替レートで13，001，114株のS社普通株に変換された

ソフトウェア開発コストの資本化

当社は、量子コンピューティングプラットフォームの開発に伴うソフトウェア開発費用を負担しました。当社は、本プラットフォームをサービスとしてもライセンスとしても販売する場合があることを踏まえ、ソフトウェア開発コストを評価し、技術的実現可能性が確立される時点を決定します。当社は、技術的実現可能性が通常リリースと同時に発生すると判断しており、 2024 年 3 月 31 日までに資本化されたコストはありません。メンテナンスおよびカスタマーサポートに関連して発生した費用も発生に応じて支出されます。

収入確認

会社が契約で約束した商品やサービスを顧客に譲渡することで義務を履行する場合、収入は確認され、金額は会社がこれらの商品やサービス交換から得られると予想される対価格を反映している。契約中の履行義務は、会社が 顧客に提供する異なるまたは単独の商品またはサービスを代表する

当社は，1)契約または顧客と締結した契約を確認する，2)契約中の履行義務を決定する，3)取引価格を決定する，4)取引価格を契約に割り当てる履行義務，5)会社が履行義務を履行する際または義務履行時に収入を確認する，の手順で収入を確認する

当社は、契約開始時に、顧客との契約において約束された商品およびサービスを評価し、顧客に異なる商品またはサービス （ または商品またはサービスのバンドル ） を譲渡するという各約束について履行義務を特定します。

同社の現在の収入は，主にそのソフトウェアプラットフォーム(Orquestraプラットフォームと呼ぶ)と サービスに加入している

F-10

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簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

当社のOrquestraプラットフォームへの購読は現在、当社のSクラウド環境への常備アクセスとして提供されており、年または長年のアクセスが可能です。当社のSコンサルティングサービスは契約条項に応じて単一または複数の履行義務が生じる可能性があります。Br社は随時待機する科学やソフトウェア工学サービス形式のサービスを提供することも可能であり，これらのサービスは通常Orquestraプラットフォームとともにのみ提供される.会社は開始時に契約を評価し，承諾が単一，組合せの履行義務または複数の履行義務を代表するかどうかを決定する。当社は確定した履行義務に取引価格を割り当てます

契約履行義務ごとに取引価格を割り当てるためには判断が必要である。会社は履行義務ごとの観察可能または推定価格に基づく独立販売価格 方法を採用している。当社は，この契約履行義務の独立販売価格を試算する際に，市場状況，実体特有の要因，実体が合理的に入手可能な顧客に関する資料を考慮し，観察可能な販売価格はない。当社がSと締結した契約には帰還権は含まれておらず、サービスレベル協定による可変対価格は何でも構いません 会社は可変価格の他の契約条項を生成しなかった

これまで，購読S Orquestra社のプラットフォームの収入はそのホスト環境でのみプラットフォームアクセス権限として販売されてきたため，契約期間内にレートで確認し，いつでも利用可能な履行義務を表すことを約束してきた

コンサルティングサービスの収入は通常時間の経過とともに確認されます。エス社の契約には通常固定料金取引価格が含まれています。契約が完了したときの契約総コストの現在の推定値が会社が予想していた総対価格を超えた場合、会社は契約レベルで損失契約準備を決定し、記録する。当社は2024年3月31日または2023年12月31日まで、いかなる損失契約準備金も記録していません

コンサルティングサービスについては，会社がサービス提供時に履行義務を果たす進捗状況を測定し，収入は通常一定期間にかかる工数によって確認される.この方法により，会社はこれまでに発生した実作業時間に基づいて現在推定されている総作業時間と比較して収入を確認し，義務履行 を履行する。同社は、この方法が顧客への制御権の移転を最も反映していると考えている。この方法は、主観的な 評価および判断を含む可能性がある契約完了に要する総推定時間数を定期的に更新する必要がある。当社は限られた契約を有しており、当社Sによる支払条項の実行可能性の決定により、収入は支払いが強制的に実行可能な時点で確認されます

随時待機可能な科学やソフトウェアエンジニアリングサービス形式で販売されているサービスの収入は，契約期間内にbrを計上しなければならない率で確認されており，随時待機の義務を表しているためである

当社のSに対する支払条項は契約によって異なり、重要な融資部分は含まれていません。収入を確認する前に受け取った金額は簡明総合貸借対照表に繰延収入に計上される

S社が顧客と契約した残高には、以下のようなものがある

契約買収コスト-会社は契約開始時に手数料を発生して支払う。当社がSと締結した契約に関する収入確認期間は通常1年未満であるため、当社は実際の方便を適用し、契約が発生した期間にコストを支出する

期限が1年を超える契約については、会社は契約購入コストを資本化する。2024年3月31日と2023年12月31日まで、資本化契約買収コストはそれぞれ29ドルと38ドルで、簡明総合貸借対照表上の前払い費用とその他の流動資産を計上した。2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月の簡明総合経営報告書と全面赤字でそれぞれ10ドルと4ドルの契約購入コストの償却が確認された

売掛金？売掛金は回収されていない取引先に開票されたまたは開票されていない金額を表し， は顧客からこの対価格を獲得する無条件権利を表す.当社が売掛金が回収できない可能性が高いと判断している間、口座残高は引当金と相殺されます。 2024年3月31日と2023年12月31日まで、関連先の売掛金はそれぞれ700ドルと829ドルです。2024年3月31日と2023年12月31日まで、会社の信用損失準備金はゼロ である

F-11

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

繰延収入—繰延収益は、収益 がまだ認識されていない受領した支払を表します。

2023 年 12 月 31 日時点の繰延収益はすべて、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の収益として認識されています。繰延収益の減少は、当社満足のタイミングに関するコンサルティングサービスおよびサブスクリプションの未納入収益に対する顧客請求の減少によるものです。’履行義務です

2024 年 3 月期 3 ヶ月間の顧客との契約残高は以下の通りです。

		期末				期日の初め
売掛金 （ 2024 年 3 月 31 日時点の関係者からの 500 ドル、 2023 年 12 月 31 日時点の関係者からの 562 ドルを含む ）		$	910			$	1,341
未請求売掛金 （ 2024 年 3 月 31 日現在 200 ドル、 2023 年 12 月 31 日現在 267 ドルを含む ）			218				597
収入を繰り越す			650				744

2023 年 12 月期のお客様との契約残高は以下の通りです。

		年末.年末				年初
売掛金 （ 2023 年 12 月 31 日時点で 562 ドル、 2022 年 12 月 31 日時点で関連当事者からの 0 ドルを含む ）		$	1,341			$	600
未請求売掛金 （ 2023 年 12 月 31 日時点の関連当事者からの 267 ドル、 2022 年 12 月 31 日時点の 534 ドルを含む ）			597				827
収入を繰り越す			744				500

顧客との契約による収益はすべて米国で発生し、 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間に計上されました。

収入コスト

収益コストには、製品提供のサポートに関連する費用が含まれます。ザ · カンパニー’収益の主なコストは、給与やその他の人件費を含む人件費です。収益原価には、当社に関連する原価も含まれます’減価償却費、ネットワークコスト、データセンターのメンテナンス、データベース管理、データ処理コストを含む情報技術とシステム。これらの間接費は、従業員数に基づいて配分しており、収益コストおよび営業費カテゴリー別に反映されています。

研究と開発費

研究と開発費用には主に新製品の開発による費用と間接コストが含まれている。会社は発生したすべての研究開発コストを支出する

販売とマーケティング費用

広告費用は、簡明合併経営報告書の販売とマーケティング費用と総合損失に計上され、主に販売促進費用が含まれ、発生時に費用を計上する。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の広告費用金額は微々たるものである

また、販売およびマーケティング費用は、主に、販売および販売支援、業務開発、マーケティング、企業パートナー関係および顧客サービス機能に従事するS社従業員の賃金、福祉、マージン、ボーナスおよび株式報酬支出を含む人員に関連するコストを含む。販売およびマーケティング費用には、市場調査、商展、ブランド普及、マーケティング、販売促進費用、広報費用、減価償却や償却を含む施設やその他の補助管理費用も含まれる

一般と行政費用

一般および行政費用には、主に報酬、福祉、その他の関連費用が含まれ、S社の執行および財務機能の人員およびコンサルタントに使用される。一般的および行政的費用は、法律、財務、会計、知的財産権、監査、税務およびコンサルティングサービスの専門費用、出張費用、および施設に関連する費用をさらに含み、施設のレンタル料および維持費用、ならびに研究開発費または販売およびマーケティング費用に計上されていない他の運営コストが含まれる

F-12

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簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

株式証明書

当社は、ASC 480及びASC 815におけるツールの具体的な条項及び適用の権威的指導の評価に基づいて、権利証を株式分類又は負債分類ツールとして会計処理を行う。これらのツールがASC 480による独立した金融ツールであるかどうか、 からASC 480の負債の定義に適合しているかどうか、およびそのようなツールがASC 815項目の権益分類に関するすべての要求に適合しているかどうか、これらのツールがSが所有する普通株式にリンクしているかどうか、およびそのツール所持者がS制御以外の場合に現金決済純額、および他の権益分類条件を要求することが可能かどうかを評価する。この評価は専門的な判断を用いて，権証発行時に行い，責任分類権証については，権証が完成していない報告期間終了日ごとに行う必要がある

当社はすでに発行された株式承認証を評価し、ナスダック資本市場に上場し、株式コードはZPTAW(公開株式証) の使用価格で1株11.50ドルで普通株を購入できる引受権証、及び保証人と保証人の共同投資家は承認持分証 協議によって発行された、使用価格で1株11.50ドルで普通株を購入できる引受権証(プライベート配給株式証)はすべてそれ自身の普通株と連結するため、持分会計処理資格に符合すると結論した

株式報酬

会社は付与日の公正価値に基づいて、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、従業員、取締役、非従業員に付与されたすべての株式奨励を計量した。当社は奨励の1株当たりの買い取り価格とS社の普通株の授出日の公正価値との差額(あればある)で制限的な株式奨励を測定している

会社は、サービスの帰属条件に基づいて制約された株式オプションおよび制限株式報酬を付与する。サービスに基づく帰属条件の従業員及び取締役の報酬の補償費用は、直線法を用いて必要なサービス期間内に確認され、このサービス期間は、通常、対応する報酬の帰属期間である。サービスに基づく帰属条件における非従業員報酬の補償費用の確認方法は、商品またはサービスと交換するために会社が現金を支払う方法と同様であり、通常は報酬の帰属期間内である。当社は発生した没収行為を計算します

当社はその簡明総合経営報告書において株式をもとに報酬支出と全面赤字を分類しており，その分類方式は受賞者S賃金コストや受賞者S労務費の分類方式と同様である

総合損失

総合損失には，純損失と株主との取引や経済事件以外の取引や経済事件による株主赤字の他の変化がある。当社の全面赤字はその純損失に全列報期間の外貨換算変動を加えたものに等しい

所得税

当社は貸借対照法を用いて所得税を計算し、簡明な連結財務諸表または当社S納税申告書で確認された事件の予想将来の税務結果について繰延税金資産と負債を確認することを要求した。繰延税項資産及び負債は、資産及び負債の財務諸表基準と課税基準との差額に基づいて決定され、予想差額が返送される年度の現行税率 を採用する。繰延税金資産と負債の変動を所得税に計上する準備。当社は、その繰延税金資産が将来の課税収入から回収される可能性を評価し、既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性があると考えた場合には、所得税費用を計上することで推定支出を作成する。予想未来の課税オーバー額及び慎重かつ実行可能な税務計画策略を考慮して、繰延税金資産を回収する潜在力を評価する

F-13

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

当社は簡明総合財務諸表で確認された所得税の不確実性を会計処理し、2ステップ法を用いて確認すべき税収割引額を決定する。まず，税務機関が外部審査を行ってこのような状況を維持する可能性を決定するために税収状況を評価しなければならない。税務状況がさらに継続する可能性があると考えられた場合、連結財務諸表の簡素化で確認される利益金額を決定するために税務状況を評価する。確認可能な利益金額は、最終決済時に50%を超える可能性のある最大金額である。所得税の準備には、それによって生じる任意の税金準備金、br、または確認されていない税金優遇、ならびに関連する純利息および罰金の影響が適切であると考えられる。当社は2024年3月31日と2023年12月31日まで、不確定税収状況に関する利息や罰金を計上していません

新興成長型会社

新しい会計声明は、財務会計基準委員会または他の基準策定機関によって時々発表され、会社が指定された発効日から採用される。同社は2012年にJumpStart Our Business Startups Act(JOBS Act)で定義された新興成長型会社の資格を満たしている。雇用法案によれば、新興成長型企業は、財務会計基準委員会または米国証券取引委員会が発表した新しい会計基準または改正された会計基準を採用することを選択することができ、または(I)非新興成長型企業に適用されるのと同じ期間内、または (Ii)を民間会社と同じ期間内に選択することができる。当社は、民間会社と同じ期間内に新たなまたは改正された会計基準を遵守する免除を利用しようとしているが、これは、1つの基準が発表または改正された場合、上場企業と非上場企業の申請日が異なる場合、当社は、非上場企業が新規または改訂された基準を採用する際に新しいまたは改訂された基準を採用し、会社(I)が延長された移行期間を取り消すことができなくなるまで、または(Ii)新興成長型企業としての資格を持たなくなることを意味する。そのため、当社が監査を受けていないS簡明総合財務諸表は、上場会社の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している上場企業と比較できない可能性があります。非上場企業が事前に任意の新しい会計基準や改訂された会計基準を採用することを許可すれば、当社は事前採用を選択することができる

最近採用された会計公告

2020年8月、FASBはASU 2020-06、債務限度額を発表しました債務転換およびその他の選択 (小主題470-20)とエンティティS自己持分中のデリバティブおよびヘッジ契約(トピック815~40)(ASU 2020-06)。ASU 2020−06は、変換可能ツールおよびS自己持分に関する契約を含む、負債および持分特性を有するいくつかの金融商品の会計処理を簡略化する。米国会計基準協会は、米国会計基準委員会S簡略化計画の一部であり、米国公認会計基準における不必要な複雑性を低減することを目的としている。アリゾナ州立大学S改正案は2023年12月15日以降に当社の年度と中間報告期間が発効しました。会社は2024年1月1日にASU 2020-06を採用した。本指針を採用することは当社Sが簡明な総合財務諸表を審査していないことに大きな影響を与えません

最近発表された未採用の会計公告

2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した分部報告(主題280)：報告可能分部開示の改善それは、中間および年度中に1つまたは複数の部分損益測定基準を提供し、チーフ運営意思決定者がリソースを割り当て、業績を評価するために使用される単一の報告可能な支部を有する公共エンティティを含むすべての公共エンティティを要求する。さらに、この基準は、重大な支部費用および他の支部プロジェクトおよび増分的な品質開示を開示することを要求する。この更新中の指導 は，2023年12月15日以降の会計年度から，および2024年12月15日以降の移行期間から発効する。その会社は現在、この声明がその関連開示に及ぼす影響を評価している

FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(主題740)：所得税開示の改善 これは、有効税率調整における具体的なカテゴリおよび分類情報、支払われた所得税に関する分類情報、所得税支出または収益前に継続的に経営される収入または損失、および継続経営の所得税支出または収益を含む所得税開示の強化を要求する。ASUの要求は2024年12月15日以降の年度期間に有効であり， の早期採用を許可している。その会社は現在、この声明がその関連開示に及ぼす影響を評価している

F-14

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

2024年3月、FASBはASU 2024-02、 を発表した符号化改善−概念文への引用の修正を削除する“編纂”を改訂し，様々な概念陳述への言及を削除し，“編纂”中の様々なテーマに影響を与えた.修正案は、影響を受けた会計基準の範囲内のすべての報告エンティティに適用されるが、多くの場合、削除された参照は無関係であり、基準を理解または適用する必要はない。一般に、ASU 2024−02における改訂は、ほとんどのエンティティに大きな会計変化をもたらすつもりはない。本更新におけるガイドラインは，2024年12月15日以降に開始される会計年度に有効である。当社は現在、この声明がその関連開示に及ぼす影響を評価している

3.

合併する

2024年3月28日、当社はLegacy Zapataとの合併計画を完了し、これによりLegacy Zapataは当社の完全子会社となった

合併について、瑞声はケイマン諸島会社登録所 に登録取り消し申請を提出し、デラウェア州州務卿に登録証明書及び会社登録証明書を提出し、これにより、瑞声は現地化され、引き続きデラウェア州の会社(登録登録)として、Zapata計算持株有限公司と改名した。登録発効時、瑞声既存普通株保有者は7，596，206自社普通株を獲得し、合併完了直前に保有していたbr}Sが保有していたA類及びB類普通株と交換した

合併の完了に伴い、旧サパタ普通株と旧サパタ転換可能優先株の株式保有者は合計17，696，425株のS社普通株を獲得したが、旧サパタオプション所有者は合計3，016，409株自社普通株のオプションを獲得した(0.9141の交換比率によって決定される)

会計目的で合併は逆資本再編、Legacy Zapataは会計買収側、瑞声は買収会社とされている。この決定は主に以下の(Br)要素に基づいている：(I)Legacy Zapata Sの現有株主は合併後の実体の多数の投票権を持ち、約63%の投票権を持っている；(Ii)合併後の会社S取締役会は7人の取締役会メンバーから構成され、その中の1人の取締役会メンバーは瑞声で指定され、残りの6人の取締役会メンバーはそれぞれLegacy Zapata取締役会メンバーと1名の追加の独立取締役会メンバーである；(Br)(Iii)Legacy Zapata高級管理者は合併後の会社のすべての高級管理者から構成されている；及び(Iv)Legacy Zapata S既存業務は合併後の会社の持続業務を含む。これらの場合に適用される指針によると、合併はLegacy Zapataが瑞声純資産のために株式を発行し、資本再編を伴うことに等しいとされている。瑞声資本の純資産は歴史コストに従って報告され、商業権或いはその他の無形資産は入金されていない。合併前の業務はLegacy Zapataの業務である

2024年04月1日、合併の完成に伴い、S会社の普通株はナスダック全世界市場に上場し、株式公開株式証と私募株式証はそれぞれナスダック資本市場に上場し、新しい取引コードはそれぞれZPTAYとZPTAWである。会社が合併によって支払った直接占有コストは7，058ドルで、発行コストとみなされ、追加のものが差し引かれます実収資本当社の簡明総合貸借対照表では。また，合併完了後，いくつかの優先保証手形を発行した所持者は，その条項に従ってその手形の元本および受取利息を自社3，257，876株S普通株(856，202株関連側)に変換することを選択し，株価を1株当たり4.5ドルとした.成約後，返済されていない高級保証手形の元金総額は2，000ドルである

合併の完了については，以下のようなイベントが発生しており，詳細は以下のとおりである

未帰属株

合併を考慮する時、瑞声、Legacy Zapata、保税人、保税人の共同投資家とある取締役は保湿人支持協定を締結した。瑞声保庫人S、保険者連合席投資家、保険者の主要株主及び取締役は合わせて5，750，000株の瑞声科技B類普通株(保員人株式)を所有し、その中の1，423，500株B類普通株は保険者支持協定に記載されたいくつかの帰属及び没収条項を守らなければならない。合併が完了すると、1，129，630株の保証人 は、非帰属と判定され、没収される(付記12参照)

F-15

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

リンカーン公園との購入契約

2023年12月19日、当社はリンカーン公園と購入契約(購入契約)を締結し、この協定によると、リンカーン公園は、施行日後36ヶ月以内に当社から総額75，000ドルまでのS社普通株を時々購入することに同意したが、登録声明の提出および有効性(リンケンパーク登録声明)を含むが、購入契約に含まれるいくつかの制限によって制限される。購入契約によると、当社はリンカーン公園に約束料1，688ドル(承諾料)を支払う必要がある：(I)リンカーン公園登録声明を提出する前の営業日、563ドルの普通株式(br}；(Ii)当社は、リンカーン公園登録声明を提出する前の営業日に発行された任意の株式、および締め切り後90日以内に満了した任意の現金を含む残りの1，125ドルの約束料を現金または会社株で支払うことを選択することができる。承諾料を支払うために発行された株式を本稿では承諾株と呼ぶ.会社は2024年3月31日現在、その簡明総合貸借対照表で承諾料1，688ドルに関する債務を確認した

2024年4月11日、会社はリンカーン公園に712，025株の普通株を発行し、承諾料の対価格とした(付記19参照)

長期調達 プロトコル

2024年3月25日，当社はSANDIAと長期購入合意を締結し，これにより，SANDIA は取引終了前に公開市場ブローカーを介して第三者に1，000，000株の瑞声S A類普通株(循環株)を購入し，取引終了とともに1株10.99ドルの購入価格でS社A類普通株(増発株)を第三者に500，000株購入した。長期購入契約によれば、取引完了時に、当社はSandiaに前払い(前払い)：(I)循環株式については、信託口座からの収益は、(X)循環株式数の積に等しい；(Y)1株当たり10.99ドル、および(Ii)追加株式については、Sandiaから受け取った追加株式を相殺するために1株10.99ドルである。株式回収については、前払金は連結終了時に信託口座の収益で支払われる。追加株式の前払いは、Sandiaがその追加株式を購入するために支払ったお金から差し引かれており、株式発行のための現金が受信または支払われていない(付記7参照)

相談協議

2023年7月4日、瑞声は第三者と招聘状を締結し、この招聘書に基づいて、第三者は瑞声と合併関連の資本市場顧問を務めた。瑞声科技は(I)合併完了時に支払うべき現金500ドルを第三者に支払うことに同意し、(Ii)合併完了後180日で対応した1，000ドルのS社普通株を加え、(Iii)合併完了後270日に支払わなければならない現金または当社の普通株が支払う1，000ドルを加える。2024年3月25日、瑞声と第三者は、合併後に残りの義務がないように、費用手配を解決するために契約書を改訂した

2023年9月13日、当社は追加の第三者と、合併に関するコンサルティングサービスを提供する協定を締結しました。2024年3月、契約の支払条項が改正され、1，250ドルの費用は元金1，000ドルの高級保証手形を発行することで支払い、残りの250ドルは2024年5月15日から6回に分けて毎月42ドルの現金分割払いになると規定されている。第三者に発行される高度保証手形の条項は，他の手形所持者に発行される高度保証手形の条項と同じである.合併が完了した場合，第三者は高級担保手形をS社普通株に変換していない

2024 年 2 月 9 日、 AAC と当社は第三者との間で資本市場アドバイザリー契約を締結し、当社は第三者に対し、 i ） 合併に関連して提供された資本市場アドバイザリーサービスに対して 300 ドル、 ii ） AAC および Zapata の有価証券保有者の利益に関連して提供されたサービスに対して 150 ドルを支払うことに合意しました。2024 年 3 月 27 日、 AAC と当社は、合併に関連して提供される追加の資本市場アドバイザリーサービスと引き換えに、合併完了の直前に元本総額 150 ドルのシニア担保社債を第三者に対して発行することに合意しました。このシニア担保社債は、当社の株式 33，333 株に転換されました。’合併のクローズ時に S の普通株式。当社は、提供された資本市場アドバイザリーサービスに関連した取引コストとして、連結貸借対照表に追加資本金の 450 ドルの減少を計上しました。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間において、追加サービスのために発行された 33，333 株に関連して、当社は総経費および管理費 150 ドルを連結営業計算書および包括損失に計上しました。

F-16

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

2024年2月9日に、当社は2024年2月27日に改訂された追加の 第三者と招聘状を作成し、この招聘書に基づいて、同社の合併に関連する資本市場顧問を担当する。会社は第三者に1，800ドルの払い戻しできない現金費用を支払うことに同意し、2024年5月31日から月113ドル、またはリンカーン公園登録声明の有効期限を1，800ドルの相談料まですべて支払うことに同意し(用語)、会社が2024年12月31日までに自発的に第三者に1，500ドルを前払いした場合、300ドルのこのような支払いを免除することができる。リンカーン公園の登録声明は2024年4月18日に施行された。上記の規定にもかかわらず、当社は、融資取引を完了した後、15，000ドル以上の収益(購入契約下の販売または同様の融資を除く)で1，800ドルを全額支払う。合併完了時には、会社は1，800ドルが取引コストであることを確認し、追加実収資本の減少を計上した。会社はまた、2024年3月31日現在、簡明総合貸借対照表に、第三者への課税費用および他の流動負債1，350ドルおよび非流動負債450ドルを記録している

2024年3月、当社は、最大10，000ドルを調達し、販売エージェント協定が署名された日から60日間となるように、追加の第三者を保持する配給代理契約を締結した。会社は、第三者から会社に直接紹介された投資家から受け取った現金収益総額の7.0%に相当する現金費用(融資収益)を支払うことに同意し、第三者から紹介された任意の投資家の収益を受けて7営業日以内に を支払うことに同意した。また、同社は合併完了後に融資収益3.0%を4.50ドルで割った普通株を発行することに同意した。会社は融資収益を受けた際に123ドル相当の現金支払いを支払い、合併完了時に11，666株の普通株を発行した。当社は現金費用と発行済み株式の公正価値を債務割引に資本化し、融資期限内に実利子法を用いて償却を行う。(付記8参照)

マーケティング·サービス協定

2024年2月9日、瑞声は第三者とマーケティングサービス協定を締結して投資家の参加を促進し、これにより、瑞声は合併完了時に300ドルのS社普通株を第三者に支払うことに同意した。合併事項の完成に合わせて、当社は30，706株のS普通株を第三者に発行した。当社は2024年3月31日現在、その簡明総合貸借対照表にS社普通株の発行を記録し、借方と追加実収資本の相殺項目を計上している

下表は統合された要素を簡明総合キャッシュフロー表と総合権益変動表と協調した。合併完了時、当社は瑞声資本から負債8，159ドルを取得し、223ドルの売掛金、1，987ドルの計上支出および他の流動負債、2，619ドルの支払手形(br})、および3，330ドルの繰延法的費用を含む

		2024年3月28日
現金 —AAC トラスト （ 償還差し引いたもの ）		$	20,283
Less ： クローズ時に支払われる AAC 費用			(7,317	)
Less ： 支払手形 — クローズ時に支払われた関連当事者			(330	)
合併による純利益			12,636
減 ： AAC から取得した負債			(8,159	)
合併注意事項		$	4,477

合併完了直後に発行されたS社普通株数は以下の通り

		株式所有権
伝統的なZapata株主			17,696,425
AAC 株主			1,846,206
AAC スポンサー株			5,750,000
高度担保手形所持者			3,257,876
長期購入契約により発行された追加株式			500,000
資本市場顧問			42,372
合併直後の普通株式の総株式			29,092,879

F-17

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

4.

公正価値計量

以下の表は、当社です。’適正価額で定期的に測定される資産および負債の適正価額階層であり、当該適正価額を決定するために当社が利用した評価手法の適正価額階層内のレベルを示す。

		公正価値に応じて計量する 2024年3月31日
		レベル1				レベル2				レベル3				合計する
資産：
現金等価物：
貨幣市場共同基金		$	6,037			$	—			$	—			$	6,037
		$	6,037			$	—			$	—			$	6,037
負債：
長期購入契約派生負債		$	—			$	—			$	4,935			$	4,935
		$	—			$	—			$	4,935			$	4,935
		公正価値に応じて計量する 2023年12月31日
		レベル1				レベル2				レベル3				合計する
資産：
現金等価物：
貨幣市場共同基金		$	2,693			$	—			$	—			$	2,693
		$2,693				$—				$—				$2,693

当社が貨幣市場基金に保有するS現金等価物は、活発な市場のオファーを基準に、公正価値体系内の一次計量に属する。当社の売掛金，前払い費用及びその他の流動資産，売掛金，売掛金及びその他の流動負債，支払手形及び関連側手形，繰延収入，繰延法律費用及び普通株発行義務の帳簿価値は，その等の手形の短期的性質によりその公正価値に近い。高度担保手形(定義付記8参照)はかなり高い割増で発行される.そこで、当社は償却コストモデルに従って高度担保手形を会計処理しています。長期購入プロトコル派生負債は公正価値によって勘定され、公正価値体系中の第三級投入(付記7参照)によって決定される

2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、第1級、第2級、第3級の間には何の転移も発生しなかった

長期購入プロトコル由来負債の推定値

付記3で述べたように、当社は2024年3月25日に合併に関連する長期購入プロトコルを締結する。 長期購入プロトコルは、(I)早期終了条項および(Ii)可変満期日対価を選択することができる。早期終了および可変満期日コストの統合を選択することができ、独立金融商品とみなされ、派生ツールの定義に適合する。長期購入プロトコル由来負債の公正価値は、選択可能な早期終了および可変満期日対価格を含み、リスク中性フレームワーク下でモンテカルロシミュレーションを使用して推定された。派生負債の公正価値は、使用期限が適合して無リスク金利割引の初期リセット価格1株当たり10.00ドル(定義長期購入プロトコル参照)の現在値から計算される長期購入プロトコルの公正価値と2年決算日の受取現金金額との間の差額に等しい

次の表は、長期調達プロトコルデリバティブ負債を計算する際に使用される重要な投入であり、2024年3月31日現在：

株価.株価		$	13.60
予想変動率			50.00	%
無リスク金利			4.54	%
予想寿命(年)			2
期待配当収益率			0	%

F-18

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

当社は、 2024 年 3 月 28 日の発行日時点におけるレベル 3 のインプットを用いて、先物買取契約デリバティブ負債の初期価値を 4，935 ドルと決定し、先物買取契約デリバティブ負債の発行損失 4，935 ドルを連結連結営業計算書および包括損失計算書に計上しました。2024 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間における先物買取契約デリバティブ負債の適正価額は、コンパクト連結業績計算書 において計上されず、当初の適正価額は 2024 年 3 月期時点の適正価額に近いため、包括損失を計上しています。

5.

財産と設備、純額

財産と設備、純額は：

		3月31日 2024				十二月三十一日 2023
コンピュータ装置		$	640			$	630
家具と固定装置			128				128
賃借権改善			26				26
			794				784
減算：減価償却累計と償却			(665	)			(628	)
財産と設備、純額		$	129			$	156

2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の資産設備の減価償却費は、それぞれ 38 ドル、 2023 年は 45 ドルとなりました。

6.	費用とその他の流動負債を計算しなければならない

計算すべき費用と他の流動負債には：

		3月31日 2024				十二月三十一日 2023
未払い従業員報酬と福利厚生		$	710			$	263
専門費用を計算する			4,705				1,377
他にも			120				305
		$	5,535			$	1,945

7.

長期住宅購入協定

2024年3月25日に、当社はSandiaと長期購入協定を締結し、これにより、Sandiaは公開市場から1，000，000株の循環株および500，000株の追加株式、すなわち長期購入契約に基づいて購入しなければならない最高株式数を購入し、以下のように調整する必要がある(最高株式数 株式)。長期購入プロトコルの終了後，長期購入プロトコルに制約された株式数(株式数？)は，長期購入プロトコルで選択可能なn項で述べるような株を早期に終了して減少する

長期購入契約によると，合併完了時に，当社は信託口座で得られた金をSandiaに循環株式(前払い)を前払いし，現金金額は(X)循環株式数の積および(Y)1株10.99ドル， の合計10，986ドルに等しく，合併完了時に支払う。増発株式については、サンディアが受け取った増発株式の収益から1株10.99ドルに相当する1株当たりの金額が差し引かれているため、株式発行には何の現金も受け取ったり支払われていない

F-19

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

2024年3月31日現在、リセット価格(リセット価格)は、1株当たり10.00ドル であり、月ごとにリセットされ(リセット日n当たり)、最初のリセット日は、合併完了日後180日であり、(A)4.5ドルおよび(B)S社普通株のそのリセット日直前の30日間の出来高加重平均価格よりも大きい。以下に説明することに加えて、リセット価格は、任意の契約の売却を完了するか、または任意の再価格を付与する権利を付与する任意の低価格に直ちに低下するか、または任意の要約、販売、付与または任意の購入選択権または他の処置を宣言するか、S社またはその任意の付属会社の転換可能、行使可能または交換可能な普通株式または他の証券、または他の方法で、所有者に自社普通株または他の証券(希釈発売およびリセットに関する希釈発売リセット)を得る権利を有するようになる

リセット償却が発売されれば、 最高株式数は(I)1，500，000を(Ii)(A)この償却発売価格を(B)$10.00で割った商に増加する。この場合、Sandiaは、最高株式数を超えないように、より多くの追加株式を購入する権利があり、そのため、会社は、長期購入契約の条項によって制限される現金前払いをSandiaに提供することを要求されるであろう

Sandiaが長期購入プロトコルに従って購入した株式を事前に終了していない場合、以下に述べるように、双方は、Sandiaが当時保有していた流通株を推定日に決済し、この日付は、合併完了後2年、すなわち2026年3月28日であるが、長期購入プロトコルで説明されたように加速する可能性がある。長期購入契約(推定期間)で述べたように、サンディアが会社に支払う現金金額は、推定日から最終日に制限された株式数から未登録株式数を減算し、(B)評価期間内の出来高加重平均価格(清算額)を乗じた現金決済日、すなわち推定日から最終日以降の10営業日目である。もし会社がサンディアに支払う和解金額調整(以下、定義)が和解金額より少ない場合、和解金額調整は自動的に和解金額と現金で支払われた任意の残高から差し引かれる。会社は現金決済日にサンディアに金額(調整金額br})を支払い、金額は(1)推定日の株式数に1株2.00ドル(現金で支払う場合)、または(2)和解金額が和解金額を超えるように調整された場合、会社はbrの選択した会社の普通株にサンディアの和解金額調整を支払うことができ、金額は推定値の株式数に2.25ドルを乗じて、株式回収と追加株式を含むことができる。条件は、長期購入プロトコルに記載されている場合には、評価期間内に退市イベントが発生することを含み(長期購入プロトコルの定義参照)、その金額は現金で支払わなければならないことである

さらに、長期購入契約期間内に、Sandiaは、株式数が減少する数(終了した株式)を具体的に説明する書面通知を会社に提供することによって、取引の全部または一部を選択することができる。当社は、通知日にSandiaから(Br)(X)終了株式数と(Y)リセット価格の積に相当する金額を得る権利がある

当社は、長期購入契約内の選択可能な早期終了条項と可変満期日対価格が独立した金融商品とみなされることを決定した。早期終了と可変満期日対価格は法的に相互に分離および独立して行使することができず、派生商品の定義に適合するため、早期終了と可変満期日対価格を選択することができる。当社はその簡明総合貸借対照表に派生ツールを負債とし、4，935ドルの公正価値で計量し、ツールの初期価値は長期購入プロトコル派生負債の発行及び全面損失時に簡明総合経営報告書に損失として記録した。2024年3月31日までの3ケ月以内に、長期購入プロトコル由来負債の公正価値は変動がなく、簡明総合経営及び全面赤字報告書の中にあり、その初期公正価値4，935ドルと2024年3月31日までの公正価値が一致しているためである

前払い金は受取引受金として入金され、br権益減価に計上され、全体の手配を反映した実質を純買い戻し循環株式及び追加株式とする。2024年3月31日現在、会社はその簡明総合貸借対照表において、循環株式に関する10，986ドルの受取引受金を確認し、追加実収資本の減少として、追加株式に関する受取引受金は、サンディアがこれらの株式を購入するために支払った収益brによって完全に相殺され、何の現金も受け取っていない、または支払うことなく株式を発行している

F-20

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

さらに、当社はクローズ時にサンディアに合理的な金額で 64 ドルを返金しました。 自腹を切る取引に関連して発生した費用、および （ b ） リサイクル株式の取得に関連して発生した費用 54 ドル。これらの費用は、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の連結営業計算書および包括損失計算書において、その他の費用に計上されています。当社はまた、本取引に関連した特定の法的および行政上の義務を考慮して、第三者に四半期ごとに 5 ドルの手数料を支払う予定です。

8.

債務

2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点の債務残高の総額は以下の通りです。

		3月31日 2024				十二月三十一日 2023
高級担保手形		$	2,000			$	8,900
支払手形 — 関係者			2,619				—
		$	4,619			$	8,900

2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の連結貸借対照表に反映される経常債務および非経常債務は、以下のとおりです。

		3月31日 2024				十二月三十一日 2023
流動負債：
支払手形 — 関係者		$	2,428			$	—
債務、流動部分			2,428				—
非流動負債：
支払手形 — 関係者			191				—
高級担保手形			2,000				8,900
債務，現在分の純額を差し引く			2,191				8,900
債務総額		$	4,619			$	8,900

高級付記

2023年6月13日、Legacy Zapataは、ある貸手と優先手形購入協定を締結し、ある貸手に優先手形を発行した。この合意によると、Legacy Zapataは、元金総額20，000ドルまでの転換可能な手形(高級手形)の発行を許可された。優先手形の利子年利は20.0%，満期日は2024年6月13日であり，Legacy Zapataの選択により満期日から1年間継続することができる。優先手形は満期日または前にLegacy Zapataと上場特殊目的買収会社との間の業務合併(合併を含む)またはIPOに関連して両替することができ、株価は1株8.50ドルである。2023年12月22日に、高級債券の元金総額5，625ドルに応算及び未払い利息557ドルが高級担保手形元金総額の6，182ドルに両替された(定義は後述)。交換前高級債券項における借入の応算及び未払い利息は、発行日から改訂日までの365日の間に計算され、金利は20.0%である。2023年12月22日現在、すべての高級手形は、高級保証手形と交換され、元金金額は高級手形の元本金額に交換前日までの課税利息と未払い利息に等しい

高級担保手形

2023年12月22日、Legacy Zapataは、既存のチケット所有者と新たな保証契約および高度な保証チケット購入プロトコル(総称して高度な保証手形協定と呼ぶ)を締結した。Legacy Zapataは，高度担保手形 合意に基づき，元金総額14，375ドルまでの変換可能手形(高度保証手形)の発行を許可し，その未償還優先手形を高級保証手形に交換することを提案した.高級担保手形は年利15.0%の複利率で利息を計算し、2026年12月15日に満期になる。高級保証手形プロトコルは、等額元本総額プラス課税利息および未払い利息の高級保証手形と交換するために、既存の手形所有者が既存の高級手形を放棄することを選択することを可能にする。すべての高級債券の既存の所有者はこの選択権を行使する。交換された優先債券元金総額は5，625ドル、累計利息は557ドル。同社はその交換を債務弁済と認定した。Legacy Zapataの高級担保手形残高は2023年12月31日現在で8，900ドルであり、うち158ドルの未償却債務発行コストが差し引かれている

F-21

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

Legacy Zapataは、2024年1月から3月にかけて、Legacy ZapataがLegacy Zapataに提供される合併に関連するサービスを現金支払いの代わりに第三者コンサルタントに発行した元金総額1，150ドルのいくつかの高度保証手形を含む合計7，150ドルの高級保証手形 を追加発行した(注3)。Legacy Zapataと上場特殊目的買収会社(合併を含む)との間の業務合併、または初回公募株式(満期日または前に毎回)に関する転換価格(株式分割、株式配当、再編、資本再編および類似事項に応じて調整することができる)、高級保証手形は過去または現在、保有者の選択に応じて変換することができ、(I)これらの業務合併(合併を含む)または初回公募株式(場合によって適用される)が終了したとき、1株4.50ドル、または(Ii)このような業務合併(合併または初公開募集を含む)が完了した後の任意の時間に、1株当たり8.50ドル。

2024年1月から2024年3月まで発行された高級担保手形は、かなり高い割増で発行される。そこで，償却コストモデルに基づき，同社はこれらの高度担保手形の発行を担当している。高級保証手形に関する割増は発行日記で9 776ドルの赤字であり，他の収入 (支出)と追加入金資本に記入されている.2024年3月31日までの3ヶ月間、当社は高級担保手形契約利息に関する利息支出416ドルを確認し、簡明総合経営報告書及び全面損失に利息支出を計上した。レガシーZapataは、2024年1月から2024年3月までに発行された高級保証手形に関する追加債務発行コストは210ドルであり、53ドルは合併完了時に11，666株のS社普通株を発行することで決済されている(付記3参照)。当社は2024年3月31日までの3ヶ月間、高級担保手形転換後の債務発行コストの償却加速に関する利息支出368ドルを確認し、簡明総合経営報告書に利息支出と全面赤字を計上した

2024年3月31日までの3ヶ月以内に発行された高級保証手形の関連割増は、割引キャッシュフローとde−SPAC特徴を有するオプション変換とを組み合わせた二項メッシュモデルを用いて推定される。次の表は、2024年1月1日から2024年3月27日(前回発行日)までの間にキャッシュフロー機能とSPAC機能を持ったオプション変換に含まれる重要な観察不可能な入力を示しています

		2024年3月31日
観察できない重要な入力		入力範囲
型番		現金流を割引する
割引率		29.7%から31.4%
型番		スペースを持ったオプションの変換
終値株価		9.49ドルから10.97ドル
予想年間ボラティリティ		55.0%
無リスク金利		4.2%~4.4%
配当率		0.0%
優先収量		29.7%から31.4%

合併完了時に、発行された高級担保手形総額の一部は、S社の3，257，876株普通株(関連先への856，202株売却)に変換される。高度担保手形を転換する際には、債務元金残高14，207ドルと関連する利息453ドルが転換され、普通株が増加し、納入資本が14，660ドル増加する。高級担保手形の複数の所持者は元金総額2，000ドルを保有しており，その高級保証手形 をS社普通株に変換し，償却コストで確認していない.2024年3月31日現在、2，000ドルの未償還優先担保手形は、関連コストが一切記録されておらず、債務割引として記録されており、未償還優先保証手形の残り期間内に償却されている。総2，000元の未償還高級保証債券は2026年12月15日に満期になる

F-22

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

支払手形--関係者

合併に関する取引コストを支払うために，保険者およびいくつかの瑞声S高級職員および取締役は取引終了前に瑞声に運営資金br}融資(支払手形関連側)を貸し出している。支払手形関連側は，合併完了時に償還され，利息を計算せず，あるいは瑞声Sによって適宜決定され，たかだか1，500元で当該等の支払手形関連方は，合併終了日1部当たり株式証明書1ドルの価格で当社の私募配給株式権証に変換することができる(付記11参照)

二零二四年三月二十八日に、関連側の支払手形条項が改正され、これにより、未償還元金残高 に計算利息2，619ドル(合併完了時の条項により合併完了時の期限にも相当する)が延期され、その後12ヶ月の月賦(合併完了から支払日までの利息を含む)は、リンカーン公園登録声明が発効してから30日(付記3及び10参照)となる。リンカーン公園の登録声明は2024年4月18日に施行された。合併が完了した時、それぞれのローンを株式承認証に変換する選択権を行使する手形所有者は何もない。支払手形は関連側が支払い，年間利息率は4.5%であった.当社は割増原価モデルで支払手形および関連先を計上しています。関連先支払手形残高は、2024年3月31日現在、当社S濃縮総合貸借対照表内で2，619ドルである。2024年3月31日現在、支払手形や関連先に関する未償却債務割引はない

2024年3月31日現在、高度保証手形と手形対応関係者が将来要求する最低支払いは以下の通り

年末.年末		金額
2024 年 （ 残り ）		$	1,891
2025			796
2026			2,000
将来の最低支払総額			4,687
差し引く：推定利息			(68	)
債務総額		$	4,619

9.

転換可能優先株

2024年3月28日の合併については、転換可能優先株の保有者1人当たり 0.9141株S社普通株を獲得する権利に変換された。当社は、その定款によれば、合併構成は清算とみなされるため、交換可能優先株保有者は、以下の両者に等しい1株当たり金額を受け取る権利がある：i)適用系列交換可能優先株の適用元発行価格に、宣言されているがまだ支払われていないいかなる配当(優先株)を加えるか、またはii)交換可能優先株のすべての株式が合併直前にすべて普通株に変換された場合に支払うべき1株当たりの金額(転換後の金額)を裁定する。合併完了時に、当社は株式交換金額 が優先株より大きいことを決定し、14，222，580株の交換可能株を13，001，114株S社普通株に変換した。当社の合併前のS資本金額はさかのぼって 株式とされており、合併で確立された0.9141の株式交換比率を反映している。取引終了後、会社は流通株転換優先株を持っていない

2023年12月31日まで、逆資本再編への影響を遡及調整した後、許可され、発行され、発行された転換可能な優先株及びその主要な条項は以下の通りである

						2023年12月31日
		額面.額面				優先して優先する 在庫品 授権				優先して優先する 発行済み株 傑出した				携帯する 価値がある				清算する 好み				普通株 以下の条件で発行できます 転換する
シリーズ種子優先ストック		$	0.0001				2,163,527				1,977,705			$	5,380			$	5,443				1,977,705
Aシリーズ優先株			0.0001				4,785,883				4,374,866				21,417				21,626				4,374,866
B-1シリーズ優先株			0.0001				6,264,714				5,337,972				30,587				30,760				5,337,972
B-2シリーズ優先株			0.0001				1,433,699				1,310,571				7,332				7,175				1,310,571
							14,647,823				13,001,114			$	64,716			$	65,004				13,001,114

転換可能優先株保有者は2023年12月31日現在、以下の権利とbr}優先株を持っている

投票権？転換可能優先株の保有者は，すべての他のカテゴリや系列の 株とともに変換後に1つのカテゴリとして投票する.1株当たり転換可能優先株株は、保有者に、その株式がその時点で変換可能な普通株式数に相当する1株当たり投票権を有する権利を持たせる。Aシリーズの優先株保有者はS会社の取締役会のメンバー1名を選挙する権利があり、Bシリーズの優先株保有者は会社の取締役会のメンバーS 1名の転換可能な優先株保有者を選挙する権利があり、S社の取締役会のメンバー2名を選挙する権利があり、普通株式保有者は会社のS取締役会のメンバー2名を選挙する権利がある

F-23

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

配当金-転換可能優先株は会社S取締役会が発表した時にのみ配当を獲得する権利がある。2024年3月31日まで、配当金は何も発表されなかった

償還-系列種子優先株、Aシリーズ優先株とBシリーズ優先株は償還できない

会社の清算、解散或いは清算の場合、転換可能な優先株株主はすべての普通株株主より優先して遡及調整後の金額を獲得する権利があり、SEEDシリーズ1株当たり2.7524ドル、Aシリーズ1株当たり4.9433ドル、B-1シリーズ1株当たり5.7626ドル、B-2シリーズはある事件によって調整された1株当たり5.4745ドルに相当し、任意の申告或いは未払いの配当金を加える。このような清算、解散、清算、又は清算事件が発生したとみなされる場合、当社が株主に割り当てることができる資産は、転換可能な優先株株式所有者が享受すべき全ての金を支払うのに不十分である場合、交換可能な優先株保有者は、任意の割り当て可能な資産を比例的に共有し、関連株式又は当該株式に関連するすべての対応金が全て支払われた場合、割り当て可能な転換可能な優先株株式は比例的に分配される。このような分配を行った後、割り当て可能な余剰資産は、普通株主毎に保有する株式数に応じて比例して普通株主間で分配される

転換：シリーズ種子優先株、Aシリーズ優先株、B-1シリーズ優先株とB-2優先株の1株 は普通株 に変換でき、転換価格はそれぞれ1株2.7524ドル、4.9433ドル、5.7626ドルと5.4745ドルであり、ある希釈事件によって調整することができる。変換は所有者の選択である.転換可能優先株はIPO完了時に自動的に変換され、少なくとも50，000ドルの純収益が生じるか、または未償還系列種子優先株、A系列優先株およびB系列優先株を少なくとも50%保有する保有者の決定の下で自動的に変換される

10.

普通株

Legacy Zapataは2023年12月31日までに23，500，000株額面0.0001ドルの普通株式許可を持っている。従来のサパタS普通株式所有者の投票権、配当金および清算権は、上述した転換可能な優先株保有者の権利、権力および割引権に制限され、取締役会決議によって指定された権利、権力、および優遇権の制約を受ける。普通株1株当たり株主と転換可能優先株保有者に株主投票のすべての事項を提出する上での一票の投票権を与える。普通株式保有者は旧サパタS取締役会が発表した配当金(あればある)を獲得する権利があるが、転換可能な優先株優先配当権の制限を受けなければならない

2023年12月31日現在、逆資本再編への影響を遡及調整した後、Legacy Zapataは3，276，076株の普通株を保持し、発行された株式オプションを行使する準備をし、2018年計画(付記12参照)に基づき、将来的に普通株オプションと制限株式奨励、および13，001，114株を発行し、転換可能な優先株株を普通株に変換する可能性がある。2024年3月、2024年株式·インセンティブ計画(2024年計画)が発効した後、2018年計画は終了し、Legacy Zapataは2018年計画に基づいて何の奨励も行わなくなる。2024年3月31日現在、当社は3491，146株の当社普通株をSが2024年計画に従って発行するために予約している(付記12参照)

合併事項の完成については，S社の法定株式は6，000，000株S社普通株，1株額面0.0001ドル，および10，000，000株優先株，1株額面0.0001ドルを含む。2024年3月31日現在、優先株は発行または発行されていない。取引完了時には，a)Legacy Zapata株主に0.9141の交換比率で17，696，425株のS社普通株を発行する，b)S公衆株主が合併償還権を行使していないS保有1，846，206株会社普通株，c)瑞声保人Sおよび保険者共同投資家および発起人の主要株主がS社普通株5，750，000株を保有している，d)優先担保手形を転換して3，257，876株会社S普通株(関連側に856，202株を発行)，E)長期購入プロトコルにより、Sandiaに500，000株自社S普通株を発行し、f)いくつかの資本市場コンサルタントに42，372株自社S普通株を発行した。2024年3月29日、1人の従業員が合併後にオプションを行使し、会社は30，822株のS社普通株を発行した。2024年3月31日と2023年12月31日までに発行されたS社の普通株はそれぞれ29，123，701株と4，678，950株であった

F-24

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

当社S社登録証明書の条項によれば、当社は、S取締役会が、株主がいかなる行動又は投票を行うことなく(当時発行された任意の種類又は系列の会社優先株条項に規定されている可能性があるものを除く)に、当社S株主の承認を受けずに1又は複数の系列の優先株株式を発行することを指示する。S取締役会は各シリーズの優先株の権利、権力、優先権、特権と制限を適宜決定する権利があり、投票権、配当権、転換権、償還特権と清算優先権を含む

リンカーン公園購入契約

2023年12月19日、瑞声及び当社はリンカーン公園と購入契約を締結し、これにより、リンカーン公園は合併完了後36ケ月以内に時々最大75，000ドルの普通株を購入することに同意したが、購入契約中の条件を満たさなければならない。購入契約によると、会社はリンカーン公園に1，688ドルの承諾料を支払わなければならない(付記3参照)

購入契約については，瑞声および当社もリンカーン公園と登録権利協定を締結しており，これにより，当社は合併完了後45日以内に米国証券取引委員会にリンカーン公園登録声明を提出する責任があり，購入協定に基づいてリンカーン公園に発行可能な普通株(承諾株を含む)をカバーしている。同社は2024年4月12日にリンカーン公園登録声明を提出した

11.

株式承認証

株式公開承認証及び私募株式承認証

瑞声Sの初公開株式募集の一部として、瑞声は第三者投資家に株式公開承認証を発行し、1部の株式承認証の所有者は1株11.5ドルの使用価格で瑞声S普通株を購入する権利がある。初の公募が終了すると同時に、瑞声は保証人への私募株式募集証の非公開売却を完成し、その中の1部の株式承認証はbr所有者が1株11.5ドルで瑞声S普通株を購入することを許可した。また，AACSおよび保険者運営資金融資プロトコルによると，保証人は締め切りに1部の株式承認証1.00ドル(付記8参照)で，最大1，500ドルの未償還支払手形/関連側を最大1，500，000件の追加私募株式証明書に変換することができる.締め切りには，最大1，500ドルの未償還支払手形および関連先金額を最大1，500，000件の私募株式証明書に変換するオプションは行使されていない.2024年3月31日までに、11，499，982件の公開株式証と13，550，000件の私募株式証明書が返済されていない

本ワラントは、償還または清算により合併の 5 周年またはそれ以前に失効し、当社が当社の株式を対象とする証券法に基づく有効な登記書を有することを条件として、合併後 30 日から行使することができます。’ワラントの行使時に発行可能な普通株式と、それに関連する現在の目論見書が利用可能であるか、または有効な免除が利用可能である。

会社は未償還の引受権証を償還することができる

a.

一部ではなく全てです

b.

株式取得証1部当たり0.01ドルで販売されています

c.

各権利証所有者に少なくとも30日間の事前書面償還通知；および を発行する

d.

かつ、普通株式が3取引日までの30取引日以内の任意の20取引日の終値が1株18.00ドル以上である場合にのみ、当社は株式承認証所有者に償還通知を行うことができる

F-25

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

もし会社が上述したように公共株式証の償還を要求した場合、会社はキャッシュレスに基づいて公共株式証を行使することを選択することができ、以下に述べる。株式証を公開して自社で償還することができれば、当社はその償還権を行使することができ、たとえすべての適用された州証券法に基づいて対象証券を登録できなくても、あるいは売却資格に適合させることができる。もし会社が上述したように公共株式証の償還を要求した場合、その管理層は公共株式証の行使を希望するいかなる所有者にも現金を持たない上で公共株式証を行使することを要求する権利がある。この場合、各所有者は、(X)S公開株式証の対象会社の普通株式数の積に等しく、(X)S社普通株式の公正時価(以下のように定義される)を乗じた公開株式証発行権価格に対する超過 を(Y)公正時価で割る公開株式証明書を提出することによって使用価格を支払う。公平市価とは、償還通知が株式証所有者に発行される前の10取引日までの10取引日以内に、当社S普通株が最後に申告した出来高加重平均販売価格である。しかし、以下に述べる以外に、当社が発行したS普通株は、その行使価格を下回る価格で株式承認証を調整することはない。また、いずれの場合も、当社は現金純額決済による株式承認証の公開を要求されません。私募株式証は公開株式証と基本的に同じである。私募株式承認証と公開株式証はいくつかの異なる条項があり、私募株式証明書及び私募株式承認証の行使後に発行可能な当社S普通株は譲渡、譲渡或いは販売を含むことができず、いくつかの限られた例外状況は除外する。また、私募株式証は現金なしで行使することができ、しかも償還することができない。権証プロトコルには，制御権変更を構成するカプセル買収の結果を含む代替発行(適用される権証プロトコルで定義されているように)を取得することができる条項が含まれている

2024年3月31日と2023年12月31日までに、それぞれ11，499，982件と11，500，000件の公共株式証明書が返済されていない。2024年3月31日と2023年12月31日までに、それぞれ13，550，000件の私募株式証明書が返済されていない。公開株式証と私募株式証 はASC 815-40の持分分類要求に符合する派生ツールおよびヘッジそれは.そのため、この等承認株式証は最初に公正価値によって計量し、そして権益内に記録し、その後計量公正価値変動がなかった

12.

報酬計画

2018年株式インセンティブ計画

2018年、取締役会は2018年株式インセンティブ計画(2018年計画)を採択した。2018年計画の条項によると、Legacy Zapataの従業員に奨励株式オプションと非制限株式オプションを付与したり、Legacy Zapataの取締役、コンサルタント、従業員、上級管理者に制限的な株式奨励を付与したりすることができる。株式オプションの発行権価格は、付与日レガシーサパタS普通株の公正価値を下回ることはできない。オプションは取締役会が確定した期限内に付与され、通常は4年であり、付与された日から10年を超えない

逆資本再編への影響を遡及調整した後、2023年12月31日現在、2018年計画により指定発行された普通株式総数は4，058，126株である。2023年12月31日現在、2018年計画によると、現在も197，598株が未来に付与される。2024年3月の“2024年計画”の発効に続き、2018年の株式インセンティブ計画は終了し、Legacy Zapataは2018年の株式インセンティブ計画に基づいて何の奨励も行わなくなる

2024年計画

2024年3月、取締役会は会社の株主Sの承認を得た2024年計画を採択した。2024年には合併が完了する前に直ちに発効する予定です。2024年計画の条項によると、従業員、取締役、コンサルタントに株式と持分に基づく奨励、および現金奨励を付与することができる。当社は2024年3月31日までに3，491，146株の普通株式を“2024年計画”に発行している。 “2024年計画”は、2025年1月1日から、2025年1月1日から、当社が“2024年計画”によって予約と発行可能な当社のS普通株数は自動的に増加し、前年12月31日に当社が発行した普通株数の5%、あるいは計画管理人が決定した比較的小さい額に増加することを規定している。当社は、帰属前に没収、キャンセル、差し止めされて、使用価格または源泉徴収税を支払うための任意の株式奨励、または帰属前に当社によって再買収され、未発行株式の場合、または他の方法で終了(行使を除く)された任意の株式ベースの報酬の株式は、2024計画に従って付与された奨励株式に再計上される。2024年3月31日現在、会社は2024年計画に基づいていかなる賞も授与していない

F-26

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

株式オプション推定値

会社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いてオプション付与日の価値を評価し、関連する補償費用を決定した。株式支払報酬の公正価値を算出する際に用いられる仮説は、管理層Sの最適な推定値を表す。当社の予想変動率は、ある上場同業者会社の変動率に基づいている。 経営陣は、当社S株価の歴史的変動率は、株価の予想変動率を最もよく代表するものではないと考えている。無リスク金利は、付与時に発効した米国債収益率曲線を参考にして決定され、時間帯は付与された株式オプションの期待期限にほぼ等しい。会社は、従業員に付与された オプションの期待期間を推定するために、適切な履歴行使データを提供するのに十分な履歴行使データがないので、簡略化された方法(帰属日と契約期限終了との間の中点に基づく期待期限)を使用して、一般オプション資格に適合する報酬の期待期限を計算する。予想配当率仮定はS社の歴史と配当への期待に基づいている

付与オプションの行使価格を決定する際には、当社は普通株の計量日までの公正価値 を考慮している。合併が完成する前に、管理層は第三者の評価後に普通株の公正価値を決定することを考慮して、その中で広範な要素を考慮して、S会社の普通株に投資する非流動資金の性質、S会社の過去の財務表現と財務状況、当社のS未来に対する見通し及び流動資金事件の機会、及び公平の原則で協議した非公開取引中の普通株及び転換可能な優先株の最近の売却及び要約価格(あればある)を含む。合併完了後、普通株の公正価値はS社普通株の取引価格によって確定された

株式オプション

合併完了時、旧サパタ購入株式所有者は計3，016，409株S会社の普通株を購入し、交換比率0.9141センチで決定した。2024年3月31日までの3ヶ月間、逆資本再編への影響を遡及調整した後、 2018計画下の株式オプション活動は以下の通りである

		量 株				重み付けの- 平均値 行権価格				加重平均 残り 契約条項 (年)				骨材 内在的価値
2023年12月31日の残高			3,078,475			$	2.38				6.98			$	4,489
授与する			—				—
鍛えられた			(47,183	)			1.44
没収と期限切れ			(112,743	)			2.49
2024 年 3 月 31 日現在の残高			2,918,549			$	2.39				6.85			$	32,696
2024年3月31日に帰属と行使可能なオプション			2,090,219			$	2.03				6.27			$	24,182
2024 年 3 月 31 日に付与されるオプションおよび付与予想			2,918,549			$	2.39				6.85			$	32,696

付与されたすべての株式オプションは、時間に基づく付与条件を有し、4年以内に付与される。2024年3月31日現在、未帰属株式オプションに関する未確認報酬コスト総額は1，058ドルである。同社は1.47年の残り加重平均期間内に確認されていない補償金額を確認する予定だ

株に基づく報酬

表は、会社と株式オプション、合併経営報告書の簡素化における制限的普通株および全面損失に関する株式補償費用の分類をまとめた

		3月31日までの3ヶ月間
		2024				2023
研究開発		$	37			$	5
販売とマーケティング			20				(10	)
一般と行政			124				37
収入コスト			10				13
		$	191			$	45

F-27

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

未帰属株

二零二四年三月二十八日に成約した時、1，129，630株の保険者株式は未帰属株式となり、保険者支援協定に記載された合併事項に関する清算に基づいて現金で支出して没収する必要がある。終値後3年以内に、任意の30取引日以内の任意の20取引日以内に、S普通株の出来高加重平均価格が1株当たり12.00ドル(株式分割、株式配当、再編および資本再編調整後)以上である場合、または当社が支配権変更が発生した場合、すべての非帰属株式が帰属される。上記の2つの状況がいずれも取引終了後3年以内に発生しなかった場合、非帰属株式は没収され、譲渡費用を必要とすることなく、保険者と保険者の共同投資家によって当社に譲渡される。当該等の未帰属株式はS自身の株式にインデックス付けされているため、当社S簡明総合財務諸表に権益とされている

従業員株購入計画

2024年3月、取締役会はS社の株主の承認を得た2024年従業員株購入計画(2024年ESPP)を採択した。2024年従業員持株計画は、条件を満たす従業員に累計納付によりS社普通株を購入する機会を提供し、納付は一般的に賃金減額で実現される。2024年ESPPは、2024年ESPPの管理人に、1986年の“国内税法”(“税法”)第423条に基づいて税収割引を受ける資格のある購入権を付与することを許可する。さらに、2024年ESPPライセンスは、管理人によって採用された予期される税収または他の目標を達成するためのルール、プログラムまたはサブ計画に基づいて、第423条の規定に適合しない購入権を付与する。2024年3月31日まで、S社は2024年のESPP発行に供する581，858株普通株(初期ESPP限度額)を予約した。“2024年株主権益保護計画”では、2025年1月1日から、この計画に基づいて保留され発行可能なS社普通株数が毎年1月1日(2025年1月1日から)に自動的に増加し、直前の12月31日のS社普通株流通株数の1%、または計画管理人によって決定される低い金額に増幅されると規定されている

2024年の特別引出権によると、当社S普通株の1回当たりの発売期間は6ヶ月(発売期限)となっています。2024 ESPPによれば、 の最初の提供期限は、計画管理者によって決定された1つまたは複数の日付で開始および終了される。2024年のESPPでの後続製品は、一般に、毎年1月1日および7月1日以降の最初の営業日に開始され、翌年7月1日および1月1日までの最終営業日にそれぞれ終了する。株式は各株式募集期間の最終営業日(行権日)に購入します。

各要件期間の権利日ごとに、合資格従業員は、(I)当社S普通株の数、(I)当該従業員Sの使用期間中の累積賃金減額または払込を行使用価格で割る、(Ii)S普通株の株式数を、$25をS会社普通株の当該契約期間初日の公平時価で割る方法、または(Iii)計画管理人が発売前に定めた少ない数とする。執行権価格は(I)S普通株の使用期間初日の1株当たり公平時価の85%或いは(Ii)S会社普通株の行使日の1株当たり公平時価の85%に等しく、両者は比較的に小さい者を基準とする。2024年の従業員持株計画によると、当社が例年任意の合資格従業員に発行できる最高S普通株数は、S普通株の発売期間開始時の公平市価で25ドルで割った数、あるいは管理人が時々決めた他の少数の目的株式を計画している

当社は2024年3月31日現在、2024年ESPPに基づいていかなる株式も発行していません

F-28

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

13.

賃貸借証書

賃貸借契約を経営する

テナントとして、同社はアメリカとカナダにあるキャンセル不可能な運営に基づいてあるオフィススペースをレンタルしています。次の表には、2024年3月31日までと2023年3月31日までの3ヶ月間のS経営リースコストを示しています

		3月31日までの3ヶ月間
		2024				2023
リースコストを経営する		$	91			$	101
短期賃貸コスト			3				—
総賃貸コスト		$	94			$	101

2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間変動のないレンタルコスト

次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の賃貸契約の補足情報を示しています

		3月31日までの3ヶ月間
		2024				2023
営業負債の計測に含まれる金額に対して支払われた現金		$	96			$	103
加重平均残存リース期間–オペレーティングリース			0.50				1.40
加重平均割引率–営業リース			11.28	%			11.52	%

以下の表は、当社の成熟度を示しています。’2024 年 3 月 31 日現在のオペレーティングリース負債 ：

財政年度		金額
2024 年 （ 残り ）		$	165
その後…			—
将来の最低賃貸支払い総額			165
差し引く：推定利息			(4	)
賃貸負債現在価値		$	161

14.

所得税

四半期所得税の計上を決定する際には，当社の使用は実際に適用される年明けから今まで利益 （ 損失 ） は、その四半期に発生した個別項目を調整したものです。また、制定された税法または税率および税務状況の変更の影響は、変更が発生する中間期間に認識されます。

各中間期間の推定年間実効所得率の計算には、その年の予想税引前利益 （ または損失 ） 、外国の法域における所得 （ および / または損失 ） と税金の割合の予測、恒久的および一時的な差異を含むがこれらに限定されない一定の推定および仮定が必要です。所得税引当金または利益の計算に使用される会計見積もりは、新たな事象の発生、追加情報の入手、または当社により変更される可能性があります。’税務環境 変更です。四半期中に年間実効所得税率の推計値が変更された場合、前四半期における変更の影響は、変更が発生した四半期の所得税引当金に含まれます。

2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間について、当社はそれぞれ 6 ドルと 4 ドルの所得税引当を計上しました。The 会社’年間の推定実効税率は、主に米国の評価引当と英国、カナダ、日本、スペインに関連する外国税率差により、米国連邦法定税率 21% と異なります。

F-29

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

15.

退職計画

当社は1986年の国税法第401(K)節(第401(K)計画)に基づいて固定払込計画を維持しています。当社の“S 401(K)計画”は、条件に適合したすべての従業員をカバーし、参加者が税引き前に一部の年間給与の支払いを延期することを許可しています。会社員は、年齢やサービス要求がないため、採用後すぐに401(K)計画に参加することができる。その会社は従業員の支払いと一致しない

16.	引受金とその他の事項

許可と協力協定

2018年以内に、会社は独占特許許可協定(ライセンス契約)を締結し、会社が一方的に終了する可能性がない限り、合意期間は継続する。ライセンス契約には、年間ライセンス維持費支払い、マイルストーン支払い、純売上高パーセントによる支払いが含まれています。ライセンス契約に基づき，当社はライセンス側にbr株普通株を発行し，当社S株の4%に相当し，完全希釈ベースで計算した

ライセンス契約では、会社は2023年12月31日までの年度内に毎年固定ライセンス維持費100ドルを支払う義務があり、その後毎年100ドルを支払い、会社がライセンスを終了できるかもしれないまで毎年100ドルを支払うことになっている

ライセンス契約では、会社はある販売敷居に達したときに固定されたマイルストーン支払いを支払う義務があると規定されている。支払い総額は150ドルで、最高販売敷居は25，000ドルです。当社は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、ライセンス側へのいかなる支払いもトリガしていません

ライセンス契約によると、同社は純売上高の2%で計算された特許権使用料を支払う義務がある。ライセンス契約はまた，任意のライセンス契約に関する金額をbr社に支払うことが要求され，金額は許可のタイプによって異なる.同社は2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間、特許権使用料をゼロにした。2023年2月10日、br社はライセンス側に書面通知でライセンス契約を終了しました。ライセンス契約終了後、当社が持っているすべてのライセンスはライセンス側に没収されます。ライセンス契約が終了した後、当社はライセンス者に請求義務や支払いを請求しません

アンドレッティ協定

2022年2月10日、当社はAndretti Autosport Holding Company，LLC(f/k/a Andretti Autoport Holding Company，Inc.，Andretti Global)が提供するマーケティングサービススポンサー契約を締結した。賛助契約の総承諾額は8000ドルで、2022年2月から2024年7月までの期間が満了して支払われる。会社は2024年3月31日までに契約に基づいて3，500ドルを支払い、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、協賛契約に関連する696ドルの販売とマーケティング費用を記録した。2024年3月31日現在、協賛契約に関連する売掛金には3，000ドルが含まれている。残りの1，500ドルの支払いは2024年5月から7月に満期になって支払います

2024年3月28日、同社はAndretti Globalの付属会社Andretti Autosport 1，LLCとスポンサー契約を締結した。その協定は2024年12月31日に満了されるだろう。協定によると、当社は協賛協定に基づいて総額1，000ドルの金を支払うことを約束し、2024年7月から11月までの期限を迎える

助言その他の契約

合併に関連したのは、2023年9月13日、同社が第三者とコンサルティングサービス協定を締結したことだ。2024年3月、1，250ドルの費用は元金1，000ドルの高級保証手形を発行することで支払い、残りの250ドルは2024年5月15日から毎月42ドルの現金分割払いで支払うことが規定された支払条項が改正された。合併が完了した場合，第三者は高級担保手形をS社普通株に変換していない

F-30

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

2024年2月9日、当社は他の 第三者と招聘状を締結し、2024年2月27日に改訂した。当社は、当社が期限(付記3参照)内で毎月113ドルの形で支払うことに同意し、当社が2024年12月31日までに第三者に1，500ドルを自発的に前払いすれば、300ドルのこのような支払いを免除することができます。合併完了時に、会社は追加実収資本の減少である1800ドルの取引コストを確認した

上記の相談協議のほか、当社は他の協定や改正案のために各種延期支払い計画を締結し、総金額は5，163ドルです。下表は、2024年3月31日現在、当社と売掛金、売掛金及びその他の流動負債、及び2024年3月31日現在の簡明総合貸借対照表内の非流動負債に記録されている上記相談及びその他の合意に関するS義務を反映している。これらの債務は2025年12月31日までに全額返済される予定だ

年末.年末		金額
2024 年 （ 残り ）		$	5,093
2025			2,120
合計する		$	7,213

共同研究協定

2024年2月12日、会社は第三者と協力研究協定を締結し、協定に基づき、会社と第三者は3ヶ月間、量子発生式人工知能アプリケーションと混合ソルバを協力して開発する。同社はこのアプリケーションの開発をリードするだろう。最初の3ヶ月の期限が終了した後、第三者はそのクラウドサービスに量子生成性AIアプリケーションをホストし、24ヶ月のサポートサービスを提供する。当社は、契約期間内に総額2，063ドルに相当する金額を第三者に支払うことに同意しており、合意に基づいて提供されるサービスの対価格として、2024年4月から2027年2月にかけて満期となって支払うことに同意しています。第三者は、合併完了時に当該手形 を自社のS普通株に変換し、返済しないことを選択していない高級担保手形の形で同プロジェクトに1，000ドルを出資する

17.

1株当たり純損失

当社は参加証券の定義に適合した株式を発行しているため、当社は普通株株主が1株当たり純収益(損失)を占めるべきであることを計算する際に2段階法を採用している。二級法は、発表された又は累積した配当金及び未分配収益の参加権に基づいて、各種類の普通株及び参株証券の1株当たり純収益(損失)を決定する。2段階法は、普通株式株主がその期間に獲得可能な収入(損失)が、当該期間のすべての収入(損失)が割り当てられているように、普通株と参加証券のそれぞれの未分配収益におけるシェア配分を要求する。参加証券は契約上自社の損失を分担する責任はないため、赤字期間中は2級法で分配する必要はない

普通株株主の1株当たり基本純損失の算出方法は、普通株株主が純損失を前記期間中に発行された普通株の加重平均で割るべきである。発行された普通株式の加重平均は、その期間内にその帰属条件を満たしていない任意の非帰属株式を含まない。今回の計算では，普通株，未帰属株式，高級担保手形(課税利息を含む)を購入した未償還購入株式権および引受権証，および合併完了前に交換可能株を転換する際に発行可能な普通株は，いずれも普通株等価物とみなされているが，普通株株主の1株当たりの純損失の計算範囲から除外されており，その影響は逆償却であるためである。したがって，当社が普通株株主が純損失を利用できることを報告しているbrの間，普通株株主が利用可能な希釈1株当たり純損失は普通株株主の基本的な1株当たり純損失と同様であり，希釈性普通株 はその効果が逆希釈であれば発行済みと推定されないからである。同社は2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間で普通株主が獲得できる純損失を報告した

下表は普通株1株当たりの純損失の計算方法である

		3月31日までの3ヶ月間
		2024				2023
分子：
普通株主は純損失を占めなければならない		$	(22,320	)		$	(5,068	)
分母：
加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株			5,457,386				4,657,228
普通株主は1株当たり基本損失と希釈して1株当たり純損失を占めるべきである		$	(4.09	)		$	(1.09	)

F-31

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

計算期間中の1株当たり純損失を計算する際には、企業は期末既発行金額に基づいて以下の潜在普通株を計上しない。これらの株式を計上すると逆償却効果が生じるからである

		3月31日までの3ヶ月間
		2024				2023
転換優先株(普通株に換算)			—				13,001,114
発生利子を含むシニア担保社債			238,001				—
株式証を公開する			11,499,982				—
私募株式証明書			13,550,000				—
未帰属株			1,129,630				—
普通株購入株式オプション			2,918,549				2,669,324
			29,336,162				15,670,438

18.

関係者取引

当社最高経営責任者S、当社取締役会メンバーS及び当社最高技術者Sは2020年8月31日に改訂及び再予約された2件目の優先購入権及び共同販売契約を締結しました。この協定は、いくつかのZapata株売却に関連する優先購入権および共同販売権を規定する。この合意は統合が終了した時に終了する

2024年3月に取締役会を退社したLegacy Zapata前取締役会メンバーも会社にコンサルティングサービスを提供している。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、会社は取締役会メンバーに15ドルのこれらのサービス費用を送金した。また、2023年1月に取締役会を退社した旧サパタ取締役会メンバーSも会社にコンサルティングサービスを提供しています。2023年3月31日までの3ヶ月以内に、会社がその前取締役会メンバーが提供したサービスについてその前取締役会メンバーに送金する費用金額は重要ではない。2024年3月31日と2023年12月31日現在，関連側が支払うべき金額はそれぞれ700ドルと829ドルであり，2024年3月31日と2023年12月31日までの対応金はそれぞれ3，000ドルと1，500ドル である

2023年6月13日、同社はLegacy Zapataの5%を超える株主2人に、それぞれ500ドルの優先債券を2部発行した。2023年6月28日、Legacy Zapataは新たな取締役会メンバーの任命を承認した。会社は2023年7月2日に元金500ドルの高級手形を同メンバーに発行した。2023年12月、すべての未償還優先手形がログアウトされ、高度担保手形として再発行された(付記8参照)。2024年3月28日，2023年6月13日に発行された2枚の手形はそれぞれ127，554株普通株に変換され，2023年7月2日に発行された手形 は126，348株普通株に変換された。これらの手形に関連する簡明総合貸借対照表上の高度担保手形には、2024年3月31日現在、0ドルが含まれている

瑞声科技の共同所属会社Sアンディはユニバーサルと当社とすでに契約関係がある。2022年2月、Andretti Global は、i)企業ソリューション購読契約とii)スポンサー契約(付記16参照)を当社と締結し、いずれも2024年12月31日に満了する。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、会社は企業ソリューション購読契約に関する収入433ドルを記録した。Andretti Globalは2022年10月に同社とホストサービス協定を締結した。2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、同社はそれぞれ企業管理サービス協定に関する収入を0ドル、61ドルと記録した。会社は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、スポンサー契約に関する696ドルの販売とマーケティング費用を記録した。同社は同契約のサービス期間中の費用を確認し、2024年12月31日までの1年間で残りの9カ月で2087ドルを確認する。協賛協定によると、2024年3月31日までの残り約束未来支払いには、2024年3月31日までの売掛金3，000ドルと、2024年5月~7月に満期となる1，500ドルの支払いが含まれる

2024年3月28日、当社はAndretti Globalの付属会社Andretti Autosport 1，LLCとスポンサー契約を締結し、2024年12月31日に満了する。S社が協賛協定に基づいて約束した将来の支払い総額は1，000ドルで、2024年7月から11月にかけて満期になります

2024年3月28日、会社は2022年2月にAndretti Globalと締結した企業ソリューション購読協定に基づいて注文に署名した。合意に基づき，Andretti Globalは2024年8月から12月までの間に合計1，000ドルを会社に支払うことに同意したが，会社はAndretti Autosport 1，LLCにSが支払うスポンサー料を支払わなければならない

F-32

Zapata計算持株会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

（ ドル 金 額 は 千 単位 で 、 1 株 当たり および 1 株 額 を除 く ）

19.

後続事件

当社は、これらの監査されていない簡明な連結財務諸表が発行可能な日付を表す2024年3月31日以降から2024年5月15日までのすべての事件を評価しています。今回の審査によると、以下に述べる事項を除いて、当社は審査されていない簡明総合財務諸表の中で調整または開示する必要がある後続事項は何も発見されていない

フォワード購入契約の一部早期終了について

2024年4月に、いくつかの第三者は長期購入プロトコルに従ってその選択可能な早期終了権利を行使し、これにより250，000株の株式を終了する。長期購入契約に規定されている早期終了義務により、会社は総額2，500ドルの支払いを受けた

リンカーン公園との購入契約

2024年4月12日、当社は、購入契約に従ってリンカーン公園に発行可能な当社S普通株(承諾株を含む)を含むリンカーン公園登録声明を提出した。登録声明登録転売最大13，000，000株(承諾株を含む)は、購入契約によってリンカーン公園に発行されているか、または発行される可能性がある。2024年4月11日、会社はリンカーン公園に承諾株として712，025株を発行し、購入合意に従って1株2.37ドルの有効価格で普通株を購入する撤回不可能な約束の代償とした。2024年4月23日から2024年5月10日まで，購入契約により，会社はリンカーンパークに2，147，090株の普通株を発行することで2900ドルの収益を得た

F-33

項目2.経営陣Sの財務状況と経営成果の検討と分析

当社の財務状況および経営実績に関する以下の議論および分析、および本四半期の報告書10-Q表の他の部分を含む監査されていない総合財務諸表とその付記を読むべきです。本議論および分析に含まれるいくつかの情報または本四半期報告10-Q表の他の部分に列挙された情報は、リスク、不確実性、および仮定に関する前向きな陳述を含む、当社の業務および関連融資の計画および戦略に関する情報を含む。あなたは、以下の議論および分析に含まれる前向きな陳述または示唆の結果と実質的な差をもたらす可能性のある要因またはイベントを記述した、本四半期の報告書の10-Q表の前向き陳述およびリスク要因の部分を読むべきである。合併終了までの一定期間(以下定義する)では，本プロジェクト2では，Our，WE，会社と類似の意味を用いた語とは，Zapata計算会社(Legacy Zapata？)やAndretti Acquisition Corp.(？AAC？)であり，これは文脈で要求される

前向きに陳述する

Form 10-Qに関するこの四半期報告書は前向きな陳述を含んでいる。また、合併後の業務の潜在的合併と期待に関する陳述はすべて前向きな陳述である。また、本プレスリリースには、推定、期待、予想、仮説、提案、プロジェクト、予測、探索、計画、可能性、潜在、潜在、目標、意図、信じ、求める、目標という言葉が含まれている。これらの語または同様の語(またはこれらの語または語の否定バージョン)の変形および変形は、前向き陳述を識別することを意図している。一般に、非歴史的事実の陳述は、可能なまたは仮定された将来の行動、ビジネス戦略、イベントまたは経営結果に関する陳述、および将来のイベントまたは状況を言及する任意の予測、予測、または他の特徴(任意の潜在的仮説を含む)に関する陳述を含み、前向きな陳述である。これらの展望性表現は未来の業績、条件或いは結果の保証ではなく、多くの既知と未知のリスク、不確定性、仮説とその他の重要な要素に関連し、その中の多くは当事者の制御範囲内ではなく、実際の結果或いは結果は展望性表現中の討論と大きく異なる可能性がある。他にも、実際の結果または結果に影響を与える可能性のある重要な要素は、以下のことを含む

•

私たちは期待収益を統合する能力を実現します

•

企業が予想する財務情報、成長速度、市場機会

•

生成式人工知能(AI)業界の予想される持続的な興味と成長 ；

•

私たちは普通株(1株当たり0.0001ドル)がナスダック世界市場に上場する能力と、私たちの権利証(以下のように定義する)がナスダック資本市場(総称してナスダックと呼ばれる)に上場する能力と、このような証券の潜在的な流動性と取引を維持する

•

私たちは収益性のある方法でこのような成長と拡大事業を発展させて管理することができる

•

我々は、新しい顧客およびパートナーとの関係を確立し、維持することができ、顧客およびパートナーとの既存の関係を維持し、既存および新しい市場および製品において既存および新しい競争相手と競合することができる

•

我々の知的財産権(知的財産権)は予想される競争優位のリスクを提供できない；

•

会社、その関連会社、投資家とパートナーマネージャーの間に生じる可能性のある様々な利益衝突；

•

私たちは、購入契約に基づくことを含む、許容可能なbr条項または全く得られない可能性がある当社の業務計画を実行する能力を追加的に調達します

•

シニア担保社債の残高中に追加債務が発生することの制限

•

当社の役員、主要従業員または取締役の維持または採用、または必要な変更の実施に成功したこと。

•

アルゴリズム開発、製品開発、ソフトウェアエンジニアリング、サポートサービスにおける十分な専門知識を有する既存従業員の維持能力と新規従業員の誘致 · 維持能力

•

当社が事業を展開する業界の他の企業からの激しい競争と競争圧力；

•

当社の事業、運営および財務業績に関連する要因 （ 市場状況、当社の制御できないグローバルおよび経済要因を含む ） 。

•

私たちは合併に関連する繰延費用が満期になった時にそれらを支払うことができます

•

私たちは利益を達成したり維持したりします

•

私たちの現金、現金等価物、投資は私たちの流動性需要を満たすのに十分かどうか

•

法律、税金、規制の変化の影響

4

•

費用、将来の収益、資本要件、追加資金の必要性に関する見積もり；

•

私たちの財務業績は

•

投資家や証券アナリストの期待に応えられなかった場合の有価証券価格の下落。

•

私たちは運営、財務、管理統制の能力を改善する

•

上場企業としての報告およびコンプライアンス義務が当社の現在の計画および業務を混乱させるリスク

•

上場企業の運営に関わるコストを増加させる

•

ブランドの知名度を確立し維持し向上させる能力があります

•

私たちの製品やサービスの表現は

•

コストやタイミングに関するものを含め、予期せぬ技術的またはプロジェクト開発上の課題。

•

私たちが新しい成長型会社になる時間の予想は、私たちのビジネス創業法案に基づいて、

•

リスク要因と題した節で詳述した他の要因

このForm 10-Q四半期報告書に含まれている前向きな陳述は、将来の発展および私たちへの潜在的な影響に対する私たちの現在の予想と信念に基づいている。私たちの未来の状況に影響を及ぼすことが私たちが期待していることに影響を与える保証はない。これらの展望的陳述は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)または他の仮定に関連し、実際の結果または表現は、これらの前向き陳述の明示的または暗示的なものとは大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確実性は、本報告書のリスク要因のタイトルに記載された要因を含むが、これらに限定されない。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になる場合、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、 実際の結果は、これらの前向き陳述で予測された結果とは重大な点で異なる可能性がある

私たちは、適用される証券法がそうすることを要求しない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由に基づいて任意の前向きな陳述を更新または修正する義務はない

概要

著者らは工業革新型人工知能ソフトウェア会社であり、革新型人工知能アプリケーションを開発し、そしてセットサービスを提供して複雑な工業問題を解決する。我々の手法は量子物理界の最新の数学技術を利用して計算効率を向上させ，従来手法と比較して他の優位性のあるモデルを作成する.Legacy Zapataはハーバード大学の科学者を含むチームが2017年に創立し、リードする学術機関と企業ソフトウェア会社 から世界的なチームを構築し、彼らは生成性人工知能、量子科学と企業ソフトウェアの面で深い専門知識を持っている

我々の主な目標顧客はbr企業組織であり，これらの組織は通常収入が高く，特定の市場を主導する規模や資源，大量の従業員を持つ大規模企業からなる。我々は，購読に基づく解決策を提供し，ソフトウェアとbrサービスを組み合わせて，カスタマイズされた工業生成式人工知能アプリケーションを開発し，これらの企業がそのグローバル業務の規模と範囲に鑑みて直面している高度に複雑な業務課題を解決することを目的としている

私たちは人工知能を生成し、私たちの仕事で量子と古典的な技術を同時に使うことに集中している。具体的には，我々の専門生成性AIソフトウェア クラスは本稿では工業生成性AIと呼ばれ，流行的な生成性AIツール(たとえばOpenAI S ChatGPTとGoogle Sバード)の背後にある生成性モデルと類似した生成性モデルを採用し，業務，分野と 業界に特定されたアプリケーションに対してそれらをカスタマイズし，業界問題に重点を置いている.著者らは企業顧客に工業生成型人工知能解決方案を提供し、計算に基づく解決方案を用いて工業問題を解決する時に出現するいくつかの肝心な挑戦を解決することを目的としている：データ混乱、予測不可能性、解決方案の空間が大きい、時間敏感性、計算制限、肝心な任務要求と安全問題

私たちは、サービスによってサポートされるソフトウェアおよびソフトウェアツールを含む購読ベースの工業生成AI製品の3つのセットを持っています。当社のソフトウェアは、古典的、高性能、および量子計算ハードウェア、および展開環境オプション：雲、私有雲、および内部配備を含む計算リソースを柔軟に選択できるようにしています。量子物理数学に基づく技術を用いて，我々のソフトウェアツールを特定の工業アプリケーションに適用し，我々のクライアントSの関連ハードウェアに応じてこれらのアプリケーションをカスタマイズすることができる.これらのbr製品には：

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Zapata AI Sense：分析および他のデータ駆動を強化するためのアルゴリズムおよび複雑な数学モデルのセット

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Zapata AI Prose(Zapata AI Prose)：我々の大型言語モデル (LLMS)に基づく生成式AI解決策は、広く使用されている汎用チャットロボットアプリケーションに似ているが、企業S業界とその独特な問題に対してカスタマイズされている

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Orquestra：我々の工業プロダクションAIアプリケーション開発プラットフォームは，このプラットフォーム上で クライアントに意味と散文を提供する

私たちの現在の顧客は少数の特定の業界でしか運営されていませんが、私たちはほとんどどの業界でも私たちのソフトウェアツールを使用する機会があると予想しています

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2017年11月の設立以来、組織や人員配置、業務計画、資金調達、研究開発活動、開発、マーケティングOrquestra(散文や常識を提供する開発プラットフォーム)にほぼすべての努力を投入し、これらの業務に一般的かつ行政的な支援を提供してきました。私たちは主に販売ルートの構築と内部で発生した売上を拡大することで私たちの業務を引き続き成長させる予定です。当社は設立から2024年3月31日まで、主に転換可能優先株、1株当たり額面0.0001ドルの転換可能優先株(転換可能優先株)と普通株を販売し、高級手形と高級保証手形(以下、総称して変換可能手形と呼ぶ)を発行することで、私たちの運営に資金を提供しています。以下の“最近の発展”で述べたように，2024年3月28日にAndretti Acquisition Corp.(AAC)との計画統合(以下の定義)を完了し，合併によりLegacy Zapata がAACの完全子会社となった。私たちが2017年に設立されて以来、合併が完了する前に、転換可能優先株の発行と転換可能手形の発行から合計6，470万ドルと1，450万ドルの収益を得ています。2024年4月に、私たちは250万ドルの現金収益を受け取りました。これは、長期購入プロトコル(定義は以下参照)部分に従って早期終了(定義は後述)を選択することができる結果であります

当社は創業以来、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の純損失が 2，230 万ドル、 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の純損失が 510 万ドルなど、大幅な営業損失を計上しています。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の売上高はそれぞれ 120 万ドル、 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間は 150 万ドルでした。2024 年 3 月 31 日現在、累積赤字は 1 億 1，180 万ドルであり、以下の条件を満たせば、少なくとも今後数年間は大きな損失を計上し続けると予想しています。

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現在の研究と開発活動を続けています

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私たちの販売とマーケティングチームと努力を増やして

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私たちのサービスチームの規模を拡大して、私たちの工業生成型人工知能ソリューションに関する持続的なサービス ；

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さらに我々の工業プロダクションAIアプリケーション開発プラットフォームSenseとProse； を開発する

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我々の工業生成型人工知能ソリューションの販売を利用して，大手サービス会社との関係を発展·拡大した

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研究開発者を増任し

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私たちの製品開発を支援する人員を含む、運営、財務、管理情報システムと人員を増加させます

また、下記“最近の発展”に記載されている合併を完了した後、我々は、増加した会計、監査、法律、規制、コンプライアンスおよび役員および役員保険コスト、および投資家およびbr}広報費用を含む上場企業の運営に関連する追加コストを生成し続ける予定である

したがって、私たちは私たちの持続的な運営を支援し、私たちのbr成長戦略を実施するために多くの追加資金を必要とするだろう。私たちが購読ベースの製品から十分な収入を得ることができる前に、私たちは、OrquestraプラットフォームとOrquestra上で配信可能なProseとSense解決策(適用される場合)と、私たちのコンサルティングサービスを組み合わせた持分発行(当社の株式信用限度額を含む)、債務融資、協力、および戦略連合を通じて私たちの運営に資金を提供する予定です。私たちは必要な時に資金を集めることができません。これは私たちの財務状況や業務戦略を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。現在の運営計画が実現される保証はなく、私たちが受け入れられる条項に従って追加資金を提供する保証もないし、全く保証されていない。もし私たちが必要な時に資金を調達したり、このような合意に到達できない場合、私たちは私たちの1つ以上の製品のさらなる開発と商業化努力を大幅に延期、削減、または停止させなければならないかもしれないし、私たちの業務を減少または終了させなければならないかもしれない

私たちが継続的に経営している企業としての持続的な発展は、将来の資金源を決定し、私たちの運営から利益を生み出す能力にかかっています。私たちは、私たちの株に対する公共または個人投資を求め、私たちの株式限度額の信用の下で資金を得ることを含む、すべての利用可能な融資選択を求めている。これらの要因は、私たちが経営を続けている会社として経営を続ける能力を大きく疑わせています

添付されている簡明総合財務諸表 は持続経営を基礎として作成され、正常業務過程で資産と負債を清算することを考慮する。簡明総合財務諸表には、記録資産金額の回収可能性や分類や負債金額や分類に関する調整は含まれておらず、経営を継続できない場合にはそうする必要があるかもしれません

参照してください流動性と資本資源その他の情報については、次のものを参照されたいですか

最新の発展動向

Andretti Acquisition Corp.(AAC？)と統合する

2024年3月28日、Legacy Zapataが瑞声の完全子会社(合併)となることを含む瑞声との業務合併計画を完了した。合併直前、瑞声科技はケイマン諸島会社登録所に登録取り消し申請を提出し、必要な添付書類とともに、デラウェア州州務卿に登録証明書と会社登録証明書を提出し、これにより、瑞声科技はすでに現地化され、引き続きデラウェア州の会社(登録会社)となり、Zapata計算持株有限公司と改名した。登録発効時、瑞声既存普通株保有者は登録直前に持っていたA類とB類普通株を交換し、7，596，206株の普通株を獲得した

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合併完了後、Legacy Zapata普通株とLegacy Zapata転換可能優先株の保有者は計17，696，425株の我々の普通株を獲得し、Legacy Zapataオプションの所有者は瑞声、Legacy ZapataとTigre Merger Sub，Inc.が2023年9月6日に締結した業務合併協定(業務合併協定)に基づいて、1株当たり転換可能なLegacy Zapata普通株(基礎株式オプションを含む)に0.9141を乗じることにより、私たちの普通株を購入する合計3，016，409株の普通株のオプションを獲得した。会計目的で合併は逆資本再編、Legacy Zapataは会計買収側、瑞声は買収されたbr社とされている。2024年4月1日、合併の完了に伴い、私たちの普通株はナスダック世界市場に上場し、私たちの権利証(権証)はナスダック資本市場に上場し、新しい取引コードはそれぞれZPTAとZPTAWである。私たちが支払ったのは合併のコストが710万ドルで、発行コストとみなされ、追加のものが差し引かれました実収資本私たちの濃縮合併貸借対照表で。また，合併完了後，高級担保手形購入プロトコル(高級担保手形購入プロトコル)によりLegacy Zapata から発行されたいくつかの未償還優先保証本券の所持者は，その条項に基づいてその手形の元本とその課税利息を我々の普通株の3，257，876株(関連側に856，202株)に変換することを選択し，価格は1株当たり4.50ドルとした.合併完了後、高級保証手形の元金総額はまだ200万ドル返済されていない

合併の完了については，以下のようなイベントが発生し，具体的には以下のように議論されている

未帰属株

業務合併協定を実行すると同時に、瑞声、Legacy Zapata、Andretti保税人LLC(保税人)、Sol Verano Blocker 1 LLC(保険者共同投資家)と保税人のある主要株主が保証人支援協定を締結した。保険者、保険者、保険者の主要株主及び取締役は合わせて5，750，000株の瑞声資本B類普通株(保員人株式)を所有し、その中で最大1，423，500株の保険者株式 は保険者の支持協定に記載されたいくつかの帰属及び没収条項の規定制限を受けなければならない。合併が完了した時、1，129，630株の保証人株式は未帰属および没収すべき(非帰属株式) と決定された(本四半期報告の他の部分に掲載されている審査簡明総合財務諸表付記12参照)

調達プロトコルを転送する

2024年3月25日，吾らはいくつかの基金(総称してSandiaまたは売り手と呼ぶ)を代表するSandia Investment Management LPと場外前払い持分取引(前払い長期購入プロトコル)の確認合意を締結し，これにより，Sandiaは合併完了前に公開市場ブローカーを介してS A類普通株(循環株)1，000，000株を第三者から購入し，合併完了と同時に1株10.99ドルで500，000株自社普通株(追加株式)を購入した。より詳細については、以下の流動性、持続的経営、資本資源を参照されたい

相談協議

2023年7月4日、著者らは第三者と招聘状を締結し、この招聘書に基づいて、第三者は瑞声資本と合併関連の資本市場顧問を務めた。瑞声は、(I)合併完了時に支払うべき現金50万ドル と、(Ii)合併完了後180日で対応する100万ドルの普通株式と、(Iii)合併完了後270日以内に対応する現金または普通株100万ドル を第三者に支払うことに同意した。2024年3月25日、瑞声と第三者は招聘状を改訂し、費用手配を解決し、合併後に残りの支払い義務が存在しないようにした

2023年9月13日、統合に関連するコンサルティングサービスを提供する追加の第三者と協定を締結しました。2024年3月、協定の支払条項が改正され、2024年5月15日から元金100万ドルの高級担保手形を発行することで130万ドルの費用が支払われ、残りの30万ドルは6回に分けて毎月現金で支払い、毎月42，000ドルと規定されている。第三者に発行される高級保証手形の条項は，我々の他の手形所有者に発行された高級保証手形の条項と同じである. 合併終了時，第三者は高級保証手形を我々の普通株に変換していない

2024年2月9日、第三者と資本市場コンサルティング協定を締結し、この合意に基づいて、i)合併に関連する資本市場コンサルティングサービスの支払いに30万ドルを支払うことと、ii)瑞声およびLegacy Zapata証券保有者の利益に関連するサービスを支払うために20万ドルを支払うことに同意した。2024年3月27日、私らは合併に関連する追加資本市場相談サービスと引き換えに、合併完了直前に元金総額20万ドルの高級担保手形を第三者に発行することに同意した。この高級保証手形はその後、合併終了時に私たちの普通株33，333株に変換されます。我々は、提供される資本市場コンサルティングサービスに関する取引コストとして、簡明総合貸借対照表に追加実収資本50万ドルの減少を記録している。 は、2024年3月31日までの3ヶ月間、追加サービスのために発行された33，333株に関連して、簡明総合経営報告書で20万ドルの一般·行政費用 と全面赤字を確認した

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2024年2月9日、他の第三者(2024年2月27日に改訂)と招聘状を締結し、その招聘状に基づいて、第三者が合併に関連する私たちの資本市場コンサルタントを担当した。私たちは第三者に払い戻しできない現金費用180万ドルを支払うことに同意し、2024年5月31日またはリンカーン公園登録声明が発効した日から180万ドルの相談料が全額支払われるまで月10万ドル(用語)を支払うことに同意し、2024年12月31日までに自発的に第三者に150万ドルを前払いすれば、30万ドルのこのような支払いを免除することができる。リンカーン公園の登録声明は2024年4月18日に施行された。上記のbrがあるにもかかわらず、吾らは融資取引完了後に1，500万ドル以上の収益(購入プロトコルでの販売や同様の融資を含まない)で180万ドルを全額支払う。合併完了後，180万ドルの取引コストを確認し，追加実収資本の減少と記す。2024年3月31日現在、計算すべき費用および他の流動負債のうち第三者に対する負債140万ドル、非流動負債50万ドルを簡明総合貸借対照表にも記録している

2024年3月、Legacy Zapataは、最大1，000万ドルを調達するために、追加の第三者を保持する配給代理契約を締結し、期限は、配給代理契約調印日から60日となった。Legacy Zapataは、Legacy Zapataが第三者からLegacy Zapataに直接紹介した投資家が受け取った現金収益(融資収益)総額の7.0%に相当する現金費用を支払うことに同意した。現金料金はSが第三者から紹介された任意の投資家の収益を受け取ってから7営業日以内に支払います。また，Legacy Zapata は，合併完了後に融資収益3.0%を4.50ドルで割った普通株を発行することに同意した。配給代理契約については，10万ドルの現金を支払い，合併完了時に11，666株の普通株を発行した

マーケティング·サービス協定

2024年2月9日、瑞声は、合併前に、投資家の参加を促進するために第三者とマーケティングサービス協定を締結し、この合意に基づいて、合併完了時に30万ドルの普通株で第三者に支払うことに同意した。合併を完了するために、私たちは第三者に30，706株の普通株 を発行した

Andretti Globalと企業ソリューションとスポンサー契約を締結します

瑞声Sの付属会社アンドレティ自動車持ち株有限公司(F/K/aアンドレイティ自動車ホールディングス)(アンドレイティグローバルホールディングス)は同社とあらかじめ存在する契約関係にある。2022年2月、Andretti Globalとi)企業ソリューション購読契約とii)スポンサー契約を締結し、いずれも2024年12月31日に満了する。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間に、企業ソリューション購読協定に関する40万ドルの収入を記録しました。2022年10月にAndretti Globalとホストサービス協定を締結し、2024年1月3日に満了しました。2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、それぞれホスト·サービス協定に関する収入を0ドルと10万ドルに記録した。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、スポンサー契約に関する70万ドルの販売とマーケティング費用を記録しました。サービス期間中の合意費用を確認し、2024年12月31日までの年間残り9ヶ月で210万ドルを確認します。協賛協定によると、2024年3月31日までの残り約束未来支払いには、2024年3月31日までの300万ドルの売掛金と、2024年5月~7月に満期となる150万ドルの支払いが含まれる。私らは，この等の合意は業務統合協定の前に署名されたものであり，業務統合を考慮するために署名されたものではないと考えている.したがって，瑞声との統合が完了するまで，Andretti Globalは係り先とはみなされない

2024年3月28日、Andretti Globalの付属会社Andretti Autosport 1，LLCとスポンサー契約を締結しました。その協定は2024年12月31日に満了されるだろう。私たちが賛助合意に基づいて約束した将来の支払い総額は100万ドルで、締め切りは2024年7月から11月までです

2024年3月28日、私たちは2022年2月にAndretti Globalと締結した企業ソリューション購読契約に基づいて注文を締結しました。合意に基づき，Andretti GlobalはAndretti Autoport 1，LLCにスポンサー料を支払うことを条件に2024年8月から12月までの間に合計100万ドルを支払うことに同意した

リンカーン公園との購入契約

2023年12月19日、私たちはリンカーン公園資本基金有限責任会社br(リンカーン公園)と購入契約(購入契約)を締結し、協定によると、リンカーン公園は私たちの選択に基づいて、発効日から36ヶ月以内に時々私たちの手から7500万ドルの普通株を購入することに同意したが、購入契約に含まれるいくつかの制限は、登録声明の提出と有効性を含むが、これらに限定されない(リンケンパーク登録声明)。購入契約によると、私たちはリンカーン公園に170万ドル(約束料)を支払わなければならない：(I)リンカーン公園登録声明を提出する前の営業日には、60万ドルの普通株式を支払う必要があり、(Ii)残りの110万ドルの約束料を現金または普通株の形で支払うことができ、リンカーン公園登録声明を提出する前の平日に発行できる株式、および合併終了後90日以内に満期になる任意の現金を選択することができる。承諾料を支払うために発行された株式を本稿では承諾株と呼ぶ

2024年4月12日、私たちは購入契約に従ってリンカーン公園に発行可能な普通株式(承諾株を含む)を含むリンカーン公園登録声明を提出した。リンカーン公園登録声明は最大13，000，000株の普通株(承諾株を含む)を登録し、購入契約によってリンカーン公園に発行されたか、または可能性がある。2024年4月11日、私たちは1株2.37ドルでリンカーン公園に712，025株の普通株を承諾株として発行した。2024年4月23日から2024年5月10日まで，購入契約によりリンカーン公園に2，147，090株の普通株を発行し，290万ドルの収益を得た

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私たちの運営結果の構成要素は

収入.収入

私たちの収入は主にOrquestraプラットフォームとサービスの購読から来ています。Orquestraプラットフォームへの当社の購読は、現在、毎年または数年の方法でクラウド環境への予備アクセスを提供しています。我々はまた，Orquestraプラットフォームとともに通常提供される既存の科学やソフトウェア工学サービスの形でコンサルティングサービスを提供することも可能である.我々は，条項 が単一，組合せの履行義務か複数の履行義務かを決定するために，開始時に我々の契約を評価する.我々のコンサルティング契約によれば，我々の約束は，我々のクライアントに統合された生成的AI計算解決策を提供したり，クライアントが指定した用例に生成的AIの潜在的優位性に関する研究開発サービスを提供したりすることである可能性がある.私たちの購読ベースの解決策は、契約期間全体にわたってホストOrquestraプラットフォームへのアクセスを約束することと、いつでも利用可能な科学的およびソフトウェア工学サービスを含む

これまで，我々Orquestraプラットフォームの購読収入は，我々のホスト環境でのみプラットフォームアクセス権限として販売されてきたため，契約期間内にレートで確認し，いつでも利用可能な履行義務を代表することを約束したからである

コンサルティングサービスの収入は通常契約期間内に確認され，確定的な履行義務 を履行しているためである.随時待機する科学·エンジニアリングサービスの収入は契約期間内に計上比率で確認されており，この義務は随時待機義務を表しているからである

私たちの収入確認政策本四半期報告書の他の部分に含まれる私たちの簡素化合併財務諸表のタイトル？キー会計政策と重大な判断と推定および付記2？重要会計政策の概要？以下で説明します

収入コスト

収入費用には製品提供を支援することに関連した費用が含まれる。私たちの主な収入コストは賃金 や他の人員関連の費用を含む人員コストです。収入コストには、減価償却、ネットワークコスト、データセンター保守、データベース管理、データ処理コストなど、当社の情報技術およびシステムに関連するコストも含まれています。我々は人数に応じてこれらの間接費用を分配するため，収入コストと運営費用種別ごとに反映される

販売とマーケティング

販売およびマーケティング費用は、主に、販売および販売支援、業務開発、マーケティング、会社パートナー関係および顧客サービス機能に従事する従業員の賃金および賃金、福祉、手数料、ボーナス、および株式ベースの報酬支出を含む人員に関連するコストを含む。販売およびマーケティング費用には、市場調査、商展、ブランド普及、マーケティング、販売促進費用、広報費用、および減価償却および償却を含む施設およびその他の補助管理費用も含まれる。販売とマーケティング費用は主に私たちの業務成長への投資によって推進されます。予想される未来には、収入パーセントで表される販売とマーケティング費用は異なる時期に異なると予想される

広告費用は販売とマーケティング費用に計上され、主に販売促進費用が含まれ、発生した費用が計上される。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の広告費用金額はそれぞれ70万ドルと70万ドルです

研究と開発

研究開発費には、主に給与と給料、福祉、ボーナス、および私たちの科学者、エンジニア、および他の製品研究開発に従事する従業員の株式給与支出が含まれている。また、研究開発費には、減価償却や償却を含む第三者ソフトウェア加入コスト、施設 およびその他の補助管理コストが含まれる。研究·開発コストは発生時に費用を計上する

一般と行政費用

一般的および行政費用は、主に賃金および賃金、ボーナス、福祉およびbr財務、法律、情報技術、人的資源、および他の行政者の株式報酬費用を含む人事関連コストを含む。一般および行政費用には、減価償却や償却、外部専門サービスなどの施設や補助管理費用も含まれている

その他の収入，純額

その他(支出)収入、純額は主に私たちの長期購入協定に関連する高級保証手形と派生製品契約の公正価値調整、資本市場コンサルティング協定の改訂に関連する損失、利息収入、利息支出、および私たちの国際業務の為替損益を含む

所得税

2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間、それぞれ6000ドルと4000ドルの所得税支出を記録した。これらの収入は，我々の海外業務の所得税や会社間活動による税前収入 に関係している。2024年3月31日までの私たちの繰延税純資産の全額推定値を記録しました。私たちは私たちの繰延税資産を利用できない可能性があると考えているからです

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経営成果

2024年3月31日までと2023年3月31日までの3カ月間の比較

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 年間の業績は、以下の表のとおりです。

		3か月まで 3月31日
		2024				2023				変わる				%
		(単位：千)
収益 （ 関連当事者からのそれぞれ 433 ドルと 494 ドル ）		$	1,218			$	1,512			$	(294	)			(19	)%
収入コスト			1,052				1,306				(254	)			(19	)
毛利			166				206				(40	)			(19	)
運営費用：
セールスとマーケティング （ 関連当事者からそれぞれ 696 ドルと 696 ドル ）			1,629				1,701				(72	)			(4	)
研究開発			1,407				2,129				(722	)			(34	)
一般と行政			2,206				1,469				737				50
総運営費			5,242				5,299				(57	)			(1	)
運営損失			(5,076	)			(5,093	)			17				(0	)
その他の収入(支出)：
利子支出			(784	)			—				(784	)			NM	**
先物買取契約デリバティブ債務の発行損失			(4,935	)			—				(4,935	)			NM	**
シニア担保社債発行損失			(9,776	)			—				(9,776	)			NM	**
その他の収入，純額			(1,743	)			29				(1,772	)			NM	**
その他の収入合計，純額			(17,238	)			29				(17,267	)			NM	**
所得税前純損失			(22,314	)			(5,064	)			(17,250	)			341
所得税支給			(6	)			(4	)			(2	)			50
純損失		$	(22,320	)		$	(5,068	)		$	(17,252	)			340	%

**

意味がない

収入.収入

		3か月まで 3月31日
		2024				2023				変わる				%
		(単位：千)
収益 （ 関連当事者からのそれぞれ 433 ドルと 494 ドル ）		$	1,218			$	1,512			$	(294	)			(19	)%

2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の売上高は、 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の 150 万ドルから 120 万ドルとなりました。30 万ドルの減少は、主に 2023 年 3 月 31 日以降に発生した特定の顧客契約の完了による 50 万ドルの減少によるもので、継続中の顧客契約による 20 万ドルの増加によって部分的に相殺されました。

収入コスト

		3か月まで 3月31日
		2024				2023				変わる				%
		(単位：千)
収入コスト		$	1,052			$	1,306			$	(254	)			(19	)%

2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の収益コストは 110 万ドルであり、 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の 130 万ドルでした。20 万ドルの減少は、主に下請け業者の維持に関連するコストが 10 万ドル減少したことと、 2024 年の人員削減の結果として人件費が 10 万ドル減少したことによるものです。

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