カタログ表
中間財務諸表を簡明合併する
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間
カタログ表
中間財務諸表 ( 連結財務諸表 )
Bancolombia S.A.とその子会社
2024 年 3 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日現在
数百万コロンビアペソで表現されています
| | 注意事項 | | 2024年3月31日 (未監査) | | 2023年12月31日 |
資産 | | | | | | |
現金と現金等価物 | | 4 | | 26,686,447 | | 39,799,609 |
金融資産投資 | | 5.1 | | 28,403,482 | | 25,674,195 |
デリバティブ金融商品 | | 5.2 | | 4,380,648 | | 6,252,270 |
金融資産、投資、派生金融商品 | | | | 32,784,130 | | 31,926,465 |
顧客への融資と立て替え金 | | | | 260,307,575 | | 253,951,647 |
ローン、立て替え、レンタル損失の準備 | | | | (16,202,229) | | (16,223,103) |
顧客への融資と立て替え金,純額 | | 6 | | 244,105,346 | | 237,728,544 |
販売待ち資産と在庫を保有し,純額 | | | | 1,019,827 | | 906,753 |
関連会社 · 合弁会社への投資 | | | | 3,085,317 | | 2,997,603 |
投資物件 | | | | 4,712,762 | | 4,709,911 |
部屋と設備、純額 | | 8 | | 6,096,009 | | 6,522,534 |
使用権資産·賃貸 | | | | 1,614,679 | | 1,634,045 |
商誉と無形資産純額 | | 7 | | 8,526,951 | | 8,489,697 |
税金を繰延し,純額 | | 9 | | 686,104 | | 685,612 |
その他の資産、純額 | | | | 7,638,857 | | 7,528,036 |
総資産 | | | | 336,956,429 | | 342,928,809 |
負債と権益 | | | | | | |
負債.負債 | | | | | | |
取引先の預金 | | 10 | | 244,809,882 | | 247,941,180 |
銀行間預金と買い戻し契約その他類似の担保借款 | | 11 | | 1,593,502 | | 1,076,436 |
デリバティブ金融商品 | | 5.2 | | 5,047,208 | | 6,710,364 |
他の金融機関から金を借りる | | 12 | | 14,112,000 | | 15,648,606 |
発行済み債務道具 | | 13 | | 14,454,604 | | 14,663,576 |
賃貸負債 | | | | 1,761,026 | | 1,773,610 |
優先株 | | | | 541,340 | | 584,204 |
当期税額 | | | | 694,914 | | 164,339 |
税金を繰延し,純額 | | 9 | | 1,844,141 | | 1,785,230 |
従業員福祉計画 | | | | 910,844 | | 882,954 |
その他負債 | | 14 | | 13,736,404 | | 12,648,581 |
総負債 | | | | 299,505,865 | | 303,879,080 |
株権 | | | |
| | |
株本 | | | | 480,914 | | 480,914 |
実収資本を追加する | | | | 4,857,454 | | 4,857,454 |
準備金を準備する | | 16 | | 22,657,865 | | 20,044,769 |
利益を残す | | | | 2,680,622 | | 2,515,278 |
親会社の持分所有者は純収益を占めなければならない | | | | 1,663,472 | | 6,116,936 |
その他の総合収益,税引き後純額を累計する | | | | 4,145,214 | | 4,074,161 |
親会社の所有者に帰属する株主権益 | | | | 36,485,541 | | 38,089,512 |
非制御的権益 | | | | 965,023 | | 960,217 |
総株 | | | | 37,450,564 | | 39,049,729 |
負債と権益総額 | | | | 336,956,429 | | 342,928,809 |
添付注記は、この連結中期財務諸表の不可欠な部分を構成しています。
カタログ表
連結中間損益計算書
Bancolombia S.A.とその子会社
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間 (未監査)
( コロンビア · ペソ単位で表示される。 1 株当たり利益はペソ単位で表示されるものを除く。
| | 注意事項 | | | 2024 | | 2023 |
融資と融資リースの利息 | | | | | | | |
商業広告 | | | | | 4,198,007 | | 4,202,839 |
消費者 | | | | | 2,152,163 | | 2,592,765 |
小企業ローン | | | | | 53,704 | | 45,483 |
抵当ローン | | | | | 1,013,052 | | 1,116,119 |
融資リース | | | | | 954,825 | | 928,546 |
融資と融資リースの利子収入総額 | | | | | 8,371,751 | | 8,885,752 |
有効利子法を用いて債務ツールの利子を計算する | | 17.1 | | | 257,774 | | 250,371 |
実効利子法を用いた金融商品の総利子 | | | | | 8,629,525 | | 9,136,123 |
一夜と市場資金の利子収入 | | | | | 61,823 | | 55,191 |
金融商品の利子と推定値 | | 17.1 | | | 406,046 | | 191,807 |
金融商品の総利息と推定値 | | | | | 9,097,394 | | 9,383,121 |
利子支出 | | 17.2 | | | (3,939,079) | | (4,025,263) |
融資·融資リース、表外信用商品およびその他の金融商品の減価前の金融商品の純利益差と評価 | | | | | 5,158,315 | | 5,357,858 |
融資、下敷き、融資リースの信用減価費用、純額 | | 6 | | | (1,334,863) | | (2,044,649) |
その他の金融商品の信用回収 ( 減損 ) | | | | | 19,883 | | (995) |
信用減価費用総額,純額 | | | | | (1,314,980) | | (2,045,644) |
融資と融資リースおよび表外信用ツールとその他の金融商品の減価後の純利益差と推定 | | | | | 3,843,335 | | 3,312,214 |
手数料収入 | | 17.3 | | | 1,751,892 | | 1,683,984 |
手数料 | | 17.3 | | | (750,933) | | (682,388) |
総手数料収入、純 | | | | | 1,000,959 | | 1,001,596 |
その他の営業収入 | | 17.4 | | | 629,329 | | 989,880 |
配当投資の配当金と純収益 | | 17.5 | | | 84,807 | | 116,636 |
総営業収入,純額 | | | | | 5,558,430 | | 5,420,326 |
運営費 | | | | | | |
|
報酬と従業員の福祉 | | 18.1 | | | (1,334,951) | | (1,322,793) |
他の行政や一般費用 | | 18.2 | | | (1,177,752) | | (1,140,878) |
所得税以外の税 | | 18.2 | | | (390,894) | | (347,895) |
減価償却·償却·償却 | | 18.3 | | | (274,942) | | (260,096) |
総運営費 | | | | | (3,178,539) | | (3,071,662) |
所得税前利益 | | | | | 2,379,891 | | 2,348,664 |
所得税 | | 9 | | | (694,880) | | (586,371) |
純収入 | | | | | 1,685,011 | | 1,762,293 |
親会社の持分所有者は純収益を占めなければならない | | | | | 1,663,472 | | 1,716,777 |
非制御的権益 | | | | | 21,539 | | 45,516 |
普通株主に対する 1 株当たり基本利益および希薄利益 ( ペソ単位 ) | | 19 | | | 1,745 | | 1,800 |
添付注記は、この連結中期財務諸表の不可欠な部分を構成しています。
カタログ表
集約連結中間損益計算書
Bancolombia S.A.とその子会社
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間 (未監査)
数百万コロンビアペソで表現されています
| | 注意事項 | | | | 2024 2023 | ||||||||||||||
純収入 | | | | | 1,685,011 | 1,762,293 | ||||||||||||||
純収益に再分類されない他の全面収益/(損失) | | | | | | | ||||||||||||||
確定給付負債に関する再測定損失 | | | | | - | (71) | ||||||||||||||
所得税 | | 9 | | | 7 | 106 | ||||||||||||||
税額純額 | | | | | 7 | 35 | ||||||||||||||
他の全面収益を公正価値に応じて計量する権益ツール投資(FVTOCI) | | | | | | | ||||||||||||||
未実現利得 | | | | | 6,460 | 9,105 | ||||||||||||||
所得税 | | 9 | | | (541) | (624) | ||||||||||||||
税額純額 | | | | | 5,919 | 8,481 | ||||||||||||||
税引き後純収入の他の全面収入総額に再分類しない | | | | | 5,926 | 8,516 | ||||||||||||||
純収益に再分類可能な他の総合収益/(損失) | | | | | | | ||||||||||||||
他の包括収益で公正な価値で計量された債務ツール投資(FVTOCI) | | | | | | | ||||||||||||||
処分時の損益にリサイクルされた投資の損失 | | | | | (5,808) | (1,113) | ||||||||||||||
未実現収益 | | | | | 716 | 62,180 | ||||||||||||||
信用損失損失準備の変化 | | | | | (1,128) | (454) | ||||||||||||||
所得税 | | 9 | | | 2,192 | (8,791) | ||||||||||||||
税額純額 | | | | | (4,028) | 51,822 | ||||||||||||||
外貨換算調整: | | | | | | | ||||||||||||||
渉外業務翻訳における為替差額 | | | | | 97,043 | (806,528) | ||||||||||||||
( 損失 ) / 外国事業における純投資ヘッジ利益 | | 5.2 | | | (38,075) | 338,087 | ||||||||||||||
所得税 | | 9 | | | 16,784 | (130,722) | ||||||||||||||
税額純額(2) | | | | | 75,752 | (599,163) | ||||||||||||||
権益法を用いた共同会社と合弁企業への投資未実現(損失)/収益 | | | | | (6,347) | 2,895 | ||||||||||||||
所得税 | | 9 | | | 908 | (388) | ||||||||||||||
税額純額 | | | | | (5,439) | 2,507 | ||||||||||||||
税引き後の純収入の他の包括的な収入総額に再分類できる | | | | | 66,285 | (544,834) | ||||||||||||||
親会社の所有者の他の全面的な収入に起因して、税を差し引いて | | | | | 72,211 | (536,318) | ||||||||||||||
非持株権に帰属する他の全面的な収益 | | | | | 547 | (1,249) | ||||||||||||||
以下のような包括的な収入総額に起因することができる | | | | | 1,757,769 | 1,224,726 | ||||||||||||||
親会社持分所有者 | | | | | 1,735,683 | 1,180,459 | ||||||||||||||
非制御的権益 | | | | | 22,086 | 44,267 |
(1) | 2024 年 3 月 31 日現在、コロンビア · ペソの対米ドル相場は前年同期比 17.30% 上昇しています。 |
添付注記は、この連結中期財務諸表の不可欠な部分を構成しています。
カタログ表
中間株主持分変動に関する連結財務諸表
Bancolombia S.A.とその子会社
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 ( 監査なし )
(数百万コロンビアペソで表示されているが、ペソ単位の1株当たり金額は除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 親会社の所有者に帰する | | | | | ||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | その他の総合収益を累計する | | | | | | | | | | | ||||||||||
| | | | | | | | | | | | 債務 | | | | | | | | | | | | そのせいで | | | | |
| | 共有 | | その他の内容 | | 適切な | | | | 権益 | | 計器.計器 | | | | | | | | | | | | 所有者へ | | -ではない | | |
| | 資本 | | すでに納めた | | 埋蔵量 | | 訳す | | 証券 | | 公正価値で計算する | | 再評価する | | 連属 | | 従業員 | | 保留する | | ネットワークがあります | | 父代の | | 制御管 | | 合計する |
| | | | 資本 | | (注16) | | 調整、調整 | | 保監所を通過する | | 保監所を通過する | | 資産の価値 | | | | 優位性 | | 収益.収益 | | 収入.収入 | | 会社 | | 利子 | | 株権 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日現在の残高 | | 480,914 | | 4,857,454 | | 20,044,769 | | 3,974,379 | | 193,906 | | (67,306) | | 2,137 | | 11,520 | | (40,475) | | 2,515,278 | | 6,116,936 | | 38,089,512 | | 960,217 | | 39,049,729 |
数年前の利益に繰り越す | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 6,116,936 | | (6,116,936) | | - | | - | | - |
2023 年 12 月 31 日現在、普通株式 509,70 4,584 株及び議決権のない優先株式 452,122,416 株の配当を 1 株当たり 3,536 COP のレートで引受け、支払いました。 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (3,343,319) | | - | | (3,343,319) | | - | | (3,343,319) |
その他の備蓄 | | - | | - | | 2,613,096 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (2,612,966) | | - | | 130 | | - | | 130 |
利益剰余金を実現する(1) | | - | | - | | - | | - | | (1,158) | | - | | - | | - | | - | | 1,158 | | - | | - | | - | | - |
他の人は | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 3,535 | | - | | 3,535 | | - | | 3,535 |
非制御的権益 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | -17,280 | | (17,280) |
純収入 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,663,472 | | 1,663,472 | | 21,539 | | 1,685,011 |
その他総合収益 | | - | | - | | - | | 75,752 | | 5,919 | | (4,028) | | - | | (5,439) | | 7 | | - | | - | | 72,211 | | 547 | | 72,758 |
2024 年 3 月 31 日現在の残高 | | 480,914 | | 4,857,454 | | 22,657,865 | | 4,050,131 | | 198,667 | | (71,334) | | 2,137 | | 6,081 | | (40,468) | | 2,680,622 | | 1,663,472 | | 36,485,541 | | 965,023 | | 37,450,564 |
(1) | 主に資産支援証券投資の一部支払いに対応する。 |
添付注記は、この連結中期財務諸表の不可欠な部分を構成しています。
カタログ表
中間株主持分変動に関する連結財務諸表
Bancolombia S.A.とその子会社
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 ( 監査なし )
(数百万コロンビアペソで表示されているが、ペソ単位の1株当たり金額は除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 親会社の所有者に帰する | | | | | ||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | その他の総合収益を累計する | | | | | | | | | | | ||||||||||
| | | | | | | | | | | | 債務 | | | | | | | | | | | | そのせいで | | | | |
| | 共有 | | その他の内容 | | 適切な | | | | 権益 | | 計器.計器 | | | | | | | | | | | | 所有者へ | | -ではない | | |
| | 資本 | | すでに納めた | | 埋蔵量 | | 訳す | | 証券 | | 公正価値で計算する | | 再評価する | | | | 従業員 | | 保留する | | ネットワークがあります | | 父代の | | 制御管 | | 合計する |
| | | | 資本 | | (注16) | | 調整、調整 | | 保監所を通過する | | 保監所を通過する | | 資産の価値 | | 連属 | | 優位性 | | 収益.収益 | | 収入.収入 | | 会社 | | 利子 | | 株権 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日現在の残高 | | 480,914 | | 4,857,454 | | 15,930,665 | | 7,762,214 | | 152,028 | | (160,570) | | 2,137 | | 11,522 | | (9,115) | | 3,278,164 | | 6,783,490 | | 39,088,903 | | 908,648 | | 39,997,551 |
数年前の利益に繰り越す | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 6,783,490 | | (6,783,490) | | - | | - | | - |
2022 年 12 月 31 日現在、普通株式 509,70 4,584 株及び議決権のない優先株式 452,122,416 株の配当を 1 株当たり 3,120 コピンの割合で引受け、支払いました。 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (3,343,319) | | - | | (3,343,319) | | - | | (3,343,319) |
その他の備蓄 | | - | | - | | 4,067,205 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (4,067,063) | | - | | 142 | | - | | 142 |
利益剰余金を実現する(1) | | - | | - | | - | | - | | 4,857 | | - | | - | | - | | - | | (4,857) | | - | | - | | - | | - |
他の人は | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (8,622) | | - | | (8,622) | | - | | (8,622) |
非制御的権益 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (16,618) | | (16,618) |
純収入 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,716,777 | | 1,716,777 | | 45,516 | | 1,762,293 |
その他総合収益 | | - | | - | | - | | (599,163) | | 8,481 | | 51,822 | | - | | 2,507 | | 35 | | - | | - | | (536,318) | | (1,249) | | (537,567) |
2023 年 3 月 31 日現在の残高 | | 480,914 | | 4,857,454 | | 19,997,870 | | 7,163,051 | | 165,366 | | (108,748) | | 2,137 | | 14,029 | | (9,080) | | 2,637,793 | | 1,716,777 | | 36,917,563 | | 936,297 | | 37,853,860 |
(1)主に資産支援証券投資の一部支払いに対応する。
添付注記は、この連結中期財務諸表の不可欠な部分を構成しています。
カタログ表
連結キャッシュ · フロー中間計算書 ( 凝縮 )
Bancolombia S.A.とその子会社
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 ( 監査なし )
数百万コロンビアペソで表現されています
| 注.注 | 2024 | 2023 |
純収入 | | 1,685,011 | 1,762,293 |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | | | |
減価償却および償却 | 18.3 | 263,423 | 249,021 |
その他の資産減価 | 18.3 | 11,519 | 11,075 |
権益法 | 17.5 | (77,289) | (92,283) |
ローンと下敷きおよび融資リースのクレジット減価費用 | 6 | 1,334,863 | 2,044,649 |
( 回復 ) / オフバランスシート信用その他の金融商品に対する信用減損費用(1) | | (19,883) | 995 |
資産売却の収益 | 17.4 | (17,905) | (47,563) |
投資証券の評価収益 | | (553,565) | (566,127) |
デリバティブ金融商品の評価利得 | | 92,978 | (26,849) |
所得税 | 9.3 | 694,880 | 586,371 |
ボーナスと短期福祉 | | 153,373 | 286,723 |
配当をする | 17.5 | (10,000) | (23,880) |
投資性物件評価 | 17.4 | (7,819) | (85,487) |
為替レート変動の影響 | | (143,003) | (90,065) |
他の非現金プロジェクト | | 6,710 | 64,174 |
純利息 | | (4,432,672) | (4,860,489) |
営業資産と負債の変動: | | | |
デリバティブ金融商品の減少 ( 増 ) | | 114,857 | (255,946) |
売掛金増加 | | (274,929) | (517,232) |
顧客への融資と立て替え金を増やす | | (7,344,965) | (1,361,489) |
その他資産の減少 | | 208,459 | 124,319 |
買掛金の減少 | | (707,776) | (2,360,777) |
その他の負債の減少 | | (689,328) | (422,850) |
( 減少 ) / 顧客預金増加 | | (3,545,453) | 3,200,791 |
負債 · 引当金の減少 | | (21,591) | (68,748) |
公正価値に応じて損益で確認された投資証券の純変化 | | (2,533,698) | (3,225,970) |
売却用資産及び在庫の売却による収益 | | 331,384 | 199,527 |
帳消しになったローンを追討する | 6 | 169,097 | 130,769 |
所得税を納めた | | (268,834) | (621,965) |
受け取った配当金 | | 6,452 | 15,847 |
受け取った利息 | | 8,124,659 | 8,358,643 |
支払の利子 | | (3,940,913) | (3,586,545) |
経営活動に使用した現金純額 | | (11,391,958) | (1,179,068) |
投資活動によるキャッシュ · フロー : | | | |
償却コストで債務ツールを購入する | | (1,428,246) | (699,068) |
償却コストで計算した債務ツール満期日収益 | | 1,179,456 | 884,325 |
保証監を通じて公正価値に処して債務道具を購入する | | (1,137) | (2,803,585) |
保証所を通じて公正な価値で債務ツールから得た収益 | | 667,653 | 2,767,058 |
保監を通じて公正価値による権益ツールの購入及び共同会社と合弁企業の権益を保証する | | (55,693) | (9,916) |
保監所を通じて公正価値に基づいて株式ツールから得た収益及び連合会社と合弁企業における権益 | | 3,179 | 403 |
住宅や設備および投資性財産を購入する | | (248,809) | (733,490) |
住宅や設備や投資物件を売却して得た収益 | | 110,366 | 43,277 |
その他の長期資産の購入 | | (43,061) | (44,675) |
投資活動における純現金供給額 | | 183,708 | (595,671) |
資金調達活動によるキャッシュ · フロー : | | | |
買戻し契約等の担保借入の減少 | | 550,673 | 264,219 |
他の金融機関から借金した収益 | | 2,860,166 | 3,853,452 |
他の金融機関の借金を返済する | | (4,445,065) | (4,040,468) |
リース負債の支払 | | (40,158) | (44,140) |
発行済み債務手形の配給 | | 34,724 | 666,576 |
発行済み債務手形の支払 | | (315,833) | (720,886) |
支払済み配当金 | | (849,322) | (749,485) |
非制御的権益のある取引 | | (17,279) | (16,618) |
融資活動のための現金純額(2) | | (2,222,094) | (787,350) |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | 317,182 | (747,771) |
現金と現金等価物の減少 | | (13,430,344) | (2,562,089) |
年初現金および現金等価物 | 4 | 39,799,609 | 31,645,291 |
年末現金および現金等価物 | 4 | 26,686,447 | 28,335,431 |
(1) | 減少は、主に金融保証と貸付コミットメントと投資によるものです。 |
カタログ表
(2) | 資金調達活動による負債残高の調整については、注釈 21 「資金調達活動による負債」を参照してください。 |
2024 年 3 月 31 日現在、リストラローンに関するノンキャッシュオペレーション、 2023 年 3 月 31 日現在、売却保有資産への譲渡に関する返還物件に関するノンキャッシュオペレーション、投資活動については、それぞれ 445,866 COP 、 277,333 COP の在庫を行っています。連結キャッシュ · フロー計算書には反映されていません。
添付注記は、この連結中期財務諸表の不可欠な部分を構成しています。
カタログ表
注:1.報告エンティティ
Bancolombia S.A.,以下は親会社と略称し、1981年と1995年にコロンビア証券取引所(BVC)とニューヨーク証券取引所(NYSE)に上場した信用機関である。親会社の主な住所はマドレーヌ(コロンビア),主住所はCarrera 48#26-85,Avenida los Industriales,コロンビア金融監督(SFC)が許可したマドレーヌ第一公証所1945年1月24日の公共契約番号388により,最初はコロンビア工業銀行(BIC)の名義で成立した。1998年4月3日,第633号公契により,BICはコロンビア銀行と合併し,合併後の組織はBancolombia S.A.と命名された。
2024年3月15日に開催された株主総会では、公契で正式に決定され、商会に登録されている定款改正案が可決された。今回の改革では、会社の存続期間が2144年12月8日に延長された。会社は上記の期限までに解散または延期することができる。この経営ナンバープレートは1993年9月24日の第3140号決議に基づいて証監会の最終的に承認された。
S銀行の経営趣旨は、銀行業務固有のすべての業務、取引、行為、サービスを展開することである。法律で規定されているすべての条項と要求、制限または条件に基づいて、親会社は自分またはその子会社を通じて他の会社で権益を持つことができ、どこでも法律の許可を得ることができる
親会社とその子会社は、米国、コロンビア銀行、パナマ銀行、エルサルバドル銀行、グアテマラ銀行、信託、投資銀行、ブローカー、国際銀行などの運営部門を含む。銀行の各業務部門が展開している活動は付記3.業務部門に掲載されている
親会社はその子会社を通じて米国、プエルトリコ、パナマ、グアテマラ、エルサルバドルで銀行業務と国際業務を持っている
Mercom銀行によるバルバドスでの業務の資産と負債を他社に移し、信用組合と預金組合の残高をゼロにする。同社は2024年3月31日現在、解散·清算中である。
ケイマン諸島でのケイマン銀行による業務はキャンセルされたり移転されたりした。2023年11月22日、ケイマン諸島金融管理局は“銀行·信託会社法”(2021年改訂本)第20条(1)(A)条に基づいて銀行免許の交付を承認した。そのため、この日から銀行のナンバープレートが取り消された。同社は2024年3月31日現在、解散·清算中である。
Transportempo S.A.S.の業務は、2023年5月以降、解散と段階的分割の過程で行われている。
2021年12月14日、親会社S取締役会は、銀行デジタルプラットフォームNequi業務の合法的な分離を許可した。コロンビア金融監督局は2022年7月6日の第0843号決議によりNequi S.A.Compa≡a de Financiamientoの設立を許可し、その後、2022年7月27日の決議第0955号決議により改正された。法律上の分離は新会社の設立と商業登録につながり、同社を通じて、Nequiは100%のデジタル信用機関として運営される。Nequiはコロンビア金融監督局が認可した許可証明書または経営許可証を取得しなければ経営できない。2024年3月31日まで、この過程の活動が行われている。2022年9月、NEQUI S.A.社が設立され、資本は150,000 COPであり、主にBanca de Inversión Bancolombia S.A.Corporation Corporation Financieraに分布し、参株比率は94.99%、Inversiones CFNS S.A.S.参株比率は5.01%であった。
同行は2024年3月31日現在、34,279人の従業員、34,483人の銀行通信員、6,086台のATMを持ち、856事務所で業務を展開している。
カタログ表
注:2.材料会計政策
A. | 中間財務諸表の作成基礎を簡明合併する |
2024年3月31日までの累計3カ月の簡明総合中期財務諸表は、国際会計基準理事会(以下、IASB)が公布した国際会計基準第34号:中期財務報告(“IAS 34”)に基づいて作成された。これらは、完全な年間財務諸表に必要なすべての情報および開示を含まず、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準(以下、IFRS)および国際財務報告解釈委員会(以下、IFRS)が発表した解釈に適合するBancolombia S.A.およびその子会社の2023年12月31日までの年度の総合財務諸表と組み合わせて読まなければならない。
継続経営基準に基づいて簡明総合中期財務諸表を作成する
経営陣は、銀行が持続的な経営企業として経営を継続する能力を評価し、銀行が予測可能な将来に業務を継続するのに十分な流動資金と支払能力があることを確認し、予見可能な未来は少なくとも報告期間終了後の12ヶ月に限定されない。簡明総合中期財務諸表の許可日本行の流動資金状況に基づいて、管理層は合理的な予想を維持し、本行には十分な流動資金と支払い能力が少なくとも今後12ヶ月以内に経営を継続すると考えられ、持続経営の会計基礎は依然として適切である。
簡明総合中期財務諸表は持続経営基準に従って作成され、報告帳簿額面及び資産、負債及び支出分類に対するいかなる調整も含まれておらず、持続経営基準が正しくなければ、いかなる調整が必要である可能性がある。
経営陣は、この等簡明総合中期財務諸表は、2024年3月31日現在とその公布·発行日の最適資料に基づいて、当時の状況で必要と考えられていたすべての重大な調整を反映して、提出された中期の財務結果を公平に反映するとしている。
2024年3月31日と2023年3月31日までの累計3カ月間の業務結果は、必ずしも通年の結果を示すとは限らない。世銀は、開示された情報は、提供された情報が誤っているか、または偏見を持たないようにするのに十分であると考えている。したがって、簡明な総合中期財務諸表は、財務諸表使用者にとって重要なイベントおよび取引を解釈するための精選された説明的付記を含むか、または前年度の監査財務諸表以来の銀行の財務状況および業績の変化を理解するために重大な意義を有する。
資産と負債はコスト或いは余剰コストによって計量されるが、一部の金融資産と負債及び投資資産は公平な価値によって計量されて除外される。公正価値によって計量された金融資産と負債には、損益によって公正価値によって分類された資産と負債、他の全面収益(“保監所”)および派生ツールによって公正価値に応じて計量された債務ツールと権益証券が含まれる。同様に,公正価値ヘッジが確認された資産と負債の帳簿価値は,ヘッジリスクを占めるべき公平価値変動に応じて調整される.ほとんど、共同経営企業や合弁企業への投資は権益法を用いて測定されている。
簡明総合中期財務諸表はコロンビアペソ(“COP”)単位であり、数字は百万または十億(明記のように)で表されるが、1株当たり収益、希釈後の1株当たり収益、1株当たり配当金および為替レートは除外され、それらはコロンビアペソ単位で表され、他の通貨(ドル、ユーロ、ポンドなど)で表される。千で計算する。
親会社の財務諸表は、独立財務諸表に適用される“財務会計基準”(“NCiF”)に基づいて作成され、株主が法規を遵守し、配当金を分配し、その他の支出を分配する基礎となる。
独立財務諸表は親会社が提出した財務諸表であり、“コロンビア金融監督局”(“証監会”)の会計規定に基づいて、実体は融資損失準備、いくつかの金融ツール(例えば債務証券及び株式ツール)の分類及び計量、及び償還資産の調達確認及び信用リスク減値を計量し、このなどの会計原則は簡明総合中期財務諸表に採用された国際財務報告基準とは異なる。
カタログ表
B. | 予算と判決の使用 |
簡明総合中期財務諸表を作成するには、銀行管理層に判断、推定と仮説を要求し、これらの判断、推定と仮定は会計政策の応用及び資産、負債、収入と費用の報告金額に影響を与える。
私たちは推定数字と基本的な仮定を検討していくつもりだ。会計推定の変動は、改訂推定の期間内に確認され、改訂が当該期間のみに影響を与える場合、又は改訂期間及び今後の期間で確認された場合、改訂が当期及び今後の期間に影響を与える場合。
2024年3月31日までの期間は、2023年12月31日現在の年度の連結財務諸表に適用されている推定·判断と比較して、経営陣が銀行会計を適用する際に行う重大な推定·判断に変化はない。
C. | 材料会計政策と最近発表された会計公告 |
2023年12月31日までの年度総合財務諸表に採用されている会計政策と計算方法は、これらの簡素化された総合中期財務諸表に引き続き適用されているが、新たな基準、改善、解釈が採用され、2024年1月1日から施行され、以下のようになる
国際会計基準第1号財務諸表列報の修正:2020年1月23日、国際会計基準理事会は、負債を流動負債または非流動負債に分類する要求を明確にするための国際会計基準第1号の修正を発表した。より具体的には
修正案は、債務報告期間の終了時に存在する条件が、債務返済を延期する権利が存在するか否かを決定するために使用されることを規定する。
−資産負債表の後日発生する事件に対する管理層の予想、例えば契約違反の有無、または早期和解の有無は、いずれも無関係である。
-修正案は債務返済とみなされる状況を明確にする。
さらに、2022年10月30日、国際会計基準委員会は、契約を遵守した場合、実体が債務を少なくとも12ヶ月間弁済した権利の開示を延期し、これが負債の現行または非現行分類にどのように影響を与えるかを改善するための“国際会計基準”第1号の改正案を発表した。
改正案の国際会計基準第1号は、コロンビアの出願期間と一致し、2020年1月23日の更新を含む2021年12月~9月31日の出願期間に適合する2024年1月1日以降から開始される年次期間に適用されることを要求する。改正案は“国際会計基準”第8条に基づいて遡及実施されなければならない。早期適用を許可する。
経営陣の結論は、この改正は、銀行が業務性質に応じて流動資金順に総合財務状況表を列記するため、総合財務諸表の作成に影響を与えない。
a) | 国際会計基準理事会が最近発表したコロンビアが受け入れなければならないNCiF枠組みの会計声明 |
IFRS 16レンタルの改訂--販売とレンタル中のレンタル負債:2022年9月、取締役会はIFRS 16を改訂し、IFRS 15の要求に応じた販売とレンタル取引の後続計量要求を追加し、販売入金とした。修正案は、売却者-テナントがその後、後続の賃貸によって生じた賃貸負債を計量し、その保留された使用権に関するいかなる損益も確認しないようにすることを要求する。
本改正案は2024年1月1日から毎年発効し、事前申請を許可している。
経営陣はこの改正を評価したが、これが銀行の連結財務諸表および開示に影響を与えている証拠はなく、新たな要求は銀行が適用·開示した要求と一致しているからである
カタログ表
注:3.細分化市場を経営する
経営部門は、個々の財務情報を有するエンティティの構成要素として定義され、経営意思決定者は、リソースの割り当て方法および業績評価を決定する際に定期的に評価を行い、経営決定者は、銀行CEO総裁と財務副総裁(財務責任者)からなる。支部情報は世銀の会計政策に基づいて作成され、CODMに提出された内部報告と一致する。
最高経営決定者(CODM)は、細分化された上で様々な情報と重要な財務データを使用して業績を評価し、資源の投資と分配について決定する
● | 純利息差(金融商品の純利息差を平均的に利息を稼ぐことができる資産で割る)。 |
● | 平均総資産収益率(純収入を平均総資産で割る)。 |
● | 平均株主権益収益率。 |
● | 効率比率(利息、費用、サービス、その他の運営収入に占める運営費用の割合)。 |
● | 資産の質とローンカバー率。 |
世銀には以下の部門がある:コロンビア銀行、パナマ銀行、エルサルバドル銀行、グアテマラ銀行、信託、投資銀行、ブローカー、国際銀行、その他のすべての部門。銀行が報告すべき部門を決定するための要因は,子会社が提供する製品やサービスの性質および子会社が存在する地理的位置であり,CODMが各部門の結果に関する経営決定と一致する。
世銀の業務部門は以下のとおりである
·コロンビア銀行業
この部門はコロンビアの個人、会社、国家と地方政府に小売と企業銀行製品とサービスを提供する。世銀のコロンビアでの戦略は、付加価値と長期関係に基づいてこれらの顧客と共に発展することだ。個人に専門化サービスを提供し、良質なサービスを保証し、企業の成長と国家発展を促進する。
個人,中小企業,大企業に特化したサービスを提供するために,個人販売チームはその目標顧客を個人,加和会社に分類した。S銀行の企業と政府販売チームは、12の経済部門の収入が10万COPを超える会社を狙っている:農業総合企業、商業、用品と材料製造、消費財、金融サービス、医療、教育、建築、政府、インフラ、不動産と自然資源。
2021年12月14日、親会社S取締役会は、銀行デジタルプラットフォームNequi業務の合法的な分離を許可した。コロンビア金融監督局は2022年7月6日の第0843号決議によりNequi S.A.Compa≡a de Financiamientoの設立を許可し、その後、2022年7月27日の決議第0955号決議により改正された。法律上の分離は新会社の設立と商業登録につながり、同社を通じて、Nequiは100%のデジタル信用機関として運営される。Nequiはコロンビア金融監督局が認可した許可証明書または経営許可証を取得しなければ経営できない。2024年3月31日まで、この過程の活動が行われている。2022年9月、NEQUI S.A.社が設立され、資本は150,000 COPであり、主にBanca de Inversión Bancolombia S.A.Corporation Corporation Financieraに分布し、参株比率は94.99%、Inversiones CFNS S.A.S.参株比率は5.01%であった。詳細は付記1.報告実体を参照。
この部門は世銀の業務を管理し,自身のポートフォリオ,流動資金,コロンビアにいる顧客に金庫製品やサービスを配布することを管理している。
カタログ表
·パナマ銀行
この部門は、Banistmo S.A.およびその子会社のすべての業務を含むパナマの個人および会社に小売および商業銀行製品およびサービスを提供し、これらの業務はCODMによって総合的に管理され、監督されている。パナマ銀行には、Banistmo Investment Corporation S.A.,Leending Banistmo S.A.y Valore Banistmo S.A.およびBanistmo PanamáFondo de Inversi S.A.,Banistmo Capital Markets Group Inc.,Anavi Investment Corporation S.A.,Desarroll lo de Oriente S.A.,Steens Enterprises S.A.,Ordway Holdings S.A.の運営段階子会社の業務も含まれている。
この部門では,Banistmoの自営取引活動,流動資金の管理,パナマの顧客群への金庫製品やサービスの配布も担当している。
·エルサルバドル銀行業
この部門は、Banco AGRícola S.A.を介してエルサルバドルの個人、会社、国および地方政府に小売および商業銀行製品およびサービスを提供する。エルバドル銀行業には、Banagrícola S.A.,Inversiones Financiera Banco AGRícola S.A.IFBA、Bagrícola Costa S.A.,Gestde Fondos de Inversión Banagricola,S.A.,ValBore Banagrcola S.A.de V.,diCrebac S.de A.C.V.およびArrendora Financiera S.finsaも含まれている。
同部門はまた、Banco AGRícola銀行の自営取引活動、流動資金、およびエルサルバドルにいる顧客群に金庫製品やサービスを配布することを担当している。
·グアテマラ銀行業
この部門はグアテマラ農業商業銀行を通じてグアテマラの個人、会社、国と地方政府に小売と商業銀行および保険製品とサービスを提供し、グアテマラ銀行は以下の子会社の業務を含む:Seguros農業商業銀行S.A.,Financiera農業商業銀行S.A.,Agrovalore S.A.,Arrendadora Agromerantil S.A.,Asistencia y Aust es S.A.,Serproa S.A.,Servicios de ForMalizaci n S.S.A.,Conserjería,Mantenimiento y Mensajería S.A.(清算中の会社)。2023年6月29日、Agencia de Seguros y Fianzas農業商業会社が清算された。バルバドス業務の資産と負債はMercom銀行を介して他社に移転し、2023年1月31日現在、信用組合と預金組合の残高はゼロとなっている。2024年3月31日現在、会社は解散と清算過程中であり、詳細は付記1.報告実体を参照。
農業銀行の自営取引活動,流動資金の管理,グアテマラでの顧客群への金庫製品やサービスの配布も担当している。
·信頼する
この部門はFiduciaria Bancolombia S.A.Sociedad Fiduciariaを介してコロンビアの顧客に信託と資産管理サービスを提供している。
この細分化された市場が提供する主要な製品は通貨市場口座、共同基金と年金基金、私募株式基金、支払い信託、信託サービスと会社信託を含む。
·投資銀行業務
この部門はBanca de Inversión Bancolombia S.A.Corporation Financieraを通じて企業とプロジェクトの財務コンサルティングサービス、引受、資本市場サービス、私募株式管理を提供する。それの顧客は個人と公共持株会社と政府機関を含む。
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·仲買業務
この部門はValore Bancolombia S.A.Comisionista de Bolsaを介して個人や機関にブローカー,投資相談,プライベートバンクサービスを提供している。それは株、先物、外貨、固定収益証券、共同基金と構造製品を販売し、流通する。
この部門には、Bancolombia Capital Holdings USA LLC、Bancolombia Capital LLC、Bancolombia Capital Advisers LLCの業務も含まれており、米国でブローカーと投資コンサルタントサービスを提供している。
·国際銀行業務
この部門は、Bancolombia PanamáS.A.とBancolombiaプエルトリコInternational,Inc.を通じてコロンビアと外国の顧客に一連の国際銀行サービスを提供しています。民間会社に融資、貿易融資、レンタル融資、工業プロジェクト融資、小切手口座、国際受取、支払いなどの完全な現金管理製品の組み合わせを提供しています。これらの子会社を通じて、同行はまた、ドル、貯蓄、小切手口座、定期預金、投資基金の投資機会を純資産顧客およびプライベート銀行顧客に提供する。
ケイマン諸島でのケイマン銀行による業務はキャンセルされたり移転されたりした。2023年11月22日、ケイマン諸島金融管理局は“銀行·信託会社法”(2021年改訂本)第20条(1)(A)条に基づいて銀行免許の交付を承認した。そのため、この日から銀行のナンバープレートが取り消された。同社は2024年3月31日現在、解散·清算中である。詳細は付記1.報告実体を参照。
·他のすべての細分化市場
この部門はコロンビアの顧客にレンタルサービスを提供することを含む融資と経営的賃貸活動を提供する。Bancolombiaは主に以下の子会社を通じてこれらのサービスを提供する:コロンビアS.A.S.とTransportempo S.A.S.(清算会社)をレンタルする。また,コロンビアFCP Fondo inmobiliario,P.A.FAI Calle 77,P.A.Nomad Salitre,P.A.Mercurio,P.A.Nomad Central,P.A.Calle 84(2)とP.A.Calle 84(3)により,銀行は不動産サービスを提供している。
このセグメントには、銀行の投資ビークルの運営結果も含まれています : Valores Simesa S. A. 、Negocios Digitales Colombia S. A.S. ,Inversiones CFNS S. A.S. 、Sistema de Inversiones y Negocios S. A. Sinesa とテクノロジーサービス会社 Wompi S. A.S. 。さらに、オペレーティングシステムやソフトウェアアプリケーションの作成と実装のための企業ビークルである Wenia LTD と、 Wenia S. A.S. が含まれています。ウェニア P. A.
IFRS 8 に従い、「その他すべてのセグメント」に報告される数値は、同基準で定義された数量的しきい値を満たさなかった営業セグメントに関する情報を組み合わせています。報告された業績の絶対個別額が、絶対値で、すべてのセグメントの業績の合計の 10% 未満であり、資産が、日本銀行のすべての営業セグメントの資産の合計の 10% 未満である。
運営部門別の財務実績:
CODMは、以下の経営部門別の財務情報を用いて銀行の業績を審査します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間 | ||||||||||||||||||
| | 銀行業 | | 銀行業 | | 銀行業EL | | 銀行業 | | | | 投資する | | | | 国際的に | | 他のすべての | | 合計する |
| | コロンビア | | パナマ | | ルバドル | | グアテマラ | | トラスト | | 銀行業 | | 仲買業務 | | 銀行業 | | セグメント化する | | セグメント化する |
何百万人もの警察の中で | ||||||||||||||||||||
金融商品の総利息と推定値 | | 7,207,598 | | 649,861 | | 427,277 | | 437,030 | | 21 | | 1 | | 8,879 | | 295,807 | | 70,920 | | 9,097,394 |
融資と融資リースの利子収入 | | 6,731,307 | | 555,292 | | 376,100 | | 406,406 | | 21 | | - | | 1,533 | | 230,172 | | 70,920 | | 8,371,751 |
債務投資総額 | | 366,412 | | 69,265 | | 50,827 | | 29,008 | | - | | 1 | | 7,364 | | 33,170 | | - | | 556,047 |
派生ツール、純額 | | 7,118 | | 776 | | 271 | | - | | - | | - | | (1,851) | | - | | - | | 6,314 |
総流動性業務、純 | | 102,761 | | 24,528 | | 79 | | 1,616 | | - | | - | | 1,833 | | 32,465 | | - | | 163,282 |
利子支出 | | (3,134,771) | | (313,404) | | (105,121) | | (181,799) | | (34) | | - | | (42) | | (162,409) | | (41,499) | | (3,939,079) |
貸付金 · ファイナンシャル · リースの減損前の純金利率 · 評価額、オフバランスシート信用額 | | 4,072,827 | | 336,457 | | 322,156 | | 255,231 | | (13) | | 1 | | 8,837 | | 133,398 | | 29,421 | | 5,158,315 |
カタログ表
金融商品その他の金融商品 | ||||||||||||||||||||
信用減価費用総額,純額 | | (1,062,994) | | (61,858) | | (66,630) | | (99,441) | | (440) | | 821 | | 7 | | (1,421) | | (23,024) | | (1,314,980) |
融資·融資リース、表外信用商品およびその他の金融商品の減価後の金融商品の純利益差と評価 | | 3,009,833 | | 274,599 | | 255,526 | | 155,790 | | (453) | | 822 | | 8,844 | | 131,977 | | 6,397 | | 3,843,335 |
( 経費 ) 取引による利益日本銀行の営業部門 | | (31,808) | | (9,151) | | (8,590) | | (17,200) | | (12,253) | | 3,219 | | 19,337 | | 92,106 | | (35,660) | | - |
手数料と手数料収入(1) | | 1,302,709 | | 121,356 | | 113,645 | | 48,860 | | 108,800 | | 8,140 | | 27,145 | | 14,143 | | 7,094 | | 1,751,892 |
費用と手数料の支出 | | (608,864) | | (56,096) | | (49,280) | | (18,444) | | (865) | | (30) | | (2,296) | | (2,538) | | (12,520) | | (750,933) |
費用と手数料の総額 | | 693,845 | | 65,260 | | 64,365 | | 30,416 | | 107,935 | | 8,110 | | 24,849 | | 11,605 | | (5,426) | | 1,000,959 |
その他の営業収入 | | 91,591 | | 11,312 | | 11,756 | | 35,782 | | 2,200 | | 379 | | 1,041 | | 2,555 | | 472,713 | | 629,329 |
配当投資の配当金と純収益 | | (3,594) | | 6,492 | | 1,451 | | 7 | | 8,034 | | 10,281 | | 1,323 | | 7 | | 60,806 | | 84,807 |
総営業収入,純額 | | 3,759,867 | | 348,512 | | 324,508 | | 204,795 | | 105,463 | | 22,811 | | 55,394 | | 238,250 | | 498,830 | | 5,558,430 |
運営費(2) | | (2,007,474) | | (193,312) | | (159,586) | | (143,618) | | (38,034) | | (11,377) | | (47,580) | | (19,481) | | (283,135) | | (2,903,597) |
減価償却·償却·償却 | | (189,411) | | (26,276) | | (33,352) | | (11,936) | | (655) | | (27) | | (676) | | (590) | | (12,019) | | (274,942) |
総運営費 | | (2,196,885) | | (219,588) | | (192,938) | | (155,554) | | (38,689) | | (11,404) | | (48,256) | | (20,071) | | (295,154) | | (3,178,539) |
所得税前利益 | | 1,562,982 | | 128,924 | | 131,570 | | 49,241 | | 66,774 | | 11,407 | | 7,138 | | 218,179 | | 203,676 | | 2,379,891 |
(1) | 顧客との契約による収益の詳細については、注釈 17.3 を参照。手数料と手数料。 |
(2) | 給料と従業員福祉、その他の管理と一般費用、所得税以外の税金が含まれています。 |
| | 2023 年 3 月期末の 3 ヶ月間 | ||||||||||||||||||
| | 銀行業 | | 銀行業 | | 銀行業EL | | 銀行業 | | | | 投資する | | | | 国際的に | | 他のすべての | | 合計する |
| | コロンビア | | パナマ | | ルバドル | | グアテマラ | | トラスト | | 銀行業 | | 仲買業務 | | 銀行業 | | セグメント化する | | セグメント化する |
何百万人もの警察の中で | ||||||||||||||||||||
金融商品の総利息と推定値 | | 7,283,687 | | 760,730 | | 458,390 | | 537,050 | | 9 | | 4 | | 11,583 | | 274,473 | | 57,195 | | 9,383,121 |
融資と融資リースの利子収入 | | 7,041,194 | | 645,669 | | 396,863 | | 508,119 | | 9 | | - | | 1,253 | | 235,900 | | 56,745 | | 8,885,752 |
債務投資総額 | | 366,181 | | 79,845 | | 60,275 | | 27,277 | | - | | 4 | | 11,228 | | 20,412 | | 432 | | 565,654 |
派生ツール、純額 | | (98,594) | | (227) | | 1,073 | | - | | - | | - | | (143) | | - | | - | | (97,891) |
総流動性業務、純 | | (25,094) | | 35,443 | | 179 | | 1,654 | | - | | - | | (755) | | 18,161 | | 18 | | 29,606 |
利子支出 | | (3,237,940) | | (308,770) | | (113,010) | | (182,013) | | (33) | | (1) | | (71) | | (141,756) | | (41,669) | | (4,025,263) |
融資·融資リース、表外信用商品およびその他の金融商品の減価前の金融商品の純利益差と評価 | | 4,045,747 | | 451,960 | | 345,380 | | 355,037 | | (24) | | 3 | | 11,512 | | 132,717 | | 15,526 | | 5,357,858 |
信用減価費用総額,純額 | | (1,789,189) | | (61,304) | | (48,420) | | (137,534) | | (336) | | 609 | | 90 | | (860) | | (8,700) | | (2,045,644) |
融資·融資リース、表外信用商品およびその他の金融商品の減価後の金融商品の純利益差と評価 | | 2,256,558 | | 390,656 | | 296,960 | | 217,503 | | (360) | | 612 | | 11,602 | | 131,857 | | 6,826 | | 3,312,214 |
( 経費 ) 取引による利益日本銀行の営業部門 | | (45,265) | | (4,532) | | (3,912) | | (19,364) | | (1,544) | | 3,383 | | 15,939 | | 95,984 | | (40,689) | | - |
手数料と手数料収入(1) | | 1,240,866 | | 127,641 | | 123,008 | | 59,458 | | 86,828 | | 667 | | 26,911 | | 11,981 | | 6,624 | | 1,683,984 |
費用と手数料の支出 | | (541,057) | | (63,686) | | (45,183) | | (25,864) | | (946) | | (58) | | (2,349) | | (2,692) | | (553) | | (682,388) |
費用と手数料の総額 | | 699,809 | | 63,955 | | 77,825 | | 33,594 | | 85,882 | | 609 | | 24,562 | | 9,289 | | 6,071 | | 1,001,596 |
その他営業収入(費用) | | 349,500 | | 9,565 | | 3,596 | | 37,479 | | 3,350 | | (76) | | 3,027 | | 3,091 | | 580,348 | | 989,880 |
配当投資の配当金と純収益 | | 3,245 | | (19) | | (1) | | 24 | | 10,508 | | 7,201 | | 651 | | 4 | | 95,023 | | 116,636 |
総営業収入,純額 | | 3,263,847 | | 459,625 | | 374,468 | | 269,236 | | 97,836 | | 11,729 | | 55,781 | | 240,225 | | 647,579 | | 5,420,326 |
運営費(2) | | (1,864,586) | | (218,218) | | (164,302) | | (168,461) | | (41,238) | | (12,294) | | (45,351) | | (22,017) | | (275,099) | | (2,811,566) |
減価償却·償却·償却 | | (169,768) | | (31,420) | | (24,087) | | (13,778) | | (457) | | (56) | | (770) | | (698) | | (19,062) | | (260,096) |
総運営費 | | (2,034,354) | | (249,638) | | (188,389) | | (182,239) | | (41,695) | | (12,350) | | (46,121) | | (22,715) | | (294,161) | | (3,071,662) |
所得税前利益 | | 1,229,493 | | 209,987 | | 186,079 | | 86,997 | | 56,141 | | (621) | | 9,660 | | 217,510 | | 353,418 | | 2,348,664 |
(1) | 顧客との契約による収益の詳細については、注釈 17.3 を参照。手数料と手数料。 |
(2) | 給料と従業員福祉、その他の管理と一般費用、所得税以外の税金が含まれています。 |
備考:4.現金と現金等価物
連結キャッシュ · フロー中間計算書及び連結財務状態中間計算書においては、以下の資産を現金及び現金同等物とみなします。
カタログ表
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||
中央銀行の現金と残高 | | | | |
現金 | | 9,077,554 | | 8,830,305 |
中央銀行の満期債務(1)(2) | | 4,852,561 | | 11,248,230 |
他の個人金融実体からの借金 | | 5,243,923 | | 7,607,921 |
小切手を保留する | | 58,310 | | 214,004 |
輸送途中の国内談合小切手の送金 | | 49,951 | | 74,524 |
銀行の現金と支払金の合計 | | 19,282,299 | | 27,974,984 |
貨幣市場取引 | | | | |
同業借り換え | | 3,573,910 | | 3,983,699 |
逆買い戻し協定や他の類似担保融資(3) | | 3,830,238 | | 7,840,926 |
貨幣市場取引総額 | | 7,404,148 | | 11,824,625 |
現金と現金等価物の合計 | | 26,686,447 | | 39,799,609 |
(1) | Banco de la Rep blica銀行の2020年第20号外部決議によると、この決議はコロンビア中央銀行が発表した2008年第5号外部決議を改訂し、親会社は第1条(A)項で述べた預金の8%と顧客18ヶ月以下の預金(b段落)に相当する3.5%に相当する一般準備金を保持しなければならず、普通準備金として中央銀行の預金または手元現金で示されている。また,グアテマラ通貨委員会が発表した2002年第177号決議によると,その子会社グアテマラ農業商業銀行が保有するGrupo農業商業銀行は,その顧客の1日当たり預金残高の14.60%を法定銀行準備金として保持し,グアテマラ銀行の無制限預金を代表しなければならない。また、2024年1月30日の書簡SBP-DR-0011-2024は、パナマ銀行監督局が2014年1月28日の取締役会総決議SBP-GJD-0003-2014で決定したパーセンテージを維持することを決定し、パナマ銀行が維持しなければならない最低法定流動性金利を30.00%としたことを伝えた。最後に、2024年3月27日から2024年9月24日まで施行される臨時規則NPBT-12によると、農業銀行は、発行済み預金と債務ツールの等値一日平均金額を維持しなければならず、エルサルバドル中央銀行が発行する制限されていない預金または債務ツールの流動性準備金として、1.00%~16.00%の間である。完全な期限が決定されると、銀行は中央銀行が発表した技術仕様(NRP-28)を継続し、銀行は2021年6月23日から施行される1.00%~18.00%の同値金額を維持しなければならない。 |
(2) | この変化は主にBancolombia業務の常習取引とログアウト2023年12月に開設し、2024年1月に解約した35億COP利息預金の影響によるものである。 |
(3) | 2024年1月,2023年12月末に開放された逆買い戻し協議と他の類似担保融資総額78億COPを提出し,主にCamara de Riesgo Central de Contraparteとの決済であり,2024年3月31日現在,同一実体と34億COPの新業務を合意した。 |
2024年3月31日と2023年12月31日現在、簡明総合中期財務状況表上の他の資産には、それぞれ856,604 COPと1,082,611 COPの制限的現金があり、これは、決済によって取引されるデリバティブ契約の担保としての保証金預金を指す。
備考:5.金融資産投資および派生ツール
5.1%の金融資産投資
2024年3月31日と2023年12月31日まで、同行は公正価値に基づいて損益、その他の全面収益と償却コストを計上した証券ポートフォリオは以下の通り
カタログ表
2024年3月31日まで
| | 測定方法 | | | ||||
金融資産投資 | | 公正に価値がある | | 他の方法での公正な価値 | | 償却する | | 総乗客数 |
| | 損益 | | 総合利益純利益 | | コスト、ネット | | 価値、ネット |
何百万人もの警察の中で | ||||||||
外国政府発行の証券(1) | | 7,235,403 | | 1,890,319 | | 435,414 | | 9,561,136 |
コロンビア政府が発行した証券(2) | | 6,482,623 | | 2,794,536 | | 176,739 | | 9,453,898 |
社債 | | 204,304 | | 627,170 | | 2,605,644 | | 3,437,118 |
政府本体発行の証券 | | 144,876 | | - | | 3,450,206 | | 3,595,082 |
他の金融機関が発行する証券(3)(4) | | 782,009 | | 315,265 | | 585,961 | | 1,683,235 |
債務工具総額 | | 14,849,215 | | 5,627,290 | | 7,253,964 | | 27,730,469 |
総株式証券 | | 196,571 | | 437,976 | | | | 634,547 |
その他金融商品合計(5) | | 38,466 | | | | | | 38,466 |
金融資産投資総額 | | | | | | | | 28,403,482 |
(1) | 損益を通じた公正価値で測定される有価証券の増加は、主に Bancolombia Pan á m á S. A. です。米国債券の減少と、 OCI を通じて公正価値で計測された有価証券の減少は、主に Banistmo S. A. に対応しています。y Filiales と Grupo Agromercantil Holding S. A.米国が発行した債券の満期です |
(2) | 損益による適正価額で計測される有価証券の増加は、主にバンコロンビア S. A. の国庫証券に対応しています。 |
(3) | 損益を通じた適正価額で計測された住宅ローン担保証券は COP 90,096 を含みます。TIPS の公正価値測定に関する詳細は注記 22 を参照。資産と負債の適正価値。 |
(4) | 日本銀行は、 3 月 31 日に、 OCI を通じて適正価額債券に関する連結中間損益計算書 COP ( 4,028 ) において認識しています。 |
(5) | Inversiones CFNS S. A.S. による将来の株式購入のための転換社債または契約、 Simple Agreement for Future Equity “SAFE ” に相当します。Sistema de Inversiones y Negocios , S. A.バナグリコーラ S. A. |
2023年12月31日まで
| | 測定方法 | | | ||||
金融資産投資 | | 公正に価値がある | | 他の方法での公正な価値 | | 償却する | | 総乗客数 |
| | 損益 | | 総合利益純利益 | | コスト、ネット | | 価値、ネット |
何百万人もの警察の中で | ||||||||
外国政府発行の証券 | | 6,274,400 | | 2,437,996 | | 537,831 | | 9,250,227 |
コロンビア政府が発行した証券 | | 4,725,605 | | 2,725,722 | | 68,624 | | 7,519,951 |
社債 | | 237,234 | | 611,153 | | 2,559,336 | | 3,407,723 |
政府本体発行の証券 | | 84,990 | | - | | 3,129,501 | | 3,214,491 |
他の金融機関が発行する証券(1)(2) | | 774,178 | | 373,306 | | 552,790 | | 1,700,274 |
債務工具総額 | | 12,096,407 | | 6,148,177 | | 6,848,082 | | 25,092,666 |
総株式証券 | | 98,853 | | 444,357 | | | | 543,210 |
その他金融商品合計(3) | | 38,319 | | | | | | 38,319 |
金融資産投資総額 | | | | | | | | 25,674,195 |
(1) | 損益を通じた適正価額で計測された住宅ローン担保証券 84,301 COP を含む。TIPS の公正価値測定に関する詳細については、注記 22 を参照。資産と負債の適正価値。 |
(2) | 日本銀行は、 12 月 31 日現在、連結損益計算書 COP 93,264 において、 OCI を通じて適正価額債務商品を認識しています。 |
(3) | Inversiones CFNS S. A.S. による将来の株式購入のための転換社債または契約、 Simple Agreement for Future Equity “SAFE ” に相当します。Sistema de Inversiones y Negocios , S. A.バナグリコーラ S. A. |
カタログ表
以下の表は、上記のような同じポートフォリオの損失引当金の変動に対する意義を説明するため、適正価額における債券の帳簿総額の変動の内訳を、その他の包括利益および償却原価によるものです。
2024年3月31日まで
債務ツールの組合せは保険と償却コストによって公平な価値で計量される | | ステップ1 | | 第二段階 | | ステップ3 | | 合計する |
何百万人もの警察の中で | ||||||||
2024 年 1 月 1 日現在の総帳簿額 | | 12,760,342 | | 205,133 | | 30,784 | | 12,996,259 |
第1段階から第2段階に移る(1) | | (62,039) | | 62,039 | | - | | - |
販売と満期日 | | (1,471,943) | | (171,505) | | - | | (1,643,448) |
購入 | | 1,417,603 | | - | | - | | 1,417,603 |
見積と支払い | | 79,636 | | (352) | | 3,134 | | 82,418 |
外国為替取引 | | 28,137 | | 185 | | 100 | | 28,422 |
2024 年 3 月 31 日現在の総帳簿金額 | | 12,751,736 | | 95,500 | | 34,018 | | 12,881,254 |
(1)Banistmo S. A. による社債のステージ譲渡子会社。
2023年12月31日まで
債務ツールの組合せは保険と償却コストによって公平な価値で計量される | | ステップ1 | | 第二段階 | | ステップ3 | | 合計する |
何百万人もの警察の中で | ||||||||
2023 年 1 月 1 日現在の総帳簿金額 | | 15,973,144 | | 340,891 | | - | | 16,314,035 |
第 1 段階から第 3 段階への移行(1) | | (30,784) | | - | | 30,784 | | - |
第2段階から第1段階に移る(1) | | 6,627 | | (6,627) | | - | | - |
販売と満期日 | | (9,792,950) | | - | | - | | (9,792,950) |
購入 | | 7,701,763 | | - | | - | | 7,701,763 |
見積と支払い | | 84,609 | | (66,959) | | - | | 17,650 |
外国為替取引 | | (1,182,067) | | (62,172) | | - | | (1,244,239) |
2023 年 12 月 31 日現在の総帳簿額 | | 12,760,342 | | 205,133 | | 30,784 | | 12,996,259 |
(1)Banistmo S. A. による社債のステージ譲渡子会社。
以下に期待される信用損失モデルを用いた債務ツールの組合せの準備詳細を示す
2024年3月31日まで
概念 | | ステップ1 | | 第二段階 | | ステップ3 | | 合計する |
何百万人もの警察の中で | ||||||||
償却コストで計算した証券 | | 7,186,485 | | 33,461 | | 34,018 | | 7,253,964 |
帳簿金額 | | 7,214,839 | | 39,514 | | 45,221 | | 7,299,574 |
損失手当 | | (28,354) | | (6,053) | | (11,203) | | (45,610) |
他の総合収益で公正な価値で計算された証券(1) | | 5,565,251 | | 62,039 | | - | | 5,627,290 |
総債務ツールの組み合わせは公正価値に応じて保監所と償却コストによって計量される | | 12,751,736 | | 95,500 | | 34,018 | | 12,881,254 |
(1) | OCI を通じた適正価額投資の損失引当金は、主にステージ 1 に分類される COP ( 4,469 ) に相当します。Banistmo S. A. に 19 株の証券を譲渡。y COP 債券に関連するステージ 1 からステージ 2 の子会社 ( 142 ) 。2023 年からの減少は、 COP 1,077 の期間中に認識された純引当金によるものです。 |
カタログ表
2023年12月31日まで
概念 | | ステップ1 | | 第二段階 | | ステップ3 | | 合計する |
何百万人もの警察の中で | ||||||||
償却コストで計算した証券 | | 6,612,165 | | 205,133 | | 30,784 | | 6,848,082 |
帳簿金額 | | 6,642,104 | | 217,046 | | 44,735 | | 6,903,885 |
損失手当 | | (29,939) | | (11,913) | | (13,951) | | (55,803) |
他の総合収益で公正な価値で計算された証券(1) | | 6,148,177 | | - | | - | | 6,148,177 |
総債務ツールの組み合わせは公正価値に応じて保監所と償却コストによって計量される | | 12,760,342 | | 205,133 | | 30,784 | | 12,996,259 |
(1) | OCI を通じた適正価額投資の損失引当金は、ステージ 1 に分類される COP ( 5,562 ) に相当します。2022 年に対する増加は、 COP 3,760 のための機器の取得によるものです。 |
償却原価による債券引当金の推移は、以下のとおりです。
2024年3月31日まで
概念 | | ステップ1 | | 第二段階 | | ステップ3 | | 合計する |
何百万人もの警察の中で | ||||||||
2024 年 1 月 1 日の損失引当 | | 29,939 | | 11,913 | | 13,951 | | 55,803 |
販売と満期日 | | (1,783) | | (5,895) | | - | | (7,678) |
新しい債務ツールを購入する(1) | | 4,835 | | - | | - | | 4,835 |
本期間中に確認された純額を充当する | | (4,760) | | 3 | | (2,880) | | (7,637) |
外国為替取引 | | 123 | | 32 | | 132 | | 287 |
2024 年 3 月 31 日の損失引当 | | 28,354 | | 6,053 | | 11,203 | | 45,610 |
(1)減損は、主に政府機関が発行する有価証券と Bancolombia S. A. が発行する社債です。バニストモ S. A.子会社。
2023年12月31日まで
概念 | | ステップ1 | | 第二段階 | | ステップ3 | | 合計する |
何百万人もの警察の中で | ||||||||
2023 年 1 月 1 日の損失引当額 | | 29,881 | | 35,020 | | - | | 64,901 |
第 1 段階から第 3 段階への移行(1) | | (13,951) | | - | | 13,951 | | - |
第2段階から第1段階に移る(1) | | 129 | | (129) | | - | | - |
販売と満期日 | | (9,459) | | - | | - | | (9,459) |
新しい債務ツールを購入する(2) | | 10,497 | | - | | - | | 10,497 |
本期間中に確認された純額を充当する(3) | | 19,030 | | (17,882) | | - | | 1,148 |
外国為替取引(4) | | (6,188) | | (5,096) | | - | | (11,284) |
2023 年 12 月 31 日の損失引当金 | | 29,939 | | 11,913 | | 13,951 | | 55,803 |
(1)Banistmo S. A. による社債のステージ譲渡子会社。
(2)減損は、主に政府機関が発行する有価証券と Bancolombia S. A. が発行する社債です。バニストモ S. A.子会社。
(3)ステージ 1 の増加は、主に Banistmo S. A. による社債減損損失額の増加によるものです。y ステージ 2 の子会社および引当回収は、主に Banagr ícola S. A. が外国政府が発行した有価証券です。略称はフィリアス。
(4)この減少は、 2023 年の市場代表レートの変動によるものです。
日本銀行は、 2024 年 3 月 31 日時点の株式有価証券および OCI を通じた信託ファンドの適正価額に関する連結中間損益計算書において、 COP 5,919 および COP 8,481 をそれぞれ認識しています。 連結中間損益計算書をご覧ください。
保監所を通じて公正な価値で計量した株式証券は銀行に対して戦略的意義があるとみなされているため、予見可能な未来にこれらの証券を販売することは意図しておらず、これはこのような列報代替案を使用する主要な原因である。
カタログ表
以下の表は上場状況に応じて分析した保監所による公正価値で指定された権益ツールを詳細に説明した
| | 帳簿金額 | ||
株式証券 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||
保監を介して公正価値で購入した証券を処分する | | | | |
コロンビアに上場する株式証券(1) | | 2 | | 2 |
海外上場の株式証券(1) | | 73,992 | | 78,787 |
未上場株式証券: | | | | |
Teled S.A. | | 165,854 | | 164,981 |
金融機関協会Credibanco S.A. | | 110,785 | | 110,786 |
Transaccions y Transferencias,S.A. | | 17,444 | | 17,346 |
^ a b c d e f g h i A さん | | 16,447 | | 16,333 |
コロンビアCámara de Riesgo Central de Contraparte deコロンビアS.A | | 14,997 | | 14,998 |
DERECHO Fiduciario Inmobiliaria Cdenalco | | 4,449 | | 4,449 |
他の人は | | 34,006 | | 36,675 |
保監所を通じて公正価値で計算された持分証券総額 | | 437,976 | | 444,357 |
(1)2023 年 11 月には、コロンビア、チリ、ペルーの証券取引所の統合が完成し、地域証券ホールディングスが設立されました。この統合の結果、コロンビア証券取引所の 5,99 2,160 株が発行された。COP 56,146 で上場廃止され、 COP 78,139 でリージョナル株式保有に 3,60 6,223 株が認識されました。本取引により COP 21,993 で利益が発生しました ( 注 17.5 参照 ) 。株式投資の配当および純利益。日本銀行は、 COP 2 で評価された本取引に含まれなかった 134 株を保有しています。
2024 年第 1 四半期および 2023 年第 1 四半期は、株式有価証券の減損損失を計上していません。2024 年 3 月 31 日現在、 OCI を通じて公正価値で保有する株式投資からの配当金は、それぞれ 9,005 COP 、 2023 年 3 月 31 日現在、 7,808 COP です。参照 17.5 。株式投資の配当および純利益。
520万ドルの派生金融商品
銀行デリバティブ活動はデリバティブポートフォリオに大量の未平倉を発生させることはない。本行はデリバティブ取引を締結し、顧客業務を促進し、ヘッジ及び裁定活動を行い、例えば為替レート、金利及び証券を標的とした長期、オプション或いはスワップを行う。
スワッププロトコルは,双方が特定の対象名義金額,資産および/または指数に基づいてキャッシュフローを交換する契約である.金融先物および長期決済契約とは、ある期間または将来のある日に、一定数の金融商品(別の派生金融商品を含む)、指数、通貨または商品を所定の為替レートまたは価格で売買するプロトコルを意味する。先物とオプション契約は将来受け渡しの標準化プロトコルであり、通常プラットフォームとして機能する取引所で取引される。
銀行リスク管理の目標、政策、プロセスに関するより多くの情報は、リスク管理を参照されたい。
カタログ表
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点におけるリスクの種類別のデリバティブの帳簿価額を示しています。
派生商品 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||
長期 | | | | |
資産 | | | | |
外国為替契約 | | 2,696,555 | | 4,381,906 |
株式契約 | | 1,535 | | 3,015 |
小計資産 | | 2,698,090 | | 4,384,921 |
負債.負債 | | | | |
外国為替契約 | | 2,933,849 | | 4,526,353 |
株式契約 | | 562 | | 10,481 |
負債小計 | | 2,934,411 | | 4,536,834 |
総転送数 | | (236,321) | | (151,913) |
期日が遅れる | | | | |
資産 | | | | |
外国為替契約 | | 1,246,515 | | 1,304,337 |
金利契約 | | 302,232 | | 352,424 |
小計資産 | | 1,548,747 | | 1,656,761 |
負債.負債 | | | | |
外国為替契約 | | 1,571,768 | | 1,491,086 |
金利契約 | | 379,519 | | 449,857 |
負債小計 | | 1,951,287 | | 1,940,943 |
総スワップ | | (402,540) | | (284,182) |
オプション | | | | |
資産 | | | | |
外国為替契約 | | 133,811 | | 210,588 |
小計資産 | | 133,811 | | 210,588 |
負債.負債 | | | | |
外国為替契約 | | 161,510 | | 232,587 |
負債小計 | | 161,510 | | 232,587 |
選択肢の総数 | | (27,699) | | (21,999) |
派生資産 | | 4,380,648 | | 6,252,270 |
派生負債 | | 5,047,208 | | 6,710,364 |
海外業務における純資産のヘッジ
日本銀行は、 2024 年 3 月 31 日時点で 1,392,034 米ドル、 2023 年 12 月 31 日時点で 1,592,034 米ドルの対応銀行との発行 · 資金調達中の債務商品 ( 2023 年度にのみ適用 ) を、バニストモへの投資純資産に相当するヘッジ会計として指定しています。本オペレーションの目的は、子会社 Banistmo S. A. の純資産の一部を為替レートリスク ( USD / COP ) から日本銀行を保護することです。パナマに本社を置く会社で、グループとは異なる機能通貨を使用しています。
以下に外資系純投資のヘッジツールの詳細を示す
2024年3月31日まで
ヘッジツール指定債務証券を発行する(1) | ||||||||
数千ドルで | ||||||||
| | | | | | | | 資本を指定する |
開業日 | | 期日まで | | 料率率 | | 元金残高 | | 期限保証ツール |
18/10/2017 | | 18/10/2027 | | 7.03 | % | 750,000 | | 360,000 |
18/12/2019 | | 18/12/2029 | | 4.68 | % | 436,516 | | 436,516 |
18/12/2019 | | 18/12/2029 | | 4.68 | % | 85,710 | | 85,710 |
18/12/2019 | | 18/12/2029 | | 4.68 | % | 27,774 | | 27,774 |
29/01/2020 | | 29/01/2025 | | 3.02 | % | 482,034 | | 482,034 |
発行済み債務証券総額 | | | | 1,782,034 | | 1,392,034 |
カタログ表
(1) 2024 年 3 月には、ヘッジ商品として指定された対応銀行との資金調達全額の前払いにより、ヘッジ関係から 20 万米ドルを中止しました。
2023年12月31日まで
ヘッジツール指定債務証券を発行する | ||||||||
数千ドルで | ||||||||
| | | | | | | | 資本を指定する |
開業日 | | 期日まで | | 料率率 | | 元金残高 | | 期限保証ツール |
18/10/2017 | | 18/10/2027 | | 7.03 | % | 750,000 | | 360,000 |
18/12/2019 | | 18/12/2029 | | 4.68 | % | 436,516 | | 436,516 |
18/12/2019 | | 18/12/2029 | | 4.68 | % | 85,710 | | 85,710 |
18/12/2019 | | 18/12/2029 | | 4.68 | % | 27,774 | | 27,774 |
29/01/2020 | | 29/01/2025 | | 3.02 | % | 482,034 | | 482,034 |
発行済み債務証券総額 | | | | 1,782,034 | | 1,392,034 | ||
ヘッジツールに指定された代理銀行と融資する | ||||||||
31/03/2022 | | 17/03/2025 | | 6.06 | % | 150,000 | | 150,000 |
7/09/2022 | | 5/09/2025 | | 6.36 | % | 50,000 | | 50,000 |
対応銀行との総融資額 | | 200,000 | | 200,000 | ||||
合計する | | | | | | 1,982,034 | | 1,592,034 |
有効かつ無効な測定基準
期間初めおよびその後の期間において、指定されたヘッジ期間内に、ヘッジリスクの公正価値またはキャッシュ流量に起因して変動することができる場合、このヘッジ値は有効とみなされる。
世界銀行はヘッジの有効性テストを記録している。このヘッジは有効であると考えられている。ヘッジツールとしての債務の重要な条項とリスクは主な対ヘッジと同じであるからである。ヘッジの有効性は所得税前の収益によって測定される。
バニストモの財務諸表の換算による損益は、連結中間計算書に計上されます。したがって、発行債券の換算及び対応銀行との資金調達に係る為替差額は、対ドルペソの変動の結果、 OCI に直接計上され、 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間における連結中間損益計算書で計上された調整額は COP ( 38,0 7 5 ) 、 COP 33 8,0 8 7 でした。2024 年と 2023 年。
詳細は注記 12 を参照。他の金融機関からの借入、注釈 13 。発行中の債務商品と連結中間損益計算書を Condensend 。
カタログ表
注6.顧客への融資と立て替え金、純額
融資と融資リース業務の組み合わせ
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在の貸出 · ファイナンシャルリース業務ポートフォリオの構成は以下のとおりです。
作文を書く | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||
商業広告 | | 141,231,154 | | 134,687,396 |
消費者 | | 53,985,214 | | 54,591,769 |
抵当ローン | | 36,936,035 | | 36,250,408 |
融資リース | | 27,060,004 | | 27,277,057 |
小企業ローン | | 1,095,168 | | 1,145,017 |
顧客の融資総額と立て替え金総額(1) | | 260,307,575 | | 253,951,647 |
総免税額 | | (16,202,229) | | (16,223,103) |
顧客への純融資と立て替え総額 | | 244,105,346 | | 237,728,544 |
(1)コロンビア、パナマのバニストモ事業がポートフォリオの増加に貢献しました。さらに、 2024 年 3 月 31 日に、コロンビア · ペソは 2023 年 12 月と比較して米ドルに対して 0.53% 下落した。
融資損失準備
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月 31 日現在の貸出 · 貸出引当金及び賃貸借損失引当金の推移は、以下のとおりです。
2024年3月31日まで
| | | | | | | | | | 小さくて小さい | | |
概念 | | 商業広告 | | 消費者 | | 抵当ローン | | 金融 | | 業務.業務 | | 合計する |
| | | | | | | | 賃貸借証書 | | 貸し付け金 | | |
何百万人もの警察の中で | ||||||||||||
2024 年 1 月 1 日期末残高 | | 6,290,266 | | 7,717,038 | | 1,023,206 | | 1,024,575 | | 168,018 | | 16,223,103 |
帳消しになったローンを追討する(1) | | 9,741 | | 125,356 | | 16,247 | | 16,093 | | 1,660 | | 169,097 |
融資、下敷き、融資リースの信用減価費用、純額 | | 37,031 | | 1,195,019 | | 89,489 | | 18,441 | | (5,117) | | 1,334,863 |
調整後の第3段階(2) | | 89,948 | | 147,908 | | 8,790 | | 17,897 | | 2,746 | | 267,289 |
押し売りする(1) | | (181,297) | | (1,548,159) | | (15,273) | | (36,789) | | (25,066) | | (1,806,584) |
翻訳調整 | | 13,150 | | (1,739) | | 769 | | 2,419 | | (138) | | 14,461 |
2024 年 3 月 31 日現在の残高 | | 6,258,839 | | 7,635,423 | | 1,123,228 | | 1,042,636 | | 142,103 | | 16,202,229 |
(1) | この金額はまだ法執行行動の承認を待たなければならない。 |
(2) | IFRS 第 9 号に基づき、連結中間損益計算書において、貸付金およびファイナンシャルリースの利子収入の減少として認識しています。 |
カタログ表
2023年3月31日まで
| | | | | | | | | | 小さくて小さい | | |
概念 | | 商業広告 | | 消費者 | | 抵当ローン | | 金融 | | 業務.業務 | | 合計する |
| | | | | | | | 賃貸借証書 | | 貸し付け金 | | |
何百万人もの警察の中で | ||||||||||||
期初残高 2023 年 1 月 1 日 | | 7,270,305 | | 6,047,135 | | 1,024,091 | | 1,013,074 | | 125,035 | | 15,479,640 |
帳消しになったローンを追討する(1) | | 9,277 | | 94,932 | | 8,536 | | 18,034 | | (10) | | 130,769 |
融資、下敷き、融資リースの信用減価費用、純額 | | 367,529 | | 1,579,200 | | 67,265 | | 8,470 | | 22,185 | | 2,044,649 |
調整後の第3段階(2) | | 114,033 | | 98,986 | | 6,284 | | 15,176 | | 2,451 | | 236,930 |
押し売りする(1) | | (137,804) | | (951,401) | | (17,600) | | (113,837) | | (14,878) | | (1,235,520) |
翻訳調整 | | (76,672) | | (53,774) | | (10,527) | | (1,308) | | (1,249) | | (143,530) |
2023年3月31日の残高 | | 7,546,668 | | 6,815,078 | | 1,078,049 | | 939,609 | | 133,534 | | 16,512,938 |
(1) | 課金オフはまだ執行活動の対象となります。 |
(2) | IFRS 第 9 号に基づき、連結中間損益計算書において、貸付金およびファイナンシャルリースの利子収入の減少として認識しています。 |
以下の表は,融資組合せ契約キャッシュフロー変化の性質と影響を紹介し,これらの変化がキャンセル確認を招いていないこと,およびこれらの変化が計測予想信用損失に及ぼす影響を紹介した。
確認取り消しに至らなかった融資組合契約キャッシュフローの変化 | ||||
何百万人もの警察の中で | ||||
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
期内修正融資組合 | | | | |
改装前の償却コスト | | 3,269,125 | | 7,566,692 |
純収益または純損失を変動させる | | (285,931) | | (182,023) |
初期確認以来ローン組合が修正されました | | | | |
以前修正された融資組合の帳簿総生産は、その損失準備が資産の寿命から12ヶ月の予想信用損失に変更された。 | | 226,241 | | 393,789 |
段階別ポートフォリオ価値と損失計上変動の影響
バリエーション 2024 年 3 月対 2023 年 12 月
第1段階(12ヶ月間の信用損失予想)
ステージ 1 エクスポージャーは 5,990 , 828 COP 増加し、損失引当金は 281,125 COP 減少しました。この段階でのポートフォリオの成長は、主に企業ポートフォリオの支出ダイナミクスが前期に比べて改善したことによるものです。引当金の減少は、 PD ( デフォルト確率 ) モデルに対するマクロ経済の影響によるものであり、金利の下落傾向がみられる経済見通しが好調となり、個々のポートフォリオにプラスの影響をもたらします。
ステップ2(終身予想信用損失)
ステージ 2 のエクスポージャーは COP 266,240 増加し、損失引当金も COP 146,146 増加しました。エクスポージャーの増加は、主にデフォルト ( ステージ 3 ) から移行し、ステージ 2 に 1 年間滞在する顧客の数が増加した結果です。損失引当金の増額は、これらの顧客の到着を反映したエクスポージャーの増加に対応しています。
ステップ3(終身予想信用損失)
ステージ 3 のエクスポージャーは 98,860 COP 増加し、損失引当金は 114,105 COP 増加しました。このフェーズにおけるエクスポージャーと損失引当金の変動は、主にコンシューマーポートフォリオの顧客が 90 日を超える延滞高さに達したことと、すでにこのフェーズに属していた顧客に対する引当金の増加によるものです。
バリエーション 2023 年 12 月対 2022 年 12 月
カタログ表
第1段階(12ヶ月間の信用損失予想)
ステージ 1 エクスポージャーは 14,39 7,167 COP 減少し、損失引当金は 820,111 COP 増加しました。この段階でのポートフォリオの減少は、主に、市場代表金利の低下と消費者ポートフォリオの支出ダイナミクスの低下により、ドルローンがコロンビアペソに換算されたことによるものです。損失引当金の増額は、経済成長の低下や金利の年間を通じて高基調の景気見通しの悪化の影響によるものです。
ステップ2(終身予想信用損失)
ステージ 2 のエクスポージャーは 2,61 3,778 COP 、損失引当金は 60 8,427 COP 減少しました。エクスポージャーの減少は、 90 日以上の延滞ローンがステージ 3 に移行したことや、新規延滞ポートフォリオの水準が前期に比べて低下したことによるものです。損失引当金の減少は、エクスポージャーの減少に応じて行われます。
ステップ3(終身予想信用損失)
ステージ 3 のエクスポージャーは COP 1,038 , 853 増加し、損失引当金は COP 531,779 増加しました。このステージにおけるエクスポージャーと損失引当金の変動は、主に消費者ポートフォリオの顧客が 90 日を超える延滞高さに達したことと、建設部門の大規模な顧客の減損によるものです。
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日を末日とする期間の貸出額および貸出損失引当額の大幅な変化については、 IFRS 9 に基づく期待信用損失モデルを適用した結果、以下のとおりです。
2024年3月31日まで
最大信用リスクの開放 | ||||
何百万人もの警察の中で | ||||
| ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計する |
商業広告 | 127,599,453 | 5,034,398 | 8,597,303 | 141,231,154 |
消費者 | 45,306,348 | 4,655,259 | 4,023,607 | 53,985,214 |
抵当ローン | 32,481,633 | 2,996,374 | 1,458,028 | 36,936,035 |
融資リース | 22,242,503 | 3,366,012 | 1,451,489 | 27,060,004 |
小企業ローン | 733,780 | 256,858 | 104,530 | 1,095,168 |
顧客の融資総額と立て替え金総額 | 228,363,717 | 16,308,901 | 15,634,957 | 260,307,575 |
総免税額 | (3,414,778) | (2,682,548) | (10,104,903) | (16,202,229) |
顧客への純融資と立て替え総額 | 224,948,939 | 13,626,353 | 5,530,054 | 244,105,346 |
2023年12月31日まで
最大信用リスクの開放 | ||||
何百万人もの警察の中で | ||||
| ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計する |
商業広告 | 120,773,927 | 5,453,537 | 8,459,932 | 134,687,396 |
消費者 | 46,060,615 | 4,407,067 | 4,124,087 | 54,591,769 |
抵当ローン | 32,210,648 | 2,628,654 | 1,411,106 | 36,250,408 |
融資リース | 22,553,128 | 3,293,100 | 1,430,829 | 27,277,057 |
小企業ローン | 774,571 | 260,303 | 110,143 | 1,145,017 |
顧客の融資総額と立て替え金総額 | 222,372,889 | 16,042,661 | 15,536,097 | 253,951,647 |
総免税額 | (3,695,903) | (2,536,402) | (9,990,798) | (16,223,103) |
顧客への純融資と立て替え総額 | 218,676,986 | 13,506,259 | 5,545,299 | 237,728,544 |
カタログ表
注 7 。グッドウィルおよび無形資産、ネット
無形資産と営業権の純価値は以下の通りである
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||
商誉(1) | | 7,859,491 | | 7,818,125 |
無形資産 | | 667,460 | | 671,572 |
総無形資産 · のれん、純 | | 8,526,951 | | 8,489,697 |
(1)この増加は、為替レートの変動によるものです。
2023 年 12 月 31 日現在の無形資産の詳細は、 2023 年度連結財務諸表の年次報告書に記載していますが、 2024 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間において、日本銀行の無形資産の構成に変更はありません。
注 8 。施設と設備、ネット
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月 31 日現在、施設および設備の純構成は以下のとおりです。
2024年3月31日まで
家屋と設備を合計する | 2024 年 1 月 1 日現在の残高 | 前へ転げ | 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
足し算 | 費用減価償却 · 減損(1) | 処置する | 売却用保有資産等 | 為替レート変動の影響 | |||
何百万人もの警察の中で | |||||||
自家用家屋と設備 | |||||||
コスト | 4,044,231 | 24,914 | - | (23,642) | (2,676) | 8,366 | 4,051,193 |
減価償却累計 | (1,518,977) | - | (47,920) | 22,831 | 173 | (3,822) | (1,547,715) |
累計減価 | - | - | (165) | 165 | - | - | - |
賃貸契約中の家屋と設備を経営する(2) | |||||||
コスト | 5,017,897 | 107,431 | - | (29,723) | (490,565) | - | 4,605,040 |
減価償却累計 | (1,020,617) | - | (117,000) | 7,062 | 118,046 | - | (1,012,509) |
| | | | | | | |
住宅地と設備の合計--費用 | 9,062,128 | 132,345 | - | (53,365) | (493,241) | 8,366 | 8,656,233 |
住宅地と設備総額--減価償却累計 | (2,539,594) | - | (164,920) | 29,893 | 118,219 | (3,822) | (2,560,224) |
住宅地と設備総額--累積減価 | - | - | (165) | 165 | - | - | - |
総敷地 · 設備 — ネット | 6,522,534 | 132,345 | (165,085) | (23,307) | (375,022) | 4,544 | 6,096,009 |
(1)略称は 18.3 。減損、減価償却および償却。
(2)減少は、主にリース車両のキャンセルと在庫への移転によるものです。
カタログ表
2023年3月31日まで
家屋と設備を合計する | 2023年1月1日の残高 | 前へ転げ | 2023年3月31日の残高 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
足し算 | 費用減価償却 · 減損(1) | 処置する | 売却用保有資産等 | 為替レート変動の影響 | |||
何百万人もの警察の中で | |||||||
自家用家屋と設備 | |||||||
コスト | 4,294,739 | 28,368 | - | (36,072) | (4,900) | (53,967) | 4,228,168 |
減価償却累計 | (1,584,666) | - | (52,819) | 24,421 | (139) | 26,675 | (1,586,528) |
累計減価 | - | - | (362) | 362 | - | - | - |
賃貸契約中の家屋と設備を経営する | |||||||
コスト | 4,871,465 | 529,911 | - | (17,111) | (252,694) | - | 5,131,571 |
減価償却累計 | (854,472) | - | (88,567) | 3,018 | 63,961 | - | (876,060) |
累計減価 | - | - | (1,219) | 1,219 | - | - | - |
| |||||||
住宅地と設備の合計--費用 | 9,166,204 | 558,279 | - | (53,183) | (257,594) | (53,967) | 9,359,739 |
住宅地と設備総額--減価償却累計 | (2,439,138) | - | (141,386) | 27,439 | 63,822 | 26,675 | (2,462,588) |
住宅地と設備総額--累積減価 | - | - | (1,581) | 1,581 | - | - | - |
総敷地 · 設備 — ネット | 6,727,066 | 558,279 | (142,967) | (24,163) | (193,772) | (27,292) | 6,897,151 |
(1)略称は 18.3 。減損、減価償却および償却。
2024 年 3 月 31 日現在、 COP 17,661 、 2023 年 3 月 31 日現在、 COP 2,625 の施設と設備の購入に関する契約上のコミットメントがありました。2024 年 3 月現在、これらのコミットメントは主に支店、 ATM 、カリのグラナダ行政本部のコラボレーションゾーンにおけるプロジェクト向けです。
2024 年 3 月 31 日、 2023 年 3 月 31 日現在、売却、担保、所有制限の対象となる子会社に関連する施設は存在していません。また、日本銀行による評価では、施設や設備の損傷の証拠はないと判断しています。
2024 年 3 月 31 日現在、全減価償却済の敷地 · 設備の保有額は、コンピュータ機器、家具 · 備品、事務機器、車両を中心に、それぞれ 66 8,886 COP 、 2023 年 3 月 31 日現在、 69 7,419 COP です。2024 年 3 月 31 日現在、一時的に使用中の施設は 76,055 COP 、 2023 年 3 月 31 日現在、設備は 94,395 COP でした。
第 9 話。所得税
Bancolombia Groupが各司法管轄区域で現行有効な税務条例に基づき、Bancolombia Groupで業務がある国ごとに所得税を確認する。
9.1連結中間損益計算書において認識される構成要素 :
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | ||
| | 数百万コロンビアペソで | ||
当期税額(1) | | | ||
財務期 | (658,424) | (441,179) | ||
前財政条項 | 69,840 | 341 | ||
当期税額総額 | (588,584) | (440,838) | ||
税金を繰延する | | | ||
財務期 | (97,228) | (133,070) | ||
合併目的のための調整 | (9,068) | (12,463) | ||
繰延税金総額 | (106,296) | (145,533) | ||
所得税総額 (2) | (694,880) | (586,371) |
カタログ表
(1) | コロンビアで 2024 年と 2023 年の名目所得税率は 35% である。さらに、グループのコロンビアの金融機関は、 5% の所得税でいくつかの追加ポイントを清算しました。 |
(2) | 表 9.2 実効税率の調整を参照。 |
9.2 | 実効税率の調整 |
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期を末日とする四半期における現行の名目税率で算出した所得税費用総額と損益計算書で認識した税金費用の照合は以下のとおりです。
税率入金 | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | ||
---|---|---|---|---|
| | 数百万コロンビアペソで | ||
会計利益 | 2,379,891 | 2,348,664 | ||
名目税率の適用税金 (1) | (951,956) | (939,466) | ||
課税所得額(赤字)を確定する控除不能費用 | (48,841) | (128,720) | ||
課税損益を決定するための会計および非課税 ( 費用 ) 利益 | 182,313 | 321,934 | ||
会計基盤の違い (2) | 65,439 | (218,929) | ||
課税損益を決定するための財政および非会計 ( 費用 ) 収入 | (57,945) | (32,645) | ||
免税の普通活動で得られる | 194,208 | 210,985 | ||
収入や臨時税で得られた一般活動収入を構成しない | 60,364 | 60,396 | ||
税収減免 | 31,673 | 51,101 | ||
商誉減価償却 | 115 | 115 | ||
税収償却黒字 | 54,489 | 53,317 | ||
免税回収 | (17,498) | (20,686) | ||
他の国の税率効果 | (77,091) | (86,864) | ||
前財政条項 | 69,840 | 341 | ||
会計利益と税金 ( 費用 ) 所得の照合による税率のその他の影響 | (199,990) | 142,750 | ||
所得税総額 | (694,880) | (586,371) |
(1) | コロンビアで 2024 年と 2023 年に使用される名目所得税率は 35% である。さらに、グループのコロンビアの金融機関は、 5% の所得税でいくつかの追加ポイントを清算しました。 |
(2) | コロンビアの現行技術会計枠組みと完全な国際財務報告基準(IFRS)との間の差異。 |
9.3その他の総合所得に計上される構成要素
凝縮された 連結中間損益計算書
2024年3月31日 | |||
数百万コロンビアペソで | |||
税引き前金額 | 税金を繰延する | 純税額 | |
固定収益負債に関する再計量収入 | - | 7 | 7 |
未実現収益は他の全面収益で公平な価値で計量された権益ツール投資(FVTOCI) | 6,460 | (541) | 5,919 |
未実現損失他の全面収益で公平な価値で計量された債務ツール投資(FVTOCI) | (6,220) | 2,192 | (4,028) |
海外事業における純投資ヘッジ損失 | (38,075) | 16,784 | (21,291) |
渉外業務翻訳における為替差額 | 97,043 | - | 97,043 |
権益法を用いた共同経営企業と合弁企業への投資の未実現損失 | (6,347) | 908 | (5,439) |
ネットワークがあります | 52,861 | 19,350 | 72,211 |
カタログ表
2023年3月31日 | |||
数百万コロンビアペソで | |||
税引き前金額 | 税金を繰延する | 純税額 | |
固定収益負債に関する再計量収入 | (71) | 106 | 35 |
未実現収益は他の全面収益で公平な価値で計量された権益ツール投資(FVTOCI) | 9,105 | (624) | 8,481 |
未実現収益他の全面収益により公正な価値で計量された債務ツール投資(FVTOCI) | 60,613 | (8,791) | 51,822 |
海外事業における純投資ヘッジの利益 | 338,087 | (130,722) | 207,365 |
渉外業務翻訳における為替差額 | (806,528) | - | (806,528) |
持分法による関連会社及び合弁会社への出資の未実現利益 | 2,895 | (388) | 2,507 |
ネットワークがあります | (395,899) | (140,419) | (536,318) |
9.4 | 税金を繰延する |
その財務予測によると、Bancolombia Groupの会社は、繰延税項目として記録された項目を相殺するために、将来的に十分な流動収入を発生させることが予想される。これらの推定は、Bancolombia Group経済研究記録中の情報を考慮して用意された財務予測、すなわち今後5年間の予想経済環境から始まった。これらのモデルに基づいている主な指標はGDP成長、ローン成長、金利だ。このような要素に加えて、長期集団の戦略も考慮されている。
2024 年 3 月 31 日を末日とする期間の課税または控除一時的差異を生成した各概念の繰延税金資産および負債は以下のとおりです。
2023年12月31日 | 損益計算書への影響 | OCI への影響 | 資本への影響 (1) | 税金作成 (2) | 外国為替取引 | 合併目的のための調整 | 2024年3月31日 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
資産繰延税金: | | | | | | | | |
財産と設備 | 5,982 | (161) | - | - | - | (3,839) | (496) | 1,486 |
従業員福祉 | 259,406 | 9,255 | 7 | - | - | 152 | - | 268,820 |
劣化評価 | 416,452 | 22,058 | - | - | - | (9,086) | 115,882 | 545,306 |
投資評価 | 5,061 | (4,365) | 10 | - | - | - | - | 706 |
派生商品評価 | 235,067 | 100,080 | - | - | - | - | 1,189 | 336,336 |
税収控除決済 | 34,940 | 14,382 | - | - | - | 2,587 | - | 51,909 |
保険業務 | 13,319 | (733) | - | - | - | 71 | - | 12,657 |
海外業務の純投資カバー率 | 528,438 | (31,748) | 16,784 | - | 37,396 | - | - | 550,870 |
その他減額項目 | 241,635 | (58,328) | - | - | - | 731 | - | 184,038 |
調整を実行する | 376,216 | (67) | - | - | - | 4,606 | - | 380,755 |
総資産繰延税金 (3) | 2,116,516 | 50,373 | 16,801 | - | 37,396 | (4,778) | 116,575 | 2,332,883 |
負債繰延税金: | | | | | | | | |
財産と設備 | (144,988) | 22,589 | - | - | - | (109) | 8,488 | (114,020) |
劣化評価 | (113,391) | (171,289) | - | - | - | (2,702) | (136,947) | (424,329) |
参加式職名審査 | (369,809) | (7,593) | 1,641 | - | - | 1,817 | 1,505 | (372,439) |
派生商品評価 | (10,045) | (80) | - | - | - | (41) | 1,311 | (8,855) |
借約を重述する | (215,411) | (19,520) | - | - | - | - | - | (234,931) |
カタログ表
2023年12月31日 | 損益計算書への影響 | OCI への影響 | 資本への影響 (1) | 税金作成 (2) | 外国為替取引 | 合併目的のための調整 | 2024年3月31日 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
関連会社への投資持分法による調整 | (79,584) | (1,079) | 908 | (814) | - | (2,059) | - | (82,628) |
財務義務 | (179,947) | 42,884 | - | - | - | (4) | - | (137,067) |
商誉 | (1,573,966) | 162 | - | - | - | (36) | - | (1,573,840) |
保険業務 | (13,949) | (3,766) | - | - | - | (74) | - | (17,789) |
支払い中に受け取った財産 | (148,462) | 13,126 | - | - | - | (69) | - | (135,405) |
その他減額項目 | (366,557) | (23,035) | - | - | - | - | - | (389,592) |
調整を実行する | (25) | - | - | - | - | - | - | (25) |
累計負債繰延税金 (3) | (3,216,134) | (147,601) | 2,549 | (814) | - | (3,277) | (125,643) | (3,490,920) |
繰延税金純額 | (1,099,618) | (97,228) | 19,350 | (814) | 37,396 | (8,055) | (9,068) | (1,158,037) |
9.5繰延税金が計上されなかった子会社、支店、関連会社の一時差額は、次のとおりです。
国際会計基準第12号によると、経営陣がこのような差が逆転する未来の時点を制御できるため、繰延税項目の免除は記録されていないが、このような状況は予測可能な未来には起こらないと予想される。
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |
数百万コロンビアペソで | ||
一過性差異 | | |
現地子会社 | (1,216,766) | (1,378,775) |
外国子会社 | (18,268,636) | (17,696,145) |
9.6税額控除
2024 年第 1 四半期については、グループ会社がこの一時的な差額を計上できる将来の課税対象利益を有するため、繰延税金資産を計上しました。
2024 年 3 月 31 日現在の当社グループの各事業体の未使用の損失および推定利益超過額の内訳は以下のとおりです。
会社 | 基台 | 繰延税金認定資産 |
| 数百万コロンビアペソで | |
コロンビアをレンタルします | 44,297 | 14,618 |
Nequi S. A. 、コンパニャ · デ · ファイナンシエメント | 98,859 | 34,601 |
Wompi S. A.S. | 7,685 | 2,690 |
合計する | 150,841 | 51,909 |
カタログ表
9.7 | 配当をする |
9.7.1 | 配当金の支払い |
親会社またはその任意の子会社が配当金を分配しなければならない場合、それらは配当金を公布して分配する各国の税収法規の制約を受ける。コロンビア社の場合、配当金は税法第48条と第49条が適用されるため、各株主の納税特徴に応じて、既定の税率で源から配当金を源泉徴収する。
9.7.2 | 子会社からの配当金 |
なお、日本銀行が関連会社 · 国内子会社から受け取った配当金の税制上の実績を考慮すると、今後は非所得税ベースでの配当金を受け取ることが予想されます。 日本銀行、その関連会社、国内子会社が同一事業グループに属していることを考慮すると、源泉徴収税は課されません。
9.8 | 税金偶発負債 · 資産 |
税務当局による審査の対象となる実効的な現行税および繰延税の決定においては、バンコロンビアグループによる解釈に従って関連規則が適用されています。
コロンビアでは、税制の複雑さ、税制の継続的な改正、課税基準に影響を及ぼす会計の変更、および一般的に国の法的不安定性により、税務当局はいつでもバンコロンビアグループの基準とは異なる基準を持つ可能性があります。したがって、税務当局による税務処遇に関する紛争または検査は、 IAS 12 の要件に従って、バンコロンビアグループの繰延税金または経常税金のための資産または負債の会計に影響を与える可能性があります。しかしながら、 IFRIC 23 の解釈で確立された基準に基づき、バンコロンビアグループは財務諸表に不確実な税務ポジションを認識していません。
略称は 10.お客様による預金
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の預金内容は以下のとおりです。
預金.預金 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | | | | |
口座を保存しています(1) | | 106,589,807 | | 108,971,334 |
定期預金 | | 100,199,998 | | 98,686,516 |
小切手口座 | | 33,886,389 | | 34,993,066 |
その他の預金(1) | | 4,133,688 | | 5,290,264 |
顧客による預金総額 | | 244,809,882 | | 247,941,180 |
(1) COP 2,57 2,456 でネキの預金を含む COP 2,924,906 です
カタログ表
^ a b c d e f 11 。銀行間預金 · 買戻し契約その他これに類する担保付き借入
連結財務諸表において負債として認識されている短期金融市場業務に関する情報は、以下の表のとおりです。
銀行間および買い戻し契約その他同様の担保借款 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||
インターバンク預金 | | | | |
同業負債 | | 571,278 | | 606,141 |
銀行間同業借り換え総額 | | 571,278 | | 606,141 |
買い戻し契約その他同様の担保借款 | | | | |
空売り操作 | | 250,544 | | 273,791 |
証券の仮譲渡(1) | | 648,296 | | 44,888 |
買い戻し協定 | | 123,384 | | 151,616 |
総買戻し契約その他類似の担保付き借入 | | 1,022,224 | | 470,295 |
貨幣市場取引総額 | | 1,593,502 | | 1,076,436 |
(1) Bancolombia S. A. で発生した増加
注 12 。その他の金融機関からの借入金
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日現在、他の金融機関からの借入金の構成は、償却原価で測定すると次のとおりです。
他の金融機関から金を借りる | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||
外国銀行が発行した債務(1) | | 7,724,968 | | 9,139,834 |
国内銀行が負担する債務 | | 6,387,032 | | 6,508,772 |
他金融機関からの借入額 | | 14,112,000 | | 15,648,606 |
(1)この変動は、前払いと満期の債務のキャンセルによるものです。
外国銀行が発行した債務
2024年3月31日まで
金融実体 | | 最低料率 | | 最大速度 | | 2024年3月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||||
代理銀行や多国間実体と融資を行う(1) | | 1.25 | % | 10.06 | % | 7,149,419 |
デサロ国際銀行(Banco Interamericano De Desarerolo)(Bid) | | 9.50 | % | 10.59 | % | 537,035 |
ラテンアメリカ銀行(Banco Latinoamericano De Comercio) | | 7.08 | % | 7.08 | % | 38,514 |
合計する | | | | | | 7,724,968 |
(1)2024 年 3 月には、ヘッジ手段として指定された対応銀行との全融資の前払いにより、ヘッジ関係から 2 億米ドルを中止しました。 注釈 5.2 参照。デリバティブ金融商品 — 外国事業における純資産のヘッジ。
2023年12月31日まで
金融実体 | | 最低料率 | | 最大速度 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||||
代理銀行や多国間実体と融資を行う(1) | | 1.21 | % | 10.06 | % | 8,566,580 |
デサロ国際銀行(Banco Interamericano De Desarerolo)(Bid) | | 9.50 | % | 10.64 | % | 532,899 |
ラテンアメリカ銀行(Banco Latinoamericano De Comercio) | | 6.91 | % | 6.91 | % | 40,355 |
合計する | | | | | | 9,139,834 |
カタログ表
(1)Bancolombia S. A.海外純投資のカバレッジとして 2 億ドルが指定された。注釈 5.2 参照 デリバティブ金融商品 — 海外事業における純資産のヘッジ。
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点における外国との債務の満期は以下のとおりです。
外国.外国 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||
決算予定の金額: | | | | |
報告期間後12ヶ月以下です | | 2,445,029 | | 3,813,504 |
報告に記載されている期間後12ヶ月以上 | | 5,279,939 | | 5,326,330 |
合計する | | 7,724,968 | | 9,139,834 |
国内銀行が負担する債務
2024年3月31日まで
| | 料率率 | | 料率率 | | |
金融実体 | | 最低要求 | | 極大値 | | 2024年3月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||||
Financiera de Desarrolo属地(Findeter) | | 6.45 | % | 20.16 | % | 2,678,854 |
Fondo Parel Financiamiento del Sector agropecuario(Finagro) | | 7.38 | % | 15.03 | % | 1,434,988 |
コロンビア対外銀行(Bancoldex) | | 2.17 | % | 20.76 | % | 1,209,183 |
他の民間金融機関は | | 10.05 | % | 15.32 | % | 1,064,007 |
合計する | | | | | | 6,387,032 |
2023年12月31日まで
| | 料率率 | | 料率率 | | |
金融実体 | | 最低要求 | | 極大値 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||||
Financiera de Desarrolo属地(Findeter) | | 8.15 | % | 20.85 | % | 2,530,570 |
Fondo Parel Financiamiento del Sector agropecuario(Finagro) | | 8.37 | % | 15.88 | % | 1,509,594 |
コロンビア対外銀行(Bancoldex) | | 2.17 | % | 21.46 | % | 1,404,873 |
他の民間金融機関は | | 12.88 | % | 16.67 | % | 1,063,735 |
合計する | | | | | | 6,508,772 |
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点における国内銀行との債務の満期は以下のとおりです。
国内では | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||
決算予定の金額: | | | | |
報告期間後12ヶ月以下です | | 419,400 | | 767,470 |
報告に記載されている期間後12ヶ月以上 | | 5,967,632 | | 5,741,302 |
合計する | | 6,387,032 | | 6,508,772 |
カタログ表
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日現在、前述の残高信用ファシリティの一部に関連して、自己資本比率、延滞貸付金及び引当金を中心に、いくつかの金融契約が存在しています。これらの契約のどれも違反しておらず、関連する義務も期限切れではなかった。
注釈 13 。債務商品の発行
主管当局の正式な許可を経て、各国で発行された債券は以下の通り
2024年3月31日まで
発行人 | | 貨幣 | | 額面.額面(1) | | バランスCOP | | 料率範囲 | ||
Bancolombia S.A.(2) | | 地元 | | 科学普及 | | 3,820,882 | | 3,848,671 | | 10.40%-15.34% |
Bancolombia S.A.(3) | | 外国.外国 | | ドル | | 1,816,034 | | 6,906,905 | | 3.02%-7.03% |
Banistmo S.A. | | 外国.外国 | | ドル | | 678,063 | | 2,612,295 | | 3.00%-6.25% |
Banco Agricola S.A. | | 外国.外国 | | ドル | | 168,700 | | 650,284 | | 5.60%-7.66% |
プエルトリコ国際銀行です。 | | 外国.外国 | | ドル | | 67,815 | | 272,873 | | 5.05%-5.50% |
Bancolombia PanamáS.A. | | 外国.外国 | | ドル | | 40,667 | | 161,428 | | 5.00%-6.10% |
グロス農業商業持株会社 | | 外国.外国 | | ドル | | 559 | | 2,148 | | 0.25%-7.25% |
発行債券総額 | | | | | | | | 14,454,604 | | |
(1)外貨債券の額面はドルです。
(2)金利は、消費者物価指数に関連しています。2024 年 3 月時点の CPI は 7.36% 、 2023 年 12 月時点の CPI は 9.28% である。
(3)1,392,034 米ドルは、海外事業における純資産のヘッジとして指定された。注釈 5.2 参照。 デリバティブ金融商品- 海外事業における純資産のヘッジ。
2023年12月31日まで
発行人 | | 貨幣 | | 額面.額面(1) | | バランスCOP | | 料率範囲 | ||
Bancolombia S.A. | | 地元 | | 科学普及 | | 4,029,882 | | 4,097,727 | | 12.87%-21.06% |
Bancolombia S.A.(2) | | 外国.外国 | | ドル | | 1,832,534 | | 6,861,098 | | 3.02%-7.03% |
Banistmo S.A.(3) | | 外国.外国 | | ドル | | 679,395 | | 2,626,235 | | 3.00%-6.25% |
Banco Agricola S.A.(4) | | 外国.外国 | | ドル | | 162,700 | | 623,568 | | 5.58%-7.57% |
プエルトリコ国際銀行です。 | | 外国.外国 | | ドル | | 69,648 | | 276,451 | | 5.05%-5.50% |
Bancolombia PanamáS.A. | | 外国.外国 | | ドル | | 44,924 | | 176,376 | | 4.70%-6.10% |
グロス農業商業持株会社 | | 外国.外国 | | ドル | | 555 | | 2,121 | | 0.25%-7.25% |
発行債券総額 | | | | | | | | 14,663,576 | | |
(1) 外貨債券の額面はドルです。
(2)1,392,034 米ドルは、海外事業における純資産のヘッジとして指定された。注釈 5.2 参照。 デリバティブ金融商品- 海外事業における純資産のヘッジ。
(3) 参照 13.1 。Banistmo S. A. の発行。普通の債券。
(4)参照 13.2 。Banco Agr í cola S. A. の発行。普通の債券
13.1. Banistmo S. A. の発行。普通の債券
Banistmo S. A. 、日本銀行の子会社が 2023 年にリボルビングボンドプログラムの下で発行した総額 58,062 米ドルの債券、期間 1 年、金利 6% から 6.25% の間。
13.2. Banco Agr í cola S. A. の発行。普通の債券
銀行の子会社である Banco Agr í cola は 2023 年に 77,700 米ドルの普通債を発行し、金利は 6.68% から 7.25% 、期間は 1.5 年から 8 年です。
発行債券の適正価額の開示に関する情報については、注 22 「資産 · 負債の適正価額」を参照してください。
カタログ表
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月 31 日現在、 Banistmo S. A. に関する一部の金融契約を除き、上記発行有価証券に関連する金融契約はありませんでした。ソーシャルジェンダープライベートプレースメントボンドこれらの契約のいずれも違反しておらず、関連する義務も期限切れではなかった。
注 14 。その他の負債
他の負債には
その他負債 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||
支払いに応じる | | 4,489,261 | | 4,746,323 |
配当をする(1) | | 3,424,200 | | 870,846 |
仕入先 | | 1,385,721 | | 1,653,424 |
債務前払金 | | 1,319,094 | | 1,199,509 |
安全料金を払う | | 574,346 | | 524,741 |
賃金その他労働義務 | | 493,421 | | 396,734 |
保証として交付される保証金(2) | | 477,697 | | 795,628 |
コレクションサービス(3) | | 406,648 | | 820,393 |
条文 | | 393788 | | 401111 |
ボーナスと短期福祉(4) | | 241,987 | | 734,916 |
賃貸業務とローンにおける前払い | | 225,135 | | 186,547 |
収入を繰り越す | | 206,636 | | 217,507 |
顧客との契約による負債 | | 61,930 | | 60,128 |
他にも | | 36,540 | | 40,774 |
合計する | | 13,736,404 | | 12,648,581 |
(1)2024 年 3 月に宣言された 2023 年度の利益配当に対応する配当。連結中期自己資本変動計算書、配当の配当をご覧ください。
(2)デリバティブ取引に関する保証。付記5.2デリバティブ金融商品を参照。
(3)この減少は受取期間と関係がある。
(4)差が生じた主な原因は、世界銀行の可変給与モデルに従って従業員にボーナスを支払うことだ。
カタログ表
備考:15.準備金および負債
以下に、Bancolombiaと2024年3月31日現在の連結財務諸表の実体が司法または行政訴訟/訴訟によって発生した事項を示し、これは6,585ドルまたは有事よりも良い。
いくつかの訴訟手続きにおけるクレームは副次的であり、以前の時期に開示され、その変化に関する情報を提供するために保持されるであろう
Bancolombia S.A.
近地天体集団S.A.S.(組換え中)とInversiones Davanic S.A.S.
2022年11月3日、Bancolombiaは一緒に訴訟することを言われ、原告は訴訟で、双方の間に賃貸ではなくローン協定が存在すると弁明した。原告はまた、その不動産の価格がその公正価格を下回っていることを理由に、売買協定の撤回を求めた。
原告は65,000人の警察を要求した。双方がいつも異なる種類の契約ではなく、レンタルを祝うつもりだから、このお金を回収する可能性はわずかだと考えられている。2022年12月7日、Bancolombiaはこの訴訟に対する回答を発表した。2024年3月31日現在、初期ヒアリング日のスケジュールは未解決となっている。Bancolombiaはこの問題の規定を記録していない
公益集団訴訟カルロス·フリオ·アジラルなど
この訴訟では,憲法に適合した公共利益訴訟が提起され,原告は訴訟で,S部門の財政義務とその業績計画の再編により,公共行政部門の集団権利と部門の公共資金が侵害されたと主張した。世銀の弁護理由によると、その合意は法に基づいて達成された。
2024年3月31日まで、この手続きは一審判決を待っている。この偶然性は可能であると考えられる.Bancolombiaはこの問題の規定を記録していない
Contraloría Departamental de CundinamarcaはGEHS、Bancolombia、他の自然人事件を訴えている
2015年9月28日に調印された賃貸協定は、コロンビアMunicipio de ChíaのPTAR Chía i Delicias Sur水処理場の開発について概説した。双方が合意した価格は1.9万ペンスだ。この協定の目的はこのプロジェクトに資金を提供し、PTAR Chía i Delicias Sur水処理場を最適化、設計、建設することだ
Bancolombiaは2018年12月31日現在、プロジェクト供給者に何らかのお金を支払う予定だ。中国S市長弁公室は、プロジェクト実行中に違反が発見されたと主張した。これらの告発のため、クイーンディナマカ社はGEHSグローバル環境·健康ソリューション会社(サプライヤー)、ギレルモ·ヴァレラ·ロメロ、ラファエル·アントニオ·バレストロス·ゴメス、Lu·S、アレハンドロ·プリトー·ゴンザレス(元市長、市職員)、Bancolombia S.A.に対して財政責任訴訟を提起し始めた。
Bancolombiaは弁護で、他の論点を除いて、その銀行はその契約義務を完全に遵守し、それはその市の資源の損失に対して無責任だと主張した
Contraloría de Cundinamarca初審裁判所とApellate裁判所はBancolombiaを含む5人に責任があると認定し,計7,650 COPであった
2024年3月31日現在、クイーンディナマカ裁判所の訴訟手続きは終了しており、賠償金がすべて支払われているためだ。判決にもかかわらず、行政管区のBancolombiaは判決を覆し、支払われた賠償金の返還を求める訴訟を起こす。彼は言いました
聖エレナ不動産修復計画
カタログ表
1987年、BancolombiaはAlgodoneros全国連合会からコロンビアMunicipio deカタヘナにある財産を獲得した。和解協定に調印した後,この不動産で農薬や除草剤による土壌汚染が発見された。Bancolombiaはこの連合会に対して民事責任司法手続きを提起し、環境汚染を告発した。2015年11月13日、最終審判決が出され、判決はアルバドネロス全国連合会が環境損害責任を負い、クラスケルンは責任を負わない。
環境被害に責任はないにもかかわらず,Bancolombiaはこの財産に関する浄化要求を遵守しなければならない。数年来,バンコロビアは環境影響の抑制や地域周辺コミュニティの社会管理を目的とした様々な活動を行ってきた。他にも,これらの活動には,汚染材料の制限,モニタリング井戸の設置,汚染レベル低減計画の実行がある。
現在、これらの計画はコロンビア国家ライセンス実行委員会(ANLA)によって承認されており、その実行は3つの段階に分けられている:第1段階、第2段階、および第3段階。Bancolombiaは、ANLAが技術問題に基づいて発表された第3段階を実行する行政行為について控訴し、解決を待っている
2024年3月31日現在,バンコロビアがANLAで承認された汚染レベル低減計画で概説した活動は,地域の土壌と水のモニタリング(第1段階),倉庫の床や壁のモニタリング(第2段階),影響を受けた地域のコミュニティとの共同社会管理計画,緊急計画,危険廃棄物管理計画,生物環境保全計画を含めて進展している。
計画の実行は36カ月以内に完了する予定で、この時間枠は新たな分析や当局の要求に応じて調整される可能性がある。バンコロビアは2024年3月31日までに、残りの活動を達成するために条約締約国会議78,555条を設けている
フレディ·アルベルト·ララ·ボルハ
2023年12月13日、Bancolombiaは、2011年に署名された2つの不動産に関するBancolombiaとBancolombia S.A.の間の2つの不動産の購入協定の完全な無効を要求する被清算会社Aluminio Reynolds Santo Domingo S.A.の元従業員から訴訟を受けた。レンタル会社Bancolombiaは、Armarcas E.U社と購入契約を締結することでこれらの財産を獲得し、Armarcas E.U社はSocial Aluminio Reynolds Santo Domingo S.A.からこれらの財産を支払いとして受け取った。原告はこれらの財産をAluminios Reynolds Santo Domingo‘S資産会社に返還して、会社Sの労務債務を返済することを要求した。請求額は103,944銅元であった。
Bancolombiaは法律の要求を遵守しないことと管轄権の欠如を含む理由で、裁判所が訴訟を認めたS命令を控訴した。2024年3月31日まで、それは解決を待っている。この偶然性は手の届かないものとされている。Bancolombiaはこの問題の規定を記録していない
バンコロン繊維藻
Quinta Sur S.A.S
Fiduciaria Bancolombiaは2022年3月、Quinta Sur S.A.S.(清算中)から訴訟の通知を受けた。訴訟によると、Quinta Surは、信託協定で合意された条項に基づいて原告の住宅建設プロジェクトに資源を譲渡できなかったことによる損害賠償を求めている。Fiduciaria Bancolombiaは、住宅プロジェクトを建設する財産が契約要件を満たしていないと弁明しているという。原告は警察に12.8万ポンドの賠償を要求した。
2023年8月24日,繊毛虫に有利な判決が下された。訴訟は2024年3月31日まで原告の控訴解決を待っている。この偶然性は可能であると考えられる.Fiduciaria Bancolombiaはこの問題の準備を記録していない
カタログ表
BANISTMO
Constructora Tymsa S.A.
2021年10月、BanistmoとBanistmo Investmentは訴訟通知を受け、原告は原告Sの財産売却に関する詐欺行為を告発した。Constructora Tymsaは,Banistmoを受益者とする公共売買文書と担保中の署名と指紋は虚偽であると主張している
利息、費用、支出を除いて、原告は10,000ドルを要求した。BanistmoとBanistmo Investmentは、彼らは詐欺的な不動産売却の疑いに関連したいかなる故意または不注意な行為にも責任を負わないと主張している。訴訟手続きは、2024年3月31日現在、銀行が提起した管轄権の欠如事件を含む3つの事件の解決を待っている。この偶然性は可能であると考えられる.バニスモはこの問題の規定を記録していない。
五つ星制作会社、世界男性健康基金、イングリード·ペルスキーなど
Banistmoは2022年4月、五つ星制作会社、世界男性健康基金会、イングリード·ペルスキーらから5000ドルの賠償を求めた訴訟を受けた。
この訴訟は、イングリード·ペルスキーとホセ·バベロ(彼らは夫婦だった)が彼らの資産配分についてトラブルを起こしたことに基づいている。2017年、ライセンス署名を持つPersckyさんは、Five Starの定期預金のキャンセルを命じ、これらの資金を彼女の親戚(例えば彼女の子供)の3つの口座に移すよう指示した。BarberoさんはBanistmoに連絡し、指示を撤回しようとしたが、それは不可能だったため、Barberoさんはベッキーさんに刑事訴訟を提起した
バニスは銀行法を遵守し、Sの情報を法に基づいて契約して秘密保護してきた。原告は物質と精神的損害の賠償を求め、Banistmoは秘密と銀行機密に違反し、原告の利益を損害したと主張した
2024年3月31日現在、双方が和解合意に達したため、紛争は裁判所の最終裁決を待っている
Deniss Rafael Pérez Perozo、Carlos Pérez Lealなど
Promotoa Terramar(Banistmoの顧客、HSBC Panam)は、外国銀行が発行したVisaギフトカードで299ドルを獲得した。このお金はパナマ市の2つのアパートの一部の支払いとして受け取った
HSBC銀行クレジットカード証券と詐欺防止部門は2008年6月3日にPromota Terramarの異常活動を検出し,当時は同じBINと銀行を持つカード数が多かったため,監視警報を開始した。したがって,業務機関関連プロトコルにより,HSBC銀行は宝モータTerramarのS口座からの資金を持っている.しかし、追加的な調査の結果、このお金は返金された
2013年10月、原告はもたらした物質や精神的損害に対する賠償要求を提出し、彼らの評価値によると、金額は5,252,000ドルだった。Banistmoは、関連協定で概要された契約条項、訴訟時効締め切りが過ぎたこと、および他の抗弁を遵守していると主張している
訴訟は2024年3月31日まで、原告が被告に届けを手配し、証拠を開始する段階を待っている。この偶然性は手の届かないものとされている。バニスモはこの問題の規定を記録していない
DD&C、Carlos Pérez Lealら
2022年10月、Banistmoはギニア共和国カルム一審法廷で法的訴訟を提起することを発表する投書を受けた。この行動はInversiones DD&C、Carlos Perez Leal、他の自然人対ギニア共和国中央銀行(“BCRG”)とBanistmoを含む5つの国際銀行によって開始された。この訴訟は詐欺の疑いで得られた補償性損害賠償を求め、6件の国際送金に関連し、当時Banistmoの顧客だったInversiones DD&CはBCRGの銀行口座への合計1,900ドルの支払いを命じた。彼は言いました
カタログ表
訴訟を起こした当事者は、28,100ドルの“Dommages matériels”(経済損失の損害賠償金と呼ばれる)、および“Dommages moraux”(いわゆる心理的苦痛および精神的苦痛を含む非経済的損失の損害賠償金)の追加金額を要求する。
2023年5月22日、バニスに有利な一審判決が下された。原告はこの決定に上訴した。訴訟手続きは2024年3月31日現在、控訴公聴会の終了日の予定を待っている。
この偶然性は手の届かないものとされている。バニスモはこの問題の規定を記録していない
パナマ州国際急行線&太平洋96624号
2024年2月、BanistmoとBanistmo Investmentは彼ら、2020 Debt Investors Corp、およびJoséTalgham Cohenに対する訴訟を受けた。原告はBanistmoが譲受人である2020 Debt Investors Corp.譲渡Inverfast Panamが管理している信用業務価値2,000ドルで締結された信用協定による損害賠償を要求した。この融資はBanistmo投資会社が設立した不動産担保と管理信託基金によって保証されている
原告は,信用譲渡プロトコルに違反やBanistmoから外れた場合があり,Banistmo Investmentの受託責任に違反していると主張した。請求金額は15,000ドルです
訴訟手続きは2024年4月30日現在,原告Sの明確な動議の解決を待っている。この偶然性は手の届かないものとされている。バニスモはこの問題の規定を記録していない
コカ·コーラ銀行
エルサルバドルInternos Inpuestos総局
エルサルバドル税務局は2018年10月の決議に基づき、Banco AGRícolaが2014年度に関連する所得税を納付·申告していないと判断し、計11,116ドルと関連罰金を科した
2021年、アグレコラ銀行が提起した控訴は裁決された。国際刑事裁判所(TAII)はDGIIが発表した決議を改正し、レンタル料を6,341ドルに調整し、制裁を撤回した
フランス農業銀行は論争のある行政裁判所に訴訟を起こし、ドイツ銀行SとタイSの前の税金納付に関する裁決を覆そうとした。予備公聴会は2024年3月31日まで行われている
この偶然性は手の届かないものとされている。Banco AGRícolaはこの問題の準備を記録していない。
アーendadorra Financiera S.A
ロープ.ロープ
CordalはArrendadora Financieraに対して6,454ドルの賠償を求めて訴訟を起こした。訴訟によると,CordalはArrendadora Financiera(前身はBanco Capital S.A.)普通口座の所有者である.同社はまた、そのS資金が不定期に第三者に移転されたと主張している。Arrendadora Financieraは、CordalのSアカウントはBanco Capital S.A.を買収する前に清算されたため、資金移転がないと主張している
2024年3月31日現在、訴訟手続きは検証段階にある。この偶然性は手の届かないものとされている。Arrendadora Financieraはこの問題の準備を記録していない。原告の元従業員の一人は、本訴訟の事実に関連した深刻な窃盗罪を宣告された
農業商業銀行
BAPAホールディングス
カタログ表
2022年9月20日、Bapa Holdings Corp.はBanco Agromerantilに対して訴訟を提起した。原告によると、Bapa Holdings Corp.はNorth Shore Development Company(NDSC)との参加合意を通じて、7,000ドルを投資して不動産に建設される住宅プロジェクトを開発し、Banco AgromerantilがホンジュラスRoatan島にあるNDSCに提供した融資の保証であるという。BAPAによると、BAMはSの財務状況に関する情報を提供できず、信用の売却も完了できなかったため、損失をもたらしたという
2022年10月24日、BAMはクレームに対応し、BAPAと商業関係がなく、訴訟時効締め切りが過ぎたと例外を提出した。2024年3月31日現在、裁判所は訴訟例外状況の裁決を待っている。
この偶然性は手の届かないものとされている。Banco AgroMercantilはまだこの記録について準備していない。
三地首長(SAT)
グアテマラ行政当局は2014年度に農業商業銀行S銀行の賃料申告に対する税収調整を命じ、金額は13,583ドル(税収と制裁を含む)となった。BAMはSATが可決した決定に対して法的訴訟を提起し,類比的に法律規則を適用し,抗弁は調整を許さず,留置権収入を発生させるために必要な所得税の費用控除を受容可能性とし,免税人に支払う利益に収入税を差し止めないことを法に基づいて適切であると弁明した。訴訟手続きは裁判所の最終判決を待っている。この偶然性は手の届かないものとされている。Banco AgroMercantilはまだこの記録について準備していない。
注:16.準備金を充当する
給付剰余金には、2024年3月31日と2023年12月31日まで、以下が含まれています
準備金を準備する | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||||
純収益の支給(1)(2) | | 12,742,104 | | 12,794,057 |
他の人は(3) | | 9,915,761 | | 7,250,712 |
合理的な埋蔵量を合計する | | 22,657,865 | | 20,044,769 |
(1)法的準備金は、会社の資本を増やし維持することと、経済的損失を吸収することの 2 つの目的を果たします。上記に基づき、この金額は株主への配当は行わない。
(2)2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在には、 COP 130 および COP 557 の Bancolombia S. A. 細則第 85 条に基づく未請求配当の再分類が含まれています。
(3)株主総会で承認された取締役会に利用可能な自己資本強化、将来の成長、社会福祉事業への寄付のための準備金。
注釈 17 。営業利益
17.1.金融商品の利子及び評価
以下の表は、 2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期における金融資産商品の利子及び評価の内訳を示しています。
金融商品の利子と推定値 |
| 2024 |
| 2023 |
---|---|---|---|---|
何百万人もの警察の中で |
|
|
|
|
有効利子法を用いて債務ツールの利子を計算する |
| 257,774 |
| 250,371 |
金融商品の利子と推定値 |
| |||
債務投資 | 298,273 | 315,283 | ||
買い戻し(1) | 108,392 | (35,090) | ||
派生商品(2) | 6,314 | (97,891) | ||
現品取引 |
| (6,933) |
| 9,505 |
カタログ表
金融商品の利子と推定値 |
| 2024 |
| 2023 |
---|---|---|---|---|
何百万人もの警察の中で |
|
|
|
|
金融商品の総評価 | 406,046 | 191,807 | ||
金融商品の総利息と推定値 |
| 663,820 |
| 442,178 |
(1)増加は、主に有価証券の一時譲渡への参入によるものです。
(2)増加は主にフォワードオペレーションである。
17.2. 利子支出
2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の金融負債商品の利子の内訳は、以下の表のとおりです。
利子支出 |
| 2024 | 2023 | |
何百万人もの警察の中で |
|
|
|
|
預金.預金 |
| 3,187,874 |
| 3,190,069 |
借入コスト | 401,573 | 389,483 | ||
発行済み債務道具(1) | 285,171 | 385,168 | ||
賃貸負債 | 33,214 | 25,319 | ||
優先株 | 14,837 | 14,837 | ||
オーバーナイト · ファンド | 4,553 | 7,832 | ||
その他の利子 ( 費用 ) |
| 11,857 |
| 12,555 |
利子支出総額 |
| 3,939,079 |
| 4,025,263 |
(1)2024 年の減少は、主に法定通貨建ての債券の満期によるものです。
純利子利益は、 2024 年 3 月 31 日時点の貸付ポートフォリオ利子、 2023 年 3 月 31 日時点のファイナンシャルリース業務利子、実効利子法による債務商品利子、利子費用の合計額がそれぞれ 4,69 0,446 コピー、 5,11 0,860 コピーです。
17.3. 手数料と手数料
当社は、顧客との契約による収益を、中期連結業績計算書において、他の収益源とは別に「手数料収入」という項目に記載することを選択しています。
手数料および手数料の収入に関するこのセクションに含まれる情報は、 IFRS 15 「顧客との契約による通常活動からの収入」の規制枠組みの下で顧客との契約から生じる通常活動からの収入の性質、金額、時期および不確実性に関する情報を提供します。
以下の表では、銀行が顧客との契約から収入を得る主な活動を紹介します
費用と手数料 | 説明する |
銀行サービス | 銀行サービスは、デジタル物理チャネルまたは顧客を使用して取引所によって生成される手数料と関連がある。支払が受益者に交付されて支払いの領収書が送信されると、義務が履行され、その時点で、顧客に徴収される手数料は固定された金額となる。顧客との契約の全有効期間内に約束を履行する。その銀行は依頼人を務めている。 |
カタログ表
クレジットカードとデビットカードの料金 | デビットカード製品契約では、銀行が顧客に約束したサービスに割り当てられた価格が固定されていることを確認する。融資構成要素が存在しないことから、国内と国際銀行間の同業借り換え金利に基づいて決定される。また,製品は固定時間と固定レートで顧客に手数料を徴収する。 クレジットカードの場合、手数料は手数料で、クレジットカードの特許経営権に依存します。これまで、お客様はカードに利用可能な容量があり、この約束は満たされていました。 (カード発行機関)クレジットカード製品によって受信される他の収入は前払い手数料であり、このような収入は、ATMを所有または所有していないか、または実体支店を介して国内または国際事前支払いを行うたびに顧客が生じる費用である。両替銀行手数料は、クレジットカード発行銀行が販売所で行った取引のために企業にサービスを提供することによる収入である。手数料は設立時にすぐに計算して受け取り、固定された金額があります。 クレジットカード製品には、顧客が小売機関で行う取引毎にポイントを得る顧客ロイヤルティ計画がある。この計画は,在庫やクレームリスクを負担し,エージェントとする第三者によって管理される.その銀行は低い価値の取引所銀行手数料収入であることを確認した。 譲渡された貨物やサービスについては,当事者ごとの権利や義務が明確であり,支払い条件は明確であり,顧客の能力や終了時に譲渡された貨物やサービスを変更する権利を持つ者に対価格を支払う意図を考慮しなければならない可能性が高い.収入はある時点で確認:商品やサービスの“制御権”が顧客の手元に移行した場合,銀行は義務を履行する. |
預金.預金 | 顧客が取引を行うと、預金は銀行事務所ネットワークによって生成されたサービスと関係がある。銀行は一般に顧客が銀行に持っている製品の活発なルートを維持することを約束し、支払いと振込、請求書の発送、取引を行うことを目的としている。手数料は預金口座から差し引かれ、ある時点で発生する。その銀行は依頼人を務めている。 |
電子サービス及びATM機 | 電子サービスおよびATMからの収入は、顧客が必要な取引を行うことができ、銀行によってこれらのサービスを提供することができるようにサービスを提供するからである。これは、小切手または貯蓄口座を有する銀行顧客が、顧客が提供する製品およびサービスをデビットカードまたはクレジットカードを介して支払うオンラインおよびリアルタイム支払いを含む。すべての取引は単一のサービスのための単一の価格を持っている。本行は電子機器を通じて受託サービスや他の異なるサービスを提供し、本行が契約形式で顧客に料金を徴収する相対価格を生成することができる。銀行は元金として、収入はある時点で確認する。 |
仲買業務 | ブローカー業務は1組のサービスであり,固定収益証券,株の購入と自分の名義であるが,他者を代表してデリバティブを購入する業務のために交渉と管理を行う.履行義務は,手数料代理人が最善を尽くして顧客から依頼された業務を最適な条件で実行できる時点で履行される.契約に規定されたサービスが一旦履行されると,履行義務が履行されたと見なし,サービスによって固定対価格または浮動報酬の支払いに同意するものとする.銀行は一般に依頼者として、場合によっては特殊な場合には代理人となる。 |
送金する | 送金収入を受け取り、銀行による送金受益者として送金会社への送金の承諾の対価を支払う。送金が受益者に支払われた範囲内で、ある時点で約束を履行する。 価格は固定されているが,操作は発生する操作量や取引タイプに依存するため,遷移の金額によって変化する可能性がある.融資の構成要素もなく、未来の事件の発生の有無に応じて対価格を得る権利もない。 |
引受為替手形、保険状、予備信用状 | 銀行サービスの引受為替手形、保証と予備信用証、これらはすべて銀行業務組合の一部ではない。異なる履行義務があり、履行義務が顧客にサービスを提供する際に発生する。これらのタイプの契約の対価格は、銀行を元金とする固定金額、可変金額、または両方を含むことができる。収入はある時点で確認された。 |
カタログ表
トラスト | 信託に関する収入は、投資信託、財産信託、管理信託、担保信託業務における顧客資源管理からのものであり、一般社会保障制度、集団ポートフォリオ、私募株式基金(PEF)の資源に用いられる。これらの約束は明確な方法で契約中に独立して決定され、世界銀行が提供するサービスは契約間で相互に関連していない。履行義務は、信託特徴に関連するサービスに関して最適な管理を実行することに対応し、したがって、固定価格および可変価格は、業務の複雑さに応じて決定され、同様に、収入は、プロセス全体または決定された時間に確認される。すべての成熟した企業で、それは依頼人だ。 |
証券配給 | Valore Bancolombiaは金融商品を介して発行会社にその保管·再投資資源のビジネス力を提供している。保証金の支払いを受けます。発行者が要求する資源がValore BancolombiaのDealer部門で得られる限り,契約の承諾は満たされる.これらのコレクションは月に一回です。Valore Bancolombiaは来月末に発行者から受け取った入金口座を元金としてこれらの手数料を受け取ることができることが確認された。 |
銀行保険 | 銀行は一定時間の保険料手数料を受け取り、そのネットワークを利用して一定期間、異なる保険会社の保険を販売することを許可する。これらの銀行保険契約では、銀行は代理人(顧客と保険会社との間の中間者)として機能し、保険会社がリスクを負担し、各保険に固有の顧客の苦情やクレームを処理するためである。そのため、保険会社は顧客の前で依頼者の役割を演じる。銀行保険で合意された価格は、保険料価値の一パーセントとして定義される。従業員保険の場合、支払いは、徴収、販売、または徴収された保険料とリンクしなければならない。上述したように、収入は保険会社の保険数または計算に依存するので、価格は可変である。 |
コレクションする | 銀行は依頼者として,銀行が提供する異なるチャネルを介して顧客の受取代行領収書を受け取ることを約束し,受取代行情報を受取顧客が定義した貯蓄や小切手口座に送信する.異なるチャネルを介して資金が収集される限り、収集された情報は適切に伝達され、リソースがリアルタイムで顧客と合意されたアカウントにクレジットされる限り、ある時点で約束が履行される。このサービスに対して、銀行は固定支払いを受けて、契約が発効すると、すべての取引はこのお金を受け取ります。 |
サービス.サービス | これらは、お客様が所有する艦隊に対して実施されるメンテナンスサービスであり、これらのサービスはオンデマンドで行われ、サービスコストの価値と仲介マージンが請求されます。徴収は、プロバイダが請求する費用の金額に仲介率を加えて行われます。仲介率は、顧客に応じて 5% から 10% の範囲です。 契約書は書面であり、顧客間で締結された枠組み契約に基づいており、当該契約には一般交渉条件が含まれており、支払い条件は一般に領収書発行後30日である。収入はサービスを提供する時に確認します。事前廃止は資金調達も制裁もない。 残高の詳細を見るには、付記17.4の“物流サービス”行を参照してください他の営業収入。 |
資産売却の収益 | これらは売却資産の収入であり,その中で売却価値は勘定に記録されている帳簿価値よりも高く,差額は収益を表す.収入の確認は販売実現後のある時点である.銀行はこのような取引で依頼者として機能し,取引価格は売却された資産の市場価値によって決定される. 残高の詳細については、注釈 17.4 の「資産売却利益」をご覧ください。他の営業収入。 |
カタログ表
投資銀行業務 | 投資銀行は、顧客それぞれのニーズに応じて、業務構造において顧客に財務コンサルティングサービスを提供する。コンサルティングサービスは、会社がツール構造の最適な選択を決定するための要素を提供するクレジットまたは債券を実装する財務構造を含む。財務諮問契約には、最善を尽くす条項が含まれている。 顧客への約束は契約で独立かつ明確に確立された。投資銀行が提供するサービスと契約との間には相互関係がなく、合意された独立相談に対応し、顧客と合意した手数料における追加サービスも含まれていない。各契約で提供されるコンサルティングサービスは、投資銀行が顧客に対して行う可能性のある他の業績承諾とは別に決定される。投資銀行はコンサルティングサービスを提供する標準契約を提供していません。各契約は顧客のニーズに応じてカスタマイズされているからです。 取引価格は契約開始時に決定され、独立して提供される各サービスに割り当てられる。価格には契約に規定されている固定部分と可変部分が含まれている。違いは金融構造契約の配給金額と発行と条件の調和に依存する。これらの業務では,Banca de Invertion Bancolombiaが顧客に問い合わせを提供し,価格は業務の成功度や金額に依存する場合がある.評価を受けた契約では、銀行の顧客への約束の履行に関する増額費用はない。 顧客と締結した契約において、顧客が商業要約で確定したサービスを継続して提供する場合には、罰則条項を設ける。事前に契約を終了する課金概念に基づいて、投資銀行に契約を回収することを通知すると、財務諸表で罰金を確認しなければならない。 |
顧客との契約による収益については、注 3 で定義した事業セグメント別に提示しています。提供される主要なサービスの各事業セグメント。
以下の表は、顧客との契約による通常業務収益の性質別およびセグメント別の残高を示しています。銀行のセグメント構成については、注 3 を参照してください。事業部門 :
2024年3月31日まで
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||
| 銀行業 コロンビア | 銀行業 パナマ | エルサルバドル銀行業 | 銀行業 グアテマラ | トラスト | 投資する 銀行業 | 仲買業務 | 国際的に 銀行業 | 他のすべての 細分化市場 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
何百万人もの警察の中で | ||||||||||||||||||||||||||||||||
取引先と契約した収入 | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||
費用と手数料 | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||
クレジットカードとデビットカード手数料と商業不動産 | 648,825 | 60,576 | 55,329 | 19,854 | - | - | - | 438 | - | 785,022 | ||||||||||||||||||||||
銀行サービス | 149,857 | 25,853 | 38,419 | 15,574 | - | - | - | 12,223 | 6,908 | 248,834 | ||||||||||||||||||||||
支払いと受取 | 237,092 | 2,725 | - | - | - | - | - | - | - | 239,817 | ||||||||||||||||||||||
銀行保険 | 192,503 | 15,796 | 13 | - | - | - | - | - | - | 208,312 | ||||||||||||||||||||||
受託活動 · 証券 | - | 4,904 | 1,480 | 232 | 108,800 | - | 20,839 | 12 | - | 136,267 | ||||||||||||||||||||||
引受為替手形、保険状、予備信用状 | 17,940 | 7,188 | 1,293 | 812 | - | - | - | 157 | - | 27,390 | ||||||||||||||||||||||
投資銀行業務 | - | 391 | 467 | - | - | 8,140 | 2,096 | - | - | 11,094 | ||||||||||||||||||||||
仲買業務 | - | 3,867 | - | - | - | - | 3,084 | - | - | 6,951 | ||||||||||||||||||||||
他の人は | 56,492 | 56 | 16,644 | 12,388 | - | - | 1,126 | 1,313 | 186 | 88,205 | ||||||||||||||||||||||
顧客との契約総収入 | 1,302,709 | 121,356 | 113,645 | 48,860 | 108,800 | 8,140 | 27,145 | 14,143 | 7,094 | 1,751,892 |
2023年3月31日まで
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||
| 銀行業 コロンビア | 銀行業 パナマ | エルサルバドル銀行業 | 銀行業 グアテマラ | トラスト | 投資する 銀行業 | 仲買業務 | 国際的に 銀行業 | 他のすべての 細分化市場 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
何百万人もの警察の中で | ||||||||||||||||||||||||||||||||
取引先と契約した収入 | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||
費用と手数料 | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||
クレジットカードとデビットカード手数料と商業不動産 | 594,796 | 65,648 | 58,796 | 24,662 | - | - | - | 564 | - | 744,466 | ||||||||||||||||||||||
銀行サービス | 150,016 | 25,412 | 40,901 | 17,326 | - | - | - | 9,422 | 4,814 | 247,891 | ||||||||||||||||||||||
支払いと受取 | 224,498 | 2,558 | - | - | - | - | - | - | - | 227,056 | ||||||||||||||||||||||
銀行保険 | 194,617 | 18,508 | 24 | - | - | - | - | - | - | 213,149 | ||||||||||||||||||||||
受託活動 · 証券 | - | 4,585 | 1,777 | 211 | 86,828 | - | 19,136 | 15 | - | 112,552 | ||||||||||||||||||||||
引受為替手形、保険状、予備信用状 | 18,563 | 6,852 | 1,409 | 1,178 | - | - | - | 207 | - | 28,209 | ||||||||||||||||||||||
投資銀行業務 | - | 267 | 421 | - | - | 667 | 2,698 | - | - | 4,053 | ||||||||||||||||||||||
仲買業務 | - | 3,708 | - | - | - | - | 3,135 | - | - | 6,843 | ||||||||||||||||||||||
他の人は | 58,376 | 103 | 19,680 | 16,081 | - | - | 1,942 | 1,773 | 1,810 | 99,765 | ||||||||||||||||||||||
顧客との契約総収入 | 1,240,866 | 127,641 | 123,008 | 59,458 | 86,828 | 667 | 26,911 | 11,981 | 6,624 | 1,683,984 |
カタログ表
取引価格を決定する際には、銀行は、独立した販売の相対価格に基づいて各サービスに金額を割り当て、その金額は、各独立承諾によって予期される対価格を表す。銀行が履行義務ごとに決定する価格は,各サービスのコスト,運営に関する税収と関連リスクを決定し,取引固有のコストにサービスごとに期待される保証金を加えて決定し,市場価格と条件および顧客を参考に細分化する
契約で評価された取引では、取引価格の変化は確定されていない。
顧客と資産契約を結ぶ
銀行は提供されたサービスに基づいて、契約に規定された条件に従って、顧客からお金を受け取る。銀行が領収書を発行する前にサービスを提供することによって費用が発生する場合、これらの費用が契約に直接関連している場合、それらはエンティティのリソースを改善し、回復が期待され、これらの費用は契約資産に対応する。現在、本グループには顧客契約に関する資産はありません。
実際の便宜策として、資産の償却期間が1年以下である場合、銀行は、取得契約の増額コストを費用として確認する。
顧客との契約責任
契約責任は、銀行が顧客にサービスを譲渡する義務を構成し、当グループは最終顧客の支払いを受けているか、またはその金額が契約実行前に満了した場合である。これらはまた、将来配信または提供されるべきサービスに関連する繰延収入を含み、これらのサービスは、予め顧客に請求書を発行するが、まだ期限が切れていない。
費用と手数料の支出
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期における手数料および手数料の内訳は、以下の表のとおりです。
費用と手数料の支出 | | 2024 | | 2023 | | |
何百万人もの警察の中で | | | ||||
銀行サービス | | 372,922 | | 348,936 | | |
販売、コレクション、その他のサービス | | 206,496 | | 192,264 | | |
銀行業務を代行する | | 107,462 | | 85,397 | | |
支払いと入金 | | 8,927 | | 7,617 | | |
他の人は | | 55,126 | | 48,174 | | |
手数料の総支出 | | 750,933 | | 682,388 | |
17.4. その他の営業利益
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期におけるその他の営業利益の内訳は、以下のとおりです。
その他の営業収入 |
| 2024 |
| 2023 |
---|---|---|---|---|
何百万人もの警察の中で | ||||
賃貸借および関連サービス | 460,096 | 417,700 | ||
保険(1) | 26,862 | 26,817 | ||
純外貨とデリバティブ外国為替契約(2) | 19,514 | 283,799 |
カタログ表
その他の営業収入 |
| 2024 |
| 2023 |
---|---|---|---|---|
何百万人もの警察の中で | ||||
その他の逆転 | 18,864 | 9,672 | ||
資産売却の収益 | 17,905 | 47,563 | ||
物流サービス | 11,915 | 43,527 | ||
投資性物件評価(3) | 7,819 | 85,487 | ||
契約不履行に対する処罰 | 2,682 | 3,290 | ||
他の人は | 63,672 | 72,025 | ||
その他営業収入合計 |
| 629,329 |
| 989,880 |
(1)セグロス · アグロメルカンティル S. A. の保険事業収入に相当します。グアテマラに本拠を置く子会社
(2)外貨資産や負債の管理およびドルの変動性に対応する。
(3)2024 年は、 UVR への不動産のインデックス化と投資用不動産の評価の更新による減少となります。
17.5.株式投資の配当および純利益
2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期における持分法投資先の配当金及び利益占有率の内訳は、以下の表のとおりです。
配当投資の配当金と純収益 | 2024 | 2023 |
何百万人もの警察の中で | ||
権益法(1) | 77,289 | 92,283 |
配当をする(2) | 10,000 | 23,880 |
株式投資や他の金融商品(3) | (2,482) | 473 |
株式投資の配当総額および純利益 | 84,807 | 116,636 |
(1) 2024 年 3 月 31 日時点、 2023 年 3 月 31 日時点は、それぞれ COP 94,834 、 COP 105,906 ( 適正価額での関連会社への投資評価を含む ) 、 COP 17,545 、 COP 13,623 のジョイントベンチャーへの出資の持分法による利益に対応しています。
(2) 2024 年 3 月 31 日現在、 2023 年 3 月 31 日現在、 COP 994 および COP 491 の損益を通じた公正価値での株式投資からの配当、および COP 1 の計上廃止投資を含む。 2024 年 3 月 31 日現在、 OCI を通じた適正価額での株式投資からの配当は COP 9,005 、 COP 7,808 です。また、 2023 年 3 月 31 日現在では、公正価値 P. A. でアソシエイトから受け取ったリターンを含みます。^ a b c d e f g h 『官報』第 1558 号。
(3) 2024 年の減少は、主にエンカとルタ · デル · ソルへの Inversiones CFNS の投資によって説明されます。
注釈 18 。運営費用について
18.1. 給与と福利厚生
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の給与 · 福利厚生については、以下のとおりです。
報酬と従業員の福祉 |
| 2024 |
| 2023 |
何百万人もの警察の中で |
|
|
|
|
賃金(1) | 609,584 | 578,229 | ||
個人保険料 | 163,675 | 147,000 | ||
社会保険料 | 159,871 | 143,105 | ||
ボーナス.ボーナス(2) | 153,373 | 234,004 | ||
賠償金 | 45,934 | 33,428 | ||
他のメリット(3) | 202,514 | 187,027 | ||
賃金と従業員福祉総額 |
| 1,334,951 |
| 1,322,793 |
(1) | これは主にインフレ率に連動した給与上昇によるものです。 |
(2) | 銀行の変動報酬モデルに従った従業員のボーナスを中心に相当します。 |
(3) | 休暇、退職金、退職金利子、年金、従業員給付、主に政策給付、訓練、レクリエーションが含まれます。 |
カタログ表
18.2. その他の管理費 · 一般経費
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の管理費および一般経費の内訳は以下のとおりです。
他の行政や一般費用 |
| 2024 |
| 2023 |
何百万人もの警察の中で |
|
| ||
メンテナンス · 修理 | 218,002 | 208,748 | ||
費用.費用(1) | 188,480 | 207,111 | ||
保険 | 183,020 | 184,198 | ||
データ処理 | 114,466 | 107,649 | ||
詐欺 · クレーム (2) | 92,027 | 61,097 | ||
輸送する | 57,989 | 57,268 | ||
清潔と安全サービス | 32,200 | 31,667 | ||
公共サービス | 30,057 | 29,264 | ||
寄付と従属関係 | 30,003 | 31,944 | ||
広告.広告 | 26,234 | 27,596 | ||
実用と文房具 | 20,932 | 12,701 | ||
通信 | 18,956 | 19,569 | ||
紛争、罰金および制裁 (3) | 16,639 | 8,992 | ||
パフォーマンスの改善とインストール | 10,067 | 10,458 | ||
物件管理 | 9,157 | 8,365 | ||
出張費用 | 5,874 | 6,807 | ||
発行と購読 | 5,791 | 5,306 | ||
他の人は | 117,858 | 122,138 | ||
その他の行政と一般費用総額 |
| 1,177,752 |
| 1,140,878 |
所得税以外の税(4) |
| 390,894 |
| 347,895 |
(1) | 減少は主にデジタルトランスフォーメーション手数料の低下によるものです。 |
(2) | 増加は、主に仮想取引とカード詐欺で生成されます。 |
(3) | 増加は主に商事訴訟によるものです。 |
(4) | 増税は主に工業 · 商業税と付加価値税に起因しています。 |
18.3. 減損、減価償却、償却
2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の減損 · 減価償却の内容は以下のとおりです。
減価償却·償却·償却 |
| 2024 |
| 2023 |
何百万人もの警察の中で |
|
| ||
家屋と設備の減価償却(1) | 164,920 | 141,386 | ||
使用権資産減価償却 | 49,697 | 61,955 | ||
無形資産の償却 | 48,806 | 45,680 | ||
その他資産減額純額 | 11,519 | 11,075 | ||
減価償却·減価償却·償却総額 |
| 274,942 |
| 260,096 |
(1)注 8 施設及び設備、ネットを参照。
(2)2024 年の COP 165 、 2023 年の COP 1,581 の資産および設備の減損を含む。
注 19. 。1 株当たり利益 ( EPS ) について
基本 EPS は、継続営業利益について、各種類の株式について当期に宣言された配当額と、当期に支払わなければならない契約上の配当額を減算して算出されます。
カタログ表
残りの収入は、その期間のすべての収入が割り当てられているように、各種類の株式の参加度に応じて分配される。1株当たりの収益は、各証券に割り当てられた総収益を発行された普通株の加重平均数で割ることで決定される。
希釈1株当たり収益は、発行された普通株と優先株の平均数量を調整することで計算され、すべての希釈性潜在普通株の転換をシミュレーションする。この行は2024年3月31日と2023年3月31日まで、潜在的な普通株を希釈していない。
次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の基本的な1株当たり収益の計算情報(単位は百万ペソ、1株当たりデータを除く)をまとめた
| | 2024年3月31日 | | | 2023年3月31日 |
非持株権益帰属前の継続経営収入 | | 1,685,011 | | | 1,762,293 |
差し引く:持続的経営の非制御的権益 | | 21,539 | | | 45,516 |
支配権益による純利益 | | 1,663,472 | | | 1,716,777 |
減算:発表された優先配当金 | | 384,839 | | | 384,839 |
減算:未分配収益を優先株株主に分配する | | 389,240 | | | 414,297 |
普通株主に分配される基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益 | | 889,393 | | | 917,641 |
基本1株当たり収益計算に用いた発行済み普通株の加重平均(単位:百万) | | 510 | | | 510 |
普通株主に対する 1 株当たり基本利益と希薄利益 | | 1,745 | | | 1,800 |
持続運営の基本と希釈後の1株当たり収益 | | 1,745 | | | 1,800 |
備考:20.関連者取引
親会社はBancolombia S.A.であり、合併手続きに参加した会社と親会社の間の取引は関連側取引の定義に符合し、簡明総合中期財務諸表からログアウトする
銀行は、通常業務中の投資及び流動資金の取引需要を満たすために、関連側に銀行及び金融サービスを提供する。このような取引の条項は第三者の取引と似ている。金庫業務については,Bancolombiaはそのために構築された取引チャネルやシステムにより,現行条例で規定されている条件で,それ自身の地位とその関連先の間で動作する
2023年12月31日までの関連側との取引詳細は2023年総合財務諸表年報に掲載されており,2024年3月31日までの3カ月間,関連側との取引がバンコロビアグループの財務状況や業績に大きな影響を与えていない。
注:21。融資活動による負債
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月 31 日現在の資金調達活動負債残高の調整を示しています。
| 2024 年 1 月 1 日現在の残高 | キャッシュフロー | 非現金変動 | 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | ||
外貨換算調整 | 利子発生 | 他の動作 | ||||
| 何百万人もの警察の中で | |||||
融資活動による負債 |
| |||||
買い戻し契約その他同様の担保借款 | 470,295 | 550,673 | 1,256 | - | - | 1,022,224 |
他の金融機関から金を借りる(1) | 15,648,606 | (2,020,568) | 82,072 | 401,573 | 317 | 14,112,000 |
発行済み債務証券(1) | 14,663,576 | (549,032) | 54,889 | 285,171 | - | 14,454,604 |
優先株(2) | 584,204 | (57,701) | - | 14,837 | - | 541,340 |
融資活動の総負債 | 31,366,681 | (2,076,628) | 138,217 | 701,581 | 317 | 30,130,168 |
カタログ表
(1) | 本表に記載されている他金融機関からの借入金及び発行中の債務有価証券に関するキャッシュ · フローには、年内支払われた利息 435,669 COP 及び 267,923 COP が含まれており、この金額は、連結キャッシュ · フロー計算書において営業活動によるキャッシュ · フローに分類されています。 |
(2) | COP 57,701 のキャッシュ · フローは、優先株式保有者に支払われる固定最低配当に相当し、連結キャッシュ · フロー計算書の「支払われる配当」の項に含まれています。 |
| 2023年1月1日現在の残高 | キャッシュフロー | 非現金変動 | 2023年3月31日現在の残高 | ||
外貨換算調整 | 利子発生 | 他の動作 | ||||
| 何百万人もの警察の中で | |||||
融資活動による負債 |
| |||||
買い戻し契約その他同様の担保借款 | 189,052 | 264,219 | (3,324) | - | - | 449,947 |
他の金融機関から金を借りる(1) | 19,692,638 | (500,592) | (673,237) | 389,483 | 84 | 18,908,376 |
発行済み債務証券(1) | 19,575,988 | (405,199) | (494,005) | 385,168 | - | 19,061,952 |
優先株(2) | 584,204 | (57,701) | - | 14,837 | - | 541,340 |
融資活動の総負債 | 40,041,882 | (699,273) | (1,170,566) | 789,488 | 84 | 38,961,615 |
(1) | 本表に記載されている他金融機関からの借入金及び発行中の債務有価証券に関するキャッシュ · フローには、当該年中に支払われた利息 313,576 COP 及び 350,889 COP が含まれており、これらの利息は、連結キャッシュ · フロー計算書において営業活動によるキャッシュ · フローに分類されています。 |
(2) | COP 57,701 のキャッシュ · フローは、優先株式保有者に支払われる固定最低配当に相当し、連結キャッシュ · フロー計算書の「支払われる配当」の項に含まれています。 |
注釈 22 。資産及び負債の公正価値
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在の資産 · 負債の帳簿額および適正価額を示します。
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | ||||
| | 携帯する | | 公平である | | 携帯する | | 公平である |
| | 金額 | | 価値がある | | 金額 | | 価値がある |
何百万人もの警察の中で | ||||||||
資産 | | | | | | | | |
公正な価値に応じて損益を計上する債務道具 | | 14,849,215 | | 14,849,215 | | 12,096,407 | | 12,096,407 |
保証所を通じて公正な価値に基づいて計算する債務ツール | | 5,627,290 | | 5,627,290 | | 6,148,177 | | 6,148,177 |
償却原価における債務商品 | | 7,253,964 | | 7,242,435 | | 6,848,082 | | 6,840,867 |
デリバティブ金融商品 | | 4,380,648 | | 4,380,648 | | 6,252,270 | | 6,252,270 |
公正価値で計算された持分証券 | | 634,547 | | 634,547 | | 543,210 | | 543,210 |
他の金融商品(1) | | 38,466 | | 38,466 | | 38,319 | | 38,319 |
償却原価純額で顧客に支給される融資と立て替え金 | | 244,105,346 | | 246,228,344 | | 237,728,544 | | 238,771,724 |
投資性物件 | | 4,712,762 | | 4,712,762 | | 4,709,911 | | 4,709,911 |
共同経営会社への投資(2) | | 1,745,772 | | 1,745,772 | | 1,670,782 | | 1,670,782 |
合計する | | 283,348,010 | | 285,459,479 | | 276,035,702 | | 277,071,667 |
負債.負債 | | | | | | | | |
取引先の預金 | | 244,809,882 | | 245,811,612 | | 247,941,180 | | 249,340,519 |
インターバンク預金 | | 571,278 | | 571,278 | | 606,141 | | 606,141 |
買い戻し契約その他同様の担保借款 | | 1,022,224 | | 1,022,224 | | 470,295 | | 470,295 |
デリバティブ金融商品 | | 5,047,208 | | 5,047,208 | | 6,710,364 | | 6,710,364 |
他の金融機関から金を借りる | | 14,112,000 | | 14,112,000 | | 15,648,606 | | 15,648,606 |
優先株 | | 541,340 | | 407,775 | | 584,204 | | 394,550 |
発行済み債務道具 | | 14,454,604 | | 14,411,582 | | 14,663,576 | | 14,468,650 |
合計する | | 280,558,536 | | 281,383,679 | | 286,624,366 | | 287,639,125 |
(1) | 詳細は注釈 5.1 を参照。金融資産投資。 |
(2) | アソシエイト P. A. への投資に対応します。Viva Malls と Distrito Vera 。 |
カタログ表
公正価値階層構造
国際財務報告基準第13号は推定技術の投入が観測可能か観測不可能かに基づいて、推定技術の公正価値等級を構築し、計量過程で採用した投入の重要性を反映した。“国際財務報告基準”によると、金融商品は以下のように分類される
第1レベル:活発な市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)を反映した観察可能な投入。アクティブ市場とは、継続的な定価情報を提供するために、計量された資産または負債の取引が十分な頻度および取引量で行われる市場を指す。
第2レベル:第1レベルでの見積を除いて、直接または間接的に観察可能な資産または負債の他の投入。第2レベルは、一般に、(I)アクティブ市場における資産または負債のようなオファーと、(Ii)非アクティブ市場(すなわち、資産または負債取引の少ない市場)における同じまたは同様の資産または負債の見積もりと、を含む。
第三レベル:市場活動の支援が少ないか、またはない、資産または負債の公正な価値に重大な影響を与える観察不可能な投入。第3級資産と負債は定価モデル、現金流動法或いは類似技術を用いて価値を決定する金融ツール、及び公正価値を決定するには管理層が重大な判断或いは推定を行う必要があるツールを含む。このカテゴリは、一般に、証券化、資産支援証券(ABS)、および高度構造化または長期デリバティブ契約のうちのいくつかの保留残り権益を含み、これらの契約は、標的資産のかなりの部分の独立定価情報を得ることができない。
公正価値計測の推定過程
公正価値価格の推定値は、公式定価サービスプロバイダ(PRECIA)を用いて世界銀行に提供される価格、方法、投入を用いて行われる
価格設定サービス提供者が制定したすべての方法と手続きはコロンビア金融監督局が監督し、コロンビア金融監督局はこれに反対しなかった。
毎日、バックグラウンドサービス評価官(SVO)は投資の推定値を確認し、信用と金融リスクマネージャー地域はポートフォリオの評価結果を報告する。
公正価値計量
資産と負債
A.債務ツール
世銀は、公式定価サービス提供者(PRECIA)が提供する価格を用いてこれらの債務投資に価格を割り当て、上記の手順に基づいて適切なレベルを分配する。他の金融機関が発行したいくつかの債券のような未取引または場外取引の証券については、本業は一般に内部推定値と標準技術を用いて公正価値を決定する。これらの技術は、適用通貨およびコロンビア消費者価格指数(本例では金利)の曲線を使用して割引され、信用リスクおよび流動性リスクによって修正される予想される将来のキャッシュフローを決定することを含む。金利は、一般に、ツールのキャッシュフローおよび満期日の時間に一致する適切な期間内のオファー利息からの観察可能な市場データおよび基準収益率曲線を使用して計算される。
B.株式証券及びその他の金融商品
当社は、変動所得投資について、公的な価格設定サービス機関 (プレシア) が提供する価格を用いて市場価格評価を行い、上記の手順 (公正価値の階層) に従って分類しています。同様に、非上場株式有価証券その他の金融商品の公正価値は、主要な業績指標 ( 例えば、投資先企業の利子、税金、減価償却費引前利益 ) は、同等の企業、買収同等の企業について観察された関連する評価倍数によって、必要に応じて考慮され、流動性または市場性の欠如のために適切な割引の対象となります。関心事項
カタログ表
投資ファンド、信託、集団ポートフォリオは、ファンド運用会社が決定する投資単位価値を用いて評価されます。原資産が投資物件である投資ファンドについては、投資単位価額は、下記「 i 」に定める投資物件価額に依存する。不動産投資」。
C.派生金融商品
この銀行は地元株先物や市場代表金利のような標準化デリバティブの頭寸を持っている。これらのツールはPreciaが提供する情報に基づいて評価され,中央取引相手清算が提供する情報と完全にマッチする-CCPである.
また、当行は場外(OTC)派生ツールの頭を持ち、価格がない場合には、定価サービスサプライヤーが提供した資料と方法によって評価を行い、証監会はこれに異議はない。
キー投入は,デリバティブツールのタイプとターゲットツールの性質に依存し,金利収益率曲線,為替レート,標的変動率のスポット価格,クレジット曲線,およびこれらの投入の相関を含む.
D.信用評価調整
スワップ、オプションと長期デリバティブの公正価値を確定する時、本行は取引相手の信用リスクと自身の信用の影響を測定する。
銀行の頭寸が派生資産である場合、取引相手の信用リスク調整はデリバティブに適用され、頭寸が派生負債である場合には、銀行の信用リスクが組み込まれる。世界銀行は総純額決済協定を締結することで第三者の信用リスクを軽減しようとしており、これらの第三者は国際銀行である。これらのプロトコルは、純額、すなわち負債、すなわち異なるプロトコルによる取引のデリバティブの相殺またはもたらすことを可能にする。総純額決済プロトコルは、同じ当事者間の様々な他の総合意または他の交渉プロトコルに従って支払いを可能にすることができる異なる形態を有し、いくつかの合意は月ごとに支払うことができ、別の合意は、合意の終了時にのみ適用される。
信用リスク開放の影響を評価する際には,ある同じ取引相手の頭寸の相殺や現金や他の担保の応用により,取引相手の純リスク開放のみがリスクとみなされる。
本行は一般的に市場で一般的に見られる指示性信用関連定価(信用違約交換、CDS)を組み入れることによって、国際金融機関と取引するデリバティブの資産信用リスク調整を計算する。非公開取引相手と取引するデリバティブの信用リスク調整は,内部信用資格からの観察不可能な信用データをコロンビアに位置する金融機関や会社に統合することで計算される。もし当行が市場参加者が関連ツールを取引する際にそれを考慮すると信じていれば、本行は1つのツール(場外デリバティブツールを含む)の公正な価値を決定する際に、それ自体の信用も考慮する。世界銀行の信用リスクが国際金融機関と取引するツールに与える影響を評価する方法は、世界銀行が外貨で発行した二次債券のために計算された資産交換曲線を用いることである。世銀は、現地金融機関と取引するデリバティブについて、格付け機関が提供し、コロンビア金融市場で発表された信用リスクデータを組み入れることで信用リスク調整を計算する。
E.公正価値に応じて計量された減価ローン
当行は関連担保の公正価値から販売コストを差し引くことによって、ある減価ローンを測定する。対象資産のタイプに応じて,外部と内部推定技術や第三者専門家を用いて公平価値を以下のように決定する.
レンタル手配された車両については,世銀は各車両の価格曲線に基づいて内部推定モデルを用いる.これらの曲線は,初期価格とインフレ,切り下げ,税関などの経済変数に基づく予測,車両の異なる時点での期待価格を示している.6ヶ月ごとに曲線中でシミュレーションされた価格を同じまたは類似した車両の市場情報と比較し,大きな偏差があれば市場状況を反映するように曲線を調整する.
カタログ表
他の車両は第三者の行列定価を用いて測定される。この行列はほとんどの市場参加者によって使用され、月に1回更新される。この行列は,いくつかの価格プロバイダが同じまたは類似した車両に提供する値に基づいて開発され,ブランド,車両特徴,製造日などの変数を考慮して価格を決定する.
不動産資産については、第三者合格評価士を使用する。評価方法は物件の最終評価の日によって異なる(評価はコスト法,販売比較法,収益法の3つの方法の1つに基づいており,3年ごとに行っている)。もし物件が過去12ヶ月以内に推定され、市場状況が大きな変化を示さなかった場合、最近の推定値は物件の公正価値とみなされる。
それ以外のすべてのケース ( 例えば、 12 ヶ月以上の鑑定 ) については、物件の価値は、場所、物件の種類と特性、サイズ、構造状態、予想販売価格などの加重要因を考慮して、最後の鑑定の価値を調整することによって更新されます。ファクターは、複数の外部不動産専門家から収集した現在の市場情報に基づいて決定されます。それ以外のすべてのケース (例えば、 12 ヶ月以上の鑑定) については、物件の位置、物件の種類と特性、大きさ、構造状態、予想販売価格などの加重された要因を考慮して、物件の価値を調整して更新します。これらの要因は、複数の外部不動産専門家から収集した現在の市場情報に基づいて決定されます。
F.販売待ち資産を持ち,公正価値から販売コストを差し引いて計量する
銀行は公正価値から売却コストを引いて、いくつかの損傷した担保償還権を失った資産及び売却した家屋と設備を保有する。公正価値は外部と内部評価技術を用いて決定し、対象資産の種類に依存する。これらの資産は主に不動産からなり、評価は専門家が行い、不動産の位置、タイプと特徴、大きさ、物理条件と期待販売コストなどの要素を考慮する。同様に、場合によっては、公正価値は、比較可能な価格またはオークション中の販売および見積承諾に基づいて推定される。
G.担保融資支援証券(“TIPS”)と資産支援証券
当該銀行は資産担保証券に投資し,その基礎資産はそれぞれ金融機関と会社が発行した契約下の担保融資と収益である。この銀行のサブプライム証券への開放は大きくない。資産支援証券は現地市場で価格を提示し、損益によって公正価値に分類される。これらの資産支援証券の期限は異なり、通常は信用格付けによって分類される。
TIPSは銀行ポートフォリオの一部であり、その公正価値は公式定価サービス提供者が公表した価格で測定される。これらの証券は保証金で格付けされ、Precia情報に基づいて2級または3級に割り当てられる。
残り手形の公正価値は、Catularizadora Columbia bianaの販売表、PreciaのBetaおよびUVR(曲線を構築するための)および限界を考慮した割引流動法計量を用い、それらが二次発行の残り手形である場合には、流動性プレミアムを適用する。これらの証券はレベル3に指定されている。
H.共同経営会社への投資は公正価値に基づいて計量する
銀行はP.A.VivaショッピングセンターとP.A.Secreito Veraへの投資を公正価値で確認して共同経営会社としている。推定額はコロンビアFCP Fondo Inmobiliarioが持つ単位の単位差額として基金マネージャーが提供する。共同経営会社の資産は投資物件から構成されており、これらの物件は以下の技術を用いて計量されている:比較可能価格、現金フロー、リセットコストと直接資本化。外部側が使用する技術,方法,投入のさらなる情報については,“第3レベル公正価値計測に関する量子化情報”を参照されたい.
一、投資性物件
世銀の投資物件は外部の専門家が評価し、彼らは比較可能価格、直接資本化、現金フローの割引、リセットコストに基づく推定技術を使用している。
カタログ表
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点における適正価額で計測される日本銀行の資産および負債を、適正価額階層の各レベルについて示しています。
金融資産 | ||||||||||||||||
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | ||||||||||||
計器タイプ | | 公正価値階層構造 | | いつも公平である | | 公正価値階層構造 | | いつも公平である | ||||||||
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 価値がある | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 価値がある |
何百万人もの警察の中で | ||||||||||||||||
投資証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
公正な価値に応じて損益を計上する債務道具 | | | | | | | | | | | | | | | | |
コロンビア政府が発行した証券 | | 5,546,272 | | 936,351 | | - | | 6,482,623 | | 4,363,135 | | 362,470 | | - | | 4,725,605 |
政府本体から発行または担保された証券 | | 17,737 | | 127,139 | | - | | 144,876 | | - | | 84,990 | | - | | 84,990 |
他の金融機関が発行する証券 | | 92,566 | | 621,639 | | 67,804 | | 782,009 | | 41,003 | | 654,446 | | 78,729 | | 774,178 |
外国政府発行の証券 | | 4,393,614 | | 2,841,789 | | - | | 7,235,403 | | 3,621,960 | | 2,652,440 | | - | | 6,274,400 |
社債 | | 109,794 | | 80,554 | | 13,956 | | 204,304 | | 125,010 | | 97,940 | | 14,284 | | 237,234 |
公正価値に応じて損益の債務道具総額を計上する | | 10,159,983 | | 4,607,472 | | 81,760 | | 14,849,215 | | 8,151,108 | | 3,852,286 | | 93,013 | | 12,096,407 |
保証所を通じて公正な価値に基づいて計算する債務ツール | | | | | | | | | | | | | | | | |
コロンビア政府が発行した証券 | | 61,001 | | - | | 2,733,535 | | 2,794,536 | | 61,427 | | - | | 2,664,295 | | 2,725,722 |
他の金融機関が発行する証券 | | 191,785 | | 123,480 | | - | | 315,265 | | 224,049 | | 149,257 | | - | | 373,306 |
外国政府発行の証券 | | 810,720 | | 1,079,599 | | - | | 1,890,319 | | 1,675,193 | | 762,803 | | - | | 2,437,996 |
社債 | | 62,039 | | 565,131 | | - | | 627,170 | | 63,475 | | 547,678 | | - | | 611,153 |
保証所を通じて公正な価値で計算された債務ツールの総額 | | 1,125,545 | | 1,768,210 | | 2,733,535 | | 5,627,290 | | 2,024,144 | | 1,459,738 | | 2,664,295 | | 6,148,177 |
債務工具総額 | | 11,285,528 | | 6,375,682 | | 2,815,295 | | 20,476,505 | | 10,175,252 | | 5,312,024 | | 2,757,308 | | 18,244,584 |
株式証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式証券 | | 105,810 | | 139,543 | | 389,194 | | 634,547 | | 89,128 | | 69,400 | | 384,682 | | 543,210 |
総株式証券 | | 105,810 | | 139,543 | | 389,194 | | 634,547 | | 89,128 | | 69,400 | | 384,682 | | 543,210 |
その他の金融資産 | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の金融資産 | | - | | - | | 38,466 | | 38,466 | | - | | - | | 38,319 | | 38,319 |
その他の金融資産総額 | | - | | - | | 38,466 | | 38,466 | | - | | - | | 38,319 | | 38,319 |
デリバティブ金融商品 | | | | | | | | | | | | | | | | |
長期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替契約 | | - | | 1,965,458 | | 731,097 | | 2,696,555 | | - | | 3,308,258 | | 1,073,648 | | 4,381,906 |
株式契約 | | - | | 427 | | 1,108 | | 1,535 | | - | | 152 | | 2,863 | | 3,015 |
総転送数 | | - | | 1,965,885 | | 732,205 | | 2,698,090 | | - | | 3,308,410 | | 1,076,511 | | 4,384,921 |
期日が遅れる | | | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替契約 | | - | | 1,041,047 | | 205,468 | | 1,246,515 | | - | | 1,066,915 | | 237,422 | | 1,304,337 |
金利契約 | | 112,997 | | 177,547 | | 11,688 | | 302,232 | | 130,792 | | 206,011 | | 15,621 | | 352,424 |
総スワップ | | 112,997 | | 1,218,594 | | 217,156 | | 1,548,747 | | 130,792 | | 1,272,926 | | 253,043 | | 1,656,761 |
オプション | | | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替契約 | | 82 | | 105,850 | | 27,879 | | 133,811 | | 6 | | 136,979 | | 73,603 | | 210,588 |
選択肢の総数 | | 82 | | 105,850 | | 27,879 | | 133,811 | | 6 | | 136,979 | | 73,603 | | 210,588 |
派生金融商品総額 | | 113,079 | | 3,290,329 | | 977,240 | | 4,380,648 | | 130,798 | | 4,718,315 | | 1,403,157 | | 6,252,270 |
投資物件 | | | | | | | | | | | | | | | | |
土地 | | - | | - | | 368,723 | | 368,723 | | - | | - | | 325,394 | | 325,394 |
建物.建物 | | - | | - | | 4,344,039 | | 4,344,039 | | - | | - | | 4,384,517 | | 4,384,517 |
総投資物件 | | - | | - | | 4,712,762 | | 4,712,762 | | - | | - | | 4,709,911 | | 4,709,911 |
公正価値での関連会社への投資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
公正価値での関連会社への投資 | | - | | - | | 1,745,772 | | 1,745,772 | | - | | - | | 1,670,782 | | 1,670,782 |
公正な価値による共同経営会社への総投資 | | - | | - | | 1,745,772 | | 1,745,772 | | - | | - | | 1,670,782 | | 1,670,782 |
合計する | | 11,504,417 | | 9,805,554 | | 10,678,729 | | 31,988,700 | | 10,395,178 | | 10,099,739 | | 10,964,159 | | 31,459,076 |
カタログ表
金融負債 | ||||||||||||||||
| | 2024 年 03 月 31 日 | | 2023年12月31日 | ||||||||||||
計器タイプ | | 公正価値階層構造 | | いつも公平である | | 公正価値階層構造 | | いつも公平である | ||||||||
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 価値がある | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 価値がある |
何百万人もの警察の中で | ||||||||||||||||
デリバティブ金融商品 | | | | | | | | | | | | | | | | |
長期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替契約 | | - | | 2,879,477 | | 54,372 | | 2,933,849 | | - | | 4,458,528 | | 67,825 | | 4,526,353 |
株式契約 | | - | | 422 | | 140 | | 562 | | - | | 8,629 | | 1,852 | | 10,481 |
総転送数 | | - | | 2,879,899 | | 54,512 | | 2,934,411 | | - | | 4,467,157 | | 69,677 | | 4,536,834 |
期日が遅れる | | | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替契約 | | - | | 1,465,644 | | 106,124 | | 1,571,768 | | - | | 1,388,113 | | 102,973 | | 1,491,086 |
金利契約 | | 108,752 | | 266,854 | | 3,913 | | 379,519 | | 126,728 | | 312,051 | | 11,078 | | 449,857 |
総スワップ | | 108,752 | | 1,732,498 | | 110,037 | | 1,951,287 | | 126,728 | | 1,700,164 | | 114,051 | | 1,940,943 |
オプション | | | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替契約 | | 259 | | 161,251 | | - | | 161,510 | | 19 | | 232,568 | | - | | 232,587 |
選択肢の総数 | | 259 | | 161,251 | | - | | 161,510 | | 19 | | 232,568 | | - | | 232,587 |
派生金融商品総額 | | 109,011 | | 4,773,648 | | 164,549 | | 5,047,208 | | 126,747 | | 6,399,889 | | 183,728 | | 6,710,364 |
合計する | | 109,011 | | 4,773,648 | | 164,549 | | 5,047,208 | | 126,747 | | 6,399,889 | | 183,728 | | 6,710,364 |
財務状況表に公正価値で計量されていない資産と負債の公正価値
以下の表は、財務諸表において適正価額で計測されていないが、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で適正価額を開示している日本銀行の資産および負債について、適正価額階層の各レベルについて示しています。
資産 | ||||||||||||||||
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | ||||||||||||
計器タイプ | | 公正価値階層構造 | | いつも公平である | | 公正価値階層構造 | | いつも公平である | ||||||||
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 価値がある | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 価値がある |
何百万人もの警察の中で | ||||||||||||||||
債務道具 | | | | | | | | | | | | | | | | |
コロンビア政府が発行した証券 | | 175,441 | | - | | - | | 175,441 | | 67,514 | | - | | - | | 67,514 |
政府本体から発行または担保された証券 | | - | | 48,697 | | 3,399,147 | | 3,447,844 | | - | | 49,980 | | 3,075,936 | | 3,125,916 |
他の金融機関が発行する証券 | | 270,278 | | 251,051 | | 55,058 | | 576,387 | | 209,178 | | 280,662 | | 55,112 | | 544,952 |
外国政府発行の証券 | | 246,426 | | 174,654 | | - | | 421,080 | | 150,695 | | 377,560 | | - | | 528,255 |
社債 | | 902,557 | | 12,349 | | 1,706,777 | | 2,621,683 | | 774,624 | | 12,620 | | 1,786,986 | | 2,574,230 |
総債務道具 | | 1,594,702 | | 486,751 | | 5,160,982 | | 7,242,435 | | 1,202,011 | | 720,822 | | 4,918,034 | | 6,840,867 |
顧客への融資と立て替え金,純額 | | - | | - | | 246,228,344 | | 246,228,344 | | - | | - | | 238,771,724 | | 238,771,724 |
合計する | | 1,594,702 | | 486,751 | | 251,389,326 | | 253,470,779 | | 1,202,011 | | 720,822 | | 243,689,758 | | 245,612,591 |
負債.負債 | ||||||||||||||||
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | ||||||||||||
計器のタイプ | | 公正価値階層構造 | | いつも公平である | | 公正価値階層構造 | | いつも公平である | ||||||||
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 価値がある | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 価値がある |
何百万人もの警察の中で | ||||||||||||||||
取引先の預金 | | - | | 59,945,947 | | 185,865,665 | | 245,811,612 | | - | | 60,236,355 | | 189,104,164 | | 249,340,519 |
インターバンク預金 | | - | | - | | 571,278 | | 571,278 | | - | | - | | 606,141 | | 606,141 |
買い戻し契約その他同様の担保借款 | | - | | - | | 1,022,224 | | 1,022,224 | | - | | - | | 470,295 | | 470,295 |
他の金融機関から金を借りる | | - | | - | | 14,112,000 | | 14,112,000 | | - | | - | | 15,648,606 | | 15,648,606 |
発行済み債務道具 | | 8,286,446 | | 4,044,237 | | 2,080,899 | | 14,411,582 | | 8,021,700 | | 4,025,322 | | 2,421,628 | | 14,468,650 |
優先株 | | - | | - | | 407,775 | | 407,775 | | - | | - | | 394,550 | | 394,550 |
合計する | | 8,286,446 | | 63,990,184 | | 204,059,841 | | 276,336,471 | | 8,021,700 | | 64,261,677 | | 208,645,384 | | 280,928,761 |
IFRS は、財務諸表において認識されている資産及び認識されていない負債の両方の金融商品について、適正価額を推定することが実用的であることの開示を義務付けています。しかしながら、資産および負債の特定のカテゴリーは、公正価値会計の対象とされません。以下の金融商品は、経常および非経常ベースで公正価値で計測されていません。
カタログ表
短期金融商品
短期金融商品は,総合財務状況表内の帳簿金額値に応じており,この等帳簿金額は,当該等ツールの満期日が相対的に短いために公正価値を合理的に推定したものである。現金と現金等価物、売掛金利息、顧客引受為替手形、売掛金、売掛金、支払利息と未払い銀行引受為替手形はすべてこの方法を採用した。
取引先からの預金
定期預金の公正価値は,キャッシュフローの割引値使用適用期限の適切な割引率から推定される.無契約満期日預金の公正価値とは、財務状況表の日付までの即時対応金額を指す。
銀行間預金と買い戻し契約その他類似の担保借款
短期同業借り換えと買い戻しプロトコルは相対的に短期的な性質を持つため,それらの推定値は帳簿価値で計算されてきた。長期と国内開発銀行の借金も帳簿価値で計算されています。それらの利息は変動しているからです。
他の金融機関から金を借りる
他の金融機関からの借入金の公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて決定された。資本と利息のキャッシュフロー予測は契約条項に基づいて行われ、資本償却と配当を考慮した。その後,銀行預金金利の加重平均値からなる参照曲線を用いてキャッシュフローを割引する.
発行済み債務道具
発行済み債務ツールの公正価値はBancolombia S.A.及びその子会社が発行した債券から構成され、主に見積市場価格に基づいて推定される。公開取引市場を有さない債券の特定の公正価値は、キャッシュフローの割引値に基づいて、現在同様の残り期限の債券に提供されている金利および銀行の信用を使用して決定される。
優先株
引受価格1%の最低配当に関連する優先株負債部分を評価する際には、銀行はGordonモデルを債務定価として使用し、それ自体の信用リスクを考慮し、信用リスクは、観察可能な投入(例えば、主権債務の見積もり)に基づく市場利益差を用いて測定する。ゴードンモデルは通常、将来の一連の配当に基づいて株式の内在的価値を決定するために使用され、これらの配当は世銀によって推定され、世銀自身の配当率に対する見方を考慮して一定の速度で増加する。
顧客への融資と立て替え金
観察可能な市場がないため、顧客への融資や下敷きの公正価値を見積もることはかなり不確定な分野と考えられている。ローン組合は商業ローン、消費ローン、小企業ローン、担保ローンと賃貸ローンなどの部分とローン部分に分けられる。顧客及び金融機関に貸した融資及び立て替え金の公正価値は割引現金流動量法を用いて決定し、各信用の元金及び利息が前払日まで予想される現金流量を考慮する。融資タイプとその満期日に応じて,予想されるキャッシュフローを参考曲線を用いて割引する.
公正価値非日常的基礎計量の項目
日本銀行は、売却対象資産を適正価額から売却コストを差し引いた基準で計測しています。このカテゴリーには、特定の差し押さえ資産および売却関連会社への投資が含まれます。公正価値は、外部および内部評価を用いて決定された。
カタログ表
原資産の種類に応じて技術者や第三者の専門家です以下の内訳は、資産の種類別公正価値階層を示しています。
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| | 公正価値階層 | | いつも公平である | | 公正価値階層 | | いつも公平である | ||||||||
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 価値がある | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 価値がある |
何百万人もの警察の中で | ||||||||||||||||
機械と設備 | | - | | - | | 12,972 | | 12,972 | | - | | - | | 11,702 | | 11,702 |
居住用の不動産 | | - | | - | | 135,576 | | 135,576 | | - | | - | | 117,476 | | 117,476 |
不動産は住宅物件とは違う | | - | | - | | 26,754 | | 26,754 | | - | | - | | 30,273 | | 30,273 |
合計する | | - | | - | | 175,302 | | 175,302 | | - | | - | | 159,451 | | 159,451 |
カタログ表
レベル 3 の公正価値カテゴリーの変更
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月 31 日における重要な観測不能インプットを用いた定期的な適正価額で測定されたすべての資産および負債の照合を示しています。
2024年3月31日まで
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | バランスをとって | | 含まれている | | | | | | | | | | | | 振替 | | 振替 | | バランスをとって |
| | 1月1日 | | はい。 | | 保監所 | | 購入 | | 設置点 | | 再分類する | (1) | 前払い費用 | | 至である | | 外へ出る | | 三月三十一日 |
| | 2024 | | 収益.収益 | | | | | | | | | | | | レベル3 | | レベル3 | | 2024 |
何百万人もの警察の中で | ||||||||||||||||||||
資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公正な価値に応じて損益を計上する債務道具 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
他の金融実体が発行または担保する証券 | | 78,729 | | (79) | | - | | 192 | | (3,664) | | - | | (1,807) | | - | | (5,567) | | 67,804 |
社債 | | 14,284 | | (328) | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 13,956 |
合計する | | 93,013 | | (407) | | - | | 192 | | (3,664) | | - | | (1,807) | | - | | (5,567) | | 81,760 |
保証所を通じて公正な価値に基づいて計算する債務ツール | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
コロンビア政府が発行した証券 | | 2,664,295 | | - | | 69,240 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 2,733,535 |
合計する | | 2,664,295 | | - | | 69,240 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 2,733,535 |
デリバティブ金融商品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替契約 | | 1,384,673 | | 56,915 | | - | | 356,351 | | (816,780) | | (512) | | - | | 30,086 | | (46,289) | | 964,444 |
金利契約 | | 15,621 | | (4,967) | | - | | 2,270 | | (876) | | (283) | | - | | 8 | | (85) | | 11,688 |
株式契約 | | 2,863 | | - | | - | | 1,108 | | (2,863) | | - | | - | | - | | - | | 1,108 |
合計する | | 1,403,157 | | 51,948 | | - | | 359,729 | | (820,519) | | (795) | | - | | 30,094 | | (46,374) | | 977,240 |
株式証券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式証券 | | 384,682 | | 72 | | 3,311 | | 2,310 | | (1,181) | | - | | - | | - | | - | | 389,194 |
合計する | | 384,682 | | 72 | | 3,311 | | 2,310 | | (1,181) | | - | | - | | - | | - | | 389,194 |
他の金融商品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
他の金融商品 | | 38,319 | | 147 | | | | - | | | | | | | | | | | | 38,466 |
合計する | | 38,319 | | 147 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 38,466 |
共同経営会社の投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
PA Vivaショッピングセンター | | 1,661,679 | | 66,690 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,728,369 |
ペンシルバニア州ベラ地区 | | 9,103 | | 337 | | - | | 7,963 | | - | | - | | - | | - | | - | | 17,403 |
合計する | | 1,670,782 | | 67,027 | | - | | 7,963 | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,745,772 |
投資物件 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資物件 | | 4,709,911 | | 7,819 | | - | | 68,927 | | (73,895) | | - | | - | | - | | - | | 4,712,762 |
合計する | | 4,709,911 | | 7,819 | | - | | 68,927 | | (73,895) | | - | | - | | - | | - | | 4,712,762 |
総資産 | | 10,964,159 | | 126,606 | | 72,551 | | 439,121 | | (899,259) | | (795) | | (1,807) | | 30,094 | | (51,941) | | 10,678,729 |
負債.負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ金融商品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替契約 | | 170,798 | | 3,585 | | - | | 32,496 | | (57,815) | | (512) | | - | | 14,165 | | (2,221) | | 160,496 |
金利契約 | | 11,078 | | (1,279) | | - | | - | | (156) | | (283) | | - | | 228 | | (5,675) | | 3,913 |
株式契約 | | 1,852 | | - | | - | | 140 | | (1,852) | | - | | - | | - | | - | | 140 |
合計する | | 183,728 | | 2,306 | | - | | 32,636 | | (59,823) | | (795) | | - | | 14,393 | | (7,896) | | 164,549 |
総負債 | | 183,728 | | 2,306 | | - | | 32,636 | | (59,823) | | (795) | | - | | 14,393 | | (7,896) | | 164,549 |
(1) | 派生資産から第3レベル分類への派生負債、その逆も同様である。 |
カタログ表
2023年3月31日まで
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||
| | バランスをとって | | 含まれている | | | | | | | | | | | | 振替 | | 振替 | | バランスをとって | |||||||
| | 1月1日 | | はい。 | | 保監所 | | 購入 | | 設置点 | | 再分類する(1) | | 前払い費用 | | 至である | | 外へ出る | | 三月三十一日 | |||||||
| | 2023 | | 収益.収益 | | | | | | | | | | | | レベル3 | | レベル3 | | 2023 | |||||||
何百万人もの警察の中で | |||||||||||||||||||||||||||
資産 | |||||||||||||||||||||||||||
公正な価値に応じて損益を計上する債務道具 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||
他の金融実体が発行または担保する証券 | | 81,389 | | 5,565 | | - | | 557 | | (4,402) | | - | | (4,618) | | 1,659 | | - | | 80,150 | |||||||
合計する | | 81,389 | | 5,565 | | - | | 557 | | (4,402) | | - | | (4,618) | | 1,659 | | - | | 80,150 | |||||||
デリバティブ金融商品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||
外国為替契約 | | 1,163,336 | | (9,836) | | - | | 401,180 | | (311,997) | | (41,092) | | - | | 109,170 | | (196,851) | | 1,113,910 | |||||||
金利契約 | | 29,170 | | 179 | | - | | 899 | | (1,160) | | (38) | | - | | 545 | | (25,221) | | 4,374 | |||||||
株式契約 | | 105 | | - | | - | | 285 | | (105) | | - | | - | | - | | - | | 285 | |||||||
合計する | | 1,192,611 | | (9,657) | | - | | 402,364 | | (313,262) | | (41,130) | | - | | 109,715 | | (222,072) | | 1,118,569 | |||||||
株式証券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||
株式証券 | | 449,269 | | 306 | | (9,440) | | 1,276 | | (9,723) | | - | | - | | - | | (41,856) | | 389,832 | |||||||
合計する | | 449,269 | | 306 | | (9,440) | | 1,276 | | (9,723) | | - | | - | | - | | (41,856) | | 389,832 | |||||||
他の金融商品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||
他の金融商品 | | 42,171 | | - | | (1,001) | | - | | | | | | | | | | | | 41,170 | |||||||
合計する | | 42,171 | | - | | (1,001) | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 41,170 | |||||||
共同経営会社の投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||
PA Vivaショッピングセンター | | 1,530,459 | | 77,929 | | - | | 917 | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,609,305 | |||||||
ペンシルバニア州ベラ地区 | | 1,697 | | (9) | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,688 | |||||||
合計する | | 1,532,156 | | 77,920 | | - | | 917 | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,610,993 | |||||||
投資物件 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||
投資物件 | | 3,994,058 | | 85,487 | | - | | 98,816 | | (5,766) | | - | | - | | - | | - | | 4,172,595 | |||||||
合計する | | 3,994,058 | | 85,487 | | - | | 98,816 | | (5,766) | | - | | - | | - | | - | | 4,172,595 | |||||||
総資産 | | 7,291,654 | | 159,621 | | (10,441) | | 503,930 | | (333,153) | | (41,130) | | (4,618) | | 111,374 | | (263,928) | | 7,413,309 | |||||||
負債.負債 | |||||||||||||||||||||||||||
デリバティブ金融商品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||
外国為替契約 | | 348,027 | | 89,026 | | - | | 100,840 | | (112,671) | | (41,092) | | - | | 30,048 | | (162,213) | | 251,965 | |||||||
金利契約 | | 51,662 | | 9,704 | | - | | 2,448 | | (8,198) | | (38) | | - | | 7,814 | | (25,467) | | 37,925 | |||||||
株式契約 | | - | | - | | - | | 1,836 | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,836 | |||||||
合計する | | 399,689 | | 98,730 | | - | | 105,124 | | (120,869) | | (41,130) | | - | | 37,862 | | (187,680) | | 291,726 | |||||||
総負債 | | 399,689 | | 98,730 | | - | | 105,124 | | (120,869) | | (41,130) | | - | | 37,862 | | (187,680) | | 291,726 |
(1) | 派生資産から第3レベル分類への派生負債、その逆も同様である。 |
第3級公正価値前転
2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日の重要なレベル 3 移転は以下の通りです。
2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日現在、 Bancolombia S. A. の純移転。デリバティブ外国為替契約のレベル 3 から COP 38,478 、金利契約のレベル 2 については COP 34,392 が、相手方の信用リスクが自らの信用リスクに移転したことによるものです。2024 年 3 月 31 日現在、デリバティブ外国為替契約および金利契約のレベル 2 からレベル 3 への COP 15,701 の純移転は、日本銀行からの信用リスクが取引先の信用リスクに移転したことによるものです。
2024 年 3 月 31 日現在、債務の未実現損益は COP ( 407 ) 、株式の未実現損益は COP ( 72 ) 、 2023 年 3 月 31 日現在、 COP ( 5,565 ) でした。
カタログ表
適正価額階層のレベル 1 とレベル 2 間の転送
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日から 2023 年 12 月 31 日までのレベル 1 とレベル 2 の間で、適正価額で計測されたすべての資産 · 負債の移転を繰り返し示しています。
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | ||||
| | 接続レベル1 | | 調剤レベル | | 調剤レベル | | 調剤レベル |
| | Level 2まで | | レベル2からレベル1 | | レベル1から2 | | レベル2からレベル1 |
何百万人もの警察の中で | ||||||||
公正な価値に応じて損益を計上する債務道具 | | | | | | | | |
外国政府が発行または保証する証券 | | 4,009 | | - | | 1,712 | | - |
政府本体から発行または担保された証券 | | - | | 17,067 | | 13,619.0 | | - |
社債 | | - | | - | | - | | 8,397 |
他の金融実体が発行または担保する証券 | | - | | - | | 1,848 | | - |
合計する | | 4,009 | | 17,067 | | 17,179 | | 8,397 |
保証所を通じて公正な価値に基づいて計算する債務ツール | | | | | | | | |
外国政府が発行または保証する証券 | | 307,347 | | - | | 572,800 | | - |
他の金融実体が発行または担保する証券 | | - | | 19,097 | | 64,944 | | - |
社債 | | - | | - | | - | | 95,572 |
合計する | | 307,347 | | 19,097 | | 637,744 | | 95,572 |
株式証券 | | | | | | | | |
株式証券 | | - | | 13,202 | | 13,740 | | 7 |
合計する | | - | | 13,202 | | 13,740 | | 7 |
なお、 2024 年 3 月 31 日時点で、流動性が低く、市場が活発な場合には取引が少ないため、レベル 1 からレベル 2 に移行しています。
すべての遷移は、本報告で説明した期間の終了時に発生すると仮定する。
レベル 3 公正価値測定に関する定量情報
金融商品の公正価値は、特定の状況において、同一商品の観察可能な市場取引の価格によって証明されず、また、観察可能な市場データに基づいていない仮定を組み込んだ評価手法を用いて測定されます。評価モデルへのインプットの 1 つ以上を合理的に可能な代替仮定に変更することは、公正価値を変更するため、評価調整は損益に計上されます。好ましくない変化は、下表に記載されているように、観測できない入力のレベルを変えた結果、機器の値の変化に基づいて決定されます。
以下の表は、日本銀行のレベル 3 金融資産および負債の重要カテゴリーに関連する重要な観測できないインプット、および合理的に可能な代替仮定に対するこれらの公正価値の感受性に関する情報を示している。
カタログ表
2024年3月31日まで
| | | | | | | | | | | | 感度.感度 | | 感度.感度 | |
| | | | 価値を見積もる | | 意味が重大である | | 範囲.範囲 | | 重みをつける | | 100 | | 100 | |
金融商品 | | 公正価値 | | 技術 | | 観察できない入力 | | 入力 | | 平均値 | | 基点 | | 基点 | |
| | | | | | | | | | | | 増す | | 少量を減らす | |
何百万人もの警察の中で | |||||||||||||||
債務道具 | | | | | | | | | | | | | | | |
他の金融機関が発行する証券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 収率 | | 0.0 0% から 9.67 | % | 4.53 | % | 64,045 | | 68,187 | |
ヒント | | 66,072 | | 現金流を割引する | | 前払い速度 | | 適用されない | | 適用されない | | 67,632 | | 適用されない | |
| | | | | | 前払い速度 | | 適用されない | | 適用されない | | 62,716 | | 適用されない | |
定期預金 | | 1,732 | | 現金流を割引する | | 金利.金利 | | 4.30% から 6.10 | % | 5.65 | % | 1,483 | | 1,771 | |
他金融機関の発行有価証券総額 | | 67,804 | | | | | | | | | | | | | |
コロンビア政府が発行した証券 | | | | | | | | | | | | | | | |
政府債券 | | 2,733,535 | | 現金流を割引する | | 収率 | | 1.18% から 1.18% | % | 1.18 | % | 2,730,788 | | 2,739,082 | |
社債 | | | | | | | | | | | | | | | |
社債 | | 13,956 | | 現金流を割引する | | 収率 | | 3.42% から 3.42 | % | 3.42 | % | 13,348 | | 14,595 | |
債務工具総額 | | 2,815,295 | | | | | | | | | | | | | |
株式証券 | | | | | | | | | | | | | | | |
株式証券 | | 389,194 | | 価格を基礎とする | | 値段 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | |
他の金融商品 | | | | | | | | | | | | | | | |
他の金融商品 | | 38,466 | | 内部評価方法論 | | 内部評価方法論 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | |
デリバティブ金融商品 | | | | | | | | | | | | | | | |
転送 | | 677,693 | | 現金流を割引する | | クレジット · スプレッド / イールド | | 0.0 0% から 32.84 | % | 4.35 | % | 676,750 | | 681,118 | |
期日が遅れる | | 107,119 | | 現金流を割引する | | 信用利回りが悪い | | 0.0 0% から 47.84 | % | 3.83 | % | 107,135 | | 108,375 | |
オプション | | 27,879 | | 現金流を割引する | | 信用利回りが悪い | | 0.0 9% から 34.0 1 | % | 0.60 | % | 27,668 | | 27,981 | |
派生金融商品総額 | | 812,691 | | | | | | | | | | | | | |
共同経営会社の投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
P.A万歳ショッピングセンター | | 1,728,369 | | 価格を基礎とする | | 値段 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | |
P.A区ベラ区 | | 17,403 | | 価格を基礎とする | | 値段 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | |
共同経営会社への総投資 | | 1,745,772 | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日まで
| | | | | | | | | | | | 感度.感度 | | 感度.感度 |
| | | | 価値を見積もる | | 意味が重大である | | 範囲.範囲 | | 重みをつける | | 100 | | 100 |
金融商品 | | 公正価値 | | 技術 | | 観察できない入力 | | 入力 | | 平均値 | | 基点 | | 基点 |
| | | | | | | | | | | | 増す | | 少量を減らす |
何百万人もの警察の中で | ||||||||||||||
債務道具 | | | | | | | | | | | | | | |
他の金融機関が発行する証券 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 収率 | | 2.06% から 10.73 | % | 5.48 | % | 70,982 | | 75,852 |
ヒント | | 74,087 | | 現金流を割引する | | 前払い速度 | | 適用されない | | 適用されない | | 78,953 | | 適用されない |
| | | | | | 前払い速度 | | 適用されない | | 適用されない | | 73,271 | | 適用されない |
定期預金 | | 4,642 | | 現金流を割引する | | 利回り / 金利 | | 2.15% から 5.70 | % | 3.78 | % | 4,277 | | 4,701 |
他金融機関の発行有価証券総額 | | 78,729 | | | | | | | | | | | | |
コロンビア政府が発行した証券 | | | | | | | | | | | | | | |
政府債券 | | 2,664,295 | | 現金流を割引する | | 収率 | | 0.0 0% から 1.18 | % | 1.17 | % | 2,658,010 | | 2,679,372 |
社債 | | | | | | | | | | | | | | |
社債 | | 14,284 | | 現金流を割引する | | 収率 | | 3.49% から 3.49% | % | 3.49 | % | 13,700 | | 14,912 |
債務工具総額 | | 2,757,308 | | | | | | | | | | | | |
株式証券 | | | | | | | | | | | | | | |
株式証券 | | 384,682 | | 価格を基礎とする | | 値段 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
他の金融商品 | | | | | | | | | | | | | | |
他の金融商品 | | 38,319 | | 内部評価方法論 | | 内部評価方法論 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
デリバティブ金融商品 | | | | | | | | | | | | | | |
転送 | | 1,006,834 | | 現金流を割引する | | クレジット · スプレッド / イールド | | 0.00% から 50.58 | % | 7.22 | % | 1,004,399 | | 1,009,283 |
期日が遅れる | | 138,992 | | 現金流を割引する | | 信用利回りが悪い | | 0.0 0% から 63.39 | % | 5.86 | % | 139,451 | | 138,577 |
オプション | | 73,603 | | 現金流を割引する | | 信用利回りが悪い | | 0.13% から 33.77 | % | 0.57 | % | 73,048 | | 73,870 |
派生金融商品総額 | | 1,219,429 | | | | | | | | | | | | |
共同経営会社の投資 | | | | | | | | | | | | | | |
P.A万歳ショッピングセンター | | 1,661,679 | | 価格を基礎とする | | 値段 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
P.A区ベラ区 | | 9,103 | | 価格を基礎とする | | 値段 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
共同経営会社への総投資 | | 1,670,782 | | | | | | | | | | | | |
カタログ表
以下の表に銀行が価値投資資産を公正に投資する際に使用する推定技術、重大な観察できない投入とそれぞれの敏感性を示す
方法論 | 技術を評価する | 観察できない重要な入力 | 敏感な記述 |
販売比較アプローチ —SCA 公正価値の評価は、同じ地域の類似物件が最近売却された価格の調査に基づいています。2 つの物件は同一ではないため、測定評価には、売却された物件と日本銀行が賃貸料や資本増益のために保有する物件との差異の調整を考慮する必要があります。 | 比較価格 | 2024 年の第 1 四半期の収益の資本化手法で使用された加重平均レートは以下のとおりです。 · 直接資本化 : 当初のレート 8.28% 。 · 割引キャッシュフロー : 割引率 : 12.72% 、ターミナル率 : 8.40% 。 2023 年の最後の四半期の同じ加重レートは以下の通りです。 · 直接資本化 : 初期レート 8.0 7% 。 · 割引キャッシュフロー : 割引率 : 12.44% 、ターミナルレート : 8.25% 。 2024 年第 1 四半期の FIC が直接管理する不動産価値に対する月間総所得の比率 ( 賃料率 ) は、物件間の配置や個々の要因の差を考慮し、加重して 0.83% 、 2023 年 12 月 31 日は 0.82% でした。 | 資本化率の増加(軽微、正常、相当、顕著)は、資産公正価値の減少(顕著、顕著、正常、軽微)を招き、その逆も同様である。 推定値で使用される賃貸の増加(軽微、正常、相当、顕著)は、資産の公正価値(顕著、軽微、相当)の増加をもたらし、その逆も同様である。 |
収益法 財産の公正価値を推定するための方法は、未来の純現金流を獲得し、資本化率に応じて割引することである。 | 直接資本化 現金流を割引する | ||
コスト法 物件の公正価値を推定するために使用され、計量すべき資産と同じまたは等しい条件下で物件を交換または建設するコストを考慮して、減価償却累計費用を控除し、土地金額を加算する。 | リセットコスト |
2024 年中に、各資産の評価手法に変更はありません。
注 23 。その後のイベント
連結財務諸表の承認
これらの連結中期財務諸表は、 2024 年 5 月 10 日に財務最高経営責任者により承認されました。財務諸表は監査されず、審査されています。
2024 年 4 月 23 日、 Bancolombia S. A. COP 451,000 の PA CEDIS Sodimac の信託権の取得のための売買契約を締結しました。この取引により、銀行は子会社を買収しました。
リスク管理
2024 年の初めは、前年の厳しい経済閉鎖の後、予想以上にダイナミックな期間として特徴づけられています。ローカルな不確実性 ( 保健システムやエルニーニョ現象の影響に関連して ) が全体像に残り、地政学的紛争の進化による国際的な不確実性が、これまでわが国経済が示してきたダイナミズムを制限し続けています。
信用リスク
信用リスクとは、顧客や取引相手が金融義務を履行できなかったため、本業に経済損失をもたらすリスクであり、主な原因は借り手Sの信用低下やビジネス環境の変化である。信用リスクは世界銀行業務の最大の単一リスクである;世界銀行はその信用リスクを開放的に管理している。
以下の情報は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月までの期間の信用リスクの最大エクスポージャーです。
カタログ表
2024年3月31日
信用リスクの最大の開口−減価すべき金融商品 | ||||
何百万人もの警察の中で | ||||
| ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計する |
ローンと立て替え金 | 228,363,717 | 16,308,901 | 15,634,957 | 260,307,575 |
商業広告 | 127,599,453 | 5,034,398 | 8,597,303 | 141,231,154 |
消費者 | 45,306,348 | 4,655,259 | 4,023,607 | 53,985,214 |
抵当ローン | 32,481,633 | 2,996,374 | 1,458,028 | 36,936,035 |
小企業ローン | 733,780 | 256,858 | 104,530 | 1,095,168 |
融資リース | 22,242,503 | 3,366,012 | 1,451,489 | 27,060,004 |
表外リスク開放 | 41,965,924 | 324,051 | 233,897 | 42,523,872 |
財務保証 | 11,310,613 | 13,468 | 128,876 | 11,452,957 |
ローンの約束 | 30,655,311 | 310,583 | 105,021 | 31,070,915 |
損失準備金 | (3,561,718) | (2,733,267) | (10,150,719) | (16,445,704) |
合計する | 266,767,923 | 13,899,685 | 5,718,135 | 286,385,743 |
2023年12月31日
信用リスクの最大の開口−減価すべき金融商品 | ||||
何百万人もの警察の中で | ||||
| ステップ1 | 第二段階 | ステップ3 | 合計する |
ローンと立て替え金 | 222,372,889 | 16,042,661 | 15,536,097 | 253,951,647 |
商業広告 | 120,773,927 | 5,453,537 | 8,459,932 | 134,687,396 |
消費者 | 46,060,615 | 4,407,067 | 4,124,087 | 54,591,769 |
抵当ローン | 32,210,648 | 2,628,654 | 1,411,106 | 36,250,408 |
小企業ローン | 774,571 | 260,303 | 110,143 | 1,145,017 |
融資リース | 22,553,128 | 3,293,100 | 1,430,829 | 27,277,057 |
表外リスク開放 | 39,266,370 | 154,567 | 157,801 | 39,578,738 |
財務保証 | 12,533,868 | 26,889 | 130,441 | 12,691,198 |
ローンの約束 | 26,732,502 | 127,678 | 27,360 | 26,887,540 |
損失準備金 | (3,854,240) | (2,581,460) | (10,042,022) | (16,477,722) |
合計する | 257,785,019 | 13,615,768 | 5,651,876 | 277,052,663 |
ローンと立て替えの最大信用リスク開放とは期末の帳簿金額のことです。それは受け取ったいかなる担保や他の信用リスク緩和措置も考慮しない。
財務保証と融資承諾の最大信用リスクは期末保証の総金額に相当する。それは受け取ったいかなる担保や他の信用リスク緩和措置も考慮しない。
a. | 信用リスク管理--ローンと立て替え |
2024年第1四半期の経済成長が低かったのは、主に世界経済の不確定性に加え、中米選挙期間中に発生した政治·社会的緊張、気候変動が生産部門に与える影響、インフレと金利の緩やかな低下であり、これらは世銀が業務を展開している地域の消費と投資に直接影響している。この点については,顧客とポートフォリオを監視·追跡し,個々の顧客の条件や具体的な要求を評価し,収集を最適化する方法,ツール,モデルを策定することにより,積極的で能動的な信用リスク管理を保持している。監視カメラと
カタログ表
信用組合の審査は依然として信用周期の異なる段階で能動戦略を確定と応用する重要な要素である
本グループが信用周期全体の各段階で展開する異なるタイプの業務のリスク管理は、リスク管理システム(コロンビアの総合リスク管理システムであるSIAR)において確立された政策、プログラム、および方法を遵守することによって策定され、評価、限定、仮説、制御、および上述したリスクをカバーする一般的な基準も含む。また、経営陣は、銀行がサービスする異なる製品や細分化市場の政策や手順を規定し、取締役会が承認した信用リスク監視·制御戦略を考慮した手順や方法マニュアルを作成した。
国家リスク
2024年3月末現在、いかなる投資に対しても警報が出されておらず、世銀の財務力に影響したり悪化したりする可能性のある投資悪化については何の調整もなされていない。投資残高の変化は,投資最終価値に関する推定値や他の概念によるものである。
b. | クレジット品質分析-ローンと融資リース |
2024年3月末、同行のポートフォリオは2023年12月と比較して緩やかな動きを経て、現地通貨で計算された総合ポートフォリオ残高が2.5%増加した。2024年第1四半期の特徴は、銀行の支払いがより活発で、特に商業ローン組合の会社部分である;コロンビアの担保ローン組合は安定を維持し、緩やかな上昇傾向を呈しているが、消費者とマイクロクレジット組合せは、エルサルバドルの農業銀行を除いて、残りの額はやや低下していることである。
2024年3月までの30日間の超過融資比率(総合)は5.68%で、2023年12月の5.39%より上昇した。同行Sの不良融資水準は主にコロンビアとパナマ小売業務組合の悪化の影響を受けており、特に担保融資には、中小企業や企業部門の商業融資指標の上昇が加えられている。インフレの回復が遅く、経済成長が遅く、原材料価格の上昇、極端な気候効果などのマクロ経済要素が農業、建築、大衆消費小売などの業界に影響を与えている。すべてのポートフォリオはクレジット周期の異なる段階で管理を継続し,リスクの実現を予測し,ポートフォリオを正常化し,ポートフォリオを制御する戦略を実施した。
特殊顧客管理(AEC)
世銀はその顧客の信用リスクを監視する方面で積極的で能動的な管理を実行し、そして特殊な診断空間、事前警告メカニズム及び顧客と後続行動を取る一般的な行動戦略を補助する。
また、モニタリング戦略の一環として、債務者の返済能力の低下につながる可能性のある事象から生じるリスク状況を特定し、管理するための定期的な委員会を設置しています。この委員会は、クライアントの状況に応じたカスタマイズされたソリューションを促進します。
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月現在、ウォッチリストに含まれる顧客の金額と手当は以下のとおりです。
2024年3月31日
ウォッチリスト — 2024 年 3 月 | |||
100万のCoP | |||
リスクレベル | 金額 | % | 手当 |
レベル1-低リスク | 15,119,050 | 0.82% | 123,760 |
レベル2-中程度のリスク | 4,416,801 | 5.35% | 236,101 |
レベル 3 : 高リスク | 2,748,293 | 49.23% | 1,352,992 |
レベル 4 : 高リスク | 5,475,056 | 61.21% | 3,351,415 |
合計する | 27,759,200 | 18.24% | 5,064,268 |
カタログ表
2023年12月31日
観察リスト-2023年12月 | |||
100万のCoP | |||
リスクレベル | 金額 | % | 手当 |
レベル1-低リスク | 14,358,838 | 1.02% | 146,014 |
レベル2-中程度のリスク | 4,744,341 | 7.38% | 349,972 |
レベル 3 : 高リスク | 2,886,649 | 53.31% | 1,538,882 |
レベル 4 : 高リスク | 5,239,356 | 73.24% | 3,837,196 |
合計する | 27,229,184 | 21.57% | 5,872,064 |
リスクの集中 — ローンとアドバンスト
経済部門別の貸出の集中
以下の表は、 2024 年 3 月期および 2023 年 12 月期における貸出 · ファイナンシャルリースのポートフォリオの内訳を、借り手の主要経済活動別のものです。
2024年3月31日
経済部門 | ローンと立て替え金 | ||
地元 | 外国.外国 | 合計する | |
| |||
農業 | 5,337,500 | 2,397,338 | 7,734,838 |
石油と鉱産物 | 1,887,594 | 377,362 | 2,264,956 |
食品、飲み物、タバコ | 9,347,909 | 2,017,424 | 11,365,333 |
化学工業生産 | 4,460,153 | 268,404 | 4,728,557 |
政府は | 8,787,680 | 902,345 | 9,690,025 |
建設 | 15,899,024 | 8,020,706 | 23,919,730 |
商業と観光業 | 23,804,691 | 7,654,297 | 31,458,988 |
輸送と通信 | 10,264,774 | 712,487 | 10,977,261 |
公共サービス | 12,092,827 | 1,304,410 | 13,397,237 |
消費者サービス | 58,509,204 | 30,788,856 | 89,298,060 |
商業サービス | 29,251,499 | 11,182,031 | 40,433,530 |
その他の工業および製造品 | 9,455,420 | 5,583,640 | 15,039,060 |
合計する | 189,098,275 | 71,209,300 | 260,307,575 |
2023年12月31日
2023年12月31日 | |||
---|---|---|---|
経済部門 | ローンと立て替え金 | ||
| 地元 | 外国.外国 | 合計する |
| 何百万人もの警察の中で | ||
農業 | 5,162,973 | 2,488,789 | 7,651,762 |
石油と鉱産物 | 1,846,238 | 234,523 | 2,080,761 |
食品、飲み物、タバコ | 9,147,936 | 888,429 | 10,036,365 |
カタログ表
2023年12月31日 | |||
---|---|---|---|
経済部門 | ローンと立て替え金 | ||
| 地元 | 外国.外国 | 合計する |
化学工業生産 | 4,299,308 | 25,409 | 4,324,717 |
政府は | 8,369,707 | 887,448 | 9,257,155 |
建設 | 16,202,035 | 5,561,782 | 21,763,817 |
商業と観光業 | 23,803,830 | 11,068,049 | 34,871,879 |
輸送と通信 | 9,574,318 | 351,176 | 9,925,494 |
公共サービス | 11,758,265 | 1,286,561 | 13,044,826 |
消費者サービス | 59,032,642 | 32,965,565 | 91,998,207 |
商業サービス | 27,474,593 | 7,217,591 | 34,692,184 |
その他の工業および製造品 | 8,679,684 | 5,624,796 | 14,304,480 |
合計する | 185,351,529 | 68,600,118 | 253,951,647 |
満期別貸付の集中度 :
以下の表は、 2024 年 3 月期及び 2023 年 12 月期における貸付 · ファイナンシャル · リースの契約完了までの残存期間別、貸付 · ファイナンシャル · リースの満期範囲を示しています。
2024年3月31日
成熟性 | 1年もたたないうちに | 1 〜 5 歳 | 5 歳から 15 歳 | 15 年以上 | 合計する |
何百万人もの警察の中で | |||||
商業広告 | 44,974,575 | 58,514,229 | 37,384,708 | 357,642 | 141,231,154 |
会社 | 26,948,879 | 29,101,250 | 20,448,068 | 190,496 | 76,688,693 |
中小企業 | 4,648,643 | 7,259,009 | 2,207,833 | 16,144 | 14,131,629 |
他の人は | 13,377,053 | 22,153,970 | 14,728,807 | 151,002 | 50,410,832 |
消費者 | 1,221,502 | 26,411,228 | 25,739,633 | 612,851 | 53,985,214 |
クレジットカード | 282,883 | 1,917,541 | 8,710,001 | 0 | 10,910,425 |
車両 | 62,971 | 3,058,005 | 2,357,268 | 154 | 5,478,398 |
支払順序 | 50,646 | 1,932,953 | 7,146,623 | 418,980 | 9,549,202 |
他の人は | 825,002 | 19,502,729 | 7,525,741 | 193,717 | 28,047,189 |
抵当ローン | 79,061 | 1,062,207 | 9,790,127 | 26,004,640 | 36,936,035 |
VIS | 23,727 | 270,627 | 2,250,778 | 11,122,387 | 13,667,519 |
非可視性 | 55,334 | 791,580 | 7,539,349 | 14,882,253 | 23,268,516 |
金融リース | 1,794,716 | 9,015,719 | 12,762,178 | 3,487,391 | 27,060,004 |
小企業ローン | 258,700 | 699,238 | 134,432 | 2,798 | 1,095,168 |
融資総額と融資リース総額 | 48,328,554 | 95,702,621 | 85,811,078 | 30,465,322 | 260,307,575 |
2023年12月31日
成熟性 | 1年もたたないうちに | 1 〜 5 歳 | 5 歳から 15 歳 | 15 年以上 | 合計する |
何百万人もの警察の中で | |||||
商業広告 | 40,601,345 | 57,828,301 | 35,936,869 | 320,881 | 134,687,396 |
会社 | 22,360,108 | 27,329,312 | 19,970,727 | 183,507 | 69,843,654 |
カタログ表
中小企業 | 4,486,326 | 7,497,307 | 2,200,274 | 16,650 | 14,200,557 |
他の人は | 13,754,911 | 23,001,682 | 13,765,868 | 120,724 | 50,643,185 |
消費者 | 1,289,150 | 26,549,043 | 26,086,537 | 667,039 | 54,591,769 |
クレジットカード | 417,390 | 1,755,518 | 9,034,823 | 0 | 11,207,731 |
車両 | 55,295 | 2,982,439 | 2,371,163 | 329 | 5,409,226 |
支払順序 | 57,211 | 1,872,546 | 7,061,605 | 470,527 | 9,461,889 |
他の人は | 759,254 | 19,938,540 | 7,618,946 | 196,183 | 28,512,923 |
抵当ローン | 75,189 | 1,005,831 | 9,601,783 | 25,567,605 | 36,250,408 |
VIS | 23,303 | 264,232 | 2,157,322 | 10,552,767 | 12,997,624 |
非可視性 | 51,886 | 741,599 | 7,444,461 | 15,014,838 | 23,252,784 |
融資リース | 1,639,218 | 9,165,622 | 12,939,908 | 3,532,309 | 27,277,057 |
小企業ローン | 208,429 | 737,255 | 194,581 | 4,752 | 1,145,017 |
融資総額と融資リース総額 | 43,813,331 | 95,286,052 | 84,759,678 | 30,092,586 | 253,951,647 |
滞納日別集中度 : 以下の表は、滞納日別の貸付金とファイナンシャルリースを示しています。ローンまたはファイナンシャル · リースは、 1 ヶ月以上の延滞 ( すなわち 31 日間 ) があれば、延滞とみなされます。
2024年3月31日
期限が過ぎた | ||||||
期間 | 0-30日 | 31-90日 | 91-120日 | 121-360日 | 360 日以上 | 合計する |
何百万人もの警察の中で | ||||||
商業広告 | 135,935,375 | 689,838 | 293,824 | 1,552,961 | 2,759,156 | 141,231,154 |
消費者 | 48,823,717 | 2,260,686 | 657,864 | 2,057,578 | 185,369 | 53,985,214 |
抵当ローン | 33,770,020 | 1,653,182 | 226,084 | 625,681 | 661,068 | 36,936,035 |
融資リース | 26,042,975 | 381,591 | 65,967 | 216,671 | 352,800 | 27,060,004 |
中小企業ローン | 956,317 | 57,831 | 12,461 | 53,513 | 15,046 | 1,095,168 |
合計する | 245,528,404 | 5,043,128 | 1,256,200 | 4,506,404 | 3,973,439 | 260,307,575 |
2023年12月31日
2023年12月31日 | ||||||
期限が過ぎた | ||||||
期間 | 0-30日 | 31-90日 | 91-120日 | 121-360日 | 360 日以上 | 合計する |
何百万人もの警察の中で |
|
|
|
|
|
|
商業広告 | 129,866,971 | 500,794 | 205,141 | 1,777,620 | 2,336,870 | 134,687,396 |
消費者 | 49,418,431 | 2,244,017 | 794,005 | 1,994,748 | 140,568 | 54,591,769 |
抵当ローン | 33,524,034 | 1,290,817 | 212,433 | 599,351 | 623,773 | 36,250,408 |
融資リース | 26,436,493 | 247,124 | 56,434 | 196,578 | 340,428 | 27,277,057 |
小企業ローン | 1,005,725 | 50,138 | 14,859 | 58,244 | 16,051 | 1,145,017 |
合計する | 240,251,654 | 4,332,890 | 1,282,872 | 4,626,541 | 3,457,690 | 253,951,647 |
c. | 信用リスク管理 — その他の金融商品 |
ポートフォリオは、金融商品の発行者またはカウンターパーティによるクーポン、元本および / または利回り / 配当の支払いの不履行に起因する損失が発生する可能性を考慮して、信用リスクにさらされています。The probability of
カタログ表
少数の発行者(取引相手)に集中している場合、その信用表現が高いリスク評価によって反映されると、このようなイベントが増加する可能性があり、同様に、ポートフォリオが金融資産取引を行う取引相手のタイプおよび部門レベルで低い多様化レベルを示す場合、信用リスクを増加させる可能性がある。
世銀は指定した信用リスク限度額及びその消費状況に対して制御と持続的なモニタリングを行った。そのほか、当行は公開市場情報及びその表現に関連するニュースに基づいて、証券取引相手及び発行者に関する警報をフォロー及び管理する;これは管理倉庫位の違約リスク或いは価値縮小を低減することができる。
信用リスク管理については、自分の頭寸の組み合わせを構成する各頭寸は、すでに定義された政策と制限に基づいて調整され、これらの政策と制限はリスクを最小限にしようとしている
● | 任期制限 |
● | 信用限度額 |
● | 取引相手制限 |
● | 主契約 |
● | 保証金協定 |
● | 取引相手警報 |
d. | 信用品質分析-他の金融商品 |
取引相手または発行者の信用品質(リスクレベルまたはプロファイルを決定するために)を評価するために、銀行は、異なるリスクレベルを有する発行者または取引相手のために制定された政策に適用して、流動性および/または銀行損益計への影響を制限するために、外部格付けシステムおよび内部格付けシステムの両方に依存する。
外部信用格付けシステムは、各ツールまたは取引相手に適した格付けタイプによって区分され、このように、各審査機関によって使用される方法に応じて、ツールの地理的位置、期限、およびタイプに応じて格付けを割り当てることができる。
内部信用格付けシステム:“格付けまたはリスク概況”レベルの範囲が低リスク開放から高リスク開放まで(数字または英数字レベルで報告することができる)を確立し、その中で格付けモデルは部門レベルの定性と定量変数の実施と分析の支持を得て、これらの変数は各変数に対する相対分析に基づいて信用品質を決定する;このように、内部信用格付けシステムの目的は金融商品管理において十分な意思決定の余地を確立することである。
内部格付け分配と外部信用格付けシステム方法に規定された標準と考慮要素に基づいて、各資質等級を与える信用品質に基づいて以下の関係モデルを構築することができる
低リスク:すべての投資レベル(AAAからBBB-)と、既存の情報(財務諸表、関連情報、外部格付け、CDSなど)に基づいて適切な信用品質を反映する発行者。
中間リスク:すべての投機的レベルのヘッド(BB+からBB-)と、既存の情報(財務諸表、関連情報、外部資質、CDSなど)に基づいて、その中期財務状況に影響を与える可能性のある弱点を反映する発行者。
高リスク:すべての投機的レベルのヘッド(B+からDへ)と、既存の情報(財務諸表、関連情報、外部資質、CDSなど)に基づいて財務義務が違約または財務義務を履行できなかった高確率の発行者を反映する。
カタログ表
● | 銀行信用品質分析 |
| 債務道具 | 権益 | その他の金融商品(1) | 派生商品(2) | ||||
| 2024年3月 | 2023年12月 | 2024年3月 | 2023年12月 | 2024年3月 | 2023年12月 | 2024年3月 | 2023年12月 |
数百万 COP | ||||||||
信用リスクへの最大の開口 | ||||||||
低リスク | 22,606,765 | 21,078,496 | 313,740 | 220,967 | 2,832 | 21,976 | 1,199,083 | 1,711,788 |
中リスク | 2,631,185 | 827,469 | 17,444 | 17,354 | 19220 | - | 1,666 | 316 |
Hihg のリスク | 2,538,129 | 3,242,504 | 590 | 587 | 2,966 | 2966 | 4,918 | 17,327 |
無格付け | - | - | 302,774 | 304,302 | 13,448 | 13,377 | 113221 | 95319 |
合計する | 27,776,079 | 25,148,469 | 634,547 | 543,210 | 38,466 | 38,319 | 1,318,887 | 1,824,750 |
1) Inversiones CFNS S. A.S. の SAFE 「将来の株式のための単純契約」に対応します。Sistema de Inversiones y Negocios , S. A 。バナグリコラ S. A. ( 2023 年 ) 。2022 年については、負債証券と株式として明らかにされた。
(2)デリバティブ取引については、評価がプラスである限り、カウンターパーティリスクを開示します。
● | 信用格付けに記載されたリスク開放 |
| 他の金融商品 | |
| 2024年3月 | 2023年12月 |
何百万人もの警察の中で | ||
信用リスクへの最大の開口 | ||
主権リスク | 9,454,070 | 7,520,002 |
AAA級 | 8,805,875 | 9,613,353 |
AA+ | 3,866,803 | 2,934,561 |
AA型 | 757,475 | 761,139 |
AA- | 215,657 | 285,253 |
A+ | 679,912 | 763,754 |
A | 587,622 | 465,025 |
A- | 408,015 | 396,755 |
BBB+ | 424,269 | 604,672 |
BBB | 277,250 | 243,820 |
BBB- | 956,419 | 1,808,396 |
他にも | 2,905,170 | 1,745,020 |
定格なし | 429,443 | 412,998 |
合計する | 29,767,980 | 27,554,748 |
● | デフォルト又は価値の低下のないその他の金融商品の金融信用質 |
債務道具:100%の債務道具は違約していない。
株式:このような頭寸は重大な危険を意味するものではない。
カタログ表
派生商品:99.9%の信用開放に重大な違約事件は存在しない。残りの割合は、期間終了時のデフォルトイベントに対応する。
● | 与えられた信用リスクに対する最大エクスポージャーレベル : |
| 最大暴露時間 | 抵当品 | 純露光量 | |||
| 2024年3月 | 2023年12月 | 2024年3月 | 2023年12月 | 2024年3月 | 2023年12月 |
数百万 COP | ||||||
信用リスクへの最大の開口 |
| |||||
債務道具 | 27,776,079 | 25,148,469 | (2,147,120) | (1,407,484) | 25,628,959 | 23,740,985 |
派生商品 | 1,318,887 | 1,824,750 | 338,587 | (698,663) | 1,657,474 | 1,126,088 |
権益 | 634,547 | 543,210 | 0 | 0 | 634,547 | 543,210 |
他の金融商品 | 38,466 | 38,319 | - | - | 38,466 | 38,319 |
合計する | 29,767,980 | 27,554,748 | (1,808,534) | (2,106,146) | 27,959,446 | 25,448,602 |
担保(-)と質抵当担保(+)を持つ |
● | 担保である他の金融商品は |
担保レベル:資産又は経営のタイプに応じて、担保レベルは、製品毎及び操作を行う市場定義の政策に基づいて決定される。
組織化された市場において担保として保有される資産:担保として受け入れることができる唯一の資産は、中央取引相手によって定義された資産、交渉業務の株式市場、異なる契約または文書で個別に決済された資産であり、これらの資産は、各組織が管理することができ、銀行が定義した投資政策を遵守しなければならず、受信または交付された各種類の資産または業務の信用限度額を考慮しながら、受信された担保は最高の信用品質および流動性である。
取引相手間の二国間担保として受け取った資産:国際場外デリバティブ業務で受け入れられた担保信用支援添付ファイル(CSA)で二国間合意1ドル現金で支払い、Clearstreamが管理しています。同社はBancolombiaを代表して国際追加保証金通知を行い、より良い担保管理を提供する。
保証金協定の担保調整:調整は、業務が決済の流動性とロバスト性基準を満たすように緩和基準を維持しながら、有効な外部および内部法規によって適用される基準によって決定される
信用リスクが集中しています他の金融商品は
規定によると、銀行は毎日、同じ発行者または取引相手が持っている銀行会社の頭寸リスクを法定限度額以下に抑えなければならない。同様に、銀行リスク選好以外の警報および限度額を確保するために、各国の認可リスクレベルに基づいて銀行の頭寸を確認しなければならない。
現在、その行の倉庫は集中度制限を超えていない。
関連する事実
2024年3月までにインフレ率は2023年12月の9.28%から7.36%に低下し、コロンビア銀行(Banco de la Rep≡blica de Columbia)は3月にキー金利を2023年12月の13%から12.25%に引き下げたことが主な影響となっている
1信用支援付属書は、担保の相互発行を管理する規則を定めることで信用保護を提供します。CSA は、非公開で取引された ( 店頭 ) デリバティブ証券を取引する 2 つの当事者間の担保取り決めを文書化するために使用されます。取引は、国際スワップ · デリバティブ協会が開発したマスター契約と呼ばれる標準契約の下で文書化されます。
カタログ表
固定収益ポートフォリオの推定値。経済予想調査によると、2024年12月までにインフレ率は5.4%から5.6%の範囲であり、緊縮された通貨立場が継続すれば、家庭債務は現地金融システムのより潜在的なリスクとその信用への影響となる。
国際固定収益では、FRBが3月に金利を5.50%(2023年12月と同じ)に維持した際、FRBの通貨拡張に対する制限的な立場が観察され、地政学的緊張が再燃する懸念に加え、ポートフォリオ管理におけるリスクが深まった。
コロンビア株式市場指数(MSCI COLCAP)は3月末現在で引け、年初から現在まで11.5%上昇している。不確定性は依然として存在し、原因は年金、医療と労働力改革に関連する政治的緊張情勢である;また、大口商品価格の上昇とエルニーニョ現象のため、現地の市場発行者はリスクに直面する可能性があり、これはインフレ率をさらに押し上げた。
インフレリスクが依然として存在する中、国際市場はS 500指数四半期高10.16%で3月の相場を終えた。ユーロ圏が発表した四半期ユーロストック50指数は9.36%上昇し、生産者価格指数が低いため、欧州中央銀行が利下げを開始する理由がある。要するに、景気後退の可能性への懸念は緩和されているが、一部の先進国のインフレ警告は継続しており、経済成長が遅く、これらの市場会社の財務業績に影響を与える可能性がある。
2023年12月と比べ、2024年3月の地元市場金利先物取引量は29.2%低下し、通貨先物取引量は236%増加したが、これは2024年第1四半期の為替レートの高度な変動と調整により、2024年第1四半期の為替レートは3842.30馬幣に収まり、年初から現在まで0.53%値下がりしたためである。
あるマクロ経済の影響により、インフレが期待したように緩和されていないなど、市場への負の影響を維持する可能性があり、介入金利を低いレベルに下げること、経済成長の緩慢さ、および地政学的緊張を阻止した。
市場リスク
Bancolombia‘s Bankは現在,コロンビア金融監督局が発表した“基本会計通知”第XXXXI章に基づいて構築したVaR方法を用いて,銀行帳簿の市場リスクに対するリスク開放(場外デリバティブヘッドを含む)および銀行帳簿の通貨リスク開放を計測し,財務司に提供している
“基本会計通達”第XXXXI章で確立されたVaR方法は、担保としてではなく償却コストに分類される投資や、銀行帳簿を構成する他の投資を含まないバーゼル委員会“資本合意修正案”が提案した市場リスクに組み込むモデルに基づいている。さらに、この方法は、特定の敏感な要因の影響に基づく定義された領域および範囲の分配システムによって、相関を使用することによって、すべてのリスクを集約する。
Bancolombiaは異なるモデルを用いて,リスク開放とポートフォリオの多様化効果を測定することを目的としており,主な指標は,i)コロンビア金融監督局が要求する標準方法であり,“基本会計通知”XXXI章で構築されている,ii)履歴重み付けシミュレーションの内部方法は,99%の信頼度,10日間の保有期間,250営業日のタイムフレームと階層のVaR制限を用いている。
“S銀行市場リスク管理指針と原則”は、2023年12月31日に開示された“銀行市場リスク管理指針と原則”と一致してきた。
総市場リスクVaRは23.6%増加し,2023年12月31日の1,096,000点から2024年3月31日の1,354,253点に増加した。為替レートと金利リスク要素はこの成長を強調した。ドルとユーロの開放が増加したため、為替レート要因が上昇した。コロンビア政府債券の増加により、金利要因が上昇した。
要因 | 2024年3月31日 数百万コロンビアペソで |
カタログ表
| 期末 | 平均値 | 極大値 2024 年 3 月 | 最低要求 2024年1月 |
金利.金利 | 515,585 | 484,597 | 515,585 | 453,240 |
為替レート | 459,321 | 396,308 | 459,321 | 364,421 |
株価.株価 | 354,771 | 349,920 | 354,771 | 346,694 |
集団投資基金 | 24,576 | 23,406 | 24,576 | 18,005 |
VAR合計 | 1,354,253 | 1,254,230 | 1,354,253 | 1,182,360 |
要因 | 2023年12月31日 数百万コロンビアペソで | |||
| 期末 | 平均値 | 極大値 2023年8月 | 最低要求 2023 年 01 月 |
金利.金利 | 405,467 | 418,472 | 542,464 | 383,914 |
為替レート | 332,662 | 185,624 | 295,572 | 95,115 |
株価.株価 | 342,024 | 332,443 | 338,540 | 312,136 |
集団投資基金 | 15,847 | 23,292 | 27,923 | 24,207 |
VAR合計 | 1,096,000 | 959,832 | 1,204,500 | 815,373 |
一方、内部で測定した VaR については、四半期末時点での VaR メトリックに関連する変動は認められず、承認された限度額を超えることもありませんでした。
このエクスポージャーは、取締役会によって恒久的に監視されており、日本銀行の安定を維持するための意思決定プロセスへのインプットとなります。
非取引ツール市場リスク計測
利子リスクを口にする
バンコロンビアグループは、金利リスクの感度分析を行い、リプライシングモデルを用いて、銀行帳簿の各ポジションの純金利マージンへの影響を推定し、金利が 100 ベーシスポイントのプラスの並行変化を仮定しています。
表 1 は、バンコロンビアグループの銀行帳簿ポジションの金利リスク感度を示しています。
表1.銀行帳簿の金利リスクに対する感度
以下の図は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の現地通貨建て金利リスク感度を示しています。
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |
何百万人もの警察の中で | ||
資産感度100ベーシスポイント | 1,150,132 | 1,152,782 |
負債感度100ベーシスポイント | 565,066 | 595,749 |
純利息収入感度100ベーシスポイント | 585,066 | 557,033 |
以下の図は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日における外貨 ( 米ドル ) の金利リスク感度を示しています。
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |
千米ドル単位 | ||
資産感度100ベーシスポイント | 73,032 | 75,052 |
負債感度100ベーシスポイント | 68,365 | 74,800 |
カタログ表
純利息収入感度100ベーシスポイント | 4,667 | 252 |
正の純感度は資産に対する感度が負債に対する感度よりも高いことを示し,金利上昇がS銀行の純利息収入に積極的な影響を与えることを示唆している。負感度は負債の感度が資産の感度よりも高いことを示し、金利上昇がS銀行の純利息収入にマイナス影響を与えることを意味する。金利が低下すれば、純利息収入への影響は上記とは逆になる。
総暴露量
2024 年 3 月 31 日現在、法定通貨建ての銀行帳簿の正味感受性は、 100 ベーシスポイントの金利の正および並行変動に対する COP 585,066 でした。2023 年 12 月から 2024 年 3 月までの純金利マージンの感度の変動は、固定金利の定期預金の残高と満期の増加と変動金利の定期預金と口座預金の減少によって示されています。
一方、 2023 年 12 月 31 日から 2024 年 3 月 31 日の間、同 100 ベーシスポイントの並行シフトを仮定した外貨純金利マージンに対する感度は、コロンビア銀行とバニストモ銀行のパッシブローンの減少により増加した。
流動性リスク
第 1 四半期、バンコロンビアは内部および義務比率で快適な流動性水準を示しました。同様に、流動性をモニタリングするためのアラートも、リスクを顕在化する可能性のある違反は発生しませんでした。 また、流動性資産は、限度額を十分に満たし、銀行会社の流動性要件を十分にカバーしました。
流動性リスクエクスポージャー
流動資金リスクを推定するために、本行は、保有する流動資産が30日以内の潜在的な現金純流出をカバーするのに十分であることを保証するために、流動資金カバー率を測定する。この指標は銀行が来月の流動性カバーを満たすことを可能にする。流動性カバー率は以下のとおりである
流動被覆率 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||
現金の純流出は30日間です | 13,185,232 | 13,752,496 |
流動資産 | 42,863,937 | 50,680,823 |
流動性カバー率* | 325.09% | 368.52% |
カバレッジ指標は、流動資産水準の低下を主因として、 12 月の 368.5% から 3 月の 325.0% に減少した。
流動資産
銀行の主要なガイドラインの1つは安定した流動性状況を維持することであるため、ALCO委員会は各子会社の資金需要に基づいて最低流動資産レベルを制定し、正常かつ緊張した条件下で、債務が満期になったとき、銀行は受け入れられない損失や銀行の名声に損害を与えることなく、債務を返済するのに十分な流動性を確保する。
次の表に銀行が持っている流動資産を示します
流動資産(1) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
何百万人もの警察の中で | ||
良質流動資産 |
| |
現金 | 19,724,182 | 25,273,317 |
質の高い流動性証券(2) | 18,005,432 | 19,951,771 |
その他流動資産 | | |
カタログ表
その他の証券(3) | 5,134,323 | 5,455,735 |
流動資産総額 | 42,863,937 | 50,680,823 |
(1)流動資産:流動資産は、実体ポートフォリオの一部であるか、または通貨市場の能動的な操作において担保として受領されたものと考えられ、その後、貨幣市場の受動的な操作には使用されなかった。行動制限はありません流動資産とみなされる:利用可能資産、永久協定のない開放型集団投資基金の株式、コロンビア証券取引所に登録された買い戻しまたは買い戻し操作を行う資格のある株式、および売却可能な譲渡可能投資。固定収益証券を売却する。
(2)良質な証券は、利用可能であり、買い戻しまたは買い戻し操作を受ける資格のある株式であると考えられ、さらに、共和国銀行の通貨拡張および収縮操作によってBanco de la Rep≡blica銀行の通貨拡張および収縮操作を得るか、またはBanco de la Rep≡blica銀行外部規制のみを受け入れるか、DODM-142節に記載された証券または他の(ACOでなければ)市販の証券のみを強制的に発行するBanco de la Rep≡blica銀行外部規制のみを受けるものと考えられる。これはBancolombiaグループのある地域の中央銀行が担保として受け取るすべての証券に適用される。いずれの場合も、通貨拡張·収縮操作に利用可能な流動性および中央銀行の流動資産は、高い流動性の特徴を有している。流動資産は市場流動性と為替リスクに応じて調整される。
(3)その他の流動資産:品質の特徴に適合しない流動資産は本プロジェクトに含まれる。
金利指標改革
英国金融市場行動監視局が2017年から実施しているLIBOR基準改革の一部として、英国金融市場行動監視局は今年3月、2021年12月31日以降直ちに1週間と2カ月期のドルLIBOR設定を停止し、2023年6月30日以降直ちに残りのドルLIBOR設置を停止すると発表した
Grupo Bancolombiaは、資産·負債管理委員会(ALM)および取締役会リスク委員会によって承認されたドルLIBORの代替金利としてSOFR金利を承認することを含むLIBOR金利終了プロセスを解決するために必要な行動計画を決定し、実施するために必要な措置を講じており、新基準金利(SOFR)にリンクした製品の開発から始まっている。
次の表は、2024年3月と2023年12月までのロンドン銀行の同業借り換え金利の影響を受ける金融商品の通貨と性質の内訳を提供しています
マゾー31,2024 | |
ミロンズ刑事 | |
| 米ドル LIBOR1 |
資産 |
|
貸し付け金 | 3,991 |
債券.債券 | |
派生商品 | |
総資産 | 3,991 |
負債.負債 | |
貸し付け金 | 247 |
定期預金 | 8,370 |
総負債 | 8,617 |
1 終了日 : USD LIBOR 06 / 30 / 23 。2024 年 3 月 31 日時点のデリバティブ残高及びデリバティブ残高の時価総額
2023年12月31日 | |
ミロンズ刑事 | |
| 米ドル LIBOR1 |
資産 | |
貸し付け金 | 66,351 |
カタログ表
債券.債券 | - |
派生商品 | - |
総資産 | 66,351 |
負債.負債 | |
貸し付け金 | 323 |
定期預金 | 6,750 |
総負債 | 7,073 |
1 La fecha de cese es: USD LIBOR 30 de junio de 2023. 2023 年 12 月 31 日時点のデリバティブオペレーションのポートフォリオ残高と市場価値。2023 年 6 月 30 日以前に行われたオペレーションに対応し、契約条件に従って満了します。
リスク
英国の中央銀行や監督管理機関のような市場参加者がロンドン銀行間の同業借り換え金利の代わりに基準金利を導入することに成功し、ロンドン銀行間の同業借り換え金利の中断問題を解決するための有効な移行計画を実施すれば、金融と資本市場の中断を招く可能性がある。また、代替参照為替レートへの移行過程は、銀行の業務、財務状況、または業務結果に影響を与える可能性があり、その結果、
● | 銀行の金融資産や負債に含まれる一連の金融商品、融資およびデリバティブの定価、流動性、価値、リターン、取引に悪影響を及ぼす。 |
● | LIBORへの引用やLIBORに依存した式を用いたインターワークフローや文書を多く変更した |
● | 取引相手とロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく製品中の条項(例えば予備言語または他の関連条項)の解釈と実行可能な紛争、訴訟、または他の訴訟について。 |
● | 銀行のリスク管理プロセスをロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく製品から1つまたは複数の代替基準金利に基づく製品にタイムリーかつ効率的に移行させるために、適切なシステムおよびモデルを移行および開発すること; |
● | 銀行の顧客はロンドン銀行の同業借り換え金利フックローンの早期返済額を増加させる。 |
2022 年 1 月からは、 SOFR レートインデックス商品の提供が開始され、さらに LIBOR レートインデックス商品の新規取引は行わないことが定められました。また、組織として、 2024 年中、 LIBOR にインデックスされる業務の移行プロセスを継続していきます。