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アメリカズメンバー2022-07-012022-12-310000055242SRT: アメリカズメンバー2022-07-012022-12-310000055242米国会計基準:EMEA メンバーKMT：メタルカッティングメンバー2023-07-012023-12-310000055242米国会計基準:EMEA メンバーKMT：インフラストラクチャーメンバー2023-07-012023-12-310000055242米国会計基準:EMEA メンバー2023-07-012023-12-310000055242米国会計基準:EMEA メンバーKMT：メタルカッティングメンバー2022-07-012022-12-310000055242米国会計基準:EMEA メンバーKMT：インフラストラクチャーメンバー2022-07-012022-12-310000055242米国会計基準:EMEA メンバー2022-07-012022-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-07-012023-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-07-012023-12-310000055242SRT: アジア太平洋地域のメンバー2023-07-012023-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2022-07-012022-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーSRT: アジア太平洋地域のメンバー2022-07-012022-12-310000055242SRT: アジア太平洋地域のメンバー2022-07-012022-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：ゼネラルエンジニアリングメンバー2023-10-012023-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：ゼネラルエンジニアリングメンバー2023-10-012023-12-310000055242KMT：ゼネラルエンジニアリングメンバー2023-10-012023-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：トランスポーテーションメンバー2023-10-012023-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：トランスポーテーションメンバー2023-10-012023-12-310000055242KMT：トランスポーテーションメンバー2023-10-012023-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：航空宇宙関係者2023-10-012023-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：航空宇宙関係者2023-10-012023-12-310000055242KMT：航空宇宙関係者2023-10-012023-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：エネルギー会員2023-10-012023-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：エネルギー会員2023-10-012023-12-310000055242KMT：エネルギー会員2023-10-012023-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：アースワークス会員2023-10-012023-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：アースワークス会員2023-10-012023-12-310000055242KMT：アースワークス会員2023-10-012023-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：ゼネラルエンジニアリングメンバー2022-10-012022-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：ゼネラルエンジニアリングメンバー2022-10-012022-12-310000055242KMT：ゼネラルエンジニアリングメンバー2022-10-012022-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：トランスポーテーションメンバー2022-10-012022-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：トランスポーテーションメンバー2022-10-012022-12-310000055242KMT：トランスポーテーションメンバー2022-10-012022-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：航空宇宙関係者2022-10-012022-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：航空宇宙関係者2022-10-012022-12-310000055242KMT：航空宇宙関係者2022-10-012022-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：エネルギー会員2022-10-012022-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：エネルギー会員2022-10-012022-12-310000055242KMT：エネルギー会員2022-10-012022-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：アースワークス会員2022-10-012022-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：アースワークス会員2022-10-012022-12-310000055242KMT：アースワークス会員2022-10-012022-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：ゼネラルエンジニアリングメンバー2023-07-012023-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：ゼネラルエンジニアリングメンバー2023-07-012023-12-310000055242KMT：ゼネラルエンジニアリングメンバー2023-07-012023-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：トランスポーテーションメンバー2023-07-012023-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：トランスポーテーションメンバー2023-07-012023-12-310000055242KMT：トランスポーテーションメンバー2023-07-012023-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：航空宇宙関係者2023-07-012023-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：航空宇宙関係者2023-07-012023-12-310000055242KMT：航空宇宙関係者2023-07-012023-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：エネルギー会員2023-07-012023-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：エネルギー会員2023-07-012023-12-310000055242KMT：エネルギー会員2023-07-012023-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：アースワークス会員2023-07-012023-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：アースワークス会員2023-07-012023-12-310000055242KMT：アースワークス会員2023-07-012023-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：ゼネラルエンジニアリングメンバー2022-07-012022-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：ゼネラルエンジニアリングメンバー2022-07-012022-12-310000055242KMT：ゼネラルエンジニアリングメンバー2022-07-012022-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：トランスポーテーションメンバー2022-07-012022-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：トランスポーテーションメンバー2022-07-012022-12-310000055242KMT：トランスポーテーションメンバー2022-07-012022-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：航空宇宙関係者2022-07-012022-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：航空宇宙関係者2022-07-012022-12-310000055242KMT：航空宇宙関係者2022-07-012022-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：エネルギー会員2022-07-012022-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：エネルギー会員2022-07-012022-12-310000055242KMT：エネルギー会員2022-07-012022-12-310000055242KMT：メタルカッティングメンバーKMT：アースワークス会員2022-07-012022-12-310000055242KMT：インフラストラクチャーメンバーKMT：アースワークス会員2022-07-012022-12-310000055242KMT：アースワークス会員2022-07-012022-12-31
目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☒
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
終了した四半期について： 2023年12月31日です
または
☐
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
_______から_______への移行期間について
コミッションファイル番号 1-5318
ケナメタル株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
ペンシルバニア  25-0900168
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)  (IRS雇用者識別番号)
525ウィリアム・ペン・プレイス  
スイート 3300%
ピッツバーグ、ペンシルバニア15219
(主要執行機関の住所)  (郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (412)248-8000
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
資本金、額面価格1株あたり1.25ドルKMTニューヨーク証券取引所
優先株式購入権 ニューヨーク証券取引所
登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☒アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒

2024年1月31日現在、79,269,782登録者の資本金の株式は、額面価格1株あたり1.25ドルで、発行済みです。


目次
ケナメタル株式会社
フォーム10-Q
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間
目次
 
アイテム番号。ページ番号
パート I-財務情報
1.
財務諸表
要約連結損益計算書（未監査）
2023年12月31日および2022年に終了した3か月と6か月です
4
包括利益の要約連結計算書（未監査）
2023年12月31日および2022年に終了した3か月と6か月です
4
要約連結貸借対照表（未監査）
2023年12月31日と2023年6月30日
5
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
2023年および2022年12月31日に終了した6か月間
6
要約連結財務諸表の注記（未監査）
7
2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
22
3。
市場リスクに関する定量的・質的開示
33
4。
統制と手続き
33
5。
その他の情報
33
パート II-その他の情報
1.
法的手続き
34
2.
株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入
34
6。
展示品
35
署名
36

2
目次
将来の見通しに関する情報
このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述は、歴史的または現在の事実に厳密に関係しない記述です。将来の見通しに関する記述は、「すべき」、「予想」、「見積もり」、「概算」、「期待」、「かもしれない」、「予定」、「予定」、「計画」、「計画」、「信じる」などの言葉や、将来の営業または財務実績や出来事に関する議論に関連する同様の意味と表現の言葉で識別できます。また、このフォーム10-Qの四半期報告書には、とりわけ、当社の財政状態、流動性と資本資源、経営成績、市場での地位、製品開発に関する戦略、目標、計画と予測に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は、固有のリスクと不確実性を伴う現在の見積もりに基づいています。これらのリスクや不確実性の1つ以上が実現した場合、または将来の見通しに関する記述の基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、実際の結果は現在の予想と大きく異なる可能性があります。当社の実際の業績が将来の見通しに関する記述に示されているものと異なる原因となる可能性のある要因はいくつかあります。それらには、インフレ率の上昇、ロシアのウクライナ侵攻、およびそれに伴うロシアに対する制裁の結果を含む、マクロ経済および/または世界情勢の変化に関連する不確実性、COVID-19パンデミックとそれが当社の事業運営、財務結果、財政状態、および当社が事業を展開する業界と世界経済全般への影響、その他の景気後退、リストラ、簡素化、近代化によって期待されるすべての利益を達成する能力が含まれます。イニシアチブ; 商業エクセレンス成長イニシアチブ、オペレーショナル・エクセレンス・イニシアチブ、当社の海外事業と国際市場（為替レート、さまざまな規制環境、貿易障壁、為替管理、ウクライナとガザでの紛争を含む社会的・政治的不安定）、環境、健康、安全に関する規制を含む当社が事業を展開する規制環境の変化、将来ののれんやその他の無形資産の減損請求の可能性、知的財産を保護および保護する当社の能力; の継続情報技術インフラ、競争、経営陣と従業員を維持する能力、経営資源への要求、製品の製造に使用する原材料の入手可能性とコスト、製造物責任請求、買収の統合と期待される節約と相乗効果の実現、世界または地域の壊滅的な出来事、当社製品の需要と市場での受け入れ、事業売却、エネルギーコスト、商品価格、労使関係、環境修復問題の実施。私たちは、Form 10-Kの年次報告書の「リスク要因」のセクションや、証券取引委員会に随時提出するその他の定期報告書で、私たちが直面している特定のリスクの多くに関する追加情報を提供しています。将来の見通しに関する記述に記載されている目標や計画が達成されるという保証はありません。読者は、作成された日付の時点でのみ述べられているそのような記述に過度に依存しないように注意してください。法律で義務付けられている場合を除き、将来の出来事や進展の結果として、将来の見通しに関する記述の改訂を公表するつもりはありません。




3
目次



パート I — 財務情報

アイテム 1.財務諸表

ケナメタル株式会社
要約連結損益計算書（未監査）
12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した6か月間
（千単位、1株あたりの金額を除く）2023202220232022
セールス$495,320 $497,121 $987,796 $991,913 
売上原価355,723 354,231 685,301 689,055 
売上総利益139,597 142,890 302,495 302,858 
営業経費107,342 105,756 218,991 214,035 
リストラおよびその他の費用、純額（注6）1,033 (1,505)4,119 (1,505)
無形資産の償却2,743 3,148 5,788 6,312 
営業利益28,479 35,491 73,597 84,016 
支払利息6,847 7,015 13,447 13,652 
その他（収入）費用、純額(687)588 (597)1,597 
税引前利益22,319 27,888 60,747 68,767 
所得税引当金 (給付)(2,009)4,964 6,050 16,206 
純利益24,328 22,924 54,697 52,561 
控除：非支配株主に帰属する純利益1,220 1,025 1,532 2,466 
ケナメタルに帰属する純利益$23,108 $21,899 $53,165 $50,095です 
ケナメタルの株主に帰属する1株当たりのデータ
1株当たりの基本利益$0.29 $0.27 $0.67 $0.62 
希薄化後の1株当たり利益$0.29 $0.27 $0.66 $0.61 
基本加重平均発行済株式数79,700 80,737 79,863 81,141 
希薄化後の加重平均発行済株式80,114 81,237 80,395 81,677 

ケナメタル株式会社
要約連結包括利益計算書（未監査）
 12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した6か月間
(千単位)2023202220232022
純利益$24,328 $22,924 $54,697 $52,561 
その他の包括利益（税引後）
キャッシュフローヘッジとして指定され適格となるデリバティブの未実現損失(59)— (59)— 
キャッシュフローヘッジとして指定され適格となるデリバティブの未実現利益の再分類(192)(192)(385)(385)
認識されない純年金やその他の退職後の給付制度の損失(1,752)(3,371)(235)(47)
純年金およびその他の退職後の給付制度の損失の再分類1,071 832 2,125 1,639 
外貨換算調整31,791 52,819 11,604 (130)
その他の包括利益の合計、税引後 30,859 50,088 13,050 1,077 
包括的収入の合計55,187 73,012 67,747 53,638 
少ない：非支配持分に帰属する包括利益1,888 2,092 1,560です 1,768 
ケナメタルの株主に帰属する包括利益$53,299% $70,920 $66,187 $51,870 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
ケナメタル株式会社
要約連結貸借対照表（未監査）
（千単位、1株あたりのデータを除く）
2023年12月31日です
2023年6月30日
資産
流動資産：
現金および現金同等物$90,735 $106,021 
売掛金、貸倒引当金から$の貸倒引当金を差し引いた金額8,616 と $8,759、それぞれ
290,547 307,313 
インベントリ（注9）570,785 557,630 
その他の流動資産57,753 55,825 
流動資産合計1,009,820 1,026,789 
不動産、プラント、設備：
土地と建物416,804 416,291 
機械および装置1,999,244 1,951,535 
減価償却累計額が少ない(1,454,652)(1,398,758)
不動産、プラント、設備、純額961,396 969,068 
その他の資産:
グッドウィル（注17）275,916 269,551 
その他の無形資産、$の累積償却額を差し引いたもの179,863 と $173,346それぞれ（注 17）
87,598 93,164 
オペレーティングリースの使用権資産47,294 43,036 
繰延所得税74,491 65,519 
その他87,837 80,107 
その他総資産573,136 551,377 
総資産$2,544,352 $2,547,234 
負債
現在の負債:
リボルビングやその他のクレジットラインと支払手形（注11）$23,315% $689 
現在のオペレーティングリース負債12,301 11,379です 
買掛金193,002 203,341 
未払所得税14,680 25,143 
未払費用42,128% 55,635 
その他の流動負債 128,682 137,788 
流動負債合計414,108 433,975 
長期負債、現在の満期を差し引いたもの（注10）595,576 595,172 
オペレーティングリース負債35,014 32,178 
繰延所得税32,376です 32,062 
未払年金と退職後の給付116,655です 115,536 
未払所得税1,507 1,446 
その他の負債21,012 22,697 
負債総額1,216,248 1,233,066% 
コミットメントと不測の事態
株式（注15）
ケナメタル株主資本：
優先株式、 いいえ 額面価格; 5,000 承認された株式; 無し 発行しました
— — 
資本金、$1.25 額面価格; 120,000 承認された株式; 79,257 そして 79,835 それぞれ発行済株式
99,071 99,794 
その他の払込資本444,162 465,406 
利益剰余金1,145,911です 1,124,590 
その他の包括損失の累計(401,321)(414,343)
ケナメタルの株主資本の総額1,287,823 1,275,447 
非支配持分40,281 38,721 
総資本1,328,104です 1,314,168 
負債と資本の合計$2,544,352 $2,547,234 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
ケナメタル株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
12月31日に終了した6か月間
(千単位)20232022
営業活動
純利益$54,697 $52,561 
事業からの現金化への調整調整：
減価償却60,500 60,932 
償却5,788 6,312 
株式ベースの報酬費用14,652 13,909 
リストラおよびその他の費用、純額（注6）4,119 (1,505)
繰延所得税 (7,726)(2,649)
その他11,279 1,769 
特定の資産と負債の変化：
売掛金20,447 3,961 
インベントリ(9,471)(32,901)
買掛金と未払負債(36,220)(52,835)
未払所得税(17,259)1,223 
未払年金と退職後の給付(5,497)(4,475)
その他(7,001です)6,207 
営業活動による純キャッシュフロー88,308 52,509 
投資活動
不動産、プラント、設備の購入(57,487)(50,622%)
資産、プラント、設備の処分5,208 2,466 
事業買収(4,010)— 
その他(117)88 
投資活動に使用される純キャッシュフロー(56,406)(48,068)
資金調達活動
支払手形の純増額（減少）2,112 (7)
リボルビングやその他のクレジットラインの純増加率20,500 57,800% 
資本金の購入(28,754)(30,068)
従業員福利厚生、株式制度、配当金の再投資の影響(7,864)(5,753)
株主に支払われる現金配当(31,844)(32,371)
その他(658)(755)
財務活動に使用される純キャッシュフロー(46,508)(11,154)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響(680)(2,089)
現金および現金同等物
現金および現金同等物の純減少(15,286)(8,802)
現金および現金同等物、期初106,021 85,586 
現金および現金同等物、期末$90,735 $76,784 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

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目次

ケナメタル株式会社
要約連結財務諸表の注記


1.プレゼンテーションの基礎
このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表とそれに付随する注記には、当社および当社が支配権を有する子会社の勘定科目が含まれます。2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2023年次報告書」）に含まれる連結財務諸表および添付の注記と併せて読む必要があります。2023年6月30日現在の要約連結貸借対照表は、2023年の年次報告書に含まれる監査済み貸借対照表から導き出されました。中間報告は未監査です。ただし、中間期間の結果を公正に説明するために必要な調整はすべて行われ、すべての調整は通常の定期的な調整であると考えています。2023年12月31日に終了した6か月間の業績は、必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。特に明記されていない限り、「年」とは、6月30日に終了した会計年度を指します。たとえば、2024年とは、2024年6月30日に終了する会計年度を指します。このフォーム10-Qの四半期報告書で使用される場合、文脈上別段の定めがない限り、「当社」、「私たち」、「当社」、「私たち」という用語はケナメタル社とその子会社を指します。

2.補足的なキャッシュフロー開示
12月31日に終了した6か月間
(千単位)20232022
期間中に支払われた現金：
利息$13,305 $13,430 
所得税24,506 17,631 
現金以外の情報の補足開示:
不動産、プラント、設備の購入に関連する買掛金の変更(4,466)(7,226)

3。サプライヤーファイナンスプログラム
私たちは、2つのグローバル金融機関を通じて管理されているサプライヤー金融プログラムを実施しています。このプログラムでは、請求書の期日に、参加サプライヤーからの確認済み請求書を所定の金額で金融機関に支払うことに同意しています。私たち、または世界の金融機関は、30日間の書面による通知により、いつでも契約を終了することができます。これらの契約に基づく保証はいかなる形でも提供しません。このプログラムへのサプライヤーの参加は、サプライヤー次第です。サプライヤーによるプログラムへの参加の決定には経済的利益はありません。また、サプライヤーの参加が当社の支払い条件や支払い金額に影響することはありません。このプログラムに基づいてサプライヤーと締結している支払い条件は、商業的に合理的であると見なされます。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、当社がプログラムに基づいて金融機関に有効であることを確認した未払いの債務は24.2 百万と $20.7 それぞれ百万で、買掛金勘定に記録されました。

4。公正価値の測定
公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却して受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。公正価値階層は、以下に定義されているように、評価に使用されるインプットに優先順位を付けるための3つのレベルで構成されています。
レベル1：同一の制限のない資産または負債について、測定日に確認可能な、活発な市場における調整前の相場価格。
レベル2：レベル1に含まれる相場価格以外で、資産または負債について直接的または間接的に確認できるインプット。これには、活発な市場における類似資産または負債の見積価格、活動していない市場における同一または類似の資産または負債の見積価格、資産または負債について観察可能な相場価格以外のインプット（金利など）、および主に派生または裏付けられたインプットが含まれます相関やその他の手段によって、観察可能な市場データによって評価されます。
レベル3：観察できない入力。
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ケナメタル株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）

2023年12月31日現在、当社の金融資産と金融負債の公正価値は次のように分類されています。
(千単位)レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産:
デリバティブ (1)
$—$100 $—$100 
公正価値での総資産$—$100 $—$100 
負債:
デリバティブ (1)
$—$36 $—$36 
公正価値での負債総額$—$36 $—$36 
 
2023年6月30日現在、当社の金融資産と金融負債の公正価値は次のように分類されています。
(千単位)レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産:
デリバティブ (1)
$—$68 $—$68 
公正価値での総資産$—$68 $—$68 
負債:
デリバティブ (1)
$—$100 $—$100 
公正価値での負債総額$—$100 $—$100 
(1) 通貨デリバティブは、観察可能なマーケットスポットレートとフォワードレートに基づいて評価され、公正価値階層のレベル2に分類されます。
当期には、公正価値階層の分類やレベル間の移転に変更はありませんでした。

5。デリバティブ商品とヘッジ活動
金融リスク管理プログラムの一環として、特定のデリバティブ金融商品を使用しています。私たちは投機的な目的でデリバティブ取引をしないので、取引を目的としたデリバティブ商品を保有していません。デリバティブ商品は、関連資産、負債、企業コミットメント、または予想される取引のヘッジとして計上します。ただし、デリバティブ商品が特に指定されていて、そのような項目のヘッジに該当する場合です。デリバティブ商品による外国為替リスクの管理における私たちの目的は、キャッシュフローのボラティリティを減らすことです。ヘッジの効果は、ヘッジ対象項目の公正価値または予想される将来のキャッシュフローの変動を評価することによって測定します。
要約連結貸借対照表のヘッジ商品として指定されているデリバティブと指定されていないデリバティブの公正価値は次のとおりです。
(千単位)2023年12月31日
2023年6月30日
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ
その他の流動資産-レンジフォワード契約$80 $— 
その他の流動負債-レンジフォワード契約(1)— 
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ商品の総額79 — 
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ
その他の流動資産-通貨先渡契約$20 $68 
その他の流動負債-通貨先渡契約(35)(100)
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ総額(15)(32)
デリバティブ総額$64 $(32)
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ケナメタル株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）

多額のクロスボーダー企業間ローンをヘッジする特定の通貨先渡契約は、他のデリバティブと見なされるため、ヘッジ会計の対象にはなりません。これらの契約は、要約連結貸借対照表に公正価値で計上され、その他の（収益）費用（純額）に相殺されます。(?$#@$ン)ヘッジ商品として指定されていないデリバティブに関連する損失は、次のように認識されています。
12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した6か月間
(千単位)2023202220232022
その他（収益）費用、正味通貨先渡契約$(93)$(197)$29 $(503)
 
キャッシュフローヘッジ
レンジフォワード契約（プットオプションを購入し、コールオプションを売却する取引）は、キャッシュフローヘッジとして指定され、製品やサービスの国境を越えた会社間販売による予想キャッシュフローをヘッジします。これらの契約で実現した利益と損失は、その他の包括損失の累計計額に計上され、売上原価およびその他の（収益）費用の構成要素として認識されます。商品またはサービスの基礎となる売却が収益に計上されると、差し引かれます。2023年12月31日の時点で米ドルに換算された契約の想定額は$でした35.4百万。ありました いいえ このような契約は、2023年6月30日時点で未解決です。レンジフォワード契約の公正価値の時間的価値の要素は、ヘッジ効果の評価から除外されます。
以下は、キャッシュフローヘッジに関連する税引後損失です。
12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した6か月間
(千単位)2023202220232022
その他の包括利益に計上された損失$(59)$— $(59)$— 
いいえ 収益に計上された利益または損失の一部は、非効率性によるものでした いいえ 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間、金額は当社の有効性テストから除外されました。

純投資ヘッジ
2023年12月31日現在、元本総額がユーロで支払われる外貨建ての会社間ローンがあります10.1 百万円と ¥109.9 100万ドル。ユーロベースおよび中国を拠点とする子会社への純投資の外国為替リスクをヘッジするための純投資ヘッジとして指定されています。2023年6月30日の時点で、私たちは いいえ 純投資ヘッジとして支払われる外貨建ての会社間ローン。$の損失0.3 百万と $0.4 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間のその他の包括利益の外貨換算調整額として、それぞれ100万件が計上されました。$の損失0.3 百万と利益1.3 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間のその他の包括利益の外貨換算調整額として、それぞれ100万件が計上されました。
2023年12月31日現在、純投資ヘッジとして支払われる外貨建ての会社間ローンは、次のもので構成されています。
楽器
ノーショナル
(ユーロと千人民元) (2)
ノーショナル
(千米ドル) (2)
成熟
外貨建ての会社間ローン（未払い）€10,058 $11,113 2024年6月
外貨建ての会社間ローン（未払い）¥109,878 $15,472 2024年11月
(2) 元本と未収利息を含みます。

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要約連結財務諸表への注記（続き）

6。リストラおよびその他の費用、純額
2023年度の6月四半期に、高収益のコマーシャルおよびオペレーショナルエクセレンスへの取り組みへの投資を継続しながら、コスト構造を合理化するイニシアチブを発表しました。このプログラムの事業再編および関連費用の合計は12.1 100万ドル、目標は約$です25 2023年12月31日までに記録された金額は、2,000万ドルから100万ドルに増加しました。9.2 金属切削加工で100万ドル、そして$2.9 100万のインフラストラクチャ。残りの費用の大部分は2024年度に計上される予定です。
$のリストラおよび関連費用を記録しました1.0 2023年12月31日に終了した3か月間の百万ドル、合計金額は0.7 金属切削加工で100万ドル、そして$0.3 100万のインフラストラクチャ。
$のリストラおよび関連費用を記録しました4.72023年12月31日に終了した6か月間の百万ドル、これはドルでした3.2金属切削加工で100万ドル、そして$1.5100万のインフラストラクチャ。その他の費用にも含めて、2023年12月31日に終了した6か月間の純利益は0.6 主に不動産の売却によるものです。
録音しました いいえ 2022年12月31日に終了した3か月および6か月間のリストラおよび関連費用。その他の費用に含めて、2022年12月31日に終了した3か月と6か月の純利益は1.5 百万、主に不動産の売却によるものです。
2023年12月31日現在、$6.5 百万と $2.2 当社の要約連結貸借対照表では、事業再編による見越金のうち100万件が、それぞれその他の流動負債とその他の負債に計上されました。2023年6月30日現在、$9.4 百万と $0.5 リストラ費用の 100万件は、それぞれその他の流動負債とその他の負債に記録されました。金額は以下の通りです：
(千単位)
2023年6月30日
経費翻訳現金支出2023年12月31日
セブランス$9,885 $4,726 $105 $(6,049)$8,667 
合計$9,885 $4,726 $105 $(6,049)$8,667 

7。株式ベースの報酬
ストックオプション
2023年12月31日に終了した6か月間のストックオプションの変動は次のとおりです。
[オプション]加重平均行使価格加重平均残寿命（年）本質的価値の集計（千単位）
未払いのオプション、2023年6月30日
217,614 $37.29 
運動した— — 
失効または没収(52,304です)45.24   
未処理のオプション、2023年12月31日
165,310 $34.78 1.3$69 
オプション権利が確定しました、2023年12月31日
165,310 $34.78 1.3$69 
行使可能なオプション、2023年12月31日
165,310 $34.78 1.3$69 
2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、 いいえ 未払いのオプションに関連する認識されていない報酬費用、およびすべてのオプションは2023年12月31日と2023年6月30日の時点で完全に権利確定されています。
あった いいえ 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間にオプションの行使により受け取った現金。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間に行使されたオプションの総本質的価値は ゼロ。
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制限付株式ユニット — 業績権利確定と時間権利確定
2023年12月31日に終了した6か月間の当社の制限付株式ユニットの業績権利確定および期限確定による変更は次のとおりです。
パフォーマンス・ベスト・ストックユニット業績権利確定加重平均公正価値株式単位の時間設定時効確定加重平均公正価値
権利確定なし、2023年6月30日
483,481 $31.68 1,207,442 $30.26 
付与されました270,911 25.99 711,635 25.84 
既得(176,508)51.12 (599,580)31.14 
パフォーマンス指標の調整、純額37,378 38.45 — — 
没収(56,946)46.26 (24,070)27.85 
権利確定なし、2023年12月31日
558,316 $21.74 1,295,427 $27.47 
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の、制限付株式ユニットの期限権利確定および業績権利確定に関連する報酬費用はドルでした14.0 百万と $13.1 それぞれ 100 万。業績確定株式ユニットは次のように調整されました 37,378 2023年12月31日に終了した6か月間のユニット数は、2023会計年度実績年度に関連しています。2023年12月31日現在、権利確定されていない時間権利確定と制限付株式ユニットの業績権利確定に関連する未認識の報酬費用の合計は、$でした33.7 100万で、加重平均期間にわたって認識されると予想されます 1.8 何年も。

8。年金やその他の退職後の福利厚生
以下の表は、正味定期年金収入の構成要素をまとめたものです。
12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した6か月間
(千単位)2023202220232022
サービスコスト$293 $235 $590 $474 
利息費用8,857 8,002 17,764 16,042 
計画資産の期待収益率(11,125%)(9,983)(22,286)(20,008)
移行債務の償却19 20 38 41 
以前のサービス（クレジット）費用の償却(1)2 (2)4 
保険数理上の損失の計上1,428 1,092 2,872 2,197 
正味定期年金収入$(529)$(632)$(1,024)$(1,250%)
以下の表は、正味期間のその他の退職後給付費用の構成要素をまとめたものです。
12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した6か月間
(千単位)2023202220232022
利息費用$106 $104 $212 $209 
以前のサービスクレジットの償却(63)(68)(127)(136)
保険数理上の損失の認識35 48 71 96 
正味定期その他の退職後の給付費用$78 $84 $156 $169 
正味定期年金収入のサービス費部分は、売上原価と営業費の一部として報告されます。正味定期年金収入および正味定期その他の退職後給付費用の他のすべての構成要素は、その他（収入）費用（純額）の一部として報告されます。

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9。インベントリ
在庫の評価には、ラスト・イン・ファースト・アウト（LIFO）方式を使用しました 32 パーセントと 33 2023年12月31日と2023年6月30日のそれぞれにおける総在庫の割合。LIFO法に基づく在庫評価は、毎年6月30日現在の数量とコストの年次決定に基づいています。したがって、LIFOの中間評価は、予想される年末の在庫レベルとコストの予測に基づいており、最終的な年末のLIFO在庫調整の対象となります。
インベントリは次のもので構成されていました：
(千単位)2023年12月31日
2023年6月30日
完成品$353,254 $328,094 
仕掛品とパウダーブレンド221,872 233,346 
原材料80,746 81,552 
現在のコストでの在庫655,872 642,992 
少ないです:LIFOの評価額です(85,087)(85,362)
在庫総数$570,785 $557,630 

10。長期債務
固定金利債務の公正市場価値は$でした546.4 百万と $527.4 2023年12月31日と2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。レベル2の公正価値は、それぞれ2023年12月31日および2023年6月30日現在の類似債務証書の相場市場価格に基づいて決定されます。

11。リボルビングやその他のクレジットラインと支払手形
2022年度中に、2022年6月14日付けの第6次修正および改訂クレジット契約（クレジット契約）を締結しました。クレジット契約は、5年間にわたる複数通貨のリボルビング・クレジット・ファシリティで、事業からの現金を増やしたり、追加の資金源として使用したりします。クレジット契約は、最大$のリボルビング・クレジット・ローンを規定しています700.0 運転資本、資本支出、および一般的な企業目的に100万ドル。クレジット契約では、米ドル、ユーロ、カナダドル、英ポンド、日本円での借り入れが可能です。クレジット契約に基づいて支払われる利息は、ファシリティに基づく借入の種類によって異なり、ユーロ、ポンド、円、米ドル、カナダドルでの借入については、それぞれ（1）ユーロ銀行間取引金利（EURIBOR）、スターリングオーバーナイト指数平均（SONIA）、東京銀行間取引金利（TIBOR）、担保付きオーバーナイト融資金利（SOFR）、カナダドル提示金利（CDOR）などがあります。適用証拠金、（2）プライムレートまたはフェデラルファンドの実効金利に該当する証拠金を加えた額のいずれか大きい方、または（3）当社の交渉により固定。クレジット契約は2027年6月に満期になります。
信用契約では、さまざまな制限条項や肯定条項を遵守する必要があります。その中には、1つの財務規約があります。それは、負債が国内現金を差し引いた金額がドルを超える場合の最大レバレッジ比率です。25 米国外で保有されている無制限現金の100万と60パーセントは、以下でなければなりません 3.75 直近12か月分のEBITDA（特定の現金以外の費用を調整したもの）
2023年12月31日現在、私たちはクレジット契約のすべての条項を遵守しており、20.5 未払いの借入金が100万件と679.5 何百万もの追加可用性。ありました いいえ 2023年6月30日現在の未払いの借入金。
他のクレジットラインや支払手形での借入金は $2.8 百万と $0.7 2023年12月31日と2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。

12。環境問題
私たちの事業運営により、環境問題に関連する特定の負債とコンプライアンスコストにさらされています。私たちは、現在または以前の事業に関連する特定の拠点で、さまざまな環境浄化および修復活動に携わっています。
私たちは、特定の環境問題に関連する推定負債の見越額を設定し、維持しています。2023年12月31日時点で、このような見越金の残高は$でした11.3 百万、そのうち$1.5100万が現在のものです。2023年6月30日の時点で、残高はドルでした12.0 百万、そのうち$1.7100万が現在のものです。
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ケナメタル株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）

入手可能な情報から、当社が負債を負った可能性が高いことが示され、損失額が合理的に見積もることができる場合、偶発的な損失を記録します。特定の環境問題に関する損失の可能性は予測が難しいことが多く、入手可能な情報に基づいて損失または損失の範囲の有意義な見積もりを決定することは現実的ではない場合があります。物的損失の不測の事態が発生する可能性はあるが合理的な見積もりができない場合、または材料損失の不測の事態が少なくとも合理的に起こり得る場合は、開示が行われます。環境負債の見積もり額について設定した見越額は、現在入手可能なエビデンスのレビューに基づいて、修復における当社や他の企業のこれまでの経験、ならびに米国環境保護庁（USEPA）、他の政府機関、潜在的責任者（PRP）グループが発表した公開情報を考慮して、特定された環境状況に対処するために想定される合理的に見積もることができる費用の現在の最良の見積もりを示しています。私たちが参加しています。すべての環境問題に対する未払負債は、汚染の性質と程度、是正要件の変化、技術の変化、新しい情報の発見、他のPRPの財務力、新しいPRPの特定、およびこれらの問題に関する政府または裁判所の関与と指示などの要因によって大きく変わる可能性があります。
他の環境法の中でも、当社は1980年の包括的環境対応補償責任法（CERCLA）の対象となっています。この法律に基づき、特定のスーパーファンドサイトの環境修復費用に関するPRPとしてUSEPAまたはその他の第三者によって特定されています。私たちは、現在入手可能な最良の情報に基づいて、これらのサイトに関連する当社の請求と推定責任額を評価しました。当社の環境積立金は、当社がPRPに指定されている事業所での環境改善費用の一部を、これらの費用の可能性が高く合理的に見積もることができる範囲で賄うのに十分であると考えています。

13。所得税
2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間の実効所得税率は 9.0 パーセント（収入に対する利益）と 17.8 それぞれ、パーセント（収入引当金）。前年比の変化は、主に$によるものです7.82023年12月31日に終了した3か月間に制定されたスイスの税率変更に関連する100万件の給付、2.22022年12月31日に終了した3か月間に、スイスの税制改革および地域構成に関連する繰延税金資産を調整するための100万件の給付が計上されました。
2023年12月31日と2022年12月31日に終了した6か月間の実効所得税率は 10.0 パーセントと 23.6 それぞれ、パーセント（両方の収入に関する引当金）。前年比の変化は主に、2023年12月31日に終了した6か月間の調整によるものです。これにはドルが含まれます7.8スイスで制定された税率変更に関連する100万件の給付、1ドル6.2認識されていない税制上の優遇措置の変更に関連する100万件の給付と2.9イタリアでの税務訴訟を解決するための100万件の請求と、それに1ドル2.22022年12月31日に終了した6か月間で、スイスの税制改革および地域構成に関連する繰延税金資産を調整するための100万件の給付金。

14。一株当たり利益
1株当たりの基本利益は、期間中の発行済株式の加重平均数を使用して計算され、希薄化後の1株当たり利益は、ストックオプション付与、業績報奨および制限付株式ユニットに基づく資本ストックの発行に関連して発生する可能性のある希薄化を反映して計算されます。基本1株当たり利益と希薄化後1株当たり利益の違いは、資本ストックオプション、業績報酬、制限付株式ユニットの影響のみに関係します。
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の希薄化後発行済株式の計算を示しています。
12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した6か月間
(千単位)2023202220232022
期間中の加重平均発行済株式数
79,700 80,737 79,863 81,141 
追加：未行使のストックオプションと権利確定されていない制限付株式ユニット414 500 532 536 
希薄化後の1株当たり利益が計算される株式数
80,114 81,237 80,395 81,677 
行使価格が平均市場価格より高い未行使ストックオプションと、希薄化防止効果があったため制限付株式ユニットは計算に含まれていません588 1,388 472 1,373 

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要約連結財務諸表への注記（続き）

15。公平
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の資本総額、ケナメタル株主資本、および非支配持分に帰属する資本の帳簿価額の変動の概要は次のとおりです。
 ケナメタル株主資本  
（千単位、1株あたりの金額を除く）資本金その他の払込資本利益剰余金その他の包括損失の累計非支配持分総資本
2023年9月30日現在の残高$99,773 $453,385 $1,138,712 $(431,512)$38,393 $1,298,751 
純利益——23,108 1,220 24,328 
その他の包括利益———30,191 668 30,859 
配当金の再投資2 43 —45 
従業員福利厚生と株式制度に基づいて発行された資本金 (3)
80 4,979 —5,059 
資本金の購入(784)(14,245)—(15,029)
現金配当 ($)0.20 一株当たり)
——(15,909)——(15,909)
株式総額、2023年12月31日
$99,071 $444,162 $1,145,911です $(401,321)$40,281 $1,328,104です 

 ケナメタル株主資本  
（千単位、1株あたりの金額を除く）資本金その他の払込資本利益剰余金その他の包括損失の累計非支配持分総資本
2022年9月30日現在の残高$101,095 $478,930 $1,082,575 $(461,197)$36,942 $1,238,345 
純利益——21,899 —1,025 22,924 
その他の包括利益———49,021 1,067 50,088 
配当金の再投資2 45 ———47 
従業員福利厚生と株式制度に基づいて発行された資本金 (3)
131 4,453 ———4,584 
資本金の購入(587)(10,105)———(10,692)
現金配当 ($)0.20 一株当たり)
——(16,095です)——(16,095です)
株式総額、2022年12月31日
$100,641 $473,323 $1,088,379 $(412,176)$39,034 $1,289,201 
(3) 源泉徴収要件を満たすために権利確定時に引き渡された制限付株式ユニットを差し引いたものです。

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要約連結財務諸表への注記（続き）

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の資本総額、ケナメタル株主資本および非支配持分に帰属する資本の帳簿価額の変動の概要は次のとおりです。
 ケナメタル株主資本  
（千単位、1株あたりの金額を除く）資本金その他の払込資本利益剰余金その他の包括損失の累計非支配持分総資本
2023年6月30日現在の残高
$99,794 $465,406 $1,124,590 $(414,343)$38,721 $1,314,168 
純利益——$53,165 —1,532 54,697 
その他の包括利益———13,022 28 13,050 
配当金の再投資5 85 ———90 
従業員福利厚生と株式制度に基づいて発行された資本金 (3)
689 6,008 ———6,697 
資本金の購入(1,417)(27,337)———(28,754)
現金配当 ($)0.40 一株当たり)——(31,844)—(31,844)
株式総額、2023年12月31日
$99,071 $444,162 $1,145,911です $(401,321)$40,281 $1,328,104です 


 ケナメタル株主資本  
（千単位、1株あたりの金額を除く）資本金その他の払込資本利益剰余金その他の包括損失の累計非支配持分総資本
2022年6月30日現在の残高
$101,671です $494,202 $1,070,655です $(413,951)$38,670 $1,291,247 
純利益——$50,095です —2,466 52,561 
その他の包括利益 (損失)———1,775 (698)1,077 
配当金の再投資4 —89 ———93 
従業員福利厚生と株式制度に基づいて発行された資本金 (3)
585 7,481 ———8,066 
資本金の購入(1,619)(28,449)———(30,068)
現金配当 ($)0.40 一株当たり)——(32,371)——(32,371)
非支配持分への現金配当————(1,404)(1,404)
株式総額、2022年12月31日
$100,641 $473,323 $1,088,379 $(412,176)$39,034 $1,289,201 
(3) 源泉徴収要件を満たすために権利確定時に引き渡された制限付株式ユニットを差し引いたものです。
ケナメタルの株主および非支配持分に帰属する包括利益の金額は、要約連結包括利益計算書に開示されています。
2024年2月2日、当社の取締役会は追加の自社株買いプログラムを承認しました。会社は最大で$を追加で買い戻すつもりです200 3年間で100万株のケナメタルの普通株式。当社は、事業から生み出される現金で買い戻し資金を調達することを期待しています。
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要約連結財務諸表への注記（続き）

16。その他の総合損失の累積
2023年12月31日に終了した6か月間の累積その他包括損失（AOCL）の構成要素と増減は、税引後次のとおりです。
(千単位)年金およびその他の退職後の給付通貨換算調整デリバティブ合計
ケナメタルに帰属：
バランス、2023年6月30日
$(215,435)$(202,641)$3,733 $(414,343)
再分類前のその他の包括利益（損失）(235)11,576 (59)11,282 
AOCLから再分類された金額2,125 (385)1,740 
その他包括利益 (損失)1,890 11,576 (444)13,022 
AOCL、2023年12月31日
$(213,545)$(191,065)$3,289 $(401,321)
非支配持分に帰属：
バランス、2023年6月30日
$—$(8,139)$—$(8,139)
再分類前のその他の包括利益—28 —28 
その他の純包括利益—28 —28 
AOCL、2023年12月31日
$—$(8,111)$—$(8,111)

2022年12月31日に終了した6か月間のAOCLの構成要素と変更点は、税引後次のとおりです。
(千単位)年金およびその他の退職後の給付通貨換算調整デリバティブ合計
ケナメタルに帰属：
バランス、2022年6月30日
$(208,406)$(210,048)$4,503 $(413,951)
再分類前のその他の包括利益（損失）(47)568 — 521 
AOCLから再分類された金額1,639 — (385)1,254 
その他包括利益 (損失)1,592 568 (385)1,775 
AOCL、2022年12月31日
$(206,814)$(209,480)$4,118 $(412,176)
非支配持分に帰属：
バランス、2022年6月30日
$—$(7,547)$—$(7,547)
再分類前のその他の包括損失—(698)—(698)
その他の包括的純損失—(698)—(698)
AOCL、2022年12月31日
$—$(8,245)$—$(8,245)

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要約連結財務諸表への注記（続き）

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と6か月間のAOCLからの再分類は、次の内容でした。
12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した6か月間
(千単位)2023202220232022損益計算書の対象となる明細項目
キャッシュフローヘッジの利益：
フォワード・スターティング金利スワップ$(255)$(255)$(511)$(511)支払利息
税引前合計(255)(255)(511)(511)
税務上の影響63 63 126 126 所得税引当金
税引後$(192)$(192)$(385)$(385)
年金やその他の退職後の福利厚生：
移行債務の償却$19 $20 $38 $41 その他（収入）費用、純額
以前のサービスクレジットの償却(64)(66)(129)(132)その他（収入）費用、純額
保険数理上の損失の計上1,463 1,140 2,943 2,293 その他（収入）費用、純額
税引前合計1,418 1,094 2,852 2,202 
税務上の影響(347)(262)(727)(563)所得税引当金
税引後$1,071 $832 $2,125 $1,639 

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間にその他の包括利益の各構成要素に割り当てられた所得税額は次のとおりです。
20232022
(千単位)税引前税務上の影響税引後税引前税務上の影響税引後
キャッシュフローヘッジとして指定され適格となるデリバティブの未実現損失$(78)$19 $(59)$— $— $— 
キャッシュフローヘッジとして指定され適格となるデリバティブの未実現利益の再分類(255)63 (192)(255)63 (192)
認識されない純年金やその他の退職後の給付制度の損失(2,378)626 (1,752)(4,564)1,193 (3,371)
純年金およびその他の退職後の給付制度の損失の再分類1,418 (347)1,071 1,094 (262)832 
外貨換算調整31,681 110 31,791 52,675 144 52,819 
その他の包括利益$30,388です $471 $30,859 $48,950 $1,138 $50,088 

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要約連結財務諸表への注記（続き）

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間にその他の包括利益の各構成要素に割り当てられた所得税の額は次のとおりです。
20232022
(千単位)税引前税務上の影響税引後税引前税務上の影響税引後
キャッシュフローヘッジとして指定され適格となるデリバティブの未実現損失$(78)$19 $(59)$— $— $— 
キャッシュフローヘッジとして指定され適格となるデリバティブの未実現利益の再分類(511)126 (385)(511)126 (385)
認識されない純年金やその他の退職後の給付制度の損失(331)96 (235)(85)38 (47)
純年金およびその他の退職後の給付制度の損失の再分類2,852 (727)2,125 2,202 (563)1,639 
外貨換算調整11,494 110 11,604 (124)(6)(130)
その他の包括利益$13,426 $(376)$13,050 $1,482 $(405)$1,077 

17。のれんおよびその他の無形資産
2023年12月31日に終了した3か月間に、当社は重要でない企業結合を完了しました。対価総額は約$です650万人。約$のれんです360万人 買収の結果、金属切削セグメントに記録されました。各セグメントに帰属するのれんの帳簿価額の概要と、そのような帳簿価額の変動は次のとおりです。
(千単位)金属切削加工インフラストラクチャ合計
グロス・グッドウィル$447,212 $633,211です $1,080,423 
減損損失の累計(177,661)(633,211です)(810,872)
2023年6月30日現在の残高
$269,551 $— $269,551 
2023年12月31日に終了した6か月間のアクティビティ：
買収3,639 — 3,639 
翻訳による総のれんの変化2,726 — 2,726 
グロス・グッドウィル453,577 633,211です 1,086,788 
減損損失の累計(177,661)(633,211です)(810,872)
2023年12月31日現在の残高
$275,916 $— $275,916 
その他の無形資産の構成要素は次のとおりです。
 推定
便利な生活
(年単位)		2023年12月31日2023年6月30日
(千単位)グロスキャリング
金額		累積
償却		グロスキャリング
金額		累積
償却
テクノロジーベースとその他
4 に 20
$32,038 $(24,411です)$31,872 $(23,838)
顧客関連
10 に 21
180,414 (117,181)179,889 (112,890)
特許のない技術
10 に 30
31,571 (26,344です)31,487 (25,177)
商標
5 に 20
12,457 (11,927)12,426 (11,441)
商標無期限10,981 —10,836 —
合計$267,461 $(179,863)$266,510 $(173,346)

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18。セグメントデータ
私たちは、金属切削とインフラからなる2つの報告対象セグメントで事業を展開しています。当社の報告対象事業セグメントは、事業活動、資源の配分、経営上の意思決定、業績評価、個別の財務結果の入手可能性のためのセグメントの編成方法に基づいて組織された内部管理構造に従って決定されています。役員の退職金制度、取締役会、戦略的イニシアチブ、その他の費用に関連する特定の企業経費を配分せず、それらを法人に報告します。当社の報告対象事業セグメントは、2つ以上の事業セグメントを集約したものではありません。
金属切削金属切削部門は、高性能工具および金属切削製品およびサービスを開発・製造し、航空宇宙・防衛、一般工学、エネルギー、輸送など、さまざまな最終市場に標準およびカスタムの金属切削ソリューションを提供しています。製品には、機体、航空エンジン、トラック、自動車、船舶、各種産業機器の製造に使用されるフライス加工、穴あけ加工、旋削加工、ねじ切り、工具製造システムが含まれます。高度な製造能力とさまざまなレベルのカスタマイズを組み合わせて、お客様の最も困難な課題を解決し、幅広い用途の生産性を向上させています。Metal Cuttingは、直販部隊、独立系および国内販売業者のネットワーク、統合されたサプライヤーチャネル、インターネットを通じて、ケナメタル®、WIDIA®、WIDIA Hanita®、WIDIA GTD® ブランドで製品を販売しています。アプリケーションエンジニアと技術者は販売プロセスにとって重要であり、指定された製品の設計、選択、アプリケーション、サポートでお客様を直接支援します。
インフラ当社のインフラ部門は、主に航空宇宙・防衛、エネルギー、土工、一般工学の最終市場向けに、人工炭化タングステンとセラミック部品、土木工具、高度な冶金粉末を製造しています。これらの耐摩耗性製品には、石油、ガス、石油化学産業で使用されるコンパクト、ノズル、フラックシート、カスタムコンポーネント、一般産業向けのロッドブランクと研磨用ウォータージェットノズル、地下採掘、トレンチング、基礎掘削、道路フライス加工に使用されるアースカッティングツールとシステム、石油・ガス、航空宇宙およびプロセス産業向けの炭化タングステン粉末、航空用の高温臨界摩耗部品、タングステンペネトレーター、アーマーソリューションが含まれます宇宙と防衛、そして包装業界でメタライゼーションに使用されるセラミックス映画と論文の。私たちは、冶金学とエンジニアリングに関する深い専門知識と3Dプリントなどの高度な製造能力を組み合わせて、お客様の生産性を向上させるソリューションを提供しています。インフラストラクチャーは、主にケナメタル® ブランドで製品を販売し、販売代理店だけでなく直販業者を通じて販売しています。
セグメント別の売上高と営業利益は次のとおりです。
 12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した6か月間
(千単位)2023202220232022
セールス:
金属切削加工$311,445 $299,469 $619,675 $599,405 
インフラストラクチャ183,875 197,652 368,121 392,508 
総売上$495,320 $497,121 $987,796 $991,913 
営業利益:
金属切削加工$25,527 $26,222 $57,644です $54,828 
インフラストラクチャ3,236 10,097 16,880 30,884 
コーポレート(284)(828)(927)(1,696)
営業利益合計28,479 35,491 73,597 84,016 
支払利息6,847 7,015 13,447 13,652 
その他（収入）費用、純額(687)588 (597)1,597 
税引前利益$22,319 $27,888 $60,747 $68,767 

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次の表は、ケナメタルの収益を地域別に示しています。
3 か月が終了
2023年12月31日2022年12月31日
(パーセンテージ)金属切削加工インフラストラクチャトータルケナメタル金属切削加工インフラストラクチャトータルケナメタル
南北アメリカ43%57%48%44%60%50%
ヨーロッパ、中東、アフリカ（EMEA）381931361829
アジアパシフィック192421202221

6 か月間終了
2023年12月31日2022年12月31日
(パーセンテージ)金属切削加工インフラストラクチャトータルケナメタル金属切削加工インフラストラクチャトータルケナメタル
南北アメリカ44%58%49%44%61%51%
EMEA371931351727
アジアパシフィック192320212222

会社の戦略的目標とイニシアチブとより一致するために、外部に報告され、販売実績の分析に使用される特定の最終市場は、2023年度の第4四半期から再定義されました。変更には、1）防衛部門の売上高が一般エンジニアリングから移転され、新しい「航空宇宙および防衛」の最終市場向けの航空宇宙部門の売上高と組み合わされるようになったこと、2）特定の金属切削加工の売上高が一般エンジニアリングから航空宇宙および防衛の最終市場に再分類されたこと、3）が含まれます。インフラストラクチャーのセラミック販売は、エネルギーから一般エンジニアリングの最終市場に再分類されました。2023会計年度は、新しい最終市場に合わせて遡及的に修正されました。
次の表は、ケナメタルの収益を最終市場別に示しています。
2023年12月31日に終了した3か月間
(パーセンテージ)金属切削加工インフラストラクチャトータルケナメタル
一般エンジニアリング54%34%47%
交通27—17
航空宇宙/防衛12610
エネルギー72313
アースワークス—3713
2022年12月31日に終了した3か月間
(パーセンテージ)金属切削加工インフラストラクチャトータルケナメタル
一般エンジニアリング55%35%47%
交通27—16
航空宇宙/防衛1179
エネルギー72214
アースワークス—3614

20
目次

ケナメタル株式会社
要約連結財務諸表への注記（続き）

2023年12月31日に終了した6か月間
(パーセンテージ)金属切削加工インフラストラクチャトータルケナメタル
一般エンジニアリング54%34%47%
交通27—17
航空宇宙/防衛1269
エネルギー72313
アースワークス—3714

2022年12月31日に終了した6か月間
(パーセンテージ)金属切削加工インフラストラクチャトータルケナメタル
一般エンジニアリング55%35%47%
交通27—16
航空宇宙/防衛1159
エネルギー72414
アースワークス—3614
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目次

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績（MD&A）の議論と分析

概要
ケナメタル社は、1938年に炭化タングステン技術の飛躍的進歩に基づいて設立されました。同社は1943年に炭化タングステン金属切削工具のメーカーとしてペンシルベニア州に設立され、1967年にニューヨーク証券取引所（NYSE）に上場しました。80年以上にわたる材料に関する専門知識を持つ同社は、航空宇宙・防衛、土工、エネルギー、一般エンジニアリング、輸送業界の顧客の精密かつ効率的な製造を支援している、グローバルな産業技術のリーダーです。この専門知識には、炭化タングステン、セラミック、超硬材料、金属切削加工や極度摩耗用途に使用されるソリューションの開発と応用が含まれます。これにより、腐食や高温などの条件下でも顧客がより長く稼働し続けることができます。
当社の標準製品およびカスタム製品は、旋削加工、フライス加工、穴あけ加工、ツーリングシステムおよびサービスなどの金属切削および摩耗用途だけでなく、特殊な摩耗部品や冶金粉末にも及びます。当社の金属切削製品のエンドユーザーには、輸送車両や部品、工作機械、軽・重機のメーカー、機体や航空宇宙部品、石油・ガス産業、発電用のエネルギー関連部品など、さまざまな業界のメーカーが含まれます。当社の摩耗および冶金用粉末は、道路建設、鉱業、採石、石油・ガス探査、精製、生産と供給、航空宇宙および防衛などの設備集約型事業の生産者やサプライヤーによって使用されています。
MD&A全体を通して、私たちは経営陣が業績を評価するために使用する指標を指します。また、有機的売上成長（減少）、固定通貨地域売上高の伸び（減少）、為替変動のない地域売上高の伸び（減少）、通貨による固定市場売上高の伸び（減少）など、米国で一般に認められている会計原則（米国会計基準）では定義されていない多くの財務指標についても言及しています。これらの非GAAP財務指標の定義は、MD&Aセクションの最後に記載しています。また、これらの財務指標の使用と導出に関する詳細も記載しています。
2023年12月31日に終了した3か月間の当社の売上高は4億9,530万ドルで、前年同期と横ばいでした。これは、3％の有機的売上高の減少を反映していますが、2％の好調な営業日効果と1％の有利な為替効果によって相殺されました。
2023年12月31日に終了した3か月間の営業利益は、前年同期の3,550万ドルに対し、2,850万ドルでした。前年比で700万ドルの減少は、主に販売量の減少、賃金の上昇、一般的なインフレ、およびインフラ部門の原材料費と比較して不利な価格設定タイミングによるものです。これらの要因は、金属切削セグメントにおける価格実現率の上昇とリストラにより約500万ドルの節約によって一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した3か月間の営業利益率は、前年同期の7.1％に対して5.7％でした。2023年12月31日に終了した3か月間、金属切削部門とインフラ部門の営業利益率はそれぞれ8.2％と1.8％でした。
2020年3月11日、世界保健機関は2019年コロナウイルス病（COVID-19）をパンデミックと宣言し、当社の最終市場と事業に大きな不確実性をもたらしました。COVID-19はもはや世界的な緊急事態とは見なされませんが、中国の回復の遅れやその他のサプライチェーンの課題は、引き続き当社のビジネスに悪影響を及ぼしています。
2022年2月にロシアがウクライナに侵攻した結果、米国、カナダ、欧州連合、その他の国々がロシアに経済制裁を課しました。紛争が世界経済に与えた悪影響もあって、エネルギーや原材料のコスト、その他のサプライチェーンの問題で増加しています。2022年の3月四半期に、当社はロシアでの事業を停止し、その後、ロシアでの法人を清算することを決定しました。清算は2024年度中に完了する予定です。同様に、2023年10月に始まったガザでの紛争は、会社の財政状態や経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。現在まで、ガザでの紛争は会社の事業活動や経営成績に大きな影響を与えていません。
私たちの事業は、インフレの逆風によっても悪影響を受けています。製品の値上げにより、インフレやその他の混乱の影響を部分的に緩和することができました。これらの問題が当社の事業、経営成績、または財務状況に及ぼす最終的な影響を予測することはできませんが、引き続きマクロ経済状況を監視し、可能な限り悪影響を軽減するよう努めます。
2023年12月31日に終了した3か月間の希薄化後1株当たり利益（EPS）は0.29ドルでしたが、前年同期のEPSは0.27ドルでした。2023年12月31日に終了した3か月間のEPSは、1株あたり0.01ドルのリストラおよび関連費用により不利な影響を受けました。
22
目次

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）


2023年12月31日に終了した6か月間の営業活動によるキャッシュフローは、前年同期の5,250万ドルに対し、8,830万ドルでした。2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の資本支出は、それぞれ5,750万ドルと5,060万ドルでした。2023年12月31日に終了した6か月間に、当社は2,900万ドルの自社株買いと3,200万ドルの配当を通じて、約6,100万ドルを株主に還元しました。当社には、1967年にニューヨーク証券取引所に上場して以来、一貫して株主に配当を支払ってきた長い歴史があります。

継続事業の成果
セールス
2023年12月31日に終了した3か月間の売上高は4億9,530万ドルで、前年同期の4億9,710万ドルから180万ドル、つまり0パーセント減少しました。これは、3パーセントの有機的な売上高の減少を反映しています。これは、2パーセントの好調な営業日効果と1パーセントの有利な為替効果によって相殺されました。
2023年12月31日に終了した6か月間の売上高は9億8,780万ドルで、前年同期の9億9190万ドルから410万ドル、つまり0パーセント減少しました。売上の減少は、1パーセントの有機的な売上減少によるもので、1パーセントの有利な為替効果によって相殺されました。
最終市場および地域別の当社の売上高の伸び（減少）は次のとおりです。
2023年12月31日に終了した3か月間2023年12月31日に終了した6か月間
(パーセンテージ)報告どおり固定通貨報告どおり固定通貨
最終市場での売上の伸び（減少）：
航空宇宙/防衛2%—%10％8%
エネルギー
(2)(3)(7)(8)
アースワークス
(6)(5)(4)(3)
一般エンジニアリング
(1)(2)(1)(2)
交通
6442
地域の売上高の伸び（減少）：
南北アメリカ
(5)%(5)%(4)%(4)%
ヨーロッパ、中東、アフリカ（EMEA）
73106
アジアパシフィック
(1)—(7)(4)
23
目次

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）


売上総利益 2023年12月31日に終了した3か月間の総利益は1億3,960万ドルで、前年同期の1億4,290万ドルから330万ドル減少しました。この減少は主に、販売量の減少、賃金の上昇、一般的なインフレ、およびインフラ部門の原材料費と比較して不利な価格設定タイミングによるものです。これらの要因は、金属切削セグメントにおける価格実現率の上昇とリストラによる節約によって一部相殺されました。2023年12月31日に終了した3か月間の売上総利益率は、前年同期の28.7％に対し、28.2％でした。
2023年12月31日に終了した6か月間の総利益は3億250万ドルで、前年同期の3億290万ドルから40万ドル減少しました。この減少は主に、販売量の減少、賃金の上昇、一般的なインフレ、およびインフラ部門の原材料費と比較して不利な価格設定タイミングによるものです。これらの要因は、金属切削セグメントにおける価格実現率の上昇とリストラによる節約によって一部相殺されました。2023年12月31日に終了した6か月間の売上総利益率は、前年同期の30.5％に対し、30.6％でした。
営業費用 2023年12月31日に終了した3か月間の営業費用は1億730万ドルでしたが、2022年12月31日に終了した3か月間の営業費用は1億580万ドルでした。2023年12月31日に終了した6か月間の営業費用は、2022年12月31日に終了した6か月間の2億1,400万ドルに対し、2億1,900万ドルでした。2023年12月31日に終了した3か月と6か月の営業費用の増加は、主に賃金の上昇と一般的なインフレによるもので、リストラによる貯蓄によって一部相殺されました。
営業費用に含まれる研究開発費は、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間でそれぞれ1,100万ドルと1,070万ドル、2023年12月31日および2022年に終了した6か月間でそれぞれ2,200万ドルと2,130万ドルでした。
リストラおよびその他の費用（純額）2023年度の6月四半期に、高収益のコマーシャルおよびオペレーショナルエクセレンスへの取り組みへの投資を継続しながら、コスト構造を合理化するイニシアチブを発表しました。2023年12月31日に終了した3か月間で、この措置によりリストラ費用を約500万ドル削減しました。この措置は拡大されており、現在、2024年度末までに、以前の推定2,000万ドルから年間約3,500万ドルの税引前コスト削減が見込まれています。2023年12月31日までに、このプログラムのリストラおよび関連費用の総額は、目標の2000万ドルから約2,500万ドルに対し、1,210万ドルでした。これは金属切削費920万ドル、インフラ費290万ドルです。残りの費用の大部分は2024年度に計上される予定です。2023年12月31日に終了した3か月間に、100万ドルのリストラおよび関連費用を計上しました。これは金属切削加工に70万ドル、インフラに30万ドルでした。
2023年12月31日に終了した6か月間で、金属切削加工に320万ドル、インフラに150万ドルのリストラおよび関連費用を470万ドル計上しました。事業再編およびその他の費用も含めて、2023年12月31日に終了した6か月間の純利益は、主に不動産の売却による60万ドルの純利益です。
支払利息 2023年12月31日に終了した3か月間の支払利息は、2022年12月31日に終了した3か月間の700万ドルから680万ドルに減少しました。2023年12月31日に終了した6か月間の支払利息は、2022年12月31日に終了した6か月間の1,370万ドルから1,340万ドルに減少しました。
2023年12月31日に終了した3か月間のその他（収益）費用、純その他の収益は、その他の費用と比較して70万ドルで、2022年12月31日に終了した3か月間の純額は60万ドルでした。2023年12月31日に終了した6か月間のその他の収益は、その他の費用と比較して60万ドルで、2022年12月31日に終了した6か月間の純額は160万ドルでした。
所得税引当金 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の実効所得税率は、それぞれ9.0％（所得に対する給付）と17.8％（所得に対する引当金）でした。前年比の変化は主に、2023年12月31日に終了した3か月間にスイスの税率変更に関連する780万ドルの給付、スイスの税制改革に関連する繰延税金資産を調整するために2022年12月31日に終了した3か月間に計上された220万ドルの給付、および地理的要因によるものです。
2023年12月31日と2022年に終了した6か月間の実効所得税率は、それぞれ10.0パーセントと23.6パーセント（どちらも所得に関する規定）でした。前年比の変化は主に、2023年12月31日に終了した6か月間の調整によるものです。これには、スイスで制定された税率変更に関連する780万ドルの給付、認識されていない税制上の優遇措置の変更に関連する620万ドルの給付、イタリアでの税務訴訟を解決するための290万ドルの費用、さらに2022年12月31日に終了した6か月間の繰延税を調整するための220万ドルの給付が含まれますスイスの税制改革に関連する資産、および地理的構成。

24
目次

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）


事業セグメントレビュー
私たちは、金属切削とインフラからなる2つの報告対象セグメントで事業を展開しています。当社の報告対象事業セグメントは、事業活動、資源の配分、経営上の意思決定、業績評価、個別の財務結果の入手可能性のためのセグメントの編成方法に基づいて組織された内部管理構造に従って決定されています。役員の退職金制度、取締役会、戦略的イニシアチブ、その他の費用に関連する特定の企業経費を配分せず、それらを法人に報告します。当社の報告対象事業セグメントは、2つ以上の事業セグメントを集約したものではありません。
セグメント別の売上高と営業利益は次のとおりです。
 12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した6か月間
(千単位)2023202220232022
セールス:
金属切削加工$311,445$299,469$619,675$599,405
インフラストラクチャ183,875197,652368,121392,508
総売上$495,320$497,121$987,796$991,913
営業利益:
金属切削加工$25,527$26,222$57,644です$54,828
インフラストラクチャ3,23610,09716,88030,884
コーポレート(284)(828)(927)(1,696)
営業利益合計28,47935,49173,59784,016
支払利息6,8477,01513,44713,652
その他（収入）費用、純額(687)588(597)1,597
税引前利益$22,319$27,888$60,747$68,767
金属切削加工
12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した6か月間
(千単位、営業利益率を除く)2023202220232022
セールス$311,445$299,469$619,675$599,405
営業利益25,52726,22257,644です54,828
営業利益率8.2%8.8%9.3%9.1%
2023年12月31日に終了した3か月間2023年12月31日に終了した6か月間
(パーセンテージ)
有機的な売上成長—%1%
外貨両替効果 (1)
21
営業日効果 (4)
21
売上成長4%3%
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目次

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）


2023年12月31日に終了した3か月間2023年12月31日に終了した6か月間
(パーセンテージ)報告どおり固定通貨報告どおり固定通貨
最終市場での売上の伸び（減少）：
航空宇宙/防衛7%6%8%7%
交通6442
一般エンジニアリング3131
エネルギー(1)(3)(1)(3)
地域の売上高の伸び（減少）：
南北アメリカ2%1%3%2%
EMEA94116
アジアパシフィック(1)—(9)(7)
2023年12月31日に終了した3か月間、金属切削加工の売上高は前四半期と比較して4％増加しました。これは、2パーセントの外貨好調効果と2パーセントの営業日好調効果によるものです。航空宇宙・防衛最終市場の売上高は、戦略的イニシアチブに注力し、新型コロナウイルス感染症の景気減速後の世界旅行の継続的な拡大により、南北アメリカとEMEAで増加しました。その影響は、中国の経済活動の低下によるアジア太平洋地域の減少によって一部相殺されました。製造活動が新型コロナウイルスのパンデミックから回復し続け、基礎となる経済活動が拡大したため、一般エンジニアリング最終市場での売上高は南北アメリカとアジア太平洋地域で増加しました。経済活動の低迷によるEMEAの減少によって一部相殺されました。アジア太平洋地域のエネルギーエンドマーケットの売上高は、市場の優先順位と混乱により減少しましたが、その影響は、価格設定努力による南北アメリカとEMEAでの売上の増加によって一部相殺されました。EMEAにおける顧客サプライチェーンとハイブリッド/電気自動車事業の改善により、EMEAとアジア太平洋地域で輸送エンドマーケットの売上高が増加しましたが、その影響は、顧客需要の鈍化による南北アメリカの減少と、最近の米国自動車労働組合（UAW）メンバーのストライキの影響によって一部相殺されました。
地域別では、主に一般エンジニアリング、航空宇宙・防衛、および有利な外貨両替により、南北アメリカの売上高が増加しました。EMEAでの売上高の伸びは、当社の戦略的イニシアチブの実行と有利な外貨両替を反映しています。新型コロナウイルス関連の混乱と不利な外貨両替による中国の回復の鈍化により、アジア太平洋地域の売上高は横ばいでした。
2023年12月31日に終了した3か月間のメタルカッティングの営業利益は、前年同期の2,620万ドルに対し、2,550万ドルでした。営業利益は前年比で横ばいでした。これは主に、価格実現率の向上とリストラによる約400万ドルの節約が、取引量の減少、賃金の増加、および一般的なインフレによって相殺されたためです。
2023年12月31日に終了した6か月間、金属切削加工の売上高は前年同期と比較して3％増加しました。これは、1％の有機的成長、1％の好調な外貨効果、1％の好調な営業日効果によって推進されました。航空宇宙・防衛最終市場の売上高は、戦略的イニシアチブに注力し、新型コロナウイルス感染症の景気減速後の世界旅行の継続的な拡大により、南北アメリカとEMEAで増加しました。その影響は、中国の経済活動の低下によるアジア太平洋地域の減少によって一部相殺されました。製造活動が新型コロナウイルスのパンデミックから回復し続け、基礎となる経済活動が拡大したため、一般エンジニアリング最終市場での売上高は南北アメリカとEMEAで増加しました。その影響は、中国の経済活動の低下とより広いアジア太平洋地域への影響によって一部相殺されました。エネルギー最終市場の売上高は南北アメリカとEMEAで増加しましたが、その影響は、市場の優先順位と混乱によるアジア太平洋地域の減少によって一部相殺されました。EMEAにおける顧客サプライチェーンとハイブリッド/電気自動車事業の改善により、EMEAでの輸送最終市場売上高が増加しましたが、顧客需要の鈍化によるアジア太平洋地域と南北アメリカの減少と、最近のUAW加盟国のストライキの影響により、一部相殺されました。
地域別では、主に一般エンジニアリング、航空宇宙・防衛、および有利な外貨両替により、南北アメリカの売上高が増加しました。EMEAでの売上高の伸びは、当社の戦略的イニシアチブの実行と有利な外貨両替を反映しています。新型コロナウイルス関連の混乱と不利な外貨両替による中国の回復の鈍化により、アジア太平洋地域の売上高は減少しました。
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目次

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）


2023年12月31日に終了した6か月間のメタルカッティングの営業利益は、前年同期の5,480万ドルに対し、5,760万ドルでした。営業利益の増加は主に、価格実現率の向上とリストラによる約700万ドルの節約によるものです。これらの要因は、賃金の上昇、一般的なインフレ、取引量の減少によって一部相殺されました。

インフラ
12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した6か月間
(千単位)2023202220232022
セールス$183,875$197,652$368,121$392,508
営業利益3,23610,09716,88030,884
営業利益率1.8%5.1%4.6%7.9%
2023年12月31日に終了した3か月間2023年12月31日に終了した6か月間
(パーセンテージ)
オーガニックの売り上げは減少しています(8)%(6)%
外貨両替効果 (1)
1—
売上の減少(7)%(6)%
2023年12月31日に終了した3か月間2023年12月31日に終了した6か月間
(パーセンテージ)報告どおり固定通貨報告どおり固定通貨
最終市場での売上（減少）の成長：
エネルギー(3)%(4)%(10)%(10)%
アースワークス(6)(5)(4)(3)
一般エンジニアリング(10)(10)(9)(9)
航空宇宙/防衛(10)(14)1712
地域の売上（減少）の成長：
南北アメリカ(12)%(12)%(11)%(11)%
EMEA2(1)74
アジアパシフィック(1)—(3)—
2023年12月31日に終了した3か月間、インフラの売上高は前四半期から 7% 減少しました。売上の減少は、8％の有機的売上高の減少によるもので、1％の好調な外貨効果によって一部相殺されました。アメリカ大陸では、産業活動が前年比で減少し、注文時期が減少したため、一般エンジニアリング最終市場での売上高が減少しましたが、アジア太平洋地域の増加により一部相殺されました。Earthworksの最終市場売上高は、主に南北アメリカでの建設により減少し、程度は低いものの、アジア太平洋地域の鉱業により減少しました。エネルギーエンドマーケットの売上高は、主にランドリグの数が前年比で減少したため、米国の石油・ガス活動により減少しました。これは、EMEAにおける戦略的イニシアチブの集中的な実施によって一部相殺されました。航空宇宙・防衛の最終市場売上高は、主に注文のタイミングにより減少しました。
地域別に見ると、南北アメリカの売上高は、前年比の産業活動と注文時期の低下によりマイナスの影響を受けました。EMEAでの売上高は、外貨の好調な影響を除いて減少しました。これは、航空宇宙・防衛最終市場での受注時期が、エネルギー最終市場の増加によって一部相殺されたためです。アジア太平洋地域の売上高は、不利な外貨効果を除いて横ばいでした。これは、鉱業活動の前年比の増加が鉱業活動の減少によって相殺されたためです。
2023年12月31日に終了した3か月間のインフラ営業利益は、前年同期の1,010万ドルに対し、320万ドルでした。営業利益の減少は主に、原材料費と比較して販売量の減少と価格設定のタイミングが不利だったためです。これらの要因は、リストラにより約100万ドルの節約によって一部相殺されました。
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目次

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）


2023年12月31日に終了した6か月間、インフラの売上高は前年同期比で 6% 減少しました。売上の減少は、6％の有機的な売上減少によるものです。航空宇宙および防衛の最終市場における売上の伸びは、EMEAにおける防衛関連活動の増加を反映しています。製造活動が前年比で減少したため、一般エンジニアリングの最終市場売上高は南北アメリカとEMEAで減少しましたが、アジア太平洋地域の増加により一部相殺されました。エネルギーエンドマーケットの売上高は、主にランドリグの数が前年比で減少したため、米国の石油・ガス活動により減少しました。これは、EMEAにおける戦略的イニシアチブの集中的な実施によって一部相殺されました。Earthworksの最終市場売上高は、主に南北アメリカの建設とアジア太平洋地域とEMEAでの鉱業により減少しました。
地域別では、EMEAでの売上高は防衛関連の活動により増加しましたが、程度は低いものの、エネルギー最終市場と有利な外貨効果により増加しました。アジア太平洋地域の売上高は、不利な外貨効果を除いて前年比で横ばいでした。これは、産業活動が前年比で増加したことによる一般エンジニアリング最終市場の増加によるもので、他のすべての最終市場での減少と相殺されました。南北アメリカの売上高は、主に一般エンジニアリング市場とエネルギー最終市場により減少し、程度は低いものの、土工最終市場により減少しました。
2023年12月31日に終了した6か月間のインフラ営業利益は、前年同期の3,090万ドルに対し、1,690万ドルでした。営業利益の減少は主に、原材料費と比較して販売量の減少と価格設定のタイミングが不利だったためです。これらの要因は、リストラにより約200万ドルの節約によって一部相殺されました。

企業
12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した6か月間
(千単位)2023202220232022
企業経費$(284)$(828)$(927)$(1,696)
2023年12月31日に終了した3か月間、企業経費は前四半期から50万ドル減少しました。2023年12月31日に終了した6か月間で、企業経費は前年同期から80万ドル減少しました。

流動性と資本資源
事業からのキャッシュフローは、当社の資本支出の主な資金源です。2023年12月31日に終了した6か月間、営業活動によるキャッシュフローは8,830万ドルでした。
2022年度中に、2022年6月14日付けの第6次修正および改訂クレジット契約（クレジット契約）を締結しました。クレジット契約は、5年間にわたる複数通貨のリボルビング・クレジット・ファシリティで、事業からの現金を増やしたり、追加の資金源として使用したりします。クレジット契約は、運転資本、資本支出、および一般的な企業目的で、最大7億ドルのリボルビング・クレジット・ローンを規定しています。クレジット契約では、米ドル、ユーロ、カナダドル、英ポンド、日本円での借り入れが可能です。クレジット契約に基づいて支払われる利息は、ファシリティに基づく借入の種類によって異なり、ユーロ、ポンド、円、米ドル、カナダドルでの借入については、それぞれ（1）ユーロ銀行間取引金利（EURIBOR）、スターリングオーバーナイト指数平均（SONIA）、東京銀行間取引金利（TIBOR）、担保付きオーバーナイト融資金利（SOFR）、カナダドル提示金利（CDOR）などがあります。適用証拠金、（2）プライムレートまたはフェデラルファンドの実効金利に該当する証拠金を加えた額のいずれか大きい方、または（3）当社の交渉により固定。クレジット契約は2027年6月に満期になります。
信用契約では、1つの財務規約を含む、さまざまな制限条項および肯定条項を遵守する必要があります。それは、2,500万ドルを超える国内現金と米国外で保有されている無制限現金の60％を差し引いた負債が、特定の非現金費用を調整した過去12か月間のEBITDAの3.75倍以下でなければならない最大レバレッジ比率です。
2023年12月31日現在、私たちはクレジット契約のすべての条項を遵守しており、未払いの借入額は2,050万ドル、追加利用可能額は6億7,950万ドルでした。2023年6月30日現在、未払いの借入金はありませんでした。
私たちは、米国以外の子会社の未送金収益の大部分は恒久的に再投資されると考えています。これらの未送金収益に関しては、国内債務返済要件に関連する流動性ニーズを含む、通常の事業過程で生じる国内流動性ニーズを満たすために、資金を米国に送金しておらず、またその必要性も予想していません。無期限に再投資されない未送金収益のごく一部については、外国からの源泉徴収税と米国の州所得税に対する繰延税金負債を負担しています。
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目次

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）


2023年12月31日時点で、現金および現金同等物は9,070万ドルでした。ケナメタルの株主資本総額は12億8,780万ドル、負債総額は6億1,890万ドルでした。現在のシニアクレジット格付けは投資適格レベルです。現在の財政状態、流動性、信用格付けにより、資本市場へのアクセスが可能になると考えています。今後12か月間の現金要件を満たすのに十分なリソースがあると考えています。私たちは引き続き、流動性ポジションと資本市場の状況、そしてクレジットプロバイダーのカウンターパーティリスクを注意深く監視しています。2023年6月30日以降、契約上の義務とコミットメントに重大な変更はありません。
自社株買いプログラム 2021年7月、当社の取締役会は、3年間で最大2億ドルの当社の普通株式を購入することを承認する株式買戻しプログラムを承認しました。2023年12月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社はケナメタルの普通株式をそれぞれ1,500万ドルと2,900万ドルで買い戻しました。設立以来、当社は、2億ドルの3年計画に基づき、ケナメタルの普通株式を1億6,300万ドルで買い戻してきました。
2024年2月2日、当社の取締役会は追加の自社株買いプログラムを承認しました。当社は、3年間で最大2億ドルのケナメタルの普通株式を追加で買い戻す予定です。当社は、事業から生み出される現金で買い戻し資金を調達することを期待しています。
配当 2023年12月31日に終了した6か月間に、当社はケナメタルの株主に合計3,180万ドルの配当金を支払いました。
営業活動によって提供されるキャッシュフロー
2023年12月31日に終了した6か月間の営業活動によるキャッシュフローは、前年同期の5,250万ドルに対し、8,830万ドルでした。当期の営業活動によってもたらされたキャッシュフローは、1億4,330万ドルの純利益と非現金項目と、5,500万ドルの流出を差し引いた特定の資産と負債の変動で構成されていました。特定の資産と負債の変化の一因となったのは、買掛金および未払負債が3,620万ドル減少し、未払所得税が1,730万ドル減少し、在庫が950万ドル増加したことです。これらの現金流出を部分的に相殺したのは、売掛金が2,040万ドル減少したことです。
2022年12月31日に終了した6か月間、営業活動によってもたらされたキャッシュフローは5,250万ドルで、純利益と非現金項目は1億3,130万ドルの流入となり、特定の資産と負債の変動は7,880万ドルの流出となりました。特定の資産と負債の変化の一因となったのは、買掛金および未払負債が5,280万ドルの減少、在庫が3,290万ドルの増加、未払年金および退職後給付金の450万ドルの減少でした。これらの現金流出の一部を相殺したのは、売掛金が400万ドル減少したことです。
投資活動に使われるキャッシュフロー
2023年12月31日に終了した6か月間の投資活動に使用されたキャッシュフローは、前年同期の4,810万ドルに対し、5,640万ドルでした。当年度中、投資活動に使用されたキャッシュフローには、主に5,750万ドルの資本支出が含まれていました。これは主に設備のアップグレードと400万ドルの事業買収でしたが、520万ドルの不動産、プラント、設備の処分によって一部相殺されました。
2022年12月31日に終了した6か月間の投資活動に使用されたキャッシュフローは4,810万ドルで、主に資本支出を含み、4,820万ドルを差し引いたものです。これは主に設備のアップグレードで構成され、250万ドルの資産、プラント、設備の処分によって一部相殺されました。
財務活動に使用されるキャッシュフロー
2023年12月31日に終了した6か月間の財務活動に使用されたキャッシュフローは、前年同期の1,120万ドルに対し、4,650万ドルでした。当年度中、財務活動に使用されたキャッシュフローには、主にケナメタルの株主に支払われた3,180万ドルの現金配当、2,880万ドルの普通株式の買い戻し、および従業員福利厚生、株式プランおよび配当金の再投資による790万ドルの影響が含まれ、クレジット契約に基づく2,050万ドルの借入と210万ドルの支払手形の増加によって一部相殺されました。
2022年12月31日に終了した6か月間の財務活動に使用されたキャッシュフローは1,120万ドルで、主に買い戻された普通株式3,010万ドル、ケナメタルの株主に支払われた3,240万ドルの現金配当、および従業員福利厚生、株式プランおよび配当金の再投資による580万ドルの影響でしたが、クレジット契約に基づく5,780万ドルの借入によって一部相殺されました。

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目次

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）


財政状態
2023年12月31日時点の運転資本は5億9,570万ドルで、2023年6月30日の5億9,280万ドルから290万ドル増加しました。運転資本の増加は主に、未払費用の1,350万ドルの減少、在庫1,320万ドルの増加、未払所得税の1,050万ドルの減少、および買掛金の1,030万ドルの減少によるものです。これは、クレジット契約に基づく借入金の増加と支払手形の2,260万ドルの増加、売掛金の1,680万ドルの減少によって一部相殺されました、および現金および現金同等物の1,530万ドルの減少。為替レートの影響により、運転資本は合計で約400万ドル減少しました。
不動産、プラント、設備の純額は、2023年6月30日の9億6,910万ドルから2023年12月31日時点の9億6,140万ドルに770万ドル減少しました。これは主に6,050万ドルの減価償却費によるもので、5,230万ドルの純資本追加によって一部相殺されました。為替レートの影響により、資産、プラント、設備が純額約500万ドル増加しました。
2023年12月31日時点で、その他の資産は5億7,310万ドルで、2023年6月30日の5億5,140万ドルから2,180万ドル増加しました。この増加は主に、繰延所得税が900万ドル増加したこと、事業買収によるのれんが360万ドル増加したこと、およびオペレーティングリースの使用権資産が430万ドル増加したことによるもので、580万ドルの無形資産の償却によって一部相殺されました。為替レートの影響により、その他の資産は合計で約900万ドル増加しました。
ケナメタルの株主資本は、2023年12月31日時点で12億8,780万ドルで、2023年6月30日の12億7,540万ドルから1,240万ドル増加しました。この増加は主に、ケナメタルに帰属する純利益が5,320万ドル、その他の包括利益が1,310万ドル、従業員福利厚生および株式プランに基づいて発行された資本金670万ドルによるもので、ケナメタルの株主に支払われた3,180万ドルの現金配当と、主に株式買戻しプログラムに基づく資本金2,880万ドルの買い戻しによって一部相殺されました。

重要な会計方針についての議論
2023年6月30日以降、当社の重要な会計方針に変更はありません。

米国会計基準で定義されていない財務指標の調整
SECの規則に従い、このレポートで使用する非GAAP財務指標の定義と、これらの指標と最も密接に関連するGAAP財務指標との調整を以下に示します。これらの指標は、根底にあるビジネスの傾向と業績に関する有用な視点を提供し、前年比の業績を補足する指標になると考えています。以下に説明する非GAAP財務指標は、経営上の意思決定、財源の配分、および事業戦略の目的で、経営陣によって使用されます。これらの指標は、業績に関する補足情報を提供し、経営陣の目を通して当社の業績を投資家に把握させるため、投資家にとって有用であると考えています。これらの非GAAP財務指標は、関連するGAAP財務指標の代わりにユーザーが検討することを意図したものではなく、むしろ当社の業績の補足情報として使用されます。これらの非GAAP財務指標は、方法や調整対象の項目または事象に違いがあるため、他の企業が使用している同様の指標とは異なる場合があります。
有機的売上成長（減少）有機的売上成長（減少）は、売上成長（減少）（最も直接的に比較可能なGAAP指標）を示す非GAAP財務指標です。買収、売却、営業日、外貨両替の影響を前年比から除外しています。この指標は、一貫して売上の増加（減少）を示すことで、投資家が基礎となる売上動向を補足的に理解できるようになると考えています。また、連結レベルとセグメントレベルでの有機的な売上成長（減少）を報告しています。
固定通貨による最終市場売上高の伸び（減少）通貨の最終市場売上高の一定成長（減少）は、買収、売却、外貨両替の影響を前年比から除いた、最終市場別の売上成長（減少）（最も直接的に比較可能なGAAP指標）を示す非GAAP財務指標です。なお、有機的な売上の伸びとは異なり、為替市場での恒常的な売上高の伸びは、営業日の影響を排除するものではありません。この指標は、エンドマーケットの売上の伸び（減少）を一貫して示すことで、投資家がエンドマーケットの根底にある動向を補足的に理解できるようになると考えています。また、連結レベルおよびセグメントレベルでは、通貨ベースの最終市場売上高が一定に増加（減少）していると報告しています。
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目次

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）


固定通貨地域売上高の伸び（減少）固定通貨地域の売上高の伸び（減少）は、買収、売却、外貨両替の影響を前年比から除いた、地域別の売上高の伸び（減少）（最も直接的に比較可能なGAAP指標）を示す非GAAP財務指標です。なお、有機的な売上の伸びとは異なり、固定通貨制の地域売上高の伸びは営業日の影響を排除するものではありません。この指標は、一貫して地域の売上高の増加（減少）をもたらすことで、投資家が地域の根底にある傾向を補足的に理解できるようになると考えています。また、連結レベルおよびセグメントレベルでは、通貨ベースの地域売上高の成長（減少）を報告しています。
有機的な売上成長（減少）と売上の伸び（減少）の調整は次のとおりです。
2023年12月31日に終了した3か月間金属切削加工インフラストラクチャ合計
オーガニック売上の成長（減少）—%(8)%(3)%
外貨両替効果 (1)
211
営業日効果 (4)
2—2
売上の成長（減少）4%(7)%—%

2023年12月31日に終了した6か月間金属切削加工インフラストラクチャ合計
オーガニック売上の成長（減少）1%(6)%(1)%
外貨両替効果 (1)
1—1
営業日効果 (4)
1——
売上の成長（減少）3%(6)%—%

通貨による恒常的な最終市場売上高の増加（減少）と最終市場での売上高の増加（減少）の調整（2）は次のとおりです。
金属切削加工
2023年12月31日に終了した3か月間一般エンジニアリング交通航空宇宙/防衛エネルギー
通貨建ての最終市場売上高の絶え間ない成長（減少）1%4%6%(3)%
外貨両替効果 (1)
2212
最終市場売上高の伸び（減少）（2）
3%6%7%(1)%
インフラストラクチャ
2023年12月31日に終了した3か月間エネルギーアースワークス一般エンジニアリング航空宇宙/防衛
通貨によるエンドマーケットでの売上高は絶え間なく減少しています(4)%(5)%(10)%(14)%
外貨両替効果 (1)
1(1)—4
最終市場での売上の減少 (2)
(3)%(6)%(10)%(10)%
合計
2023年12月31日に終了した3か月間一般エンジニアリング交通航空宇宙/防衛エネルギーアースワークス
通貨によるエンドマーケットの売上高（減少）は常時増加(2)%4%—%(3)%(5)%
外貨両替効果 (1)
1221(1)
最終市場での売上 (減少) の成長 (2)
(1)%6%2%(2)%(6)%

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目次

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）


金属切削加工
2023年12月31日に終了した6か月間一般エンジニアリング交通航空宇宙/防衛エネルギー
通貨建ての最終市場売上高の絶え間ない成長（減少）1%2%7%(3)%
外貨両替効果 (1)
2212
最終市場売上高の伸び（減少）（2）
3%4%8%(1)%
インフラストラクチャ
2023年12月31日に終了した6か月間エネルギーアースワークス一般エンジニアリング航空宇宙/防衛
通貨によるエンドマーケットの売上高（減少）は常時増加(10)%(3)%(9)%12%
外貨両替効果 (1)
—(1)—5
最終市場での売上 (減少) の成長 (2)
(10)%(4)%(9)%17%

合計
2023年12月31日に終了した6か月間一般エンジニアリング交通航空宇宙/防衛エネルギーアースワークス
通貨によるエンドマーケットの売上高（減少）は常時増加(2)%2%8%(8)%(3)%
外貨両替効果 (1)
1221(1)
最終市場での売上 (減少) の成長 (2)
(1)%4%10％(7)%(4)%
固定通貨による地域売上高の伸び（減少）と報告されている地域の売上高の伸び（減少）（3）との調整は次のとおりです。
2023年12月31日に終了した3か月間2023年12月31日に終了した6か月間
南北アメリカEMEAアジアパシフィック南北アメリカEMEAアジアパシフィック
金属切削加工
固定通貨地域の売上高の伸び（減少）1%4%—%2%6%(7)%
外貨両替効果 (1)
15(1)15(2)
地域の売上成長 (減少) (3)
2%9%(1)%3%11%(9)%
インフラストラクチャ
固定通貨地域売上高（減少）成長率(12)%(1)%—%(11)%4%—%
外貨両替効果 (1)
—3(1)—3(3)
地域の売上 (減少) の成長 (3)
(12)%2%(1)%(11)%7%(3)%
合計
固定通貨地域売上高（減少）成長率(5)%3%—%(4)%6%(4)%
外貨両替効果 (1)
—4(1)—4(3)
地域の売上 (減少) の成長 (3)
(5)%7%(1)%(4)%10％(7)%
(1) 外貨為替効果は、当期の売上高と前期の為替レートでの当期の売上の差を、前期の売上高で割って計算されます。
(2) すべての最終市場の総売上高は、ケナメタルの財務諸表に記載されている売上高と合算されます。
(3) 全地域の総売上高は、ケナメタルの財務諸表に記載されている売上高と合算されます。
(4) 営業日効果は、加重平均営業日の前年比の変化（国別の売上の組み合わせに基づく）を、前期の加重平均営業日数で割って計算されます。
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目次
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
2023年6月30日以降、当社の市場リスク・エクスポージャーに重大な変化はありません。
アイテム 4.統制と手続き
フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、会社の経営陣は、会社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、会社の開示管理と手続き（取引法規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。会社の開示管理は、1934年の証券取引法（改正法）に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証するように設計されています。制御システムの設計は、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どんなに遠く離れていても、将来起こり得るあらゆる状況下で、どのような設計でも定められた目標を達成するという保証はないことに注意してください。ただし、統制は、統制が定めた目標を達成することを合理的に保証するように設計されています。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年12月31日時点で、当社の開示管理および手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、（i）必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために蓄積され、会社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、（ii）記録、処理されていることを2023年12月31日時点で合理的に保証するために有効であると結論付けました。まとめて報告しました証券取引委員会の規則と書式に定められた期間内に。
当社の直近の会計四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 取引の取り決め
2023年12月31日に終了した四半期には、当社の取締役または役員（取引法の規則16a-1（f）で定義されている）は誰もいませんでした 採用された、変更された、または 終了しました アファーマティブ・ディフェンスの条件を満たすことを目的とした当社の有価証券の購入または売却計画 ルール 10b5-1 (c) または ルール10b5-1ではありません 規則S-Kの項目408の意味における、当社の有価証券の購入または売却に関する取引契約。
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第二部その他の情報
 
アイテム 1.法的手続き
当社は、当社の事業や資産（不動産、有形財産、知的財産を含む）に関連する場合がある、通常の事業過程で発生する法的請求や手続きの当事者となることがあります。これらの種類の訴訟の中には現在係属中のものもありますが、個々の訴訟は重要ではなく、保留中の法的手続きも全体としてケナメタルにとって重要であるとは考えていません。「注 12」を参照してください。私たちが特定の環境負債にさらされることについての議論は、環境問題」を参照してください。

アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、発行者による株式の購入
発行者による株式の購入
 
ピリオド
合計数
株式の
購入済み (1)
平均価格
一株当たりの支払額		の総数
株式の購入
パブリックプログラムの一部として
発表された計画
またはプログラム
おおよそのドル価値
その5月の株式の
まだ購入可能
プランの下または
プログラム (2)
2023年10月1日から10月31日まで254,619$23.96250,220$45,900,000
2023年11月1日から11月30日まで213,58823.24210,77541,000,000
2023年12月1日から12月31日まで186,99224.84164,21036,900,000
合計655,199$23.98625,205 
 
(1) 当期に、ケナメタルに代わって1,953株が公開市場で購入され、当社の配当再投資プログラムの資金を調達しました。また、当期中、従業員は源泉徴収要件を満たすために、権利確定時に28,041株の制限付株式をケナメタルに引き渡しました。
(2) 2021年7月27日、当社の取締役会は、当社の配当再投資プログラムとは別に、3年間で最大2億ドルの当社の普通株式を購入することを承認する株式買戻しプログラムを承認しました。2024年2月2日、当社の取締役会は追加の自社株買いプログラムを承認しました。当社は、3年間で最大2億ドルのケナメタルの普通株式を追加で買い戻す予定です。当社は、事業から生み出される現金で買い戻し資金を調達することを期待しています。

株式の未登録売却
なし。

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アイテム 6.展示品
31ルール 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認定  
31.1
認証は、ケナメタル社長兼最高経営責任者であるクリストファー・ロッシによって実施されました。
  ここに提出しました。
31.2
認証は、ケナメタル副社長兼最高財務責任者であるパトリック・S・ワトソンによって実施されました。
  ここに提出しました。
32セクション 1350 認定  
32.1
ケナメタル社の社長兼最高経営責任者であるクリストファー・ロッシとケナメタル社の副社長兼最高財務責任者であるパトリック・S・ワトソンによって執行された、2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国ケナメタル務省第18条1350条に基づく認証。
  ここに提出しました。
101XBRL  
10.1インチ (3)
XBRL インスタンスドキュメント  ここに提出しました。
101.SCH (4)
XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント  ここに提出しました。
101.CAL (4)
XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント  ここに提出しました。
101.DEF (4)
XBRL タクソノミー定義リンクベースここに提出しました。
101.ラボ (4)
XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント  ここに提出しました。
101. プレ (4)
XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント  ここに提出しました。
(3) XBRL（拡張ビジネスレポーティング言語）タグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントがインタラクティブデータファイルに表示されません。
(4) このレポートの別紙101として添付されているのは、インラインXBRL形式の以下の文書です。(i) 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と6か月の要約連結損益計算書、(ii) 2023年12月31日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月の包括利益の要約連結計算書、(iii) 2023年12月31日および2030年6月30日の要約連結貸借対照表 23、（iv）2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書と（v）要約注記2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と6か月間の連結財務諸表。

 
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目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 
 ケナメタル株式会社
日付:2024年2月7日作成者:/s/ ジョン・W・ウィット
 ジョン・W・ウィット
財務副社長兼コーポレートコントローラー

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