誤り2024Q1十二月三十一日00018185021つはXbrli：共有ISO 4217：ドルISO 4217：ドルXbrli：共有Xbrli：純opfi： セグメント00018185022024-01-012024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-01-012024-03-310001818502アメリカ公認会計基準：保証メンバー2024-01-012024-03-3100018185022024-05-070001818502アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-05-070001818502アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-05-070001818502opfi： ClassVVotingStockMember2024-05-0700018185022024-03-3100018185022023-12-310001818502アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-12-310001818502アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-12-310001818502アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-03-310001818502opfi： ClassVVotingStockMember2024-03-310001818502opfi： ClassVVotingStockMember2023-12-310001818502アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-3100018185022023-01-012023-03-310001818502アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-12-310001818502アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーopfi： 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PrivatePlacementWarrantsMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2023-12-310001818502アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2023-12-310001818502米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001818502米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-12-310001818502opfi： MeasurementInputServicingFee メンバー2024-03-310001818502opfi： MeasurementInputServicingFee メンバー2023-12-310001818502US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定2024-03-310001818502US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定2023-12-310001818502アメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2023-12-310001818502opfi： MeasurementInputAccruedInterestRateMember2024-03-310001818502opfi： MeasurementInputAccruedInterestRateMember2023-12-310001818502米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2024-03-310001818502米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2023-12-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1150 会員アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： プライベート配置令状行使価格 1500 会員アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2024-03-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1150 会員アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2023-12-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： プライベート配置令状行使価格 1500 会員アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2023-12-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1150 会員アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバー2024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： プライベート配置令状行使価格 1500 会員2024-03-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1150 会員アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-12-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： プライベート配置令状行使価格 1500 会員2023-12-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1150 会員アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバーopfi： プライベート配置令状行使価格 1500 会員2024-03-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1150 会員アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2023-12-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバーopfi： プライベート配置令状行使価格 1500 会員2023-12-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1150 会員アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：練習価格を測定するメンバー2024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：練習価格を測定するメンバーopfi： プライベート配置令状行使価格 1500 会員2024-03-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1150 会員アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：練習価格を測定するメンバー2023-12-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：練習価格を測定するメンバーopfi： プライベート配置令状行使価格 1500 会員2023-12-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1150 会員アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： MeasurementInputFairValuePerShareMember2024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： MeasurementInputFairValuePerShareMemberopfi： プライベート配置令状行使価格 1500 会員2024-03-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1150 会員アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： MeasurementInputFairValuePerShareMember2023-12-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： MeasurementInputFairValuePerShareMemberopfi： プライベート配置令状行使価格 1500 会員2023-12-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-12-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1150 会員アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバー2024-01-012024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： プライベート配置令状行使価格 1500 会員2024-01-012024-03-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバー2024-01-012024-03-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバー2024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2024-03-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001818502アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-3100018185022021-07-202021-07-200001818502STPR：TX米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2024-01-012024-03-310001818502米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバーSTPR：FL2024-01-012024-03-310001818502米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバーSTPR：バージニア州2024-01-012024-03-310001818502STPR：TX米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2023-01-012023-12-310001818502米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバーSTPR：FL2023-01-012023-12-310001818502米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバーSTPR：バージニア州2023-01-012023-12-310001818502アメリカ公認会計基準：保証メンバー2024-01-012024-03-310001818502アメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-01-012023-03-310001818502アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2024-01-012024-03-310001818502アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2023-01-012023-03-310001818502opfi： 保持 OppFiUnitsExcludingEarnoutUnitsMember2024-01-012024-03-310001818502opfi： 保持 OppFiUnitsExcludingEarnoutUnitsMember2023-01-012023-03-310001818502アメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： PublicWarrants メンバー2024-01-012024-03-310001818502アメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： PublicWarrants メンバー2023-01-012023-03-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバー2024-01-012024-03-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-01-012023-03-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1150 会員アメリカ公認会計基準：保証メンバー2024-01-012024-03-310001818502opfi： PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1150 会員アメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-01-012023-03-310001818502アメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： プライベート配置令状行使価格 1500 会員2024-01-012024-03-310001818502アメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： プライベート配置令状行使価格 1500 会員2023-01-012023-03-310001818502アメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： 引受人 WarrantsMember2024-01-012024-03-310001818502アメリカ公認会計基準：保証メンバーopfi： 引受人 WarrantsMember2023-01-012023-03-310001818502米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2024-01-012024-03-310001818502米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-03-310001818502米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2024-01-012024-03-310001818502米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-03-310001818502アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2024-01-012024-03-310001818502アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-03-310001818502opfi： 非制御利益稼働ユニットメンバー2024-01-012024-03-310001818502opfi： 非制御利益稼働ユニットメンバー2023-01-012023-03-310001818502opfi： NoncontrollingInterestUnitsMember2024-01-012024-03-310001818502opfi： NoncontrollingInterestUnitsMember2023-01-012023-03-310001818502アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-04-042024-04-040001818502アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-04-040001818502opfi： SeniorDebtNetMemberopfi： RevolvingLineOfCreditMaturingApril2025GrayRockSPVLLC メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーopfi： 保証済オーバーナイトファイナンスレート SOFR メンバー2024-04-112024-04-110001818502opfi： SeniorDebtNetMemberopfi： RevolvingLineOfCreditMaturingApril2025GrayRockSPVLLC メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーopfi： 保証済オーバーナイトファイナンスレート SOFR メンバー2024-04-122024-04-12

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

__________________________________________________________________

表：10-Q

__________________________________________________________________

(マーク1)

☒			1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

四半期終了について 2024年3月31日

あるいは…。

☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

_から_への過渡期

委員会ファイル番号：001-39550

__________________________________________________________________

株式会社 OppFi

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

__________________________________________________________________

 

デラウェア州 (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)			85-1648122 （ I. R.S. ）雇用者識別番号 ） 。
130 E 。ランドルフストリート. 3400軒の部屋 シカゴです, 伊 (主にオフィスアドレスを実行)			60601 (郵便番号)

(312) 212-8079

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

適用されない

(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12(B)節により登録された証券：

 

クラスごとのタイトル

取引コード

登録された各取引所の名称

クラス A 普通株式、額面 1 株当たり 0.0 01 ドル

OPFI について

ニューヨーク証券取引所

クラス A 普通株式の 1 株に対して行使可能なワラント、各ワラント全体、各ワラントの行使価格 1 株当たり 11.50 ドル。

OPFI WS について

ニューヨーク証券取引所

__________________________________________________________________

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。

はい、そうです  ☒*☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。

はい、そうです  ☒*☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください

 

大規模データベース加速ファイルマネージャ

☐

ファイルマネージャを加速する

☐

非加速ファイルサーバ

☒

規模の小さい新聞報道会社

☒

新興成長型会社

☒

新興成長型企業である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す☐

登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 同法第 12 b—2 条に定義されています ） 。 はい ☐ いいえ ☒

2024 年 5 月 7 日現在、 111,259,489普通株式は、19,887,385 クラス A 普通株式の株式、 1 株当たり 0.0001 ドル、 0クラス B 普通株式の株価は 1 株当たり 0.0001 ドルで 91,372,104クラス V 普通株式の株式、 1 株当たり 0.0001 ドルの額面価値、発行済。

---

カタログ表

第1部金融情報
項目 1 。財務諸表 （ 未監査 ）
合併貸借対照表			2
連結業務報告書			4
株主権益合併報告書			5
統合現金フロー表			6
連結財務諸表付記			7
第 2 号。経営陣による財務状況及び業績の検討及び分析			22
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示			35
項目4.制御とプログラム			35
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟			36
第1 A項。リスク要因			36
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用			36
項目3.高級証券違約			36
プロジェクト4.鉱山安全情報開示			36
項目5.その他の情報			36
項目6.展示品			37
サイン			38

i

---

将来の業績に影響を及ぼす可能性のある要因に関する注意事項

このForm 10-Q四半期報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”、改正された1933年“証券法”第27 A条、改正された1934年“証券取引法”第21 E条の“安全港”条項が指す“前向き陳述”が含まれている。本10-Q表四半期報告に含まれる歴史的事実に関する陳述以外に、“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”の会社の財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画と目標に関する陳述は、すべて前向きな陳述を含むが、これらに限定されない。“予想”、“見積もり”、“プロジェクト”、“予算”、“予測”、“予想”、“予定”、“計画”、“可能”、“すべき”、“信じる”、“予測”、“可能”、“可能”、“継続”などの語彙、および他の同様の語彙および表現は、そのような前向き表現を識別することを意図している。このような展望性陳述は未来の事件或いは未来の業績と関係があるが、管理層が現有の情報に基づく現在の信念を反映し、リスクと不確定要素に関連し、実際の結果は予想と予測の結果と大きく異なる可能性がある。

多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。これらの違いを引き起こす可能性のある要素は、経済減速、インフレ、金利変化、衰退と信用市場の引き締めが私たちの業務に与える影響を含む全体的な経済状況の影響、新規冠肺炎が私たちの業務に与える影響を含む挑戦的なマクロ経済と市場状況の影響、刺激または他の政府計画の影響、カリフォルニア州金融保護と革新部専門家に対する宣言的救済を成功的に得るかどうか、AB 539の制約を受けるかどうか、これらの違いを引き起こす可能性のある要素を含むが、これらに限定されない。私たちの銀行パートナーはカリフォルニアで貸し出され続けるかどうか、私たちの融資源は、カリフォルニア銀行パートナーが始めた融資の参加権を購入するために資金を提供し続けるかどうか、実際の問題や流動性、違約または不良表現に関連する事件のような金融機関や金融サービス業に関連する事件は、私たちの業務に影響を与える可能性がある；私たちの財務報告の内部統制に関連する重大な弱さに関するリスク；私たちは利益的に成長して管理し、肝心な従業員の能力を維持する；新製品に関連するリスク；潜在的な買収達成に関連するリスク；集中度リスク；当社および倉庫信用施設における様々な契約を遵守する能力に関するリスク、業務合併に関連するコスト、法律または法規の適用の変化、私たちが他の経済、業務および/または競争要因の悪影響を受ける可能性、経営陣の変動に関連するリスク、財務諸表の再記述に関連するリスク、およびそれに関連する任意の会計欠陥または弱点、および会社が2024年3月27日に米国証券取引委員会に提出するForm 10-K年次報告(“2023年年次報告”)に含まれる他のリスク。適用される証券法の明確な要求を除いて、会社は、新しい情報、未来の事件、またはその他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する意図または義務を負わない。

1

---

カタログ表

第1部財務情報

項目1.財務諸表の作成

OppFi Inc.とその子会社は運営を継続する

連結貸借対照表 （ 監査なし ）

(単位：千、共有データを除く)

			3月31日												十二月三十一日
			2024												2023
資産
現金(1)			$	47,183											$	31,791
制限現金(1)			41,538												42,152
現金総額と制限現金			88,721												73,943
公正価値で計算された融資売掛金(1)			412,038												463,320
剰余コストで計算した売掛金は，信用損失準備金#ドルを差し引く7そして$3462024 年 3 月 31 日現在、 2023 年 12 月 31 日現在			48												110
決済債権(1)			1,766												1,904
債務発行コスト、純額(1)			3,394												3,834
財産、設備、ソフトウェア、純額			9,694												10,292
経営的リース使用権資産			11,767												12,180
繰延税金資産			25,540												25,777
その他の資産(1)			10,238												10,183
総資産			$	563,206											$	601,543
負債と株主権益
負債：
売掛金(1)			$	3,984											$	4,442
費用を計算する(1)			20,028												22,006
リース負債を経営する			14,613												15,061
シニア負債、ネット(1)			300,300												332,667
支払手形			724												1,449
株式証負債			1,693												6,864
課税契約負債			24,572												25,025
総負債			365,914												407,514
引受金及び又は事項(付記12)
株主権益：
優先株、$0.0001額面(額面)1,000,000認可株式 違います。2024 年 3 月 31 日現在の発行済株式数及び 2023 年 12 月 31 日現在の発行済株式数			—												—
A類普通株、$0.0001額面(額面)379,000,000認可株式 20,015,537発行済みおよび発行済み株式19,311,6232024 年 3 月 31 日現在の発行済株式 19,554,774発行済みおよび発行済み株式18,850,8602023 年 12 月 31 日現在の発行済株式数			2												2
B類普通株、$0.0001額面(額面)6,000,000認可株式 違います。2024 年 3 月 31 日現在の発行済株式数及び 2023 年 12 月 31 日現在の発行済株式数			—												—
クラス V 議決権株式、 $0.0001額面(額面)115,000,000認可株式 91,606,194そして91,898,1932024 年 3 月 31 日現在の発行済株式数及び 2023 年 12 月 31 日現在の発行済株式数			9												9
追加実収資本			78,669												76,480
赤字を累計する			(58,044)												(63,591)
国庫株は原価で計算される703,9142024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の株式			(2,460)												(2,460)
株式会社トータルオッパーフィ株主持分			18,176												10,440
非持株権益			179,116												183,589
株主権益総額			197,292												194,029
総負債と株主権益			$	563,206											$	601,543
(1)連結変動金利事業体 （ 以下「 VIE 」 ） の金額は、下表に別途記載されています。
次のページに続く

2

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カタログ表

OppFi Inc.とその子会社は運営を継続する

連結貸借対照表 （ 監査なし ） — 続き

(単位：千)

連結貸借対照表に含める VIE の連結資産 · 負債の概要は以下のとおりです。以下の資産は、 VIE の債務の決済にのみ使用することができ、その債務を超えるものです。
			3月31日						十二月三十一日
			2024						2023
以上の総資産に含まれる統合VIEの資産
現金			$	328					$	368
制限現金			32,070						32,782
現金総額と制限現金			32,398						33,150
公正価値で計算された融資売掛金			352,316						417,138
決済債権			1,766						1,904
債務発行コスト、純額			3,394						3,834
その他の資産			10						7
総資産			$	389,884					$	456,033
合併VIEの負債は、上記負債総額に含まれる
売掛金			$	3					$	5
費用を計算する			3,146						3,614
シニア負債、ネット			250,736						283,213
総負債			$	253,885					$	286,832
連結財務諸表付記を参照してください。

3

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カタログ表

株式会社 OppFi子会社

連結財務諸表 （ 監査なし ）

(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

												3月31日までの3ヶ月間
																		2024						2023
収入：
利子 · 貸付収入																		$	126,279					$	119,942
その他の収入																		1,064						432
																		127,343						120,374
金融債権の公正価値の変化																		(64,102)						(63,118)
金融債権の信用損失引当金																		(27)						(70)
純収入																		63,214						57,186
費用：
報酬と従業員の福祉																		15,998						14,521
利子費 · 償却債務発行コスト																		11,430						11,371
直接マーケティングコスト																		9,512						10,528
専門費																		5,481						3,723
技術コスト																		3,058						3,166
脱退コスト																		2,918						—
減価償却および償却																		2,725						3,391
手数料を支払う																		2,086						2,390
入居率																		942						1,108
保有販売資産の損失																		—						147
一般、行政、その他																		3,780						3,111
総費用																		57,930						53,456
営業収入																		5,284						3,730
その他の収入：
株式証負債の公正価値変動を認める																		5,171						153
その他の収入																		80						193
所得税前収入																		10,535						4,076
所得税費用																		404						146
純収入																		10,131						3,930
非持株権の純収入に起因することができます																		4,594						3,679
株式会社 OppFi に帰属する純利益																		$	5,537					$	251
OppFi Inc. に帰属する 1 株当たり利益 ：
普通株式1株当たり収益：
基本的な情報																		$	0.29					$	0.02
薄めにする																		$	0.10					$	0.02
加重平均発行された普通株式：
基本的な情報																		19,205,427						15,037,326
薄めにする																		86,243,498						15,189,895
連結財務諸表付記を参照してください。

4

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カタログ表

株式会社 OppFi子会社

連結株主資本計算書 （ 監査なし ）

(単位：千、共有データを除く)

						A類普通株						クラス V 議決権						追加支払い-			積算			財務局			非制御性			株主合計
									株			金額			株			金額			“資本論”で			赤字.赤字			在庫品			利子			権益
バランス、2023年12月31日									18,850,860			$	2		91,898,193			$	9		$	76,480		$	(63,591)		$	(2,460)		$	183,589		$	194,029
クラス V 株式の交換									291,999			—			(291,999)			—			685			10			—			(695)			—
持分インセンティブ計画下の普通株式発行									156,712			—			—			—			—			—			—			—			—
従業員株購入計画による普通株の発行									66,072			—			—			—			119			—			—			—			119
株に基づく報酬									—			—			—			—			1,004			—			—			—			1,004
制限株式単位は前払税に帰属する									(54,020)			—			—			—			(189)			—			—			—			(189)
メンバー分布									—			—			—			—			—			—			—			(8,372)			(8,372)
課税課税協定									—			—			—			—			346			—			—			—			346
繰延税金資産									—			—			—			—			224			—			—			—			224
純収入									—			—			—			—			—			5,537			—			4,594			10,131
残高 2024 年 3 月 31 日									19,311,623			$	2		91,606,194			$	9		$	78,669		$	(58,044)		$	(2,460)		$	179,116		$	197,292
バランス、2022年12月31日									14,760,566			$	2		94,937,285			$	9		$	65,501		$	(63,546)		$	(2,460)		$	159,644		$	159,150
クラス V 株式の交換									370,598			—			(370,598)			—			630			3			—			(633)			—
従業員株購入計画による普通株の発行									90,119			—			—			—			157			—			—			—			157
株に基づく報酬									—			—			—			—			1,139			—			—			—			1,139
メンバー分布									—			—			—			—			—			—			—			(5)			(5)
課税課税協定									—			—			—			—			(187)			—			—			—			(187)
繰延税金資産									—			—			—			—			(61)			—			—			—			(61)
純収入									—			—			—			—			—			251			—			3,679			3,930
バランス、2023年3月31日									15,221,283			$	2		94,566,687			$	9		$	67,179		$	(63,292)		$	(2,460)		$	162,685		$	164,123
連結財務諸表付記を参照してください。

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カタログ表

株式会社 OppFi子会社

合併現金フロー表(監査を経ていない)

(単位：千)

			3月31日までの3ヶ月間
			2024						2023
経営活動のキャッシュフロー：
純収入			$	10,131					$	3,930
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
金融債権の公正価値の変化			64,102						63,118
金融債権の信用損失引当金			27						70
減価償却および償却			2,725						3,391
債務発行原価償却			550						764
株に基づく報酬費用			1,004						1,139
設備処分による損失			2						—
保有販売資産の損失			—						147
所得税を繰延する			354						109
株式証負債の公正価値変動を認める			(5,171)						(153)
債務の免除による利益			—						(113)
資産と負債の変動状況：
未払利息 · 手数料債権			3,091						2,982
決済債権			138						(843)
オペレーティングリース、ネット			(35)						(15)
販売待ち資産を保有する			—						(75)
その他の資産			(55)						158
売掛金			(458)						(2,627)
費用を計算する			(1,978)						(6,345)
経営活動が提供する現金純額			74,427						65,637
投資活動によるキャッシュフロー：
金融債権の発生 · 取得			(152,548)						(155,499)
金融債権の返済			136,672						129,314
設備 · 資本技術の購入			(2,129)						(2,115)
投資活動のための現金純額			(18,005)						(28,300)
資金調達活動のキャッシュフロー：
メンバー分布			(8,372)						(5)
担保付き借入金の支払			—						(643)
シニア債務の純支払額 — リボルビング · クレジットライン			(32,477)						(14,116)
支払手形払い			(725)						(808)
債務発行コストを支払う			—						(218)
従業員の株購入計画の収益			119						157
制限付き株式の譲渡に対する源泉徴収税の支払			(189)						—
融資活動のための現金純額			(41,644)						(15,633)
現金と制限現金の純増加			14,778						21,704
現金と制限現金
初めから			73,943						49,670
終わりにする			$	88,721					$	71,374
キャッシュフロー情報の追加開示：
借入金に対する利子			$	11,142					$	10,125
納めた所得税			$	146					$	10
非現金融資活動：
課税契約による追加実収資本の調整			$	346					$	(187)
繰延税金資産の調整により増加した実収資本の調整			$	224					$	(61)
連結財務諸表付記を参照してください。

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株式会社 OppFi子会社

連結財務諸表付記(監査なし)

カタログ表

注1業務の組織と性質

OppFi Inc.(“OppFi”)、前身はFG New America Acquisition Corp.(“FGNA”)であり、その子会社(“会社”)と総称して“OppFi”と呼ばれ、科学技術駆動、使命駆動の専門金融プラットフォームであり、コミュニティ銀行のカバー範囲を拡大し、信用ルートを普通のアメリカ人に拡大した。OppFiの主な製品はそのOppLoansプラットフォームから提供される。OppFiの製品には、これまでにその賃金控除担保分割払いローン製品SalaryTapとクレジットカード製品OppFi Cardも含まれています

2021年7月20日(“成約日”)、当社は、Opportunity Financial，LLC(“OppFi-LLC”)(デラウェア州有限責任会社)、OppFi Shares LLC(“OFS”)(デラウェア州の有限責任会社)およびTodd Schwartz(“会員代表”)が終了直前(“メンバー”)の直前にOppFi-LLC(“メンバー”)のメンバー代表として完成した業務統合を2021年2月9日に完了した。“企業合併プロトコル”が想定する取引を本稿では“企業合併”と呼ぶ.閉幕時にFGNAは“OppFi Inc.”と改名した。OppFiのA類普通株、額面$0.0001A類普通株(“A類普通株”)とA類普通株が行使可能な償還回収株式証(“公共株式証”)はそれぞれ“OPFI”と“OPFI WS”のコードでニューヨーク証券取引所(“NYSE”)に上場している。

取引終了後，会社は“UP−C”構造で組織され，会社のすべての資産や業務は基本的にOppFi−LLCとその子会社が所有し，OppFiの唯一の直接資産はOppFi−LLCのA類公共単位(“OppFi単位”)である。2024年3月31日と2023年12月31日まで、OppFiは約17.4%和17.0OppFi-LLCの改訂および再署名された有限責任会社協定(“OppFi A&R LLCA”)の3つ目の条項によると、OppFi-LLCはそれぞれOppFi-LLCの株式を保有し、OppFi-LLCをOppFi-LLCの唯一の管理人として制御する。残りのOppFiユニット(“保留OppFiユニット”)はすべて会員実益が所有している.OFSはV類普通株を持つ株式でOppFiの持株権を持ち，額面は$である0.00011株あたりのOppFi(“V類投票権のある株”)の保有量は保持しているOppFiユニット数に等しいため，OppFi-LLCを制御する能力がある.

注2重大会計政策

新聞と合併の根拠：添付されていない総合財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)中間報告規則及び規定に基づいて作成される。公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報及び付記開示は、当社が当該等の規則及び法規に基づいて作成した年度監査総合財務諸表における開示と実質的に重複している場合には、漏れている。

これらの監査されていない総合財務諸表及び関連付記は、当社の2023年12月31日現在及び2023年12月31日現在の年度の監査済み総合財務諸表及び2023年年報における関連付記とともに読まなければならない。当社の経営陣は、これらの監査されていない総合財務諸表には、公報に掲げる期間の業績や財務状況に必要なすべての調整が含まれており、正常な経常的な調整のみが含まれていると考えています。2024年3月31日までの3カ月間の運営結果は、2024年12月31日までの通年予想可能な運営結果を必ずしも示しているとは限らない。

添付されていない審査されていない総合財務諸表はOppFi及びOppFi-LLC及びその全額付属会社及び当社が主要な受益者である可変権益実体(“VIE”)の勘定を含む。VIEの主な受益者として、当社はVIEの財務諸表を合併している。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。

細分化市場：分部は企業の構成要素として定義され、離散財務情報を得ることができ、首席運営決定者(“CODM”)が資源の分配と業績評価を決定する際に定期的に評価を行うことができる。OppFiのCEOはCODMとされている。財務管理委員会は、資源を配分し、財務業績を評価するために、総合的な基礎に基づいて提出された財務情報を審査する。その会社の業務は単一の報告可能な部門を構成している。

予算の使用：公認会計原則に基づいて未監査の総合財務諸表を作成することは、監査されていない総合財務諸表の日付の資産、負債およびまたは資産および負債の報告済み金額および報告期間内に報告された収入および費用の報告済み金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。

経営陣が使用した判断、仮説と推定は歴史経験、管理経験と定性的要素に基づいている。重大な推定技術を採用する必要がある領域は分期融資売掛金と株式承認証の公正価値、繰延税項資産の推定準備、株式に基づく報酬費用と所得税を確定することである

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株式会社 OppFi子会社

連結財務諸表付記(監査なし)

カタログ表

条文。上記推定については、新たな情報の出現に伴い、記録された金額又は関連開示が近い将来大きく変化する可能性がある。

会計政策：2023年年報第II部第8項-財務諸表と補足データに記載されている政策と比較して、会社の重大な会計政策は変化していない。

参加権購入義務：OppFi-LLCは、FDICが保証しているいくつかの銀行と銀行パートナーシップを達成しています。これらの銀行共同手配の一部として、銀行はその開始した融資売掛金の一定の割合を保持する能力があり、OppFi-LLCの参加権は銀行が保留している融資売掛金のパーセンテージを差し引くことができる。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、銀行組合が手配した融資応収金を合わせて100%和95%です。2024年3月31日と2023年12月31日まで、購入待ち金融売掛金未払い元金残高はドル14.01000万ドルと300万ドルです14.52億5千万ドルと2億5千万ドルです

資本化の技術：同社はアプリケーション開発に関するソフトウェアコストを資本化し，総額は$としている2.0百万ドルとドル2.02024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。償却費用は総合業務表の減価償却と償却に計上され、総額は#ドル2.5百万ドルとドル3.22024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。

非持株権：非制御的権益はメンバーが保有し，メンバーは保持する82.6%和83.0OppFi-LLCは、2024年3月31日と2023年12月31日までの経済所有権パーセンテージです。条約の規定によると財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)810整固する当社は、非持株権益を合併貸借対照表における株主権益の構成要素に分類している。また、当社はすでに総合経営報告書の中で、当社が純収益と非持株所有権権益を占めるべきであることをそれぞれ列記した。

脱退活動に関連するコスト：脱退活動に関する費用には、契約終了費用と脱退活動に関する他の費用が含まれています。2024年1月、同社はこれまでに開示した清盤を完成させ、OppFiカード製品を撤退した。FASB ASC 420の規定によると、脱退または処分費用債務会社は#ドルの負債を確認した2.9そのOppFiカード製品に関連する契約に関連するコストを支払うことは、会社に経済的利益をもたらすことなく、残り期間内に継続して発生する。当社はこれらのコストを連結経営報告書の脱退コストに計上しています。2024年3月31日現在の会社の余剰負債総額は$2.7100万ドルは、連結貸借対照表の課税費用に計上される。

新興成長型企業：当社は、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JumpStart Our Business Startups Act”)の定義に基づく新興成長型会社です。当社は、このような声明が非上場企業に適用されるまで、上場企業に適用される新たなまたは改訂された会計声明の採用を延期することを許可されている。これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較し、後者は使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期を採用しないことを選択する可能性がある。

最近採用された会計声明：なし.

発表され、採用されていない会計公告：I2020年3月、FASBは会計基準更新(ASU)2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響それは.ASU 2020-04の目的は、財務報告の為替レート改革を参照した会計処理のための任意の指導を一定期間提供することである。これは、生産停止率に関する契約改正の検討の潜在的負担を軽減するためだ。2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：範囲それは.ASU 2021-01の目的は、契約修正とヘッジ会計の指導を拡大することです。2022年12月、FASBはASU 2022-06を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期するASU 2022-06の目的は、ASU 2020-04条項の発効日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期することである♪the the the会社は現在、会社合併財務諸表に及ぼすASU 2020-04、2021-01、2022-06の影響を評価している。

2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した細分化市場報告NG(テーマ280)：報告可能部門の開示への改善それは.ASU 2023-07の目的は、重大な支部費用を含む新支部開示のための指導を提供することです。本ガイドラインは，2023年12月15日以降に開始された年次報告期間と2024年12月15日以降に開始された年次報告期間内の過渡期に適用される。早期養子縁組を許可する。会社(The Company)現在、会社の連結財務諸表への影響が評価されている

FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(特集740)：所得税開示の改善. ASU 2023 — 0 9 の目的は、強化された所得税開示要件に関するガイダンスを提供することです。このガイダンスでは、実効税率調整における特定のカテゴリーの開示と、定量的しきい値を満たす項目の調整のための追加情報の提供が求められています。さらに、 ASU は州と連邦の所得税費用と支払われた税金の特定の開示を要求している。この基準は、より詳細な所得税開示を提供することで投資家に利益をもたらすことを目的としています。

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株式会社 OppFi子会社

連結財務諸表付記(監査なし)

カタログ表

資本配分の決定に役立ちますこのガイダンスは、 2024 年 12 月 15 日以降に始まる年次報告期間に有効です。早期養子縁組が許可される。当社は現在、当社の連結財務諸表への影響を評価しています。

注3財務売掛金

公正価値における金融債権 ： 2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点における公正価値評価の割賦ファイナンス債権の構成要素は以下のとおりです （ 千単位 ） 。

			2024年3月31日						2023年12月31日
債権の未払い元本残高 — 未払い			$	346,897					$	384,587
金融債権の未払い元本残高 — 非未払い			24,489						31,876
債権の未払い元本残高			$	371,386					$	416,463
適正価額における金融債権 — 発生			$	396,207					$	444,120
適正価額における金融債権 — 非発生			856						1,135
債権の適正価額 （ 未払利息 · 手数料を除く ） ファイナンス			397,063						445,255
未払利息 · 手数料債権			14,975						18,065
公正価値で計算された融資売掛金			$	412,038					$	463,320
未払い元本残高と公正価値の違い			$	25,677					$	28,792

当社の方針は、割賦ファイナンス債権の利子収入の発生を、以下のいずれかの早い時期に中止し、逆転させることです。 60最近の基準で期限が過ぎた日または 90契約上の期限が過ぎています2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日現在、分割払金債権の未払い元本残高の合計 90契約に基づく期限超過日以上は $でした16.7百万ドルとドル15.2それぞれ 100 万人です2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日現在、分割払込金融債権の公正価値 90期限が過ぎた日は $でした0.6百万ドルとドル0.5それぞれ100万ドルです

2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期における割賦金融債権の適正価額における適正価額の推移は、以下のとおりです。

			3月31日までの3ヶ月間
			2024						2023
期初残高			$	463,320					$	457,296
起源.起源			152,518						155,493
金を返す			(136,608)						(129,204)
未払利息 · 手数料債権			(3,090)						(2,978)
チャージオフ、ネット(1)			(60,987)						(58,754)
公正価値純変動(1)			(3,115)						(4,364)
期末残高			$	412,038					$	417,489
(1)連結営業計算書「金融債権の公正価値の変動」に含めます。

商品固有の信用リスクの変化に起因する利益に含まれる損失の推定額は $でした。2.2百万ドルとドル4.22024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間信用リスクコンポーネントは、割引キャッシュフローモデルで適用された信用損失仮定、特にデフォルトレートによって牽引されました。この仮定は、主に分割払いローンポートフォリオの履歴データに基づいて策定されたものです。

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株式会社 OppFi子会社

連結財務諸表付記(監査なし)

カタログ表

償却原価によるファイナンス債権、ネット ： 2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点における償却原価による金融債権の構成要素は以下の通りです。

			2024年3月31日						2023年12月31日
売掛金金融			$	54					$	454
未払利息 · 手数料債権			1						2
信用損失準備			(7)						(346)
償却原価における金融債権、純			$	48					$	110

2024 年 1 月、当社は OppFi カード回転チャージ口座商品の廃止を完了し、その結果、当社は残りの OppFi カードファイナンス債権をチャージオフしました。2024 年 3 月 31 日現在、当社の償却原価で計測される金融債権は、 SalaryTap 金融債権のみで構成されています。

2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期における金融債権の償却原価による信用損失引当金の推移は、以下のとおりです。

			3月31日までの3ヶ月間
			2024						2023
期初残高			$	346					$	96
金融債権の信用損失引当金			27						70
金融債権の償却			(366)						(119)
期末残高			$	7					$	47

以下は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点における金融債権の償却原価による信用質の評価と、発生年別の最近度および契約延滞率 （ 千単位 ） を示したものです。

			2024年3月31日
創立年			2024						2023						2022						2021						合計する
最近の非行
現在のところ			$	—					$	—					$	17					$	30					$	47
非行について
30-59日			—						—						2						2						4
60-89日			—						—						2						1						3
90 日以上			—						—						—						—						—
総違約率			—						—						4						3						7
売掛金金融			$	—					$	—					$	21					$	33					$	54
契約延滞
現在のところ			$	—					$	—					$	15					$	12					$	27
非行
30-59日			—						—						2						5						7
60-89日			—						—						3						3						6
90 日以上			—						—						2						12						14
総違約率			—						—						7						20						27
売掛金金融			$	—					$	—					$	22					$	32					$	54

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カタログ表

			2023年12月31日
創立年			2023						2022						2021						回転手数料勘定						合計する
最近の非行
現在のところ			$	—					$	35					$	73					$	244					$	352
非行
30-59日			—						3						1						16						20
60-89日			—						1						11						9						21
90 日以上			—						—						—						61						61
総違約率			—						4						12						86						102
売掛金金融			$	—					$	39					$	85					$	330					$	454
契約延滞
現在のところ			$	—					$	32					$	46					$	244					$	322
非行
30-59日			—						3						8						16						27
60-89日			—						2						9						9						20
90 日以上			—						2						22						61						85
総違約率			—						7						39						86						132
売掛金金融			$	—					$	39					$	85					$	330					$	454

当社の収益認識方針に従い、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点における未発生状態の償却原価による金融債権は $でした。171，000ドル30それぞれ何千もあります

注4財産、設備、ソフトウェア、純資産

資産、設備、ソフトウェアは以下の通り （ 数千件 ） 。

						2024年3月31日						2023年12月31日
資本技術						$	57,383					$	55,405
家具、固定装置、および装置						4,110						3,964
賃借権改善						979						979
全財産、設備、ソフトウェア						62,472						60,348
減価償却累計と償却を差し引く						(52,778)						(50,056)
財産、設備、ソフトウェア、純額						$	9,694					$	10,292

2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 ヶ月間の減価償却費用は $でした。2.71000万ドルと300万ドルです3.42億5千万ドルと2億5千万ドルです

注5費用を計算する

計算すべき費用には、以下の項目が含まれる

						2024年3月31日						2023年12月31日
提供されたサービスと購入された商品の発生						$	7,959					$	6,899
給与と福祉を計算すべきである						3,277						8,900
出口経費						2,683						—
応算利息						2,532						2,794
他にも						3,577						3,413
合計する						$	20,028					$	22,006

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注6. 賃貸借証書

2024 年 3 月期と 2023 年 3 月期の 3 ヶ月間のリース料総額の構成要素は以下の通りです。

			3月31日までの3ヶ月間
			2024						2023
リースコストを経営する			$	597					$	563
可変レンタル費用			334						497
短期賃貸コスト			3						40
転貸収入			(80)						(80)
総賃貸コスト			$	854					$	1,020

2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間のリース契約に関する補足キャッシュフロー情報は以下の通りです。

			2024年3月31日						2023年3月31日
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー			$	633					$	784

2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の加重平均残存賃貸借期間および割引率は以下の通りです。

						2024年3月31日						2023年12月31日
加重平均残存賃貸年限(年)						6.5						6.7
加重平均割引率						5		%				5		%

2024 年 3 月 31 日現在の将来の最低賃貸借料支払額は以下の通りです （ 千単位 ） 。

年.年						--金額
2024 年の残り						$	1,838
2025						2,482
2026						2,557
2027						2,633
2028						2,712
2029						2,794
その後…						2,144
賃貸支払総額						17,160
差し引く：推定利息						(2,547)
リース負債を経営する						$	14,613

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注7. 借金をする

以下は、 2024 年 3 月 31 日現在および 2023 年 12 月 31 日現在における当社の借入残高の概要であり、 2024 年 3 月 31 日時点の借入能力を含む （ 千単位 ） 。

目的は…						借款人						借入能力						2024年3月31日						2023年12月31日						2024 年 3 月 31 日現在の金利						期日まで
シニア負債、ネット
循環信用限度額						オポチュニティ · ファンドリング SPE V ， LLC （ トランシェ B ）						$	125,000					$	62,500					$	103,400					SOFR PLUS6.75%						2026年6月
循環信用限度額						オポチュニティ · ファンドリング SPE V ， LLC （ トランシェ C ）						125,000						62,500						37,500						SOFR PLUS7.50%						2027年7月
循環信用限度額						オポチュニティファンドリング SPE IX ， LLC						150,000						80,871						93,871						SOFR PLUS7.50%						2026年12月
循環信用限度額						グレーロック SPV LLC						75,000						44,865						48,442						SOFR PLUS7.25%						2025年4月
総回転信用枠												475,000						250,736						283,213
定期ローン，純額						OppFi—LLC						50,000						49,564						49,454						LIBOR プラス 10.00%						2025年3月
債務総額，純額を優先する												$	525,000					$	300,300					$	332,667
支払手形
保険料調達						OppFi—LLC						$	724					$	724					$	1,449					9.70%						2024年6月

優先債務純額：

循環クレジット限度額-機会資金SPE IX，LLC

当社は2024年3月19日、UMB Bank，N.A.とその循環信用協定について修正案を作成した(“第1修正案”)。第1修正案は他の事項を除いて、当社が先に遵守できなかった担保履行トリガー条項を削除した。

当社の前述の定期ローン及び循環ローンからなるいくつかの信用手配は、関連協定の下でのある契約が違反された場合に交差違約が発生することができる条項を守らなければならない。

当社の優先債務に関する利息支出総額は#ドルであり、総合経営報告書の利息支出と償却債務発行コストを計上している10.8百万ドルとドル10.62024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。また、同社は$を資本化しました14.02024年3月31日現在、会社優先債務に関する債務発行コストは100万ドル。会社優先債務に関する剰余債務発行コストは#ドルであり、総合経営報告書の利息支出と剰余債務発行コストを計上している0.6百万ドルとドル0.82024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。2024年3月31日と2023年12月31日までの会社優先債務に関する未償却債務発行コストの合計はドルである3.8百万ドルとドル4.3それぞれ100万ドルです3.4百万ドルとドル3.8循環信用限度額の百万ドルと#ドルについて0.4百万ドルとドル0.5それぞれ定期ローンに関連した百万ドル。

支払手形 ：総合業務報告書に利子支出と償却債務発行コストを計上した支払手形に関する支払利息総額は#ドル261万5千ドル26 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間はそれぞれ千ドルです

担保付き借入金 ： 2023 年 2 月 16 日に、 Opportunity Funding SPE II， LLC を借り手とする当社の以前の担保付き借入に基づく借入金は全額返済され、そのうち借入金は $0.1 100 万は許された返済後、 OppFi—LLC は優先返品契約を終了しました。 違います。2024 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間の担保借入金に関する利子費用を計上しました。この施設に関連する利息費用は $でした。102023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月期の 3 ヶ月間は、 違います。担保付き借入金に係る償却済債務発行コスト

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2024 年 3 月 31 日現在、今後 5 年間のリボルビング · クレジットラインを除くすべての借入金の返済額は以下の通りです （ 千単位 ） 。

年.年						金額
2024年残り時間						$	724
2025						50,000
2026						—
2027						—
2028						—
2029						—
合計する						$	50,724

注8株式証負債

2024年3月31日と2023年12月31日までに11,887,500公共株式証明書及び3,451,937プライベート · プレイスメント · ワラント未払い。2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点で、当社は $のワラント負債を計上しました。1.7百万ドルとドル6.9連結バランスシートではそれぞれ 100 万ドルですパブリック · ワラント及びプライベート · プレイスメント · ワラントの公正価値の変動は $減少しました。3.71000万ドルと300万ドルです1.5 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間はそれぞれ 100 万ドル減少し、0.11000万ドルと300万ドルです34 2023 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間

注9株に基づく報酬

2021 年 7 月 20 日、 OppFi Inc. を設立しました。2021 年エクイティ · インセンティブ · プラン （ 以下「本プラン」といいます ） は、従業員、非従業員取締役、役員、コンサルタントに対して、オプション、株式増価権、制限付き株式報酬、制限付き株式単位、業績株式、業績単位、現金報酬、その他の株式報酬の付与を規定しています。2024 年 3 月 31 日現在、本計画に基づき発行することができる A 種普通株式の総株式数 （ 発行済賞金を含む ） の上限は、 22,794,973株式だ2024 年 3 月 31 日現在、当社はオプション、制限付き株式、パフォーマンス株式のみの形式で報酬を付与しています。

ストックオプション： 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の当社のストックオプション活動の概要は以下のとおりです。

(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)			株式オプション			加重平均行権値			加重平均残余契約寿命(年)			内在的価値を集める
2023年12月31日現在の未返済金			1,842,192			$	13.65		7.6			$	450
付与			—			—			—			—
演習			—			—			—			—
没収			—			—			—			—
2024 年 3 月 31 日現在の残高			1,842,192			$	13.65		7.3			$	—
2024 年 3 月 31 日現在、行使可能			1,443,456			$	14.35		7.3			$	—

2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間について、当社は株式報酬費用を $0.11000万ドルと300万ドルです0.2 ストックオプションに関連してそれぞれ 100 万ドルです2024 年 3 月 31 日現在、当社は未認識の株式報酬を $0.8 未投資ストックオプションに関連する 100 万ドルは、推定加重平均期間にわたって認識される見込みです 1.5何年もです

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制限付き株式単位 ： 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の当社の制限付き株式ユニット （ 以下「 RSU 」 ） 活動の概要は以下の通りです。

						株			加重平均付与日公正価値
2023年12月31日現在帰属していません						1,768,811			$	3.45
授与する						142,403			4.27
既得						(216,235)			3.78
没収される						(158,212)			3.89
2024 年 3 月 31 日現在未投資						1,536,767			$	3.43

2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間について、当社は株式報酬を $0.81000万ドルと300万ドルです0.8 RSU に関する 100 万ドルです2024 年 3 月 31 日現在、 RSU に関する未認識報酬費用の総額は $でした。4.5100 万ドルは加重平均の譲渡期間にわたって認識されます 2.2何年もです。

パフォーマンスストック単位： 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の当社のパフォーマンスストックユニット （ PSU ） 活動の概要は以下の通りです。

						株			加重平均付与日公正価値
2023年12月31日現在帰属していません						127,835			$	3.42
授与する						—			—
既得						(13,005)			3.49
没収される						—			—
2024 年 3 月 31 日現在未投資						114,830			$	3.41

2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間について、当社は株式報酬を $37 1000 ドル0.1 PSU に関連して 100 万人です2024 年 3 月 31 日現在、 PSU に関する未認識報酬費用の総額は $でした。0.1100 万ドルは加重平均の譲渡期間にわたって認識されます 2.0何年もです。

従業員の株購入計画：2021 年 7 月 20 日、 OppFi Inc. を設立しました。2021 年従業員株式購入計画 （ ESPP ） 。2024 年 3 月 31 日現在、 ESPP に基づき発行することができる A 種普通株式の総株式数は以下のとおりです。 1,672,427承認済みだが未発行または再取得されたクラス A 普通株式で構成される。

2024 年 3 月 31 日現在、 300,321ESPP の下で購入した当社のクラス A 普通株式。2023 年 12 月 31 日現在、 234,249当社のクラス A 普通株式は、 ESPP の下で購入されました。2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、 ESPP 従業員の給与拠出金は $0.1百万ドルとドル0.1連結貸借対照表の未払い費用にそれぞれ 100 万ドル含まれています2024 年 3 月 31 日時点で発生した給与拠出金は、 2024 年 6 月 30 日に終了する ESPP 募集期間の終了時に株式の購入に使用されます。最終的に株式の購入に使用された給与拠出金は、購入日に株主持分に再分類されます。2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間について、当社は ESPP 補償費用を $271000 ドル24それぞれ10000人である.

注10所得税

2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間、 OppFi は所得税費用を $0.4税引前連結利益は 100 万ドル10.5100万ドルで3.8% 実効所得税率。2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間、 OppFi は $の所得税費用を記録しました。0.1税引前連結利益は 100 万ドル4.1100万ドルで3.6%の実際の所得税率

OppFi 2024年と2023年3月31日までの3ヶ月間の有効所得税税率は連邦法定所得税率とは異なる21%は、主にUP-C共同企業構造における非持株資本、差し引かれない費用、州所得税、権利証明負債、および離散税金によるものです。株式証明負債はOppFiによって記録され、株式証負債の公平な時価調整であり、公認会計基準と課税所得額の間の永久的な差異であり、OppFiの実際の所得税率に影響を与える。2024年3月31日までの3ヶ月間、2つの独立プロジェクトが記録されている

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カタログ表

1ドル171，000ドル前期不確定な税金状況に関する費用および1，000ドル45株式報酬に関する1000項目の福祉は、合計で実際の税率を下げました0.3%です。上記の個別項目を除いて、2024年3月31日までの3カ月の実質税率は4.1%. 2023年3月31日に終了した3カ月間に、#ドルを含む離散項目が記録された7前期の州税調整に関する千人調整で有効税率が引き上げられた0.2%です。上記離散項目は含まれておらず、2023年3月31日までの3ヶ月の実質税率は3.4%.

OppFi受け21その活動の連邦所得税税率とOppFi−LLC収入における分配シェア，および様々な州や地方所得税。OppFiは2024年3月31日と2023年3月31日まで所有しています17.4%和13.9OppFi-LLC未完了単位の割合は，OppFi-LLC活動の一部に対してのみ適切な税務会計処理を行うと考えられる.また，OppFiの所得税率と21%法定連邦所得税率は、主にOppFi記録の権証負債調整に関連する永久的な差によるものです。株式証負債を承認するこのような公正価値調整はOppFi税引き前の帳簿収入或いは損失の大部分を代表し、公認会計基準と課税所得額の間の永久差異であり、これはOppFiの実際の所得税税率に影響を与える。

OppFiは2024年3月31日と2023年12月31日までに未確認の税収割引を記録しており、金額は551，000ドル38OppFi—LLC から割り当てられた研究開発クレジットに関連してそれぞれ千ドルですASC 740 は、財務諸表の認識および納税申告書において取得または取得される見込みの税務ポジションの測定のための認識しきい値と測定属性を規定しています。これらの利益が認識されるためには、税務当局による審査により、税務ポジションが維持される可能性が高い必要があります。当社は、未認識の税制優遇措置に係る未払い利息および罰金を所得税費用として計上します。存在しました 違います。2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点における利子及び罰金の未払い額。当社は、現在、支払額、未払い額、またはポジションからの重大な逸脱をもたらす可能性のある検討中の問題を認識していません。当社は、創業以来、主要税務当局による所得税審査を受けています。

注11公正価値計量

非経常基準の公正価値： 当社は、非経常的に適正価額で計測されている資産または負債を有していません。すなわち、商品は継続的に適正価額で計測されていませんが、一定の状況において適正価額調整の対象となります。

定期的な公正価値計測: 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点における当社の金融資産および負債は、適正価額で経常的に計測されているのは以下の通りです （ 千単位 ） 。

												公正価値計量
						2024年3月31日						レベル1						レベル2						レベル3
金融資産：
債権の適正価額 （ 未払利息 · 手数料を除く ） ファイナンス (1)						$	397,063					$	—					$	—					$	397,063
財務負債：
ワラント責任 — パブリックワラント (2)						951						951						—						—
ワラント責任 — プライベート · プレイスメント · ワラント (3)						742						—						—						742
												公正価値計量
						2023年12月31日						レベル1						レベル2						レベル3
金融資産：
債権の適正価額 （ 未払利息 · 手数料を除く ） ファイナンス (1)						$	445,255					$	—					$	—					$	445,255
財務負債：
ワラント責任 — パブリックワラント (2)						4,636						4,636						—						—
ワラント責任 — プライベート · プレイスメント · ワラント (3)						2,228						—						—						2,228

(1)当社は、主に内部で開発した割引キャッシュフローモデルを用いて、割賦ファイナンス債権ポートフォリオの公正価値を推定しています。 モデルは、観測できないインプットを使用しますが、市場参加者が公正価値を計算するために使用する仮定の当社の最善の推定を反映しています。

(2)パブリックワラントの公正価値測定は、ティッカー OPFI WS の下でアクティブな市場における観察可能な市場クォートを使用しているため、レベル 1 に分類されます。

(3)プライベート · プレイスメント · ワラントの公正価値は、ブラック · ショールズオプション価格モデルを用いて測定されるため、プライベート · プレイスメント · ワラントの公正価値測定はレベル 3 に分類されます。

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2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月期までの 3 ヶ月間、レベル 3 の公正価値測定における資産または負債の移転は行われませんでした。

以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点における当社割賦ファイナンス債権の公正価値測定に使用された重要な観測できないインプットに関する定量的な情報を示しています。

						2024年3月31日						2023年12月31日
金融債権の金利						156.74		%				156.15		%
割引率						26.23		%				26.34		%
サービス費用 *						3.12		%				2.96		%
余剰生命						0.60年.年						0.60年.年
デフォルトレート *						26.08		%				25.63		%
未払い利子 *						4.03		%				4.34		%
前払い料金 *						21.19		%				20.90		%
※ 債権に占める割合

以下の表は、 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日のシミュレーションで使用された重要な仮定を示しています。
						2024年3月31日												2023年12月31日
入力						$11.50 エクササイズ プライスワラント						$15 エクササイズ 価格令状						$11.50 エクササイズ 価格令状						$15 エクササイズ 価格令状
無リスク金利						4.48		%				4.16		%				4.07		%				3.84		%
所期期間(年)						2.3年.年						7.3年.年						2.6年.年						7.6年.年
予想変動率						56.80		%				56.80		%				44.10		%				44.10		%
行権価格						$	11.50					$	15.00					$	11.50					$	15.00
株式証の公正価値を認める						$	0.08					$	0.59					$	0.41					$	1.30

以下の表は、ワラント負債の公正価値の推移を示しています。
						$11.50 エクササイズ 価格令状						$15 エクササイズ 価格令状						合計する
2023年12月31日までの公正価値						$	1,041					$	1,187					$	2,228
価値変動を公平に承諾する						(838)						(648)						(1,486)
2024 年 3 月 31 日現在の公正価値						$	203					$	539					$	742

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適正価額で計量されない金融資産 · 負債: 以下の表は、 2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点における、公正価値で開示されている金融資産及び負債の帳簿価額及び推定公正価値並びに公正価値階層内の水準を示したものである （ 千単位 ） 。

												公正価値計量
						2024年3月31日						レベル1						レベル2						レベル3
資産：
現金						$	47,183					$	47,183					$	—					$	—
制限現金						41,538						41,538						—						—
未払利息 · 手数料債権						14,975						14,975						—						—
償却原価における金融債権、純						48						—						—						48
決済債権						1,766						1,766						—						—
負債：
シニア負債、ネット						300,300						—						—						300,300
支払手形						724						—						—						724

												公正価値計量
						2023年12月31日						レベル1						レベル2						レベル3
資産：
現金						$	31,791					$	31,791					$	—					$	—
制限現金						42,152						42,152						—						—
未払利息 · 手数料債権						18,065						18,065						—						—
償却原価における金融債権、純						110						—						—						110
決済債権						1,904						1,904						—						—
負債：
シニア負債、ネット						332,667						—						—						332,667
支払手形						1,449						—						—						1,449

注12支払いを受ける、または関連先と取引する事項がある

法律や事項：その業務活動の性質により、当社は広範な法規や法的訴訟の制約を受け、現在、通常の業務過程で発生する集団訴訟疑惑や規制事項を含むいくつかの法的手続きに関与している。適用される会計指針によると、法律手続き及び規制事項が発生し、合理的に見積もることができる場合や損失がある場合には、当社はその等について計算すべき負債を確立する。

同社は、ある機関や州から、その融資適合性、銀行パートナーシップモデルの有効性、および銀行が発行する融資に便宜を図る能力についての問い合わせを受けている。経営陣は、会社の技術、サービス、銀行パートナーとの全体的な関係に加え、その融資やり方と銀行パートナーシップ構造は州と連邦法律にも適合していると信じている。しかし、調査はまだ進行中であり、現在のところ結果は不明である

その会社はすべての法的手続きと規制事項を積極的に弁護している。以下に述べる以外に、管理層は、現在未解決の法的訴訟及び規制事項の解決が、当社の財務状況、経営業績又はキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていない。

当社は2022年3月7日、カリフォルニア州高級裁判所ロサンゼルス県中央区画(“裁判所”)に、カリフォルニア州金融保護·革新部専任者(その公職として)に対する宣言的·禁令救済(“訴え”)の訴え(“訴え”)を提起した。起訴状は、公正獲得信用法案a/k/a AB 539(“CFL”)によって改正されたカリフォルニア融資法に規定されている金利上限は、会社の連邦保険の州フランチャイズ銀行パートナーによって開始され、そのような銀行との契約スケジュール(“計画”)に基づいて会社の技術およびサービスプラットフォームを介してサービスを提供する融資には適用されないとの声明を要求した。起訴状はさらに被告に対する禁令救済を求め、被告がCFLに基づいて会社に対してその計画に関連する活動に基づく金利上限を実行することを阻止した。被告は2022年4月8日、当社が連邦保険の州特許銀行パートナーがカリフォルニアの計画を通じて起こした融資を無効にし、当社の経済的処罰を求めることを含む当社に対してCFLを実行しようとしたことを告発した。2022年10月17日、会社は被告に対して交差訴えを提起し、被告が地下法規を発表したため、宣言的救済を求めた

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カタログ表

カリフォルニア行政手続法を遵守しない場合には，CFLにより“真の貸手”を決定する。2023年1月30日、コミッショナーは、カリフォルニアの消費者への融資に関するサービスの提供を禁止しようとする予備禁止動議を提出し、このようなローンがカリフォルニアの金利上限を超えることを条件とした。2023年9月26日、裁判所は運送署署長が同社の交差苦情に対して提出した抗議者を支持し、改訂を許可した。2023年10月26日、同社は改訂された交差訴えを提出した。2023年10月30日、専門家が予備禁止令を要求した動議は却下された。2023年11月27日、コミッショナーは同社に対する交差苦情に対する回答を提出した。同社は起訴状に出されたクレームを引き続き積極的に起訴し、事件が裁判所手続きに進む過程で自分と自分の立場を積極的に弁護しようとしている。会社は、会社が最初の訴えで説明したように、被告の立場には根拠がないと考えている。

2023年7月20日、ある株主は1種類のいわゆる会社株主を代表してデラウェア州衡平裁判所に可能な集団訴訟(案件番号2023-0737)を提起し、FGNAのある元取締役と高級管理者及びその持株株主FG New America Investors LLC(“発起人”)を被告とした。訴訟によると、FGNAとOppFi-LLCの合併により、被告はFGNA株主に対する受託責任に違反し、被告は不当に金持ちになった。他の救済以外にも、この訴訟は指定されていない損害賠償、償還権、弁護士費を求めている。当社または当社の現上級管理者または取締役はいずれも訴訟当事者ではありません。会社は訴訟の中のいくつかの被告に賠償する義務がある。同社はすでにその役員と上級管理者保険証書に基づいてこの訴訟のために抗弁を提出している。本件の早期段階では，損失を実現する可能性も，可能な損失や損失範囲の推定も特定できない(あれば).

関係者取引：業務合併については，OppFiは会員および会員代表と課税項目合意(“課税項目合意”)を締結した。課税契約は次のメンバーに支払うことになっている90当社が実現した米国連邦、州、地方所得税の節約の%は、業務合併協定の下で行われる取引と、保留されたOppFi単位をA類普通株や現金に交換することで向上した納税基準が、ある他の税収割引に関係しているためである。

注13信用リスクが集中する

当社を深刻な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に売掛金が含まれています。2024年3月31日まで、主にテキサス州、フロリダ州、バージニア州に住む消費者は約15%, 12%和11それぞれ会社が受け取るべき金融勘定の組み合わせの%を占めています。2024年3月31日現在、会社融資組合に占める他州の売掛金の割合は10%以上を超えていない。2023年12月31日まで、主にテキサス州、フロリダ州、バージニア州に住む消費者は約16%, 12%、および11それぞれ会社が受け取るべき金融勘定の組み合わせの%を占めています。また、これらの消費者が分割払い契約を履行する能力は、これらの地域の経済状況の影響を受ける可能性がある。同社はまた、従来の銀行融資を受けられない借り手に代替融資計画に固有の信用リスク集中を提供するリスクに直面している。

注14退職計画

同社は従業員に401(K)退職計画(“401(K)計画”)を提供している。フルタイム従業員(いくつかの非住民を除く)および計画ファイルに定義された他の21歳未満の人は、401(K)計画に参加する資格がある。401(K)計画参加者は、401(K)計画にその合格補償の一部を貢献することを選択することができる。会社はすでに一致した供給を選んで、最高で4条件を満たした従業員の報酬の%当社の入金は合併業務報告書の賃金と従業員福祉に含まれており、総額は#ドルです0.4百万ドルとドル0.42024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。

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注151株当たりの収益

以下の表は、 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の 1 株当たり基本利益および希薄化利益の算出を示しています （ 1 株および 1 株当たりデータを除く千単位 ） 。

			3月31日までの3ヶ月間
			2024						2023
分子：
株式会社 OppFi に帰属する純利益			$	5,537					$	251
クラス A 普通株主利用可能純利益 — 基本			5,537						251
非持株権の純収入に起因することができます			4,594						—
所得税費用			(1,081)						—
クラス A 普通株主に利用可能な純利益 — 希薄化			$	9,050					$	251
分母：
加重平均クラス A 普通株式発行済 — ベース			19,205,427						15,037,326
希釈性証券の影響：
ストックオプション			—						—
制限付き株式			562,950						122,571
パフォーマンスストック単位			76,928						29,998
**株式承認証			—						—
従業員株式購入計画			—						—
留保 OppFi ユニット （ Earnout ユニットを除く ）			66,398,193						—
希薄化潜在普通株式			67,038,071						152,569
加重平均ユニット残高 — 希釈			86,243,498						15,189,895
1株当たりの収益：
基本的な情報			$	0.29					$	0.02
薄めにする			$	0.10					$	0.02

以下の表は、 2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間において、希薄化防止効果があるため、希薄化利益計算から除外された有価証券を示しています。

			3月31日までの3ヶ月間
			2024						2023
株式証を公開する			11,887,500						11,887,500
プライベートユニット令状			231,250						231,250
$11.50 演習価格ワラント			2,248,750						2,248,750
$15 エクササイズプライスワラント			912,500						912,500
引受業者持分証			59,437						59,437
株式オプション			1,842,192						1,978,972
制限株式単位			1,653,319						2,202,314
業績ストック単位			115,563						307,070
非支配権益 — エアアウトユニット			25,500,000						25,500,000
非支配権益 — OppFi ユニット			—						69,066,687
潜在普通株			44,450,511						114,394,480

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カタログ表

注16後続事件

同社は、これらの財務諸表の発表日までに発生したイベントの影響を評価し、以下に開示すべきイベントを決定した。

2024年4月4日、会社取締役会(“取締役会”)は特別普通株式配当#ドルを派遣することを発表した0.12A類普通株1株当たり、2024年5月1日に2024年4月19日終値時に登録された株主に支給される。

2024年4月4日、取締役会はまた新たな株式買い戻し計画を承認し、買い戻し金額は最高$に達する20.0会社A類普通株株式総額は1，300万株である。

A類普通株株主に支払う特別配当金のほか、取締役会は1項を承認した0.122024年4月19日までの終値時には、2024年4月29日にOppFi-LLC A類一般単位記録保持者の単位ごとに特別に割り当てられる。OppFi-LLCの裁定単位の割当ては，そのような単位が満期前に帰属しない限り，その保持者に支払われない

2024年4月12日、Gray Rock SPV LLCはその循環信用協定を改正した(“第4修正案”)。第4改正案は期日を2025年4月15日から2026年10月16日に延長し、適用される保証金比率を7.25%から7.45%.

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カタログ表         

第二項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下、我々の財務状況および経営結果の検討および分析は、Form 10-Q四半期報告の他の部分に含まれる監査されていない総合財務諸表およびその関連付記と共に読まなければならない。この討論には危険と不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。あなたはタイトルを復習すべきです“将来の結果に影響を与える可能性のある要因に関する警告説明本プレスリリースの“リスク要因”および“リスク要因”は、展望的陳述を議論し、実際の結果が以下の議論および分析に含まれる展望的陳述によって説明または示唆される結果とは大きく異なる重要な要素を議論するために、2024年3月27日に米国証券取引委員会(SEC)に提出されている。

概要

OppFiは技術を支援し、使命を志向する専門金融プラットフォームは、コミュニティ銀行のカバー範囲を拡大し、信用ルートを一般アメリカ人に拡大したそれは.同社のプラットフォームは銀行がそのノウハウを通じてバリアフリー融資製品を提供できるようにしていますGYと一流の顧客体験。OppFiの主な使命は6300万人の日常アメリカ人の金融包摂性と信用獲得を促進することであり、これらの人たちはデジタル専門金融製品と顧客への揺るぎない約束によって信用から疎外されている。

OppFiは銀行と協力し、主流の金融商品を入手できない一般的なアメリカ人に短期信用選択を提供する。OppFiの専門的な金融プラットフォームは、これらの消費者たちが彼らの財務的健康を再建するのを助けることに集中している。OppFiプラットフォーム上のお客様は、高度な自動化、透明、効率的、完全デジタル化の体験から利益を得ています。OppFiと協力した銀行は鍵やアウトソーシングの恩恵を受けていますマーケティング、データ科学、独自技術は、これらの消費者をデジタル的に取得し、保証し、サービスする。

OppFiの主な製品はそのOppLoansプラットフォームから提供される。このプラットフォームの顧客はアメリカの消費者で、彼らは仕事があり、銀行口座があり、通常中央値の給料を収入します。OppFi寄与の平均分割払いローンは約1500ドル，分割払い，平均契約期間は11カ月であった。2024年3月31日までの3カ月間，SalaryTapとOppFiカードはOppFiの業績に有意な貢献をしなかった。

締め切り、OppFiは業務統合を完了しました。閉幕時にFGNAは“OppFi Inc.”と改名した。OppFiのA類普通株と公共株式承認証はそれぞれ“OPFI”と“OPFI WS”のコードでニューヨーク証券取引所に上場している。

本明細書で言及される“OppFi”または“会社”は、文意に加えて、OppFi−LLCおよびその子会社が閉鎖前、またはOppFi Inc.およびその子会社が閉鎖後にあることを意味する。第1項を参照。より多くの情報については、“行動の組織と性質”を参照されたい。

ハイライト

私たちはR現在および通年の財務実績3か月まで2024年3月31日の概要は以下の通り

•1株当たり基本収益と希釈後収益(“EPS”)0.29ドルと0.10ドルそれぞれに3か月まで2024年3月31日

•調整後1株当たり収益(“調整後1株当たり収益”)(1) oビル価格は0.10元ですあるいは…3か月まで2024年3月31日に増えました2023年3月31日までの3ヶ月の0.05ドル;

•純オリジナル額は2024年と2023年3月31日までの3カ月間、それぞれ1兆596億ドルから1兆635億ドルに増加し、2.4%に増加した

•2024年と2023年3月31日までの期末売掛金はそれぞれ3兆697億ドルから3.714億ドルに増加し、0.5%に増加した

•総収入は2024年と2023年3月31日までの3カ月の1兆204億ドルからそれぞれ5.8%から1億273億ドル増加した

•2024年3月31日までの3カ月の純収入は1010万ドルで、2023年3月31日までの3カ月の390万ドルより620万ドル増加した

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カタログ表         

•調整後純収入(“調整後純収入”)(1)2024年3月31日までの3カ月は880万ドルで、2023年3月31日までの3カ月の390万ドルより490万ドル増加した。

(1)調整後の1株当たり収益と調整後の純収入は米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成されていない。これらの計量の使用と定義、および最も直接的に比較可能な米国公認会計基準計量の入金情報については、以下のタイトル“非公認会計基準財務計量”の章を参照されたい。2024年3月31日までの四半期から、すべての列報の期間について、調整後EBTの列報と計算、およびそれに応じた調整後の純収益と調整後の1株当たり収益の列報と計算を更新し、債務発行コストの償却を増加させない。

2024年4月4日、会社取締役会はA類普通株の特別普通株配当金を1株当たり0.12ドルと発表し、2024年5月1日現在2024年4月19日までに終値登録された株主に支払うと発表した

A類普通株株主に支払う特別配当金のほか、取締役会は2024年4月29日にOppFi-LLC A類普通株記録所持者に支払う単位当たり0.12ドルの特別配当を承認し、2024年4月19日現在で終値した。OppFi-LLCの裁定単位の割当ては，そのような単位が満期前に帰属しない限り，その保持者に支払われない

2024年4月4日、取締役会はまた、我々A類普通株総額が2000万ドルに達する株を買い戻す新たな株式買い戻し計画を承認した。

重要な業績指標

私たちは定期的に以下の重要な指標を審査して、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を確定し、財務予測を制定し、戦略決定を行うことも投資家に役立つかもしれない。以下の表と関連討論は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の会社運営の主要財務と運営指標について述べた。

提供されたキー性能指標は，SalaryTapやOppFiカード製品は含まれていないOppLoans製品にのみ適用される.SalaryTapやOppFiカードは含まれていないため，現在提供されている前指標はこれまでの報告とはやや異なる可能性がある。

総始発量

私たちは私たちの融資組合の成長軌跡と全体的な規模を評価するために融資源を測定する。創出成長と収益増加の間には直接的な関連がある。私たちは銀行パートナーが始めたものと、私たちが直接始めたものも含む。私たちが潜在的な借り手と契約を結んだ時、ローンは起源とされている。私たちのほとんどのローンは最終的に借り手に支払われるが、支払い時間はローンの支払い時間より遅れている。元のデータは私たちの収入の成長軌跡を知るのに役立つので、投資家に有用かもしれない。

次の表には、2023年3月31日、2024年、2023年3月31日までの3ヶ月の純起源総額(再融資移転残高後の純起源総額と定義)、保留純起源総額(会社が最終的に銀行パートナーから売掛金を購入または直接開始した純起源総額と定義する部分)、銀行パートナー純起源のパーセンテージ、および新融資純起源のパーセンテージ(千単位)を示す

						3月31日までの3ヶ月間												変わる
						2024						2023						$						%
総始発量						$	163,496					$	159,596					$	3,900					2.4		%
保留純出荷総数						$	152,512					$	155,643					$	(3,131)					(2.0)		%
銀行パートナーが始めた純額の割合は						100.0		%				95.2		%				適用されない						5.0		%
新しいローンで計算した純融資の割合						42.3		%				44.1		%				適用されない						(4.1)		%

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カタログ表         

総純開始額は2024年3月31日までの3カ月間で、2023年3月31日現在の1兆596億ドルから1兆635億ドルに増加した。2024年3月31日までの3カ月間の2.4%の増加は、銀行パートナーがより多くの州に拡張し、強化された手がかり評価能力がより質の高いアプリケーションを推進したためだ。年間純利益は1兆525億ドルに減少しました 2024年3月31日までの3ヶ月間は1兆556億ドルから 上には 2023年3月31日までの3カ月。2%の減少 2024年3月31日までの3ヶ月は、私たちの銀行パートナーがある州が発行した融資の高い割合を維持しているためです。

我々の銀行パートナーの2024年3月31日までの3カ月間の純開始総金額は、2023年3月31日までの3カ月間の95.2%から100.0に増加した。2023年第3四半期に、同社は直接融資を停止し、銀行パートナーにサービス/便利を提供するモデルに完全に移行した。

2024年3月31日までの3カ月間、新規融資純貸出総額が融資総額に占める割合は、2023年3月31日までの3カ月間の44.1%から42.3%に低下した。減少の原因は、再融資に利用可能な顧客プールが時間の経過とともに増加していることと、再融資者における電子メール参加率に対するマーケティング活動である。

売掛金終了

期末受取金は報告期末ローンの未払い元金残高と定義される。次の表は、2024年3月31日、2024年3月、2023年3月までの期末売掛金(単位：千)を示しています

						3月31日まで												変わる
						2024						2023						$						%
期末売掛金						$	371,386					$	369,715					$	1,671					0.5		%

期末売掛金は2024年3月31日現在、2023年3月31日現在の3兆697億ドルから3兆714億ドルに増加した。0.5%増加したのは主に2024年初めの売掛金残高が2023年を上回ったためだ。

平均生産量

平均収益率は、その期間の総収入が平均売掛金に占めるパーセンテージを表し、年化指標で表示される。売掛金はローンの未払い元金残高と定義される。次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の平均収益率を示しています

						3月31日までの3ヶ月間												変わる
						2024						2023						%
平均収益率、経年化						129.5		%				126.0		%				2.8		%

2024年3月31日までの3カ月間、平均収益率は129.5%に増加したが、2023年3月31日までの3カ月間の平均収益率は126.0%だった。2.8%の成長はポートフォリオでは利息を計算しない延滞融資が減少し、我々の困難や援助計画に参加する人数が減少し、これらの計画は自然災害、収入損失、費用増加または他の予測不可能な事件による支払い救済、および相対的に金利の低い州を提供する。

純売掛金が総収入に占める割合と純売上が平均売掛金に占める割合

総収入に占める純フラッシング販売の割合および平均売掛金に占める純売上のパーセントとは、この期間の総フラッシング販売から総収入に占める回収のパーセンテージおよび平均売掛金のパーセントを引くことを意味する。純売上が平均売掛金に占める割合は年化指標で示されている。売掛金はローンの未払い元金と定義される。私たちの押し売り政策は、融資延滞債権を審査することに基づいています。売掛金が当行で顧客の破産通知を受けた場合や財務売掛金が回収できないとみなされた場合(早い者を基準とする)は、直近90日が経過した場合に入金される。

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カタログ表         

次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の純売上が総収入に占める割合と平均売掛金の年間化率を示しています

						3月31日までの3ヶ月間												変わる
						2024						2023						%
総収入のパーセントを純売上が占める						47.9		%				49.0		%				(2.2)		%
純売掛金は平均売掛金のパーセントを占めて年率で計算する						62.0		%				61.8		%				0.3		%

2024年3月31日までの3カ月間、総収入に占める純売上の割合は、2023年3月31日までの3カ月の49.0%から47.9%に低下した。2024年3月31日までの3カ月間、総収入に占める純売上の割合が低下したのは、ポートフォリオの収益率が高く、2023年3月31日までの3カ月に比べて、類似した純売上水準を合わせると収益が高いためだ。2024年3月31日までの3カ月間、純売上が平均売掛金に占める割合はやや上昇し、2023年3月31日までの3カ月間の61.8%から62.0%に増加した

自動承認率

自動承認率の算出方法は，融資処理業者または引受業者(自動承認)が決定していない承認済み融資数を承認済み融資総数で割ることである.次の表は，2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間の自動承認率を示している

						3月31日までの3ヶ月間												変わる
						2024						2023						%
自動承認率						73.4		%				69.6		%				5.5		%

自動承認率は2024年3月31日までの3カ月間、2023年3月31日までの3カ月の69.6%から73.4%に増加した。自動承認率の増加は，2024年3月31日までの3カ月間，アルゴリズム自動化プロジェクトの継続応用によって推進され，これらの項目は開始フローの摩擦手順を簡略化した。

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カタログ表         

行動の結果

2024 年 3 月期と 2023 年 3 月期の比較

次の表は，2024年3月31日，2024年3月31日，2023年3月31日までの3カ月間の総合運営実績(単位は千株，株式数と1株当たりのデータは含まない)を示している。

						3月31日までの3ヶ月間												変わる
(未監査)						2024						2023						$						%
利子 · 貸付収入						$	126,279					$	119,942					$	6,337					5.3		%
その他の収入						1,064						432						632						146.3
*総収入*						127,343						120,374						6,969						5.8
金融債権の公正価値の変化						(64,102)						(63,118)						(984)						1.6
金融債権の信用損失引当金						(27)						(70)						43						(61.4)
*						63,214						57,186						6,028						10.5
費用：
販売とマーケティング						8,177						9,847						(1,670)						(17.0)
カスタマーオペレーション （ a ）						11,363						11,034						329						3.0
テクノロジー、製品、分析						9,779						9,955						(176)						(1.8)
一般 · 行政 · その他 （ a ）						17,181						11,249						5,932						52.7
利子費前総費用						46,500						42,085						4,415						10.5
利子支出						11,430						11,371						59						0.5
総経費						57,930						53,456						4,474						8.4
営業利益						5,284						3,730						1,554						41.7
株式証負債の公正価値変動を認める						5,171						153						5,018						3279.7
その他の収入						80						193						(113)						(58.5)
税引前所得						10,535						4,076						6,459						158.5
所得税費用						404						146						258						176.7
当期純利益						10,131						3,930						6,201						157.8
差し引く：非持株権益による純収入						4,594						3,679						915						24.9
株式会社 OppFi に帰属する純利益						$	5,537					$	251					$	5,286					2106.0		%
OppFi Inc. に帰属する 1 株当たり利益 ：
普通株式1株当たり収益：
基本						$	0.29					$	0.02
希釈された						$	0.10					$	0.02
加重平均発行された普通株式：
基本						19,205,427						15,037,326
希釈された						86,243,498						15,189,895

(A)同社は、2024年3月31日までの四半期から、すべての列報期間中に、従来一般、行政、その他の費用に含まれていたいくつかの費用を顧客運営費用に再分類する

総収入

総収入には主に利子法で計算された未返済ローン売掛金利息収入が含まれる。我々は，主に我々の“Turn−up”計画に関する推薦費から収入を得ており，2024年3月31日までの3カ月間で，この収入は総収入の0.2%を占めている。

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カタログ表         

2024年3月31日までの3カ月間で、総収入は700万ドル増加し、5.8%増加し、2023年3月31日までの3カ月の1兆204億ドルから1億273億ドルに増加した。この増加は、本四半期の平均売掛金残高の増加と、より強力な支払い活動が残高収益の増加を推進したためである。

売掛金公正価値変動及び信用損失準備

2021年1月1日からOppLoans分割払い製品の公正価値オプションを選択した。公正な価値を得るために、基礎資産の推定期間内の推定損失と前払いを考慮した割引キャッシュフロー分析を用いた。赤字と前払仮説は、過去の損失データに基づいて決定され、最近の傾向と予想される将来の業績への適切な考慮が含まれている。将来のキャッシュフローは，市場参加者が融資のリスク特徴に応じて要求する収益率を用いて割引すると考えられる私たちはSalaryTapとOppFiカード融資売掛金の公正価値オプションを選択していません。これらの売掛金は償却コストに応じて信用損失を差し引いて準備して計上されています。

公正価値変動はOppLoans分期製品がこの期間に発生した総償却、回収後の純額を差し引いて分期ローン組合せの公正価値変動から構成される。2024年3月31日までの3ヶ月間の公正価値変動総額は6410万ドルで、6100万ドルの純ログアウトと310万ドルの公平な市場調整が含まれており、2023年3月31日までの3ヶ月間の6310万ドルを上回り、5880万ドルの純ログアウトと440万ドルの公平な市場調整を含む公正価値調整2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間この期間の売掛金の減少により、マイナスの影響が生じた

売掛金の信用損失準備には、当期に発生した総償却、回収後の純額を差し引いて、SalaryTapとOppFiカード製品の信用損失準備金の変化を加える。2024年3月31日までの3カ月間、売掛金の信用損失準備金は40万ドル減少し、2023年3月31日までの3カ月間の70万ドルから30万ドルに減少した。減少の要因はSalaryTap製品に関する総支出が60万ドル減少したことであるが，OppFiカード製品に関する総支出は20万ドル増加し，この減少を部分的に相殺した。

純収入

純収入は総収入から公正価値の変動と売掛金の信用損失を引いて準備することに等しい。総純収入は2024年3月31日までの3カ月間で600万ドル増加し、10.5%増となり、2023年3月31日までの3カ月間の5720万ドルから6320万ドルに増加した。この増加は主に総収入の増加によるものだ

費用.費用

支出には、賃金および従業員福祉に関連するコスト、利息支出および償却債務発行コスト、販売およびマーケティング、顧客運営、技術、製品および分析、および一般、行政およびその他の費用が含まれる。

2024年3月31日までの3カ月間で、支出は450万ドル増加し、8.4%増加し、2023年3月31日までの3カ月の5350万ドルから5790万ドルに増加した。費用増加の主な原因は，OppFiカード製品の脱退活動に関する一次的な費用と，会計，法律，会社の発展事務に関するより高い専門費用である。相対的にコストの低い融資への移行による直接マーケティング支出の減少と、顧客センターの効率向上のための措置による減少は、この増加を部分的に相殺している。2024年3月31日までの3カ月間に大量の一次支出があったにもかかわらず、2023年3月31日までの3カ月間と比較して、2024年3月31日までの3カ月間の支出が総収入に占める割合は44.4%から45.5%に小幅に上昇した。

営業収入

営業収入は純収入と費用の差額です。総運営収入は2024年3月31日までの3カ月間で160万ドル増加し530万ドルに達し、2023年3月31日までの3カ月の運営収入は370万ドルだった。この増加は主に以上の議論の原因であり、2024年3月31日までの3カ月間で、総収入の増加は純売上と支出の増加を上回った。

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カタログ表         

株式証負債の公正価値変動を認める

2024年3月31日までの3ヶ月間、株式証負債の公正価値変化は合計520万ドルであり、2023年3月31日までの3ヶ月間、権証負債の公正価値変化は合計20万ドルであった。これらの株式証負債は、FGNAの初公開に関連して発行された引受権証に関連しており、資産負債表ごとに再計量する必要がある。

その他の収入

2024年3月31日までの3カ月間、その他の収入は合計10万ドル、2023年3月31日までの3カ月、その他の収入は合計20万ドル。2024年3月31日までの3ヶ月間、他の収入には、会社がそのオフィススペースを転用した1階に関する収入10万ドルが含まれている。その他の収入には、2023年3月31日までの3ヶ月間、当社のオフィススペース1階の転貸に関する収入10万ドルと、一部のローン免除から得られた未払い担保借入金収益10万ドルが含まれています

所得税前収入

所得税前収入は経営収入、権証負債公正価値変動とその他の収入の総和である。2024年3月31日までの3カ月間で、所得税前収入は650万ドル増加し、2023年3月31日までの3カ月分の410万ドルから1050万ドルに増加した。

所得税費用

OppFi Inc.は2024年3月31日までの3カ月で40万ドルの所得税支出を記録し，2023年3月31日までの3カ月で10万ドルの所得税支出を記録した。この増加はOppFi Inc.のSがOppFi-LLCの株式を増加させたことに大きく起因する.

純収入

上記のすべての理由により、2024年3月31日までの3カ月の純収入は620万ドル増加して1010万ドルに達したが、2023年3月31日までの3カ月の純収入は390万ドルだった。

OppFi Inc.の純収入。

OppFi Inc.の純収入は2024年3月31日までの3カ月間で550万ドルで、OppFi Inc.2023年3月31日までの3カ月の純収入30万ドルを上回った。OppFi Inc.の純収入は、OppFi Inc.株主の収入のみを代表する。会社のUP-C構造のため、OppFi Inc.の基本収入または支出部分は、通常、OppFi Inc.の上場企業のS地位に関する支出項目、会社の株式証明に関連する権証負債公正価値の変化の収入または支出、および非持株権益における会社の約パーセントの権益である。2024年3月31日までの3ヶ月間、OppFi Inc.の基本収入または支出部分は520万ドルの株式証明負債の公正価値変化収益を含むが、OppFi Inc.460万ドルの総収入のうち40万ドルの所得税支出、10万ドルの一般と行政支出、および10万ドルの取締役会費用によって部分的に相殺される。この収入には、非持株資本に起因することができる収入におけるOppFi Inc.のSのパーセント資本が90万ドルであり、OppFi Inc.の純収入総額が550万ドルであることも含まれる。2023年3月31日までの3ヶ月間、OppFi Inc.の基本収入または支出部分は20万ドルの株式証明負債の公正価値変化収益を含むが、20万ドルの所得税支出、20万ドルの一般と行政支出、および10万ドルの取締役会費用によって部分的に相殺され、OppFi Inc.の総損失は30万ドルである。この収入には、非持株資本に起因することができる収入におけるOppFi Inc.のSのパーセント資本60万ドル、およびOppFi Inc.の純収入30万ドルも含まれる。

希釈して1株当たり収益する

2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の希薄化 1 株当たり利益の計算には、当社発行済のクラス V 議決権株式が含まれています。これらの株式を含めると、 if 換算法では希薄効果があります。もし換算法では、当社のクラス V 議決権株式の株式は、期間の開始時点で OppFi ユニットとともに、当社のクラス A 普通株式に交換されると想定されています。当社の発行済第 V 類議決権株式は、 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の 1 株当たり希薄化利益の計算において除外されており、これらの株式を含めると、 if 換算法では希薄化防止効果があったため、当該株式を除外しています。

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カタログ表         

簡明貸借対照表

2024 年 3 月 31 日、 2023 年 12 月 31 日現在の比較

2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在のコンパイルバランスシート （ 単位 ： 千円 ） を以下の表に示します。

						(未監査)												変わる
						2024年3月31日						2023年12月31日						$						%
資産
現金と制限現金						$	88,721					$	73,943					$	14,778					20.0		%
公正価値で計算された融資売掛金						412,038						463,320						(51,282)						(11.1)
償却原価における金融債権、純						48						110						(62)						(56.4)
その他の資産						62,399						64,170						(1,771)						(2.8)
総資産						$	563,206					$	601,543					$	(38,337)					(6.4)		%
負債と株主権益
売掛金と売掛金						$	24,012					$	26,448					$	(2,436)					(9.2)		%
その他負債						39,185						40,086						(901)						(2.2)
債務総額						301,024						334,116						(33,092)						(9.9)
株式証負債						1,693						6,864						(5,171)						(75.3)
総負債						365,914						407,514						(41,600)						(10.2)
株主権益総額						197,292						194,029						3,263						1.7
総負債と株主権益						$	563,206					$	601,543					$	(38,337)					(6.4)		%

2024年3月31日現在、現金·制限現金総額は2023年12月31日に比べて1480万ドル増加しており、これは元の支払いに対する受信支払いの増加によるものである。2024年3月31日現在、季節的な理由により、融資売掛金の公正価値で計算された売掛金は2023年12月31日より5130万ドル減少した。SalaryTap融資売掛金の持続的な減少により、2024年3月31日までの融資売掛金純額は2023年12月31日より10万ドル減少した。2024年3月31日までの他の資産は2023年12月31日に比べて180万ドル減少したが、これは主に不動産、設備、ソフトウェアが60万ドル減少し、経営リース使用権資産が40万ドル減少し、資本化債務発行コストが40万ドル減少したためである。

2024年3月31日現在、売掛金と売掛金は2023年12月31日に比べて240万ドル減少し、売掛金が50万ドル減少し、計上費用が200万ドル減少したためである。2023年12月31日と比較して、2024年3月31日現在の他の負債が90万ドル減少したのは、経営リース負債が40万ドル減少し、課税契約負債が50万ドル減少したためである。2024年3月31日現在、総債務は2023年12月31日より3310万ドル減少したが、これは循環信用限度額の使用が3240万ドル減少し、支払手形が70万ドル減少したためだ。2024年3月31日現在の権証推定値が2023年12月31日の権証推定値より低下したため、権証負債は520万ドル減少した。純収益と株式ベースの報酬に後押しされ、2024年3月31日現在の株主権益総額は2023年12月31日より330万ドル増加した。

非公認会計基準財務測定基準

2024 年 3 月期と 2023 年 3 月期の比較

私たちは、本報告で提供される非公認会計基準の財務指標は、調整後のEBT、調整後の純収入、および調整後の1株当たりの収益を含み、私たちの業務に有用な測定基準を提供し、投資家や他の人に有用な情報を提供し、彼らが私たちの経営業績を理解し評価するのを助けることができると信じている。しかしながら、非GAAP財務計量はGAAP計量に基づいて計算されるものではなく、GAAP計算および列報に基づく任意の財務業績計量の代替案とみなされるべきではなく、他社の非GAAP財務計量と比較できない可能性がある。

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カタログ表         

調整後のEBTと調整後の純収入

2024年3月31日までの四半期から、すべての列報の期間について、調整後EBTの列報と計算、およびそれに応じた調整後の純収益と調整後の1株当たり収益の列報と計算を更新し、債務発行コストの償却を増加させない。

調整されたEBTは非GAAP計量であり、私たちのGAAP純収入は以下に示すいくつかの項目の影響を相殺するように調整され、所得税支出、他の収入、株式証負債の公正価値変動及びその他の追加と一次費用を含むと定義される。調整後の純収益は非公認会計基準の測定基準であり、比較のために私たちの調整後EBTから予想税を減算すると定義されている。調整後のEBTと調整後の純収入は重要な測定基準であり、管理層、投資家、私たちの取締役会が以下の調整を行うことで、我々の経営業績を段階的に評価し、比較することを可能にしていると考えられる。

調整されたEBTおよび調整後の純収益は、非日常的なプロジェクト(例えば、解散費)、非現金支出(例えば、株式証負債の公正価値変化および株式報酬に関連する支出)であるか、または私たちの基本的な業務業績とは無関係であるため、米国公認会計原則に基づいて必要ないくつかの支出は含まれていない。私たちは、これらの調整が投資家に会社が持続的に発生すると予想される費用の比較視点を提供すると信じている。

(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)						3月31日までの3ヶ月間												分散.分散
(未監査)						2024						2023						%
純収入						$	10,131					$	3,930					157.8		%
所得税費用						404						146						176.7
その他の収入						(80)						(193)						(58.5)
株式証負債の公正価値変動を認める						(5,171)						(153)						3279.7
その他の追加料金と一次費用、純額(A)						6,203						1,352						358.8
調整されたEBT(B)						11,487						5,082						126.0
差し引く：形式税(C)						(2,706)						(1,227)						120.5
調整後純収入(B)						$	8,781					$	3,855					127.8		%
調整後1株当たり収益(B)						$	0.10					$	0.05
加重平均希釈後発行済み株式						86,243,498						84,432,529

(A)2024年3月31日までの3ヶ月間の他の加算および一次支出の純額は620万ドルで、OppFiカードの脱退活動に関する支出290万ドル、株式補償支出100万ドル、解散費80万ドル、会社の発展に関する支出80万ドル、法務に関する支出70万ドルを含む。2023年3月31日までの3カ月間、他の加算および一次支出の純額は130万ドルで、110万ドルの株式給与支出、10万ドルの解散費、販売待ちのOppFiカード融資売掛金価値の変化に関する10万ドルの支出が含まれている

(B)2024年3月31日までの四半期から、すべての列報の期間について、会社は調整後EBTの列報と計算、および対応する調整後の純収益と調整後の1株当たり収益の列報と計算を更新し、債務発行コストの償却を増加させない。

(C)2024年3月31日までの3カ月の税率を23.56%、2024年3月31日までの3カ月の税率を24.14%とすると、米国連邦法定税率21%と州所得税の混合法定税率を反映している。

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カタログ表         

調整して1株当たりの収益

調整後の1株当たり収益は、調整後の純収益を加重平均して発行された普通株で割ったものと定義され、2種類の発行された普通株の株式を代表し、利益義務に関する25，500，000株を含まず、制限株式単位と業績株式単位の影響を含む。公表調整後の1株当たり収益は投資家や他の人に有用であると考えられるが，会社のUP−C構造により，GAAPにより計算された基本1株当たり収益には会社流通株の大部分であるV類投票株は含まれていないが，GAAPにより計算された希釈1株収益には会社が損失を報告したどの時期の希釈性証券も含まれておらず，希釈性証券が逆希釈証券とされているためである。会社のV類議決権株はOppFi単位とともに会社のA類普通株と交換することができる。列報調整後の1株当たり収益は投資家や他の人に有用であり，会社普通株による1株調整後の純収入を列記しているため，これらの普通株は会社のUP−C構造がなければ発行され，会社UP−C構造の結果として発行されることも可能であり，会社業務合併における没収可能な利回り株は含まれていないと考えられる。業務合併で発行されたプレミアム株式は、調整された1株当たり収益の計算には計上されない。当該等プレミアム株式は、業務合併条項に基づいて若干のプレミアム目標(ある場合)を達成する前に没収される可能性があるが、当等の株式が没収されるか又は没収されなくなる前に、没収すべきでない株式のみに基づいて1株当たりの利益資料を提供することが投資家及び他の人々に有用であると信じている。

			3月31日までの3ヶ月間
(未監査)			2024						2023
加重平均A類発行普通株式			19,205,427						15,037,326
加重平均発行済みV類議決権株			91,898,193						94,742,634
期末割増の解消			(25,500,000)						(25,500,000)
制限株式単位の希釈影響			562,950						122,571
業績株単位の希薄な影響			76,928						29,998
加重平均希釈後発行済み株式			86,243,498						84,432,529

(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)			3か月まで 2024年3月31日												3か月まで 2023年3月31日
(未監査)			$						1株当たり						$						1株当たり
加重平均希釈後発行済み株式									86,243,498												84,432,529
純収入			$	10,131					$	0.12					$	3,930					$	0.05
所得税費用			404						—						146						—
その他の収入			(80)						—						(193)						—
株式証負債の公正価値変動を認める			(5,171)						(0.06)						(153)						—
その他の追加バックおよび一時的な費用、純			6,203						0.07						1,352						0.02
調整 EBT （ a ）			11,487						0.13						5,082						0.06
Less ： 形式税			(2,706)						(0.03)						(1,227)						(0.01)
修正純利益 （ a ）			$	8,781					$	0.10					$	3,855					$	0.05

(a)2024 年 3 月 31 日期を末日とする四半期以降、すべての期間について、当社は、債務発行コストの償却を加算しないように、修正 EBT のプレゼンテーションと計算、およびそれに対応する修正純利益および修正 EPS のプレゼンテーションと計算を更新しました。

流動資金と資本資源

これまでのところ、営業利益からの資金と貸出コミットメントの獲得能力は、事業資金に必要な流動性を提供してきました。

リファイナンス · リスクを最小限に抑えるため、ファイナンス · ファシリティの満期は 3 年にわたってずらしています。

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カタログ表         

次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日までの無制限現金と未抽出債務(千単位)を示しています

						2024年3月31日						2023年12月31日
無制限現金						$	47,183					$	31,791
未抽出債務						$	224,700					$	192,333

OppFiは2024年3月31日までに4720万ドルの無制限現金を持ち、2023年12月31日より1540万ドル増加した。OppFiの将来融資計画では、2024年3月31日までに2兆247億ドルの未使用債務能力があり、総未使用能力の43%を占め、2023年12月31日現在の1兆923億ドルを上回っている。未抽出債務の増加は主に強い税金還付季節がより多くの時間通りの顧客支払いを推進し、会社の自己資金調達能力を高めたためである。5.25億ドルの融資約束と8870万ドルの貸借対照表上の現金を含め、2024年3月31日現在のOppFiの融資能力は約6.137億ドル。

会社は、総合財務諸表付記16“後続事項”に記載されているように、2024年3月31日までの四半期以降、1270万ドルの現金を使用して特別配当および特別分配に資金を提供している。

OppFiは、制限されていない現金、抽出されていない債務、および営業収入からの資金が、少なくとも本四半期の報告日から今後12ヶ月の流動性需要を満たすのに十分であると信じている。会社の未来の資本需要は多種の要素に依存し、収入の増加、売掛金総額、利息支出、運営資本需要、経営、投資と融資活動の提供と使用の現金及び資本支出を含む。

OppFiの無制限現金残高、営業収入資金、および未抽出債務資金が将来の流動資金需要を満たすのに十分でない場合、会社は株式または債務融資によって追加資本を調達する必要がある可能性があり、会社が受け入れられる条項に沿ってそうすることができない可能性がある。もし会社が必要な時に追加資本を調達できなければ、その経営業績や財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。

キャッシュフロー

次の表に、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の経営、投資、融資活動が提供する現金(単位：千)を示す

						3月31日までの3ヶ月間												変わる
(単位：千、変化率を除く)						2024						2023						$						%
経営活動が提供する現金純額						$	74,427					$	65,637					$	8,790					13.4		%
投資活動のための現金純額						(18,005)						(28,300)						10,295						(36.4)
融資活動のための現金純額						(41,644)						(15,633)						(26,011)						166.4
現金と制限現金の純増加						$	14,778					$	21,704					$	(6,926)					(31.9)		%

経営活動

2024年3月31日までの3カ月間、経営活動が提供した純現金は7，440万ドルだった。この数字は、2023年3月31日までの3カ月間の経営活動で提供された純現金6560万ドルに比べて880万ドル増加した経営活動が提供する現金が増加したのは、主に純収入が増加したためだ。

投資活動

投資活動のための現金純額は1800万ドルです3か月まで2024年3月31日。これは#年に投資活動に用いられた現金純額2，830万ドルより1，030万ドル減少した3か月まで2023年3月31日、主に売掛金の発生と買収が少ないため、金融売掛金の返済と回収が高い。

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カタログ表         

融資活動

使用した現金純額融資活動では4，160万ドルです3か月まで2024年3月31日。これは#年に資金調達活動に用いられた現金純額1，560万ドルより2，600万ドル増加した3か月まで2023年3月31日は、主にOppFi-LLCメンバへの割り当て増加と優先債務の純支払いによるものです。

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カタログ表         

資金調達手配

私たちの会社の信用手配には定期ローンと循環ローンが含まれています。これらのローンを利用して私たちの業務や他の会社の目的に資金を提供します。これらの借金は、一般に、OppFi−LLCのすべての資産を担保とし、これらの資産は、OppFi−LLCのいくつかの特殊な目的エンティティ子会社(“特別目的エンティティ”)に属する資産のような、我々の構造的融資スケジュールの安全を保証するために、他の方法で販売または質入れされていない。また、吾らはすでに当社の特殊目的企業を通じて倉庫信用手配を締結し、吾らが自社プラットフォームで融資を開始したり、銀行パートナーが自社プラットフォームを通じて開始した融資の参加権を購入するために一部の資金を提供し、融資或いは参加権を信用手配の担保としている。融資スケジュールの詳細については、本四半期報告書10-Q表第1部総合財務諸表(監査されていない)の付記7を参照されたい。 以下は、2024年3月31日現在の借入能力(単位：千)を含むOppFiの2024年3月31日現在と2023年12月31日までの未返済借入金の概要です

												借金をする						3月31日						十二月三十一日						締め切り金利						成熟性
目的は…						借款人(S)						容量						2024						2023						2024年3月31日						日取り
シニア負債、ネット
循環信用限度額						オポチュニティ · ファンドリング SPE V ， LLC （ トランシェ B ）						$	125,000					$	62,500					$	103,400					SOFR + 6.75%						2026年6月
循環信用限度額						オポチュニティ · ファンドリング SPE V ， LLC （ トランシェ C ）						125,000						62,500						37,500						SOFR プラス 7.50%						2027年7月
循環信用限度額						オポチュニティファンドリング SPE IX ， LLC						150,000						80,871						93,871						SOFR プラス 7.50%						2026年12月
循環信用限度額						Gray Rock SPV、LLC						75,000						44,865						48,442						SOFRプラス7.25%			(1)			2025年4月			(1)
総回転信用枠												475,000						250,736						283,213
定期ローン，純額						OppFi—LLC						50,000						49,564						49,454						Liborプラス10.00%						2025年3月
債務総額，純額を優先する												$	525,000					$	300,300					$	332,667
支払手形
保険料調達						OppFi—LLC						$	724					$	724					$	1,449					9.70%						2024年6月

(1)2024年4月、Gray Rock SPV、LLCは期限を2025年4月15日から2026年10月16日に延長し、適用される保証金金利を7.25%から7.45%に引き上げることを含む循環信用協定を改正した。

Libor移行

2017年7月、ロンドン銀行間の同業借り換え金利の規制を担当する金融市場行為監督局は、2021年以降にロンドン銀行の同業借り換え金利を計算する金利を強制銀行に提出することを停止すると発表した。2021年12月31日、ロンドン銀行間同業借り換え金利の管理人大陸間取引所基準管理局は、2023年6月30日に全ドルLIBOR期間(1週間と2週間期間を除く、2021年12月31日に発表停止)の発表を停止する計画を発表した。米国連邦準備委員会(Federal Reserve Board)とニューヨーク連邦準備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)はすでにSOFRをデリバティブと他の金融契約において第一選択のLIBOR代替品として決定した。優先的に保証されたマルチ引き出し定期融資を除いて、私たちのすべての信用手配は上述の“融資手配”で議論されたLIBORに代わるローンを提供した。2024年3月31日まで、私たちのすべてのLIBORに基づく信用手配は、優先的に保証されたマルチ引き出し定期ローンを除いて、SOFRに移行した。2024年3月31日現在、優先担保マルチ引き出し定期融資プロトコルは、優先担保マルチ引き出し定期融資プロトコルが改訂されるまで合成LIBOR金利を適用する。ロンドン銀行の同業解体は私たちの流動資金あるいは私たちの信用手配の財務条項に何の大きな影響もありません。

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カタログ表         

肝心な会計見積もり

私たちの2023年年報のキー会計見積もり情報は実質的に変化していません。

三番目の項目：市場リスクの定量的で定性的な開示を強化する

S-K法規第10項で定義されている“小さな報告会社”として、当社は本件に要求される情報を提供する必要はありません。

項目4.管理制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

経営陣は、会社の最高経営責任者および最高財務責任者の監督·参加の下で、2024年3月31日までの企業の開示制御および手順(取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条で定義されている)の設計および運営の有効性を評価した。この評価によると、行政総裁及び首席財務官は、評価日には、会社の開示制御及びプログラムが有効ではないとしており、原因は、当社が財務報告の内部統制に重大な弱点があり、当該等の内部統制が当社にあるためである2023年次報告書。

これまでに発見された財務報告の内部統制には重大な欠陥がある

以下に述べる財務報告の内部統制には重大な欠陥があるが、会社の最高経営責任者および最高財務官は、本四半期報告Form 10-Qに含まれる会社総合財務諸表は、すべての重要な点において、米国公認会計原則に基づいて報告されている間の企業の財務状況、経営結果、および現金流量を公平に反映していると考えている

第II部で議論したように2023年の年次報告書は経営陣は、会社財務に関する情報システムに関する情報技術一般制御に関する財務報告内部統制に重大な欠陥があるため、会社の財務報告内部統制が無効であると認定している。経営陣は、会社が適切な職責区分を確保し、ユーザへの十分な制限や会社財務関連情報システムへの特権アクセスを確保するためのユーザアクセス制御は有効に動作しておらず、会社が適切な職責区分を確保するためのユーザアクセス制御も有効に設計されていないと認定している。経営陣は、救済されている重大な弱点に関するリスクを軽減するために、補償制御措置が到着し、効果的に動作していると考えている(以下に述べる)。

以前発見された財務報告内部統制の重大な欠陥に対する救済策

経営陣はこのような重大な欠陥をできるだけ早く是正するために努力している。経営陣は、議論されているいくつかの制御措置の設計が有効であり、有効に動作する場合、これらの制御措置は適切な救済措置を提供し、一部の重大な弱点を補うと考えている。特に、その救済計画の一部として、同社は、ユーザや特権が会社の財務関連情報システムにアクセスする制限を実施し、救済という重大な弱点に参加した者に内部制御訓練を提供するための包括的なアクセス制御プロトコルを実施している。また、経営陣は、適切な役割分担を確保するために、新たな制御措置を設計·実施し続けている。経営陣は今後の間このような制御措置の持続的な運営効果をテストするつもりだ。適用された制御措置が十分に長時間実行され、管理層がテストによってこれらの制御措置の設計と運用が有効であると結論するまで、これらの重大な弱点は完全に修復されたとは考えられない。当社では、本稿で述べた救済業務が成功する保証はありませんし、当社が将来的に重大な弱点が生じない保証もありません

財務報告の内部統制の変化

“救済計画”に記載されている社内財務報告内部統制計画の変更を除く以前確定した財務報告書の内部統制には大きな欠陥がある“と述べたt2024 年 3 月 31 日を末日とする四半期において、当社の財務報告に関する内部統制 （ 取引法規則 13a—15 （ f ） および 15d—15 （ f ） に定義される ） に、当社の財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えたか、または合理的に重大な影響を与える可能性のある変更はなかった。

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カタログ表         

第2部：その他の情報

ITEM 1 。 法的手続き

連結財務諸表 （ 未監査 ） 第 1 部第 1 項の「法的不測の事態」を参照。

プロジェクト1 A.様々なリスク要因の評価

2023 年度アニュアルレポート第 1 部第 1 A 項で開示したリスク要因から重大な変更はありません。.

第二項です。     株式有価証券の未登録販売及び収益の使用

ない。

ITEM 3 。 上級証券のデフォルト 

ない。

4つ目：炭鉱の安全情報開示

適用されません。

第 5 話。 その他の情報 

グレイロック SPV LLC を借り手とするリボルビングクレジット契約の第 4 次修正については、本四半期報告書第 1 部第 1 項第 1 号の連結財務諸表 （ 未監査 ） 注記 16 をご覧ください。

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カタログ表         

第 6 話。 展覧会

展示品番号						説明する
10.1†*						オポチュニティ · フィナンシャル、 LLC 、オポチュニティ · ファンディング SPE IX 、 LLC 、その他の信用当事者および保証人、 UMB Bank ， N. A. による、 2024 年 3 月 19 日付のリボルビング · クレジット契約の修正第 1 号。管理代理人および担保代理人として Randolph Receivables LLC 、 Castlelake 代表者として、および貸し手当事者。
31.1*						2002 年サーベンス · オックスリー法第 302 条に基づき採択された規則 13 a—14 （ a ） および規則 15 d—14 （ a ） に基づく最高経営責任者の認定。
31.2*						2002 年のサーベンス · オックスリー法第 302 条に基づき採択された規則 13 a—14 （ a ） および規則 15 d—14 （ a ） に基づく最高財務責任者の認定
32.1**						2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明
32.2**						2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明
101.INS*						インライン XBRL インスタンスドキュメント — インスタンスドキュメントは、 XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.Sch*						イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.カール*						インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.定義*						インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.実験所*						XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.前期*						インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104*						表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

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† この展示の一部は、規則 S—K 項目 （ 601 ） （ b ） （ 10 ） に従って省略されています。

*アーカイブをお送りします。

**関数で提供されます。

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カタログ表         

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

日期 ： 2024 年 5 月 9 日			株式会社 OppFi
			差出人：			/ s / パメラ D 。ジョンソン
						パメラ D 。ジョンソン
						首席財務官(首席財務·会計幹事)

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