中間財務状況報告書（別途まとめ）

Bancolombia S.A.

2024年3月31日と2023年12月31日まで

(数百万コロンビア · ペソ)

	注意事項	2024年3月31日 (未監査)	2023年12月31日
資産
現金と現金等価物	3	14,071,527	24,348,860
金融資産投資純額	4.1	15,104,291	13,757,902
デリバティブ金融商品	4.2	4,342,669	6,215,942
金融資産投資、ネット · デリバティブ金融商品		19,446,960	19,973,844
顧客への融資と立て替え金		184,315,169	182,921,469
ローン、立て替え、レンタル損失の準備		(13,266,237)	(12,892,352)
顧客への融資と立て替え金，純額	5	171,048,932	170,029,117
販売待ち資産と在庫を保有し，純額		533,749	459,328
子会社への投資	6	25,265,317	24,751,945
関連会社 · 合弁会社への投資		310,735	298,598
部屋と設備、純額	7	5,100,280	5,446,056
投資物件		598,860	574,550
リース契約に基づく資産の使用権		1,251,632	1,228,649
無形資産、純額		342,164	345,553
その他の資産、純額		4,055,319	4,133,838
総資産		242,025,475	251,590,338
負債と権益
負債.負債
取引先の預金	9	164,284,565	170,231,400
銀行間預金と買い戻し契約その他類似の担保借款	10	865,828	263,751
デリバティブ金融商品	4.2	5,034,374	6,699,521
他の金融機関から金を借りる	11	9,658,755	12,000,269
発行済み債務道具	12	10,755,576	10,958,823
リース契約負債純		1,378,477	1,352,302
優先株		541,340	584,204
当期税額		601,418	1,520
税金を繰延し，純額	8.4	1,089,310	1,113,359
従業員福祉計画		704,488	684,439
その他負債	13	11,753,895	10,619,082
総負債		206,668,026	214,508,670
株権
株本		480,914	480,914
実収資本を追加する		4,837,497	4,837,497
準備金を準備する	15	22,930,806	20,292,454
利益を残す		1,531,780	5,935,658
その他の総合収益，税引き後純額を累計する		5,576,452	5,535,145
総株		35,357,449	37,081,668
負債と権益総額		242,025,475	251,590,338

付属注記は、これらの個別財務諸表の不可欠な部分を構成します。

中間損益計算書集約

Bancolombia S.A.

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期（監査なし）

(数百万コロンビア · ペソ)

	注意事項	2024年3月31日	3月31日 2023
融資と融資リースの利息
商業広告		3,381,437	3,191,088
消費者		1,844,405	2,050,381
小企業ローン		31,276	38,401
抵当ローン		763,447	847,532
融資リース		908,773	864,401
融資と融資リースの利子収入総額		6,929,338	6,991,803
一夜と市場資金の利子収入		5,249	2,137
金融商品の利子と推定値	16.1	470,842	232,678
その他利子収入		64,808	36,544
金融商品の総利息と推定値		7,470,237	7,263,162
利子支出	16.2	(3,224,477)	(3,333,111)
融資·融資リース、表外信用商品およびその他の金融商品の減価前の金融商品の純利益差と評価		4,245,760	3,930,051
融資、下敷き、融資リースの信用減価費用、純額	5	(1,515,065)	(1,290,256)
その他の金融商品の信用(減価)回収		(12,970)	(14,141)
信用減価費用総額，純額		(1,528,035)	(1,304,397)
融資と融資リースおよび表外信用ツールとその他の金融商品の減価後の純利益差と推定		2,717,725	2,625,654
手数料と手数料収入	16.3.1	1,321,780	1,260,959
費用と手数料の支出	16.3.2	(640,935)	(561,662)
費用と手数料の総額		680,845	699,297
その他の営業収入、純額	16.4	357,597	576,413
権益法	16.5	566,881	739,201
配当収入	16.5	2,673	4,257
株式投資の評価及び売却益	16.5	1,210	800
総収入、純利益		4,326,931	4,645,622
運営費
報酬と従業員の福祉	17.1	(898,406)	(852,866)
他の行政や一般費用	17.2	(750,758)	(704,277)
所得税以外の税	17.2	(319,812)	(282,580)
減価償却·償却·償却	17.3	(231,758)	(208,607)
総運営費		(2,200,734)	(2,048,330)
所得税前利益		2,126,197	2,597,292
所得税	8.1	(532,303)	(620,225)
純収入		1,593,894	1,977,067

付属注記は、これらの個別財務諸表の不可欠な部分を形成します。.

包括的損益計算書集約

Bancolombia S.A.

2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期（監査なし）

数百万コロンビアペソで表現されています

	注意事項	2024年3月31日	2023年3月31日
純収入		1,593,894	1,977,067
純収益に再分類されない他の全面収益/(損失)
確定給付負債に係る再測定（損失） / 利益		-	-
所得税	8.3	6	34
税額純額		6	34
純収益に再分類可能な他の総合収益/(損失)
金融商品の評価による純損益 ⁽¹⁾	4.1	(4,407)	29,082
所得税	8.3	1,432	(9,964)
税額純額		(2,975)	19,118
外貨換算調整
為替差違	6	74,844	(930,497)
対外経営における純投資ヘッジ	6	(38,075)	338,087
所得税	8.3	16,784	(130,722)
税額純額⁽²⁾		53,553	(723,132)
スーパーアビット · パー · パーシパティチュアル
持分法による子会社への投資に関する未実現損益	6	(8,769)	117,313
関連会社及び合弁会社への投資評価の損益		43	318
税額純額		(8,726)	117,631
当期純利益に再分類される可能性のあるその他の包括利益の合計		41,852	(586,383)
その他総合所得（税抜）の合計	8.3	41,858	(586,349)
総合収益総額		1,635,752	1,390,718

付属注記は、これらの個別財務諸表の不可欠な部分を形成します。.

(1)

2024 年 3 月 31 日時点の純効果は、 COP の OCI 債務証券（ 4，724 ）、 COP の株式投資（ 1，155 ）、 COP の金融商品（ 1，472 ）の実現に相当します。 2023 年 3 月 31 日現在の純効果は、 COP 21，975 の OCI 債務証券、 COP 7，107 の株式投資の実現に相当します。

(2)

2024 年は、主にコロンビア · ペソの対米ドル 17.30% の再評価によるものです。

株式の変更に関する別途の中間報告書

Bancolombia S.A.

2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月期（未監査）

(コロンビア · ペソ単位で記載されている 1 株当たりの金額を除く。)

								その他の総合収益を累計する
		注意事項	共有資本	その他の内容実収資本		配分準備金	金融商品			IFRS の初回適用に関する調整	資産の再評価	従業員福祉	持分法黒字 ⁽¹⁾	その他の全面収入合計，純額	利益を残す		総株
2024 年 1 月 1 日現在の残高		480,914	4,837,497		20,292,454	173,289			2,555,858	2, 137	(15,765)	2,819,626	5,535,145	5,935,658		37,081,668
2023 年 12 月 31 日時点で発行済みの普通株式 509，70 4，584 株及び議決権のない優先株式 452，122，416 株の配当金は、 1 株当たり 3，536 コピーのレートで、以下のとおり支払われます。2024 年 4 月 1 日、 7 月 2 日、 10 月 1 日、 2025 年 1 月 2 日。		-	-		-	-			-	-	-	-	-	(3,343,319)		(3,343,319)
株式の強化と将来の成長のための備蓄。		-	-		2,605,222	-			-	-	-	-	-	(2,605,222)		-
社会福祉プロジェクトと準備金の寄付。		-	-		33,000	-			-	-	-	-	-	(33,000)		-
世界銀行附例第85条に基づいて未受取配当金を準備金に再分類する。		-	-		130	-			-	-	-	-	-	-		130
利益を残すことを実現する。		-	-		-	-			(551)	-	-	-	(551)	551		-
出株子会社、共同経営会社、合弁企業の権益法。		-	-		-	-			-	-	-	-	-	(16,782)		(16,782)
純収入		-	-		-	-			-	-	-	-	-	1,593,894		1,593,894
その他総合収益	8.3	-	-		-	(2,975) ⁽²⁾			-	-	6	44,827	41,858	-		41,858
2024 年 3 月 31 日現在の残高		480,914	4,837,497		22,930,806	170,314			2,555,307	2,137	(15,759)	2,864,453	5,576,452	1,531,780		35,357,449

付属注記は、これらの個別財務諸表の不可欠な部分を構成します。

(1)

2024 年 3 月 31 日現在の残高は、子会社への出資の持分法の認識が COP 6，58 5，460 、関連会社への出資の持分法の認識が COP 2，180 、外国投資のヘッジが COP 4，44 1，857 、繰延税金が COP 72 3，030 です。

(2)

2024 年 3 月現在の残高には、 COP 1，472 の株式投資の評価に関する OCI 、 COP 1，155 の OCI 株式商品の実現、 COP 4，724 の債務証券の評価に関する OCI 、 COP 1，432 の繰延税が含まれています。

株式の変更に関する別途の中間報告書

Bancolombia S.A.

2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月期（未監査）

(コロンビア · ペソ単位で記載されている 1 株当たりの金額を除く。)

								その他の総合収益を累計する
		注意事項	共有資本	その他の内容実収資本		配分準備金	金融商品			IFRS の初回適用に関する調整	資産の再評価	従業員福祉	持分法黒字 ⁽¹⁾	その他の全面収入合計，純額	利益を残す		総株
2023年1月1日現在の残高		480,914	4,837,497		16,733,917	123,805			2,557,668	2, 137	(535)	7,075,340	9,758,415	6,931,037		38,741,780
509，704，584株の普通株と452，122，416株の無投票権優先株に相当する配当金支払いは，2022年12月31日まで，1株当たり3，536 COPの比率で引受·支払い，1株あたりCOP 884，四半期ごとの支払いは，2023年4月3日，7月4日，2023年10月2日，2024年1月2日とした。		-	-		-	-			-	-	-	-	-	(3,343,319)		(3,343,319)
株式の強化と将来の成長のための備蓄。		-	-		3,557,980	-			-	-	-	-	-	(3,557,980)		-
社会福祉プロジェクトと準備金の寄付。		-	-		33,000	-			-	-	-	-	-	(33,000)		-
世界銀行附例第85条に基づいて未受取配当金を準備金に再分類する。		-	-		142	-			-	-	-	-	-	-		142
利益を残すことを実現する。		-	-		-	-			(1,204)	-	-	-	(1,204)	1,204		-
出株子会社、共同経営会社、合弁企業の権益法。		-	-		-	-			-	-	-	-	-	(12,690)		(12,690)
純収入		-	-		-	-			-	-	-	-	-	1,977,067		1,977,067
その他総合収益	8.3	-	-		-	19,118 ⁽²⁾			-	-	34	(605,501)	(586,349)	-		(586,349)
2023年3月31日現在の残高		480,914	4,837,497		20,325,039	142,923			2,556,464	2,137	(501)	6,469,839	9,170,862	1,962,319		36,776,631

付属注記は、これらの個別財務諸表の不可欠な部分を構成します。

(1)

2023 年 3 月 31 日現在の残高は、子会社への出資の持分法の認識が COP 11，13 8，165 、関連会社への出資の持分法の認識が COP 2，078 、外国投資のヘッジが COP 6，014，527 、繰延税金が COP 1，34 8，279 です。

(2)

2023 年 3 月現在の残高には、 COP 7，107 の株式投資の評価に関する OCI 、 COP 21，975 の債務証券の評価に関する OCI 、 COP 9，964 の繰延税が含まれています。

中間キャッシュ · フロー計算書（別表）

Bancolombia S.A.

2024 年 3 月期、 2023 年 3 月期（監査なし）

(数百万コロンビア · ペソ)

	注意事項	2024年3月31日	2023年3月31日
純収入		1,593,894	1,977,067
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却 · 減損	17.3	231,758	208,607
権益法	16.5	(566,881)	(739,201)
投資回復	4.1	-	(1,603)
貸付金 · ファイナンシャルリースに対する信用減損費用、純	5	1,515,065	1,290,256
その他の資産減価		12,970	15,744
純利子収入		(3,781,981)	(3,708,973)
Utilidad en venta de Instrumentos de patrimonio	16.5	(1,155)	-
財産と設備を売却する収益	16.4	(3,417)	(2,109)
在庫の再配置及び売却対象資産の売却による利益	16.4	(31,171)	(32,134)
適正価額における金融商品の評価利益 — 債務商品	16.1	(287,415)	(289,093)
償却原価における金融商品の評価利益		(78,797)	(69,410)
株式商品の評価損失（利益）		(55)	(800)
スポット取引の評価損失（利益）	16.1	9,674	(8,932)
デリバティブ金融商品の損失		89,306	(26,705)
その他の条文		12,014	-
債券と短期給付		103,918	131,303
他の非現金プロジェクト		(34)	249
優先株式配当費	16.2	14,837	14,837
株式投資の配当	16.5	(2,673)	(4,257)
為替レート変動の影響		(143,347)	(90,056)
所得税費用⁽²⁾	8	532,303	620,225
営業資産と負債の変動：
減（増）損益を通じて適正価額で計測される金融商品		(750,113)	(2,930,376)
貸付ポートフォリオ · ファイナンシャルリース業務の拡大		(2,197,212)	326,227
その他売掛金の増加		(19,336)	24,738
減少デリバティブ		118,891	(255,651)
増資その他の資産		95,935	(274,758)
預金の増加		(5,860,553)	165,630
（減少）買掛金増加		(760,967)	(1,923,410)
その他の負債 · 引当金の増加		(532,924)	(327,861)
受け取った利息		6,567,859	6,341,298
受取配当金		130,438	145,977
売却用資産及び在庫の売却による収益		245,363	127,640
請求済売掛金の回収	5	98,707	74,904
支払の利子		(3,350,691)	(2,873,133)
所得税を納めた		(61,917)	(394,985)
経営活動提供の現金純額		(7,057,707)	(2,488,745)
投資活動によるキャッシュフロー
投資購入：		(1,022,433)	(712,575)
償却原価計算の投資		(960,499)	(646,908)
子会社への投資		(21,364)	(65,570)
共同経営会社と合弁企業への投資		(40,570)	(97)
投資売却：		727,239	726,268
OCI を通じて適正価額で計測される金融商品 — 株式投資		1,155	-
償却原価計算の投資		726,084	726,268
財産と設備を購入する		(114,569)	(550,009)
投資性財産を取得する		(24,310)	(504)
財産と設備を売却して得た収益		26,370	19,407
無形資産の買収		(12,151)	(13,421)
投資活動のための現金純額		(419,854)	(530,834)
金融活動からのキャッシュフロー：
（減少）銀行間取引増加		-	(149,235)
金融 · 市場オペレーションの拡大		602,077	196,047
金融債務の開設		711,990	1,540,292
財政債務の取消し		(3,000,339)	(950,193)
賃貸負債		(27,647)	(28,754)
債務証券の発行		-	277,506
債券の消却		(271,375)	-
支払済み配当金		(849,322)	(749,485)
金融活動による純現金（使用）		(2,834,616)	136,178
（減少） / 為替レート変動の影響前の現金及び現金同等物の増加		(10,312,177)	(2,883,401)
為替レート変動が現金及び現金同等物に与える影響		34,844	(70,164)
現金と現金等価物の増加		(10,277,333)	(2,953,565)
期初の現金と現金等価物	3	24,348,860	16,233,804
期末現金と現金等価物	3	14,071,527	13,280,239

付属注記は、これらの個別財務諸表の不可欠な部分を形成します。.

キャッシュ · フロー計算書には、個別のキャッシュ · フロー計算書に反映されていない以下の非現金取引が含まれています。

2024年3月31日までに止償還資産に移行した組換え融資は，COPは48，768，2023年3月31日現在，COPは67，466であった。

注1.報告エンティティ

Bancolombia S.A.，以下は銀行と略称し、それぞれ1981年と1995年にコロンビア証券取引所(BVC)とニューヨーク証券取引所(NYSE)に上場した信用機関である。この銀行はメデリン(コロンビア)に本部を置き，主住所はCarrera 48#26-85，Avenida los Industrialesであり，コロンビア金融監督(SFC)が許可したマドレーヌ第一公証所1945年1月24日の公共契約番号388により，最初にコロンビア工業銀行(BIC)名義で設立された。1998年4月3日，第633号公契により，BICはコロンビア銀行と合併し，合併後の組織はBancolombia S.A.と命名された。

2024年3月15日に開催された株主総会では、公契で正式に決定され、商会に登録されている定款改正案が可決された。今回の改革では、会社の存続期間が2144年12月8日に延長された。会社は上記の期限までに解散または延期することができる。

S銀行の経営趣旨は、銀行業務固有のすべての業務、取引、行為、サービスを展開することである。法律で認可された任意の場所において、銀行は、法律で規定されているすべての条項及び要求、制限又は条件に基づいて、他社の資本に参加することができる。

この経営ナンバープレートは1993年9月24日の第3140号決議に基づいて証監会の最終的に承認された

世銀はその子会社を通じて米国、プエルトリコ、パナマ、グアテマラ、エルサルバドルで銀行業務を展開し、国際的に業務を展開している。*2022年5月25日および2022年4月15日に、2021年9月に設立された子会社Bancolombia Capital Holdings USA LLC、Bancolombia Capital Advisers LLCおよびBancolombia Capital Advisers LLCにより、米国でブローカーおよび登録投資コンサルタントとして運営される監督管理許可およびライセンスを取得します。

Mercom銀行によるバルバドスでの業務の資産と負債を他社に移し、融資組合と預金組合の残高をゼロにする。その会社は解散と清算過程中だ。

ケイマン諸島でのケイマン銀行による業務はキャンセルされたり移転されたりした。その会社は解散と清算過程中だ。

Transportempo S.A.S.の業務は解散中である.

2021年12月14日、銀行取締役会は、Nequi事業を法的に分離することを許可し、Nequi事業は、Grupo Bancolombiaが金融サービスを提供するデジタルプラットフォームである。コロンビア金融監督局は2022年7月27日第0955号決議により改訂された2022年7月6日第0843号決議を採択し、Nequi S.A.財務会社の設立を許可した。法律上の分離は、コロンビア金融監督局が監督する新会社を設立して商業登録を行うことを意味し、同社を通じてNequiは完全にデジタル銀行(Compa≡a de Financiamiento)として運営される。運営できるようにするためには、認証証明書や運営許可証を取得するために必要なすべての活動を守らなければなりません。財務部門で

管理層はこの改正を評価しており、新しい要求が銀行が適用及び開示した規定と一致するため、当該銀行の簡明な独立中期財務諸表及び開示が影響を受ける証拠はない。

注 3 。現金および現金等価物

現金フロー表および財務状況表の場合、以下の資産は現金および現金等価物とみなされる

	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
現金
現金	7,371,009	6,846,978
コロンビア中央銀行預金 ⁽¹⁾⁽²⁾	909,141	7,318,665
銀行等の民間金融機関からの預金	1,527,519	2,203,471
小切手を保留する	-	7,508
輸送途中の国内談合小切手の送金	82	309
現金総額	9,807,751	16,376,931
金融市場取引
逆買い戻し協定	3,778,549	7,792,496
同業借り換え	485,227	179,433
金融市場取引総額	4,263,776	7,971,929
現金と現金等価物の合計	14,071,527	24,348,860

（ 1 ）コロンビア中央銀行が発行した 2008 年の対外決議第 5 号を改正するコロンビア中央銀行の 2020 年の対外決議第 20 号によれば、コロンビア中央銀行は、第 1 条（ a ）に規定する預金の 8% に相当する預金を維持しなければならない。（ b ）段落の満期が 18 ヶ月未満の顧客の預金の 3.5% に相当する普通準備金、中央銀行預金または手元現金として表される。

（ 2 ）この勘定科目は、日本銀行の通常の取引性の影響と、 2023 年 12 月に開設され、 2024 年 1 月にキャンセルされた 35 億 COP の有利預金のキャンセルによる重要な変動を示しています。

（ 3 ） 2024 年 1 月は、 2023 年 11 月から 12 月にかけて開業した 7，79 2，496 COP のレポ業務の総清算が、主に CRCC と 7，58 2，317 COP の間で合意され、 2 月から 3 月にかけては、新規業務が、主に CRCC と 3，44 8，069 COP の間で合意されました。

2024 年 3 月 31 日現在、コロンビアの清算機関を通じて取引されるデリバティブ契約の担保として担保された証拠金預金を表す、財務状態計算書のその他の資産にそれぞれ 760，331 コピー、 2023 年 12 月 31 日現在、 1，010 ， 562 コピー相当の制限付き現金が含まれています。

注釈 4 。金融資産投資、純およびデリバティブ

2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日現在の日本銀行の金融商品 · デリバティブ投資の概要は以下のとおりです。

金融資産、投資、派生金融商品	2024年3月31日	2023年12月31日
金融資産、投資、派生金融商品	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
債務証券投資
交渉可能な投資 ⁽¹⁾	5,821,353	5,655,077
売却可能な投資	3,298,225	3,211,425
満期まで保有する投資	3,736,478	3,423,265
小計債務証券、純	12,856,056	12,289,767
質押金融資産 ^{(1) (2)}	2,067,120	1,287,391
債務証券総額	14,923,176	13,577,158
株式総額証券 ⁽²⁾	181,115	180,744
投資金融資産総額、純	15,104,291	13,757,902


デリバティブ資産総額 ⁽³⁾	4,342,669	6,215,942

デリバティブ負債総額 ⁽³⁾	(5,034,374)	(6,699,521)

(1)	2024 年 3 月 31 日現在、ポートフォリオは 946，005 COP の増加があり、主にコロンビア政府が発行した固定金利国債が 18 億 COP 、米国国債が 873 COP 減少しています。

(2)	注釈 4.1 参照。金融資産投資、ネット。

(3)	注釈 4.2 参照。デリバティブ金融商品。

4.1.金融資産投資純額

金融投資資産の詳細は以下のとおりです。

2024年3月31日まで

債務証券	測定方法			総帳簿金額
債務証券		取引のために保有する	売却可能な投資	総帳簿金額	満期まで保有する投資
何百万人もの警察の中で
コロンビア政府発行国債 —TES	4,143,467	-	-	4,143,467
社債	1,100,510	-	329,669	1,430,179
コロンビア政府発行の農業開発証券	-	-	3,406,809	3,406,809
コロンビア政府発行の連帯証券	-	2,733,535	-	2,733,535
その他公的債務	-	564,690	-	564,690
その他の金融投資資産	487,280	-	-	487,280
住宅ローン担保証券	90,096	-	-	90,096
債務証券総額	5,821,353	3,298,225	3,736,478	12,856,056

2023年12月31日まで

債務証券	測定方法			総帳簿金額
債務証券		取引のために保有する	売却可能な投資	総帳簿金額	満期まで保有する投資
何百万人もの警察の中で
コロンビア政府発行国債 —TES	3,126,666	-	-	3,126,666
社債	2,002,423	-	336,794	2,339,217
コロンビア政府発行の農業開発証券	-	-	3,086,471	3,086,471
コロンビア政府発行の連帯証券	-	2,664,295	-	2,664,295
その他公的債務	-	547,130	-	547,130
その他の金融投資資産	441,687	-	-	441,687
住宅ローン担保証券	84,301	-	-	84,301
債務証券総額	5,655,077	3,211,425	3,423,265	12,289,767

以下の表は、債券の満期の詳細を示しています。

2024年3月31日まで

債務証券	1年もたたないうちに	1~3年	3~5年	5年以上		合計する
何百万人もの警察の中で
交渉可能な投資
コロンビア政府発行国債 —TES	879,078	1,755,877	604,102	904,410	4,143,467
社債	671,435	90,002	145,667	193,406	1,100,510
その他の金融投資資産	172,799	149,676	100,617	64,188	487,280
住宅ローン担保証券（ TIPS ）	875	2,634	9,250	77,337	90,096
小計交渉可能投資額	1,724,187	1,998,189	859,636	1,239,341	5,821,353
売却可能な投資
コロンビア政府発行の連帯証券	2,733,535	-	-	-	2,733,535
その他公的債務	-	-	-	564,690	564,690
売却可能投資額小計	2,733,535	-	-	564,690	3,298,225
満期まで保有する投資
コロンビア政府発行の農業開発証券	3,406,809	-	-	-	3,406,809
社債	-	-	-	329,669	329,669
住宅ローン担保証券（ TIPS ）	3,406,809	-	-	329,669	3,736,478
小計保有期限投資額	7,864,531	1,998,189	859,636	2,133,700	12,856,056

2023年12月31日まで

債務証券	1年もたたないうちに	1~3年	3~5年	5年以上		合計する
何百万人もの警察の中で
交渉可能な投資
コロンビア政府発行国債 —TES	301,849	1,757,746	365,919	701,152	3,126,666
債券.債券	1,540,796	101,294	42,733	317,600	2,002,423
その他の金融投資資産	160,177	146,411	72,981	62,118	441,687
住宅ローン担保証券	848	2,559	10,651	70,243	84,301
小計交渉可能投資額	2,003,670	2,008,010	492,284	1,151,113	5,655,077
売却可能な投資
コロンビア政府発行の連帯証券	2,664,295	-	-	-	2,664,295
その他公的債務	-	-	-	547,130	547,130
売却可能投資額小計	2,664,295	-	-	547,130	3,211,425
満期まで保有する投資
コロンビア政府発行の農業開発証券	3,086,471	-	-	-	3,086,471
債券.債券	-	-	-	336,794	336,794
担保融資支援証券	3,086,471	-	-	336,794	3,423,265
小計保有期限投資額	7,754,436	2,008,010	492,284	2,035,037	12,289,767

満期保有に分類される投資の適正価額開示に関する詳細については、注 29 「資産 · 負債の適正価額」を参照してください。

当該債券に係る当期損益計算書における純効果は、 2024 年 3 月時点で COP （ 4，724 ）、 2023 年 3 月時点で COP 21，975 です。当期損益計算書金融商品の評価による純損失を別途参照。

これらの資産は、 2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月 31 日現在、以下の逆買戻し契約の担保として質権化されている有価証券及びデリバティブを除き、制限 · 制限はありません。

2024年3月31日まで

金融資産を質権する	用語.用語	セキュリティタイプ	帳簿金額
何百万人もの警察の中で
コロンビア政府発行の有価券
逆買戻し契約による担保としての投資	最大1ヶ月	国庫券	632,956
デリバティブ取引の担保としての投資	1~3ヶ月	国庫券	1,434,164
コロンビア政府が発行した有価証券の総額			2,067,120
質押金融資産総額			2,067,120

2023年12月31日まで

金融資産を質権する	用語.用語	セキュリティタイプ	帳簿金額
何百万人もの警察の中で
コロンビア政府発行の有価券
逆買戻し契約による担保としての投資	最大1ヶ月	国庫券	810,101
デリバティブ取引の担保としての投資	1~3ヶ月	国庫券	477,290
コロンビア政府が発行した有価証券の総額			1,287,391
質押金融資産総額			1,287,391

株式有価証券への投資の詳細は以下のとおりです。

株式金融商品総額	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
OCI の変動による公正価値投資 ⁽¹⁾	170,178	170,534
公正価値で計測される金融商品（ OCI の変動による自己資本変動）	8,181	7,509
損益を通じた公正価値での投資 ⁽²⁾	2,756	2,701
株式金融商品の総額	181,115	180,744

(1)	本投資の詳細は「 OCI を通じて適正価額で計測された株式商品」の表に記載されています。

(2)	損益計算書を通じた公正価値による投資のカテゴリーには、 Compañ í a de Financiamiento TUYA S. A. の優先株式が含まれます。2022 年に買収された COP 1 、 Renta Fija Plus 、 Renta Fija Plazo トラスト未満の価値のために。

OCI を通じて適正価額で計測される株式商品の詳細：

	帳簿金額
OCI を通じて公正価値で測定される株式商品	2024年3月31日		2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
金融機関協会Credibanco S.A.		110,785	110,785
残留権 ⁽¹⁾		25,891	25,579
バーサール地区持株有限公司		21,013	23,040
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior ， S. A. Bladex		8,039	6,679
DERECHO Fiduciario Inmobiliaria Cdenalco		4,449	4,449

コロンビア証券取引所です。		1	2
OCI を通じて適正価額で計測される株式商品の総額	170,178		170,534

(1)	2024 年 3 月 31 日時点で受領した COP （ 1，155 ）は、 OCI を通じて行われ、所得に振り込まれ、 2023 年 3 月 31 日現在、支払いはありません。

保監を通じて公正価値計量に処す株本証券投資は本業の戦略的投資とされているため、予見可能な将来にこのような証券を売却することは意図していない。それがその提示がこのような代替案を使用する理由だ

株式投資金融証券の当期損益計算書における評価の純効果は、 2024 年 3 月時点で COP 1，472 、 2023 年 3 月時点で COP 7，107 です。金融商品の評価による当期損益については、別途ご参照ください。

OCI を通じて認識された株式有価証券の配当金は、 2024 年 3 月時点で 2，673 COP 、 2023 年 3 月時点で 4，257 COP です。略称は 25.5 。株式投資所得。

2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日現在、株式有価証券の減損損失は発生していません。これらの投資には満期日がないため、満期詳細には含まれていません。

4.2.デリバティブ金融商品

銀行デリバティブ活動はデリバティブポートフォリオに大量の未平倉を発生させることはない。当行はデリバティブ取引を行い、顧客業務を促進し、ヘッジと裁定活動、例えば為替レート、金利および証券を標的とした長期、オプションまたはスワップ取引を行う。

スワップ契約は、特定の基礎となる名目金額、資産、および / または指数に基づいてキャッシュフローを交換する 2 つの当事者間の契約です。金融先物および先物決済契約とは、金融商品（他のデリバティブ金融商品を含む）、インデックス、通貨または商品の量を、ある期間または将来の期間に所定のレートまたは価格で売買する契約です。先物契約とオプション契約は、通常プラットフォームとして機能する取引所で取引される将来の配達の標準契約です。

当社のリスク管理の目的、方針、プロセスに関する詳細は、「リスク管理」をご覧ください。

2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点におけるデリバティブのリスク種類別は、以下の表のとおりです。

派生商品	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
長期
資産
外国為替契約	2,689,984	4,377,677
株式契約	1,534	3,014
小計資産	2,691,518	4,380,691
負債.負債
外国為替契約	(2,927,540)	(4,522,580)
株式契約	(562)	(10,481)
負債小計	(2,928,102)	(4,533,061)
総転送数	(236,584)	(152,370)

期日が遅れる
資産
外国為替契約	1,246,515	1,304,338
金利契約	270,825	320,325
小計資産	1,517,340	1,624,663
負債.負債
外国為替契約	(1,571,768)	(1,491,086)
金利契約	(372,994)	(442,787)
負債小計	(1,944,762)	(1,933,873)
総スワップ	(427,422)	(309,210)
オプション
資産
外国為替契約	133,811	210,588
小計資産	133,811	210,588
負債.負債
外国為替契約	(161,510)	(232,587)
負債小計	(161,510)	(232,587)
選択肢の総数	(27,699)	(21,999)
派生資産	4,342,669	6,215,942
派生負債	(5,034,374)	(6,699,521)

以下の表は、デリバティブの満期別純額を示しています。

2024年3月31日まで

	転送	期日が遅れる	オプション	合計する
資産	2,691,518	1,517,340	133,811	4,342,669
1年もたたないうちに	2,551,834	556,999	100,698	3,209,531
1~3年	137,697	446,721	33,113	617,531
3年以上	1,987	513,620	-	515,607
負債.負債	(2,928,102)	(1,944,762)	(161,510)	(5,034,374)
1年もたたないうちに	(2,850,470)	(521,740)	(120,862)	(3,493,072)
1~3年	(77,632)	(870,706)	(40,648)	(988,986)
3年以上	-	(552,316)	-	(552,316)

2023年12月31日まで

	転送	期日が遅れる	オプション	合計する
資産	4,380,691	1,624,663	210,588	6,215,942
1年もたたないうちに	4,231,752	611,487	135,559	4,978,798
1~3年	147,826	517,205	75,029	740,060
3年以上	1,113	495,971	-	497,084
負債.負債	(4,533,061)	(1,933,873)	(232,587)	(6,699,521)
1年もたたないうちに	(4,416,129)	(414,233)	(152,284)	(4,982,646)
1~3年	(116,932)	(979,130)	(80,303)	(1,176,365)
3年以上	-	(540,510)	-	(540,510)

デリバティブの保証

以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在のデリバティブの現金および有価証券担保を示しています。

	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
提供された保証	2,194,200	2,297,681
受領の保証	(477,870)	(787,640)

注 5 。ローンのポートフォリオとファイナンシャルリース業務、ネット

2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在の貸出 · ファイナンシャルリース業務ポートフォリオの構成は以下のとおりです。

作文を書く	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
商業広告⁽¹⁾	97,469,027	95,614,822
消費者	38,099,925	38,862,513
金融リース	25,867,212	26,056,199
抵当ローン	22,379,590	21,840,258
小企業ローン	499,415	547,677
貸出ポートフォリオ · ファイナンシャルリース事業	184,315,169	182,921,469
貸付ポートフォリオの総引当金とリース事業の減損 ⁽²⁾	(13,266,237)	(12,892,352)
貸出ポートフォリオ · リース業務総額、純	171,048,932	170,029,117

(1)	これは主に 2024 年の新規普通貸出によるものです。

(2)	SFC 規制に従った貸付ポートフォリオおよびリース業務の一般規定を含む。

供給概念	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
一般規定（回覧 026 、 2022 年）⁽³⁾	122,542	353,159
一般規定中小企業貸付及び住宅ローン（平成 15 年第 100 回回覧）	226,382	221,529
総総額	348,924	574,688

(3)

回覧 026 の指示に基づき、消費者ローンの新規発行におけるポートフォリオの質を高めるためのレバレッジの効果。

貸出 · リース業務ポートフォリオリスクカテゴリー別

2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、貸出ポートフォリオおよびリース業務は以下のリスクカテゴリーに分配されています。

2024年3月31日まで

商業広告	貸し付け金			規定			その他のプロジェクト
カテゴリー	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	その他のプロジェクト
何百万人もの警察の中で
A — 正常リスク	88,946,432	1,621,563	13,922	1,252,947	26,303	510	89,302,157
B. 許容可能なリスク	1,558,041	92,158	1,614	188,357	8,186	325	1,454,945
C. 相当なリスク	589,115	19,085	1,312	115,337	16,271	1,160	476,744
D. 重大なリスク	1,923,820	51,942	13,079	1,357,341	51,942	13,057	566,501
E. 回復不可能なリスク	2,599,059	31,067	6,818	2,190,388	31,067	6,668	408,821
合計する	95,616,467	1,815,815	36,745	5,104,370	133,769	21,720	92,209,168

消費者	貸し付け金			規定			総純価値
カテゴリー	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	総純価値
何百万人もの警察の中で
A — 正常リスク	31,019,330	496,329	62,892	1,087,518	19,568	3,027	30,468,438
B. 許容可能なリスク	1,295,003	39,094	5,759	170,954	11,838	2,432	1,154,632
C. 相当なリスク	983,161	29,445	5,147	229,647	23,157	4,483	760,466
D. 重大なリスク	1,384,236	44,766	10,169	1,329,628	44,766	10,148	54,629
E. 回復不可能なリスク	2,624,108	78,919	21,567	2,537,489	78,919	21,349	86,837
合計する	37,305,838	688,553	105,534	5,355,236	178,248	41,439	32,525,002

レンタルする	貸し付け金				規定			総純価値
カテゴリー	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト		資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	総純価値
何百万人もの警察の中で
A — 正常リスク	21,310,225	180,976		2,354,951	430,242	3,870	36,350	23,375,690
B. 許容可能なリスク	581,749	9,328		14,629	27,827	621	988	576,270
C. 相当なリスク	324,543	5,185		20,048	27,483	3,473	14,772	304,048
D. 重大なリスク	512,608	42,478		57,749	265,846	42,450	51,816	252,723
E. 回復不可能なリスク	340,967	76,460		35,316	320,952	75,647	35,075	21,069
合計する	23,070,092	314,427		2,482,693	1,072,350	126,061	139,001	24,529,800

抵当ローン	貸し付け金			規定			総純価値
カテゴリー	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	総純価値
何百万人もの警察の中で
A — 正常リスク	21,000,897	203,084	3,121	431,648	2,102	30	20,773,322
B. 許容可能なリスク	468,786	7,060	695	35,221	7,060	695	433,565
C. 相当なリスク	208,380	1,031	958	110,420	1,031	958	97,960
D. 重大なリスク	267,699	2,843	1,117	202,311	2,843	1,117	65,388
E. 回復不可能なリスク	206,484	3,312	4,123	206,484	3,312	4,123	-
合計する	22,152,246	217,330	10,014	986,084	16,348	6,923	21,370,235

小企業ローン	貸し付け金			規定			総純価値
カテゴリー	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	総純価値
何百万人もの警察の中で
A — 正常リスク	392,442	6,785	1,068	8,791	140	30	391,334
B. 許容可能なリスク	16,748	765	108	644	765	108	16,104
C. 相当なリスク	10,567	428	108	6,422	428	108	4,145
D. 重大なリスク	19,625	832	254	19,098	832	253	528
E. 回復不可能なリスク	46,444	2,115	1,126	43,830	2,115	1,124	2,616
合計する	485,826	10,925	2,664	78,785	4,280	1,623	414,727

融資総額	貸し付け金			規定			総純価値
カテゴリー	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	総純価値
何百万人もの警察の中で
A — 正常リスク	162,669,326	2,508,737	2,435,954	3,211,146	51,983	39,947	164,310,941
B. 許容可能なリスク	3,920,327	148,405	22,805	423,003	28,470	4,548	3,635,516
C. 相当なリスク	2,115,766	55,174	27,573	489,309	44,360	21,481	1,643,363
D. 重大なリスク	4,107,988	142,861	82,368	3,174,224	142,833	76,391	939,769
E. 回復不可能なリスク	5,817,062	191,873	68,950	5,299,143	191,060	68,339	519,343
合計する	178,630,469	3,047,050	2,637,650	12,596,825	458,706	210,706	171,048,932

2023年12月31日まで

商業広告	貸し付け金			規定			その他のプロジェクト
カテゴリー	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	その他のプロジェクト
何百万人もの警察の中で
A — 正常リスク	87,655,242	1,502,565	16,158	1,232,376	24,530	578	87,916,481
B. 許容可能なリスク	1,300,166	74,543	1,854	197,071	8,079	392	1,171,021
C. 相当なリスク	631,082	12,217	1,564	156,946	9,861	1,385	476,671
D. 重大なリスク	1,779,007	43,394	11,537	1,223,780	43,394	11,523	555,241
E. 回復不可能なリスク	2,550,668	28,750	6,075	2,142,931	28,750	5,931	407,881
合計する	93,916,165	1,661,469	37,188	4,953,104	114,614	19,809	90,527,295

消費者	貸し付け金			規定			総純価値
カテゴリー	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	総純価値
何百万人もの警察の中で
A — 正常リスク	32,413,615	517,717	64,264	1,372,121	21,829	3,139	31,598,507
B. 許容可能なリスク	1,062,168	35,307	5,318	127,120	11,640	2,299	961,734
C. 相当なリスク	898,748	29,112	5,546	193,193	22,939	4,826	712,448
D. 重大なリスク	1,511,693	52,257	11,365	1,448,226	52,257	11,350	63,482
E. 回復不可能なリスク	2,173,238	64,509	17,656	2,108,782	64,509	17,496	64,616
合計する	38,059,462	698,902	104,149	5,249,442	173,174	39,110	33,400,787

レンタルする	貸し付け金				規定			総純価値
カテゴリー	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト		資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	総純価値
何百万人もの警察の中で
A — 正常リスク	21,592,066	175,325		2,404,759	435,169	3,829	37,879	23,695,273
B. 許容可能なリスク	538,105	7,852		12,592	25,701	565	907	531,376
C. 相当なリスク	328,825	4,816		16,995	27,587	3,234	12,688	307,127
D. 重大なリスク	430,928	35,678		55,351	224,699	35,664	42,956	218,638
E. 回復不可能なリスク	346,214	73,062		33,631	326,783	72,005	33,320	20,799
合計する	23,236,138	296,733		2,523,328	1,039,939	115,297	127,750	24,773,213

抵当ローン	貸し付け金			規定			総純価値
カテゴリー	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	総純価値
何百万人もの警察の中で
A — 正常リスク	20,535,984	200,004	2,549	421,655	2,073	26	20,314,783
B. 許容可能なリスク	424,654	4,934	654	34,213	4,934	654	390,441
C. 相当なリスク	210,292	921	866	110,781	921	866	99,511
D. 重大なリスク	249,828	2,383	1,076	188,885	2,383	1,076	60,943
E. 回復不可能なリスク	198,883	3,279	3,951	198,883	3,279	3,951	-
合計する	21,619,641	211,521	9,096	954,417	13,590	6,573	20,865,678

小企業ローン	貸し付け金			規定			総純価値
カテゴリー	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	総純価値
何百万人もの警察の中で
A — 正常リスク	439,705	7,609	1,040	9,739	173	29	438,413
B. 許容可能なリスク	16,911	774	127	644	774	127	16,267
C. 相当なリスク	11,175	503	109	6,858	503	109	4,317
D. 重大なリスク	19,715	867	244	19,257	867	243	459
E. 回復不可能なリスク	45,559	2,216	1,123	42,875	2,216	1,119	2,688
合計する	533,065	11,969	2,643	79,373	4,533	1,627	462,144

融資総額	貸し付け金			規定			総純価値
カテゴリー	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト	資本	利子および / または財政的要素	その他のプロジェクト
何百万人もの警察の中で

A — 正常リスク	162,636,612	2,403,220	2,488,770	3,471,060	52,434	41,651	163,963,457
B. 許容可能なリスク	3,342,004	123,410	20,545	384,749	25,992	4,379	3,070,839
C. 相当なリスク	2,080,122	47,569	25,080	495,365	37,458	19,874	1,600,074
D. 重大なリスク	3,991,171	134,579	79,573	3,104,847	134,565	67,148	898,763
E. 回復不可能なリスク	5,314,562	171,816	62,436	4,820,254	170,759	61,817	495,984
合計する	177,364,471	2,880,594	2,676,404	12,276,275	421,208	194,869	170,029,117

貸付ポートフォリオ及びリース業務の減損引当金

2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月 31 日現在の貸出 · リース損失引当金の推移は以下のとおりです。

2024年3月31日まで

貸し付け金	商業広告	消費者	レンタルする	抵当ローン	小企業ローン	合計する
何百万人もの警察の中で
（ + ） 2023 年 12 月 31 日現在の残高	5,087,527	5,461,726	1,282,986	974,580	85,533	12,892,352
（ + ）貸付金回収	8,198	65,259	15,864	9,384	2	98,707
（ + ）貸出ポートフォリオ · リース業務の減損（純） ⁽¹⁾	261,343	1,126,842	74,298	33,078	19,504	1,515,065
(-)期間課金オフ	97,209	1,078,904	35,736	7,687	20,351	1,239,887
2024 年 3 月 31 日現在の残高	5,259,859	5,574,923	1,337,412	1,009,355	84,688	13,266,237

2023年3月31日まで

貸し付け金	商業広告	消費者	レンタルする	抵当ローン	小企業ローン	合計する
何百万人もの警察の中で
（ + ） 2022 年 12 月 31 日現在の残高	5,034,160	4,069,098	1,278,586	813,264	73,476	11,268,584
（ + ）貸付金回収	7,315	43,450	17,067	7,095	(23)	74,904
（ + ）貸出ポートフォリオ · リース業務の減損（純）	188,740	1,046,621	13,952	24,592	16,351	1,290,256
(-)期間課金オフ ⁽¹⁾	119,778	627,901	113,808	10,330	11,844	883,661
2023年3月31日の残高	5,110,437	4,531,268	1,195,797	834,621	77,960	11,750,083

(1)	チャージオフローンは、まだ回復管理中です。

注 6 。子会社への投資について

2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点における子会社への出資の内容は以下のとおりです。

	2024年3月31日					2023年12月31日
	何百万人もの警察の中で
会社名		主な活動	国	所有率%	投資価値	所有権の割合	投資価値
Banistmo S.A.⁽¹⁾		金融サービス業	パナマ	100.00%	10,086,033	100%	9,920,304
Bancolombia PanamáS.A.⁽¹⁾		金融サービス業	パナマ	100.00%	9,220,856	100%	8,838,482
FCP Inmobliario Colombia S. A.		不動産サービス	コロンビア	80.43%	2,765,855	80.43%	2,733,074
Banca de Inversión Bancolombia S.A.Corporation Financiera		金融サービス業	コロンビア	94.90%	1,368,469	94.90%	1,394,710
Bancolombia Puerto Rico Internacional Inc.⁽¹⁾		金融サービス業	プエルトリコ	100.00%	604,811	100.%	580,423

Fiduciaria Bancolombia S. A.信託会社である。	金融信託サービス	コロンビア	94.97%	400,646	94.97%	490,721
P. A. メルキュリオ ⁽²⁾	不動産サービス	コロンビア	100.00%	281,975	99.99%	279,491
バロレス · バンコロンビア S. A.証券取引所代理店。	貿易ブローカーディーラー	コロンビア	93.61%	217,410	93.61%	213,275
P. A ノマド · セントラル ⁽³⁾	不動産サービス	コロンビア	98.00%	103,871	98.00%	101,260
.A遊牧民族カブレラ⁽⁴⁾	不動産サービス	コロンビア	98.00%	100,814	98.00%	99,109
P.A.FAI CALLE 77(NOMAD 77)⁽⁵⁾	不動産サービス	コロンビア	98.00%	57,347	98.00%	57,306
P.A.Salitre⁽⁶⁾	不動産サービス	コロンビア	98.00%	57,230	98.00%	43,790
子会社への総投資				25,265,317		24,751,945

(1)

主に為替差の影響による投資の帳簿価額の増加。

(2)

2024 年 3 月 31 日現在、 MERCURIO の株主資本は COP 2，484 のエクイティ · メソッド · ゲインを認識しています。

(3)

2024 年 3 月現在、日本銀行は 3，920 COP の購入を行った。本投資で計上した持分法利益は COP （ 1，309 ）でした。

(4)

2024 年 3 月現在、日本銀行は COP 2，940 の購入を行っています。本投資で計上した持分法利益は COP （1，235）でした。

(5)

2024 年 3 月時点で、日本銀行は COP 294 の購入を行っています。本投資で計上された持分法利益は COP （ 254 ）でした。

(6)

2024 年 3 月現在、日本銀行は COP 14，210 の購入を行っています。本投資で計上した持分法利益は（ 769 ）でした。

2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点における子会社投資の推移は、以下のとおりです。

2024年3月31日
	Banistmo S.A	Bancolombia PanamáS.A.	コロンビアの不動産会社。	Banca de Inversi ó n Bancolombia S. A.金融会社である。	バンコロンビア · プエルトリコ · インターナショナル株式会社	Fiduciaria Bancolombia S. A.信託会社である。	バロレス · バンコロンビア S. A.証券取引所代理店。	他の人は	合計する
何百万人もの警察の中で
初期残高	9,920,304	8,838,482	2,733,074	1,394,710	580,423	490,721	213,275	580,956	24,751,945
損益計算書によるエクイティ法。 ⁽⁽¹⁾	155,927	342,403	32,781	(22,935)	21,748	41,173	3,189	(1,083)	573,203
OCI （持分法） ⁽²⁾	(8,931)	7,314	-	(5,504)	532	(3,126)	946	-	(8,769)
OCI （翻訳調整） ⁽²⁾	40,079	32,657	-	-	2,108	-	-	-	74,844
購買·資本化	-	-	-	-	-	-	-	21,364	21,364
配当をする	-	-	-	-	-	(130,301)	-	-	(130,301)
前年度の利益	(21,346)	-	-	2,198	-	2,179	-	-	(16,969)
期末残高	10,086,033	9,220,856	2,765,855	1,368,469	604,811	400,646	217,410	601,237	25,265,317

(1)

略称は 16.5 。株式投資からの収益。

(2)

2024 年 3 月 31 日時点での持分法で認識されたその他の総合利益に相当します。

2023年12月31日
	Banistmo S.A	Bancolombia PanamáS.A.	コロンビアの不動産会社。	Banca de Inversi ó n Bancolombia S. A.金融会社である。	バンコロンビア · プエルトリコ · インターナショナル株式会社	Fiduciaria Bancolombia S. A.信託会社である。	バロレス · バンコロンビア S. A.証券取引所代理店。	他の人は	合計する
何百万人もの警察の中で
初期残高	12,640,048	11,221,104	2,493,826	1,744,834	636,656	449,696	200,611	331,922	29,718,697
損益計算書によるエクイティ法。	485,132	1,431,958	239,248	(294,003)⁽¹⁾	84,465	132,456	13,878	(817)	2,092,317
OCI （持分法）	81,970	240,162	-	22,718	11,362	2,192	1,564	-	359,968
OCI （翻訳調整）	(2,991,741)	(2,648,131)	-	-	(152,060)	-	-	-	(5,791,932)
購買·資本化	-	-	-	-	-	-	-	250,655	250,655
配当をする	(285,530)	(1,406,611)	-	(54,427)	-	(91,467)	-	-	(1,838,035)
拠出金の返還	-	-	-	-	-	-	-	(787)	(787)
前年度の利益	(9,575)	-	-	(24,412)	-	(2,156)	(2,778)	(17)	(38,938)

期末残高

9,920,304

8,838,482

2,733,074

1,394,710

580,423

490,721

213,275

580,956

24,751,945

以下は、 2024 年 3 月 31 日現在および 2023 年 12 月 31 日現在における日本銀行の主要子会社の補足情報です。

2024年3月31日まで

会社名	資産	負債.負債	通常活動による収入	得/(失)
何百万人もの警察の中で
Banistmo S.A.	40,392,743	35,832,898	1,050,843	107,955
Bancolombia PanamáS.A.	28,995,774	19,774,917	514,584	342,403
コロンビア豊多省FCP	5,565,430	1,914,435	209,671	48,155
Banca de Inversión Bancolombia S.A.Corporation Financiera⁽¹⁾	1,679,046	39,656	34,033	(25,110)

なお、 2024 年 3 月 31 日現在の財務諸表は、子会社に対する持分法の適用を目的として使用しています。

2023年12月31日まで

会社名	資産	負債.負債	通常活動による収入	得/(失)
何百万人もの警察の中で
Banistmo S.A.	40,740,495	36,315,750	4,551,651	485,132
Bancolombia PanamáS.A.	27,550,302	18,711,820	2,116,383	1,431,958
コロンビア豊多省FCP	5,503,022	1,905,773	889,683	297,475
Banca de Inversión Bancolombia S.A.Corporation Financiera⁽¹⁾	1,719,824	52,784	150,732	(309,804)

なお、 2023 年 12 月 31 日現在の財務諸表は、子会社に対する持分法の適用を目的として使用しています。

なお、 2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日現在、子会社が配当その他の資本配当を形式で日本銀行に資金を移転する能力については、制限 · 制限はありません。

外国の会社の純投資をヘッジする

日本銀行は、非デリバティブ商品による海外事業への純投資についてヘッジ会計を採用しており、発行債券及び国際銀行からの借入債券 139 万 2，034 米ドルをヘッジ手段として指定しています。本オペレーションの目的は、 Banistmo S. A. への純投資の一部に対する為替レートリスク（ USD / COP ）から日本銀行を保護することです。パナマシティに本社を置き財務諸表を米ドル建てとする会社です

投資未カバー部分	1,232,965	1,004,000
Banistmo S. A. への総投資額	2,624,999	2,596,034

(1)

2024 年 3 月には、ヘッジ手段としての国際銀行からの借入金 20 万米ドルのヘッジ関係を中止しました。その他総合利益には、これまで認識した為替差の累積効果が維持されています。

以下は、純外国投資における純投資のヘッジ手段の詳細です。

2024年3月31日まで

ヘッジ商品として指定された数千米ドル建ての債券
開業日	期限日	E. A レート	資本残高	ヘッジ指定資本計器.計器
18/10/2017	18/10/2027	7.03%	750,000	360,000
18/12/2019	18/12/2029	4.68%	550,000	550,000
29/01/2020	29/01/2025	3.02%	482,034	482,034
総負債			1,782,034	1,392,034

2024 年 3 月 21 日と 26 日、 Bancolombia S. A.バークレイズ銀行 PLC から 5，000 万ドル、バンク · オブ · アメリカから 2025 年に満期する 1 億 5000 万ドルの国際銀行からの借入を前払いしました。国際銀行からの借入金は、 Banistmo への投資の純エクスポージャーのヘッジ手段として指定されました。経営陣は、これらの貸付金の交換または代替を行わず、 2 億米ドルのヘッジの一部を中止することを決定しました。

2023年12月31日まで

ヘッジ商品として指定された数千米ドル建ての債券
開業日	期限日	E. A レート	資本残高	ヘッジ商品指定資本
18/10/2017	18/10/2027	7.03%	750,000	360,000
18/12/2019	18/12/2029	4.68%	550,000	550,000
29/01/2020	29/01/2025	3.02%	482,034	482,034
			1,782,034	1,392,034
ヘッジ商品として指定された国際銀行からの数千ドルの貸借金
31/03/2022	17/03/2025	6.06%	150,000	150,000
07/09/2022	05/09/2025	6.36%	50,000	50,000
			200,000	200,000
発行債券及び対応銀行貸付総額			1,982,034	1,592,034

国際銀行からの借入金及び債券の発行については、注釈 11 「他金融機関からの借入金」及び注釈 12 「債券の発行」を参照。

有効性と非有効性の測定

ヘッジは、期間の開始時およびそれ以降の期間に、ヘッジが指定された期間におけるヘッジ対象リスクに起因する公正価値またはキャッシュフローの変化を相殺した場合、有効とみなされます。

日本銀行は、対外純投資のヘッジの有効性の証拠を、当期開始時にヘッジされた対外純投資の割合に基づいて文書化しています。

ヘッジ関係は 1，392，034 米ドルです。ヘッジ手段として機能する債務の臨界条件とリスクがプライマリヘッジポジションの臨界条件とリスクと同じであるため、ヘッジは完全に有効であると考えられます。ヘッジの有効性は税引前で測定されます。

バニストモの財務諸表の翻訳による損益は、その他の包括利益に計上されます。したがって、発行された債務証券や国際銀行からの借入金の換算に伴う為替差額は、 OCI において直接認識されます。ヘッジ商品に対応する外貨換算調整額は、 2024 年 3 月 31 日時点の COP （38，0 75）、 2023 年 3 月 31 日時点の COP 338，087 でした。総合利益計算書 — 海外事業への純投資のヘッジを参照してください。

注 7 。施設と設備、ネット

2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、施設および設備の純構成は以下のとおりです。

作文を書く	2024年3月31日	2023 年 12 月 31 日
何百万人もの警察の中で
自家用家屋と設備	1,732,864	1,757,039
賃貸契約中の家屋と設備を経営する	3,367,416	3,689,017
家屋と設備を合計する	5,100,280	5,446,056

2024年3月31日まで

自家用家屋と設備		残高は 2024年1月1日	前へ転げ					2024 年 3 月 31 日現在の残高
自家用家屋と設備		残高は 2024年1月1日				足し算	費用減価償却費 ⁽¹⁾	2024 年 3 月 31 日現在の残高	経費減損⁽²⁾	消し ⁽³⁾	運動
	何百万人もの警察の中で
土地
コスト		311,778	-	-	-	-	(141)	311,637
建設中の工事
コスト		7,690	962	-	-	-	-	8,652
減損する		-	-	-	-	-	-	-
建物.建物
コスト		1,102,332	-	-	-	(135)	(379)	1,101,818
減価償却累計		(158,997)	-	(5,294)	-	(8)	142	(164,157)
家具と固定装置
コスト		366,790	1,681	-	-	(1,656)	-	366,815
減価償却累計		(200,437)	-	(6,186)	-	1,422	-	(205,201)
減損する		-	-	-	(7)	7	-	-
コンピュータ装置
コスト		661,417	4,693	-	-	(9,158)	-	656,952
減価償却累計		(379,474)	-	(19,215)	-	8,948	-	(389,741)
減損する		-	-	-	(154)	154	-	-
車両
コスト		16,717	747	-	-	(510)	-	16,954
減価償却累計		(9,276)	-	(721)	-	510	-	(9,487)
機械設備
コスト		91,761	-	-	-	(484)	-	91,277
減価償却累計		(68,263)	-	(728)	-	472	-	(68,519)

減損する	-	-	-	(1)	1	-	-
賃借権改善
コスト	15,001	863	-	-	-	-	15,864
減価償却累計	-	-	-	-	-	-	-
総コスト	2,573,486	8,946	-	-	(11,943)	(520)	2,569,969
減価償却累計総額	(816,447)	-	(32,144)	-	11,344	142	(837,105)
累積減損総額、ネット	-	-	-	(162)	162	-	-
自用住宅と設備を合計して純額	1,757,039	8,946	(32,144)	(162)	(437)	(378)	1,732,864

(1)	^ a b c d e f g h i f g償却、減価償却および減損。

(2)	計上される減損は、資産の陳腐化 · 損失等について定められた手続きに対応しており、その結果、資産が認識解除されます。

(3)	コンピュータ機器、主に：電子 ATM とラップトップの陳腐化。

賃貸契約中の家屋と設備を経営する	残高は 1月1日 2024	前へ転げ					2024 年 3 月 31 日現在の残高
賃貸契約中の家屋と設備を経営する	残高は 1月1日 2024				足し算⁽¹⁾	費用減価償却⁽²⁾	2024 年 3 月 31 日現在の残高	経費減損	消し ⁽³⁾	動向⁽⁴⁾
	何百万人もの警察の中で
家具と固定装置
コスト	2,091	-	-	-	-	-	2,091
減価償却累計	(614)	-	(64)	-	-	-	(678)
車両
コスト	4,227,271	85,581	-	-	(26,396)	(375,075)	3,911,381
減価償却累計	(672,254)	-	(96,212)	-	4,418	81,803	(682,245)
コンピュータ装置
コスト	228,161	20,040	-	-	(2,082)	(8,388)	237,731
減価償却累計	(95,638)	-	(14,865)	-	1,999	7,640	(100,864)
総コスト	4,457,523	105,621	-	-	(28,478)	(383,463)	4,151,203
減価償却累計総額	(768,506)	-	(111,141)	-	6,417	89,443	(783,787)
賃貸中の住宅地と設備を合計して純額	3,689,017	105,621	(111,141)	-	(22,061)	(294,020)	3,367,416

住宅地と設備の合計--費用	7,031,009	114,567	-	-	(40,421)	(383,983)	6,721,172
住宅地と設備総額--減価償却累計	(1,584,953)	-	(143,285)	-	17,761	89,585	(1,620,892)
施設 · 設備の総損壊	-	-	-	(162)	162	-	-
家屋と設備を合計する	5,446,056	114,567	(143,285)	(162)	(22,498)	(294,398)	5,100,280

(1)	主に Renting Colombia S. A.S. とのオペレーティングリース契約に含める車両の購入。

(2)	^ a b c d e f g h i f g償却、減価償却および減損。

(3)	主にレンタルコロンビア S. A.S. との車両の損失。

(4)	車両は、主にリース契約を終了し、在庫に再分類された資産の移転に対応しています。

2023年12月31日まで

自家用家屋と設備		残高は 2023年1月1日	前へ転げ					2023年12月31日の残高
自家用家屋と設備		残高は 2023年1月1日				足し算⁽¹⁾	費用減価償却	2023年12月31日の残高	経費減損⁽²⁾	消し ⁽³⁾	動向⁽⁴⁾
	何百万人もの警察の中で
土地
コスト		308,934	3,266	-	-	(422)	-	311,778
建設中の工事
コスト		2,114	5,576	-	-	-	-	7,690

減損する	-	-	-	-	-	-	-
建物.建物
コスト	1,102,310	19,079	-	-	(19,203)	146	1,102,332
減価償却累計	(137,652)	-	(21,293)	-	(10)	(42)	(158,997)
家具と固定装置
コスト	343,946	29,519	-	-	(6,931)	256	366,790
減価償却累計	(178,187)	-	(27,414)	-	5,420	(256)	(200,437)
減損する	-	-	-	(305)	305	-	-
コンピュータ装置
コスト	652,224	64,355	-	-	(59,262)	4,100	661,417
減価償却累計	(353,259)	-	(79,479)	-	57,364	(4,100)	(379,474)
減損する	-	-	-	(1,147)	1,147	-	-
車両
コスト	14,161	5,545	-	-	(2,989)	-	16,717
減価償却累計	(9,395)	-	(2,629)	-	2,748	-	(9,276)
機械設備
コスト	95,113	2,000	-	-	(5,096)	(256)	91,761
減価償却累計	(70,174)	-	(3,060)	-	4,715	256	(68,263)
減損する	-	-	-	(304)	304	-	-
賃借権改善
コスト	7,487	26,950	-	-	-	(19,436)	15,001
減価償却累計	-	-	-	-	-	-	-
総コスト	2,526,289	156,290	-	-	(93,903)	(15,190)	2,573,486
減価償却累計総額	(748,667)	-	(133,875)	-	70,237	(4,142)	(816,447)
累積減損総額、ネット	-	-	-	(1,756)	1,756	-	-
自用住宅と設備を合計して純額	1,777,622	156,290	(133,875)	(1,756)	(21,910)	(19,332)	1,757,039

(1)	主に COP 7，781 のメルキュリオプラザ支店、 COP 3，806 のアルメニア · セントロ支店、 COP 2，030 のモンテリア支店がある。

家具 · 備品：主に COP 6，668 の凝縮ユニット、 COP 3，624 のハンドリングユニット、 COP 2，695 のモジュール式システム。

コンピュータ機器：主に COP 23，143 のラップトップ、 COP 22，945 の ATM 、 COP 3，669 のキオスク。

(2)	計上される減損は、資産の陳腐化 · 損失等について定められた手続きに対応しており、その結果、資産が認識解除されます。

(3)	建物：主に支店で、進歩の合法化によって説明されます。

コンピュータ機器、主に ATM の陳腐化による。

(4)	主な移転は、 COP 1，784 のための Unicentro Medellin 支店、 COP 1，604 のための Central Mayorista 支店、 COP 1，591 のための Pitalito 支店に対応します。

賃貸契約中の家屋と設備を経営する	残高は 1月1日 2023	前へ転げ					2023年12月31日の残高
賃貸契約中の家屋と設備を経営する	残高は 1月1日 2023				足し算⁽¹⁾	費用減価償却	2023年12月31日の残高	経費減損	核販売	動向⁽²⁾
	何百万人もの警察の中で
家具と固定装置
コスト	2,091	-	-	-	-	-	2,091
減価償却累計	(360)	-	(254)	-	-	-	(614)
車両
コスト	3,896,727	1,146,580	-	-	(67,686)	(748,350)	4,227,271
減価償却累計	(478,042)	-	(350,362)	-	13,485	142,665	(672,254)
コンピュータ装置
コスト	150,969	66,833	-	-	(4,463)	14,822	228,161
減価償却累計	(66,577)	-	(49,364)	-	3,855	16,448	(95,638)

総コスト	4,049,787	1,213,413	-	-	(72,149)	(733,528)	4,457,523
減価償却累計総額	(544,979)	-	(399,980)	-	17,340	159,113	(768,506)
賃貸中の住宅地と設備を合計して純額	3,504,808	1,213,413	(399,980)	-	(54,809)	(574,415)	3,689,017

住宅地と設備の合計--費用	6,576,076	1,369,703	-	-	(166,052)	(748,718)	7,031,009
住宅地と設備総額--減価償却累計	(1,293,646)	-	(533,855)	-	87,577	154,971	(1,584,953)
施設 · 設備の総損壊	-	-	-	(1,756)	1,756	-	-
家屋と設備を合計する	5,282,430	1,369,703	(533,855)	(1,756)	(76,719)	(593,747)	5,446,056

(1)	主に Renting Colombia S. A.S. とのオペレーティングリース契約に含める車両の購入。

(2)	車両は、主にリース契約を終了し、在庫に再分類された資産の移転に対応しています。

コンピュータ機器は、 COP 36，866 および（ 2，618 ）のファイナンシャル · リースからのコストと減価償却費の移転による収入、 COP （ 22，043 ）および 19，0 6 5 の在庫への再分類に対応します。

2024 年 3 月 31 日現在、 COP 17，661 のための不動産と設備の取得のための契約上のコミットメントがあります。主にカリの行政本部のコラボレーションゾーンプロジェクト、ニキアデータセンターの改善、支店の拡張のために。2023 年 12 月 31 日現在、 COP 4，025 のための不動産と設備の取得に関する契約上のコミットメントがあり、主にカリの行政本部のコラボレーションゾーンプロジェクトとカニャベラルショッピングセンターの施設建設のためにあります。

2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日現在、日本銀行は、所有権制限付きの財産及び設備を有しておらず、債務の保証及び債務履行のための契約上の約束を有していません。

なお、 2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日現在、現金発生ユニットの減損の証拠はないとの評価を行っています。したがって、これらの資産の回収可能な金額を正式に見積もる必要はないと考えられます。

2024 年 3 月 31 日現在、 2023 年 12 月 31 日現在、全減価償却済および使用中の資産および設備の価値は、それぞれ COP 264，801 および COP 251，896 であり、主にコンピュータ機器、備品および付属品および機械に対応しています。

注8.所得税

所得税は現行の税収規定で確認されている。

8.1.中間集約損益計算書で認識される構成要素

以下の図は、 2024 年 3 月 31 日期と 2023 年 3 月 31 日期における所得税総額の内訳を示しています。

	2024年3月31日	2023年3月31日
数百万コロンビアペソで
当期税額
財務期⁽¹⁾	(563,661)	(305,204)
外国支店の納税有効性	(361)	(136)
前財政条項	63,288	-
当期税額総額	(500,734)	(305,340)
税金を繰延する

財務期⁽²⁾	(31,569)	(314,885)
繰延税金総額	(31,569)	(314,885)
所得税総額	(532,303)	(620,225)

^(1y2)変動は主にデリバティブとエクイティ法に対応します。

8.2.実効税率の調整

2024 年 3 月 31 日期および 2023 年 3 月期における現行の名目税率で算出した所得税費用総額と別損益計算書で認識した税費用の調整は以下のとおりです。

数百万コロンビアペソで
税率入金	2024 年 03 月 31 日	2023年3月31日
会計利益	2,126,197	2,597,292
名目税率に税金が適用される⁽¹⁾	(850,479)	(1,038,917)
課税利益（損失）を決定するための控除不可能な費用)	(32,976)	(64,921)
課税損益を決定するための会計および非課税（費用）利益	230,788	316,472
課税損益を決定するための財政および非会計（費用）収入	(60,908)	(36,337)
免税の普通活動で得られる	105,448	99,956
収入や臨時税で得られた一般活動収入を構成しない	52,120	58,358
税収減免	31,164	50,021
税収償却黒字	53,293	49,304
免税回収	(17,510)	(20,686)
前財政条項	63,288	-
会計利益と税金(収入)との間の調節による税率へのその他の影響⁽²⁾	(106,531)	(33,475)
所得税総額	(532,303)	(620,225)

⁽¹⁾この変化は、所得税引前所得の減少によるものです。両期間の税率は 40% であった。

⁽²⁾差異は繰延税によって発生します。

8.3.コンポーネントは、コンパクト中間損益計算書（ OCI ）で認識されています。

	2024年3月31日
	数百万コロンビアペソで
	税引き前金額	税金を繰延する	純税額
確定給付負債に関連する再評価利益	-	6	6
公正価値で計測される金融商品の純損失。	(4,407)	1,432	(2,975)
為替差違	74,844	-	74,844

持分法による子会社への投資に関する未実現損益	(8,769)	-	(8,769)
アソシエイトおよびジョイントベンチャーへの投資の評価による純利益。	43	-	43
海外事業における純投資ヘッジ損失	(38,075)	16,784	(21,291)
ネットワークがあります	23,636	18,222	41,858

	2023年3月31日
	数百万コロンビアペソで
	税引き前金額	税金を繰延する	純税額
確定給付負債に関連する再測定所得。	-	34	34
公正価値で計測される金融商品からの純利益。	29,082	(9,964)	19,118
為替差違	(930,497)	-	(930,497)
持分法による子会社への投資に関する未実現損益	117,313	-	117,313
アソシエイトおよびジョイントベンチャーへの投資の評価による純利益。	318	-	318
海外事業への純投資のヘッジによる純利益。	338,087	(130,722)	207,365
ネットワークがあります	(445,697)	(140,652)	(586,349)

8.4.税金繰延

財務見通しによると、控除繰延税金として計上された項目を相殺するのに十分な流動性利益を生み出す見込みです。これらの推計は、バンコロンビアグループの経済調査記録からの情報を考慮して作成された財務見通し、今後 5 年間の予想経済環境から始まります。モデルの基礎となる主な指標は、 GDP 成長率、貸出成長率、金利です。これらの要素に加えて、グループの長期的な戦略も考慮されています。

	2023年12月31日		損益計算書への影響		OCI への影響		実現税	2024年3月31日
	数百万コロンビアペソで
資産繰延税金：
従業員福祉	214,426	8,240		6		-		222,672
劣化評価	253,299	(77,420)		-		-		175,879
派生商品評価	230,192	100,080		-		-		330,272
海外業務の純投資カバー率	528,436	(31,748)		16,784		37,396⁽¹⁾		550,868

支払い中に受け取った財産	86,530	18,940	-	-	105,470
その他減額項目	115,167	(32,041)	-	-	83,126
調整を実行する	90,895	-	-	-	90,895
資産繰延税額合計	1,518,945	(13,949)	16,790	37,396	1,559,182
負債繰延税金：
財産と設備	(34,142)	(21,548)	-	-	(55,690)
借約を重述する	(414,969)	(37,429)	-	-	(452,398)
株式商品の評価	(354,956)	(10,174)	1,432	-	(363,698)
財務義務	(192,530)	42,806	-	-	(149,724)
商誉	(1,567,225)	-	-	-	(1,567,225)
その他減額項目	(68,482)	8,725	-	-	(59,757)
総負債繰延税額	(2,632,304)	(17,620)	1,432	-	(2,648,492)
繰延税金純額	(1,113,359)	(31,569)	18,222	37,396	(1,089,310)

⁽¹⁾ヘッジ商品として関連付けられた債券の決済における為替差額に起因する経常税

8.5.繰延税金が計上されなかった子会社、支店、関連会社の一時差額は、次のとおりです。

国際会計基準第12号によると、経営陣がこのような差が逆転する未来の時点を制御できるため、繰延税項目の免除は記録されていないが、このような状況は予測可能な未来には起こらないと予想される。

	2024年3月31日	2023年3月31日
数百万コロンビアペソで
一過性差異
現地子会社	(756,224)	(1,063,917)
外国子会社	(18,268,636)	(22,600,779)

8.6.配当金

8.6.1 配当金の支払い

銀行によって割り当てられた配当金はコロンビア税法48と49節の適用を受けることになり、したがって、これらの配当金は規範的に規定された源泉徴収税を徴収されるだろう。これはすべての株主の納税特徴に合致する。

8.6.2 コロンビアの子会社からの配当金

同行がその付属会社や国家子会社から受け取った配当金の歴史的納税状況を考慮すると、今後は非所得税に基づいて配当金を受け取る予定だ。世銀、その付属会社と国家子会社が同じ業務グループに属することを考慮すると、源泉徴収税を支払う必要はない。

8.7.税金偶発的負債 · 資産

税務機関が審査すべき有効当期及び繰延税項を決定する時、関連規定はすでにBancolombia Groupによる解釈に基づいて適用された。

コロンビアでは、税制の複雑さ、税制の継続的な改正、課税基準に影響を及ぼす会計の変更、そして一般的に国の法的不安定さにより、税務当局の判断はいつでもコロンビア銀行が適用するものと異なる可能性があります。したがって、税務当局による税務処遇に関する紛争または検査は、 IAS 12 の要件に従って、繰延税または経常税の資産または負債の会計に影響を与える可能性があります。しかし、

Bancolombiaは、国際財務報告基準第23号の解釈で決定された基準に基づいて、その財務諸表において不確定な税務状況を確認していない。

略称は 9.顧客による預金

2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点のお客様預金の内訳は以下の通りです。

	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
口座を保存しています	80,503,475	83,841,543
定期預金	61,597,670	61,106,144
小切手口座	18,266,822	20,270,659
その他の預金	3,916,598	5,013,054
合計する⁽¹⁾	164,284,565	170,231,400

(1)

2024 年 3 月 31 日現在、 2023 年 12 月 31 日現在、ネキの預金額はそれぞれ COP 2，57 2，456 、 COP 2，92 4，906 である。

以下の表の詳細に本行が発行した定期預金：

定期預金	実利率		2024年3月31日
情態	最低要求	極大値	帳簿価値
6ヶ月以下	0.10%	13.60%	17,631,801
6ヶ月から12ヶ月の間	5.15%	16.33%	8,683,867
12ヶ月から18ヶ月の間	5.15%	19.87%	11,416,809
18ヶ月以上	1.85%	20.19%	23,865,193
合計する			61,597,670

定期預金	実利率		2023年12月31日
情態	最低要求	極大値	帳簿価値
6ヶ月以下	0.10%	15.52%	14,755,244
6ヶ月から12ヶ月の間	5.15%	16.89%	9,022,876
12ヶ月から18ヶ月の間	5.30%	20.56%	12,595,855
18ヶ月以上	1.85%	20.86%	24,732,169
合計する			61,106,144

本行の満期日に発行される定期預金の詳細は以下の通りです

	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
1年もたたないうちに	43,487,819	41,575,609
1~3年	6,062,754	7,404,119
3~5年	2,221,966	1,533,206
5年以上	9,825,131	10,593,210

合計する

61,597,670

61,106,144

注 10 。買戻し契約

財務諸表において負債として認識されている金融市場オペレーションについては、以下の表のとおりです。

	2024年3月31日	2023年12月31日
買い戻し契約その他同様の担保借款
証券の仮譲渡⁽¹⁾	634,788	-
空売り操作	231,040	263,751
総買戻し契約 ⁽²⁾	865,828	263,751
銀行間預金 · 買戻し契約の合計	865,828	263,751

(1)	主に中央取引先リスククリアリングハウスと。

(2)	レポ負債の満期は 30 日未満です。

買い戻しと転売協定の相殺

日本銀行にとって、実質的にすべての買戻し · 転売活動は、法的執行力のある買戻し契約に基づいて行われ、相手方が債務不履行の場合に、同じ相手方で保有する有価証券を清算する権利が与えられます。

日本銀行は、財務諸表において、同じ取引先との買戻し · 転売取引を相殺することはありません。

以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の財務諸表に含まれる買戻しおよび転売取引のとおりです。

2024年3月31日
何百万人もの警察の中で
	資産/資産負債総額	金融文書としての絡脈	資産/資産負債.負債ネットワークがあります
転売契約により購入した証券⁽¹⁾	3,778,549	(3,778,549)	-
買い戻し契約に基づいて売られた証券	(865,828)	865.828	-
買戻し · 転売契約総額	2,912,721	(2,912,721)	-

2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
	資産/資産負債総額	金融文書としての絡脈	資産/資産負債.負債ネットワークがあります
転売契約により購入した証券⁽¹⁾	7,792,496	(7,792,496)	-
買い戻し契約に基づいて売られた証券	(263,751)	263,751	-
買戻し · 転売契約総額	7,528,745	(7,528,745)	-

(1)

注釈 3 参照。現金と現金同等物。

^ a b c d e f 11 。その他金融機関からの借入金

2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日現在、他の金融機関からの借入金の構成は、償却原価で測定すると次のとおりです。

	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
国内銀行が負担する債務	5,323,025	5,445,038
外国銀行による債権 ⁽¹⁾	4,335,730	6,555,231
合計する	9,658,755	12,000,269

⁽¹⁾バークレイズ銀行 PLC が 5，000 万ドル、バンク · オブ · アメリカが 1 億 5000 万ドルの外資系銀行との貸付金の前払いによる債務の帳消しによる減少。注 6 を参照。子会社への投資 — 外国子会社への純投資のヘッジ。

国内銀行が付与する債務

金融実体		最低料率⁽¹⁾	レート最大値 ⁽¹⁾	2024年3月31日
	何百万人もの警察の中で
Financiera de Desarrolo属地(Findeter)		6.45%	20.16%	2,678,854
Fondo Parel Financiamiento del Sector agropecuario(Finagro)		7.38%	15.03%	1,434,988
コロンビア対外銀行(Bancoldex)		2.17%	20.76%	1,209,183
合計する				5,323,025

金融実体	最低料率⁽¹⁾	レート最大値 ⁽¹⁾	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
Financiera de Desarrolo属地(Findeter)	8.15%	20.85%	2,530,570
Fondo Parel Financiamiento del Sector agropecuario(Finagro)	8.37%	15.88%	1,509,595
コロンビア対外銀行(Bancoldex)	2.17%	21.46%	1,404,873
合計する			5,445,038

2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月時点における国内銀行との債務の満期は以下のとおりです。

	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
短期（ 1 年未満）	198,838	213,557
長期（ 1 年以上）	5,124,187	5,231,481
合計する	5,323,025	5,445,038

外国銀行が発行した債務

金融実体	最低料率	最大速度	2024年3月31日
何百万人もの警察の中で
対応銀行との融資	5.93%	8.26%	4,335,730
合計する			4,335,730

金融実体	最低料率	最大速度	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
対応銀行との融資 ⁽¹⁾	1.21%	8.87%	6,555,231
合計する			6,555,231

⁽¹⁾対応銀行との債務のうち、 20 万米ドルが外国企業の純資産のカバレッジとして指定されています。注 6 を参照。子会社への投資。

外国との金融債務の契約満期は以下のとおりです。

	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
短期（ 1 年未満）	987,408	1,742,300
長期（ 1 年以上）	3,348,322	4,812,931
合計する	4,335,730	6,555,231

2024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月時点で、資本比率、延滞ローン、引当金を中心にいくつかの財務契約がありました。これらの契約のどれも違反しておらず、関連する義務も期限切れではなかった。

注 12 。発行中の債務商品

日本銀行は、 SFC の認可を受けて、以下の表のとおり債券を発行しています。

2024年3月31日
	発行済金額		繰り越し残高	E. A.レート範囲
外貨建て証券 ⁽¹⁾	ドル	1,816,034	6,906,904	3.02% -7.03%
現地通貨建て証券	科学普及	3,820,882	3,848,672	10.4% -15.34%
合計する			10,755,576

⁽¹⁾2024 年 3 月 31 日現在、パナマ支店を通じて COP 62，375 の譲渡可能な証明書が発行されています。

2023年12月31日
	発行済金額		繰り越し残高	E. A.レート範囲
外貨建て証券 ⁽¹⁾	ドル	1,832,534	6,861,097	3.02% -7.03%
現地通貨建て証券	科学普及	4,029,882	4,097,726	12.87% -21.06%
合計する			10,958,823

⁽¹⁾2023 年 8 月、 467，966 米ドルの債券が早期償還された。2023 年 12 月 31 日現在、外貨建て債券については、 1，392，034 米ドルが海外純投資ヘッジに指定されています。

2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月時点の外貨建て債券の内訳は以下のとおりです。

2024年3月31日
発行日	期日まで	貨幣	支払い方法 ^(*)	発行額（単位：千米ドル）	運搬残高（百万 COP 単位）	EIR ⁽¹⁾
2017 年 10 月 18 日	2027 年 10 月 18 日	ドル	SV の	750,000	2,881,044	7.03%
2019 年 12 月 18 日	2029 年 12 月 18 日	ドル	SV の	550,000	2,049,806	4.68%
2020 年 1 月 29 日	2025 年 1 月 29 日	ドル	SV の	482,034	1,837,634	3.02%
2023年1月26日	2024 年 7 月 26 日	ドル	V	25,000	102,931	6.00%
2023年3月29日	2024年4月2日	ドル	V	3,000	12,191	5.70%
2024年1月19日	2025 年 1 月 22 日	ドル	V	3,000	11,659	5.70%
2024年1月29日	2025 年 2 月 25 日	ドル	V	3,000	11,639	5.50%
合計する				1,816,034	6,906,904

2023年12月31日
発行日	期日まで	貨幣	支払い方法 ^(*)	発行額（単位：千米ドル）	運搬残高（百万 COP 単位）	EIR ⁽¹⁾
2017 年 10 月 18 日	2027 年 10 月 18 日	ドル	SV の	750,000	2,810,736	7.03%
2019 年 12 月 18 日	2029 年 12 月 18 日	ドル	SV の	550,000	2,011,536	4.68%
2020 年 1 月 29 日	2025 年 1 月 29 日	ドル	SV の	482,034	1,835,514	3.02%
2023年1月26日	2024 年 7 月 26 日	ドル	V	25,000	100,944	6.05%
2023年1月13日	2024年1月26日	ドル	V	4,000	16,176	6.00%
2023年1月26日	2024年1月26日	ドル	V	4,000	16,144	6.00%

2023年3月9日	2024年3月8日	ドル	V	3,000	12,025	6.00%
2023年3月14日	2024年3月14日	ドル	V	11,500	46,059	6.00%
2023年3月29日	2024年4月2日	ドル	V	3,000	11,963	5.70%
合計する				1,832,534	6,861,097

* SD ：学期満了。M ：満期時

(1)	なお、名目金利はそれぞれ異なるため、実効金利は、各発行済金利の計算値に対応しています。支払方法は、各発行の条件によって異なります。第三者に対する担保は付与されません。

2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月時点の現地通貨建て債券の内訳は以下のとおりです。

2024年3月31日
発行日	期日まで	貨幣	支払い方法 ^(*)	発行額（単位：千米ドル）	運搬残高（百万 COP 単位）	E. A レート ⁽¹⁾
2019 年 7 月 19 日	2024 年 7 月 19 日	科学普及	MV の	657,000	659,882	13.98%
2022年10月25日	2027 年 10 月 25 日	科学普及	MV	640,000	638,993	15.34%
2014 年 09 月 24 日	2024 年 9 月 24 日	科学普及	テレビ	373,752	374,709	12.36%
2014 年 09 月 24 日	2029 年 9 月 24 日	科学普及	テレビ	360,000	360,906	12.75%
2014 年 09 月 24 日	2034 年 9 月 24 日	科学普及	テレビ	254,500	255,125	12.90%
2011 年 7 月 27 日	2026年7月27日	科学普及	テレビ	248,030	253,945	14.31%
2021年9月16日	2033 年 9 月 16 日	科学普及	テレビ	251,500	252,565	11.72%
2011 年 11 月 2 日	2026年11月2日	科学普及	テレビ	224,050	228,899	14.33%
2012 年 4 月 18 日	2024年4月18日	科学普及	テレビ	192,916	198,125	14.20%
2021年9月16日	2026年9月16日	科学普及	テレビ	183,797	184,534	10.40%
2014 年 7 月 23 日	2024 年 7 月 23 日	科学普及	テレビ	178,750	183,162	13.92%
2021年9月16日	2024年9月16日	科学普及	MV	164,703	165,536	13.71%
2015 年 3 月 18 日	2025 年 3 月 18 日	科学普及	テレビ	91,884	92,291	12.05%
*合計				3,820,882	3,848,672

2023年12月31日
発行日	期日まで	貨幣	支払い方法 ^(*)	発行額（単位：千米ドル）	運搬残高（百万 COP 単位）	E. A レート ⁽¹⁾
2009 年 3 月 4 日	2024年3月4日	科学普及	AV	209,000	245,539	21.06%
2011 年 7 月 27 日	2026年7月27日	科学普及	テレビ	248,030	254,852	16.10%
2011 年 11 月 2 日	2026年11月2日	科学普及	テレビ	224,050	229,659	16.12%
2012 年 4 月 18 日	2024年4月18日	科学普及	テレビ	192,916	198,906	15.98%
2014 年 7 月 23 日	2024 年 7 月 23 日	科学普及	テレビ	178,750	183,844	15.71%
2014 年 09 月 24 日	2034 年 9 月 24 日	科学普及	テレビ	254,500	255,152	15.43%
2014 年 09 月 24 日	2029 年 9 月 24 日	科学普及	テレビ	360,000	360,945	15.27%
2014 年 09 月 24 日	2024 年 9 月 24 日	科学普及	テレビ	373,752	374,749	14.88%
2015 年 3 月 18 日	2025 年 3 月 18 日	科学普及	テレビ	91,884	92,333	14.56%
2019 年 7 月 19 日	2024 年 7 月 19 日	科学普及	MV	657,000	659,796	14.72%
2021年9月16日	2033 年 9 月 16 日	科学普及	テレビ	251,500	252,719	14.21%
2021年9月16日	2026年9月16日	科学普及	テレビ	183,797	184,646	12.87%
2021年9月16日	2024年9月16日	科学普及	MV	164,703	165,589	14.39%

2022年10月25日	2027 年 10 月 25 日	科学普及	MV	640,000	638,997	16.01%
*合計				4,029,882	4,097,726

(1)

なお、名目金利はそれぞれ異なるため、実効金利は、各発行済金利の計算値に対応しています。支払方法は、各発行の条件によって異なります。第三者に対する担保は付与されません。

以下の表に通貨、期限、発行タイプ別の債券の詳細を示す

2024年3月31日まで

	1年もたたないうちに	1~3年	3~5年	5年以上	総コストを償却する
何百万人もの警察の中で
現地通貨
普通債券	-	-	165,536	2,692,395	2,857,931
二次債券⁽¹⁾	-	-	-	990,741	990,741
外貨？外貨
普通債券	-	138,420	-	1,837,634	1,976,054
二次債券⁽¹⁾	-	-	-	4,930,850	4,930,850
合計する	-	138,420	165,536	10,451,620	10,755,576

2023年12月31日まで

	1年もたたないうちに	1~3年	3~5年	5年以上	総コストを償却する
何百万人もの警察の中で
現地通貨
普通債券	-	-	165,589	2,695,751	2,861,340
二次債券⁽¹⁾	-	-	-	1,236,385	1,236,385
外貨？外貨
普通債券	28,169	175,142	-	1,835,514	2,038,825
二次債券⁽¹⁾	-	-	-	4,822,273	4,822,273
合計する	28,169	175,142	165,589	10,589,923	10,958,823

(1)	日本銀行が債務不履行を行った場合には、まず、日本銀行の預金者その他の債権者に対して支払われる。ただし、日本銀行の債権者と同等以下の債権者を除く。

以下に満期日別の発行済み債務ツールスケジュールを示す

	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
短期（ 1 年未満）	3,649,760	2,031,732
長期（ 1 年以上）	7,105,816	8,927,091
合計する	10,755,576	10,958,823

2024 年 3 月 31 日、 2023 年 3 月 31 日現在、上記有価証券に関する金融契約はありません。

注釈 13 。その他の負債

その他の負債の内訳は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点のものです。

			2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
支払いに応じる			4,145,544	4,126,706

			2024年3月31日	2023年12月31日
配当をする⁽¹⁾			3,415,197	863,629
サプライヤー			1,194,488	1,437,329
収入を繰り越す			543,825	532,668
適用する余剰金			497,060	414,509
担保として納入される預金 ⁽²⁾			477,870	787,640
賃金その他労働義務			393,541	315,038
コレクションサービス⁽³⁾			392,913	764,080
リース業務の進展			225,135	186,547
源泉徴収と労働負担金			125,286	452,164
ボーナスと短期給付 ⁽⁴⁾			115,074	520,342
顧客との契約による負債⁽⁵⁾			42,972	41,730
ファクタリング業務のためのクレジット			37,094	26,056
他の人は		147,896		150,644
合計する	11,753,895			10,619,082

(1)	2024 年 3 月に宣言された 2023 年度の利益配当に対応する配当。株主資本の変動に関する説明書、配当の配当をご覧ください。

(2)	金融取引先に対するデリバティブ保証の低下による減少。

(3)

主に税金のために、収集された金額の各エンティティへの配達による減少。

(4)

2024 年 3 月時点の SVA ボーナスの支払による減少

(5)

(5)注釈 16.3.1 を参照。手数料やその他のサービスからの収入、売掛金や契約負債の詳細。

注釈 14 。規定および偶発的負債

司法手続

2023 年 12 月 31 日時点の引当金および偶発的負債の詳細は、 2023 年度個別財務諸表の年次報告書に記載されていますが、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間については、引当金および偶発的負債の変更に関する関連情報はありません。

注釈 15 。適切な予約金

2024 年 3 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日現在の埋蔵量は以下の通りです。

	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
純収益の支給^{(1) (2)}	14,208,444	14,208,314
臨時予備役 ⁽³⁾ 社会福利事業準備金⁽⁴⁾	8,689,362 33,000	6,084,140 -
合理的な埋蔵量を合計する	22,930,806	20,292,454

(1)	コロンビア共和国の商法第 452 条に従い、企業は各会計年度の純利益の 10% で形成される引受資本金の少なくとも 50% に相当する法的準備金を構成しなければならないと定めています。このような準備金の構成は、引受資本の 50% に達するまで強制されます。（ 1 ）法定準備金は、資本金の増強 · 維持と経済的損失の吸収の 2 つの目的を果たす。上記に基づき、この金額は株主への配当は行わない。

(2)	2024 年 3 月 31 日現在、 2023 年 12 月 31 日現在 i 定款第 85 条に基づく COP 130 および COP 557 における未請求配当の再分類を含む。

(3)	当社は、 2024 年 3 月 15 日、株主総会において自己資本増強 · 今後の成長のための準備金を設定し、これを承認しました。

(4)	2024 年 3 月 15 日、株主総会において、社会貢献事業への寄付のための取締役会臨時準備金を承認しました。

注釈 16 。営業利益

16.1.金融商品の利子及び評価

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期における金融資産商品の利子および評価の詳細は、以下の表のとおりです。

	2024年3月31日	2023年3月31日
何百万人もの警察の中で
OCI を通じた債券利子 ⁽¹⁾	91,524	56,456
満期までの債務証券を保有する	78,797	69,410
実効利子法による債券利子総額	170,321	125,866
損益計算書を通じた公正価値で計測する活動純利益
債務証券⁽²⁾	195,891	232,637
金融市場調節 ⁽³⁾	107,186	(36,163)
派生商品	7,118	(98,594)
財務省業務	(9,674)	8,932
損益計算書を通じた公正価値で計測される総活動額、純	300,521	106,812
総利子と投資評価額	470,842	232,678

(1)	評価の上昇は、債務証券ポートフォリオの成長に直結しています。

(2)	TES デット証券ポートフォリオの減少は、主に 2024 年のドルの変動と直接的な関係があり、 2023 年 3 月と比較して 1 ドル当たり COP 78 4.97 （ペソで表される数字）の累積下落によるものです。

(3)	同時営業とレポ業務を中心に増益。

16.2.利子支出

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期における金融負債商品の利子の内訳は、以下の表のとおりです。

利子支出	2024年3月31日	2023年3月31日
何百万人もの警察の中で
預金.預金	(2,643,186)	(2,677,246)
財政的義務	(287,185)	(267,988)
発行済み債券（債券） ⁽¹⁾	(238,381)	(338,636)
賃貸負債	(28,550)	(15,969)
優先株	(14,837)	(14,837)
銀行間預金購入	(486)	(5,886)
その他の権益	(11,852)	(12,549)
利子支出総額	(3,224,477)	(3,333,111)

(1)	これは、主に法定通貨建て債務証券の満期によるものです。

純利子利益は、 2024 年 3 月 31 日現在、貸付ポートフォリオ利子、ファイナンシャルリース業務利子、実効利子法による債務商品利子、利子費用がそれぞれ 3，87 5，182 COP 、 3，78 4，558 COP となります。

16.3.手数料 · 手数料

16.3.1.手数料 · 手数料による収入

銀行は、顧客と契約を結んだ収入を“手数料と手数料収入”の欄の1つの要素として連結損益表に列挙し、他の収入源と分離することを選択している。

本節に記載されている手数料及び手数料収入に関する資料は、一般活動収入の性質、金額、時間及び不確実性に関する資料を提供するが、この等の収入は、国際財務報告基準第15号規制枠組みに基づいて顧客と締結した契約によって生じたものである。

以下の表では、銀行が顧客との契約から収入を得る主な活動を紹介します

費用と手数料	説明する
デビットカードとクレジットカード料金	デビットカード製品契約では、銀行が顧客に承諾したサービスの価格が固定されていることを確認し、融資部分が存在しないため、国内と国際銀行間の同業借り換え金利に基づいて決定され、また、製品は決定された時間及び固定の料率で顧客に手数料を徴収するクレジットカードの場合、手数料は手数料で、クレジットカードの特許経営権に依存します。これまで、お客様はカードに利用可能な容量があり、この約束は満たされていました。 (カード発行機関)クレジットカード製品によって受信される他の収入は前払い手数料であり、このような収入は、ATMを所有または所有していないか、または実体支店を介して国内または国際事前支払いを行うたびに顧客が生じる費用である。両替銀行手数料は，クレジットカード発行銀行が販売所で行う取引のために企業に提供するサービスによる収入であり，手数料は設立時に直ちに計上·徴収され，固定された金額がある。クレジットカード製品には、顧客が小売機関で行う取引毎にポイントを得る顧客ロイヤルティ計画がある。この計画は，在庫やクレームリスクを負担し，エージェントとする第三者によって管理される.その銀行は低い価値の取引所銀行手数料収入であることを確認した。譲渡された貨物やサービスについては，当事者ごとの権利や義務が明確であり，支払い条件は明確であり，顧客の能力や終了時に譲渡された貨物やサービスを変更する権利を持つ者に対価格を支払う意図を考慮しなければならない可能性が高い.収入はある時点で確認：商品やサービスの“制御権”が顧客の手元に移行した場合，銀行は義務を履行する.
銀行保険	銀行は一定時間の保険料手数料を受け取り、そのネットワークを利用して一定期間、異なる保険会社の保険を販売することを許可する。これらの銀行保険契約では、銀行は代理人(顧客と保険会社との間の中間者)として機能し、保険会社がリスクを負担し、各保険に固有の顧客の苦情やクレームを処理するためである。そのため、保険会社は顧客の前で依頼者の役割を演じる。銀行保険で合意された価格は保険料価値のパーセンテージと定義される。従業員保険の場合、支払いは、徴収、販売、または徴収された保険料とリンクしなければならない。上述したように、収入は保険会社の保険数または計算に依存するので、価格は可変である。
支払い	銀行の顧客は自動的に銀行の受益者及び自動清算所ACHに付属する他の金融実体に取引ルート、給料の支払い、領収書の解約と信用のサービスを提供することができ、銀行が取引を完了すると、約束は履行される。規定された手数料率は可変であり、収入は所与の時間に確認され、元金となる。
コレクションする	当社は、元首として、回収顧客が提供する様々なチャネルを通じて未払い請求書を回収することを約束します。

費用と手数料	説明する
	回収した情報を送って回収顧客が定義した預金口座や当座預金口座に入金しますコミットメントは、お金がさまざまなチャネルによって収集され、当該コレクションの情報が適切に配信され、リソースが顧客と合意した口座にリアルタイムで入金される程度まで、ある時点で満たされます。このサービスでは、契約が有効になると、取引ごとに固定支払いを受け取ります。
電子サービス及びATM機	電子サービスおよびATMからの収入は、顧客が必要な取引を行うことができ、銀行によってこれらのサービスを提供することができるようにサービスを提供するからである。これは、小切手または貯蓄口座を有する銀行顧客が、顧客が提供する製品およびサービスをデビットカードまたはクレジットカードを介して支払うオンラインおよびリアルタイム支払いを含む。すべての取引は単一のサービスのための単一の価格を持っている。本行は電子機器を通じて受託サービスや他の異なるサービスを提供し、本行が契約形式で顧客に料金を徴収する相対価格を生成することができる。銀行は元金として、収入はある時点で確認する。
銀行サービス	銀行サービスは、デジタル物理チャネルまたは顧客を使用して取引所によって生成される手数料と関連がある。支払が受益者に交付されて支払いの領収書が送信されると、義務が履行され、その時点で、顧客に徴収される手数料は固定された金額となる。顧客との契約の全有効期間内に約束を履行する。その銀行は依頼人を務めている。
信用状	単信用状に対応する銀行サービスは、このようなサービスにおいて、銀行が代理銀行を介して承諾を得、受益者と呼ばれる締約国のサプライヤーに対する財務、商業又はサービス義務の履行を保証する。このような契約の対価格は、固定金額、可変金額、または両方を含めて元金とすることができる。
引受為替手形、保険状、予備信用状	引受為替手形、担保と予備信用証の銀行サービスは、これらはすべて当行ポートフォリオの一部ではありません。異なる履行義務がある；履行義務は顧客にサービスを提供する際に発生する。これらのタイプの契約の対価格は、銀行を元金とする固定金額、可変金額、または両方を含むことができる。収入はある時点で確認された。
小切手.小切手	銀行が顧客に提供するサービスであって、銀行が業務のある任意の場所で両替可能な国内小切手を販売することにより、顧客に他の選択を提供し、現金を異動させるリスクを回避する。このような契約の対価格は固定されており、収入は確定した時間に確認し、元金とする。
預金.預金	顧客が取引を行うと、預金は銀行事務所ネットワークによって生成されたサービスと関係がある。銀行は一般に顧客が銀行に持っている製品の活発なルートを維持することを約束し、支払いと振込、請求書の発送、取引を行うことを目的としている。手数料は預金口座から差し引かれ、ある時点で発生する。その銀行は依頼人を務めている。
資産売却の収益	これらは売却資産の収入であり，その中で売却価値は勘定に記録されている帳簿価値よりも高く，差額は収益を表す.収入の確認は販売実現後のある時点である.銀行はこのような取引で依頼者として機能し，取引価格は売却された資産の市場価値によって決定される.残高の詳細は付記25.4を参照されたい。その他の営業収入、純額

以下の表は、 2024 年 3 月 31 日を末日とする年度と 2023 年 3 月 31 日を末日とする年度の手数料およびその他のサービスの内容を詳細に示しています。

手数料と手数料収入：

サービスを提供するエンジニア	2024年3月31日	2023年3月31日
何百万人もの警察の中で
クレジットカード · デビットカード手数料、商業施設	663,874	612,781

サービスを提供するエンジニア	2024年3月31日	2023年3月31日
何百万人もの警察の中で
銀行保険会社 ⁽²⁾	192,503	194,561
コレクションする	119,898	114,781
支払い	117,194	109,717
電子サービスと ATM ⁽¹⁾	113,170	98,105
外貨取引の手数料の受取、保証、信用状のスタンバイ及び手数料	44,732	50,389
銀行サービス	34,556	48,227
プレイスメント	14,707	13,802
チェクス	4,872	5,153
他の人は⁽²⁾	16,274	13,443
コミッションと他のサービスによる収入	1,321,780	1,260,959

(1)	主にデジタルバンキング手数料とバーチャル支店サービス手数料が増加した。

(2)	主に構造調整手数料収入と費用精算が含まれている。

取引価格を決定する際には、銀行は、独立した販売の相対価格に基づいて各サービスに金額を割り当て、その金額は、各独立承諾によって予期される対価格を表す。銀行が履行義務ごとに決定する価格は，各サービスのコスト，運営に関する税収と関連リスクを決定し，取引固有のコストにサービスごとに期待される保証金を加えて決定し，市場価格と条件および顧客を参考に細分化する.

契約で評価された取引では、取引価格の変化は確定されていない。

顧客と資産契約を結ぶ

銀行は提供されたサービスに基づいて、契約に規定された条件に従って、顧客からお金を受け取る。銀行が領収書を発行する前にサービスを提供することによって費用が発生する場合、これらの費用が契約に直接関連している場合、それらはエンティティのリソースを改善し、回復することが予想され、これらの費用は契約資産に対応する。実際の措置として、世銀は、資産の償却期間が1年以下である場合に、契約を取得する増額コストを費用として確認する。

顧客との契約責任

契約債務は、銀行が最終顧客の支払いを受けた場合、またはその金額が契約実行前に満了する場合、銀行が顧客にサービスを譲渡する義務を構成する。これらはまた、将来配信または提供されるべきサービスに関連する繰延収入を含み、これらのサービスは、予め顧客に請求書を発行するが、まだ期限が切れていない

2024 年 3 月 31 日、 2023 年 3 月 31 日現在の売掛金残高および契約負債残高の内訳は、以下の表のとおりです。

	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
取引先と契約して売掛金を払う⁽¹⁾	193,686	169,182
顧客との契約による負債⁽²⁾	42,972	41,730

(1)	これらの売掛金については、 2024 年 3 月 31 日時点の COP 25，0 64 、 2023 年 12 月 31 日時点の COP 23，681 の減損が算出されています。

(2)	注釈 13 参照。その他の負債。

16.3.2.手数料 · 手数料

費用と手数料の支出	2024年3月31日	2023年3月31日
何百万人もの警察の中で
銀行サービス ⁽¹⁾	(231,329)	(212,107)
販売、回収、その他のサービス ⁽²⁾	(214,296)	(200,736)
通信銀行業務 ⁽³⁾	(107,462)	(85,397)
ACH y PSE サービス ⁽¹⁾	(37,452)	(29,492)
プレイスメント	(17,985)	(11,154)
支払いと入金	(8,927)	(7,617)
他にも	(23,484)	(15,159)
手数料 · 手数料の総額	(640,935)	(561,662)
手数料 · 手数料の総収入、純	680,845	699,297

(1)	この増加は、 2024 年に発生した取引の増加によるものです。

(2)	電話チャネルを通じたカスタマーサービス（コンタクトセンターサービス）の需要の増加と、滞納ポートフォリオの増加による回収管理の強化による増加。

(3)	この増加は、 2024 年中に取引が増加し、新しい銀行特派員の開設によるものです。

16.4.その他の営業利益

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期におけるその他の営業利益の内訳は、以下のとおりです。

	2024年3月31日	2023年3月31日
何百万人もの警察の中で
賃貸借契約を経営する⁽¹⁾	255,481	209,204
売却用資産及び在庫の売却益	31,171	32,134
賃貸借証書	18,246	12,688
回復する	17,848	9,238
為替差額及び為替デリバティブ、純 ⁽²⁾	11,831	264,704
資産売却益 — オペレーティングリース	2,540	30,177
施設及び設備の売却益（損失） ⁽³⁾	877	2,109
リース契約違反に対する罰則	520	951
資産売却益 — ファイナンシャルリース	42	832
他にも	19,041	14,376
その他の営業利益総額	357,597	576,413

(1)	オペレーティングリース契約の活性化による増加。

(2)	変動はドルの変動の影響を受け、 2024 年中に TRM は COP 20.25 増加しましたが、 2023 年 3 月までの累積は（ COP 164.12 ）の下落がありました。この変動は、日本銀行が現在持っている独自の受動的ポジションに直接関係しています。

(3)	主に不動産売却により、これらの資産の利益は 2024 年 3 月 31 日時点で 788 COP 、 2023 年 3 月 31 日時点で 2，281 COP でした。

16.5.株式投資収益

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期における株式投資収益の内訳は、以下の表のとおりです。

	2024年3月31日	2023年3月31日
何百万人もの警察の中で
権益法⁽¹⁾	566,881	739,201
配当をする⁽²⁾	2,673	4,257

株式投資の評価と売却	1,210	800
株式投資による総利益	570,764	744,258

(1)

2024 年 3 月 31 日現在の残高には、 COP 57 3，203 の子会社投資と COP の関連会社および合弁会社投資（ 6，322 ドル）の持分法が含まれています。 2023 年 3 月 31 日現在の残高には、子会社投資の持分法が 741，013 COP 、関連会社投資の持分法が 6，369 COP 、合弁会社投資の持分法が 8，181 COP です。

(2)

ORI の変動を伴うその他の株式商品に対応（注 4.1 参照） 2024 年 3 月 31 日現在における株式商品からの配当は、以下に対応します。COP 1，203； Asociación Gremial de Instituciones Financieras Credibanco S. A. 。COP 1，193； TECNIBANCA S. A. —SERVIBANCA S. A. COP 140 と Banco Latinoamericano de Comercio Exterior ， S. A. のためにBladex for COP137 。

注 17 。運営費用について

2024 年 3 月 31 日、 2023 年 3 月 31 日時点の営業費用は以下の通りです。

17.1.給与と福利厚生

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期における給与 · 福利厚生の内訳は以下のとおりです。

報酬と従業員の福祉	2024年3月31日		2023年3月31日
何百万人もの警察の中で
賃金⁽¹⁾		372,517		325,501
個人保険料		145,129		129,807
社会保険料		127,518		109,458
ボーナス.ボーナス		82,671		145,533
確定給付退職義務と利子		40,849		33,033
賠償金		37,029		29,192
休暇費用		23,915		23,207
年金計画		2,961		3,304
他の人は		65,817		53,831
総給与と福利厚生		898,406		852,866

(1)

主に定款の従業員と労働協約に属する従業員の昇給に相当します。

17.2.その他の管理費 · 一般費用

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期におけるその他の管理費および一般費用の内訳は以下のとおりです。

他の行政や一般費用	2024年3月31日	2023年3月31日
何百万人もの警察の中で
費用.費用	131,377	146,527
保険	125,215	120,450
保修と修理	98,461	95,192
データ処理	87,509	79,891

詐欺と請求 ⁽¹⁾	73,341	58,008
輸送する	46,786	43,919
通信	18,956	19,568
清潔と安全サービス	18,875	17,085
寄付と従属関係	18,589	13,261
公共サービス	17,026	14,774
広告.広告	16,236	17,660
便利で文房具 ⁽²⁾	15,854	8,108
紛争、罰金および制裁 ⁽³⁾	13,140	4,387
物件管理	9,157	8,365
適応と設置	8,725	8,460
倉庫サービス	4,669	3,934
出張費用	3,641	4,410
税金検査 · 外部監査	3,074	2,802
短期 · 低コストリース	2,459	2,121
トランザクションサービス	2,194	2,075
出版と購読	1,108	897
臨時サービス	1,053	780
弁護士費	941	554
取引所処理	571	533
小規模家具 · 備品	150	533
抽出物の包装	109	174
広報	92	80
他にも	31,450	29,729
その他の行政と一般費用総額	750,758	704,277
所得税以外の税 ⁽⁴⁾	319,812	282,580

(1)	増加は主に仮想チャネルの詐欺によって生成される。

(2)	この項目のサプライヤーから受け取ったサービスに対する支払いを増加させる。

(3)	増加は主に Purificación Tolima の自治体とのプロセスにおける規定の記録によって説明される

17.3.減損、減価償却、償却

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期における償却 · 減価償却 · 減損費用の詳細は以下のとおりです。

減価償却·償却·償却	2024年3月31日	2023年3月31日
何百万人もの警察の中で
施設 · 設備の減価償却 ⁽¹⁾	143,285	114,857
譲渡資産 · 在庫の減損（純）	40,977	42,096
賃貸借における使用権資産の減価償却費	31,792	35,746
無形資産の償却	15,541	15,367
施設 · 設備の損壊 ⁽¹⁾	162	281
賃貸借における使用権資産の減損	1	260

総償却·減価償却·不良債権

231,758

208,607

(1)	注 7 を参照してください。施設 · 設備、ネット。

注釈 18 。関連当事者取引について

日本銀行は、関係者の業務上の投資 · 流動性に関する取引ニーズを満たすために、銀行 · 金融サービスを提供しています。これらの取引は、第三者との取引と同様の条件で行われます。財務業務については、現行の規制で定められた条件に基づき、その目的のために設けられた取引チャネルや制度を通じて、自らの立場と関係者との間で業務を行っています。

なお、 2023 年 12 月 31 日時点の関連取引については、 2023 年度個別財務諸表の年次報告書に記載しており、 2024 年 3 月期 3 ヶ月間において、当社グループの財務状態や業績に重大な影響を及ぼす関連取引はありませんでした。

注 19. 。資金調達活動に伴う負債

以下の表は、 2024 年 3 月 31 日現在の資金調達活動負債残高の調整です。

	締め切りの残高 2024年1月1日	キャッシュフロー	非現金変更			締め切りの残高 2024年3月31日
	締め切りの残高 2024年1月1日	キャッシュフロー				締め切りの残高 2024年3月31日	外国.外国貨幣訳す調整、調整	利子発生	他の動作
100 万 COP
融資活動による負債
他の金融機関から金を借りる	10,958,823	(476,363)	34,734	222,255	16,127	10,755,576
発行済み債務道具	12,000,269	(2,662,777)	34,080	287,185	-	9,658,757
優先株	263,751	602,077	-	-		865,828
銀行間 · 買戻し契約	584,204	(57,701)	-	-	14,837	541,340
融資活動の総負債	23,807,047	(2,594,764)	68,814	509,440	30,964	21,821,501

注釈 20 。資産及び負債の公正価値

適正価額を決定する際には、市場参加者が測定日における資産または負債の価格設定において考慮するのと同じ方法で、資産または負債の特性が考慮されます。

公正価値測定のための評価プロセス

公正価値価格の推定値は、公式定価サービスプロバイダ(PRECIA)を用いて世界銀行に提供される価格、方法、投入を用いて行われる

価格設定サービスプロバイダーが開発したすべての方法論と手順は、認可を受けた SFC によって監督されています。

	2024年3月31日		2023年12月31日
		帳簿価値	公正価値	帳簿価値	公正価値
何百万人もの警察の中で
資産
債務有価証券譲渡投資 · 質権金融資産 ⁽¹⁾	7,888,473	7,888,473	6,942,468	6,942,468
売却可能な債券投資 ⁽¹⁾	3,298,225	3,298,225	3,211,425	3,211,425
満期投資前保有債務証券純額 ⁽¹⁾	3,736,478	3,721,856	3,423,265	3,410,468
持分道具⁽¹⁾	181,115	187,824	180,744	188,124
デリバティブ金融商品⁽¹⁾	4,342,669	4,342,669	6,215,942	6,215,942
貸出 · リース取引 ⁽²⁾	171,048,932	173,615,021	170,029,117	170,672,034
投資性物件⁽³⁾	598,860	598,860	574,550	574,550
総資産	191,094,752	193,652,928	190,577,511	191,215,011
負債.負債
顧客による預金 ⁽³⁾	164,284,565	165,192,551	170,231,400	171,398,021
買戻し契約その他の担保付き借入 ⁽⁴⁾	865,828	865,828	263,751	263,751
デリバティブ金融商品⁽¹⁾	5,034,374	5,034,374	6,699,521	6,699,521
他の金融機関から金を借りる⁽⁵⁾	9,658,755	9,658,755	12,000,269	12,000,269
発行債券 ⁽⁶⁾	10,755,576	10,816,269	10,958,823	10,919,613
優先株	541,340	407,775	584,204	394,550
総負債	191,140,438	191,975,552	200,737,968	201,675,725

(1)	付記4.1金融資産投資、純額を参照。

(2)	付記5.顧客への融資と立て替え金、純額

(3)	注9.顧客預金を参照。

(4)	付記10.他の金融機関からの借入を参照。

(5)	付記11.発行済み債務手形

(6)	注釈 12 参照。売却用資産及び在庫、純

公正価値計量

資産と負債

A.債務ツール

世界銀行は、公的価格設定サービス提供者(Precia)が提供する価格を用いてこれらの債務投資に定価を設定し、本説明の冒頭で説明したプログラムに従って適切なレベルを割り当てる。他の金融機関が発行するいくつかの債券のような未取引または場外取引の証券については、当行は通常、内部推定値および標準技術を用いて公正価値を決定する。これらの技術は、適用通貨およびコロンビア消費者価格指数(本例では金利)の曲線を使用して割引され、信用リスクおよび流動性リスクによって修正される予想される将来のキャッシュフローを決定することを含む。金利は、一般に、ツールのキャッシュフローおよび満期日の時間に一致する適切な期間内のオファー利息からの観察可能な市場データおよび基準収益率曲線を使用して計算される。

B.株式証券

日本銀行は、変動所得投資について、公式価格サービスプロバイダー（プレシア）から提供された価格を用いて市場価格評価を行い、この注釈の冒頭に記載した手順に従って分類しています。また、

日本銀行は、上場していない株式有価証券の適正価額を決定するために、その後の発行者の持分変動に応じて、当該株式の出資額を当該株式の出資割合で計上しています。投資信託、信託、集団ポートフォリオの保有額は、運用会社が算出した保有額を考慮して評価されます。

C.派生金融商品

この銀行は地元株先物や代表的な為替相場のような標準化派生商品の頭寸を持っている。これらのツールはPreciaが提供する情報に基づいて評価され，中央取引相手清算が提供する情報と完全にマッチする-CCPである.

また，銀行は場外(OTC)デリバティブの頭寸を持ち，価格がない場合には，定価サービスプロバイダが提供する投入と方法を用いて評価しており，コロンビア金融監督局はこれに異議はない。

キー投入は，デリバティブツールのタイプとターゲットツールの性質に依存し，金利収益率曲線，為替レート，標的変動率のスポット価格，クレジット曲線，およびこれらの投入の相関を含む.

D.信用評価調整

スワップ、オプションと長期デリバティブの公正価値を確定する時、本行は取引相手の信用リスクと自身の信用の影響を測定する

銀行の頭寸が派生資産である場合、取引相手の信用リスク調整はデリバティブに適用され、頭寸が派生負債である場合には、銀行の信用リスクが組み込まれる。世界銀行は総純額決済協定を締結することで第三者の信用リスクを軽減しようとしており、これらの第三者は国際銀行である。これらのプロトコルは、純額、すなわち負債、すなわち異なるプロトコルによる取引のデリバティブの相殺またはもたらすことを可能にする。総純額決済プロトコルは、同じ当事者間の様々な他の総合意または他の交渉プロトコルに従って支払いを可能にすることができ、いくつかの合意は月ごとに支払うことができ、別の合意は、合意の終了時にのみ適用されることができる異なる形態を有する

信用リスク開放の影響を評価する際には，ある同じ取引相手の頭寸の相殺や現金や他の担保の応用により，取引相手の純リスク開放のみがリスクとみなされる

本行は一般的に市場で一般的に見られる指示性信用関連定価(信用違約交換、CDS)を組み入れることによって、国際金融機関と取引するデリバティブの資産信用リスク調整を計算する。非公開取引相手と取引するデリバティブの信用リスク調整は，内部信用資格からの観察不可能な信用データをコロンビアに位置する金融機関や会社に統合することで計算される。もし当行が市場参加者が関連ツールを取引する際にそれを考慮すると信じていれば、本行は1つのツール(場外デリバティブツールを含む)の公正な価値を決定する際に、それ自体の信用も考慮する。

世界銀行の信用リスクが国際金融機関と取引するツールに与える影響を評価する方法は、世界銀行が外貨で発行した二次債券のために計算された資産交換曲線を用いることである

世銀は、現地金融機関と取引するデリバティブについて、格付け機関が提供し、コロンビア金融市場で発表された信用リスクデータを組み入れることで信用リスク調整を計算する。

E.公正価値に応じて計量された減価ローン

当行は関連担保の公正価値から販売コストを差し引くことによって、ある減価ローンを測定する。対象資産のタイプに応じて，外部と内部推定技術や第三者専門家を用いて公平価値を以下のように決定する.

レンタル手配された車両については，世銀は各車両の価格曲線に基づいて内部推定モデルを用いる.これらの曲線は，初期価格とインフレ，切り下げ，税関などの経済変数に基づく予測，車両の異なる時点での期待価格を示している.6ヶ月ごとに曲線中でシミュレーションされた価格を同じまたは類似した車両の市場情報と比較し，大きな偏差があれば市場状況を反映するように曲線を調整する.

他の車両は第三者の行列定価を用いて測定される。この行列はほとんどの市場参加者によって使用され、月に1回更新される。この行列は，いくつかの価格プロバイダが同じまたは類似した車両に提供する値に基づいて開発され，ブランド，車両特徴，製造日などの変数を考慮して価格を決定する.

不動産資産については、第三者合格評価士を使用する。評価方法は物件の最終評価の日によって異なる(評価はコスト法，販売比較法，収益法の3つの方法の1つに基づいており，3年ごとに行っている)。もし物件が過去12ヶ月以内に推定され、市場状況が大きな変化を示さなかった場合、最近の推定値は物件の公正価値とみなされる。

他のすべての場合(例えば、12ヶ月を超える評価)については、前回の評価における値を調整することによって物件の価値を更新し、重み付け要因は、物件の位置、タイプおよび特徴、面積、構造状況、および予想販売価格などを含む。これらの要因は，何人かの外部不動産専門家から収集した現在の市場情報に基づいて決定される.

F.販売待ち資産を持ち，公正価値から販売コストを差し引いて計量する

銀行は公正価値から売却コストを引いて、いくつかの損傷した担保償還権を失った資産及び売却した家屋と設備を保有する。公正価値は外部と内部評価技術を用いて決定し、対象資産の種類に依存する。これらの資産は主に不動産からなり、評価は専門家が行い、不動産の位置、タイプと特徴、大きさ、物理条件と期待販売コストなどの要素を考慮する。同様に、場合によっては、公正価値は、比較可能な価格またはオークション中の販売および見積承諾に基づいて推定される。

G.担保融資支援証券(“TIPS”)と資産支援証券

当該銀行は資産担保証券に投資し，その基礎資産はそれぞれ金融機関と会社が発行した契約下の担保融資と収益である。この銀行のサブプライム証券への開放は大きくない。資産支援証券は現地市場で価格を提示し、損益によって公正価値に分類される。これらの資産支援証券の期限は異なり、通常は信用格付けによって分類される。

TIPSは銀行ポートフォリオの一部であり、その公正価値は公式定価サービス提供者が公表した価格で測定される。これらの証券は保証金で格付けされ、Precia情報に基づいて2級または3級に割り当てられる。

残り手形の公正価値は、Catularizadora Columbia bianaの販売表、PreciaのBetaおよびUVR(曲線を構築するための)および限界を考慮した割引流動法計量を用い、それらが二次発行の残り手形である場合には、流動性プレミアムを適用する。これらの証券はレベル3に指定されている。

H.投資物件

世銀の投資物件は外部の専門家が評価し、彼らは比較可能価格、直接資本化、現金フローの割引、リセットコストに基づく推定技術を使用している。彼は言いました

公正価値階層構造

国際財務報告基準第13号は推定技術の投入が観測可能か観測不可能かに基づいて、推定技術の公正価値等級を構築し、計量過程で採用した投入の重要性を反映した。“国際財務報告基準”によると、金融商品は以下のように分類される

第1レベル：活発な市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)を反映した観察可能な投入。アクティブ市場とは、継続的な定価情報を提供するために、計量された資産または負債の取引が十分な頻度および取引量で行われる市場を指す。

第2レベル：第1レベルでの見積を除いて、直接または間接的に観察可能な資産または負債の他の投入。第2レベルは、一般に、(I)アクティブ市場における資産または負債のようなオファーと、(Ii)非アクティブ市場(すなわち、資産または負債取引の少ない市場)における同じまたは同様の資産または負債の見積もりと、を含む。

レベル 3：市場活動にほとんどまたは全く支えられず、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察できないインプット。レベル 3 の資産 · 負債には、価格モデル、割引キャッシュフロー方法論、または類似の手法を使用して価値が決定される金融商品、および公正価値の決定に重要な経営判断または推定が必要な商品が含まれます。

このカテゴリーには、一般的に、証券化、資産担保証券、および原資産のかなりの部分について独立した価格情報を得ることができなかった高度に構造化されたまたは長期のデリバティブ契約における特定の保有残留権益が含まれます。

公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債

以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日に定期的に計測される適正価額階層別の資産および負債を示しています。

資産
計器タイプ	2024年3月31日					2023年12月31日
		公正価値階層構造				公正価値		公正価値階層構造			公正価値
		レベル1	レベル2		レベル3					レベル1		レベル2	レベル3
何百万人もの警察の中で
投資証券
譲渡可能 · 質権金融資産
コロンビア政府発行国債 —TES	5,274,241	936,345	-	6,210,586		4,089,072	324,985	-	4,414,057
住宅ローン担保証券（ TIP ）	-	24,024	66,072	90,096		-	10,214	74,087	84,301
債券.債券	884,810	201,745	13,956	1,100,511		1,757,573	230,566	14,284	2,002,423
その他の金融投資資産	-	487,280	-	487,280		-	441,687	-	441,687
有価証券 · 質権金融資産の総額	6,159,051	1,649,394	80,028	7,888,473		5,846,645	1,007,452	88,371	6,942,468
販売可能である
コロンビア政府発行の連帯証券	-	-	2,733,535	2,733,535		-	-	2,664,295	2,664,295
その他公的債務	-	564,690		2,733,535		-	547,130	-	547,130
販売中の合計	-	564,690	-	564,690		-	547,130	2,664,295	3,211,425
債務証券総額	6,159,051	2,214,084	2,813,563	11,186,698		5,846,645	1,554,582	2,752,666	10,153,893
持分道具
公正価値の株式商品	29,053	2,756	141,126	172,935		29,719	2,701	140,815	173,235
株式商品総額	29,053	2,756	141,126	172,935		29,719	2,701	140,815	173,235
転送
為替レート	-	1,964,036	725,948	2,689,984		-	3,307,711	1,069,966	4,377,677
証券	-	427	1,108	1,535		-	151	2,863	3,014
トータルフォワード	-	1,964,463	727,056	2,691,519		-	3,307,862	1,072,829	4,380,691
期日が遅れる
為替レート	-	1,041,048	205,467	1,246,515		-	1,066,916	237,422	1,304,338
金利.金利	112,997	146,140	11,688	270,825		130,792	173,912	15,621	320,325
総スワップ	112,997	1,187,188	217,155	1,517,340		130,792	1,240,828	253,043	1,624,663
オプション
為替レート	83	105,849	27,878	133,810		7	136,978	73,603	210,588
選択肢の総数	83	105,849	27,878	133,810		7	136,978	73,603	210,588
派生金融商品総額	113,080	3,257,500	972,089	4,342,669		130,799	4,685,668	1,399,475	6,215,942
投資性物件
建物.建物	-	-	598,860	598,860		-	-	574,550	574,550

総投資物件		-		-		598,860	598,860		-	-	574,550	574,550
合計する		6,301,184		5,474,340		4,525,638	16,301,162		6,007,163	6,242,951	4,867,506	17,117,620
負債.負債
計器タイプ	2023年12月31日								2023年12月31日
		公正価値階層構造							公正価値	公正価値階層構造			公正価値
		レベル1		レベル2		レベル3					レベル1	レベル2		レベル3
何百万人もの警察の中で
金融負債
転送
為替レート	-		2,873,168		54,372			2,927,540	-	4,454,755	67,825	4,522,580
証券	-		422		140			562	-	8,629	1,852	10,481
トータルフォワード	-		2,873,590		54,512			2,928,102	-	4,463,384	69,677	4,533,061
期日が遅れる
為替レート	-		1,465,644		106,124			1,571,768	-	1,388,113	102,973	1,491,086
金利.金利	108,752		260,329		3,913			372,994	126,728	304,981	11,078	442,787
総スワップ	108,752		1,725,973		110,037			1,944,762	126,728	1,693,094	114,051	1,933,873
オプション
為替レート	259		161,251		-			161,510	19	232,568	-	232,587
選択肢の総数	259		161,251		-			161,510	19	232,568	-	232,587
派生金融商品総額	109,011		4,760,814		164,549			5,034,374	126,747	6,389,046	183,728	6,699,521
財務負債総額	109,011		4,760,814		164,549			5,034,374	126,747	6,389,046	183,728	6,699,521

財務諸表において適正価額で計測されていない資産 · 負債の適正価額

なお、財務諸表において適正価額で計測されていない日本銀行の資産 · 負債については、適正価額階層のレベル別に示していますが、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の適正価額については開示しています。

資産
計器タイプ	2024年3月31日				2023年12月31日
		公正価値階層構造			公正価値	ヴァロラシオンのヒェラルキーア			公正価値階層構造
		レベル1	レベル2	レベル3	公正価値		レベル1	レベル2	公正価値階層構造	レベル3
何百万人もの警察の中で
満期までの投資
コロンビア政府発行の農業開発証券	-	-	3,399,118	3,399,118	-	-	3,075,873	3,075,873
住宅ローン担保証券（ TIP ）	-	-	-	-	-	-	-	-
その他の金融投資商品	-	267,680	55,058	322,738	-	279,483	55,112	334,595
満期までの保有投資総額	-	267,680	3,454,176	3,721,856	-	279,483	3,130,985	3,410,468
株式証券	-	-	14,889	14,889	-	-	14,889	14,889
貸付ポートフォリオ · リース業務、純合計する	-	-	173,615,021	173,615,021	-	-	170,672,034	170,672,034
合計する	-	267,680	177,084,086	177,351,766	-	279,483	173,817,908	174,097,391

負債.負債
計器タイプ	2024年3月31日				2023年12月31日
		公正価値階層構造			公正価値	ヴァロラシオンのヒェラルキーア			公正価値階層構造
		レベル1	レベル2	レベル3	公正価値		レベル2	レベル2	公正価値階層構造	レベル3
何百万人もの警察の中で
取引先の預金	-	60,065,975	105,126,576	165,192,551	-	60,274,969	111,123,052	171,398,021
買い戻し契約その他同様の担保借款	-	-	865,828	865,828	-	-	263,751	263,751
他の金融機関から金を借りる	-	-	9,658,755	9,658,755	-	-	12,000,269	12,000,269
発行済み債務道具	6,856,845	2,577,427	1,381,997	10,816,269	6,629,731	2,583,290	1,706,592	10,919,613
優先株	-	-	407,775	407,775	-	-	394,550	394,550
合計する	6,856,845	62,643,402	117,440,931	186,941,178	6,629,731	62,858,259	125,488,214	194,976,204

IFRS は、財務諸表において認識されている資産及び認識されていない負債の両方の金融商品について、適正価額を推定することが実用的であることの開示を義務付けています。しかしながら、資産および負債の特定のカテゴリーは、公正価値会計の対象とされません。

以下の金融商品は、経常および非経常ベースで公正価値で計測されていません。

短期金融商品

短期金融商品は，総合財務状況表内の帳簿金額値に応じており，この等帳簿金額は，当該等ツールの満期日が相対的に短いために公正価値を合理的に推定したものである。現金と現金等価物、売掛金利息、顧客引受為替手形、売掛金、売掛金、支払利息と未払い銀行引受為替手形はすべてこの方法を採用した。

取引先からの預金

定期預金の公正価値は，キャッシュフローの割引値使用適用期限の適切な割引率から推定される.無契約満期日預金の公正価値とは、財務状況表の日付までの即時対応金額を指す。

銀行間預金と買い戻し契約その他類似の担保借款

短期同業借り換えと買い戻しプロトコルは相対的に短期的な性質を持つため，それらの推定値は帳簿価値で計算されてきた。長期と国内開発銀行の借金も帳簿価値で計算されています。それらの利息は変動しているからです。

他の金融機関から金を借りる

他の金融機関からの借入金の公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて決定された。資本と利息のキャッシュフロー予測は契約条項に基づいて行われ、資本償却と配当を考慮した。その後，銀行預金金利の加重平均値からなる参照曲線を用いてキャッシュフローを割引する.

発行済み債務道具

発行済み債務ツールの公正価値はBancolombia S.A.及びその子会社が発行した債券から構成され、主に見積市場価格に基づいて推定される。公開取引市場を有さない債券の特定の公正価値は、キャッシュフローの割引値に基づいて、現在同様の残り期限の債券に提供されている金利および銀行の信用を使用して決定される。

優先株

当社は、引受価格の最低配当額 1% に係る優先株式の負債構成要素の評価にあたっては、市場スプレッドを用いて測定される当社自身の信用リスクを考慮しつつ、ゴードン · モデルを用いて債務の価格設定を行っています。

ソブリン債務の引用価格などの観測可能なインプットに基づいていますゴードン · モデルは、銀行が予想する将来の配当と、銀行自身の配当比率の見通しを考慮した一定率の成長に基づいて、株式の本質的価値を決定するために一般的に使用されます。

顧客への融資と立て替え金

観察可能な市場がないため、顧客への融資や下敷きの公正価値を見積もることはかなり不確定な分野と考えられている。ローン組合は商業ローン、消費ローン、小企業ローン、担保ローンと賃貸ローンなどの部分とローン部分に分けられる。顧客及び金融機関に貸した融資及び立て替え金の公正価値は割引現金流動量法を用いて決定し、各信用の元金及び利息が前払日まで予想される現金流量を考慮する。融資タイプとその満期日に応じて，予想されるキャッシュフローを参考曲線を用いて割引する.

公正価値非日常的基礎計量の項目

その銀行は公正な価値から売却コストを引いて保有する販売先資産を測定する。このカテゴリには、担保償還権を失ったいくつかの資産と、販売待ちの共同経営会社を保有する投資が含まれている。公正価値は外部と内部評価技術或いは第三者専門家を用いて決定し、対象資産の種類に依存する。以下の詳細には、タイプ別に分類されたこれらの資産の公正価値レベルについて述べる

	2024年3月31日				2023年12月31日
		公正価値階層構造			公正価値	公正価値階層構造			公正価値
		レベル1	レベル2	レベル1	公正価値		レベル1	レベル2	公正価値	レベル3
	何百万人もの警察の中で
不動産は住宅物件とは違う	-	-	2,792	2,792	-	-	3,142	3,142
居住用の不動産	-	-	252	252	-	-	3,188	3,188
不動産物	-	-	7,364	7,364	-	-	7,182	7,182
合計する	-	-	10,408	10,408	-	-	13,512	13,512

レベル 3 の公正価値カテゴリーの変更

以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点における適正価額で計測された資産と負債の調整を、重要な観測不能インプットを用いた経常ベースで示したものです。

2024年3月31日まで

	バランスをとって 1月1日 2024	含まれているはい。収益.収益	保監所	購入	設置点	前払い費用	再分類する⁽¹⁾	振替至であるレベル3	振替至であるレベル3	残高 2024 年 3 月 31 日
何百万人もの警察の中で
資産
債務証券
交渉可能な投資
住宅ローン担保証券	74,087	(1,895)	-	-	(554)	-	-	-	(5,566)	66,072
債券.債券	14,284	(328)	-	-		-	-	-	-	13,956
総投資額	88,371	(2,223)	-	-	(554)	-	-	-	(5,566)	80,028
利用可能な for—ale 投資	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
コロンビア政府発行の連帯証券	2,664,295	69,240	-	-	-	-	-	-	-	2,733,535
売却可能な総投資額	2,664,295	69,240	-	-	-	-	-	-	-	2,733,535
債務証券総額	2,752,666	67,017	-	-	(554)	-	-	-	(5,566)	2,813,563
デリバティブ金融商品
為替レート	1,380,991	54,700	-	354,286	(814,878)	-	(512)	30,996	(46,290)	959,293
金利.金利	15,621	(4,967)	-	2,271	(876)	-	(284)	8	(85)	11,688
証券	2,863	-	-	1,108	(2,863)	-	-	-	-	1,108
派生金融商品総額	1,399,475	49,733	-	357,665	(818,617)	-	(796)	31,004	(46,375)	972,089
公正価値における株式投資	140,815	-	1,466	-	-	(1,155)	-	-	-	141,126
投資性物件	574,550	-	-	24,310	-	-	-	-	-	598,860
総資産	4,867,506	116,750	1,466	381,975	(819,171)	(1,155)	(796)	31,004	(51,941)	4,525,638
負債.負債
派生商品
為替レート	170,798	3,584	-	32,496	(57,815)	-	(512)	14,165	(2,220)	160,496
金利.金利	11,078	(1,279)	-	-	(156)	-	(283)	228	(5,675)	3,913
証券	1,852	-	-	140	(1,852)	-	-	-	-	140
総派生商品	183,728	2,305	-	32,636	(59,823)	-	(795)	14,393	(7,895)	164,549
総資産	183,728	2,305	-	32,636	(59,823)	-	(795)	14,393	(7,895)	164,549

2023年12月31日まで

	バランスをとって 1月1日 2023	含まれているはい。収益.収益	保監所	購入	設置点	前払い費用	再分類する⁽¹⁾	振替至であるレベル3	振替至であるレベル3	残高 2023 年 12 月 31 日
何百万人もの警察の中で
資産
債務証券
交渉可能な投資
住宅ローン担保証券	2,928	(5,534)	-	848	(2,343)	-	77,773	415		74,087
債券.債券	-	-	-	-	-	-	-	14,284	-	14,284
総投資額	2,928	(5,534)	-	848	(2,343)	-	77,773	14,699	-	88,371
利用可能な for—ale 投資	-	-	-	-	-	-	-	-	-
コロンビア政府発行の連帯証券	-	-	-	-	-	-	-	2,664,295	-	2,664,295
売却可能な総投資額	-	-	-	-	-	-	-	2,664,295	-	2,664,295
債務証券総額	2,928	(5,534)	-	848	(2,343)	-	77,773	2,678,994	-	2,752,666
デリバティブ金融商品
為替レート	1,158,532	(60,699)	-	1,291,408	(804,780)	-	(13,559)	46,459	(236,370)	1,380,991
金利.金利	29,170	(10,693)	-	6,957	(4,593)	-	(39)	525	(5,706)	15,621
証券	105	-	-	2,863	(105)	-	-	-	-	2,863
派生金融商品総額	1,187,807	(71,392)	-	1,301,228	(809,478)	-	(13,598)	46,984	(242,076)	1,399,475
公正価値で計算された持分証券	148,169	-	20,055	-	(18,453)	(8,956)	-	-	-	140,815
投資性物件	449,253	27,818	-	97,479	-	-	-	-	-	574,550
総資産	1,788,157	(56,795)	20,055	1,399,555	(835,421)	(8,956)	75,020	2,727,967	(242,076)	4,867,506
負債.負債
派生商品
為替レート	348,027	15,345	-	164,179	(329,858)	-	(13,559)	4,330	(17,666)	170,798
金利.金利	51,662	(6,296)	-	3,629	(41,002)	-	(39)	3,734	(610)	11,078
証券	-	-	-	1,852	-	-	-	-	-	1,852
総派生商品	399,689	9,049	-	169,660	(370,860)	-	(13,598)	8,064	(18,276)	183,728
総資産	399,689	9,049	-	169,660	(370,860)	-	(13,598)	8,064	(18,276)	183,728

レベル 3 公正価値 — 移転

以下は2024年3月31日の重要な3級移転です

レベル 1 とレベル 2 からレベル 3 への転送：

2024年3月現在、第1級と第2級から第3級に移行していない。2023年12月現在、団結証券-TDS、担保証券-TIPS、債券のCOP 2，678，994は第3級に移行している。2023年12月、これらの証券は価格によらず保証金が更新され、マーク日数は365より大きいため、現在の水準は3である。

COP 16，610とCOP(38，479)はそれぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に為替レートと金利デリバティブ契約を第3段階に移行した

レベル 3 とレベル 1 とレベル 2 間の転送：

2024年12月にCOP(5，566)がレベル3から2級に移行し、2023年12月、これらの証券には定価がなく、その保証金も価格プロバイダ(Precia)に登録されていないため、レベルは3である。しかし、2024年3月現在、価格プロバイダ(Precia)が提供する歴史的保証金が登録されているため、現在のレベルは2である。

それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日に為替レートおよび金利派生契約のCOP(38，479)およびCOP(223，800)を3段階から2級に移行し，主に取引相手の信用リスクを自社自身の信用リスクに移行することに関連している。

適正価値階層のレベル 2 とレベル 1 間の移転

2024年3月31日現在，銀行は証券を1級から2級に移行し，COPは17，737であり，これらの証券は流動性を増加させているため，活発な市場での取引が頻繁に行われている。

すべての移転は、報告期間の終わりに発生したと仮定されています。

第3レベル公正価値計測に関する定量化情報

金融商品の公正価値は、特定の状況において、同一商品の観察可能な市場取引の価格によって証明されず、また、観察可能な市場データに基づいていない仮定を組み込んだ評価手法を用いて測定されます。

推定モデルの1つまたは複数の投入を合理的に可能な代替仮説に変更すると公正価値が変更されるため，推定値調整は損益表で確認される.有利かつ不利な変化は、観察できない投入のレベルが異なるので、ツール価値の変化に基づいて決定される。

以下の表は、日本銀行のレベル 3 金融資産および負債の重要カテゴリーに関連する重要な観測できないインプット、および合理的に可能な代替仮定に対するこれらの公正価値の感受性に関する情報を示している。

2024 年 3 月 31 日時点

金融商品	公正価値	価値を見積もる技術	意味が重大である観察できない入力	範囲.範囲入力	重みをつける平均値	感度.感度 100 基点増す	感度.感度 100 基点少量を減らす
他の金融機関が発行する証券
ヒント	66,072	現金流を割引する	保証金⁽¹⁾	0% a 9.67%	4.53%	64,045	68,187
ヒント	66,072	現金流を割引する				償却表 ⁽²⁾	北米.北米	北米.北米	130,348	-
コロンビア政府発行の連帯証券	2,733,535	割引キャッシュフロー	保証金⁽¹⁾	1.18% a 1.18%	1,18%	2,730,788	2,739,082
ブヌーゼス	13,956	現金流を割引する	保証金⁽¹⁾	3.42% a 3.42%	3.42%	13,348	14,595
派生金融商品、純額
オプション	27,879	現金流を割引する	取引先 COP （USD） ⁽⁴⁾	0,09% a 34.01%	0,60%	27,668	27,981
転送	672,544	現金流を割引する	取引先 COP （USD） ⁽⁴⁾	0% a 32.84%	4,35%	670,355	674,680
期日が遅れる	107,119	現金流を割引する	取引先 COP （USD） ⁽⁴⁾	0% a 47.84%	3,83%	107,135	108,375

2023 年 12 月 31 日現在

金融商品	公正価値	価値を見積もる技術	意味が重大である観察できない入力	範囲.範囲入力	重みをつける平均値	感度.感度 100 基点増す	感度.感度 100 基点少量を減らす
他の金融機関が発行する証券
ヒント	74,087	現金流を割引する	保証金⁽¹⁾	2.06% a 10.73%	5.48%	70,982	75,852
ヒント	74,087	現金流を割引する				償却表 ⁽²⁾	北米.北米	北米.北米	152,224	-
コロンビア政府発行の連帯証券	2,664,295	割引キャッシュフロー	保証金⁽¹⁾	0% a 1.18%	1.17%	2,658,010	2,679,372
ブヌーゼス	14,283	現金流を割引する	保証金⁽¹⁾	3.49% a 3.49%	3.49%	13,700	14,912
派生金融商品、純額
オプション	73,603	現金流を割引する	取引先 COP （USD） ⁽⁴⁾	0.13 % a 33.77%	0.57%	73,048	73,870
転送	1,003,152	現金流を割引する	取引先 COP （USD） ⁽⁴⁾	0% a 50.58%	7.22%	1,000,729	1,005,592
期日が遅れる	138,992	現金流を割引する	取引先 COP （USD） ⁽⁴⁾	0% a 63.39%	5.86%	139,451	138,577

(1)	証拠金：マージンは、信用リスクなど、基準金利に組み込まれていないリスクを反映し、基準金利と複合して、オペにおける有価証券の価格が得られる割引率となる値です。

(2)	償却表（ TIPS に適用）：コロンビア証券化会社が毎月生成するキャッシュフローに基づいており、デフォルトおよび前払い指標は、市場では観察できないインプットに対応していますが、統計技術の下で開発され、コロンビアの住宅ローンの歴史に基づいて、他の仮定の中で組み込まれています。

(3)	流動性効果：従属債券の額面レートと、同じ債券の最も流動的な額面レートとの名目月間満期差に対応します。

(4)	回収率と取引相手COP(ドル)：これは取引相手の回収率と違約確率であり、場外派生ツールの公正価値計測におけるCVA/DVA調整を推定するために用いられる。

以下の表は、日本銀行の投資物件の公正価値を測定する際に用いられた評価手法、最も重要な観測できないインプット、それぞれの感度を示しています。

方法論

技術を評価する

観察できない重要な入力

敏感な記述

販売比較法−SCA

分析中の物件を、分析中の物件と比較可能であり、最近販売されている(理想的に)または販売されていると見なすことができる類似物件と比較し、適切な比較単位を探し出し、評価中の物件と比較して、関連物件の価値表示を得るために、市場由来の比較可能資料に基づいて必要な調整を行う過程を指す。

比較可能な価格

2023年第4四半期の収入資本化方法で使用される加重平均税率は：

直接資本化：初期金利8.05%

割引キャッシュフロー：割引率： 12，72 *% 、ターミナルレート： 8，40% 。

2023年第3四半期の同じ加重金利は：

直接資本化：初期金利8，07%

割引キャッシュフロー：割引率：12，44%端末率：8，25%

物件間の立地や個別要因の違いを考慮し、加重ベースで、 FIC が直接管理する物件価値に対する月額総賃料の比率（賃料率）は、 2024 年第 1 四半期末時点で 0.83% 、 2023 年第 4 四半期末時点で 0.82% でした。

資本化率の増加(軽微、正常、相当、顕著)は、資産公正価値の減少(顕著、顕著、正常、軽微)を招き、その逆も同様である。

推定値で使用される賃貸の増加(軽微、正常、相当、顕著)は、資産の公正価値(顕著、軽微、相当)の増加をもたらし、その逆も同様である。

収益法

この方法では，評価者は財産が将来の報酬を生成する能力を分析し，これらの報酬は価値の指示として現在値に持ち込まれる.

直接資本化

現金流を割引する

コスト法

評価された財産のコストを推定、複製または交換することによって、合理的な利益を含み、総コストから減価償却を控除し、単独で土地価値を増加させ、完全な財産権の市場価値を獲得するプログラム。

リセットコスト

2024 年中に、各資産の評価手法に変更はありません。

略称は 21.続くイベント

バンコロンビア S. A. の財務諸表。2024 年 3 月 31 日を末日とする会計年度の株価総額は、 2024 年 5 月 10 日に取締役会で承認されました。

投資子会社の買収

2024 年 4 月 23 日現在、日本銀行は、 COP 451，000 の PA CEDIS Sodimac の信託権の取得に関する売買契約を締結しています。

リスク管理

2024 年の初めは、前年の厳しい経済閉鎖の後、予想以上にダイナミックな期間として特徴づけられています。ローカルな不確実性（保健システムやエルニーニョ現象の影響に関連して）が全体像に残り、地政学的紛争の進化による国際的な不確実性が、これまでわが国経済が示してきたダイナミズムを制限し続けています。

信用リスク — 信用ポートフォリオおよびファイナンシャルリース業務

信用リスクとは、 i ）取引先、発行体または債務者が負った財務義務の不遵守、 ii ）リスク格付けの低下による悪化、 iii ）利益および報酬の減少、 iv ）リストラおよび回収コストにおける利益により損失を被る確率です。

以下の情報は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月時点の信用リスクの最大エクスポージャーです。

何百万人もの警察の中で	2024年3月31日	2023年12月31日
クレジット組合および融資リース業務	184,315,169	182,921,469
債務証券	14,923,176	13,577,158
株式投資⁽¹⁾	181,115	180,744
派生商品⁽²⁾	1,284,954	1,791,164
小計最大信用リスク開放	200,704,414	198,470,535
財務保証	9,156,313	8,570,464
総最大信用リスクは口を開けて	209,860,727	207,040,999

⁽¹⁾株式投資については、開示された帳簿価値を他の金融商品に対応させる。

⁽²⁾デリバティブ取引については、推定値が正であれば、取引相手のリスクが明らかになる。したがって、ここで説明する価値は帳簿価値とは異なる。

ファイナンシャル · リースポートフォリオ及び業務の信用リスクに対する最大エクスポージャーは、受領した保証その他の信用改善を考慮せずに、期末の帳簿額に対応しています。

金融保証の信用リスクに対する最大エクスポージャーは、期末時点で付与された総残高に対応するため、予想結果を反映していません。

派生ツールの最大信用リスク開放は期末の時価(時価ベース)に相当し，受信したいかなる保証や他の信用改善も考慮しない.


B— 許容可能なリスク	ローンやファイナンシャル · リース取引は、支払行動が許容されるにもかかわらず、債務者の支払能力に一時的または恒久的に影響を与える可能性のある弱点があります。


C— 相当のリスク	債務者の支払能力又はキャッシュフロー予測に欠陥があり、債務の正常な支払に影響を及ぼすおそれのある貸付及びファイナンシャルリース業務。


D. 重大なリスク	カテゴリー「 C 」と同様の欠陥があるローンやファイナンシャルリース取引は、長期にわたって行われるため、その支払確率は低い。


E — 収集不能	このカテゴリーのローンおよびファイナンシャル · リース債務は回収不能とみなされます。

上記の信用リスクレベルに応じた、期末までの貸出 · ファイナンシャルリースポートフォリオの配分は以下の通りです。

	2023年12月31日		2023年12月31日
100 万 COP
リスクレベル	何百万人もの警察の中で	金額 %	何百万人もの警察の中で	金額 %
A — 正常リスク	167,614,017	91%	167,528,602	92%
B-許容可能なリスク	4,091,537	2%	3,485,959	2%
C-知覚可能なリスク	2,198,513	1%	2,152,771	1%
D. 重大なリスク	4,333,217	3%	4,205,323	2%
E — 収集不能	6,077,885	3%	5,548,814	3%
合計する	184,315,169	100%	182,921,469	100%

外部回覧（ EC ） 026 of 2022

日本銀行は、 2022 年 11 月 29 日の EC 026 に記載されていることに基づき、景気減速と持続的なインフレ環境における信用リスクの影響を緩和する目的で、マクロ経済変数によって説明される費用に相当する価値と偶発的信用枠の使用の可能性について、損益計算書に消費者貸出に対する追加引当金を認識しました。内部 ECL モデルに基づきます

この引当金は、 2023 年 12 月 31 日末に COP 35 3，159 の価値で認識され、低いベアリングの影響により、ポートフォリオの品質が向上しました。

外部信用評価システム：各ツールまたは発行者に適用される格付けタイプに応じて分割され、地理的位置、ツールの用語およびタイプは、各審査機関によって使用される方法に応じて格付けを割り当てることができる。

内部信用評価システム：“格付けまたはリスクプロファイル”のレベル範囲は、低リスクから高リスク(数字または英数字で報告することができる)であり、格付けモデルは、各変数の相対分析に基づいて信用品質を決定する部門レベルの定性的および定量的変数の実施および分析の支援を受け、このように、内部信用評価システムの目的は、金融商品管理の決定において十分な余地を確立することである。

内部格付け分配と外部信用格付けシステム方法に規定された標準と考慮要素に基づいて、各資質等級を与える信用品質に基づいて以下の関係モデルを構築することができる

低リスク：すべての投資適格ポジション（ AAA から BBB— ）、ならびに入手可能な情報（財務諸表、関連情報、外部格付け、 CDS など）によると、適切な信用質を反映している発行体。

中程度のリスク：すべての投機グレードポジション（ BB + から BB— ）、ならびに入手可能な情報（財務諸表、関連情報、外部資格、 CDS など）によると、中期的に財務状況に影響を及ぼす可能性のある弱点を反映している発行体。

高リスク：投機グレード（ B + から D まで）のすべてのポジション、ならびに入手可能な情報（財務諸表、関連情報、外部資格、 CDS など）によると、金融債務のデフォルトの可能性が高い、またはすでに債務履行に失敗している発行体。

●

信用質分析

信用リスクへの最大の開口	債務道具		権益		派生商品*
信用リスクへの最大の開口		2024年3月31日	2023年12月31日	2024年3月31日	2023年12月31日	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
低リスク	14,789,909	13,428,125	128,956	126,955	1,165,240	1,678,202
中リスク	130,816	146,155	-	-	1,666	316
Hihg のリスク	2,451	2,879	-	-	4,827	17,327
無格付け	-	-	52,159	53,788	113,221	95,319
合計する	14,923,176	13,577,159	181,115	180,743	1,284,954	1,791,164
注：負の値は、負の評価を持つポジションに対応します。

●	信用格付け別のリスクエクスポージャー：

信用リスクへの最大の開口
何百万人もの警察の中で
格付けリスク	評価尺度 *	2024年3月31日	2023年12月31日

低リスク	主権リスク	9,167,230	56.0%	7,305,648	46.9%
低リスク	AAA級	5,897,166	36.0%	6,639,565	42.7%
低リスク	AA+	179,767	1.1%	283,336	1.8%
低リスク	AA型	195,212	1.2%	201,229	1.3%
低リスク	AA-	97,839	0.6%	168,942	1.1%
低リスク	A+	152,029	0.9%	148,392	1.0%
低リスク	A	208,082	1.3%	122,090	0.8%
低リスク	A-	148,729	0.9%	149,047	1.0%
低リスク	BBB+	22,208	0.1%	199,422	1.3%
低リスク	BBB	13,778	0.1%	12,778	0.1%
低リスク	BBB-	2,067	0.0%	2,832	0.0%
中リスク	BB+	128,367	0.8%	141,311	0.9%
中リスク	BB.BB	4,114	0.0%	4,381	0.0%
中リスク	BB-	-	0.0%	780	0.0%
Hihg のリスク	B+	1,755	0.0%	2,895	0.0%
Hihg のリスク	B-	2,719	0.0%	1,445	0.0%
Hihg のリスク	CCC+	2,074	0.0%	13,659	0.1%
Hihg のリスク	C	569	0.0%	2,063	0.0%
Hihg のリスク	D	160	0.0%	144	0.0%
無格付け	ＳＣ	165,380	1.0%	149,107	1.0%
合計する		16,389,245	100.0%	15,549,066	100.0%

注： * 社内認定

●	デフォルト又は価値の低下のないその他の金融商品の金融信用質

債務道具：100%の債務道具は違約していない。

エクイティ：ポジションは重大なリスクを表しません。

派生商品：99.9%の信用開放に重大な違約事件は存在しない。残りの割合は、期間終了時のデフォルトイベントに対応する。

●	与えられた信用リスクに対する最大エクスポージャーレベル：

信用リスクへの最大の開口	最大暴露時間		抵当品		純露光量
信用リスクへの最大の開口		2024年3月31日	2023年12月31日	2024年3月31日	2023年12月31日	2024年3月31日	2023年12月31日
何百万人もの警察の中で
債務道具	14,923,176	13,577,159	(2,067,119)	(1,287,392)	12,856,057	12,289,767
派生商品	1,284,954	1,791,164	338,587	698,663	1,623,541	1,092,502
権益	181,115	180,743	-	-	181,115	180,743
合計する	16,389,245	15,549,066	(1,728,532)	(588,729)	14,660,713	13,563,012

この数字は2023年12月と同様に、地政学的緊張が再燃することへの懸念に加え、ポートフォリオ管理におけるリスクを深めている。

コロンビア株式市場指数(MSCI COLCAP)は3月末現在で引け、年初から現在まで11.5%上昇している。不確定性は依然として存在し、原因は年金、医療と労働力改革に関連する政治的緊張情勢である；また、大口商品価格の上昇とエルニーニョ現象のため、現地の市場発行者はリスクに直面する可能性があり、これはインフレ率をさらに押し上げた。

インフレリスクが依然として存在する中、国際市場はS 500指数四半期高10.16%で3月の相場を終えた。ユーロ圏が発表した四半期ユーロストック50指数は9.36%上昇し、生産者価格指数が低いため、欧州中央銀行が利下げを開始する理由がある。要するに、景気後退の可能性への懸念は緩和されているが、一部の先進国のインフレ警告は継続しており、経済成長が遅く、これらの市場会社の財務業績に影響を与える可能性がある。

2023年12月と比べ、2024年3月の地元市場金利先物取引量は29.2%低下し、通貨先物取引量は236%増加したが、これは2024年第1四半期の為替レートの高度な変動と調整により、2024年第1四半期の為替レートは3842.30馬幣に収まり、年初から現在まで0.53%値下がりしたためである。

あるマクロ経済の影響により、インフレが期待したように緩和されていないなど、市場への負の影響を維持する可能性があり、介入金利を低いレベルに下げること、経済成長の緩慢さ、および地政学的緊張を阻止した。

市場リスク

銀行は現在、財務帳簿上の市場リスクの開放(場外デリバティブを含む)、及び銀行帳簿上の貨幣リスクを開放し、それを財務司に提供している。決定されたリスク選好によると、各市場リスク要因の開放は限られている。この目標を達成するために、一連の政策と制限を積極的に管理して監視した。

世銀内部では，いくつかのリスク測定基準が用いられており，リスク開放を定量化し，ポートフォリオの多様化の影響を定量化することを目的としている。主な措置は、i)VaRを監督し、その計算方法はコロンビア金融監督局が発表した“基本会計と財務通告”XXXI章の添付ファイルVIによって確定した；ii)内部VaRは、加重履歴方法を用いて計算し、250個の観察値があり、保有期間は10日、信頼度は99%であり、そして等級VaR値の制限が付いている。“市場リスク管理原則と指針”は、2023年12月31日までの開示と一致している。

総市場リスクVaRは22.8%増加し，2023年12月のCOP 965，729から2024年3月のCOP 1，185，466に上昇した。増加の原因は様々な市場リスク要因に暴露されることだ。上昇を招くリスク要素は為替レートであり、それはドルとユーロへの開放がもっと大きい；二番目は金利だ

主に地方公共債務ポートフォリオの増加に押されており、この影響は米国国債への投資減少によって相殺されている。コロンビア投資基金の推定値のために、集団投資基金係数が増加した。一方、株価要因は投資安で減少している。

現在の情勢と市場変動にもかかわらず、銀行の監督管理VaRは安定しており、明らかな変化はない

リスク要因	2024年3月31日何百万人もの警察の中で
リスク要因		期末	平均値	極大値	最低要求
金利.金利	439,868	407,331	439,868	378,787
為替レート	324,794	267,246	324,794	234,652
株価.株価	13,818	22,080	13,818	26,578
集団投資基金	406,986	404,394	406,986	401,821
合計VaR	1,185,466	1,101,051	1,185,466	1,041,838

リスク要因	2023年12月31日何百万人もの警察の中で
リスク要因		期末	平均値	極大値	最低要求
金利.金利	334,375	352,633	484,964	308,204
為替レート	203,244	128,096	239,366	42,283
株価.株価	25,951	20,880	25,951	17,313
集団投資基金	402,159	396,851	412,474	370,716
合計VaR	965,729	898,460	1,153,304	752,644

バリュー · アット · リスクの社内測定については、四半期末時点の VaR メトリクスの関連する変動は確認されず、承認された限度額を超えることもありませんでした。

なお、これらのリスクの開放は上級管理職の継続的なモニタリングを受けており、世銀の安定を維持する意思決定ツールである。

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金利リスクのはけ口

銀行の帳簿の利息リスクを管理するために、当行は金利リスクに対して感度分析を行い、仮想的な参考金利変動が銀行の帳簿純利息差の12ヶ月以内に与える影響を評価する。そのためには、再定価基準を使って、金利が100ベーシスポイント(Bps)の正平行変化があると仮定してください。再定価基準とは，指数付け操作の料率がその市場参考に応じて調整される残り期限である。

表1に法定通貨と外貨頭寸のこの感受性を示す。

表1.銀行帳簿の金利リスクに対する感度

	2024年3月31日	2023年12月31日
		何百万人もの警察の中で
資産感度100ベーシスポイント	1,157,942	1,157,142
負債感度100ベーシスポイント	561,741	592,423
純利息収入感度100ベーシスポイント	596,201	564,719

	2024年3月31日	2023年12月31日
		千米ドル単位
資産感度100ベーシスポイント	5,223	8,211
負債感度100ベーシスポイント	7,337	15,335
純利息収入感度100ベーシスポイント	(2,114)	(7,124)

金利が上昇した場合、正の純感度は資産の感度が高いことを意味するため、純利息差に有利な影響を与える。負感度は負債の感度が高いことを示しているため，純利息差に負の影響を与える。金利が低下した場合には、純利息差の行為は上記とは逆となる。

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総暴露量

法定通貨頭寸の純利差の100ベーシスポイントの順方向と平行金利変化に対する感度はCOP 596，201であった。2023年12月から2024年3月までの間に、純金利差感度の変化は、固定金利定期預金残高と満期日の増加、変動金利と口座預金定期預金の減少を示している

一方、外貨ポジションの純金利マージンの感度は、 100 ベーシスポイントで米ドル —2.1 でした。2024 年 3 月と 2023 年 12 月と比較したこの感度の変化は、変動金利の感度受動貸出残高の減少に対応しています。

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仮説と制限

期間からリプライスまでの純金利マージンの感度を計算するために、いくつかの重要な仮定が考慮されました。（ a ）現行業務の契約条件のみが考慮されます。（ b ）固定金利でのバランスシートの感度は、金額を考慮します。彼らは再び市場金利に置かれると仮定して、 1 年未満の期間で満期されます。（ c ）金利の変化は資産 · 負債イールドカーブに即座に並行して現れる。

流動性リスク

第 1 四半期の流動性は、預金口座からの引き出しと整合的に低下基調を示しています。後者の場合、有意な減少が観察されます。

1 月に年末に入ってきた資源の脱積の結果として

総じて、流動資産の水準は、設定された限度額を上回っている。

資金源	2024年3月31日	2023年12月31日
資金源		何百万人もの警察の中で
需要預金	98,770,298	104,112,202
定期預金	61,597,670	61,106,144
総資金源	160,367,968	165,218,346

●	流動性リスクの開放：

流動性リスクを推定するために，流動資産とその30日の純流動性需要との関係に対応する流動性カバー指標(IRL)を算出した。この指標は来月の流動性カバー範囲を知ることができる。

流動資金純額需要は、資産の契約満期日流量及び負債の契約及び非契約満期日流量に基づいて計算され、香港証監会牛熊証第XXXI章を参照して定義される。

以下は世銀流動性カバーの結果である

流動性カバー率：	2024年3月31日	2023年12月31日
流動性カバー率：		何百万人もの警察の中で
現金の純流出30日**	11,151,541	10,179,043
流動資産	24,050,809	28,612,973
流動性カバー率*	215.70%	281.10%

※ 基準で要求される最低流動性カバレッジ水準は 100% です。

* * 30 日間の流動性要件：資産（ポートフォリオ、流動性オペレーション、流動性資産でない投資、デリバティブ）の契約満期から 30 日間の負債（定期預金、パッシブ流動性オペレーション、債券、ポートフォリオ負債、デリバティブ）の契約満期から預金口座の非契約満期を差し引いたもの。

流動性指標は、流動資産の減少を主因として、 2024 年 3 月末の 215.70% で、 2023 年 12 月末と比較して減少しています。

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流動資産

銀行の主要なガイドラインの1つは安定した流動性状況を維持することであるため、ALCO委員会は各子会社の資金需要に基づいて最低流動資産レベルを制定し、正常かつ緊張した条件下で、債務が満期になったとき、銀行は受け入れられない損失や銀行の名声に損害を与えることなく、債務を返済するのに十分な流動性を確保する。

次の表に銀行が持っている流動資産を示します

流動資産⁽¹⁾	2023年3月31日	2023年12月31日
流動資産⁽¹⁾		何百万人もの警察の中で
良質流動資産⁽²⁾
現金	9,387,299	12,314,552
質の高い流動性証券	13,099,469	14,197,252
その他流動資産⁽³⁾
その他の証券	1,564,041	2,101,169
流動資産総額	24,050,809	28,612,973

(1)	流動資産：流動資産は、実体ポートフォリオの一部を構成する、または通貨市場の能動的な操作において担保として受信された資産とみなされ、その後、通貨市場の受動的な操作に使用されず、流動性制限がない資産とみなされる。以下では，利用可能資産，永久合意のないオープン集団投資ファンドの株式，コロンビア証券取引所に登録されている買い戻しまたは買い戻し操作を行う資格のある株式，および売却可能な譲渡可能投資とする。固定収益証券を売却する

(2)	良質な流動性証券は、利用可能であり、買い戻しまたは買い戻し操作を受ける資格がある株式と考えられ、さらに、OMAS配給エージェント(ACO)に属するエンティティについては、これらの流動資産は、Banco de la Rep≡blica銀行の通貨拡張および収縮操作を受け入れるか、またはBanco de la Rep≡blica銀行外部規制通知DODM-142第3.1.1節に記載された通貨拡張および収縮操作または他の(ACOでなければ)市場計画にのみ強制的に上場される証券である。

(3)	その他の流動資産：品質特性を満たさない流動資産をこの項に含みます。

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純安定資金比率

純安定資金調達比率は、流動性が低い戦略資産の不安定な資金源への過度の依存を制限することを目指しています。また、事業体が資産に対して安定した資金調達プロファイルを維持することを求めています。ネット安定資金比率は、必要な安定資金と利用可能な安定資金の比率です。

以下は、2023年12月から2024年までのARCH期間の純安定資金比率の結果である

純安定資金比率
プロジェクト	2024年3月31日	2023年12月31日
安定した資金提供	182,619.87	192,571.29
安定した資金調達が必要	158,599.29	158,734.45
純安定資金比率	115.15%	121.32%

この指標はずっと適切なレベルを維持し、必要な資金安定と現有資金安定の適切な構造を維持し、普通預金口座と受動ローンの減少により、配当金支払いによる配当金が大幅に減少したことを強調した。

操作リスク

世界銀行操作リスクシステムの目標は、不良イベントの具体化を最大限に減少、回避または減少させるため、および/または不良イベントが具体化された場合にその結果またはコストを低減するために、適切なリスク管理を行うことである。操作リスク

2023年3月31日
何百万人もの警察の中で
	米ドル LIBOR¹
資産
貸し付け金	-
派生商品	2,119
総資産	2,119
負債.負債
貸し付け金	247
総負債	247

貸し付け金	-
派生商品	41,818
総資産	41,818
負債.負債
貸し付け金	323
総負債	323

Banistmo S.A.

ヘッジ関係の対象となる投資部分⁽¹⁾